導(dǎo)語：商業(yè)保險社會保障管理論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

[摘要]當(dāng)前我國的社會保障體系不能完全適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要，社會保障結(jié)構(gòu)體系不合理問題越來越突出，現(xiàn)階段還停滯于社會保障的技術(shù)性環(huán)節(jié)，未有效形成應(yīng)有的理論指導(dǎo)與實踐體系，不能適應(yīng)我國進一步深化改革的要求，社會保障的長遠(yuǎn)規(guī)劃有待完善。因此，需明確當(dāng)前的主要任務(wù)和目標(biāo)定位，重構(gòu)我國社會保障體系，充分發(fā)揮商業(yè)保險在社會保障體系中的重要作用，著力于建立具有中國特色的新型福利國家。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)保險；社會保障體系；新型福利國家

黨的十六屆五中全會提出了“十一五”時期我國經(jīng)濟社會發(fā)展的主要目標(biāo)，強調(diào)在優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高效益和降低消耗的基礎(chǔ)上，要實現(xiàn)包括“社會保障體系比較健全”在內(nèi)的十八個總體目標(biāo)。商業(yè)保險是社會保障體系的重要組成部分，研究和分析其在社會保障體系中的重要地位和作用問題，對建立健全與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)的社會保障制度體系，實現(xiàn)我國經(jīng)濟社會發(fā)展的總體目標(biāo)有著十分重要的理論價值與現(xiàn)實意義。

一、我國社會保障體系的現(xiàn)狀

我國的社會保障制度建設(shè)起步較晚，真正形成一定的體系，是在20世紀(jì)80年代末或90年代初。從20世紀(jì)80年代起，當(dāng)市場經(jīng)濟機制開始引入中國時，利益機制迅速滲透到國有企業(yè)，它在帶來企業(yè)生機和活力的同時，企業(yè)之間由于經(jīng)濟效益和職工人口結(jié)構(gòu)不同而出現(xiàn)負(fù)擔(dān)過重或過輕的矛盾很快便暴露出來，于是客觀上便出現(xiàn)了企業(yè)勞動保險社會化的改革要求，但由于受當(dāng)時國家財力方面的限制，在強調(diào)國家、企業(yè)和個人的責(zé)任分擔(dān)問題上，重心主要放在多渠道籌資方面，到20世紀(jì)90年代，人口老齡化問題日益突出，改革的關(guān)注力很快轉(zhuǎn)向了收支平衡，社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的積累養(yǎng)老社會保險制度開始形成，加入WTO后，加快了市場經(jīng)濟體制深化改革的步伐，加速了中國經(jīng)濟融人世界經(jīng)濟一體化的進程，為適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的要求，建立和健全中國社會保障體系問題被列入到重要議事日程，并成為理論界、媒體和企業(yè)階層高度關(guān)注和爭論不休的熱點，經(jīng)過不斷改革和完善，到20世紀(jì)末期，中國社會保障架構(gòu)體系初步形成，社會保障制度在彌補市場缺陷、推動經(jīng)濟發(fā)展和促進社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮了不可替代的積極作用。但由于種種原因，進入21世紀(jì)以后，當(dāng)西方許多發(fā)達國家在社會保障方面普遍開始陷入“囚徒困境”，面臨進一步改革和完善社會保障體系的時候，中國的社會保障問題也陷入到了進退兩難的境地，各種問題和矛盾逐漸顯現(xiàn)出來，主要表現(xiàn)為：

(一)當(dāng)前我國的社會保障制度體系不能完全適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要

“十五”期間特別是黨的十六大以來，我國經(jīng)濟、政治、文化和社會建設(shè)取得新的進展，改革開放不斷推進，經(jīng)濟實力不斷增強，綜合國力和國際地位顯著提高，人民生活水平得到進一步改善，然而，作為經(jīng)濟社會發(fā)展“晴雨表”、“助推器”和“穩(wěn)定器”的社會保障功能不僅未能得到很好的發(fā)揮，而且在一定程度上已經(jīng)制約著經(jīng)濟社會的進一步發(fā)展，以1994年起推行的國家大中型企業(yè)改革為例，當(dāng)時，國務(wù)院推出1013家大中型企業(yè)進行國企改革試點，同時，地方各省、市政府也推出了2500多家國企改革，計劃3年結(jié)束，但由于多方面原因，改革進程進展緩慢，其中一個重要原因就是社會保障等措施相對滯后。

