導(dǎo)語：西部地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系分析論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、四川省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系實(shí)施中存在的問題

四川省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)從1992年開始試點(diǎn)，已運(yùn)行了16年。截至2005年末，全省有19個市州，105個縣(市、區(qū))開展了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，但全省參保人數(shù)僅291.3萬人，占全省農(nóng)村人口的4.3％。成都市在四川省屬于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的地區(qū)，2004年至2006年成都市農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)分別為17.5萬、23.5萬和33.9萬人，分別僅占成都市農(nóng)業(yè)人口的2.9％、4.4％和6.4％。四川省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施中的主要問題包括：

(一)農(nóng)民參保意愿不強(qiáng)。一是農(nóng)民對養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)知度較低。根據(jù)對四川省廣元市蒼溪縣鴛溪鎮(zhèn)古龍村、彭州市蒙陽鎮(zhèn)天王村、簡陽市鎮(zhèn)金鎮(zhèn)二郎村中共150名村民的調(diào)查顯示，大部分農(nóng)民都將養(yǎng)老寄托在子女身上，完全同意“養(yǎng)老最終還得靠子女”觀點(diǎn)的農(nóng)民占52.6％，完全同意參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民只占11.1％，在被調(diào)查者中沒人購買農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。此外，有大約70％的農(nóng)民還根本不知道農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)是怎么回事。二是農(nóng)民對養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求不強(qiáng)。據(jù)調(diào)查，農(nóng)民最迫切的消費(fèi)需求依次是子女教育、修建住房、醫(yī)療保險(xiǎn)、生產(chǎn)投資、養(yǎng)老保險(xiǎn)，分別占30.4％、26.1％、20.8％、16.5％和3.0％，在當(dāng)前農(nóng)民收入水平還較低的情況下，購買養(yǎng)老保險(xiǎn)在農(nóng)民眼中自然不能作為主要需求。三是農(nóng)民對現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)不夠信任。在農(nóng)村各項(xiàng)負(fù)擔(dān)偏重的情況下，有些農(nóng)民甚至把養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)看成一種“亂收費(fèi)”，農(nóng)民對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的管理水平也缺乏信任，擔(dān)心自己繳的錢得不到兌現(xiàn)。

(二)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)設(shè)計(jì)不科學(xué)。在現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，農(nóng)民投保交費(fèi)很低，得到的保障又難以滿足老年農(nóng)民的基本生活需要。在選擇繳納保費(fèi)問題上，大都選擇保費(fèi)最低的2元／月的投保檔次，農(nóng)民繳費(fèi)10年后，每月可領(lǐng)取養(yǎng)老金4.7元，15年后每年可領(lǐng)取9.9元。若再考慮管理費(fèi)和銀行利率調(diào)整及通貨膨脹等因素，農(nóng)民能領(lǐng)取到的養(yǎng)老金只是杯水車薪，根本起不到養(yǎng)老的作用，這直接導(dǎo)致農(nóng)民參保積極性不高。另外，現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還需進(jìn)一步健全，如，政府在解決城市居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題時，出臺了“剛性”的制度，強(qiáng)制用人單位必須為員工按規(guī)定比例交納“養(yǎng)老保險(xiǎn)金”；而農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則缺乏剛性，讓農(nóng)民自愿參保。1995年國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的民政部《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)工作意見的通知》中，只是要求具備條件的地區(qū)，積極發(fā)展農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)，其主要做法是采取個人賬戶、基金預(yù)籌的方式，投保人根據(jù)個人賬戶總額領(lǐng)取養(yǎng)老金?，F(xiàn)階段，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件不是很好，對辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識也不足的情況下，農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展緩慢。

