導(dǎo)語：西部區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展問題研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

西部地區(qū)是指包括云南、貴州、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆、西藏、四川、重慶、內(nèi)蒙古、廣西（市、區(qū)）這一土地遼闊、資源豐富、多民族聚集的廣大地區(qū)[①].總面積占全國的56、8％，森林面積占全國的36％，水資源儲量占全國的82、3％，生物、礦產(chǎn)資源相當豐富，而人口只占全國的24、6％。全國65％以上的少數(shù)民族人口居住在這里。這是我國少數(shù)民族集聚的主要地區(qū)，也是生態(tài)條件較差而自然資源富集的地區(qū)。同時，西部的一些地區(qū)還是中華民族的發(fā)祥地，有著悠久的農(nóng)耕文明和文化傳統(tǒng)。只是由于社會變遷、地理環(huán)境等因素的制約，以及近代以來生產(chǎn)力布局東移，與東部地區(qū)的發(fā)展差距日益擴大，成為我國的經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)。

一。西部國企建立現(xiàn)代企業(yè)制度面臨的問題

國有企業(yè)是指由國家投資、資產(chǎn)與收益歸國家所有、責任及風險由國家承擔的企業(yè)。在計劃經(jīng)濟條件下，國有企業(yè)同時由國家經(jīng)營管理，經(jīng)濟體制改革過程中，國有企業(yè)改革也相繼經(jīng)歷了放權(quán)讓利、利改稅、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離等幾個階段。社會主義市場經(jīng)濟的目標提出以后，建立以“產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)責明確、政企分開、管理科學(xué)”為特征的現(xiàn)代企業(yè)制度成為國有企業(yè)改革的基本思路。但任務(wù)的提出并不等于問題的解決?？v觀我國西部地區(qū)國有企業(yè)的現(xiàn)實處境，筆者認為，改革開放20多年來，我國西部地區(qū)國有企業(yè)取得了長足的發(fā)展，有利地促進了經(jīng)濟增長和社會進步。但與東部的發(fā)展相比，仍有明顯的差距。自80年代以來，由于中央政府對東部地區(qū)的優(yōu)惠政策和東部地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的迅猛發(fā)展，東部地區(qū)的所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大變化，非國有經(jīng)濟迅速蓬勃發(fā)展，并已逐漸成為經(jīng)濟發(fā)展的主導(dǎo)力量。綜觀西部地區(qū)國有企業(yè)的現(xiàn)狀，雖然鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、集體企業(yè)、民營企業(yè)等其他經(jīng)濟成份發(fā)展很快，但從主要經(jīng)濟指標看，國有企業(yè)在西部地區(qū)仍占有主導(dǎo)地位，國有大型企業(yè)的作用凸現(xiàn)，比例呈上升趨勢。以陜西省為例，截止1998年，全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)2685戶，擁有總資產(chǎn)有2158？36億元，凈資產(chǎn)614？49億元，資產(chǎn)負債率為71？53％，在職職工142？8萬人，當年完成增加值286？16億元，銷售收入867？48億元，實現(xiàn)利稅53？31億元。其中，煤炭采選企業(yè)69戶，占3？6％，食品加工和制造企業(yè)285戶，占15？1％；紡織企業(yè)85戶，占4？5％，石化企業(yè)119戶，占6？3％；機械制造業(yè)210戶，占11？1％；電子及無線電通信企業(yè)24戶，占1？2％；軍工企業(yè)55戶，占2？9％；其他企業(yè)1033戶，占55％?？偟每磥?，屬于國家確定的紡織、煤炭、冶金、有色、軍工五大特困行業(yè)的企業(yè)共計256戶，占到全省國企的13？6％；占國有大中型企業(yè)的55？6％。在列入統(tǒng)計范圍的435戶大中型企業(yè)中，特大型企業(yè)4戶，在職職工7？01萬人，實現(xiàn)利稅7？43億元；大型企業(yè)153戶，在職職工54？92萬人，實現(xiàn)利稅20？67億元；大型企業(yè)223戶，在職職工22？51萬人，實現(xiàn)利稅-1？81億元。97年全省國有大中型企業(yè)共有216戶虧損，加之國家確定的重點解困企業(yè)名單中的17戶非大中型企業(yè)，負有解困任務(wù)的企業(yè)共有237戶，其脫困程度分三類：一是主導(dǎo)產(chǎn)品有銷路、有效益、管理基礎(chǔ)較好，經(jīng)過自身努力可以實現(xiàn)脫困的企業(yè)，共46戶；二是困難較多，經(jīng)艱苦細致的工作有望扭虧的企業(yè)，共101戶；三是困難較大，需采取結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組等措施幫助脫困的企業(yè)，共90戶。與“九五”初相比，陜西省國有大中型企業(yè)呈現(xiàn)出“三增一降”的態(tài)勢。三增：一是企業(yè)戶數(shù)增，由442戶增加到462戶，其中特大型企業(yè)增加2戶，大型企業(yè)增加3戶，中型企業(yè)增加19戶，增加的主要是食品飲料、煙草加工、電子通信、醫(yī)藥保健等行業(yè)的企業(yè)；二是企業(yè)實力增加，總資產(chǎn)由1108？18億元增加到1180？18億元，凈資產(chǎn)由376？95億元增加到418？74億元，增加值由143？15億元增加到163？33億元，銷售收入由460？26億元增加到513？3億元，特別是出口創(chuàng)匯由6？78億美元增加到8？54億美元。三是適應(yīng)市場、競爭力強的企業(yè)增加，象西安制藥廠、秦川機械發(fā)展股份公司、陜西天王興業(yè)集團公司、寶雞啤酒股份有限公司、黃河工程機械集團公司、寶光電子集團公司等，經(jīng)過數(shù)輪激烈的市場競爭，已在同行業(yè)中站穩(wěn)腳跟，基本具備了與國內(nèi)大公司相抗衡的能力。一降：經(jīng)濟效益下降，總資產(chǎn)由7？2％降低到3？9％，產(chǎn)值利稅率由6？2％降低到4？18％，實現(xiàn)利潤由-6？5億元降低到-18？92億元。

