導(dǎo)語：商業(yè)銀行信用危機(jī)評(píng)價(jià)管理策略一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：我國(guó)金融市場(chǎng)正處于轉(zhuǎn)軌和新興發(fā)展時(shí)期，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)仍然比較落后，遠(yuǎn)不能應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)的不斷開放所帶來的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)與沖擊。介紹了國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，總結(jié)出對(duì)我國(guó)銀行業(yè)具有借鑒意義的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供一些有益的借鑒。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估方法

目前我國(guó)銀行體系內(nèi)約有5000億美元的不良資產(chǎn)，這些不良資產(chǎn)成為我國(guó)金融體制改革的障礙，同時(shí)也成為國(guó)際金融投資者們的目標(biāo)，他們都希望通過收購(gòu)這筆巨額不良資產(chǎn)來迅速擴(kuò)大在中國(guó)的資本。

我們不難看出不良資產(chǎn)決定了銀行公司的生存與發(fā)展，而信用風(fēng)險(xiǎn)作為金融市場(chǎng)最古老、最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一是各大銀行公司不容忽視的。信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，也影響到一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響到全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的定義

信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式，是從屬于商品貨幣關(guān)系的一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)或保證風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)、投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。從廣義上講，信用風(fēng)險(xiǎn)是由于各種不確定性因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和特點(diǎn)

1.商業(yè)銀行實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行必須借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，適應(yīng)《巴賽爾協(xié)議》新框架的需要。深入研究我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進(jìn)行內(nèi)部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致銀行信用體系和支付體系崩潰、股市暴跌和金融危機(jī)的需要。

2.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和現(xiàn)狀

我國(guó)目前運(yùn)用現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏足夠的前提條件。首先，運(yùn)用模型進(jìn)行計(jì)量存在制約。評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)需要大量的各類企業(yè)的數(shù)據(jù)資料，但是，由于發(fā)展中國(guó)家在信息披露、管理等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家尚有很大的差距，不少企業(yè)的財(cái)務(wù)資料無從搜集，已公開的大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著失真現(xiàn)象。在計(jì)量模型的具體運(yùn)用方面又面臨著技術(shù)專家的匱乏。因此，在現(xiàn)階段不具有通過企業(yè)的股票價(jià)格來反映企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的條件。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法將是一個(gè)比較可行的突破口。內(nèi)部評(píng)級(jí)法鼓勵(lì)銀行自主研究風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量和管理方法，既強(qiáng)化了銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和建立內(nèi)控機(jī)制的責(zé)任，又增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的靈活性。內(nèi)部評(píng)級(jí)法已經(jīng)成為商業(yè)銀行開展集約化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。

對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行而言，一方面實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議可以有助于培育各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。另一方面，我國(guó)銀行業(yè)面臨著各種現(xiàn)實(shí)問題。其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托機(jī)制不健全。國(guó)有銀行缺乏以明晰產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)制度，由此產(chǎn)生信貸約束軟化、激勵(lì)機(jī)制弱化等問題。二是經(jīng)營(yíng)方式的缺陷，經(jīng)營(yíng)方式落后，經(jīng)營(yíng)手段缺乏多樣性。三是資產(chǎn)質(zhì)量的缺陷，由于企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，導(dǎo)致歷史資產(chǎn)質(zhì)量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術(shù)的缺陷，缺乏有效的信息技術(shù)手段，無法對(duì)客戶信息在全行范圍內(nèi)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。

三、銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問題

就目前銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的實(shí)際操作來看，存在以下主要問題：

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的量化管理落后

量化管理模型化是西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行公司信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和信用風(fēng)險(xiǎn)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)，而我國(guó)目前的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債管理和頭寸匹配管理的水平上，在操作上還大多數(shù)依靠客戶經(jīng)理的個(gè)人工作能力和經(jīng)驗(yàn)，而我國(guó)商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理的管理機(jī)制本身就不夠健全。

這一現(xiàn)象的產(chǎn)生主要原因在于：我國(guó)的利率市場(chǎng)還沒有啟動(dòng)，長(zhǎng)期以來，各種利率水平都是由中央銀行制定的，給予銀行自由浮動(dòng)的幅度非常有限，這導(dǎo)致了利率水平的變動(dòng)不能夠準(zhǔn)確地反映資金市場(chǎng)的供求關(guān)系，從而在很大程度上使信貸資金在量化管理上失去了原有的意義。其次商業(yè)銀行面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)不突出，人民幣還沒有成為完全自由兌換的貨幣，商業(yè)銀行不能隨意向海外貸款，因而銀行公司的量化管理無法國(guó)際化。

2.缺乏客觀獨(dú)立的專業(yè)中介信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

美國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)和理論探索都走在世界的最前列，這和美國(guó)擁有世界級(jí)評(píng)級(jí)公司是分不開的。而在我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)起步較晚，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，因而在整體上無法推動(dòng)我國(guó)的信用評(píng)級(jí)的水平。

3.缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所必需的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料

一方面由于我國(guó)銀行電子化管理的起步較晚，其次，我國(guó)的證券金融業(yè)還很不發(fā)達(dá)，缺乏詳細(xì)的行業(yè)和企業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)，因此，在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)候往往缺乏足夠的、準(zhǔn)確的、及時(shí)的數(shù)據(jù)而無法做到客觀準(zhǔn)確。同時(shí)，由于現(xiàn)有的企業(yè)掌握在商業(yè)銀行內(nèi)部，因此，有限的數(shù)據(jù)也很難實(shí)現(xiàn)溝通和共享。

四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系建設(shè)措施

銀行應(yīng)該建立信貸業(yè)務(wù)審貸分離制，將信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)權(quán)與信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制權(quán)分離，使信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)得到分離；促進(jìn)客戶評(píng)價(jià)體系的形成，建立基本的客戶信息檔案；通過建立授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度，限制分支機(jī)構(gòu)的越權(quán)行為；應(yīng)建立資產(chǎn)負(fù)債組合比例管理監(jiān)測(cè)制度；加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)信貸資金清算的控制，推行內(nèi)部稽核檢查制度，加大審計(jì)力度等，使信貸風(fēng)險(xiǎn)控制成為工作的重點(diǎn)，對(duì)防范和降低風(fēng)險(xiǎn)有一定作用。

各商業(yè)銀行應(yīng)該推行“客戶經(jīng)理”制度，對(duì)信貸人員提出全面的要求，其中重要的一點(diǎn)是明確客戶經(jīng)理在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的職責(zé)，成為客戶經(jīng)理考核的主要指標(biāo)之一，形成對(duì)客戶經(jīng)理的約束機(jī)制，有利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。

其次由人民銀行總行組織建立的信貸登記咨詢系統(tǒng)對(duì)各家商業(yè)銀行及時(shí)錄入信貸信息提出較高的要求，這在一定程度上有利于銀行規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語

隨著金融全球化、金融自由化趨勢(shì)的加強(qiáng)，國(guó)有商業(yè)銀行確定合理的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理顯得格外重要。因此，我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的研究具有重要的意義和必要性。