一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)狀與績(jī)效考核中的問(wèn)題

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的現(xiàn)狀

由于信息不對(duì)稱(chēng)、契約不完備、目標(biāo)不一致而產(chǎn)生的企業(yè)所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的信任危機(jī)，將直接導(dǎo)致企業(yè)未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r。通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)狀進(jìn)行的分析將不難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的癥結(jié)。

1、視自我為環(huán)境主宰。成功的經(jīng)營(yíng)者都是瞬時(shí)而變的，因?yàn)樗麄冎雷约簾o(wú)法控制身邊的環(huán)境，面對(duì)市場(chǎng)這個(gè)大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，他們順應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的變化而做出決定。但是，有些經(jīng)營(yíng)者卻看不到這點(diǎn)，他們認(rèn)為自己能主宰周?chē)沫h(huán)境，在做出經(jīng)營(yíng)決策時(shí)，往往不顧市場(chǎng)的需求，以致做出錯(cuò)誤的決定。

2、將公司與個(gè)人混為一體。如果CEO是公司的創(chuàng)辦人或是協(xié)助公司成長(zhǎng)的元老級(jí)人物，他們就特別容易將公司的成就混淆為個(gè)人的成就。有這種心理的CEO常常利用公司為他們實(shí)現(xiàn)一些并不能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)利潤(rùn)的個(gè)人野心。

3、固執(zhí)己見(jiàn)、鏟除異己。胸懷宏圖大略的CEO在他們經(jīng)營(yíng)期間，在全公司灌輸他們理想中的信念，讓公司所有員工都為達(dá)到他們所設(shè)立的目標(biāo)而奮斗。如果有某個(gè)經(jīng)理游離于CEO制定的這一目標(biāo)之外，這些CEO就會(huì)覺(jué)得他們的理想受到了侵害。在給出對(duì)方一段很短的寬限期后，他們最終會(huì)給這些躊躇不前的經(jīng)理兩個(gè)選擇：要么照計(jì)劃行事，要么卷鋪蓋走人。最終導(dǎo)致公司大量人才流失，使企業(yè)人才短缺，失去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和我國(guó)改革開(kāi)放的進(jìn)一步深化，我國(guó)企業(yè)面臨著日益復(fù)雜多變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。國(guó)內(nèi)外的研究和實(shí)踐表明，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人和整個(gè)組織只有不斷學(xué)習(xí)，才能使企業(yè)不斷創(chuàng)新，保持可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。近年來(lái)，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)始意識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，并開(kāi)展了這方面的實(shí)踐。為及時(shí)了解中國(guó)企業(yè)的學(xué)習(xí)現(xiàn)狀與特征，進(jìn)一步把握企業(yè)學(xué)習(xí)中存在的問(wèn)題和變化規(guī)律以及企業(yè)學(xué)習(xí)對(duì)企業(yè)創(chuàng)新成效和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響，中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)（CESS）組織實(shí)施了“**·中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者問(wèn)卷跟蹤調(diào)查”。

本次調(diào)查主要涉及制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、電力煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等行業(yè)，上述行業(yè)的企業(yè)所占比重分別為：64．1％、10．2％、5．4％、3．3％、3．3％和2．7％。從企業(yè)的地區(qū)分布看，東部地區(qū)占60．4％，中部和西部地區(qū)分別占23．1％和16．5％；從企業(yè)規(guī)?？?，大、中、小型企業(yè)分別占15．7％、47．9％和36．4％；從企業(yè)經(jīng)濟(jì)類(lèi)型看，國(guó)有企業(yè)占17．6％，非國(guó)有企業(yè)占82．4％，其中有限責(zé)任公司占44．4％，股份有限公司占14．5％，集體企業(yè)占3％、私營(yíng)企業(yè)占8．7％，外商及港澳臺(tái)投資企業(yè)占6．5％，股份合作企業(yè)占5．2％。

調(diào)查結(jié)果顯示，我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者越來(lái)越重視學(xué)習(xí)，大部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為其個(gè)人學(xué)習(xí)能力處于中上水平，目前其獲取經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)最有效的途徑來(lái)自于親身實(shí)踐以及總結(jié)與反思。

