導(dǎo)語：合同管理及風(fēng)險(xiǎn)防范控制探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

我國(guó)加入世貿(mào)組織以來，經(jīng)濟(jì)融入全球，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，我國(guó)合同主體的管理能力與國(guó)外的先進(jìn)管理模式有很大的差距，尤其是在合同管理風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方面有著較大的差距。本文以建筑工程企業(yè)為例，對(duì)其合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行分析，期望加強(qiáng)合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的控制應(yīng)加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作、建立健全相應(yīng)的制度，切實(shí)提高企業(yè)合同抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，以保證合同正常簽訂與履行。

1合同管理風(fēng)險(xiǎn)的不同類別

合同管理風(fēng)險(xiǎn)存在整個(gè)合同簽訂、履行、變更的全過程中，集中體現(xiàn)在合同的履行階段。根據(jù)合同管理可以將合同風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分，可從幾個(gè)角度進(jìn)行劃分，從控制等級(jí)可分為可控風(fēng)險(xiǎn)與不可控風(fēng)險(xiǎn)；從控制范圍劃分可分為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)與外部管理風(fēng)險(xiǎn)；從風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)防控責(zé)任劃分可分為直接管理風(fēng)險(xiǎn)與間接管理風(fēng)險(xiǎn)。建筑工程公司應(yīng)區(qū)分對(duì)待不同性質(zhì)的合同管理，具體分析合同管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并采取有效措施進(jìn)行預(yù)防，降低合同全過程中存在問題的概率。

1.1可控風(fēng)險(xiǎn)與不可控風(fēng)險(xiǎn)

顧名思義，可控風(fēng)險(xiǎn)指的是能夠控制的風(fēng)險(xiǎn)，不可控風(fēng)險(xiǎn)值得是在控制范圍之外的風(fēng)險(xiǎn)?？煽仫L(fēng)險(xiǎn)在合同管理過程中，應(yīng)采用規(guī)范化流程管理，規(guī)范化對(duì)信用主體的信用評(píng)價(jià)、履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同爭(zhēng)議解決流程，最大程度地保證合同主體的利益。不可控風(fēng)險(xiǎn)指的是在簽訂合同的過程中因?yàn)槭艿浇?jīng)濟(jì)、政治等因素的影響，造成合同不能正常履行、簽訂、變更等，不可控風(fēng)險(xiǎn)是沒有辦法避免的，只能采用有效手段降低危險(xiǎn)的程度。

1.2直接管理風(fēng)險(xiǎn)與間接管理風(fēng)險(xiǎn)

直接管理風(fēng)險(xiǎn)指的是在合同的全過程中直接責(zé)任造成的合同風(fēng)險(xiǎn)，間接管理風(fēng)險(xiǎn)則指的是合同的主體不是風(fēng)險(xiǎn)造成的直接責(zé)任人，這是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任進(jìn)行劃分的。直接管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在簽訂合同過程中，因?yàn)楹贤藛T對(duì)合同的評(píng)審以及履約條款等管理存在不規(guī)范、監(jiān)督不到位的現(xiàn)象，因此給合同管理造成了直接風(fēng)險(xiǎn)。間接管理風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在參與合同管理的過程中，因?yàn)楹贤械穆?lián)合體成員以及第三方等，造成合同履約以及變更等導(dǎo)致產(chǎn)生合同風(fēng)險(xiǎn)。

1.3內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)與外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)指的是在合同的全過程中因?yàn)楹贤黧w內(nèi)部的管理問題出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)槭艿酵饨缫蛩氐挠绊?，?dǎo)致合同不能順利完成整個(gè)過程而存在的風(fēng)險(xiǎn)。外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)不是本身的環(huán)境引起的，可能是政策、經(jīng)濟(jì)的原因，也可能是合作對(duì)方信用偏低或存在不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)象等造成的合同條款無法正常履行，因此能夠防控的幾率較小。一般情況下，合同管理的客觀風(fēng)險(xiǎn)都是存在的，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)云變幻，合同管理會(huì)受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，在加上政策變革也會(huì)導(dǎo)致合同管理可能無法正常履行或簽訂等，這些風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是雙方?jīng)]有辦法避免的。而合同管理受到的工程內(nèi)部管理體制等因素的影響，則能夠提前防范。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)主要原因在于合同管理制度的不完善、流程管理不規(guī)范以及監(jiān)管人員監(jiān)管不到位、人員素質(zhì)偏低等，這些因素直接造成合同在簽訂以及履行的過程中出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，合同無法完成。合同的不能正常簽訂和履行勢(shì)必會(huì)給企業(yè)造成巨大的損失。

