小型企業(yè)融資難已經(jīng)困擾了政府、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)學(xué)家多年，無論是理論還是實踐都在不斷進(jìn)行嘗試。普遍認(rèn)為，小企業(yè)從銀行(特別是四大國有銀行)獲得貸款難，同時對于中小企業(yè)貸款來源的爭論依然限于是從大型銀行、中型股份制銀行還是小銀行。同時隨著鼓勵大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)的呼聲一浪高過一浪，國家也不斷出臺各種優(yōu)惠政策予以支持，而他們所創(chuàng)造的企業(yè)大多是小企業(yè)。目前，企業(yè)的資金除了來自政府以外，剩余大部分的資金仍然需要通過信貸獲得。而國內(nèi)企業(yè)融資方式主要有銀行貸款、證券融資、股票融資、貿(mào)易融資等，但中小企業(yè)一般不具有證券融資、股票融資資質(zhì)，也沒有貿(mào)易融資的優(yōu)勢。因此從銀行貸款便成為中小企業(yè)融資的主渠道，是否中小企業(yè)都可以從所有的銀行順利取得貸款，答案很讓人懷疑。因此，中小企業(yè)與大型銀行、中型股份制銀行還是小銀行的信貸支持相匹配便是值得關(guān)注的一個問題。

一、中小企業(yè)對社會貢獻(xiàn)和獲得貸款現(xiàn)狀

(一)中小企業(yè)對社會所做出的貢獻(xiàn)

自中小企業(yè)誕生以來，為我國經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展都做出了巨大的貢獻(xiàn)。據(jù)不完全統(tǒng)計：截止2008年，中同中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值相當(dāng)于國內(nèi)生產(chǎn)總值的58．5％左右，上繳稅收約占全國總額的50．2％；提供了近75％的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，國有企業(yè)下崗人員的80％在中小企業(yè)實現(xiàn)了再就業(yè)；建立了70％以上經(jīng)認(rèn)定的省級以上企業(yè)技術(shù)中心，完成了我國66％的發(fā)明專利、82％以上的新產(chǎn)品開發(fā)。由此可見中小企業(yè)在國內(nèi)的重要fg,~J，因此國家非常重視中小企業(yè)的發(fā)展。

(二)中小企業(yè)獲得貸款現(xiàn)狀

按銀監(jiān)會對中小企業(yè)授信劃分標(biāo)準(zhǔn)，，截至2008年末，全國中小企業(yè)授信戶數(shù)381萬戶；中小企業(yè)貸款余額14．43萬億元，僅占全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款余額的9％。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是我國典型的農(nóng)村中小企業(yè)，為了更直觀地說明問題，下面例舉從1990年至2009年的金融機(jī)構(gòu)各項貸款(人民幣：億元)及金融機(jī)構(gòu)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款(人民幣：億元)。不難發(fā)現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款在金融機(jī)構(gòu)各項貸款中的比例非常小。在金融各項貸款迅速增長的同時，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款卻增長緩慢，與總貸款額的增長不成比例，這顯然與鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為我國就業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展所作出的貢獻(xiàn)不相符。眾所周知，中小企業(yè)基本上總是處于資金不足的狀態(tài)，需要依靠不斷融資來解決資金不足的問題。與中小企業(yè)發(fā)展的融資需求相比，中小企業(yè)的貸款供給卻嚴(yán)重不足。據(jù)統(tǒng)計，主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的中小企業(yè)貸款僅占各項貸款余額的14．7％?？梢娭衅髽I(yè)在從銀行金融機(jī)構(gòu)獲得貸款難度較大，因貸款如此之難。

一、中國企業(yè)銀行的創(chuàng)辦

（一）中國企業(yè)銀行創(chuàng)辦的社會背景。中國工業(yè)化運(yùn)動發(fā)軔于19世紀(jì)60年代，而銀行則出現(xiàn)于90年代后期。西方發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗表明：在一個國家實現(xiàn)工業(yè)化的進(jìn)程中，銀行的主要職能就是調(diào)動、集中眾多的社會閑散資金，通過放款貼現(xiàn)、投資等形式輔助、扶持現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并在產(chǎn)業(yè)充分發(fā)展的基礎(chǔ)上獲得進(jìn)一步擴(kuò)展。晚于新式產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的近代中國銀行業(yè)并不是根基于新式產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的，而是對外貿(mào)易與政府財政激發(fā)的產(chǎn)物。因此，近代中國銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本從一開始就是不同步的。并且，銀行資本在發(fā)展運(yùn)行過程中不能及時充分轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)資本，主要原因有以下三個：一是商業(yè)的投機(jī)性利潤長期高于產(chǎn)業(yè)的投資性利潤，銀行資本自然是流向回報率較高的商業(yè)投機(jī)；二是社會信用無保障，如若企業(yè)家辦理工廠時無周密計劃，經(jīng)營不善致使工廠倒閉容易拖累銀行；三是工業(yè)投資周期長，風(fēng)險巨大，而商業(yè)投資資金容易收回，風(fēng)險小。企業(yè)家為謀求生路，開始創(chuàng)辦企業(yè)集團(tuán)專門的儲蓄機(jī)構(gòu)，直接向社會招攬吸收儲蓄存款。劉鴻生創(chuàng)辦的中國企業(yè)銀行恰是此時劉氏企業(yè)尋求社會資金的產(chǎn)物，同時還有其他實力雄厚的企業(yè)集團(tuán)也陸續(xù)開辦內(nèi)部儲蓄機(jī)構(gòu)，如郭氏企業(yè)集團(tuán)的永安銀業(yè)部，榮氏集團(tuán)的同仁儲蓄部，以及先施新新中原等百貨公司、中法中西等藥房、九福公司、同昌車行、ABC內(nèi)衣公司、大世界等，均曾有儲蓄部之設(shè)。出現(xiàn)這種現(xiàn)象絕非偶然，它是近代中國企業(yè)生存環(huán)境依然惡劣的反映。這種環(huán)境迫使企業(yè)想盡各種辦法、動員一切資源進(jìn)行抗?fàn)?，以求得生存發(fā)展的空間?？梢哉f，中國近代企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部資金調(diào)撥流動，本質(zhì)上是企業(yè)“自救”“求活”的無奈之舉。（二）劉鴻生創(chuàng)辦中國企業(yè)銀行的初衷。1.實現(xiàn)各企業(yè)之間的資金調(diào)撥和集中管理。1930年前后，劉鴻生已經(jīng)先后辦了火柴、碼頭、水泥、煤礦、毛紡等企業(yè)，但各個企業(yè)之間的資金并不能直接調(diào)撥：一怕彼此拖累，二則是各企業(yè)的董事、經(jīng)理各自為謀，彼此間存在矛盾。但一個企業(yè)的資金，總是有時多、有時少，多的時候存在銀行里給別人用，少時向銀行借款又要支付利息。為實現(xiàn)各企業(yè)間資金的盈缺調(diào)撥，劉鴻生決定創(chuàng)辦中國企業(yè)銀行。2.減少利息支出。劉鴻生曾說過：“吃銀行飯的人最勢利，當(dāng)你需要款子的時候，總是推說銀根緊，不大愿意借給你，即使借給你了，因為利息高，自己所得的利潤，大部分變?yōu)殂y行的利息。而且屆期催還得很緊?！便y根緊缺是其一，就算借到資金，繁重利息支出也使利潤大為縮水，用己之財則己之善，用人之財則人之善。劉鴻生的企業(yè)1929年和1931年的利息支出占總支出的27.55%、49.19%，這讓劉鴻生有巨大的動力去創(chuàng)辦一家服務(wù)于自己企業(yè)的銀行也秉承了劉鴻生的基本理念：“肥水不流外人田，肉要爛在鍋里”。3.吸收社會閑散資金。劉鴻生曾說過，他開銀行的另一個原因是想吸收游資，以充實企業(yè)資金的來源。向銀行貸款不僅利息高、手續(xù)麻煩，而且錢根總是掌握在他人之手，難免仰人鼻息。而吸收社會游資便是解決企業(yè)資金匱乏的好方法，民間閑散資金數(shù)量雖然零星，集中起來也是相當(dāng)大的一筆資金。于是，中國企業(yè)銀行雇跑街向各工廠商號拉存款的同時，舉辦各種儲蓄存款，名目眾多，五花八門，丁點零星都不愿錯過，足見當(dāng)時資金對于企業(yè)的重要程度。