與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人學(xué)習(xí)能力相比，企業(yè)的組織學(xué)習(xí)能力相對(duì)較弱，尤其在獲取知識(shí)和傳遞知識(shí)的能力方面有待進(jìn)一步提高。企業(yè)從外部獲取知識(shí)的主要途徑是通過(guò)收集外部資料、外出學(xué)習(xí)和參加會(huì)展等。企業(yè)在內(nèi)部分享知識(shí)主要通過(guò)管理者向員工傳授、經(jīng)驗(yàn)交流等傳統(tǒng)途徑，而類(lèi)似互聯(lián)網(wǎng)交流、內(nèi)部刊物等現(xiàn)代和規(guī)范的知識(shí)分享方式有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

調(diào)查結(jié)果表明，不同所有制、規(guī)模的企業(yè)，其組織學(xué)習(xí)能力有顯著不同?？傮w來(lái)說(shuō)，民營(yíng)、規(guī)模較大、員工學(xué)歷較高、培訓(xùn)費(fèi)用較多的企業(yè)，其組織學(xué)習(xí)能力相對(duì)較強(qiáng)。

總體上看，絕大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人學(xué)習(xí)能力明顯強(qiáng)于組織學(xué)習(xí)能力，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人學(xué)習(xí)能力與組織學(xué)習(xí)能力之間存在一定程度的相互影響。個(gè)人學(xué)習(xí)能力和組織學(xué)習(xí)能力的提升都對(duì)企業(yè)創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)有較大影響，其中組織學(xué)習(xí)能力的影響更大。

【摘要】文章就如何強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制談了一些體會(huì)。

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè)；經(jīng)營(yíng)者；激勵(lì)約束；機(jī)制

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者是以設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、輸入、經(jīng)銷(xiāo)商品或提供服務(wù)為專(zhuān)業(yè)的人，是以經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)作為自己的職業(yè)使命，靠發(fā)展企業(yè)實(shí)現(xiàn)自己的社會(huì)價(jià)值和社會(huì)地位的特殊社會(huì)群體。如果說(shuō)，管理和現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)是企業(yè)發(fā)展的兩個(gè)車(chē)輪，那么，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者則是兩輪之軸。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者作為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的特殊階層，在企業(yè)的發(fā)展中發(fā)揮著決策功能、創(chuàng)新與開(kāi)拓a功能，決定著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃以及經(jīng)營(yíng)管理模式的創(chuàng)造和確立。但是，據(jù)中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)在全國(guó)范圍內(nèi)組織的千家國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)卷的資料顯示，影響我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者隊(duì)伍建設(shè)的主要因素中，激勵(lì)與約束機(jī)制不足占82.64%。結(jié)果表明，激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)推動(dòng)經(jīng)營(yíng)者搞好國(guó)有企業(yè)有較為重要的作用。國(guó)有企業(yè)的激勵(lì)與約束機(jī)制已成為當(dāng)前國(guó)企改革急待解決的關(guān)鍵問(wèn)題。

一、強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制的重要性

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下之所以要強(qiáng)調(diào)必須建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)和約束機(jī)制，一方面因?yàn)榻?jīng)營(yíng)者對(duì)搞好企業(yè)至關(guān)重要；另一方面因?yàn)樵谝欢l件下經(jīng)營(yíng)者比一般人更難以監(jiān)督。而激勵(lì)約束機(jī)制是既能保護(hù)所有者的權(quán)益，充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)者積極性和創(chuàng)造性，又能防范管理腐敗和各種道德風(fēng)險(xiǎn)的制度保證。因此，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)國(guó)有企業(yè)的改革和發(fā)展具有積極的作用：可以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)者搞好搞活企業(yè)的責(zé)任感；能夠充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性和創(chuàng)造性；有利于經(jīng)營(yíng)者樹(shù)立清正廉潔的作風(fēng)；有助于經(jīng)營(yíng)者團(tuán)結(jié)職工在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中拼搏?？傊?lì)與約束兩者缺一不可。激勵(lì)就像汽車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī)，汽車(chē)要走，必須要有發(fā)動(dòng)機(jī)。但是僅有發(fā)動(dòng)機(jī)照樣不能保證開(kāi)車(chē)安全，還必須有剎車(chē)裝置，即約束。因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，建立健全激勵(lì)約束機(jī)制是十分必要的。

二、當(dāng)前國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束機(jī)制存在的問(wèn)題