國有企業(yè)是西部經(jīng)濟的重要支柱和骨干力量，是財政收入的重要來源。但是，西部的工業(yè)絕大部分在80年代以前在計劃經(jīng)濟體制下，由國家重點布局，一部分軍工企業(yè)是為適應(yīng)準備打仗的需要設(shè)立的。改革開放后，由于體制、投入的原因，其生產(chǎn)經(jīng)營活動遠不能適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展之需，企業(yè)設(shè)備陳舊、技術(shù)老化、產(chǎn)品落后等問題日顯突出。具體有：

1.國有經(jīng)濟成份比重高，項目多布局不合理，經(jīng)濟效益低，惡化了西部經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，降低了結(jié)構(gòu)效益。

在新形勢下，受舊體制的束縛，產(chǎn)品老化，參與市場缺乏競爭力，不僅難以帶動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，反成為地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的一大包袱。國有經(jīng)濟的不景氣使得西部地區(qū)的經(jīng)濟增長更加乏力，使西部地區(qū)的技術(shù)更新、改造和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級步入困境，已造成了這些地區(qū)資源枯竭、運力緊張、能源短缺、環(huán)境惡化等嚴重問題，成為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的制肘因素，使西部與東部的差距增大。1996年，實現(xiàn)經(jīng)濟軟著陸后，我國宏觀經(jīng)濟的總趨勢是：疲軟的國內(nèi)需求同持續(xù)的通貨緊縮呈互相加強的，經(jīng)濟持續(xù)走低。盡管中央政府從1996年開始放松自1993年以來一直適度從緊的貨幣政策，但仍沒有阻止經(jīng)濟下滑的勢頭。1998年，中央政府采取了增發(fā)國債、擴大政府投資規(guī)模等積極的財政政策，抑制住經(jīng)濟下滑的勢頭，但是供需矛盾仍然得不到根本解決，也就是說中國已從短缺經(jīng)濟走向買方市場。此時的市場環(huán)境與東部開發(fā)時的環(huán)境有的質(zhì)的不同。在過剩經(jīng)濟背景下的國企要通過改革實現(xiàn)經(jīng)濟騰飛，已非一日之功，而需一個漸進式的、漫長的過程。