二、中國企業(yè)銀行的經(jīng)營方法

（一）營銷手法多樣。1.廣告宣傳。特派員駐廠，鼓勵職工將工資儲蓄在中國企業(yè)銀行，并且打出了十分誘惑人心的廣告：在目下在世界經(jīng)濟(jì)悲慘時機(jī)，失業(yè)危險已成為一個極嚴(yán)重的問題。大部失業(yè)的群眾，固然感到極度的痛苦，抱有職業(yè)的人們，也常在憂慮著厄運(yùn)的來臨：深恐一日突然失業(yè)，生活費用就要無法維持。為求免除這種憂慮和恐慌起見，只有先從儲蓄做起，如果我們能把每月收入中的一部分，逐漸積蓄起來，幾年以后，即可成為一筆巨款。那時我們雖遇到意外問題，也就可以應(yīng)付自如了。此外，在我們?nèi)松^程之中，還有許多事件要預(yù)先籌劃，例如婚喪疾病等臨時費用，子女的撫育費，年老時的養(yǎng)老金，都總很重要的，倘若平時沒有畢備，臨時必然感到誨蹶。如上一切成功，都是從小處做起，俗語所謂：“聚沙成塔涓滴成?！薄闹T君日常開支中節(jié)省一二，將來就可成為巨才。我行為諸君便利起見，現(xiàn)在貴廠設(shè)有辦公處，諸君如要存款，請至敝廠面洽。用婚喪疾病等臨時費用、子女的撫育費、年老時的養(yǎng)老金等激發(fā)人們儲蓄的欲望，營銷手段可謂高明。2.儲蓄品種多樣。除了吸收職工儲蓄，中國企業(yè)銀行還舉行小學(xué)生零星儲蓄、兒童幸福儲蓄以及小學(xué)生務(wù)寒儲蓄，只要有一丁點吸儲的希望，中國企業(yè)銀行就不嫌少，堅信聚少成多、涓滴成海。3.會計獨立。1935年時處上海市面不景氣時期，增加存款之銀行共十家，減少存款之銀行共八家，中國企業(yè)銀行不幸反列于減少存款行之一，尤為減少存款額之最多者，殊為憂慮，不得不對于各種施舍努力改進(jìn)——實行會計獨立。（二）堅持服務(wù)于劉氏企業(yè)集團(tuán)的使命。中國企業(yè)銀行從一開始成立就決定了它的歷史使命：招攬社會儲蓄，調(diào)劑企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金，為劉鴻生企業(yè)集團(tuán)的資金運(yùn)營及產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)。1931—1936年間，中國企業(yè)銀行對劉氏企業(yè)集團(tuán)的放款占銀行放款總額的比重平均在60%以上，可見，中國企業(yè)銀行設(shè)立之初衷主要在于為劉氏企業(yè)集團(tuán)服務(wù)。從歷年有關(guān)系之放款總額可見，中國企業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，始終將為本企業(yè)服務(wù)作為中心，僅有少部分放款為商業(yè)往來。僅1935年度，中國企業(yè)銀行對外放款總數(shù)為3256000余元，其中有關(guān)系之放款約合三分之二。這也決定了中國企業(yè)銀行不像其他商業(yè)銀行一樣擴(kuò)大規(guī)模、追逐利潤，而是謹(jǐn)慎保守經(jīng)營，不求有功，但求無過。（三）保守經(jīng)營,穩(wěn)定盈利。從中國企業(yè)銀行開業(yè)伊始，適值日軍侵我東三省，滬市蕭條，金融市況受公債暴落影響，尤為凋敝。中國企業(yè)銀行在此形勢下，對于各項業(yè)務(wù)自不得不力求寡慎，未敝遂行擴(kuò)充。對于數(shù)筆大數(shù)放款，寧愿放棄大筆貸款利潤，也要力求緊縮，收回若干，以避免無法收回之危險。直到1949年，國內(nèi)一直戰(zhàn)爭不息，市面蕭條，銀根時緊時松，銀行存款最高額與最低額相差甚大，皆為短期存款性質(zhì)，不可進(jìn)行長期投資，處境艱難。但中國企業(yè)銀行向來謹(jǐn)慎行事，故雖處驚濤駭浪之中，但經(jīng)營保守謹(jǐn)慎，歷年來始終保持10%的盈利率。雖然期間也有投機(jī)行為，但同當(dāng)時一般投機(jī)大戶的投機(jī)活動比較起來，中國企業(yè)銀行所做的投機(jī)買賣相對地說是較小的。中國企業(yè)銀行從1931年11月12日創(chuàng)辦以來，恰逢國內(nèi)局勢動蕩，一路艱苦經(jīng)營，素主謹(jǐn)慎，雖未獲發(fā)展壯大，但穩(wěn)妥經(jīng)營，歷年保持盈利，最終堅持到新中國成立。1951年中國企業(yè)銀行并入公私合營銀行聯(lián)合總管理處，1952年底加入公私合營銀行。雖然中國企業(yè)銀行由于資力有限，最終沒有承擔(dān)對劉鴻生所屬各企業(yè)的資金實行集中調(diào)度的任務(wù)，但其在劉鴻生企業(yè)集團(tuán)曾起到一定的資金補(bǔ)充和調(diào)配的作用。同時，也是近代企業(yè)成長艱難的縮影，在局面動蕩、銀根緊缺的近代中國，企業(yè)運(yùn)行中資金不足是困擾企業(yè)發(fā)展的重大問題，也是這些企業(yè)集團(tuán)鏈條中最為薄弱的環(huán)節(jié)。因此，中國企業(yè)銀行的創(chuàng)辦實際上代表劉鴻生等一批近代企業(yè)家在內(nèi)外壓力的擠壓下尋求“求生”“自救”的無奈之舉。

作者:曾璐璐 單位:南京財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

銀行對于小微企業(yè)信貸現(xiàn)存問題

盡管大多數(shù)銀行對于積極和穩(wěn)健的發(fā)展小微企業(yè)貸款持肯定態(tài)度（陳忠陽、郭三野、劉呂科，2009），但現(xiàn)在銀行在小微企業(yè)信貸方面依然存在問題，可簡要歸結(jié)為成本和風(fēng)險較高，小微企業(yè)人才隊伍缺乏，信貸機(jī)制、產(chǎn)品不夠系統(tǒng)等問題。在來自銀行內(nèi)部的原因中，在有了資本充足率的約束后，各銀行對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)有所緊縮（黃憲、吳克保，2009），能覆蓋到小微企業(yè)的貸款的比例更小。一方面是由于對于小微企業(yè)信貸，倘若使用和中型以上企業(yè)的貸款流程，整個放貸流程略長，且耗費大量成本，而對于小微企業(yè)“短、頻、急”的融資特點，銀行不僅成本較高，且放款時間較長，使得小微企業(yè)的融資需求得不到及時的滿足；另一方面，我國缺乏發(fā)達(dá)國家高質(zhì)量的信用數(shù)據(jù)庫，這就導(dǎo)致不能以一套系統(tǒng)的、標(biāo)準(zhǔn)化的評分模型來給小微企業(yè)的信貸定價，而是在較大程度上取決于客戶經(jīng)理的主觀因素，這就導(dǎo)致了小微企業(yè)信貸風(fēng)險測評不準(zhǔn)。如降低信貸成本，又可能造成信貸風(fēng)險的加大，提高違約的損失，故而降低成本和控制風(fēng)險在小微企業(yè)信貸中體現(xiàn)為一個突出的兩難問題。而在來自外部原因的影響下，由于金融領(lǐng)域利率管制，我國銀行在很長時間內(nèi)更愿意發(fā)放貸款給償還率更高的大型國有企業(yè)，尤其是大型金融機(jī)構(gòu)更加偏好給大中型企業(yè)服務(wù)。這就導(dǎo)致了小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)空白，于是我國表現(xiàn)出小額貸款公司、民間融資等形式“影子銀行”，以高于銀行的利率放貸，取得市場份額。這正說明對于銀行，針對小微企業(yè)的貸款需求，銀行還大有可為，但由于銀行對于小微企業(yè)信貸不重視的歷史原因，加之小微企業(yè)信息不透明、差異性較大，使得無論是專業(yè)人才，還是小微企業(yè)信貸機(jī)制、產(chǎn)品和服務(wù)等，都未能及時跟上小微企業(yè)的融資需求。

