導(dǎo)語：知識產(chǎn)權(quán)評估理論依據(jù)研究論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、基本概念

知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值越來越受到人們的重視。當(dāng)人們集中地談?wù)撘豁?xiàng)專利、一個(gè)商標(biāo)、一件作品的版權(quán)的價(jià)值,乃至企業(yè)的名稱和商譽(yù)的價(jià)值的時(shí)候,似乎更關(guān)注它們的現(xiàn)時(shí)價(jià)值或價(jià)格,而往往忽略了該價(jià)值或價(jià)格是如何得出來的,也就是忽略了“評估”這一價(jià)值得以產(chǎn)生的關(guān)鍵步驟?？梢赃@樣說,不經(jīng)過評估,缺少這一關(guān)鍵步驟,所謂某項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值不啻一個(gè)彌天大謊。

評估既然如此重要,那么,究竟什么是知識產(chǎn)權(quán)評估呢?在回答這一問題之前,我們有必要先澄清幾個(gè)問題。

1.知識產(chǎn)權(quán)評估不同于無形資產(chǎn)評估

在國內(nèi)一些有關(guān)資產(chǎn)評估的著述中,在一些評估者的實(shí)際評估中,甚至在一些地方政府制訂的關(guān)于無形資產(chǎn)評估管理辦法中,都不適當(dāng)?shù)匕褵o形資產(chǎn)簡單地或?qū)嵱弥髁x地與知識產(chǎn)權(quán)劃了等號。實(shí)際上,知識產(chǎn)權(quán)只是無形資產(chǎn)當(dāng)中的一部分。如果聯(lián)系到一個(gè)生產(chǎn)企業(yè)或科研單位,該企業(yè)或單位的無形資產(chǎn)除了它的知識產(chǎn)權(quán)即專利、商標(biāo)、版權(quán)、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等資產(chǎn)以外,還應(yīng)包括其商譽(yù)、廣告形象、許可證合同、銷售網(wǎng)絡(luò)、員工素質(zhì)、客戶名單等資產(chǎn)。而后面的這一部分無形資產(chǎn)是不應(yīng)被忽略的。由此看來,無形資產(chǎn)評估絕不能等同于知識產(chǎn)權(quán)評估。對某個(gè)企業(yè)或單位進(jìn)行知識產(chǎn)權(quán)評估所得出的價(jià)值,絕不是該企業(yè)無形資產(chǎn)價(jià)值的全部。

2.知識產(chǎn)權(quán)評估不同于技術(shù)評估

目前國內(nèi)對于技術(shù)貿(mào)易、技術(shù)轉(zhuǎn)讓方面的著述很多,其中大部分也涉及到技術(shù)評估、技術(shù)價(jià)值等問題。雖然對于“技術(shù)”一詞,大多援引了世界知識產(chǎn)權(quán)組織的定義:所謂技術(shù),是指制造一種產(chǎn)品的系統(tǒng)知識,所采用的一種工藝,或所提供的一項(xiàng)服務(wù),不論這種知識是否反映在一項(xiàng)發(fā)明、一項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)、一項(xiàng)實(shí)用新型或一種植物新品種,或反映在技術(shù)情報(bào)或技能中,或反映在專家為設(shè)計(jì)、安裝、開辦或維修一個(gè)工廠或?yàn)楣芾硪粋€(gè)工商企業(yè)或其活動(dòng)而提供的服務(wù)或協(xié)助方面。