2建筑工程企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

2.1合同管理的生命期

每一份建筑合同都包括形成和履行兩個(gè)階段，并且一個(gè)生命周期，合同管理必須貫穿于整個(gè)合同的生命周期，不同階段的合同管理重點(diǎn)也有所不同，建筑合同生命周期見圖1。

2.2工程施工合同不同階段的應(yīng)對(duì)

工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)利用等措施，本文以風(fēng)險(xiǎn)控制為例進(jìn)行詳盡分析。

2.2.1合同談判簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)控制

①選擇合適的投標(biāo)方向。當(dāng)前我國(guó)建筑企業(yè)處于買方市場(chǎng)，各個(gè)建筑企業(yè)在進(jìn)行工程投標(biāo)時(shí)一定要對(duì)項(xiàng)目信息進(jìn)行詳盡收集，對(duì)項(xiàng)目工程的性質(zhì)、規(guī)模、特點(diǎn)、業(yè)主資信信息等進(jìn)行綜合分析，以選擇正確的投標(biāo)方向。②正確理解招標(biāo)文件的內(nèi)容。對(duì)于業(yè)主提供的招標(biāo)文件，承包商一定要認(rèn)真研究其中的各種細(xì)節(jié)，并在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察之前，及時(shí)發(fā)現(xiàn)招標(biāo)文件中矛盾或者錯(cuò)誤的地方，現(xiàn)場(chǎng)考察之后，以書面形式明確提出招標(biāo)文件中的疑問，業(yè)主做出書面回復(fù)產(chǎn)生法律約束力。③全面調(diào)查工程環(huán)境。為了確保工程的工期和質(zhì)量，預(yù)算工程成本，對(duì)于招標(biāo)工程的環(huán)境如市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件、當(dāng)?shù)卣吻闆r、同類工程資料、自然環(huán)境等資料進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查。④確定合理的投標(biāo)報(bào)價(jià)策略。承包商在獲得工程項(xiàng)目的同時(shí)，并獲得利潤(rùn)，就需要在投標(biāo)過程中，確定合理的投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，在制定投標(biāo)報(bào)價(jià)策略時(shí)，綜合考慮承包商的投標(biāo)報(bào)價(jià)技巧、合同風(fēng)險(xiǎn)程度、企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略等，對(duì)不可預(yù)見的利潤(rùn)水平和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。

2.2.2合同談判簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

承包商在進(jìn)行合同談判和簽訂過程中，對(duì)于業(yè)主提出的提供額外服務(wù)、讓利等不合理的要求，要充分估計(jì)和準(zhǔn)備，有經(jīng)驗(yàn)的承包商，為了降低合同風(fēng)險(xiǎn)，在合同談判過程中會(huì)借機(jī)設(shè)下對(duì)業(yè)主不利的條款。此外，索賠也是進(jìn)行合同風(fēng)險(xiǎn)控制的常用方法，但是索賠比較困難，需要承包商協(xié)調(diào)處理好各方面的關(guān)系。

2.2.3合同履行階段風(fēng)險(xiǎn)控制

合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)控制包括以下內(nèi)容：一是為了防止合同實(shí)施過程中受到外界的干擾，偏離合同既定的目標(biāo)，需要對(duì)施工過程進(jìn)行不斷調(diào)整；二是合同本身的變化如施工質(zhì)量、工期、成本，施工中需要隨著合同實(shí)施中的變化進(jìn)行不斷調(diào)整；三是仔細(xì)分析研究合同條款，進(jìn)行合同交底；四是對(duì)于施工中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故或?qū)嶋H情況發(fā)生變化一定要變更事先約定時(shí)，這些變更都需要通過簽證的形式進(jìn)行確認(rèn)，盡量降低合同變更之后造成的損失，加強(qiáng)工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證管理；五是加強(qiáng)對(duì)分包商的管理，督促其認(rèn)真履行分包合同。