小微企業(yè)信貸的發(fā)展思路

2012年4月19日，國務(wù)院發(fā)文《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)健康發(fā)展的意見》，發(fā)文明確指出商業(yè)銀行應(yīng)對小微企業(yè)給予信貸支持。而之后的非對稱減息，使得銀行利差相對縮小，小微企業(yè)信貸相對寬廣的利潤空間應(yīng)該得到銀行關(guān)注。銀行的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)乘著政策的春風(fēng)，加快腳步開展起來。1.建立人才隊伍培養(yǎng)，形成良好的激勵機(jī)制。小微企業(yè)信貸的人才隊伍培養(yǎng)與儲備是穩(wěn)健發(fā)展此業(yè)務(wù)的必然要求，小微企業(yè)的信貸人員由于其特殊性，必須有很強(qiáng)的原則性及責(zé)任心，方能減少貸款信息的隱瞞、作假等問題，有了良好的職業(yè)道德素養(yǎng)，加上自身對小微企業(yè)信貸堅實的業(yè)務(wù)能力，才能形成過硬的人才隊伍。而在制度上，要形成健全的激勵支持，既要適度授權(quán)給信貸人員，同時也要對信貸人員的業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的約束、考核和獎勵，有了良好的激勵制度，才能成為銀行內(nèi)發(fā)展小微企業(yè)信貸強(qiáng)有力的推動器。2.完善信息系統(tǒng)，降低成本與風(fēng)險。首先，銀行應(yīng)加強(qiáng)信息搜集，建立較為完善的信息收集及分析系統(tǒng)，在同業(yè)間搭建信息共享平臺，并借助人民銀行征信系統(tǒng)，逐漸完善小微企業(yè)信息管理，逐步解決信息不對稱問題，降低小微企業(yè)信貸的成本與風(fēng)險；其次，在信息日漸完備并形成數(shù)據(jù)庫后，可借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗，將小微企業(yè)貸款作為零售銀行的重要部分推進(jìn)，針對小微企業(yè)信貸的差異性，形成更為精確的成本估算，風(fēng)險測評，信貸定價等方法，對優(yōu)質(zhì)客戶給予更加方便快捷的信貸渠道以及價格上的優(yōu)惠。3.運(yùn)用各行優(yōu)勢，做好產(chǎn)品和服務(wù)。大銀行相對于中小銀行及小額貸款公司等金融機(jī)構(gòu)，有著資金能力強(qiáng)、網(wǎng)點多、風(fēng)險承擔(dān)力強(qiáng)、聲譽(yù)好等優(yōu)勢，大銀行應(yīng)積極培養(yǎng)與小微企業(yè)的借貸關(guān)系，做好相應(yīng)產(chǎn)品，與小微企業(yè)建立長期合作關(guān)系。而城商行等中小銀行則對本地小微企業(yè)更加了解，在與小微企業(yè)長期和廣泛的接觸中直接獲得一些不能準(zhǔn)確量化的“軟信息”，并在處理“軟信息”方面有著明顯優(yōu)勢，故中小銀行也可以運(yùn)用其獨到之處，加強(qiáng)服務(wù)，與大型銀行一同形成良好的小微企業(yè)信貸氛圍。4.加強(qiáng)相關(guān)部門的合作，創(chuàng)新信貸方式。銀行可主動與相關(guān)部門加強(qiáng)合作，如與更加了解行業(yè)及小微企業(yè)的全國工商聯(lián)開展合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢，形成良好的銀企商合作機(jī)制。在另一方面，可積極發(fā)展商圈型、產(chǎn)業(yè)集群型融資服務(wù)，融資鏈服務(wù)等新型信貸方式，幫助小微企業(yè)信貸得到更加寬廣的發(fā)展。

本文作者：劉鵬翔工作單位：湘潭大學(xué)商學(xué)院

××民營經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)，中、小企業(yè)是××經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，我營業(yè)部一直以來把中、小企業(yè)作為信貸支持的重點對象。今年以來，我營業(yè)部積極落實省分行出臺的《中國農(nóng)業(yè)銀行××省分行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和省財政廳和省中小企業(yè)局的《××省小企業(yè)貸款風(fēng)險補(bǔ)償試行辦法》，按照省分行的布置，積極推動小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

一、具體措施

我營業(yè)部對小企業(yè)的信貸支持，基本包括在對中、小企業(yè)的信貸支持政策中。考慮到部分小企業(yè)財務(wù)制度不夠健全，以法人出面進(jìn)行融資存在一定的難度，同時××經(jīng)濟(jì)中個體工商戶相對集中，我營業(yè)部把個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款作為小企業(yè)貸款的有益補(bǔ)充。

1．政策引導(dǎo)。早在20****年初，我營業(yè)部就明確提出了“要按照六性原則，即生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、經(jīng)營效益的穩(wěn)定性、發(fā)展階段的成長性、現(xiàn)金流量的充足性、擔(dān)保方式的安全性及經(jīng)營者行為和信用的可靠性，培植一批成長性良好的優(yōu)質(zhì)中、小企業(yè)客戶群體”的指導(dǎo)思想。并在隨后下發(fā)的營業(yè)部信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和進(jìn)入的實施意見中，將符合“六性”原則的優(yōu)質(zhì)中、小企業(yè)作為與基礎(chǔ)設(shè)施貸款、配套按揭的房地產(chǎn)開發(fā)貸款、配套國際結(jié)算的外向型企業(yè)等并列的信貸進(jìn)入重點。今年，為進(jìn)一步支持與促進(jìn)我省小企業(yè)發(fā)展，培育小企業(yè)基本客戶群體，我營業(yè)部向上級行爭取試點行政策。目前，省分行已批復(fù)同意蕭山支行作為首批小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的試點行，擬批復(fù)同意富陽、臨安、淳安作為第二批試點行。

2．授權(quán)保障。根據(jù)中、小企業(yè)相對集中于蕭山、余杭、富陽、濱江等地的實際，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量較好、信貸管理水平較高的蕭山、富陽、濱江等支行擴(kuò)大授權(quán)，適度下放小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，簡化小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審批流程。并將省分行轉(zhuǎn)授給我營業(yè)部的個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款權(quán)限，視情況全部或部分地轉(zhuǎn)授給了支行，其中蕭山支行抵質(zhì)押類的個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款單筆權(quán)限達(dá)到500萬元。支行審批權(quán)限的擴(kuò)大使貸款審批的內(nèi)部運(yùn)作環(huán)節(jié)大大減少，貸款審批效率大幅度提高，對中小企業(yè)信貸服務(wù)的時效性明顯增強(qiáng)。

3．完善授信。針對中、小企業(yè)財務(wù)報表不夠真實這一特點，對中小企業(yè)的信用等級評定結(jié)合定性分析和定量分析進(jìn)行。其中定性分析分值占60%，主要分析經(jīng)營者素質(zhì)(管理能力、信用度、社會認(rèn)知度)、企業(yè)素質(zhì)(產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、行業(yè)政策、管理水平)、企業(yè)成長趨勢(設(shè)備先進(jìn)程度、產(chǎn)品技術(shù)含量、產(chǎn)品競爭能力)、貸款風(fēng)險評價(第二還款來源)等；定量分析占40%，測算企業(yè)的履約能力、償債能力、贏利能力、經(jīng)營能力，有關(guān)數(shù)據(jù)依據(jù)企業(yè)提供的資產(chǎn)清單、稅務(wù)部門提供的納稅清單等結(jié)合對企業(yè)的實地調(diào)查評估綜合確定。在評級時，首次將流轉(zhuǎn)稅納稅額增長率、所得稅納稅額、用(水)電量增長率、根據(jù)企業(yè)已開具發(fā)票確定的銷售毛利潤率等指標(biāo)納入評級體系，并把原對一般企業(yè)要求的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)取消，以盡可能真實的反映小企業(yè)的實際信用等級。根據(jù)信用等級測評結(jié)果，分別核定企業(yè)授信額度，對無法確定信用等級的企業(yè)，按照該企業(yè)房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、存貨、應(yīng)收帳款等實有資產(chǎn)的價值打折確定授信額度。今年，根據(jù)小企業(yè)的業(yè)務(wù)特點，我營業(yè)部還改善了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的審批流程，在業(yè)務(wù)審批流程上允許不經(jīng)過貸審會審議，貸款審批同意后視同增加授信額度。