據(jù)此定義,有人將技術(shù)評估的范圍劃定在專利技術(shù)與專有技術(shù)兩個(gè)方面。但也有人將這個(gè)范圍看成除了上述兩個(gè)方面以外,還應(yīng)包括商標(biāo)、版權(quán)和商業(yè)秘密。如果后面這個(gè)范圍成立,那么看上去技術(shù)評估完全可以等同于知識產(chǎn)權(quán)評估了,這顯然是錯(cuò)誤的。應(yīng)當(dāng)說,知識產(chǎn)權(quán)包含有技術(shù)內(nèi)容,但不等于技術(shù)全部。技術(shù)貿(mào)易當(dāng)中所涉及的商標(biāo)問題,主要關(guān)系著購買技術(shù)的一方,因?yàn)樗紤]產(chǎn)品的銷售。在購買技術(shù)的同時(shí),出于產(chǎn)品銷售的考慮,還要購買商標(biāo)。這樣看,購買技術(shù)的出價(jià)與購買商標(biāo)的出價(jià)是分別進(jìn)行的。如果為了技術(shù)培訓(xùn)、產(chǎn)品宣傳等目的,購買技術(shù)一方可能同時(shí)也要購買介紹所購技術(shù)的作品(包括文字作品、錄音錄像制品、計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)庫等)。這時(shí),版權(quán)的價(jià)值也只能是另外考慮的,不能同技術(shù)的價(jià)值混在一起。當(dāng)然可能也有這樣的情況,即在購買某項(xiàng)技術(shù)時(shí),除該技術(shù)以外,與該技術(shù)產(chǎn)品銷售有關(guān)的商標(biāo)及版權(quán)等統(tǒng)統(tǒng)包括在一攬子協(xié)議里面。購買該協(xié)議中的“技術(shù)”的價(jià)格,肯定要高得多,因?yàn)樗辉偈菃渭兊募夹g(shù)價(jià)格,還包括了商標(biāo)使用權(quán)、版權(quán)使用權(quán)等價(jià)格在內(nèi)。

在技術(shù)貿(mào)易中,賣方在轉(zhuǎn)讓某項(xiàng)技術(shù)的同時(shí),可能還要轉(zhuǎn)讓使該技術(shù)能夠?qū)嶋H付諸操作的機(jī)器設(shè)備等,這些機(jī)器設(shè)備構(gòu)成了該技術(shù)不可分割的一個(gè)整體。這種情況是經(jīng)常存在的。但對于從事知識產(chǎn)權(quán)評估,特別是從事技術(shù)評估的人員來說,狡猾的賣方可能是通過技術(shù)貿(mào)易轉(zhuǎn)讓其“產(chǎn)品”,即那些附著于技術(shù),或者說使技術(shù)能夠?qū)嶋H運(yùn)用的機(jī)器設(shè)備。賣技術(shù)是假,賣產(chǎn)品是實(shí)。這在技術(shù)評估中倒是一個(gè)值得注意的問題:你所評估的可能不是技術(shù),而是產(chǎn)品。所評出的價(jià)值與其說是技術(shù)價(jià)值,不如說是產(chǎn)品(即普通商品)的價(jià)值。

3.知識產(chǎn)權(quán)評估的主要內(nèi)容:專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)

知識產(chǎn)權(quán)是國際上廣泛使用的一個(gè)法律概念,其范圍有廣義與狹義之分。廣義的知識產(chǎn)權(quán),即《建立世界知識產(chǎn)權(quán)組織公約》中所劃的范圍,其中包括:有關(guān)文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)作品的權(quán)利,有關(guān)人們在一切領(lǐng)域中的發(fā)明的權(quán)利,有關(guān)科學(xué)發(fā)現(xiàn)的權(quán)利,有關(guān)工業(yè)品外觀設(shè)計(jì)的權(quán)利,有關(guān)制止不正當(dāng)競爭的權(quán)利,以及在工業(yè)、科學(xué)、文學(xué)和藝術(shù)中由于智力活動(dòng)而產(chǎn)生的一切其他權(quán)利。狹義的知識產(chǎn)權(quán),則包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)與版權(quán)(亦稱“著作權(quán)”)兩部分。其中,工業(yè)產(chǎn)權(quán)中又包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、禁止不正當(dāng)競爭權(quán)等;版權(quán)中則包括作者權(quán)、傳播者權(quán)(即“鄰接權(quán)”)等。無論是廣義的劃分還是狹義的劃分,知識產(chǎn)權(quán)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán),這卻是各國(包括我國)都予以承認(rèn)的。

我們這里突出知識產(chǎn)權(quán)評估的主要內(nèi)容為專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán),并沒有排斥其他來自工業(yè)、科學(xué)及文學(xué)藝術(shù)領(lǐng)域的智力創(chuàng)作活動(dòng)所產(chǎn)生的權(quán)利的意思。應(yīng)當(dāng)說,任何具有商業(yè)價(jià)值或市場價(jià)值的知識產(chǎn)權(quán)都可以進(jìn)行評估。專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)等都來自人的智力勞動(dòng),它們最初可能都僅僅是一項(xiàng)“創(chuàng)意”,存在于人的大腦中。一般來說,一項(xiàng)“創(chuàng)意”可能完全沒有商業(yè)價(jià)值或市場價(jià)值。