(三)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)資金嚴(yán)重缺乏。農(nóng)村居民收入較低，對參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)只能是心有余而力不足。四川省農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的籌資是按“以個人繳費(fèi)為主，集體經(jīng)濟(jì)予以適當(dāng)補(bǔ)助，國家政策適當(dāng)扶持”的制度進(jìn)行設(shè)計(jì)的，但實(shí)際上，由于四川省集體經(jīng)濟(jì)的薄弱和財(cái)政支持的不到位，個人繳費(fèi)基本上就成了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的唯一來源，農(nóng)民收入高的地區(qū)比農(nóng)民收入低的地區(qū)的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率要高一些。如，成都市是四川省農(nóng)村居民人均純收入最高的地區(qū)，2005年農(nóng)村居民人均純收入為4485.4元，當(dāng)年參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)占成都市農(nóng)業(yè)人口的比例為4.4％；而四川省農(nóng)村居民人均純收入最低的地區(qū)甘孜藏族自治州，2005年的農(nóng)村居民人均純收入只有1309.8元，參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)僅為31人，參保率幾乎為零。按現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定的“集體經(jīng)濟(jì)予以適當(dāng)補(bǔ)助”主要是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤和集體積累中支付。四川省絕大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有較少甚至沒有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，因此，集體補(bǔ)助部分幾乎為空白。再加上四川省不少鄉(xiāng)、村兩級政府財(cái)力十分有限，財(cái)政用于農(nóng)村的社會保障支出微乎其微。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年來，綿陽、自貢、遂寧、南充、達(dá)州5個市，在財(cái)政支出中，用于農(nóng)村社會保障補(bǔ)助的支出僅占0.4％～1.2％。在其他地方，有的縣近幾年基本無財(cái)政投入，而且財(cái)政對農(nóng)村社會保障的支出目前僅用于農(nóng)村“五保戶”救濟(jì)、災(zāi)民救濟(jì)、新型合作醫(yī)療支出及國家民政部門向農(nóng)村提供的社會福利方面。更何況，經(jīng)辦人員的工資及管理費(fèi)也必須由農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付(一般可提取3％的管理費(fèi))?？梢姡@種以預(yù)籌積累或完全基金式為特征的儲蓄型保險(xiǎn)制度，與家庭養(yǎng)老并沒有本質(zhì)的區(qū)別，只不過一個是把資金放在家庭內(nèi)部，另一個是放在社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，且還要支付管理費(fèi)，其交易費(fèi)用要高于家庭養(yǎng)老的交易費(fèi)用。二、完善西部地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的對策

(一)對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)模式實(shí)施梯度發(fā)展戰(zhàn)略。研究發(fā)現(xiàn)，如果每年繳費(fèi)額為240元、480元和600元，累計(jì)10年后，則每月可分別領(lǐng)取養(yǎng)老金70元、140元和175元。鑒于目前西部地區(qū)農(nóng)村居民的收入狀況，在以家庭養(yǎng)老作為社會養(yǎng)老的重要補(bǔ)充形式的前提下，西部地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)將以農(nóng)村家庭居民人均純收入為考核標(biāo)準(zhǔn)，以市(州、縣)為單位制定相對統(tǒng)一的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)模式和補(bǔ)償方案。具體來說可作如下設(shè)計(jì)：

1、人均純收入在4000元以上的地區(qū)，如，四川省成都市2006年農(nóng)村居民人均純收入達(dá)4905.8元，可實(shí)行月繳保費(fèi)30元的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，因?yàn)榘?000元計(jì)算，月繳保費(fèi)只占人均純收入的9％，這個比例正好符合養(yǎng)老保險(xiǎn)基本投資不得高于10％的運(yùn)作規(guī)律。

2、人均純收入在2000至4000元的地區(qū)，可實(shí)行月繳保費(fèi)20元，其中農(nóng)民個人繳納15元，市(州、縣)財(cái)政按比例補(bǔ)助5元的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這樣的繳費(fèi)額度不會給農(nóng)民帶來太大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，同時有政府的財(cái)政支持，有利于鼓勵和引導(dǎo)農(nóng)民積極參保。

3、人均純收入在2000元以下的地區(qū)，可實(shí)行月繳保費(fèi)20元，其中，農(nóng)民個人繳納10元，市(州、縣)財(cái)政按比例補(bǔ)助10元的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，對低于最低生活標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)民，則由市(州、縣)財(cái)政予與部分或全部補(bǔ)貼，補(bǔ)貼可在2至3年核實(shí)、測算和調(diào)整一次。在該方案中，雖然農(nóng)民收入較第一和第二種方案中低，但政府對這一類農(nóng)民的支持力度更大，從而讓他們更有參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的動力。

以上所交保費(fèi)完全計(jì)入個人賬戶，讓農(nóng)民更有安全感，同時也是激勵農(nóng)民積極參保的重要舉措。此外，中央財(cái)政和西部各省(區(qū)、市)財(cái)政按照進(jìn)入個人賬戶金額的一定比例進(jìn)行補(bǔ)貼(實(shí)行年齡大的多補(bǔ)貼，年齡小的少補(bǔ)貼的原則)。鑒于西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，中央財(cái)政還應(yīng)加大轉(zhuǎn)移支付力度，養(yǎng)老金的支付具有剛性，且受通貨膨脹的影響，因此，隨著領(lǐng)取的時間越長，其所領(lǐng)金額往往會越來越大，進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶的目的是為滿足待遇調(diào)整的需要，也是為滿足城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度銜接的需要。