2.西部缺乏一批敢闖、敢干、敢冒風險的企業(yè)家，思想觀念落后。

東部具有經(jīng)商、重商的歷史傳統(tǒng)和產(chǎn)生、形成企業(yè)家的社會環(huán)境和文化基礎(chǔ)；而西部地區(qū)則觀念封閉，缺乏形成企業(yè)家的環(huán)境。思想觀念落后，缺乏創(chuàng)造性，追求短期行為，不求有功，但求無過。許多傳統(tǒng)與現(xiàn)代市場經(jīng)濟的基本原理相悖。表現(xiàn)在以下方面：一是畸形消費與擴大再生產(chǎn)之間的矛盾?！按┰阢y上，用在鬼上，吃在酒上”，過多耗費制約了擴大再生產(chǎn)，嚴重阻礙社會經(jīng)濟的發(fā)展。二是平均主義抹殺了人們競爭的意識和商品經(jīng)濟意識。如西南地區(qū)一些少數(shù)民族中普遍存在著共食習(xí)俗，一戶殺豬，全寨共食；一戶煮酒，全寨共飲；上山打豬，見者有份。三是重義輕財，輕商賤利的觀念嚴重。有人仍守著“養(yǎng)牛耕田，養(yǎng)豬過年，養(yǎng)雞養(yǎng)鴨為換醋油鹽”的信念，重義輕財，輕尚賤利，甚至視經(jīng)商和長途販運為恥。缺乏商品交換觀念。雖然在技術(shù)設(shè)備、資金、管理、人員、素質(zhì)等方面有一定優(yōu)勢，但相當一部分國企不但沒有把優(yōu)勢發(fā)揮，而且寄希望于國家給政策、給出路。缺乏眼睛向內(nèi)、挖潛提效、走出困境的動力。由于經(jīng)營不善，造成虧損，成為當?shù)亟?jīng)濟的一大包袱。21世紀是人才競爭的世紀，然而，我國西部國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的素質(zhì)及任用機制的現(xiàn)狀不僅不能適應(yīng)這種競爭的要求，而且也極不利于當前國有企業(yè)的改革和發(fā)展。按照黨的十五屆四中全會“積極探索適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的先人用人新機制，把組織考核推薦和引入市場機制、公開向社會招聘結(jié)合起來……”[②]經(jīng)營管理人員從本質(zhì)上講，也是資源的一種，而且是最具活力的人力資源。按照市場規(guī)則對其進行配置，按照競爭的辦法來選拔任用，應(yīng)為市場經(jīng)濟的應(yīng)有之意。目前，在西部地區(qū)，行政機關(guān)直接對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員進行考察任免的選人用人辦法，主觀因素較多，實質(zhì)是援用計劃經(jīng)濟條件下干部調(diào)配管理的思路和模式，是不符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟基本要求的。對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員最重要的衡量標準――經(jīng)營能力和經(jīng)營業(yè)績等可量化和可測試性指標重視不夠，容易導(dǎo)致選人用人和人才培養(yǎng)企業(yè)一流的業(yè)績。由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員從市場中來，經(jīng)過市場檢驗，又回到市場中去，經(jīng)理人的選擇完全通過市場進行，由市場機制發(fā)揮優(yōu)勝劣汰的作用。國家通過合同的形式確定與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員完不成合同約定的經(jīng)營目標，國家有權(quán)解除合同，使其回到經(jīng)理人市場另行擇業(yè)。加之，由于缺乏公開、平等、競爭的程序，秘密操作的較多，透明度較差，容易導(dǎo)致暗箱操作和個人專斷。有權(quán)部門也順勢搞“權(quán)力尋租”、“錢權(quán)交易”。致使國有資產(chǎn)大量流失，企業(yè)腐敗之風屢禁不止?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟要求權(quán)交易“。致使國有資產(chǎn)大量流失，企業(yè)腐敗之風屢禁不止。現(xiàn)代市場經(jīng)濟要求建立全國甚至全世界統(tǒng)一開放的市場。在西方經(jīng)濟發(fā)達國家，經(jīng)理人的選擇是全國性的，相當多的國家在世界范圍內(nèi)選擇總經(jīng)理。德國最大的國有企業(yè)――德國電信的當今總經(jīng)理就不是德國人。[③]正是由于經(jīng)理人市場選擇范圍的廣泛性，才使一流的企業(yè)聘請到了一流的經(jīng)理人才。正是由于一流的經(jīng)理，創(chuàng)造了一流的業(yè)績。

2.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡

能源、原材料比重較大，而其加工部分卻多在沿海地區(qū)。重工業(yè)過重而輕工業(yè)不足。陜、寧、青等省區(qū)的國有工業(yè)產(chǎn)值都占全部工業(yè)總產(chǎn)值的70％，財政收入主要來源于工業(yè)。如寧夏，機械制造、冶金、石化、建筑建材、醫(yī)藥、農(nóng)副產(chǎn)品加工等均已形成一定的規(guī)模優(yōu)勢，且擁有一批骨干企業(yè)特別是上市公司和拳頭產(chǎn)品，如軸承、儀表、機床、鉭、鈹、鈮、麻黃素、苦生堿等。西部省區(qū)提供的能源、原材料等低附加值產(chǎn)品被國家按不合理的指令性比價調(diào)往沿海地區(qū)，而沿海地區(qū)在獲得加工工業(yè)利潤的同時，又憑售出的工業(yè)制成品而獲取了商業(yè)利潤。由此使西部地區(qū)的資源優(yōu)勢難以轉(zhuǎn)換為商品優(yōu)勢。隨著知識經(jīng)濟的到來，發(fā)達地區(qū)在生產(chǎn)過程中將大規(guī)模地應(yīng)用新技術(shù)，形成知識密集型企業(yè)，大大降低自然資源在投入要素中的比重，軟化自然資源的約束。一方面，新材料工程的發(fā)展，使一些傳統(tǒng)生產(chǎn)所需要金屬物質(zhì)材料可用人工合成材料代替，如強化塑料管可代替鍍鋅水管；另一方面，新能源的發(fā)現(xiàn)和使用也會大大節(jié)省不能再生產(chǎn)的有限能源，石油、煤等自然資源不再是經(jīng)濟發(fā)展所必須的能源材料，如核電可以代替火電。由于對初級產(chǎn)品需求的減少，使西部地區(qū)作為主要產(chǎn)品的自然資源及其初級產(chǎn)口的價格下跌，使擁有豐富天然資源的欠發(fā)達地區(qū)在經(jīng)濟上又失去了一大優(yōu)勢。