在一般人看來,知識產(chǎn)權(quán)是與專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)相聯(lián)系的。當(dāng)一個(gè)人的“創(chuàng)意”或發(fā)明表現(xiàn)為一項(xiàng)取得國家認(rèn)可的專利,或表現(xiàn)為一個(gè)精美的經(jīng)過注冊的商標(biāo),或表現(xiàn)為一部文學(xué)藝術(shù)作品時(shí),這個(gè)專利、商標(biāo)或作品(版權(quán))就具有了商業(yè)價(jià)值或市場價(jià)值,可以進(jìn)行有效的評估了。但是也有人認(rèn)為,以發(fā)明為例,一項(xiàng)沒有達(dá)到革新階段的發(fā)明,無論其技術(shù)價(jià)值和專利有效性如何,對于一個(gè)企業(yè)來說都沒有什么價(jià)值,似乎也沒有評估的必要。這里,他所講的“革新”,不僅是成功地付諸實(shí)施,而且作為推向市場的產(chǎn)品或方法,已認(rèn)真考慮過要投入市場的發(fā)明,而且至少達(dá)到生產(chǎn)樣機(jī)階段。這樣的發(fā)明已經(jīng)過了市場銷售前的幾個(gè)階段,已進(jìn)行了相當(dāng)?shù)耐顿Y和勞力支出。[i]這種說法只說對了問題的一部分,即在考慮評估的意義時(shí),特別是在考慮評估某項(xiàng)發(fā)明專利的價(jià)值,以決定轉(zhuǎn)讓、入股等問題時(shí),這種說法是有意義的。但是,在考慮企業(yè)在研究與開發(fā)上的努力,考慮企業(yè)的聲譽(yù)時(shí),一味強(qiáng)調(diào)“革新”的價(jià)值,這種說法似乎就失之片面了。因?yàn)閷δ称髽I(yè)一項(xiàng)發(fā)明專利價(jià)值的評估(即使未達(dá)到“革新”階段),對于公眾了解該企業(yè)在某一特定時(shí)日的聲譽(yù),仍是具有一定意義的。

專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)。如果給知識產(chǎn)權(quán)評估下個(gè)定義的話,筆者認(rèn)為,知識產(chǎn)權(quán)評估,就是對依法取得的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)等進(jìn)行商業(yè)性使用的支配或控制權(quán)的價(jià)值進(jìn)行評估。這種支配或控制權(quán)的價(jià)值有大有小,受著多種因素的影響。在不同的評估時(shí)日,在不同的使用地域,以及對于不同的買賣者來說,這些因素均對專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)評估產(chǎn)生一定的影響。固然,決定某項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的最重要的因素除了上面所列舉的以外,應(yīng)該還包括該項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)的“質(zhì)量”如何(如某項(xiàng)專利技術(shù)的“革新”程度,某個(gè)商標(biāo)的知名度大小,或某部作品的獨(dú)創(chuàng)性多寡等)。但不可忽視的一點(diǎn)是,該項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)對市場的“壟斷”性的強(qiáng)弱,可能也是一個(gè)關(guān)鍵因素。例如,我們假設(shè)某企業(yè)研制出一種能夠迅速增進(jìn)人體健康的運(yùn)動(dòng)器械專利產(chǎn)品,而該專利產(chǎn)品尚沒有其他可替代產(chǎn)品且極難仿制。如果有人想要購買此項(xiàng)專利的獨(dú)占(壟斷)許可,則該專利必定具有極高的價(jià)值。這一點(diǎn)或許是知識產(chǎn)權(quán)評估區(qū)別于其他無形資產(chǎn)評估的一個(gè)特點(diǎn)。有的企業(yè)就是根據(jù)這一特點(diǎn),在購買了某項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)之后,未必是想將該知識產(chǎn)權(quán)付諸應(yīng)用,而是要排斥他人應(yīng)用,從而使自己已有的或重新作出選擇的知識產(chǎn)權(quán)能夠“貨暢其流”,獨(dú)占市場。當(dāng)然,這種經(jīng)營策略是絕對離不開事先對所想購買的知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評估的。

二、理論依據(jù)