第一條為促進(jìn)和指導(dǎo)各銀行不斷改善對小企業(yè)的金融服務(wù)，逐步調(diào)整和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，以及《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》等法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本指導(dǎo)意見。

第二條本指導(dǎo)意見中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個體經(jīng)營戶。小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)參照《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》、《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》和《部分非工企業(yè)大中小型劃分補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)（草案）》的規(guī)定。

本指導(dǎo)意見中的貸款泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)。

本指導(dǎo)意見中的銀行包括政策性銀行、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。城市信用社開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)可參照本指導(dǎo)意見。

第三條商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款應(yīng)遵循自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險和市場運(yùn)作的原則，應(yīng)以實現(xiàn)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)。

第四條政策性銀行因受機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)限制，可依托中小商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展以小企業(yè)為服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。政策性銀行開展此項業(yè)務(wù)應(yīng)遵循市場原則和有效控制風(fēng)險原則，著重從資金和技術(shù)兩個方面支持中小商業(yè)銀行改善面向小企業(yè)的金融服務(wù)，貸款風(fēng)險由具體參貸銀行自負(fù)。

摘要：商業(yè)銀行與貸款企業(yè)之間的信貸合約，由于中小企業(yè)與商業(yè)銀行之間的信息不對稱，致使中小企業(yè)在向商業(yè)銀行申請貸款后有可能不還款，進(jìn)而導(dǎo)致中小企業(yè)貸款難，嚴(yán)重的商業(yè)銀行“惜貸”現(xiàn)象。本文用博弈論的方法分析了企業(yè)和銀行在貸款、還款階段決策和利益相互影響、相互作用的過程，使用單次博弈和重復(fù)博弈的方法，分析了銀企信貸的各種可能從而得出結(jié)論：改善企業(yè)誠信度、加強(qiáng)銀企交流、大力發(fā)展中小商業(yè)銀行等是有效解決銀企之間信息不對稱及商業(yè)銀行對中小企業(yè)的“惜貸”行為的良好途徑。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;中小企業(yè);貸款;博弈

一、引言

中小企業(yè)和商業(yè)銀行作為兩個重要的產(chǎn)業(yè)，是關(guān)乎我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱。我國《銀行開展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》中指出，商業(yè)銀行對中小企業(yè)提供信貸，有利于優(yōu)化商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行加大對中小企業(yè)的信貸已經(jīng)成為大勢所趨。加強(qiáng)對商業(yè)銀行與中小企業(yè)間信貸行為的研究，有利于實現(xiàn)銀企雙贏。但由于絕大部分中小企業(yè)難于取得上市融資和債券融資等方式的融資，因此造成了中小型企業(yè)依賴商業(yè)銀行的現(xiàn)狀。博弈論是研究決策主體間相互作用后的決策行為及其均衡問題的分析工具，在現(xiàn)代社會中，博弈分析已經(jīng)滲透到管理和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，中小企業(yè)和商業(yè)銀行之間的關(guān)系探討正是博弈發(fā)揮作用的重要領(lǐng)域。本文通過建立中小型企業(yè)和商業(yè)銀行之間的博弈模型，合理的分析得出兩者最大利益的情況，總結(jié)現(xiàn)實中影響我國中小企業(yè)進(jìn)行貸款和商業(yè)銀行放貸的因素，對中小型企業(yè)和商業(yè)銀行的健康發(fā)展起到指導(dǎo)性的作用。

二、中小企業(yè)和商業(yè)銀行背后的博弈關(guān)系分析

在現(xiàn)實社會中，中小企業(yè)和商業(yè)銀行的博弈關(guān)系主要發(fā)生在資金的借貸過程，既包括前期中小企業(yè)向商業(yè)銀行的借款，也包括后期中小企業(yè)的還款。貸款階段企業(yè)決定是否向銀行申請貸款，銀行則決定是否批準(zhǔn)企業(yè)的貸款申請；還貸階段企業(yè)決定是否按約還款，銀行則決定是否追繳欠款。銀行和企業(yè)之間的信貸過程實質(zhì)上是一個博弈的過程。實際問題中，銀行和企業(yè)之間的借貸不可能就只有一次，在多次貸款中，企業(yè)可能會貸款時間變短、利率下降；銀行會明確企業(yè)的誠信度，使得信貸博弈變得簡單，當(dāng)然中間也可能會有機(jī)會主義產(chǎn)生的損失。銀行與中小企業(yè)在借貸行為中的決策和利益相互影響、相互作用的關(guān)系正是博弈關(guān)系的具體體現(xiàn)。其中表現(xiàn)為：（1）從銀行角度看，銀行會考察企業(yè)的誠信度、公司規(guī)模、所需貸款的項目計劃、償還貸款的能力以及由于企業(yè)的誠信度的積累而導(dǎo)致貸款利率的浮動。（2）從企業(yè)的角度看,企業(yè)會考察銀行的實際貸款利率,手續(xù)的繁雜程度,抵押物的分量等來考慮貸款的收益，決定選擇什么銀行來貸。