目前，在國(guó)有企業(yè)中有法律監(jiān)督、黨內(nèi)監(jiān)督、監(jiān)察審計(jì)監(jiān)督和職工監(jiān)督等各種監(jiān)督形式，可以說(shuō)是建立了一套套較為齊全的監(jiān)督體系，形成了一定的監(jiān)督機(jī)制。但是，現(xiàn)有的監(jiān)督機(jī)制雖然發(fā)揮了一定的作用，卻并不能完全制約和遏制腐敗。從近年來(lái)披露的事實(shí)情況可以看出，在一些企業(yè)中還存在著一邊是國(guó)有企業(yè)大批職工下崗，國(guó)家設(shè)法保障其最低生活標(biāo)準(zhǔn)。一邊卻是一批企業(yè)經(jīng)營(yíng)者由于存在經(jīng)營(yíng)不善、腐敗現(xiàn)象等，造成國(guó)有資產(chǎn)大量流失。有的經(jīng)營(yíng)者在思想、作風(fēng)方面存在一定的問(wèn)題：民主意識(shí)差，搞“家長(zhǎng)制”，大權(quán)獨(dú)攬、特權(quán)意識(shí)濃厚；在財(cái)務(wù)管理上，亂開(kāi)支現(xiàn)象較為嚴(yán)重，“一支筆”審批難以體現(xiàn)公心；在工作作風(fēng)上，搞形式主義；在干部重用方面，任人唯親，淡忘宗旨，利用權(quán)力揮霍公款、追求享受，見(jiàn)利忘義。

出現(xiàn)上述問(wèn)題主要有以下幾個(gè)方面的原因：

第一，監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)。有的經(jīng)營(yíng)者以“老大”自居，自恃特殊，不自覺(jué)接受監(jiān)督。有的一聽(tīng)到監(jiān)督就反感和厭惡，認(rèn)為監(jiān)督是挑毛病、找茬子、捅漏子，害怕開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)。有的對(duì)干部、職工的監(jiān)督滿(mǎn)不在乎，麻木不仁，有的給監(jiān)督者，說(shuō)真話(huà)者“穿小鞋”，冷了監(jiān)督者的心，阻塞了忠言之路；有的無(wú)故不參加或者敷衍其事地參加民主生活會(huì)，思想上長(zhǎng)期不與組織和職工見(jiàn)面，怕別人“揭短”；有的自身毛病百出，害怕組織和職工群眾的監(jiān)督，不支持甚至阻撓監(jiān)督。久而久之，這些經(jīng)營(yíng)者就會(huì)把自己凌駕于組織和職工群眾之上，以至于放任自流，我行我素。

第二，監(jiān)督力度不夠。一是監(jiān)督的法規(guī)和制度不夠完善，還存在一些弊端。現(xiàn)有的法規(guī)和制度過(guò)于原則，難以把握操作的尺度；有些法規(guī)和制度隨著形勢(shì)的發(fā)展又顯得容量太小，使一些人有空可鉆。更甚者，有的經(jīng)營(yíng)者根本就不執(zhí)行這些規(guī)定，使已有的監(jiān)督法規(guī)和制度形同虛設(shè)。二是監(jiān)督嚴(yán)重滯后，現(xiàn)在調(diào)查和處理的問(wèn)題和案件往往是事后發(fā)現(xiàn)和查處的，沒(méi)有做到事前、事中進(jìn)行監(jiān)督，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)和初始階段。三是懲處力度不夠。目前，對(duì)違紀(jì)違法的經(jīng)營(yíng)者仍然存在著處理措施“失之于軟，失之于寬”的現(xiàn)象。有的免職了事，另行任職，改頭換面；有的調(diào)任了事，易地做官，另行高就；有的雖然被撤職，但風(fēng)頭一過(guò)，又官?gòu)?fù)原職。再加上說(shuō)情風(fēng)、關(guān)系網(wǎng)的嚴(yán)重干擾，影響了案件的公正處理、使監(jiān)督、懲處難以收到預(yù)期的效果。