4.長期形成的體制方面的問題，使西部地區(qū)計劃經(jīng)濟的色彩更濃。

陜、甘兩省布有眾多國有大中型特別是軍工企業(yè)。以陜西省為例，其國有企業(yè)大多是在“一五”、“二五”和“三線建設(shè)”時期興建的，軍工企業(yè)、輕紡企業(yè)和機械加工企業(yè)所占比重很大，而且大部分地理位置偏僻，債務(wù)負擔沉重。雖然黨中央和國務(wù)院采取了許多措施，西部各省也想了不少辦法，但都不能從根本上解決問題。主要是財政困難，沒有資本金投入。企業(yè)所創(chuàng)造的效益基本上都以不同形式上交，無力自籌資金補充資本金，歸還原有貸款。進行股份制改造，因效益不好也無法吸引出資者。在此情況下，企業(yè)債務(wù)越來越重，無法自我解困，更談不上發(fā)展。另外，由于體制因素，長期以來，軍工企業(yè)的優(yōu)勢也僅限于本系統(tǒng)內(nèi)部，與地方經(jīng)濟聯(lián)系不強，潛能得不到充分發(fā)揮。因此，軍工企業(yè)如何融于地方經(jīng)濟的問題也日益凸現(xiàn)。

5.來自入世的壓力

隨著中國入世，對外開放將進一步擴大，外國資源性半產(chǎn)品的到岸價格有可能比國內(nèi)產(chǎn)品的價格還低?，F(xiàn)在人們提到西部大開發(fā)就想到要發(fā)揮西部的資源優(yōu)勢――多開礦，但目前，在這種過剩經(jīng)濟的環(huán)境和外國資源性產(chǎn)品對國內(nèi)資源性產(chǎn)品巨大競爭壓力的情況下，增大了開拓國內(nèi)需求特別是西部市場的力度。國內(nèi)競爭的加劇，給增長依賴內(nèi)需但競爭處于劣勢的西部地區(qū)經(jīng)濟又增加了壓力。

6.金融因素的影響

在金融方面，東南沿海地區(qū)在信貸資金、企業(yè)上市、資本市場等方面享有優(yōu)惠政策，使東部地區(qū)的投資效益高于西部，導(dǎo)致了本已捉襟見肘的西部資本大量外流；

二、西部國企改造中的政策傾斜和體制創(chuàng)新問題

國家在西部國企改革過程中應(yīng)采取有效措施，實行政策傾斜，營造有利于西部國企改革的政策環(huán)境。要切實依法在財政、稅收、金融、進出口、海關(guān)管理等方面落實各項優(yōu)惠政策，以支持西部的國企改革。

1.對西部的某些地區(qū)或產(chǎn)業(yè)應(yīng)享受與沿海一樣的優(yōu)惠政策，從而引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)向落后地區(qū)轉(zhuǎn)移。

具體地，應(yīng)實行金融扶持政策，建立西部開發(fā)銀行，借助基金支持西部地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。在西安、成都、蘭州、烏魯木齊等地成立地方性資本市場，建立西部開發(fā)銀行。為減少成本，可將已有的國家開發(fā)銀行；將其他國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)改換組成一個專門為西部開發(fā)服務(wù)的銀行，借鑒日本政策性銀行的經(jīng)驗，將郵政儲蓄劃歸西部開發(fā)銀行運用，同時可向社會保障基金、商業(yè)保險基金和商業(yè)銀行等發(fā)行的債券融資。這樣，西部有了自己的政策性銀行支持，又不影響其他銀行對西部的支持。同時，也可借鑒東部較成功的經(jīng)驗，建立地方性發(fā)展銀行與商行。另外，工、農(nóng)、中、建行四家戰(zhàn)略性撤退，縣級商行以現(xiàn)有金融機構(gòu)基礎(chǔ)上增資擴股而成立或接管現(xiàn)有工、農(nóng)、中、建行擬撤并的分支機構(gòu)方式組建，也不免是個很好的策略。待條件成熟時，可選擇證券交易機構(gòu)動作良好，電子化網(wǎng)絡(luò)先進，優(yōu)秀人才集中的城市建立區(qū)域性金融中心，全力支持西部資本市場的形成。國家金融機構(gòu)要充分發(fā)揮信貸支持作用，改進對西部國企改革的信貸服務(wù)，同時創(chuàng)造良好的投資環(huán)境以吸引沿海及國外資金對西部國企改革的投入。

