導(dǎo)語：財產(chǎn)保險應(yīng)收保費風(fēng)險管控一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

近年來，我國財險行業(yè)應(yīng)收保費呈現(xiàn)明顯上升的趨勢，對財險公司整體經(jīng)營效益和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)生不良影響，引起了財險公司管理層的高度重視，紛紛出臺了相關(guān)制度加強(qiáng)應(yīng)收保費的管理，而對于應(yīng)收保費的管控，必須從應(yīng)收保費的構(gòu)成、應(yīng)收保費管理中存在的問題、原因分析等方面人手，建立有針對性的管控模式。

—、構(gòu)成

從險種分布情況來看，我國財險公司應(yīng)收保費主要集中在政策性農(nóng)險、政策性大病保險、分期繳費的財產(chǎn)險等險種，船舶貨運險、意外健康險等險種也是目前財險公司應(yīng)收保費的構(gòu)成部分之一，車險業(yè)務(wù)在實行“見費出單”之后，應(yīng)收保費得到了有效的控制。從業(yè)務(wù)渠道分布來看，我國財險公司應(yīng)收保費主要集中在中介等各渠道業(yè)務(wù)和非電網(wǎng)銷的直接業(yè)務(wù)，各渠道業(yè)務(wù)的應(yīng)收保費占比大于其他業(yè)務(wù)應(yīng)收保費占比。從保戶性質(zhì)來看，我國財險公司應(yīng)收保費主要集中為自然人業(yè)務(wù)和單位客戶業(yè)務(wù)，單位客戶保險業(yè)務(wù)應(yīng)收保費大于自然人業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收保費。

二、存在問題

（一）制度建設(shè)不夠冗善。我國的財險公司針對應(yīng)收保費管理大多都建立一個總的應(yīng)收保費管理辦法，起到系統(tǒng)的指引作用，但往往操作性不強(qiáng)、內(nèi)容有待完善，如針對非車險業(yè)務(wù)，還存在未建立完備的客戶信用評價體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式；未將存量、增量、逾期應(yīng)收保費與支公司費用劃撥、手續(xù)費結(jié)算、薪酬發(fā)放等掛鉤；未按要求建立應(yīng)收保費壞賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。（二）應(yīng)收保費的審批流程不嚴(yán)格。我國財險公司在拓展業(yè)務(wù)的過程中往往處于弱勢地位，部分投保人在投保時會以資金周轉(zhuǎn)周期較長為由拖欠保費，我國財險公司目前沒有有效的手段去甄別投保人是真實的資金困難，還是惡意的拖欠保費，同時為了完成上級下達(dá)的保費計劃等各項考核指標(biāo)，往往只能被動的接受先承保后交費的事實，在此過程中，財險公司如果缺乏必要的風(fēng)險評估要件，沒有應(yīng)收保費相關(guān)審批手續(xù)流程，就給應(yīng)收保費的產(chǎn)生提供了條件。（三）分期繳費業(yè)務(wù)未嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。