導(dǎo)語(yǔ)：資金運(yùn)營(yíng)管理論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀(guān)點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

1引言

面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的挑戰(zhàn)，各類(lèi)企業(yè)都面臨這巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，如不能充分利用企業(yè)資金進(jìn)行有效的管理和運(yùn)營(yíng)，將難以在現(xiàn)代競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。雖然我國(guó)企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的研究起步較晚，但是與國(guó)際接軌較快，發(fā)展迅猛，已經(jīng)取得了一系列成果。

2資金運(yùn)營(yíng)管理的現(xiàn)狀分析

2.1不良資產(chǎn)導(dǎo)致資金運(yùn)營(yíng)受阻。各類(lèi)企業(yè)都面臨不良資產(chǎn)的問(wèn)題，這其中應(yīng)收賬款無(wú)法及時(shí)收回的主要原因是企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，客戶(hù)信用調(diào)查不徹底、不充分。應(yīng)收賬款也是企業(yè)資金的組成部分，作為企業(yè)“閑置資金”，對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)規(guī)模大小有著重要的影響，長(zhǎng)期發(fā)展下去可能導(dǎo)致工藝產(chǎn)品落后，技術(shù)服務(wù)更新不及時(shí)等問(wèn)題，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下滑，對(duì)于資金的良好運(yùn)營(yíng)帶來(lái)負(fù)面影響。2.2企業(yè)理財(cái)方式單一。企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)營(yíng)效率低下的重要原因是企業(yè)理財(cái)方式太單一，資金收入的高低直接影響企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)。通過(guò)科學(xué)的預(yù)算規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)分析，確定適合本公司的理財(cái)產(chǎn)品，利用公司的閑置資金創(chuàng)造更多的價(jià)值。現(xiàn)實(shí)中不少單位將大量的資金進(jìn)行單一的投資，往往會(huì)造成難以控制的風(fēng)向，一旦出現(xiàn)問(wèn)題將導(dǎo)致不可承受的巨額損失。面對(duì)越來(lái)越多的理財(cái)產(chǎn)品，企業(yè)需要有清晰的定位和科學(xué)的規(guī)劃，這樣才能提升企業(yè)的償債能力。2.3資金運(yùn)營(yíng)靈活性較差，資金利用率不高。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，即使是在經(jīng)營(yíng)較為成熟的大中型企業(yè)，其資金運(yùn)營(yíng)也經(jīng)常采用傳統(tǒng)的管理模式。雖然傳統(tǒng)的管理模式和運(yùn)營(yíng)方式具有發(fā)展成熟、經(jīng)驗(yàn)積累豐富的優(yōu)勢(shì)，但是缺乏現(xiàn)代管理的靈活性和技術(shù)性，管理結(jié)構(gòu)和可操作性均不能滿(mǎn)足現(xiàn)代企業(yè)管理對(duì)于資金運(yùn)營(yíng)的要求。