知識產(chǎn)權(quán)是基于人類智力勞動(dòng)成果而產(chǎn)生的一種專有權(quán)利。這種專有權(quán)利作為一種特殊商品,具有價(jià)值和使用價(jià)值。它可以在市場上(如所謂技術(shù)市場、信息市場、版權(quán)貿(mào)易市場等)進(jìn)行交換,滿足人們的需要。由于人類智力勞動(dòng)成果的創(chuàng)造或生產(chǎn)主要是基于人的智力勞動(dòng),而不是像一般手工或機(jī)制產(chǎn)品(它當(dāng)然多少也帶有某些智力勞動(dòng)的因素)那樣,主要是基于物質(zhì)消耗和時(shí)間消耗,因此,智力勞動(dòng)成果的價(jià)值不能像一般產(chǎn)品的價(jià)值那樣簡單地通過計(jì)算物耗和時(shí)耗成本來計(jì)算。智力勞動(dòng)成果的創(chuàng)造或生產(chǎn)當(dāng)然也得有一定的物耗與時(shí)耗,但這種物耗與時(shí)耗不是十分重要的,有時(shí)甚至可能是微不足道的。某人占有一件產(chǎn)品,對該產(chǎn)品享有使用或支配權(quán)(物權(quán))。他如果轉(zhuǎn)讓該產(chǎn)品,那么,在評估該產(chǎn)品的價(jià)值時(shí),很容易地可以根據(jù)該產(chǎn)品的物耗和時(shí)耗成本計(jì)算出來。而對基于人類智力勞動(dòng)成果而產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估時(shí),單純使用這種計(jì)算成本的方法可能就不夠了。例如,某發(fā)明家偶然的一個(gè)“創(chuàng)意”,在以某種形式表現(xiàn)出來的時(shí)候,就可能依法取得某項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)。此時(shí),該知識產(chǎn)權(quán)的成本是極少的,甚至可以忽略不計(jì)。那么,該知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值應(yīng)當(dāng)如何來認(rèn)識呢?評估知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的理論依據(jù)究竟是什么呢?下面將進(jìn)行闡述。

1.知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值與使用價(jià)值

(1)知識產(chǎn)權(quán)的使用價(jià)值。使用價(jià)值是指物品(包括無形物)能滿足人們某種需要的屬性。知識產(chǎn)權(quán)作為一種無形資產(chǎn)(或無形物)的特殊性,決定了知識產(chǎn)權(quán)使用價(jià)值具有以下幾個(gè)方面的特殊性。

第一,使用價(jià)值的潛在性和不確定性。對某件有形物如一幅油畫的使用,可以直接對該物進(jìn)行,從使用中可以直接得到某種好處或利益,如觸摸該油畫所產(chǎn)生的滿足感或視覺上的愉悅等。而對某項(xiàng)無形物如一幅油畫的版權(quán)的使用,卻不是能夠直接對這項(xiàng)“無形的權(quán)利”進(jìn)行的。該油畫的版權(quán)看不見摸不著,它的使用價(jià)值是潛在的,往往只能通過對油畫作品進(jìn)行展覽、復(fù)制、發(fā)行等體現(xiàn)出來。該油畫作品的版權(quán)本身并不具有任何價(jià)值,往往只有經(jīng)過作品的展覽、復(fù)制、發(fā)行等,其價(jià)值才能體現(xiàn)出來。因此說,知識產(chǎn)權(quán)的使用價(jià)值是潛在的、不確定的。

第二,使用價(jià)值在一定時(shí)限內(nèi)的無限性。雖然人的智力創(chuàng)造大多帶有一定的目的性,也可以說是為某種用途而進(jìn)行的。但是在智力勞動(dòng)成果的使用中,可能隨著技術(shù)的發(fā)展和使用方式的改變而改變其使用范圍和領(lǐng)域,其使用價(jià)值也會(huì)隨之增加或擴(kuò)大。由于技術(shù)革新和使用方式具有無限發(fā)展的可能性,因此,在一定時(shí)限內(nèi),知識產(chǎn)權(quán)的使用價(jià)值也具有無限增大的可能性。