對西北的某些地區(qū)或產(chǎn)業(yè)應(yīng)享受與沿海一樣的優(yōu)惠政策，從而引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)向落后地區(qū)轉(zhuǎn)移。具體地，應(yīng)建立西部開發(fā)銀行，借助基金支持西部地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。如歐共體內(nèi)協(xié)調(diào)區(qū)域發(fā)展的政策之一是“歐州地區(qū)開發(fā)基金”。其任務(wù)是“共同體同主要由于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、工業(yè)變遷和結(jié)構(gòu)性失業(yè)不足所引起的區(qū)域不平衡”，包括定額和非定額資助，前者主要是對工業(yè)、手工業(yè)和服務(wù)業(yè)的投資補貼及對地區(qū)開發(fā)方面的基礎(chǔ)設(shè)施的補貼；后者是對共同體內(nèi)落后的邊緣地區(qū)進行開發(fā)整治。

2.法律支持西部國企開發(fā)

依法開發(fā)落后地區(qū)，縮小地區(qū)差距是各國經(jīng)濟發(fā)展的必由之路。1961年日本制定《日本不發(fā)達地區(qū)工業(yè)促進法》，明確指出其目的在于促進不發(fā)達地區(qū)工業(yè)的發(fā)展，有助于擴大就業(yè)，縮小地區(qū)之間的經(jīng)濟差別，以期國民經(jīng)濟的均衡發(fā)展；美國政府頒布的《麻梭淺灘和田納西流域開發(fā)法》、《地區(qū)再開發(fā)法》也極大地促進了落后的南部和西部某些地區(qū)經(jīng)濟的迅速發(fā)展；英國在1960年制定了《工業(yè)發(fā)展法》，規(guī)定凡在貧困地區(qū)進行制造業(yè)投資，國家給予一定數(shù)額的建設(shè)補貼和35％的購地補貼；法國政府也頒布有關(guān)法律對在巴黎和里昂等發(fā)達地區(qū)投資辦企業(yè)進行嚴格限制，而對到落后地區(qū)辦企業(yè)的投資者則予以扶持；德國《聯(lián)邦基本法》規(guī)定，聯(lián)邦各地的發(fā)展和居民生活水平應(yīng)當趨于一致，《聯(lián)邦空間布局法》則要求聯(lián)邦和州共同出資各50％對落后地區(qū)的開發(fā)給予補貼；意大利在60年代為了開發(fā)比較落后的南方，通過法律具體規(guī)定了在南方辦企業(yè)所享有的多方面的稅收優(yōu)惠，還專門成立了南方公共事業(yè)特別工程基金局籌措了1萬里拉作為扶持開發(fā)基金。巴西為了扶持落后地區(qū)，頒布了4239號法令，規(guī)定在這類地區(qū)開發(fā)建設(shè)項目，可免征所得稅的25％，并在國家憲法中明文規(guī)定國家和各州的長期預(yù)算內(nèi)，向落后地區(qū)的投資額不得少于預(yù)算的30％。這些作法值得我們借鑒。