企業(yè)文化的培育是現(xiàn)代企業(yè)管理的大趨勢。商業(yè)銀行的企業(yè)文化，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。它滲透于商業(yè)銀行的一切活動之中，又涵容了金融物質(zhì)財富和精神財富，是商業(yè)銀行的靈魂。國內(nèi)外金融業(yè)的變革、發(fā)展實踐證明，現(xiàn)代金融管理科學(xué)只能從不同側(cè)面揭示金融企業(yè)運(yùn)行的規(guī)律；而要全方位窺測、深入闡明并有效策動金融業(yè)的改革與發(fā)展，必須構(gòu)建良好的金融企業(yè)文化。構(gòu)建商業(yè)銀行企業(yè)文化，是金融體制改革的一項重要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)引起每一位銀行家的高度重視。一、企業(yè)文化概述（一）企業(yè)文化的內(nèi)涵企業(yè)文化，主要是指企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營哲學(xué)和管理風(fēng)貌，包括價值標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營哲學(xué)、管理制度、思想教育、行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣、典禮儀式以及企業(yè)形象等。其中不僅有思想和精神方面的內(nèi)容，也包含社會心理、技能、方法和企業(yè)自我成長的特殊方式等因素。企業(yè)文化是管理思想發(fā)展的新階段，是現(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物。國外企業(yè)管理經(jīng)歷了幾個發(fā)展階段，即經(jīng)驗管理階段（或稱傳統(tǒng)管理階段）、科學(xué)管理階段和現(xiàn)代化管理階段。目前正值現(xiàn)代化管理階段。如何對待人，是這幾個管理階段的重要區(qū)別之一。進(jìn)入*年代以來，美國、日本等國家的學(xué)者從一些先進(jìn)的企業(yè)管理實踐中概括出新的經(jīng)驗，這就是重視企業(yè)文化的建設(shè)。他們把企業(yè)文化建設(shè)提高到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的高度去認(rèn)識、去實踐。可見，企業(yè)文化戰(zhàn)略就是要建立共同價值觀，用精神激勵的方法調(diào)動企業(yè)成員積極性，規(guī)范企業(yè)成員的行為，并自覺遵守，形成一種作風(fēng)和精神，從而獲得企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的精神動力。企業(yè)文化是一種物質(zhì)和精神因素的綜合體，包括表層的硬文化、制度文化和觀念文化等幾個層次。表層的硬文化是指企業(yè)文化的物質(zhì)的外在表現(xiàn)，包括企業(yè)的建筑、設(shè)施、環(huán)境等。企業(yè)的這種有形財富，是企業(yè)文化發(fā)展水平的體現(xiàn)。制度文化是指企業(yè)的各種組織機(jī)構(gòu)、組織制度、規(guī)章制度以及思想政治工作等管理文化的體現(xiàn)。觀念文化即精神文化，亦稱企業(yè)精神，是指企業(yè)的價值觀、企業(yè)目標(biāo)、經(jīng)營哲學(xué)等無形的文化部分，是企業(yè)文化的核心內(nèi)容。（二）企業(yè)文化的特點⒈柔軟性相對于企業(yè)的設(shè)備和產(chǎn)品等具有剛性的特點而言，企業(yè)文化具有柔軟性的特點。所謂剛性，是指企業(yè)的生產(chǎn)資料和勞動產(chǎn)品等不因外力作用而改變其形態(tài)的屬性，人們稱它們?yōu)椤坝布?。企業(yè)文化是一種精神上的東西，它是在企業(yè)長期經(jīng)營活動中逐步形成的人們的共同價值觀、企業(yè)成員行為的準(zhǔn)則，對每個成員都能形成自我約束。長期以來，這種共同的行為準(zhǔn)則與每個成員個人的行為逐漸合拍，逐步形成企業(yè)的作風(fēng)和精神。這種共同的價值觀和共同的行為準(zhǔn)則，雖然不具有像“硬件”那樣的“不可塑性”，卻有自己柔中帶剛的特點。也就是說，它的柔軟性只是形式上的，它具有一種無形的力量，使人們內(nèi)心感到有一種緊迫感、柔性壓力感。尤其是在企業(yè)文化初創(chuàng)階段，企業(yè)文化更具有強(qiáng)制性與自覺性的兩重性——柔性與剛性的兩重性。⒉漸進(jìn)性企業(yè)文化的創(chuàng)立和發(fā)展是一個過程，是經(jīng)過多年的培育逐漸形成的。美國國際商用機(jī)器（IBM）公司是美國的大公司之一，在世界上也占有重要地位。在長期的經(jīng)營活動中，IBM公司逐漸形成了獨具特點的企業(yè)文化。該公司的價值觀是：①必須尊重每一個人；②必須為用戶提供盡可能好的服務(wù)；③追求卓越，即必須追求最優(yōu)秀、最出色的成績。由于有這樣的企業(yè)文化，該公司的年銷售額逐步從2.5億美元增加到500億美元。在近五十年中，公司從未解雇過工人，40萬職工也從未發(fā)生過罷工，這在西方世界是不多見的。⒊潛移默化性企業(yè)文化一旦形成，便會在日常的經(jīng)營活動中通過各種形式，“無孔不入”地滲透到職工的思想中去，逐步形成企業(yè)的共同價值觀，激勵企業(yè)廣大職工，象無聲的命令，潛移默化地促使職工朝著同一目標(biāo)前進(jìn)。⒋延續(xù)性延續(xù)性也稱繼承性。好的企業(yè)文化一旦產(chǎn)生，便會世代相傳。特別是企業(yè)創(chuàng)始人的價值觀、創(chuàng)業(yè)精神，會極大地影響企業(yè)文化。企業(yè)創(chuàng)始人所創(chuàng)立的企業(yè)文化會綿延發(fā)展，并在實踐中不斷豐富其內(nèi)容。（三）企業(yè)文化戰(zhàn)略在第二次世界大戰(zhàn)后的幾十年間，日本在經(jīng)濟(jì)崩潰、滿目瘡痍的困境中奇跡般地崛起，并實現(xiàn)了國民經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化，成為超過英國、法國、原西德，僅次于美國的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國，躋身于世界經(jīng)濟(jì)大國行列。*年代初，大批美國學(xué)者、專家開始對日本經(jīng)濟(jì)騰飛的奧秘進(jìn)行考察、研究。通過考察研究發(fā)現(xiàn)，日本企業(yè)注重的不僅僅是廠房、機(jī)器和設(shè)備，更注重的是人。一些在大戰(zhàn)中成為廢墟的企業(yè)，只要原企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人還在，這個企業(yè)就可以很快地建設(shè)起來。許多都有自己明確的信念和價值觀。一些優(yōu)秀企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人都十分強(qiáng)調(diào)人的作用和精神的作用，追求和創(chuàng)造一種文化精神，引導(dǎo)員工為企業(yè)的興衰而努力工作?？梢姡毡酒髽I(yè)的崛起，除了經(jīng)濟(jì)資源、技術(shù)資金、利潤指標(biāo)以及嚴(yán)格的制度等因素外，更重要的是具有能夠凝聚企業(yè)員工的精神力量，即企業(yè)文化。企業(yè)文化理論產(chǎn)生后，迅速在全世界范圍內(nèi)傳播，成為最流行的管理新理論。企業(yè)文化能作為一種企業(yè)競爭戰(zhàn)略興起和發(fā)展，有其客觀必然性。具體表現(xiàn)在：⒈物質(zhì)決定精神，精神對物質(zhì)具有反作用從某種角度講，精神比物質(zhì)更重要，思想比金錢更重要。日本本田技研公司總經(jīng)理本田宗一郎說：“思想比金錢更多地主宰著世界。好的思想可以產(chǎn)生錢。當(dāng)代人的格言應(yīng)當(dāng)是：思想比金錢更厲害。”近年來，我國經(jīng)濟(jì)體制改革的實踐也說明，單靠物質(zhì)刺激是不能成功的。一些優(yōu)秀的企業(yè)家都深知精神因素的重要，并能巧妙地利用精神因素去激勵企業(yè)員工。⒉追求社會價值是人的高層次需要隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，人們生活水平逐步提高，物質(zhì)需要基本得到滿足，不再為溫飽而奔波。資料表明，美國企業(yè)的職工，其精神需要和滿足是第一位的，物質(zhì)要求已經(jīng)不是首要的。職工想得到這樣一種滿足：工作稱心、效率高、受人尊重、被人承認(rèn)。⒊做好人的工作是企業(yè)第一位的工作應(yīng)該說，企業(yè)的發(fā)展主要取決于職工積極性的充分發(fā)揮?，F(xiàn)代企業(yè)正從傳統(tǒng)技術(shù)向高新技術(shù)轉(zhuǎn)化，從以生產(chǎn)為中心向以技術(shù)開發(fā)為中心轉(zhuǎn)化。一個企業(yè)的技術(shù)開發(fā)狀況，直接關(guān)系到企業(yè)的興衰。因而，調(diào)動人的積極性顯得尤為重要?，F(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也正在發(fā)生巨大變化，并向企業(yè)管理提出新的挑戰(zhàn)。新技術(shù)、新學(xué)科、新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，不斷向更深的層次發(fā)展，促使企業(yè)產(chǎn)品形成新的格局，即由大批量、少品種向小批量、多品種發(fā)展，產(chǎn)品由勞動密集型向知識密集型發(fā)展，產(chǎn)品開發(fā)由長周期向短周期發(fā)展。由于信息工具的發(fā)達(dá)、電子計算機(jī)的普遍采用，更多的企業(yè)采取彈性工作時間，有的工作甚至在家里上班、在家里設(shè)計。這些新特點，促使企業(yè)的管理工作由傳統(tǒng)管理向現(xiàn)代化管理轉(zhuǎn)變。二、商業(yè)銀行企業(yè)文化的內(nèi)涵及功能（一）商業(yè)銀行企業(yè)文化的內(nèi)涵商業(yè)銀行企業(yè)文化是金融企業(yè)文化的一個最重要的組成部分。它是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中所形成的經(jīng)營目標(biāo)、行為規(guī)范、行風(fēng)行貌、商業(yè)銀行企業(yè)精神及干部職工共同意識的總和。其核心是商業(yè)銀行企業(yè)精神；其本質(zhì)在于注重職工的共同意識及價值觀等。商業(yè)銀行的企業(yè)文化由以下幾個方面組成：⒈企業(yè)信譽(yù)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其信用與聲譽(yù)是極為重要的。無論是金融方針政策、規(guī)章制度，還是業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，都必須樹立良好的信譽(yù)。⒉服務(wù)質(zhì)量商業(yè)銀行工作的出發(fā)點是促進(jìn)社會生產(chǎn)的發(fā)展，即服務(wù)于社會、服務(wù)于生產(chǎn)、服務(wù)于群眾。這是商業(yè)銀行的基本職責(zé)，也是商業(yè)銀行尋求發(fā)展的根本所在。我國商業(yè)銀行必須樹立“*”的思想，在社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮巨大作用。⒊經(jīng)營思想商業(yè)銀行的經(jīng)營指導(dǎo)思想，實際上是企業(yè)文化的具體表現(xiàn)。在管理工作中，經(jīng)營思想體現(xiàn)在以下幾個方面：職工主人翁意識及行為方式、內(nèi)部各方面的有效調(diào)節(jié)、職工需求與愿望的滿足、商業(yè)銀行自身形象等。⒋企業(yè)道德企業(yè)道德是企業(yè)行為的規(guī)范，是企業(yè)文化的重要內(nèi)容，是企業(yè)價值觀功能發(fā)揮的必然結(jié)果。企業(yè)道德不具有法律的強(qiáng)制約束力，但它有積極的示范效應(yīng)和強(qiáng)烈的感染力。商業(yè)銀行道德必須有廣泛的群眾基礎(chǔ)。只有在員工不斷提高認(rèn)識的基礎(chǔ)上，才能形成大家能夠共同遵守的行為準(zhǔn)則，才能保證企業(yè)行為的端正。如果商業(yè)銀行缺乏良好的企業(yè)道德，必然會在同業(yè)競爭中出現(xiàn)“犯規(guī)”行動，將自己的利益建立在犧牲其他金融企業(yè)利益的基礎(chǔ)上，最終危害自己的生存和發(fā)展。⒌企業(yè)精神商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心內(nèi)容是企業(yè)精神。一個民族應(yīng)該有一個民族的精神，它是民族的靈魂。同理，一個商業(yè)銀行也應(yīng)該有它的企業(yè)精神。企業(yè)精神是企業(yè)在經(jīng)營管理實踐中逐步形成的、并為全體員工所認(rèn)可和接受的一種群體意識。它是企業(yè)素質(zhì)的綜合反映，是全體員工意志的提煉和集中，是企業(yè)生存和發(fā)展的精神支柱。作為一種客觀存在，金融企業(yè)精神具有強(qiáng)大的凝聚力、感染力和影響力。金融企業(yè)精神作為一種精神存在，雖然是無形的，卻在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理和員工言行中得到具體的、有形的體現(xiàn)。