第三,使用價(jià)值的共享性。一件有形物品,對它的使用,在同一時(shí)間內(nèi)往往只能由其持有人一人獨(dú)自使用。而作為無形物的知識產(chǎn)權(quán)卻可以在同一時(shí)間內(nèi),分別由若干人使用。例如,一項(xiàng)專利技術(shù),專利權(quán)人既可以自己使用,也可以同時(shí)轉(zhuǎn)讓給他人使用,由若干使用者同時(shí)共享這項(xiàng)專利。但是,盡管獨(dú)享或共享行為不會(huì)影響到專利技術(shù)的質(zhì)量,但卻有可能影響到該項(xiàng)專利的價(jià)值評估。因?yàn)橛梢蝗霜?dú)占(壟斷)市場給使用人帶來的利益可能要大得多,而由多人共占市場,則利益必然由多人分享。在市場規(guī)模不變的情況下,專利權(quán)人授予一人獨(dú)占市場的價(jià)格當(dāng)然要高得多。

第四,使用價(jià)值的增殖性。一件普通物品,如一根電焊條,當(dāng)它用于某部機(jī)器時(shí),其使用價(jià)值一般也就相等地轉(zhuǎn)移并固定在該機(jī)器上了。而知識產(chǎn)權(quán),如一項(xiàng)新的焊接工藝技術(shù)專利,當(dāng)它應(yīng)用于某部機(jī)器時(shí),不僅可以起到焊接作用,而且可能由于焊接工藝的改進(jìn),使該機(jī)器變得更結(jié)實(shí)、耐用、美觀,使其產(chǎn)生質(zhì)的飛躍。這也就是說,當(dāng)這項(xiàng)專利應(yīng)用于機(jī)器上時(shí),其使用價(jià)值可能不僅相等地轉(zhuǎn)移到機(jī)器上去,而且可能會(huì)產(chǎn)生出新機(jī)器,或大大革新原有機(jī)器,給使用人帶來超額利潤。這一點(diǎn)在知識產(chǎn)權(quán)評估時(shí)應(yīng)當(dāng)予以充分注意。

(2)知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值。價(jià)值是商品的屬性之一,是指凝結(jié)在商品中的一般的、無差別的人類勞動(dòng)。知識產(chǎn)權(quán)的使用價(jià)值,有不同于物權(quán)使用價(jià)值的特殊性。同樣,由于智力創(chuàng)造的特殊性,其價(jià)值也存在著特殊性。這些特殊性主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

第一,智力勞動(dòng)成果創(chuàng)造的不可比性。在一些有關(guān)無形資產(chǎn)評估的著述中,有人把包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的無形資產(chǎn)的價(jià)值簡單地歸結(jié)為形成無形資產(chǎn)所付出的物質(zhì)消耗和活化勞動(dòng)消耗。他們并認(rèn)為,(包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的)無形資產(chǎn)的形成往往需要花費(fèi)大量經(jīng)費(fèi)、大量時(shí)間,投入高質(zhì)量的勞動(dòng),因此具有高價(jià)值。[ii]筆者認(rèn)為,這樣簡單地套用一般實(shí)物商品價(jià)值形成方法,難以對作為無形物的知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值得出正確認(rèn)識。實(shí)際上,作為知識產(chǎn)權(quán)客體的人類智力勞動(dòng)成果,有的的確需要投入大量勞動(dòng),有的則無需投入多少勞動(dòng)。投入較多勞動(dòng)的一些智力勞動(dòng)成果不一定具有高價(jià)值,而投入較少勞動(dòng)的一些智力勞動(dòng)成果則有可能具有較高價(jià)值。作為特殊商品的人類智力勞動(dòng)成果具有不可比性。尤為重要的是,知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值量更多地受市場流通狀況和使用領(lǐng)域的影響,受使用范圍和使用頻率的影響,以及受這種使用可能產(chǎn)生的直接或間接的經(jīng)濟(jì)效益的影響。如何看待知識產(chǎn)權(quán)這類特殊商品的價(jià)值,傳統(tǒng)的商品價(jià)值理論是否能夠圓滿地給予解答,這的確值得認(rèn)真研究。這里我們試著將知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值定義為:人類將已有的知識運(yùn)用到智力勞動(dòng)成果的創(chuàng)造中所消耗的腦力和體力,加上其他諸多市場因素的總和。知識產(chǎn)權(quán)中所凝結(jié)的勞動(dòng)量以腦力勞動(dòng)為主,但其價(jià)值除了要考慮腦力勞動(dòng)的消耗以外,更要考慮其他諸多市場因素的影響。