21世紀(jì)初，黨的十六大和十六屆五中全會提出的“五個統(tǒng)籌”和全面落實科學(xué)發(fā)展觀的要求，描繪的全面建設(shè)小康，構(gòu)建和諧社會和建設(shè)社會主義新農(nóng)村的宏偉藍(lán)圖，無一不與完善的社會保障體系息息相關(guān)，當(dāng)前的社會保障現(xiàn)實卻不盡如人意，社會保障的制度供給與社會需求矛盾仍然非常突出，不僅占中國人口2／3還多的農(nóng)業(yè)人口基本上沒有建立社會保障制度，就連國企職工、城鎮(zhèn)居民的養(yǎng)老統(tǒng)籌、醫(yī)療保障等問題還有待解決，統(tǒng)籌層次低，統(tǒng)籌收支不平衡，社會保險覆蓋范圍與調(diào)劑范圍狹窄，企業(yè)負(fù)擔(dān)過重，社會化管理環(huán)節(jié)薄弱，保障基金的監(jiān)管能力不強等問題，在一定程度上制約著經(jīng)濟社會的持續(xù)快速健康發(fā)展。

(二)現(xiàn)階段還停滯于社會保障的技術(shù)性環(huán)節(jié)，未有效形成應(yīng)有的理論指導(dǎo)與實踐體系，社會保障的長遠(yuǎn)規(guī)劃有待完善

隨著經(jīng)濟全球化和信息時代的到來，加快了中國市場經(jīng)濟體制深化改革的步伐，社會保障體制如何迎頭跟上，似乎到目前為止還未能設(shè)計出適合我國國情的、順應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟歷史進程的社會保障體系改革與發(fā)展路徑，中國應(yīng)當(dāng)選擇什么樣的社會保障制度?現(xiàn)階段社會保障制度體系要不要實行大而全的全國統(tǒng)籌制度?商業(yè)保險應(yīng)當(dāng)成為社會保障的重要組成部分還是僅僅作為一種補充等重大問題的爭論一直沒有停息，各項社會保障的改革措施仍在試點與探索過程中緩慢前進。

(三)社會保障結(jié)構(gòu)體系不合理問題越來越突出，不能適應(yīng)我國進一步深化改革的要求

1.過分依賴個別部門的社會保障能力，整個國民經(jīng)濟體系的社會保障功能未能得到綜合發(fā)揮和充分利用，導(dǎo)致社會保障制度差異化程度日益拉大，上億農(nóng)民工的保障和農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險等問題還沒來得及考慮，又面臨著大量下崗職工、城鎮(zhèn)人口老齡化與經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的雙重壓力，迅速增長的社會保障尤其是社會保險基金支付壓力加大了社會保障制度的系統(tǒng)風(fēng)險，基本養(yǎng)老保險收支狀況不容樂觀，從1998年開始，社會統(tǒng)籌賬戶連續(xù)出現(xiàn)收不抵支，迫使政府財政從后臺走向前臺；與此同時，地方政府、部門、行業(yè)乃至企業(yè)的自保功能銳減，參與社會保障的積極性得不到應(yīng)有的發(fā)揮，特別是對近幾年來迅速崛起的商業(yè)保險在社會保障體系中的重大功能和作用沒有被很好地利用，社會保險部門與商業(yè)保險的聯(lián)動功能和機制沒有充分發(fā)揮作用，而且在一些地區(qū)還不斷在發(fā)生磨擦，爭市場、爭客源現(xiàn)象時有發(fā)生。