第三，監(jiān)督機(jī)制不夠完善。一是上級(jí)監(jiān)督太遠(yuǎn)。隨著國(guó)有企業(yè)改革的一步步深化，自從1978年的擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)，一直到后來(lái)的實(shí)行廠長(zhǎng)(經(jīng)理)負(fù)責(zé)制以及現(xiàn)在實(shí)行的現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)在擴(kuò)大,也加強(qiáng)了企業(yè)廠長(zhǎng)(經(jīng)理)的手中權(quán)力。同時(shí)，上級(jí)部門(mén)的對(duì)企業(yè)微觀管理、監(jiān)督也越來(lái)越少。上級(jí)部門(mén)側(cè)重企業(yè)(公司)的年終業(yè)績(jī)，而對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的考核，則流于形式。二是同級(jí)監(jiān)督太險(xiǎn)。企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為中心，廠長(zhǎng)(經(jīng)理)處于企業(yè)的中心地位，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，人事調(diào)配和日常管理權(quán)都掌握在廠長(zhǎng)(經(jīng)理)手中，即使是經(jīng)營(yíng)決策，人事調(diào)動(dòng)，任免等重大問(wèn)題，雖然經(jīng)過(guò)黨委或黨政聯(lián)席會(huì)研究但一般也是以廠長(zhǎng)(經(jīng)理)的意見(jiàn)為主。三是下級(jí)監(jiān)督太淺。企業(yè)的監(jiān)察和審計(jì)部門(mén)是廠長(zhǎng)(經(jīng)理)居下的一個(gè)科室，作為被領(lǐng)導(dǎo)者要去監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)者，難度可想而知。企業(yè)中的職工代表大會(huì)是實(shí)行民主管理的基本形式，但是職代會(huì)的監(jiān)督職能很難落實(shí)到位。因?yàn)槁毚鷷?huì)什么時(shí)候召開(kāi)，如何召開(kāi)，不可能不經(jīng)過(guò)廠長(zhǎng)(經(jīng)理)同意，起不到民主監(jiān)督的作用。至于職工群眾的監(jiān)督，往往更難引起上級(jí)主管部門(mén)的重視。而且，一般職工群眾，對(duì)廠長(zhǎng)(經(jīng)理)處理的事情也確實(shí)不了解，不知情也就更無(wú)法監(jiān)督。

針對(duì)當(dāng)前對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督中存在的難點(diǎn)和問(wèn)題，有必要采取切實(shí)可行的措施，充分發(fā)揮職工群眾和監(jiān)督部門(mén)的作用，改變以往對(duì)經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督乏力和監(jiān)督滯后的現(xiàn)象，不斷完善監(jiān)督制度，規(guī)范監(jiān)督程序，努力在對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)行有效監(jiān)督的制度創(chuàng)新上有新的進(jìn)展。

1國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制中問(wèn)題分析

①?lài)?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者政府選拔和組織任命的缺點(diǎn)。雖然國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者選拔制度逐漸呈現(xiàn)市場(chǎng)化趨勢(shì)，可是大部分國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者仍然是直接由黨政部門(mén)任命。政府官員有權(quán)選舉經(jīng)營(yíng)者，但是卻得不到相應(yīng)的收益，他們所做出的選舉，最后是給企業(yè)帶來(lái)好處還是危害，沒(méi)有人去追究他們的選舉責(zé)任，因此他們也沒(méi)有感到風(fēng)險(xiǎn)，缺乏產(chǎn)權(quán)動(dòng)力激勵(lì)機(jī)制和有效約束機(jī)制，他們是根據(jù)個(gè)人能力來(lái)選拔，而是根據(jù)自己的政治關(guān)系和個(gè)人的謀權(quán)謀利的依據(jù)來(lái)選拔國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，這種選拔制度不利于企業(yè)家的成長(zhǎng)，制約了企業(yè)家的培養(yǎng)機(jī)制，將一大批具有領(lǐng)導(dǎo)才能和企業(yè)家精神的潛在經(jīng)營(yíng)者拒之門(mén)外。

②薪酬決定機(jī)制存在問(wèn)題以及缺乏監(jiān)督機(jī)制。我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的薪酬與其貢獻(xiàn)或業(yè)績(jī)相關(guān)性不大，國(guó)有經(jīng)營(yíng)管理人員被看成是國(guó)家干部而不是具有獨(dú)立利益的經(jīng)營(yíng)者，特點(diǎn)是在企業(yè)內(nèi)部，許多人不接受經(jīng)營(yíng)者與績(jī)效掛鉤的薪酬制度。再者，傳統(tǒng)的員工代表大會(huì)、民主管理和基層黨組織等原發(fā)性約束機(jī)制由于缺乏可操作性而難以發(fā)揮出預(yù)期的效果，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者在企業(yè)事務(wù)上基本上擁有不受約束的權(quán)力。在政府及有關(guān)部門(mén)對(duì)國(guó)有企業(yè)的干預(yù)越來(lái)越少的情況下，如果把企業(yè)資源處置權(quán)不加制約地交給經(jīng)營(yíng)者，他就有可能利用信息不對(duì)稱(chēng)侵犯所有者權(quán)益來(lái)獲得個(gè)人利益的最大化。