(二)加強(qiáng)對養(yǎng)老基金的征繳和運(yùn)營管理，實(shí)現(xiàn)其保值、增值。完善農(nóng)村社會保險(xiǎn)基金的征繳和運(yùn)營管理制度，實(shí)行層層負(fù)責(zé)制，將征繳率和運(yùn)營效率與單位一把手的業(yè)績掛鉤，并作為干部考核的指標(biāo)之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政所進(jìn)行征繳，省(區(qū)、市)社保局負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，管理費(fèi)一律由省區(qū)市級財(cái)政負(fù)擔(dān)，并在省(區(qū)、市)范圍內(nèi)采取統(tǒng)一招標(biāo)方式，選擇網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面廣、信譽(yù)好、服務(wù)質(zhì)量高的投資銀行作為基金銀行，在銀行設(shè)立基金專用賬戶，對農(nóng)村養(yǎng)老基金進(jìn)行專戶運(yùn)營管理。做到銀行管錢不管賬，養(yǎng)老基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管賬不管錢，實(shí)現(xiàn)基金收支分離，封閉運(yùn)行。為達(dá)到社會保險(xiǎn)基金保值、增值的目的，根據(jù)發(fā)達(dá)國家對社會保障基金的投資經(jīng)驗(yàn)，一般是對社會保險(xiǎn)基金進(jìn)行多種投資組合。概括起來主要有六種形式：除我國常用的存銀行和購買國債兩種方式外，還包括直接以銀行家身份出現(xiàn)，向需要資金的公司貸款；成立基金會，購買公司股票和公司債券；投資不動產(chǎn)，直接取得經(jīng)營權(quán)，以獲得收益；對被保險(xiǎn)人及其家庭提供消費(fèi)性貸款服務(wù)。同時，對基金銀行的基金運(yùn)作回報(bào)率做出規(guī)定，當(dāng)?shù)陀趪乙?guī)定的回報(bào)率時，基金銀行應(yīng)以自有資金彌補(bǔ)差額，不足部分由政府承擔(dān)最終彌補(bǔ)責(zé)任，當(dāng)基金銀行破產(chǎn)時，投保人的最低養(yǎng)老保險(xiǎn)金應(yīng)由政府承擔(dān)最終責(zé)任。與此同時，建立個人賬戶IC卡管理制度，人人擁有一張養(yǎng)老保險(xiǎn)IC卡，其號碼將與身份證重疊，這樣既便于個人查詢自己個人賬戶的實(shí)際數(shù)額，又有利于個人對基金的運(yùn)營實(shí)施監(jiān)督管理，進(jìn)而提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值、增值。

(三)多渠道籌集農(nóng)村社會保障資金。為保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)有更充足的資金支持，財(cái)政部門還應(yīng)多渠道籌集農(nóng)村社會保障資金。可采用的方法有：一是將國有資產(chǎn)出售和國有股減持的收入，確定一定的比例轉(zhuǎn)化為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。二是將收取的國有企業(yè)租賃費(fèi)和承包費(fèi)的一部分直接轉(zhuǎn)化為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。三是增設(shè)社會保障稅、遺產(chǎn)稅、贈與稅等新稅種，把這些收入的一部分用于農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)，從而更好的達(dá)到調(diào)節(jié)收入分配的目的。四是增加彩票發(fā)行，在現(xiàn)行社會福利彩票和體育彩票發(fā)行額基礎(chǔ)上，擴(kuò)大發(fā)行規(guī)模，將新增的收入用于補(bǔ)充農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。五是國家發(fā)行社會保障長期債券，借鑒發(fā)達(dá)國家社會保障長期債券不還本、只付息的辦法，發(fā)行社會養(yǎng)老保險(xiǎn)長期債券。六是對國際捐助、社會集團(tuán)捐款和個人捐款，國家可適當(dāng)撥出一部分給農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

(四)加大對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度。為增加農(nóng)民對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的了解，可通過報(bào)紙、廣播或直接在每村組織1至2名聯(lián)絡(luò)員，對農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)容、具體操作辦法，同時結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村不斷上升的贍養(yǎng)糾紛案進(jìn)行宣傳，讓農(nóng)民權(quán)衡得失，更加積極、主動的參加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。

摘要：本文以西部地區(qū)農(nóng)業(yè)大省——四川省為例，找出西部地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在的普遍問題，并就如何完善西部地區(qū)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的對策進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：西部地區(qū)；農(nóng)村；社會養(yǎng)老保險(xiǎn)