⒍企業(yè)目標(biāo)企業(yè)目標(biāo)是商業(yè)銀行要達(dá)到的目的和標(biāo)準(zhǔn)，是全體員工努力爭取的期望值。商業(yè)銀行目標(biāo)體現(xiàn)了銀行的執(zhí)著追求，同時又是員工理想和信念的具體化。商業(yè)銀行目標(biāo)是銀行企業(yè)文化追求的動力源。一個科學(xué)的、合理的銀行目標(biāo)，可以激勵員工堅持不懈地努力創(chuàng)造卓越業(yè)績。商業(yè)銀行構(gòu)建自身優(yōu)秀的企業(yè)文化，若沒有明確的發(fā)展目標(biāo)，企業(yè)文化必然先天不足。商業(yè)銀行要構(gòu)建自身的企業(yè)文化，就必須結(jié)合實際，體現(xiàn)銀行的具體目標(biāo)。不同的商業(yè)銀行應(yīng)該有不同的企業(yè)目標(biāo)；即使同一銀行，在不同時期也應(yīng)當(dāng)有不同的企業(yè)目標(biāo)。⒎企業(yè)規(guī)范如果說前六項內(nèi)容是商業(yè)銀行文化中的“軟件”，那么，企業(yè)規(guī)范就是商業(yè)銀行企業(yè)文化的“硬件”部分。商業(yè)銀行規(guī)范主要包括商業(yè)銀行的規(guī)章制度、組織機(jī)構(gòu)以及工作、管理程序和標(biāo)準(zhǔn)等用文字表達(dá)的內(nèi)容。它是商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)的“定格”，并為維護(hù)相應(yīng)的企業(yè)文化軟件服務(wù)。例如，銀行制度是一種主要的企業(yè)規(guī)范，是經(jīng)營管理活動中形成的帶有強(qiáng)制性的義務(wù)和保障一定的權(quán)利的規(guī)定，是實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的有力措施和手段。⒏企業(yè)環(huán)境商業(yè)銀行的各項工作，業(yè)務(wù)性、政策性極強(qiáng)，這是與其它行業(yè)的本質(zhì)區(qū)別。特別是在當(dāng)前深化金融體制改革中，創(chuàng)造一個良好的心理環(huán)境和工作環(huán)境，是一項極為重要的工作。開展商業(yè)銀行企業(yè)文化的建設(shè)，各項工作就能更好地進(jìn)行，經(jīng)營目標(biāo)就能更好地實現(xiàn)。（二）商業(yè)銀行企業(yè)文化的功能在商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的社會里，企業(yè)文化決定著一個企業(yè)的興衰和勝敗。企業(yè)文化作為管理軟件，是企業(yè)戰(zhàn)略實力的重要組成部分，其主要作用是：⒈傳播認(rèn)同感，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力商業(yè)銀行企業(yè)文化是在商業(yè)銀行長期經(jīng)營活動中逐步形成的，是有著共同價值觀、共同理想、共同行為準(zhǔn)則、共同價值取向的一種微觀文化體系。它使商業(yè)銀行成為全體員工的利益共同體，使干部職工在日常經(jīng)營活動中，很自然地用共同行為準(zhǔn)則約束自己的行為，并以此調(diào)節(jié)人與人之間的關(guān)系。企業(yè)文化能使員工自我約束，強(qiáng)調(diào)自覺行為，變被動為主動，變外力推動為內(nèi)力推動。它能排除阻礙企業(yè)發(fā)展的人為摩擦，建立融洽的人際關(guān)系，使人們?yōu)榱斯餐哪繕?biāo)而彼此尊重、互相學(xué)習(xí)。這種凝聚力的產(chǎn)生，使得銀行上下團(tuán)結(jié)一致，共同努力為實現(xiàn)銀行的目標(biāo)而奮斗。⒉調(diào)動職工積極性，激發(fā)職工首創(chuàng)精神有了共同的價值觀和價值取向，企業(yè)就會努力創(chuàng)造一切可能的條件，充分發(fā)揮職工的主人翁意識，發(fā)揮職工的首創(chuàng)精神。銀行領(lǐng)導(dǎo)人都應(yīng)當(dāng)有意識、有目的地在工作中努力創(chuàng)造一種環(huán)境，使銀行職工能最大限度地實現(xiàn)自身價值。⒊樹立良好的商業(yè)銀行形象，增強(qiáng)在競爭中的實力企業(yè)文化建設(shè)，可以使商業(yè)銀行在與社會的聯(lián)系中逐步樹立良好形象，提高社會聲譽(yù)。⒋有效地促進(jìn)商業(yè)銀行兩個文明建設(shè)兩個文明一起抓、兩個成果一起要，是社會主義商業(yè)銀行經(jīng)營管理的題中應(yīng)有之義。企業(yè)文化建設(shè)與精神文明建設(shè)具有內(nèi)在的統(tǒng)一性，商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)可以促進(jìn)商業(yè)銀行的精神文明建設(shè)。三、商業(yè)銀行企業(yè)文化優(yōu)化方略（一）培育和建設(shè)商業(yè)銀行企業(yè)文化的原則建設(shè)商業(yè)銀行企業(yè)文化，是深化金融體制改革，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的客觀要求，也是商業(yè)銀行參與同業(yè)競爭，尋求自身更大發(fā)展的需要。構(gòu)建商業(yè)銀行企業(yè)文化，應(yīng)該遵循以下原則：⒈共性與個性相統(tǒng)一的原則無論是國外的還是國內(nèi)的商業(yè)銀行，都有其共同遵循的客觀規(guī)律，亦即企業(yè)文化必有共性的一面。而另一方面，由于民族文化和所處的環(huán)境不同，企業(yè)文化又有個性的一面。從某種意義上說，商業(yè)銀行的外部環(huán)境構(gòu)成企業(yè)的共性，內(nèi)部環(huán)境構(gòu)成企業(yè)的個性。因此，商業(yè)銀行要構(gòu)建企業(yè)文化，必須堅持共性與個性相統(tǒng)一的原則，把握時代脈搏，突出本企業(yè)特點，把內(nèi)外部環(huán)境有機(jī)地結(jié)合起來。⒉繼承與創(chuàng)新相統(tǒng)一的原則不同的商業(yè)銀行，必然會形成各自不同的企業(yè)歷史傳統(tǒng)，并概括形成企業(yè)文化。但是，隨著時間的推移，客觀條件會向企業(yè)提出新的任務(wù)和要求。不同的歷史時期，商業(yè)銀行的外部環(huán)境、內(nèi)部條件、經(jīng)營戰(zhàn)略所包含的因素總是不同的，因而，不同時期的企業(yè)文化的目標(biāo)指向也必然會隨之發(fā)生變化。這就是說，商業(yè)銀行構(gòu)建企業(yè)文化時，應(yīng)堅持繼承與創(chuàng)新相統(tǒng)一的原則，融匯外國文化、傳統(tǒng)文化、現(xiàn)代文化，去粗取精，使商業(yè)銀行企業(yè)文化具有現(xiàn)代化、豐富化、多樣化的點，具有鮮明的時代感和時效性。⒊先進(jìn)性與群眾性相統(tǒng)一的原則個人的工作成績，取決于本人的能力和動力。能力強(qiáng)的人，工作易于取得成績。但能力的發(fā)揮，在很大程度上取決于有無動力。處理好先進(jìn)性與群眾性的關(guān)系，也就是處理好能力與動力的關(guān)系。先進(jìn)性決定動力的大小；群眾性是能力的基礎(chǔ)。（二）如何建設(shè)商業(yè)銀行企業(yè)文化高度重視企業(yè)文化建設(shè)工作，采取強(qiáng)有力的措施和方法，培育和建設(shè)企業(yè)文化，對商業(yè)銀行的發(fā)展和銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，具有至關(guān)重要的作用。現(xiàn)階段應(yīng)重點抓好以下幾項工作：⒈培育銀行家精神，建立銀行家群體要努力培養(yǎng)和造就一大批具有較高素質(zhì)、較強(qiáng)能力和較為成熟的銀行家，讓他們在激烈的市場競爭中發(fā)揮最大的管理效率，創(chuàng)造性地實現(xiàn)銀行總體戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下的各自的經(jīng)營目標(biāo)。特別是在當(dāng)前專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的過程中，更要特別注重挑選、培養(yǎng)、引進(jìn)具有企業(yè)家精神的員工，把他們放到業(yè)務(wù)第一線去鍛煉，這對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展十分重要。商業(yè)銀行企業(yè)文化是靠銀行家創(chuàng)立、倡導(dǎo)和培養(yǎng)的。商業(yè)銀行企業(yè)文化是銀行家精神的集體化、企業(yè)化，是銀行家個性的充分體現(xiàn)，是其人格向組織人格的轉(zhuǎn)化。銀行家作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的決策者，對各項工作有著決策、指揮和支配權(quán)。這種決策權(quán)必然使商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、管理特色、經(jīng)營方式等受個人因素的影響和制約。作為商業(yè)銀行的負(fù)責(zé)人，銀行家個人的理想、道德和信念，決定著企業(yè)的行為方式和取向。而作為商業(yè)銀行的形象和代表，不論多么高明的銀行家，總會存在著這樣或那樣的缺陷。如果這種缺陷反映在企業(yè)文化建設(shè)上，那將是十分危險的。為了彌補(bǔ)這種缺陷，就必須刻意培育銀行家群體，讓銀行家群體來管理金融企業(yè)，推動企業(yè)文化的形成和發(fā)展。⒉培育員工的“主人翁意識”，造就一支訓(xùn)練有素的職工隊伍員工“主人翁意識”主要包括：員工的敬業(yè)奉獻(xiàn)精神、職業(yè)道德觀念、自我發(fā)展意識和拼搏創(chuàng)新風(fēng)格等。這就需要提倡一種精神，創(chuàng)造一種環(huán)境，提供一種氛圍，形成一種機(jī)制。商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)是一項系統(tǒng)工程。要做好這項工作，就必須打破原有的組織分工，對現(xiàn)有有關(guān)部門實行職能歸位，不能各行其是，追求形式，要注意整體效果。當(dāng)前，要重點研究“企業(yè)文化發(fā)展戰(zhàn)略”，對銀行的企業(yè)文化建設(shè)與發(fā)展要進(jìn)行總體和戰(zhàn)略上的考慮和規(guī)劃。同時要考慮銀行企業(yè)精神的提煉和概括、職業(yè)道德規(guī)范和行為規(guī)范的制定等。所有這些，都要通過口號、準(zhǔn)則、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、制度等確定下來，并在實踐中不斷完善。⒊增強(qiáng)“客戶觀念”，提高服務(wù)質(zhì)量可以說，銀行家的“企業(yè)家精神”和員工的“主人翁意識”，最終都體現(xiàn)在“客戶觀念”之中；也可以說，企業(yè)文化建設(shè)的中心是“客戶觀念”。要通過企業(yè)文化建設(shè)，真正樹立起“客戶至上、客戶第一”的觀念；真正樹立起“高效地、最優(yōu)地滿足客戶的需求”的觀念；真正樹立起“不斷創(chuàng)造新的需求，尋求新的客戶”的觀念。離開“客戶觀念”談“企業(yè)家精神”和“主人翁意識”，就不是真正的企業(yè)文化。這種客戶觀念，不僅要體現(xiàn)在組織目標(biāo)和經(jīng)營方針中，體現(xiàn)在金融產(chǎn)品設(shè)計上，更要體現(xiàn)在服務(wù)上，甚至體現(xiàn)在組織結(jié)構(gòu)上。⒋抓住時代特點，體現(xiàn)銀行個性建設(shè)商業(yè)銀行企業(yè)文化是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不能孤立地進(jìn)行。一方面，企業(yè)文化要反映社會的本質(zhì)特征和時代精神，用大文化指導(dǎo)小文化；另一方面，又要有自己的獨特個性，即企業(yè)的特征。如果商業(yè)銀行企業(yè)文化只反映共性的一面，而忽視了突出個性的一面，就會變成空洞、平淡的口號，失去存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。有個性才有針對性，有針對性才能產(chǎn)生效果。建設(shè)商業(yè)銀行企業(yè)文化，要選擇具有明顯個性的價值觀念、行為規(guī)范。對企業(yè)文化的內(nèi)涵，應(yīng)根據(jù)不同的環(huán)境、不同的時代、不同的要求，找出不同的側(cè)重點。⒌抓好五項工作，培育五種精神五項工作包括：一是企業(yè)文化的理論工程建設(shè)，包括技術(shù)、倫理道德、信念等。二是企業(yè)文化的物質(zhì)工程建設(shè)，重點是不斷開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng)造新的金融工具，滿足客戶不斷變化的需求。三是企業(yè)文化的制度工程建設(shè)，這是降低經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)范員工工作行為的重要保證。四是企業(yè)文化的精神工程建設(shè)，如職業(yè)道德教育等。五是企業(yè)文化的行為工程建設(shè)，如公關(guān)、語言、儀表等，這對商業(yè)銀行樹立社會形象、吸引客戶也是至關(guān)重要的。五種精神包括：一是培養(yǎng)員工的主人翁精神；二是培養(yǎng)員工的群體精神；三是培養(yǎng)員工的競爭精神；四是培養(yǎng)員工的開創(chuàng)精神；五是培養(yǎng)員工的艱苦創(chuàng)業(yè)精神。