③缺乏負(fù)激勵(lì)。改革多年來(lái)，雖然國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)雖然制定了各種脫貧解困措施，給予各種政策性支持，但國(guó)有企業(yè)依然效率低下、虧損嚴(yán)重，但國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者因此受到解職卻非常少。國(guó)企經(jīng)營(yíng)者只負(fù)贏不負(fù)虧，干好干壞一個(gè)樣，一個(gè)企業(yè)搞垮了，馬上就可以成為另一家企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或調(diào)任其他職務(wù)，不承擔(dān)任何經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這樣就導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者不是把主要精力放在經(jīng)營(yíng)企業(yè)，而是放在“經(jīng)營(yíng)政府或官員”上，偷懶以及機(jī)會(huì)主義成為其最大偏好，使得許多國(guó)有企業(yè)每況愈下。

2國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)激勵(lì)機(jī)制建議

①建立經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)價(jià)格認(rèn)定機(jī)制，建立健全經(jīng)營(yíng)者人才市場(chǎng)。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的條件下，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者薪酬主要取決于經(jīng)營(yíng)者勞動(dòng)所創(chuàng)造的價(jià)值、經(jīng)營(yíng)者人力資本價(jià)值以及經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)供需狀況。各部門(mén)、機(jī)構(gòu)應(yīng)該與企業(yè)合作，利用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的薪酬水平做出相應(yīng)的界定和評(píng)估，并建立相關(guān)機(jī)制使得整個(gè)認(rèn)證系統(tǒng)得以運(yùn)行。通過(guò)嚴(yán)格的淘汰和懲罰機(jī)制，對(duì)那些屢出敗績(jī)的經(jīng)營(yíng)者或經(jīng)營(yíng)道德敗壞，出賣(mài)出資者利益的經(jīng)營(yíng)者，及時(shí)淘汰出經(jīng)理人才市場(chǎng)，對(duì)有重大經(jīng)營(yíng)事故或違法經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)者，要追究刑事責(zé)任，使之受到嚴(yán)肅懲處。實(shí)行經(jīng)理人才檔案管理制度。經(jīng)營(yíng)者個(gè)人檔案由基本資料、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)資料以及經(jīng)權(quán)威性經(jīng)理人才資質(zhì)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估鑒定資料組成，作為經(jīng)營(yíng)者評(píng)估、流動(dòng)、被選聘的依據(jù)。②科學(xué)制定報(bào)酬、工資激勵(lì)方案并建立相應(yīng)的約束機(jī)制。激烈的競(jìng)爭(zhēng)要求國(guó)企經(jīng)營(yíng)者要不斷創(chuàng)新，發(fā)現(xiàn)商機(jī)，創(chuàng)造利潤(rùn)，因此，在制定報(bào)酬體系時(shí)，要秉持經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)收入與企業(yè)利潤(rùn)掛鉤，的原則。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者收入采用的是公司加獎(jiǎng)金的模式，經(jīng)營(yíng)者的合法收入普遍偏低。要在年薪制度的基礎(chǔ)上，活用股票期權(quán)和管理層收購(gòu)等經(jīng)濟(jì)激勵(lì)手段，使得國(guó)企經(jīng)營(yíng)者收入結(jié)構(gòu)多元化。另外，由于各省市地區(qū)消費(fèi)和收入水平各不相同，應(yīng)該根據(jù)各地區(qū)特點(diǎn)對(duì)不同地區(qū)的不同企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬做相應(yīng)的調(diào)整，從而使薪酬制度更加合理化。再者，由于經(jīng)營(yíng)者的決策后果體現(xiàn)在時(shí)間上有時(shí)會(huì)被拉的很長(zhǎng)，為了鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者做出有利于企業(yè)長(zhǎng)期生存發(fā)展戰(zhàn)略的決策，既要對(duì)其短期業(yè)績(jī)提供獎(jiǎng)勵(lì)，更需要對(duì)經(jīng)營(yíng)者的長(zhǎng)期業(yè)績(jī)提供獎(jiǎng)勵(lì)。此外，還要健全經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督約束機(jī)制，要建立對(duì)經(jīng)營(yíng)者科學(xué)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，建立決策失誤責(zé)任追究制度，并完善離任審計(jì)制度。