2.社會保障制度改革顯失公平現(xiàn)象和非法制化因素依然存在，在部分省份還比較嚴(yán)重。突出表現(xiàn)為，一方面，統(tǒng)籌資金受區(qū)域劃界影響，省與省之間不能實現(xiàn)優(yōu)勢互補，而是各自為保，在一些省份，甚至在市、縣之間，都出現(xiàn)互不相劑情況，城鎮(zhèn)差、地域差矛盾不但未能得到有效解決，相反還拉大了省與省，市與市之間在大量流動人口資金轉(zhuǎn)移方面存在的矛盾，嚴(yán)重影響到社會統(tǒng)籌的功能和效率；另一方面，正由于覆蓋面和統(tǒng)籌調(diào)劑等方面存在的局限性，使現(xiàn)行的社會保險費率明顯偏高，造成企業(yè)和個人支付壓力特別是國有企業(yè)支付壓力過重，客觀上造成企業(yè)競爭上的不公平；在農(nóng)村，計劃經(jīng)濟時期傳統(tǒng)的鄉(xiāng)村保障體系如合作醫(yī)療等已被廢除，農(nóng)民的醫(yī)療保障問題日趨惡化，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在1998年以后也基本中斷；社會保障立法工作相對滯后，管理成本急增，管理效能下降，致使許多改革措施難于得到有效實施。

3.現(xiàn)行社會保障體系中處于重要地位的社會保險部門負(fù)荷太重，一方面，全國僅有的不足10萬人的社保隊伍面對上億保障對象，無論在收費層面，還是在支付環(huán)節(jié)，管理手段、服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量都亟待提升。但如果擴充隊伍，又面臨增大成本的重負(fù)壓力；另一方面，由于項目繁雜，收支方面又缺乏應(yīng)有的法律規(guī)范，政府與企業(yè)，政府與個人以及企業(yè)與個人的矛盾沖突時有發(fā)生，甚至出現(xiàn)為數(shù)不少的欺保、騙保和逃保等現(xiàn)象，迫使社保部門不得不騰出大量的人力物力去化解矛盾和問題。同時，由于在保障基金管理和監(jiān)督方面存在的問題，擠占、挪用甚至貪污浪費現(xiàn)象亦時有發(fā)生，嚴(yán)重影響到現(xiàn)行制度的正常運作。值得注意的是，由于社會保險基金在制度設(shè)計上出現(xiàn)的偏差及管理體制的配套改革不能及時到位等原因，形成了目前社保基金巨大歷史債務(wù)的壓力問題。

二、重構(gòu)我國社會保障體系，充分發(fā)揮商業(yè)保險在社會保障體系中的重要作用

全球經(jīng)濟一體化與信息化時代的到來，使市場、國家和公民之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系發(fā)生著重大變化，勞動力在國與國之間的流動增多，一國之間區(qū)域內(nèi)的人口流動增速，個人游離于企業(yè)、企業(yè)特別是民私營企業(yè)游離于國家的現(xiàn)象大量存在，帶有中國特色的億萬農(nóng)民工流動問題最為突出；生產(chǎn)方式和社會關(guān)系結(jié)構(gòu)也在不同程度地發(fā)生著調(diào)整和變化，進一步帶動了社會行為主體作用和地位的變化；重構(gòu)充分考慮現(xiàn)實市場條件和制度基礎(chǔ)的、立足于中國國情的、適合于全面建設(shè)和諧社會的，有助于推動物質(zhì)文明與政治文明協(xié)調(diào)發(fā)展的新型社會保障體系已成為當(dāng)務(wù)之急。

(一)著力于建立具有中國特色的新型福利國家

十六大明確提出了全面建設(shè)小康社會的奮斗目標(biāo)，到2020年，國內(nèi)生產(chǎn)總值將比2000年翻兩番，綜合國力和國際競爭力明顯增強，整個社會走上生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路。為實現(xiàn)這一目標(biāo)，建設(shè)具有中國特色的、適應(yīng)我國經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的新型社會主義福利國家是我們的奮斗目標(biāo)。學(xué)習(xí)、甄別和借鑒西方發(fā)達國家現(xiàn)代社會保障制度成功的經(jīng)驗與教訓(xùn)，明確我們中長期的奮斗目標(biāo)，有計劃、有步驟地勾畫好新型福利國家的宏偉藍(lán)圖并在實踐中不斷進行探索和總結(jié)，是當(dāng)前及今后一段時期應(yīng)下大力氣解決的一個重要問題，因此，我們既要做好當(dāng)前工作，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的基本社會保障利益問題，又要提前做好遠(yuǎn)景規(guī)劃，讓廣大人民群眾能憧憬到未來美好的社會保障。