小微企業(yè)在我國企業(yè)隊伍中數(shù)量眾多,是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展當(dāng)中的輕騎兵,在利稅、銷售收入以及工業(yè)總產(chǎn)值上分別達(dá)到了我國經(jīng)濟(jì)總量的40％、57％以及60％,并提供了四分之三的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會,為我國1．5億人口解決了就業(yè)問題.一直以來,小微企業(yè)的信貸需求都十分的旺盛,然而各個商業(yè)銀行由于小微企業(yè)的風(fēng)險和成本較高,收益不確定等因素的存在,給其提供的貸款很少,甚至還不到20％.面臨小微企業(yè)的強(qiáng)大需求,商業(yè)銀行如何對金融產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新,使其可以更好更多的扶持小微企業(yè)的發(fā)展是值得深入探討和研究的問題.

1當(dāng)前商業(yè)銀行小微企業(yè)金融服務(wù)中存在的問題

1．1缺少為小微企業(yè)服務(wù)的內(nèi)在動力

對于商業(yè)銀行而言,其最為重要的目的在確保銀行運(yùn)行安全的基礎(chǔ)上得到更多的利潤,進(jìn)而使銀行可以更好的提升.然而,由于小微企業(yè)的規(guī)模不大,涉及的行業(yè)十分分散,且業(yè)務(wù)十分繁雜,對于商業(yè)銀行的集中管理非常不利.而想要適應(yīng)小微企業(yè)的融資需要,銀行就要增添服務(wù)網(wǎng)點,擴(kuò)展金融服務(wù)業(yè)務(wù),投入更多的人力和軟件資源,提升運(yùn)行的成本.另外,由于為小微企業(yè)貸款需要較高的成本等因素的存在,銀行為了提高經(jīng)濟(jì)利潤,自然對大中型企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)更為傾向,而對小微企業(yè)的金融服務(wù)發(fā)展則缺少內(nèi)在的動力.