摘要：本文分析了國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)的現(xiàn)狀，指出現(xiàn)有的年薪制和高層持股制無(wú)法滿(mǎn)足對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)的要求，提出股票期權(quán)制是一種最有效的經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)制度，并對(duì)實(shí)行股票期權(quán)制過(guò)程中可能存在的障礙進(jìn)行了探討。

1現(xiàn)代企業(yè)中的問(wèn)題

現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的主要特征就是所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，隨著兩權(quán)的分離，企業(yè)內(nèi)部就產(chǎn)生股東和經(jīng)營(yíng)者之間的委托--關(guān)系。在這種關(guān)系中，由于委托人和人都是“有限理性”的“經(jīng)濟(jì)人”，雙方無(wú)可避免地存在著由于目標(biāo)不一致而產(chǎn)生的利益沖突。沖突產(chǎn)生時(shí)，人為追求自身的利益而損害委托人利益，便產(chǎn)生了問(wèn)題。

問(wèn)題產(chǎn)生的原因是多方面的。主要有：一、信息的不對(duì)稱(chēng)性是形成問(wèn)題的主要原因。經(jīng)營(yíng)者和股東的關(guān)系是一種典型的風(fēng)險(xiǎn)式委托關(guān)系，由于主客觀原因，股東和經(jīng)營(yíng)者相比，在信息獲取的易得性和真實(shí)性方面處于不利位置。二、契約的不完全性，是問(wèn)題的另一大原因。股東在與經(jīng)營(yíng)者簽約時(shí)，很難將所有可能發(fā)生的情況都考慮進(jìn)去，因而無(wú)法訂立完善的合同來(lái)限制經(jīng)營(yíng)者的越軌行為。三、問(wèn)題的根本原因，也就是委托人和人目標(biāo)利益的不一致性。如果經(jīng)營(yíng)者和股東的目標(biāo)利益是相同的，那么他犧牲公司利益，也導(dǎo)致其本人利益的損失。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)企業(yè)的興衰存亡起著決定性的影響。但經(jīng)營(yíng)者的決策只有部分可以在短期內(nèi)見(jiàn)效，而更多的決策是長(zhǎng)期性的，需要三五年、十年甚至更長(zhǎng)的時(shí)間才能見(jiàn)效。當(dāng)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)者的評(píng)價(jià)傾向于短期目標(biāo)時(shí)，經(jīng)營(yíng)者為了快速突出自己的工作成績(jī)，可能會(huì)傾向于那些短期內(nèi)會(huì)帶來(lái)好處，但不利于公司長(zhǎng)期發(fā)展的計(jì)劃。另外，由于缺乏一個(gè)健全的激勵(lì)和約束機(jī)制，便不可避免地出現(xiàn)日本學(xué)者青木昌彥所稱(chēng)的“內(nèi)部人控制”。在內(nèi)部人控制的情況下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者往往將大量的資源進(jìn)行非生產(chǎn)性配置，從而擴(kuò)大自己的控制權(quán)收益。企業(yè)激勵(lì)和約束機(jī)制越不健全，人行為偏離委托人（股東）的目標(biāo)也就越嚴(yán)重。

2國(guó)有企業(yè)中的高層激勵(lì)現(xiàn)狀

一直把國(guó)有企業(yè)改革的重點(diǎn)放在“放權(quán)讓利”、加大對(duì)經(jīng)營(yíng)者的物質(zhì)激勵(lì)和增強(qiáng)其工作動(dòng)力上，雖然取得了很大成效，但是，隨著改革的深入和我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深化，以及經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的加劇，這種改革思路暴露出明顯的局限性。表面上國(guó)企經(jīng)營(yíng)者“代行出資者權(quán)利”，但由于對(duì)其行政控制弱化的同時(shí)，未能構(gòu)建出相應(yīng)的新的監(jiān)督約束機(jī)制，結(jié)果導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”，造成對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的失控，突出表現(xiàn)為貪污腐敗現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生和國(guó)有資產(chǎn)的大量流失。于志安、褚時(shí)健以及勞德容等案件的發(fā)生，讓人觸目驚心。重構(gòu)和強(qiáng)化國(guó)有資本所有權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)人責(zé)任關(guān)系的監(jiān)督約束，已成為當(dāng)前極為緊迫任務(wù)。

一、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督約束中存在的主要問(wèn)題

國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督約束問(wèn)題，是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步深化而日漸擺上議事日程的。新制度的建設(shè)中仍帶有大量舊體制的痕跡，未能從根本上解決對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督約束問(wèn)題。