2.2.4合同結(jié)算階段風(fēng)險(xiǎn)控制

為了降低合同結(jié)算階段的風(fēng)險(xiǎn)，需要承包商在簽訂建筑合同時(shí)，對(duì)于所簽合同的工程變更、違約、索賠、價(jià)款支付方式、合同范圍、爭(zhēng)端解決等條款要極為重視，并且明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，為工程合同結(jié)算提供依據(jù)，并且充分搜集施工過程中的工程設(shè)計(jì)的變更簽證、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料，分析所簽資料的合理性，避免承包商的利益損失。

3施工企業(yè)合同管理及風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析———以沙特麥加輕軌項(xiàng)目為例

2009年2月10日，中國(guó)鐵建股份有限公司與沙特阿拉伯城鄉(xiāng)事業(yè)部簽訂了《沙特麥加薩法至穆戈達(dá)莎輕軌項(xiàng)目合同》，總虧損額預(yù)計(jì)約為人民幣41.53億元。除去客觀因素，該項(xiàng)目巨額虧損的背后是企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理失控的體現(xiàn)。

3.1面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

第一是合同風(fēng)險(xiǎn)。沙特麥加輕軌項(xiàng)目采用工程項(xiàng)目總承包模式，對(duì)工程從設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)進(jìn)行全面管理。但在實(shí)際的項(xiàng)目實(shí)施過程中，中國(guó)鐵建被剝奪了設(shè)計(jì)權(quán)，一些關(guān)鍵機(jī)械設(shè)備的采購(gòu)也由業(yè)主自主采購(gòu)，造成材料采購(gòu)成本的失控。由此可以看出，由于中國(guó)鐵建對(duì)于中東地區(qū)和西方分包企業(yè)運(yùn)營(yíng)操作模式的不了解，加之投標(biāo)階段對(duì)于合同管理過程的評(píng)價(jià)和估計(jì)不足，導(dǎo)致最終深陷合同風(fēng)險(xiǎn)中。第二是工程合同變更風(fēng)險(xiǎn)。全面施工過程中，業(yè)主對(duì)諸多道路結(jié)構(gòu)、設(shè)備型號(hào)等方面提出多項(xiàng)工程變更，中國(guó)鐵建不得不投入大量的人力、物力和財(cái)力，最終導(dǎo)致工程成本的大額投入。由于中國(guó)鐵建沒能在施工前期對(duì)概念功能設(shè)計(jì)可能產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)充分考慮在工程成本中，導(dǎo)致面對(duì)業(yè)主的眾多非實(shí)質(zhì)性工程變更只能全盤接受。盡管中國(guó)鐵建目前已經(jīng)就工程項(xiàng)目未來預(yù)期運(yùn)營(yíng)過程的造成工程虧損向業(yè)主提出索賠要求，但未形成定論，中國(guó)鐵建只能先行承擔(dān)工程合同變更的全部風(fēng)險(xiǎn)。

3.2案例合同管理的啟示

在承攬工程項(xiàng)目前，施工企業(yè)要對(duì)發(fā)包人的資料情況進(jìn)行充分了解和調(diào)查，如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)過高，企業(yè)很難承擔(dān)時(shí)應(yīng)考慮放棄、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式。在招標(biāo)和投標(biāo)過程中，施工企業(yè)與業(yè)主應(yīng)就有關(guān)工程項(xiàng)目的共識(shí)和討論寫入合同中或簽訂補(bǔ)充協(xié)議，在施工過程中，應(yīng)對(duì)合同內(nèi)容的相關(guān)責(zé)任進(jìn)行分解，隨時(shí)上報(bào)合同完成進(jìn)度。

4結(jié)語

本文對(duì)建筑施工企業(yè)合同談判簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)控制、合同談判簽訂階段的風(fēng)險(xiǎn)控制、合同履行階段風(fēng)險(xiǎn)控制、合同結(jié)算階段風(fēng)險(xiǎn)控制四方面的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行分析，并以沙特麥加輕軌項(xiàng)目為例對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果可知，為了確保承包商的利益，在進(jìn)行項(xiàng)目合同簽訂之前，一定要對(duì)項(xiàng)目工程的資料進(jìn)行詳盡了解，并且對(duì)項(xiàng)目可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)算，一旦在施工過程中出現(xiàn)合同變更的情況，也要及時(shí)搜集合同變更資料，以最終降低企業(yè)的損失。

作者:王麗卓 單位:秦皇島市房產(chǎn)市場(chǎng)管理處

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