3提升企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的對(duì)策

3.1建立資金的預(yù)算管理體系。企業(yè)集團(tuán)成立以企業(yè)負(fù)責(zé)人為首，財(cái)務(wù)、計(jì)劃、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的資金預(yù)算管理委員會(huì)在資金預(yù)算管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，采取全員與全過(guò)程參與的全面預(yù)算方法，以收入定支出，以產(chǎn)出定投入，反復(fù)平衡測(cè)算，認(rèn)真編制出年度資金預(yù)算各企業(yè)、各部門(mén)根據(jù)年度資金預(yù)算安排，結(jié)合本單位的具體情況，編制月度資金預(yù)算報(bào)總部審核，由總部據(jù)以統(tǒng)一平衡，合理安排，各單位嚴(yán)格按總部批復(fù)的月度資金預(yù)算控制收支，以充分有效地利用資金在使用過(guò)程中的時(shí)間差和空間差，保證資金的合理運(yùn)用。3.2挖掘集團(tuán)內(nèi)部資金潛力。在集團(tuán)公司中，既有新開(kāi)辦的子公司，又有原有子公司的關(guān)閉和合并等；這就導(dǎo)致集團(tuán)公司資金既需要向子公司及分公司分配，同時(shí)也存在部分子公司大量閑置固定資產(chǎn)的浪費(fèi)，這種情況不僅僅包括資金，還包括固定資產(chǎn)、工程物資及庫(kù)存材料等。這種供需的不平衡現(xiàn)象容易導(dǎo)致大量資源的浪費(fèi)，為此，建議集團(tuán)公司從以下兩個(gè)方面入手，挖掘集團(tuán)公司潛力：（1）建立健全閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與利用體系，通過(guò)引入現(xiàn)代化的管理手段和管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各類(lèi)資源網(wǎng)上登記與查詢(xún)，做好內(nèi)部融通工作，實(shí)現(xiàn)優(yōu)先內(nèi)部資源利用，然后外部采購(gòu)的目的，使得物盡其用，節(jié)約資源。（2）優(yōu)化重組、盤(pán)活閑置資源。對(duì)于閑置和積壓的資產(chǎn)，組織專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和資產(chǎn)性能評(píng)價(jià)，并根據(jù)科學(xué)合理的程序?qū)崿F(xiàn)廢舊資產(chǎn)的處理，降低企業(yè)隨意處置導(dǎo)致的損失，盡可能實(shí)現(xiàn)資金回收。3.3嚴(yán)格對(duì)外投資決策與審批程序。掌握科學(xué)合理的資金投向，一方面實(shí)行集團(tuán)集中審批制各企業(yè)對(duì)外投資必須進(jìn)行可行性研究，搞好市場(chǎng)調(diào)研，建立科學(xué)的決策程序，正確估計(jì)投資項(xiàng)目的預(yù)期現(xiàn)金流量，通過(guò)收入現(xiàn)值與所需資本支出的比較，選擇投資方案，報(bào)集團(tuán)審批，集團(tuán)根據(jù)整體安排，對(duì)有競(jìng)爭(zhēng)力的投資項(xiàng)目，給予優(yōu)先安排，保證資金的需求，避免集團(tuán)內(nèi)重復(fù)建設(shè)，保證資源的優(yōu)化配置。另一方面，利用集團(tuán)內(nèi)部資金集中的優(yōu)勢(shì)，按照各個(gè)分公司的貢獻(xiàn)比例進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新資金的調(diào)配，集中優(yōu)勢(shì)資金重點(diǎn)研發(fā)新技術(shù)和大項(xiàng)目，并在運(yùn)行過(guò)程中堅(jiān)持效益第一的原則，盡可能發(fā)揮資金優(yōu)勢(shì)，確保資金的合理使用，提高公司內(nèi)部進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理效率。3.4發(fā)揮資金整體優(yōu)勢(shì)，降低貸款利息支出。集團(tuán)公司或者各個(gè)分公司能夠從金融系統(tǒng)獲得貸款的關(guān)鍵因素是償還本息的能力，相對(duì)而言，集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，經(jīng)濟(jì)效益較好，償還能力值得信賴(lài)，貸款能力較強(qiáng)；但是部分子公司和分公司的經(jīng)營(yíng)狀況不是很好，融資能力較差，由于財(cái)務(wù)狀況的原因很難從金融機(jī)構(gòu)獲得信貸支持，這種不平衡的現(xiàn)象影響到集團(tuán)公司整體發(fā)展。為此建議，集團(tuán)公司借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)管理體系，實(shí)行公司對(duì)外統(tǒng)借統(tǒng)還，盡可能發(fā)揮基團(tuán)優(yōu)勢(shì)。尤其是在主要金融機(jī)構(gòu)可以在國(guó)家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上實(shí)行上下浮動(dòng)政策，基團(tuán)公司憑借其強(qiáng)大的信貸能力，對(duì)比選擇最優(yōu)的信貸條件。此外，還可以利用不同貸款期限差額利率的方式，通過(guò)時(shí)間差，合理安排各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)的流程和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，達(dá)到降低利息支出的目的。

4結(jié)語(yǔ)

通過(guò)上文的研究，可以看出我國(guó)企業(yè)在資金運(yùn)營(yíng)方面的重視程度仍然不夠，在重視程度和管理手段上還有巨大的提升空間，筆者通過(guò)大量資料調(diào)研與分析，總結(jié)得出四項(xiàng)提升企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)管理的策略，具有一定的推廣價(jià)值。

作者:姜宇 趙悅 彭佳昱 單位:沈陽(yáng)工學(xué)院

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