(二)商業(yè)保險應(yīng)當(dāng)而且可以在社會保障體系中發(fā)揮更加重要的積極作用

商業(yè)保險是社會保障體系的重要組成部分，具有經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理功能，是國家經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)，發(fā)揮其應(yīng)有的強大的保險保障功能，對建立和完善與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的新型社會保障體系有著不可替代的現(xiàn)實意義和深遠(yuǎn)的歷史意義。

1.商業(yè)保險天然的社會屬性和保障功能，決定了它在社會保障體系中應(yīng)當(dāng)發(fā)揮更大的積極作用。商業(yè)保險是商品經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，就其屬性和功能看，其觸角滲透到經(jīng)濟社會領(lǐng)域的各個方面，深入到人們生產(chǎn)生活的各個環(huán)節(jié)，是穩(wěn)定的“晴雨表”、安全的“穩(wěn)定器”、發(fā)展的“助推器”，它與社會保險有異曲同工之處。首先，通過保險制度的安排，應(yīng)用大數(shù)法則和概率原理，集合多數(shù)經(jīng)濟單位，建立雄厚的保險基金，對約定的災(zāi)害事故或意外損失給予經(jīng)濟補償，從而起到穩(wěn)定社會經(jīng)濟生活的積極作用，特別是近幾年來普及的投連、分紅型壽險產(chǎn)品，有很好的“積谷防饑”功效；其次，通過其資金融通功能，一方面為國家經(jīng)濟建設(shè)籌措大量可用資金，另一方面，通過資金運用手段，達到升值增值的目的，從而強化保險社會保障功能；第三，是應(yīng)用其責(zé)無旁貸的社會管理功能，參與到社會安全管理、社會救助活動和社會公共事務(wù)的各個環(huán)節(jié)，為國家經(jīng)濟建設(shè)，為構(gòu)建和諧社會，為全面建設(shè)小康服務(wù)。

2.商業(yè)保險在社會保障體系中有著不可替代的優(yōu)勢和作用。一是合同的保障性。它通過合同的形式確定雙方的權(quán)力與義務(wù)，可以避免政策變動或政府行為的干擾，具有長期穩(wěn)定性和法律約束力，有利于約束運作過程中出現(xiàn)的人為失誤和有失公允；有利于化解政府與企業(yè)乃至與個人的糾紛和矛盾，解除保障對象對長期有效性的疑慮。二是商業(yè)保險覆蓋領(lǐng)域廣闊，網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)遍及全國各地乃至鄉(xiāng)村；商業(yè)保險公司大多都具有悠久的歷史，管理手段和管理能力較強，實力雄厚，基礎(chǔ)比較扎實，具有充分的拓展能力，特別是強大的再保險支持系統(tǒng)，是任何保障部門或機構(gòu)所不能比擬的。三是商業(yè)保險有一支龐大的、高素質(zhì)的專業(yè)化隊伍，180多萬保險從業(yè)人員分布在全國各地，方興未艾的保險事業(yè)正吸引著成千上萬的人投身于中國的保險事業(yè)，保險隊伍將不斷發(fā)展壯大。四是以自愿投保為前提的展業(yè)宣傳模式容易為社會成員所接受，可以減少大量不必要的矛盾糾紛和爭執(zhí)，有助于提升人們在社會主義初級階段所需要具有的對國家、對社會應(yīng)有的大局意識和責(zé)任意識，堵截或避免出現(xiàn)賴漢思想和行為。五是通過大量補償案例的傳播和影響，有助于進一步普及和提升憂患意識、風(fēng)險意識和保險保障意識。六是商業(yè)保險在投保和支付等方面，不受居民身份、農(nóng)民身份；集體身份、國有身份；在崗與不在崗等方面的差異限制，可以將社會保險中最復(fù)雜最難解決的人口流動矛盾簡單化。七是商業(yè)保險的費率杠桿功能有助于克服“劫富濟貧”或“劫貧濟富”的矛盾，充分體現(xiàn)公平與效率的原則。八是商業(yè)化市場化的運作機制為政府和被保障對象提供了多途徑的選擇平臺，有助于盡可能滿足被保障對象對最基本層面的保險保障需求；有助于提升保險公司服務(wù)水準(zhǔn)和管理能力。