由于西部地區(qū)大量存在的是中小企業(yè)，與大企業(yè)相比，具有資金缺乏，科技水平低下，人員素質(zhì)低，搞風險、搞競爭能力差等弱點，亟需政府政策扶持。從國外實踐看任何國家，不論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，都把促進中小企業(yè)的發(fā)展作為一項重要國策，并且制定了相應(yīng)的法律，以促進和保障中小企業(yè)的發(fā)展。美國在戰(zhàn)后有兩次高失業(yè)期，即蕭條的50年代和70年代末期到80年代初的滯脹。他們都把發(fā)展和支持中小企業(yè)作為解決就業(yè)和啟動經(jīng)濟的一項重要國策，并制定了一系列的促進和支持中小企業(yè)發(fā)展的法律。1953年，聯(lián)邦政府頒布了旨在保護中小企業(yè)自由競爭的《小企業(yè)法》，并授權(quán)美國聯(lián)邦政府建立了小企業(yè)管理局（SBA），為中小企業(yè)提供金融經(jīng)營管理方面的服務(wù)。并于1961年、1967年和1974年又分別對該法進行了修改。使該法在新的經(jīng)濟形式下支持了小企業(yè)的發(fā)展。而70年代末的高閉業(yè)和高失業(yè)，使聯(lián)邦政府意識到僅依靠保護政策還不足以維護中小企業(yè)的生存，必須培育企業(yè)的競爭能力。為此，在80年代初，又陸續(xù)頒布了《小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新開發(fā)法》、《小企業(yè)經(jīng)濟政策法》等一系列法規(guī)和政策，服務(wù)重點轉(zhuǎn)向提高競爭能力和敢于挑戰(zhàn)先進技術(shù)的風險事業(yè)。日本在戰(zhàn)后能迅速恢復(fù)經(jīng)濟，成為世界第二經(jīng)濟大國，也是和該國重視中小企業(yè)發(fā)展分不開的。1947年，日本制度了《禁止壟斷法》。1948年，日本政府則根據(jù)《中小企業(yè)法》在通產(chǎn)省設(shè)立了中小企業(yè)廳，設(shè)立了政府的中小企業(yè)專門金融機構(gòu)，以金融、組織協(xié)會、診斷指導(dǎo)為三大服務(wù)重點，支持中小企業(yè)的發(fā)展。進入高速增長期后，又于1963年頒布了以實現(xiàn)“中小企業(yè)高度化”和“消除事業(yè)活動的不利因素”為基點的《中小企業(yè)基本法》，接著又有《中小企業(yè)信貸保護法》、《中小企業(yè)現(xiàn)代化促進法》、《中小企業(yè)倒閉共濟法》、《中小企業(yè)指導(dǎo)法》等多項有關(guān)中小企業(yè)的立法。此外，在日本，除通產(chǎn)省設(shè)有中小企業(yè)廳外，還在全國9個地方派出機構(gòu)的通商企業(yè)局內(nèi)設(shè)立了“中小企業(yè)課”，分別統(tǒng)轄地方中小企業(yè)。同時在全國47個都、道、府、縣的經(jīng)濟局里設(shè)立了“中小企業(yè)部專管”。在全國3200多個市、町、村設(shè)立了中小企業(yè)主管，全國形成了自上而下的中小企業(yè)管理網(wǎng)絡(luò)。在英國，1991年盎格魯――日爾曼基金會支持的一項研究《歐洲的中小企業(yè)》的研究報告指出，英國經(jīng)濟活力不如德國的一個重要原因便是德國中小企業(yè)對社會、經(jīng)濟的貢獻比英國大得多。但是，有資料表明，英國職工人數(shù)在100人內(nèi)的中小企業(yè)幾乎涉足英國的所有行業(yè)，為英國創(chuàng)造了1000萬個就業(yè)機會，中小企業(yè)職工人數(shù)占英國企業(yè)總數(shù)的50％，其產(chǎn)值占除金融業(yè)外的國民生產(chǎn)總值的42％。正是由于英國中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中擁有如此重要的作用和影響，因此，責任工黨政府無論在宏觀經(jīng)濟政策還是具體法規(guī)的制定方面都體現(xiàn)了扶持中小企業(yè)的精神。英國政府除了對中小企業(yè)實行稅收優(yōu)惠外，還利用因特網(wǎng)開通的“商業(yè)聯(lián)系網(wǎng)站”向中小企業(yè)提供最具權(quán)威的市場動態(tài)和行情分析、行業(yè)監(jiān)管的法規(guī)、產(chǎn)品基本標準和成功企業(yè)的經(jīng)營經(jīng)驗。這些作法也值得我們記取。

3.加強對西部國企改革中知識產(chǎn)權(quán)的保護

西部國企普遍不夠重視對專利、商標、版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的保護。因此，對西部國有企業(yè)的智力成果，要運用知識產(chǎn)權(quán)法律制度保護發(fā)明人、發(fā)現(xiàn)人、設(shè)計人、作者、電腦軟件制作者的合法權(quán)益，給予他們享有無形財產(chǎn)權(quán)。在進行西部國企改革中，要大力強化廠長、經(jīng)理的知識產(chǎn)權(quán)保護意識，完善知識產(chǎn)權(quán)管理制度，知識產(chǎn)權(quán)行政執(zhí)法和司法部門要加大執(zhí)法力度，切實打擊侵犯西部國企知識產(chǎn)權(quán)的違法犯罪行為。

4.對西部國企改革實行財稅扶持政策

西部大開發(fā)規(guī)模的大小和進程的快慢在一定程度上取決于國家對西部投資的財政預(yù)備規(guī)模，取決于國家每年對西部投資能積累少資金和如何分配投入這些資金。西部大開發(fā)的投資主體主要包括：國家和地區(qū)財政預(yù)算、國有和國有控股的工商企業(yè)、民營企業(yè)、外資引進的各類企業(yè)、合伙、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)；個體和私人等的資金投入。但在這五類投資主體中當前最重要的還是國家和地區(qū)財政預(yù)算資金的投入。國家必需有足額的資金來源，國家的資金來源有多種多樣，但其中主要的是稅收收入。目前，國家國稅總收入為256、83億元，占全國國稅總收入的4、59％，地稅總收入為144、833億元，占全國地稅總收入的4、59％。若干年開發(fā)后，西部地區(qū)將在出口退稅的增加收入方面、新開征環(huán)境保護稅（生態(tài)稅、排污稅、產(chǎn)品污染稅）收入方面、新開征遺產(chǎn)稅收入方面、新開征社會保障稅收收入方面都將會有明顯的增長。據(jù)專家們估計，從2001年開始，陜西、青海、寧夏、甘肅、新疆五個省的國稅和地稅收將會每年以兩個百分點的數(shù)目增加[④]，這樣就使西部大開發(fā)的財稅來源越來越多，越來越雄厚。所有這些都構(gòu)成了西部大開發(fā)巨額的、持久的資金來源資金投入。