有些大客戶或者單位投保人往往會采取分期繳費的方式去承保保險，前幾期保費一般會準(zhǔn)時繳納，但到了保險期限快要到期時，其考慮到前期沒有出險以及后期風(fēng)險可控等因素，一些客戶往往不再具有繳納保費的積極性，會不按照分期繳費協(xié)議繳納保費，財險公司為了維護(hù)長期的客戶關(guān)系，也不好意思對應(yīng)收保費進(jìn)行催收，造成了大量逾期應(yīng)收保費的產(chǎn)生；到第二個保險年度，財險公司為了業(yè)務(wù)發(fā)展，往往會以同樣的方式再去承保，周而復(fù)始，往往會引起惡性循環(huán)，對公司整體的盈利水平產(chǎn)生不良的影響。（四）應(yīng)收保費催收執(zhí)行不到位。財險公司產(chǎn)生應(yīng)收保費之后，按照規(guī)定需要制定銷售人員和團(tuán)隊銷售業(yè)績與應(yīng)收保費相掛鉤的考核機(jī)制；產(chǎn)品線管理部門需要定期向同級銷售管理部門反饋該產(chǎn)品線應(yīng)收保費的管理情況；信息技術(shù)部門需要每月提取的逾期應(yīng)收保費數(shù)據(jù)。但財險公司的分支機(jī)構(gòu)的實際操作過程中往往是從后臺提取應(yīng)收保費清單進(jìn)行公布之后就結(jié)束了，后續(xù)沒有對應(yīng)收保費清收的進(jìn)行跟蹤，也沒有對公司內(nèi)部不能收回應(yīng)收保費的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究和處罰，未形成對應(yīng)收保費責(zé)任的糾錯和懲罰機(jī)制，使應(yīng)收保費催收常常出現(xiàn)執(zhí)行不到位的情況。（五）政策性農(nóng)險、大病保險產(chǎn)生的應(yīng)收保費。余額較大對于開辦有政策性農(nóng)險和政策性大病保險的財險公司，因為政策性農(nóng)險受財政補(bǔ)貼資金定期劃撥時間影響，階段性管理性應(yīng)收保費余額較大成為常態(tài)，政策性大病保險也存在類似的情況，如政策性種植業(yè)保險的保費構(gòu)成為農(nóng)戶個人繳納部分、縣級財政補(bǔ)貼資金、省級補(bǔ)貼資金和中央補(bǔ)貼資金，農(nóng)戶個人繳納部分保費按照農(nóng)險承保政策不允許產(chǎn)生應(yīng)收保費，縣級財政補(bǔ)貼資金不僅要看上級資金是否到位，更要看財險公司和當(dāng)?shù)刂鞴苻r(nóng)險的政府部門協(xié)調(diào)溝通等一系列因素，這在一定程度上為應(yīng)收保費的產(chǎn)生創(chuàng)造了條件。（六）應(yīng)收保費管理上的漏洞可能導(dǎo)致犯罪行為。我國財險公司的應(yīng)收保費是賬外資金，具體的業(yè)務(wù)人員在收回應(yīng)收保費的時候，如果出現(xiàn)道德標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)素質(zhì)較低的經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員，就易發(fā)生挪用應(yīng)收保費資金等犯罪行為，也可能引起“小金庫”的形成，這就需要在應(yīng)收保費管理的方方面面都做好管控，堵塞漏洞，防止因為應(yīng)收保費導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)犯罪和“小金庫”的形成。