第二,知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值量的計(jì)量具有模糊性。正是由于普通商品價(jià)值量的社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間不能作為特殊商品知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值量的確定依據(jù),除了腦力、體力消耗以外,還要對有關(guān)市場因素作出綜合評估,因此,知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的計(jì)量只能是大概的、模糊的。

2.知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的有效期

談知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的有效期,分兩種情況:一種是它的法定時(shí)間性,一種是它的最佳獲益期。在談知識產(chǎn)權(quán)的特點(diǎn)時(shí),人們都會(huì)突出談到它的法定“時(shí)間性”。一般認(rèn)為,知識產(chǎn)權(quán)的時(shí)間效力是由法律明確規(guī)定的一段有限的時(shí)間。一旦這個(gè)法定期限屆滿,不論原受保護(hù)的智力成果的存在狀況如何,最初因該智力成果而產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)即不復(fù)存在,從而使其進(jìn)入公有領(lǐng)域,任何人都可以無償自由使用。這時(shí),該智力勞動(dòng)成果便無“價(jià)”(即買方的購買價(jià))可言。我國《專利法》第45條規(guī)定:“發(fā)明專利權(quán)的期限為二十年,實(shí)用新型專利權(quán)和外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)的期限為十年,均自申請日起計(jì)算”。

版權(quán)價(jià)值評估主要是對其中財(cái)產(chǎn)權(quán)的評估。我國《著作權(quán)法》第21條規(guī)定:“公民的作品,其發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)的保護(hù)期為作者終生及其死亡后五十年,截止于作者死亡后第五十年的12月31日;如果是合作作品,截止于最后死亡的作者死亡后第五十年的12月31日。法人或者非法人單位的作品、著作權(quán)(署名權(quán)除外)由法人或者非法人單位享有職務(wù)作品,其發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)的保護(hù)期為五十年,截止于作品首次發(fā)表后第五十年的12月31日,但作品自創(chuàng)作完成后五十年內(nèi)未發(fā)表的,本法不再保護(hù)。電影、電視、錄像和攝影作品的發(fā)表權(quán)、使用權(quán)和獲得報(bào)酬權(quán)的保護(hù)期為五十年,截止于作品首次發(fā)表后第五十年的12月31日,但作品自創(chuàng)作完成后五十年內(nèi)未發(fā)表的,本法不再保護(hù)。”

除了第21條規(guī)定的情況外,對于作者用假名、筆名發(fā)表的作品或者匿名發(fā)表的作品,其保護(hù)期也從發(fā)表之日起保護(hù)50年,如果在這50年期間明確了作者的真實(shí)身份,保護(hù)期仍按作者終生加50年計(jì)算。

對作者死后首次與公眾見面的遺作,其保護(hù)期與作者的其他作品的保護(hù)期相同,即作者終生加50年。超過這個(gè)期限,遺作不論是否發(fā)表,都進(jìn)入公有領(lǐng)域。

我國《專利法》和《著作權(quán)法》都對權(quán)利存續(xù)的最長時(shí)限作出了規(guī)定。這意味著,一旦超出這個(gè)時(shí)間,則權(quán)利喪失。而我國《商標(biāo)法》則有所不同。它規(guī)定了兩個(gè)時(shí)限:一個(gè)可以稱為“基期”,即注冊商標(biāo)首次獲準(zhǔn)注冊后可持續(xù)有效的最長時(shí)間,按《商標(biāo)法》第23條的規(guī)定:“注冊商標(biāo)的有效期為十年”;另一個(gè)可以稱為“續(xù)展期”,即基期屆滿后每進(jìn)行一次續(xù)展注冊而可使權(quán)利持續(xù)有效的最長時(shí)間,按《商標(biāo)法》第24條第2款的規(guī)定:“每次續(xù)展注冊的有效期為十年?！庇捎凇渡虡?biāo)法》未對續(xù)展次數(shù)作出限制,因此從理論上說,商標(biāo)權(quán)的“有效期”可以是無限延長的。一個(gè)有趣的現(xiàn)象是,與專利權(quán)、版權(quán)的價(jià)值,在有效期內(nèi)隨時(shí)間延長而遞減不同,商標(biāo)權(quán)的價(jià)值卻有可能隨著時(shí)間的推移(由于其可以無限續(xù)展下去)而遞增,這種現(xiàn)象頗有些像某件古董隨著時(shí)間的推移而益發(fā)變得值錢一樣。但這不是絕對的,有的商標(biāo)也有倒牌子的情況。