故財政部門要加大對西部國企改革的投資力度，建立西部國企改革基金，為西部國企改革提供資金支持。對西部國企改革實行稅收扶持政策。對西部國有企業(yè)產(chǎn)品的出口，應(yīng)實行增值稅零稅率政策。對西部國企改革中需要的國內(nèi)沒有的先進技術(shù)和設(shè)備和進口實行稅收扶持政策。

5.深化西部國有企業(yè)改革，轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營機制，立足于帕累托改進的漸進式存量調(diào)整，穩(wěn)步加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度

首先，應(yīng)改革分配制度，建立激勵機制；改革勞動人事制度，優(yōu)勝劣汰，建立競爭機制；完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；建立企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督制衡機制；改革國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，建立有效的外部監(jiān)督約束機制，加快企業(yè)技術(shù)改造和技術(shù)進步，建立技術(shù)創(chuàng)新機制。其次，要改革西部國企領(lǐng)導(dǎo)干部的管理體制，加強企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。如考慮成立企業(yè)高級經(jīng)理人才評價中心，建立科學(xué)的經(jīng)理評價體系，采用科學(xué)的評價方法，確定經(jīng)理人員的任職資格。使西部地區(qū)的經(jīng)理人才職業(yè)化、市場化，擴大通過市場機制選撥各類企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的范圍。建立健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績評價體系和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員激勵機制等配套制度。要切實解決企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任免和考核標準問題，努力減少憑主觀印象評價經(jīng)理人的消極作用，必須建立健全企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)績評價標準體系。通過與同類企業(yè)的業(yè)績平均值和同類其他企業(yè)的橫向比較，以及與本企業(yè)歷史情況的縱向比較來判斷企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的業(yè)績水平。這個標準應(yīng)是客觀的、可量化的和易操作的。應(yīng)主要采用可反映企業(yè)經(jīng)營善的經(jīng)濟指標，包括財務(wù)效益指標（如凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、資本保值增值等）、資產(chǎn)營運指標（如總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率）、償債能力指標（如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等）、發(fā)展能力指標（如營業(yè)銷售增長率、資本積累率）以及市場占有率、股價和技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新能力指標等。再次，公司制本身就要求主體多元化，故應(yīng)大膽探索公有制多種實現(xiàn)形式，培育和發(fā)展多元投資主體。由于西部經(jīng)濟基礎(chǔ)較為脆弱，對改革的承受力不足，應(yīng)有一個循序漸進的過程。筆者認為，在存量調(diào)整的改革中能否保持帕累托改進的性質(zhì)，是十分關(guān)鍵的。這就要求在改革過程中最大限度地避免損害既得利益，而立足于通過增量的重新配置來調(diào)整利益結(jié)構(gòu)，避免資產(chǎn)存量以及利益結(jié)構(gòu)的大幅度調(diào)整，保持國有企業(yè)的穩(wěn)定。詳言之，應(yīng)通過抓國有大中型企業(yè)，通過存量資產(chǎn)的流動和重組、組建一批企業(yè)集團，以拳頭產(chǎn)品為龍頭，培殖支柱產(chǎn)業(yè)，形成科研、生產(chǎn)、貿(mào)易、金融為一體的具有強大競爭力的市場主體。同時，要采取靈活多樣的形式進行產(chǎn)權(quán)重組，放開搞活一批國有小型企業(yè)。對一些產(chǎn)品無銷路，設(shè)備落后、長期虧損的小企業(yè)，或由大企業(yè)兼并、拍賣、盤活凝滯的資金。對產(chǎn)品銷路好、善于經(jīng)營、有發(fā)展前途的企業(yè)，要加大技改投資力度，縮短新技術(shù)的轉(zhuǎn)化期，對企業(yè)流動資金困難問題，各級政府要積極會同財政、金融、工商、稅務(wù)等部門，采取具體措施予以解決。

筆者以為，對西部國有企業(yè)的改革應(yīng)該適度減少國有企業(yè)的存在數(shù)量。對西部國有企業(yè)首先在量上進行調(diào)整。原則上使國有企業(yè)主要分為提供公共產(chǎn)品的國有企業(yè)，作為政府工具的國有企業(yè)和某些處于競爭領(lǐng)域的國有企業(yè)等三類。其余處于競爭領(lǐng)域的國有企業(yè)應(yīng)該適時出或?qū)嵭泄煞葜聘脑觳⒃诠煞葜破髽I(yè)中可以不占控股地位。青海省建設(shè)廳目前對其下屬的全部14家國有企業(yè)分別開出了脫困“藥方”，即以“分類實施，因企制宜”為原則，對特困企業(yè)依法實施破產(chǎn)，其他企業(yè)則通過改革、改組、改造，在一至三年內(nèi)逐步降低國有企業(yè)資本比重，直至全部退出。對西部地區(qū)效益差的國有企業(yè)，政府原則上不應(yīng)對其進行財政資助，而應(yīng)考慮對其進行改組和改造。