1.產(chǎn)權(quán)不清

由于政府機(jī)構(gòu)改革滯后，政資、政企難分，形成國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，責(zé)任主體缺位，職能管理多頭和權(quán)責(zé)關(guān)系模糊，造成國(guó)有資本所有權(quán)對(duì)企業(yè)運(yùn)作及其成果約束與控制的虛化與弱化。國(guó)企最常見(jiàn)的監(jiān)督約束部門(mén)之上級(jí)主管部門(mén)，占31.7%①。由于上級(jí)主管部門(mén)是多元的，其監(jiān)督約束很難保證其有效性和及時(shí)性，結(jié)果導(dǎo)致國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理者的“尋租”行為時(shí)有發(fā)生。這種監(jiān)督方式?jīng)Q定了經(jīng)營(yíng)者不是按照市場(chǎng)或企業(yè)的需要來(lái)塑造自己，而是按照上級(jí)主管部門(mén)的需求來(lái)塑造自己，看上級(jí)臉色行事，對(duì)上負(fù)責(zé)對(duì)下推諉，從而影響了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。同時(shí)，又因國(guó)有企業(yè)“扮演”的多重角色和職能多元化，這不僅造成其運(yùn)行的高成本、低效率，還造成資產(chǎn)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任界限不明、難以評(píng)價(jià)和事實(shí)上無(wú)人承擔(dān)的局面。

2.監(jiān)控能力不足

現(xiàn)代競(jìng)爭(zhēng)是成本的較量

高成長(zhǎng)期與低成長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)相比，成本意識(shí)有很大的差異。高成長(zhǎng)期市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)者最關(guān)心的是銷(xiāo)售的增長(zhǎng)，成本意識(shí)較弱。但是，在市場(chǎng)有限，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手擁擠的情況下，爭(zhēng)奪就會(huì)通過(guò)價(jià)格來(lái)進(jìn)行。即便經(jīng)銷(xiāo)獨(dú)特產(chǎn)品，一旦類(lèi)似產(chǎn)品登場(chǎng)后，仍要靠?jī)r(jià)格決勝負(fù)。

對(duì)成本敏銳起來(lái)

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)以成本決勝負(fù)，從這個(gè)意義上說(shuō)，成本感覺(jué)是經(jīng)營(yíng)者最為重要的經(jīng)營(yíng)感覺(jué)。

那么，經(jīng)營(yíng)者對(duì)有關(guān)成本的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)怎樣看呢？

第一，相對(duì)于銷(xiāo)售額花費(fèi)了多少直接成本。經(jīng)營(yíng)者不應(yīng)該單純地看直接成本，而應(yīng)該看相對(duì)于銷(xiāo)售額的比率。把附加值比率作為指標(biāo)最合適。附加值即企業(yè)活動(dòng)所產(chǎn)生的新價(jià)值。一般來(lái)說(shuō)，包括零售和批發(fā)業(yè)的商業(yè)是指銷(xiāo)售額總利潤(rùn)（銷(xiāo)售額減去銷(xiāo)售成本），制造業(yè)等工業(yè)是指加工額（生產(chǎn)額或銷(xiāo)售額減去材料費(fèi)、外協(xié)費(fèi)），建設(shè)業(yè)是指完成加工額（完成工程額減去材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、外協(xié)費(fèi)），這些數(shù)字相當(dāng)于附加值，附加值與銷(xiāo)售額之比為附加值比率。這幾年的大致平均值，制造業(yè)為41～42，建設(shè)業(yè)為27～28，批發(fā)業(yè)為18左右，零售業(yè)為30。如果本公司的數(shù)字比這些平均值低，說(shuō)明直接成本花費(fèi)過(guò)多。在這種情況下，努力降低進(jìn)價(jià)，降低對(duì)外協(xié)作成本等等，將成為經(jīng)營(yíng)的重要課題。

[摘要]建立經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。分析了經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)因素；論述了經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建問(wèn)題。

[關(guān)鍵詞]經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)制度

委托——關(guān)系在現(xiàn)代企業(yè)中產(chǎn)生之后，經(jīng)營(yíng)者就成為企業(yè)的實(shí)際控制者，企業(yè)的興衰成敗就主要取決于經(jīng)營(yíng)者的行為合理與否。然而，經(jīng)營(yíng)者目標(biāo)和所有者目標(biāo)是有矛盾的，經(jīng)營(yíng)者行為可能會(huì)偏離所有者目標(biāo)，這是企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍存在的一個(gè)問(wèn)題。所以，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者行為合理化就成為我國(guó)企業(yè)改革和發(fā)展面臨的一大難題。本文從激勵(lì)的角度論述這一問(wèn)題，主要分析兩點(diǎn)：經(jīng)營(yíng)者行為的激勵(lì)因素有哪些；如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者行為合理化。