1．2對小微企業(yè)資金回收的風(fēng)險較大

和大中型企業(yè)相比,小微企業(yè)的貸款具有的風(fēng)險性較高.由于小微企業(yè)普遍存在不完善的管理機(jī)制和財務(wù)制度,資金賬目的透明度不高,使得銀行很難監(jiān)督與控制小微企業(yè)的發(fā)展和經(jīng)營,在對信息的采集上也存在較大的難度,存在的違約風(fēng)險很高.而就目前來看,商業(yè)銀行仍然采取的是大中型企業(yè)大貸款模式來對待小微企業(yè),而不能使得小微企業(yè)的真實經(jīng)營狀況得意體現(xiàn),加大了銀行對資金進(jìn)行回收的風(fēng)險.

一、新時期農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)存在的問題

（一）忽視全員參與的重要性在農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，企業(yè)文化主要體現(xiàn)在員工的日常工作行為以及細(xì)節(jié)之中，因此，員工是企業(yè)文化最重要和最直接的載體。反觀當(dāng)前，新時期下我國農(nóng)村商業(yè)銀行在企業(yè)文化建設(shè)的過程中，往往忽視了全體員工參與的重要性，只是由上層建筑進(jìn)行單方面自上而下的推廣，大部分員工只能被動地、消極地接受書面化、程式化的企業(yè)文化。這種情況下，全員參與的重要性顯然沒有在企業(yè)文化建設(shè)中體現(xiàn)出來，必然會增加企業(yè)文化培育和推廣方面的難度，不利于農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化的建設(shè)。

（二）缺乏鮮明特色和個性就企業(yè)文化的性質(zhì)和最終用途來看，企業(yè)文化是在一定背景下形成的具有企業(yè)自身特點的一種管理模式，農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化也是如此，它是農(nóng)村商業(yè)銀行個性化的表現(xiàn)。企業(yè)文化并不是迎合時尚的標(biāo)語，也不是標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的教條和模式。新時期農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)過程中，往往是移植了西方發(fā)達(dá)國家金融業(yè)的文化理念，使得企業(yè)文化缺乏自身獨特的風(fēng)格和鮮明的個性，難以形成適合自身可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化[1]。

（三）行政管理體制色彩濃厚在我國的農(nóng)村金融體系中，大多數(shù)由轉(zhuǎn)制成功的農(nóng)村商業(yè)銀行，仍然接受上級管理機(jī)構(gòu)的行政管理，因此，企業(yè)本身具有很強(qiáng)的行政色彩。目前我國整個農(nóng)村金融系統(tǒng)正面臨改革轉(zhuǎn)型期，其行業(yè)規(guī)范及管理標(biāo)準(zhǔn)都在不斷完善中，上級管理機(jī)構(gòu)對基層農(nóng)村商業(yè)銀行的企業(yè)文化建設(shè)缺乏完善的評價體系，未能通過充分的客觀分析和評估，對基層農(nóng)村商業(yè)銀行提出適合其自身發(fā)展的企業(yè)文化指導(dǎo)意見。

（四）長期價值觀的培養(yǎng)與短期利益相沖突在當(dāng)前我國商業(yè)銀行的發(fā)展中，部分剛起步的農(nóng)村商銀行較為重視短期利益，它們熱衷于抓“見效快”的項目，欠缺對長期發(fā)展的規(guī)劃和相應(yīng)的連續(xù)性，沒有按照企業(yè)文化本質(zhì)的基本邏輯和機(jī)理進(jìn)行企業(yè)自身文化的建設(shè)，沒有將企業(yè)自身的文化塑造成一個充滿生機(jī)的生態(tài)系統(tǒng)，造成了企業(yè)文化在建設(shè)與塑造流于形式的現(xiàn)狀。由于新舊觀念的沖突以及價值觀的轉(zhuǎn)換，使得農(nóng)村商業(yè)銀行的短期利益與長期的文化建設(shè)目標(biāo)之間發(fā)生矛盾，造成企業(yè)新價值觀念的形成發(fā)生了嚴(yán)重的滯后現(xiàn)象。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的意見

一、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

截至2006年底，我國中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占50.2%。全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)貸款余額為53467.7億元，比2006年初增加5396億元，增幅為15.8%。為鼓勵商業(yè)銀行做好小企業(yè)貸款，2007年銀監(jiān)會在市場準(zhǔn)入和結(jié)構(gòu)布局上對表現(xiàn)出色的單位實行鼓勵和優(yōu)惠政策。優(yōu)惠政策包括：對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的股份制商業(yè)銀行，可以準(zhǔn)予其增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點，擴(kuò)大小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成果；對在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以準(zhǔn)予其跨區(qū)域增設(shè)機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點，以改進(jìn)和提高對落后地區(qū)的小企業(yè)金融服務(wù)水平。

二、商業(yè)銀行小企業(yè)貸款若干問題

1.小企業(yè)貸款的準(zhǔn)入條件較高。目前，小企業(yè)貸款方式主要是抵押貸款和少量的擔(dān)保貸款，信用貸款幾乎沒有，并且抵押貸款的比重還會進(jìn)一步上升。而對于抵押品，銀行很少接受除土地、房產(chǎn)之外的其他抵押物，同時還要求小企業(yè)有健全完善的財務(wù)報表體系。但從現(xiàn)實情況來看，大多數(shù)小企業(yè)并未擁有對土地的經(jīng)營權(quán)、對廠房的所有權(quán)和使用權(quán)，因此不能把土地或廠房作為合格的抵押物。同時，由于小企業(yè)經(jīng)營管理的不確定性導(dǎo)致社會對其信用普遍審慎，加之擔(dān)?；鹨?guī)模小，擔(dān)保機(jī)構(gòu)手續(xù)繁瑣、收費偏高、過分審慎等因素，企業(yè)獲得外部擔(dān)保極為不易。此外，由于小企業(yè)的財務(wù)信息和信用記錄都不完整，所以其貸款也不能是財務(wù)報表型和信用評分型，因此，在抵押、擔(dān)保型貸款的發(fā)展趨勢下，小企業(yè)既不能依靠自身資產(chǎn)尋求抵押貸款，又不能憑借本身的優(yōu)質(zhì)財務(wù)信息和信用記錄直接獲取貸款。

2.小企業(yè)貸款信息不對稱。長期以來，由于信用管理制度不健全、信用立法滯后以及執(zhí)法不嚴(yán)等因素的影響，大多數(shù)企業(yè)存在信用缺失的現(xiàn)象，小企業(yè)信用缺失的問題更為嚴(yán)重。在信貸調(diào)查階段，部分企業(yè)由于處于創(chuàng)業(yè)階段，規(guī)模較小，資本實力相對較弱，管理水平相對較低，財務(wù)管理不健全，只設(shè)流水賬，缺乏足夠的經(jīng)財務(wù)審計部門承認(rèn)的財務(wù)報表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄等原因，給商業(yè)銀行全面了解和掌握企業(yè)真正的財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況帶來了難度，使商業(yè)銀行難以按照合理的程序和手續(xù)幫助它們獲得貸款。信息的不對稱加大了商業(yè)銀行貸款審查工作的難度，造成了風(fēng)險(成本)與收益的不對稱，反過來制約了商業(yè)銀行對小企業(yè)信貸支持的積極性。

小企業(yè)貸款信息的分散與小企業(yè)融資的社會環(huán)境有關(guān)。我國征信體系建設(shè)還處于起步階段，無論是公民個人和企業(yè)的信用意識，還是整個社會的征信制度建設(shè)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的信息量和網(wǎng)絡(luò)覆蓋面、征信服務(wù)業(yè)的發(fā)展、征信增值服務(wù)等，都要落后于西方發(fā)達(dá)國家，落后于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。由于社會信用體系尚未形成，缺乏完善的擔(dān)保體系，雖然有為小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，但在實際操作時很難，故未能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。缺乏統(tǒng)一的信用評估機(jī)制及監(jiān)督機(jī)制，沒有建立起以企業(yè)資信檔案為基礎(chǔ)的信用制度，對小企業(yè)信用狀況調(diào)查困難。