3.建立和完善以社會保險與商業(yè)保險為核心，國家相關(guān)部委(如民政部、農(nóng)業(yè)部、衛(wèi)生部、教育部等)、地方各級政府、行業(yè)以及企業(yè)和個人相補充的多元化社會保障結(jié)構(gòu)體系。中國是一個地域遼闊、資源分散和人員散居比較明顯的人口大國，也是生產(chǎn)力發(fā)展水平仍然較低，經(jīng)濟底子仍然較薄以及社會保障意識還較淡薄的發(fā)展中國家，這種國情，決定了在這樣的一個國家里，不應(yīng)也不可能僅通過某種統(tǒng)一的途徑來解決社會保險甚至社會保障的所有問題，回顧我國社會保障的歷史發(fā)展現(xiàn)狀不難看出，無論是起初的“企業(yè)自?！边€是”98年以后由專門的社會保障管理機構(gòu)統(tǒng)一籌劃，均很難從長遠(yuǎn)和根本的層面解決問題，更難適應(yīng)我國多元化經(jīng)濟快速發(fā)展的需要。因此，國家應(yīng)當(dāng)在社會保障的政策和制度安排上，充分調(diào)動和發(fā)揮國家相關(guān)部委、地方各級政府、行業(yè)以及企業(yè)與個人的積極性和資源優(yōu)勢，應(yīng)當(dāng)允許和支持有條件的部門、行業(yè)、地方政府乃至企業(yè)在自主選擇投保等方面進行有益的探索和嘗試，只要是有利于解決職工的后顧之憂，減輕社會保障壓力的，都應(yīng)當(dāng)給予包括稅收政策的支持。德國著名經(jīng)濟學(xué)者艾哈德在談到社會保障制度時曾經(jīng)指出：為了全體人民的富裕，不是讓富人變窮，而是讓窮人變富。經(jīng)濟發(fā)展就像做蛋糕，最好的辦法是把蛋糕做大，將著眼點放在增加新財富上，而不是如何分割現(xiàn)有財富，出路在于乘法而不是除法。絕對理想化的平均主義是不現(xiàn)實的，在國家財力仍然非常有限的人口大國，短期內(nèi)就希望能將整個社會保障問題統(tǒng)攬起來的做法也不切合實際。因此，要想實現(xiàn)社會保障與經(jīng)濟社會的協(xié)調(diào)健康發(fā)展，就應(yīng)當(dāng)將整個社會保障資源動員起來，在政策與制度設(shè)計上，形成以社會保險和商業(yè)保險為雙重核心，社會各部門各單位各司其責(zé)的良性互動機制，重視個人保障，既是國家的責(zé)任，同時也應(yīng)當(dāng)是企業(yè)和個人的責(zé)任，任何過分強調(diào)“企業(yè)人”或“社會人”的說法都不妥當(dāng)。