6.規(guī)范政府管理行為，使之與市場經(jīng)濟的要求協(xié)調(diào)一致

具體地，一是行政法規(guī)不能與公司法相抵觸；二是政府作為公司股東出現(xiàn)時，與現(xiàn)代國有企業(yè)之間的關(guān)系，主要由公司法調(diào)整；三是政府與現(xiàn)代國有企業(yè)發(fā)生發(fā)事經(jīng)濟往來時，雙方是平等的民事法律主體，其關(guān)系主要由民商法調(diào)整；四是政府在行使社會經(jīng)濟宏觀調(diào)控和管理職能時，與現(xiàn)代國有企業(yè)關(guān)系主要由經(jīng)濟法調(diào)整；五是政府行為不得為現(xiàn)代國有企業(yè)額外增加或減低競爭成本。在這一體制下，政府機構(gòu)和體制必然要徹底改革，改變多年來計劃經(jīng)濟體制下形成的經(jīng)濟管理模式，不再直接參與企業(yè)的活動，而專司市場經(jīng)濟的宏觀調(diào)控和社會行政管理工作。這點對于西部地區(qū)政府部門人員轉(zhuǎn)變觀念尤顯重要。在西方，社會自治、國家服務(wù)于社會的觀念根深蒂固。早在柏拉圖那里就已經(jīng)形成了國家和社會的兩元分析架構(gòu)，將社會置于國家之上，認為不正義的國家不是真正的國家。所謂正義，對國家來說就是為全社會服務(wù)。“那些依照部分人的利益制定法律的國家，不是真正的國家”。[⑤]西塞羅在《共和國》篇中把國家定義為“人民的事務(wù)”。黑格爾對國家推崇備至。但是，即使在他的法觀念里，國家優(yōu)位必須被“自由意志”所平衡?？梢姡鳛榉杀举|(zhì)的這個自由意志是普遍存在。“特殊的意志”成為法律這本身就是專制。[⑥]

7.提高企業(yè)職工的法律意識和法制觀念

法律意識，是指依法辦事、依法律已、依法維護自己的合法權(quán)益、運用法律手段同違法行為作斗爭的意識。法制觀念是指對法律意識的理性認識。人們的法律意識和法制觀念對法律的實施有重大的影響。加強法制建設(shè)，創(chuàng)造良好的法制環(huán)境，必須大力提高全民的法律意識和法制觀念。經(jīng)過“一五”“二五”普法宣傳教育，我國全社會和全民的法律意識有了很大提高。但是與依法治國的方略和西部開發(fā)新形勢的要求相比，依然存在很大差距。與市場經(jīng)濟相關(guān)的法律、法規(guī)出臺很多，但是宣傳不夠，人們知之不多；有關(guān)西部開發(fā)開放的法制研究和宣傳教育缺乏深度和力度；西部民族地區(qū)的法制宣傳更是一個薄弱環(huán)節(jié)，一些人的頭腦還殘留著法律虛無主義和權(quán)大于法這種悖于法制觀念的意識；從當前企業(yè)犯罪人員的構(gòu)成看，法盲居多。因此，在抓好有關(guān)西部立法、執(zhí)法和司法工作的同時，必須要堅持不懈地抓好法制宣傳教育。

注釋：

[①]關(guān)于西部的概念，理論上有三種觀點：一是地理位置、行政區(qū)劃界定的西部，即我國的西北、西南各省市、自治區(qū)；二是經(jīng)濟概念。即從生產(chǎn)力水平看，是“10＋2”，即西北、西南十省、市、自治區(qū)，加上內(nèi)蒙古、廣西；三是“10＋2＋4”?！?”指湘西、鄂西、豫西及晉西。筆者認為，西部的標準，應(yīng)依據(jù)地理位置、經(jīng)濟不發(fā)達、生產(chǎn)力水平低及資源相對豐富三個方面綜合評判，故認為應(yīng)以“10＋2”為妥。

[②]《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》“十一、建設(shè)高素質(zhì)的經(jīng)營管理者隊伍”，[N].人民日報。1999-09-26。

[③]據(jù)中德企業(yè)監(jiān)管研討會資料，1999年12月，北京。

[④]引自北京大學(xué)稅法研究中心主任、中國法學(xué)會西部開發(fā)法律研究會副會長劉隆亨文：“論稅收對西部開發(fā)的促進與保障”。

[⑤]柏拉圖：[M].法律篇。第715頁。。

[⑥]黑格爾：[M].法哲學(xué)。商務(wù)印書館，1982，295。