雖然說知識產(chǎn)權(quán)一般都有一個(gè)法定有效期,但從評估的實(shí)際出發(fā),值得注意的倒是某項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)的最佳獲益期。所謂最佳獲益期是指該項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)能夠給買方(或使用方)帶來最佳效益的時(shí)期。在這段時(shí)期內(nèi)評出的價(jià)值應(yīng)當(dāng)是最高的。同一件普通商品一樣,它剛上市的時(shí)候,往往鮮為人知,銷路不好。但是過了一段時(shí)間之后,人們開始認(rèn)識并接受了該商品,銷路漸漸打開。再過一段時(shí)間,受“從眾”效應(yīng)的影響,該商品變得極為暢銷。但可能很快隨著市場開始飽和,該商品便由暢銷變?yōu)闇N,甚至變得再也無人問津。

在一項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)的有效期內(nèi),往往也有上市期、認(rèn)識接受期、暢銷期和飽和期。從知識產(chǎn)權(quán)賣方的角度看,他能夠在“暢銷期”(或最佳獲益期)轉(zhuǎn)讓其權(quán)利,或?qū)⑵錂?quán)利作價(jià)入股,是最適宜的。評估人員在對某項(xiàng)知識產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評估時(shí),應(yīng)當(dāng)分析待估權(quán)利所處的時(shí)期,根據(jù)不同情況,作出公正評估。有的知識產(chǎn)權(quán)雖然仍處在法定有效期內(nèi),但已過了最佳獲益期,其價(jià)值就可能很低,甚至一錢不值。從這個(gè)意義上也使我們比較容易地看出,知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值并不是一成不變的,它總是處在一個(gè)變化的狀態(tài)。僅僅是時(shí)間這樣一個(gè)因素,就使人看到知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值是一個(gè)“變量”,是一個(gè)“過程”。

3.知識產(chǎn)權(quán)評估的意義

隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和發(fā)展,有越來越多的個(gè)人、企業(yè)、科研單位開始認(rèn)識到知識產(chǎn)權(quán)所能夠帶來的經(jīng)濟(jì)效益。包括知識產(chǎn)權(quán)評估在內(nèi)的無形資產(chǎn)評估,已經(jīng)卷入到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮中去。包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的無形資產(chǎn),已成為不可忽視的經(jīng)濟(jì)要素。對于一個(gè)企業(yè)來說,對其知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值進(jìn)行評估的意義,至少體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(1)增加企業(yè)的總資產(chǎn),防止資產(chǎn)流失。企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中作為投資主體的地位已經(jīng)明確,但要保證投資行為的合理性,就必須對企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)在價(jià)值有一個(gè)正確估價(jià)。在以往的企業(yè)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)當(dāng)中,往往只按照企業(yè)帳面上已有的資產(chǎn),以及企業(yè)廠房、設(shè)備等作價(jià)的資產(chǎn)來計(jì)算,而遺漏了未入帳,或未予評估作價(jià)的包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的無形資產(chǎn)。這樣的統(tǒng)計(jì)是不準(zhǔn)確的,或者說是有重大遺漏的。因?yàn)樵趯?shí)踐中往往存在這樣的情況,即企業(yè)包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的無形資產(chǎn)等“軟件”的價(jià)值可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其廠房、設(shè)備等“硬件”的價(jià)值。一旦出現(xiàn)“漏估”,投資企業(yè)便極有可能失去在談判中的有利地位,白白讓對方占去便宜。這種資產(chǎn)流失的情況決不是個(gè)別的。例如,中華企業(yè)股份制咨詢公司資產(chǎn)評估事業(yè)部曾評估一個(gè)由香港一家公司以100萬元人民幣買來的印染廠,這100萬元僅是以設(shè)備等固定資產(chǎn)作價(jià)的,無形資產(chǎn)是空白。實(shí)際上這個(gè)廠僅土地使用權(quán)價(jià)值就在500萬元以上,其它的技術(shù)專利還未算在內(nèi)。這就造成了國有資產(chǎn)的大量流失,外方獲得很大的利益。[iii]