現(xiàn)有社會保障機關(guān)的主要職能，應(yīng)當(dāng)更多地放在宏觀社會保障體制和機制的政策與制度安排上，同時加強對政策與制度執(zhí)行的監(jiān)督；各級勞動保障部門應(yīng)當(dāng)將主要精力放在勞動就業(yè)、職業(yè)培訓(xùn)、勞動保護和勞動者綜合素質(zhì)提高等方面；社會保險中心在集中精力辦好失業(yè)保險、工傷保險和相關(guān)醫(yī)療保險等的基礎(chǔ)上，關(guān)注的人群應(yīng)當(dāng)集中在公民暫時或永久喪失勞動能力以及遭遇各種不可預(yù)見風(fēng)險、生活發(fā)生困難時給予物質(zhì)幫助，保障其基本生活的保險層面；商業(yè)保險應(yīng)當(dāng)進一步明確職責(zé)和任務(wù)，強化大局意識、政治意識和責(zé)任意識，在建立與完善社會保障體系中發(fā)揮更為重要的積極作用；其它職能機構(gòu)和部門應(yīng)當(dāng)本著求真務(wù)實，與時俱進的精神，在政策和法律允許的范圍內(nèi)履行好自己的職責(zé)，想方設(shè)法為群眾辦好事，辦實事，為構(gòu)建新型社會保障制度體系做出應(yīng)有的貢獻。

新型社會保障制度體系應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀精神和與我國社會主義市場經(jīng)濟體制改革目標(biāo)相一致的原則，充分發(fā)揮市場各主體的積極性與創(chuàng)造性，努力構(gòu)建一個與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，保障途徑多渠道，資金來源多層次，設(shè)計科學(xué)化，管理規(guī)范化，服務(wù)社會化，公平制度化，權(quán)責(zé)清晰，務(wù)實高效的新型社會保障體系。

三、商業(yè)保險在社會保障體系中的主要任務(wù)和目標(biāo)定位

(一)主要任務(wù)

商業(yè)保險在社會保障體系中的主要任務(wù)，是要按照國務(wù)院關(guān)于“充分運用市場機制和手段，不斷改進社會管理和公共服務(wù)。加快保險業(yè)發(fā)展，積極引入保險機制參與社會管理，協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系，有效化解社會矛盾和糾紛，推進公共服務(wù)創(chuàng)新”的要求，努力在保險產(chǎn)品的設(shè)計、保險服務(wù)手段的提升、保險網(wǎng)絡(luò)的安排以及擴大保險覆蓋層面等方面下功夫，不斷滿足人民群眾日益提高的對保險保障的需求，為構(gòu)建新型社會保障體系發(fā)揮更大的積極作用。

(二)目標(biāo)定位

一是堅持商業(yè)化經(jīng)營原則，運用保險經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理三大功能和手段，按市場化和社會化的要求積極開展保險業(yè)務(wù)，不斷提高保險的風(fēng)險防范能力和風(fēng)險保障實力，防止出現(xiàn)越位或錯位。

二是堅持自身經(jīng)濟效益與社會效益相統(tǒng)一原則，正確處理好保險與保障、近期與長遠(yuǎn)、責(zé)任與利益的相互關(guān)系，以服從、服務(wù)于社會保障事業(yè)為己任，加強與社會保障機構(gòu)的合作、溝通和聯(lián)系，始終把國家利益和人民的需求放在第一位。

三是堅持商業(yè)保險作為社會保障體系重要組成部分的政策思路，積極參與和支持新型社會保障制度體系重構(gòu)進程，找準(zhǔn)商業(yè)保險在經(jīng)濟社會發(fā)展和社會保障體系中的位置，加強誠信建設(shè)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域，協(xié)調(diào)各方利益和矛盾，調(diào)動各方面的積極因素，為保險業(yè)發(fā)展和社會保障事業(yè)服務(wù)。

四、構(gòu)建新型社會保障體系的建議

(一)構(gòu)建具有中國特色社會保障體系的理論依據(jù)

1.社會主義市場經(jīng)濟制度的確立和進一步深入，加速了中國社會保障由傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)變的進程，縱觀中國社會保障的發(fā)展軌跡可以看出，中國的社會保障制度體系正艱難而又積極地從低層次發(fā)展向中、高層次發(fā)展的社會演進，其走向表現(xiàn)為從一個看似合理而實際并不公平的社會保障向看似不合理但總體相對公平的社會保障發(fā)展。