三、原因分析

（一）外部原因。一是部分政策性險種保費結(jié)算周期長。政策性農(nóng)險受財政補(bǔ)貼資金定期劃撥時間影響，未能按照分期約定及時繳納保費，如某省財政廳在每年的6、7月份將中央和省級應(yīng)承擔(dān)的部分補(bǔ)貼資金劃撥至市，11月份再劃撥一次，導(dǎo)致簽單的同時即產(chǎn)生管理性應(yīng)收。部分地區(qū)大病保險業(yè)務(wù)采取按照賠付進(jìn)度劃撥資金的方式繳納保費，而賠付進(jìn)度受醫(yī)保部門結(jié)算時間影響，與預(yù)期分期計劃存在偏差，導(dǎo)致大病保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生管理性應(yīng)收。二是非政策性業(yè)務(wù)應(yīng)收保費因各種因素結(jié)算慢。大客戶保險業(yè)務(wù)內(nèi)部報銷流程復(fù)雜，預(yù)算管理嚴(yán)格導(dǎo)致結(jié)算慢；部分分期業(yè)務(wù)因繳費期內(nèi)對財險公司賠款不滿意，導(dǎo)致客戶不及時繳費；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)或聯(lián)共保業(yè)務(wù)，主承保方不能及時劃款也是產(chǎn)生管理性應(yīng)收的原因。如部分企財險、責(zé)任險、特險等大業(yè)務(wù)涉及國家財政補(bǔ)貼，各級財政預(yù)算審批嚴(yán)格，財政撥款時間滯后，保費結(jié)算周期需要時間較長。三是經(jīng)濟(jì)形勢導(dǎo)致的應(yīng)收保費。受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，許多被保險人面臨資金短缺情況。如船舶貨運險業(yè)務(wù)因為受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，運輸量萎縮、運價低迷，船東、貨主普遍經(jīng)營困難，資金周轉(zhuǎn)較慢，盡管財險公司已采取縮短分期、欠費中斷保障等風(fēng)險防范措施，但應(yīng)收保費余額仍較大。（二）內(nèi)部原因。完善應(yīng)收保費管理制度，建立完備的符合我國財險公司實際經(jīng)營情況的客戶信用評價體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式，將應(yīng)收保費不僅作為財務(wù)管理問題，更作為經(jīng)營管理中的突出問題，加強(qiáng)源頭治理，從源頭嚴(yán)格控制新增應(yīng)收保費產(chǎn)生。將存量、增量、逾期應(yīng)收保費與所轄分支公司費用劃撥、手續(xù)費結(jié)算、薪酬發(fā)放等有效掛鉤，建立應(yīng)收保費考核問責(zé)機(jī)制，對應(yīng)收款項壞賬負(fù)有責(zé)任的單位和人員，切實追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。堅持標(biāo)本兼治，長短結(jié)合，認(rèn)真落實我國財險公司已制定的各項應(yīng)收保費管理制度，將應(yīng)收保費管理作為一項常態(tài)化工作貫穿全年，有針對性地進(jìn)行常態(tài)化、全流程立體管控。（二）加強(qiáng)政企協(xié)調(diào)，減少政策性業(yè)務(wù)應(yīng)收保。一是應(yīng)收保費制度建設(shè)不完善。部分財險公司沒有建立完備的客戶信用評價體系、授信管理模式和中介渠道的授信管理模式；未將存量、增量、逾期應(yīng)收保費與支公司費用劃撥、手續(xù)費結(jié)算、薪酬發(fā)放等掛鉤；未按要求建立應(yīng)收保費壞賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。如部分分期繳費業(yè)務(wù)未按繳費計劃及時繳納保費造成繳費逾期，沒有相關(guān)的制度約束。二是對已制定的應(yīng)收保費制度未嚴(yán)格執(zhí)行。雖然部分財險公司上級制定了一系列的應(yīng)收保費管理制度，但部分分支機(jī)構(gòu)和人員對應(yīng)收保費管理工作的重視程度不夠，對于應(yīng)該實行的“見費出‘單”等管控制度等，僅僅停留在表面，仍存在執(zhí)行不嚴(yán)格現(xiàn)象。部分應(yīng)收因沒有嚴(yán)格貫徹終身制原則，業(yè)務(wù)人員變動后未清理相關(guān)應(yīng)收保費。三是應(yīng)收保費催收和問責(zé)的力度不夠。部分財險公司雖然設(shè)置應(yīng)收保費催收專崗，定期向基層經(jīng)營單位提取發(fā)送應(yīng)收保費催收清單，但基層經(jīng)營單位未嚴(yán)格按照應(yīng)收保費管理辦法，及時將催收信息結(jié)果反饋，應(yīng)收保費催收制度落實執(zhí)行不到位，沒有起到有效的催收效果。對于應(yīng)收壞賬的責(zé)任單位和人員，沒有建立應(yīng)收款項壞賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

四、對策

我國財險公司針對政策性農(nóng)險和政策性大病保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收保費，要加強(qiáng)與政府及社保中心的溝通，結(jié)合公司歷年政策性業(yè)務(wù)開辦情況，積極匯報工作成效，爭取政府相關(guān)部門的理解與支持，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，全力做好政策性應(yīng)收保費的清收工作，確保財政補(bǔ)貼資金按時入賬。加強(qiáng)核保環(huán)節(jié)對分期付費業(yè)務(wù)的審核，將應(yīng)收保費審批與業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)有效結(jié)合，強(qiáng)化剛性管控，積極與分期付款業(yè)務(wù)的大客戶溝通協(xié)商，合理控制保費結(jié)算周期。加大對下級所屬機(jī)構(gòu)存在的已過保險期限政策性應(yīng)收保費的督導(dǎo)力度，有針對性制定催收措施，確保經(jīng)營成果顆粒歸倉。

作者:徐茂恩 單位:中國人保鄭州監(jiān)察稽核中心