(2)作為企業(yè)投資發(fā)展的量化價(jià)值依據(jù)。市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展正在改變企業(yè)科學(xué)研究、技術(shù)開發(fā)的封閉模式,智力勞動(dòng)成果開始直接走向市場,知識產(chǎn)權(quán)交易與投資項(xiàng)目與日俱增,企業(yè)在確定投資及引進(jìn)技術(shù)方面越來越迫切地要求對其自身的知識產(chǎn)權(quán)以及準(zhǔn)備購買的知識產(chǎn)權(quán)的價(jià)值作出評估。在一定意義上說,對知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值的評估已成為企業(yè)確定經(jīng)營戰(zhàn)略的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

在企業(yè)進(jìn)行股份制改造時(shí),必須進(jìn)行資產(chǎn)評估。認(rèn)真地對入股企業(yè)包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的無形資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行評估,合理地確定入股企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)格,是確定股東權(quán)益的基礎(chǔ),也是利潤分配的前提。在企業(yè)兼并時(shí),不僅掌握被兼并企業(yè)的帳面資金及廠房、設(shè)備等資產(chǎn)情況,而且弄清被兼并企業(yè)的包括知識產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的無形資產(chǎn)的價(jià)值,對于兼并的可行性,預(yù)測兼并后的經(jīng)濟(jì)效益,就能夠做到心中有數(shù),確保被兼并企業(yè)權(quán)益人的合法利益。

(3)提高企業(yè)知名度,使企業(yè)獲得更高的市場效益。企業(yè)要想在激烈的商業(yè)競爭中生存和發(fā)展,除了必須加大科技開發(fā)力度,加強(qiáng)企業(yè)管理以外,很重要的一條是樹立企業(yè)形象。對企業(yè)自身所擁有的知識產(chǎn)權(quán),例如商標(biāo)等,進(jìn)行價(jià)值評估,往往能對樹立良好的企業(yè)形象起到較好的作用,這種作用有時(shí)要比單純的廣告宣傳效果好得多。例如,“可口可樂”在進(jìn)入世界各地時(shí),耗費(fèi)了大量的廣告費(fèi),也未完全打開市場,后來人們知道其商標(biāo)價(jià)值為244億美元時(shí),一下了解了“可口可樂”的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及其獲利能力,從而便利了它在世界的經(jīng)濟(jì)交往活動(dòng),擴(kuò)大了它在國際市場上的占有份額。

(4)在侵權(quán)糾紛中企業(yè)可以用來維護(hù)自己的合法權(quán)益。由于知識產(chǎn)權(quán)所具有的無形的、易傳播的特點(diǎn),有關(guān)侵權(quán)糾紛極易發(fā)生。知識產(chǎn)權(quán)評估的價(jià)值,可以在解決有關(guān)糾紛時(shí),作為被侵權(quán)企業(yè)索賠的重要參考依據(jù)。例如,廣東惠州市曾處理一件案子,三個(gè)職工因盜竊廣東惠州TCL皇牌電信有限公司一臺無繩電話樣機(jī),這臺樣機(jī)本身值680元,但其技術(shù)價(jià)值高達(dá)688萬元。這宗通過無形資產(chǎn)評估確定失竊物價(jià)值,并以此追究刑事責(zé)任的案件,已引起國家司法部門的關(guān)注,它開了我國用刑法保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)的先河。今后我國的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)將會(huì)補(bǔ)充完善這一內(nèi)容。

(5)有利于提高全社會(huì)對知識產(chǎn)權(quán)重要性的認(rèn)識水平。雖然我國的知識產(chǎn)權(quán)法律制度已經(jīng)初步建立起來,但全社會(huì)的知識產(chǎn)權(quán)意識仍有待提高。通過知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值評估,可以使全社會(huì)比較直觀地看到知識產(chǎn)權(quán)所可能產(chǎn)生的巨大價(jià)值,從而提高全社會(huì)對知識產(chǎn)權(quán)重要性的認(rèn)識水平。

注釋:

[i]參見漢斯•戈德恩:《專利的商業(yè)或市場價(jià)值的計(jì)算》,載《“專利制度促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)發(fā)展國際研討會(huì)”論文集》,第125～133頁。

[ii]參見吳貴生等編著:《無形資產(chǎn)評估方法》,第8頁。

[iii]參見孫月煥:《無形資產(chǎn)評估卷入經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮》,《文匯報(bào)》1995年5月4日。

本文關(guān)鍵詞：知識產(chǎn)權(quán)基本概念理論依據(jù)