一、經(jīng)營(yíng)者行為的激勵(lì)因素

人們工作的目的是需要的滿(mǎn)足。馬斯洛的需要層次理論認(rèn)為，人的需要有五個(gè)層次：生理需要、安全需要、社交需要、尊重需要和自我實(shí)現(xiàn)需要。馬斯洛的需要層次理論表明，針對(duì)人的需要實(shí)施相應(yīng)激勵(lì)是可能的。但激勵(lì)人們努力的方式不應(yīng)是單一的，當(dāng)物質(zhì)激勵(lì)提供的激勵(lì)效果下降時(shí)，就應(yīng)增加精神激勵(lì)的內(nèi)容。要根據(jù)人的不同需要和不同的社會(huì)環(huán)境，設(shè)計(jì)相應(yīng)的激勵(lì)方案。麥克利蘭的需要理論認(rèn)為，人有三種需要：成就需要，權(quán)力需要和親和需要。所謂成就需要是指追求卓越，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和尋求成功的驅(qū)動(dòng)力。成就需要高的人往往具有較強(qiáng)的責(zé)任感，傾向于挑戰(zhàn)性的工作和樂(lè)于看到自己的工作績(jī)效和評(píng)價(jià)等特點(diǎn)。麥克利蘭的成就需要理論對(duì)具有高目標(biāo)值的企業(yè)家或經(jīng)理人員的激勵(lì)具有重要的指導(dǎo)意義。既然人的需要有物質(zhì)需要和精神需要，那么，激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者行為的因素也就包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)兩大類(lèi)。

1.物質(zhì)激勵(lì)。物質(zhì)資料是人類(lèi)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，獲取一定的物質(zhì)資料是人們的一種基本需求。激勵(lì)的意義在于：企業(yè)如何向勞動(dòng)者支付報(bào)酬;支付多少報(bào)酬。一般而言，現(xiàn)代公司經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬結(jié)構(gòu)是多元化的，既包括固定收入，如基薪，也包括不固定或風(fēng)險(xiǎn)收入，如獎(jiǎng)金、股票等;既含有現(xiàn)期收入，也含有遠(yuǎn)期收入。工資或薪水是預(yù)先確定的，并在一定時(shí)期內(nèi)保持不變。獎(jiǎng)金的金額通常由董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)者的短期業(yè)績(jī)，如一年的利潤(rùn)來(lái)確定，并一次性支付。

[內(nèi)容提要]當(dāng)前國(guó)有企業(yè)改革進(jìn)入關(guān)鍵階段，存量達(dá)十萬(wàn)億的國(guó)有企業(yè)如何才能保證高效運(yùn)營(yíng)？其中經(jīng)營(yíng)者的作用至關(guān)重要。為保證經(jīng)營(yíng)者的積極性，必須建立一套有效的激勵(lì)與約束制度。

在所有國(guó)企中，競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企是中國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力的代表，本文僅針對(duì)此類(lèi)國(guó)企討論。

[關(guān)鍵詞]激勵(lì)與約束制度委托公司治理結(jié)構(gòu)

一、激勵(lì)與約束概述

激勵(lì)制度指組織為使組織成員的行為與組織目標(biāo)相一致的制度，主要通過(guò)設(shè)立組織行為規(guī)范和依據(jù)組織成員的行為而進(jìn)行獎(jiǎng)懲來(lái)運(yùn)行。組織通過(guò)激勵(lì)機(jī)制使組織成員有動(dòng)機(jī)為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)工作。同時(shí)，組織為防止組織成員的行為與組織目標(biāo)相背離，建立了約束制度。

任何激勵(lì)與約束制度都要遵循以下三個(gè)原則：一、委托人利益最大化；二、人參加工作的收益不小于不參加工作的收益，即參與約束；三、人為委托人利益盡最大努力工作時(shí)得到最大收益，即激勵(lì)相容約束。顯然，任何形式的平均分配主義（大鍋飯和固定報(bào)酬制）及累進(jìn)稅率制都是低效的。