2.現(xiàn)行社會保障體系中居核心地位的單一的社會保險模式已越來越受到來自內(nèi)外部因素的挑戰(zhàn)：貧富差距拉大問題，社會統(tǒng)籌收不抵支問題，區(qū)域之間、行業(yè)之間、國家與企業(yè)和個人之間在保險基金的征收和支出方面存在的矛盾和利益博弈問題，上億農(nóng)民工的社會保障問題，廣大農(nóng)村人口的最基本生活和醫(yī)療保障問題，老齡化問題等已逐漸顯現(xiàn)，如果僅僅試圖采取強硬的行政手段擴大社會保險統(tǒng)籌覆蓋面，提高保險費征收水平甚至降低支付標(biāo)準(zhǔn)，或通過延長申領(lǐng)時間等方法來解決問題，必然會加劇矛盾，事倍功半。其根本出路應(yīng)當(dāng)是通過國家宏觀推動與發(fā)揮市場機制作用相結(jié)合的方式去加以解決和克服。商業(yè)保險作用的進一步發(fā)揮，可以加速社會保障體系改革與完善的進程。

3.社會保障是一個全局性的重大問題，需要一個全民共同參與的過程，因此，發(fā)揮全社會的力量去解決現(xiàn)實問題，遠(yuǎn)要比單純依靠行政手段去解決要科學(xué)，計劃經(jīng)濟時期的一些行之有效的做法可以借鑒，如建立新型的農(nóng)村合作醫(yī)療制度，應(yīng)當(dāng)是解決當(dāng)前農(nóng)民就醫(yī)難問題的最直接有效，也是最受農(nóng)民歡迎的好辦法，可以通過多種途徑，建立更多的農(nóng)村合作醫(yī)療機構(gòu)，鼓勵和動員全社會共同參與和支持。商業(yè)保險在養(yǎng)老保險、責(zé)任保險、醫(yī)療保險等和農(nóng)村新型社會保障制度建設(shè)中大有可為。

4.社會保障制度體系的改革與完善，既是一項艱巨而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，同時也是政府與企業(yè)和個人之間、部門之間、行業(yè)之間的利益博弈過程，因此，能否抓住當(dāng)前經(jīng)濟社會持續(xù)快速發(fā)展的歷史性機遇，進一步樹立全局意識、政治意識和責(zé)任意識，將是社會保障制度體系改革能否深化并獲得成功的關(guān)鍵。

(二)構(gòu)建具有中國特色社會保障體系的具體措施

1.重構(gòu)中國社會保障制度體系必然是一個漸進式的發(fā)展過程，在這個過程中，必然會碰到各種各樣的矛盾和問題需要及時加以解決，因此，建議建立國家社會保障協(xié)調(diào)機制和聯(lián)席會議制度，由國務(wù)院牽頭，勞動和社會保障部、中國保監(jiān)會、財政部、民政部、農(nóng)業(yè)部等相關(guān)部門組成社會保障改革與創(chuàng)新協(xié)調(diào)小組，定期召開協(xié)調(diào)會議，溝通信息，研究和解決推進社會保障體制改革過程中存在的困難和問題。

2.積極的稅收政策扶持是建立新型社會保障制度體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)注重發(fā)揮中央、地方、企業(yè)乃至個人的積極性，切實解決地方、企業(yè)和個人在參與最低層面保險方面的稅收政策優(yōu)惠問題。應(yīng)當(dāng)采取財政補貼與稅收優(yōu)惠相結(jié)合的推動機制，支持新型社會保障制度體系的建立與完善。國家財政收入每年大幅增加，為實施必要的稅收扶持政策奠定了較好的基礎(chǔ)。

3.關(guān)于戶籍制度的改革問題。目前，從理論界到官方，關(guān)于改革現(xiàn)行戶籍制度的呼聲很高。作為社會保障體系改革的重要配套內(nèi)容，毫無疑義對構(gòu)建新型社會保障制度有積極意義，但是，中國作為一個占世界總?cè)丝?／5還多的農(nóng)業(yè)大國，目前能管理得如此井井有條，其重要原因也得益于現(xiàn)行的戶籍管理制度，所以，不能將一個小國或者一個經(jīng)濟發(fā)達國家的人口管理模式過早地照搬過來，最少在相當(dāng)長的一段時間里不可以照搬。