在各項(xiàng)業(yè)務(wù)日新月異，構(gòu)建和諧企業(yè)，打造“爭(zhēng)創(chuàng)一流金融機(jī)構(gòu)”的發(fā)展模式下，加強(qiáng)農(nóng)村信用社全體員工的職業(yè)道德教育刻不容緩。筆者結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育談幾點(diǎn)看法。

一、價(jià)值取向的“過(guò)濾”作用必須得到重視

職業(yè)道德教育和價(jià)值取向的引導(dǎo)兩者之間有著互相促進(jìn)、相輔相成的關(guān)系。構(gòu)建與和諧企業(yè)一致的價(jià)值取向，是農(nóng)村信用社廣大員工自律的基礎(chǔ)。一個(gè)人所具有的道德價(jià)值觀，對(duì)于外在職業(yè)道德規(guī)范具有選擇和指向作用，并體現(xiàn)在怎樣“做人”和“做事”的職業(yè)行為中。價(jià)值觀不僅體現(xiàn)于對(duì)職業(yè)道德的篩選、認(rèn)同，還體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、政治和文化等諸多方面。價(jià)值觀具有穩(wěn)定性，一經(jīng)形成就成為主體頭腦中一種相對(duì)穩(wěn)定的觀念模式，左右著人們的思想和行為。

職業(yè)道德規(guī)范是外在的要求，把“外在”的要求“內(nèi)化”為信用社員工自身的需求，是提高職業(yè)道德教育實(shí)效的關(guān)鍵。職業(yè)道德規(guī)范能否被從業(yè)者認(rèn)同并轉(zhuǎn)化為自己的行為，必須經(jīng)過(guò)個(gè)人價(jià)值觀的“選擇”。道德價(jià)值取向這種“過(guò)濾”作用，極大地影響職業(yè)道德教育實(shí)效，應(yīng)引起管理者的高度重視。

二、必須注重與和諧企業(yè)構(gòu)建一致的道德追求

在職業(yè)道德教育過(guò)程中，必須認(rèn)真抓住社會(huì)主義核心價(jià)值體系與職業(yè)道德的內(nèi)在聯(lián)系，強(qiáng)化價(jià)值取向的滲透，引導(dǎo)信合員工形成正確的價(jià)值取向，形成與和諧企業(yè)構(gòu)建一致的道德追求。

本人自200X年7月份參加工作至今，已經(jīng)有一年時(shí)間。一年中，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下，通過(guò)自身的不懈努力，我各方面都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。

一、理論學(xué)習(xí)使我對(duì)農(nóng)村信用社有了一個(gè)初步的認(rèn)識(shí)和了解。

不懂就學(xué)，是一切進(jìn)步取得的前提和基礎(chǔ)?！掇r(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理》、《經(jīng)濟(jì)工作者學(xué)習(xí)資料》、《中國(guó)金融》、《廣西金融研究》、《信用社財(cái)務(wù)管理》、《農(nóng)村信貸》等教材和書(shū)籍讓我手不釋卷，因?yàn)橛辛舜髮W(xué)專(zhuān)業(yè)課的底子，使我對(duì)這些金融知識(shí)更為容易理解和掌握。一番理論知識(shí)的學(xué)習(xí)后，我開(kāi)始知道，農(nóng)村信用社是由農(nóng)民按照自愿、民主、互利的原則入股，由社員民主管理的合作金融組織，其經(jīng)過(guò)50多年的改革和發(fā)展后，已經(jīng)成為我國(guó)金融體系的重要組成部分和農(nóng)村金融的基礎(chǔ)力量。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，農(nóng)村信用社的根在農(nóng)村，離開(kāi)農(nóng)村就成了無(wú)源之水……但這些認(rèn)識(shí)都還是膚淺的，還需要我在實(shí)踐當(dāng)中去不斷深入地理解。

二、堅(jiān)持思想政治學(xué)習(xí)讓我的思想理論素養(yǎng)不斷得到提高。

一直以來(lái)，我始終堅(jiān)持學(xué)習(xí)鄧小平建設(shè)有中國(guó)特色的社會(huì)主義理論和黨的各種路線(xiàn)、方針、政策，堅(jiān)持學(xué)習(xí)同志“三個(gè)代表”的重要思想，學(xué)習(xí)各種金融法律、法規(guī)，積極參加單位組織的各種政治學(xué)習(xí)活動(dòng)。通過(guò)不斷學(xué)習(xí)，使自身的思想理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的完善，思想上牢固樹(shù)立了全心全意為人民服務(wù)的人生觀、價(jià)值觀。

勤勉的精神和愛(ài)崗敬業(yè)的職業(yè)道德素質(zhì)是每一項(xiàng)工作順利開(kāi)展并最終取得成功的保障。一年以來(lái)，我在行動(dòng)上自覺(jué)實(shí)踐農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，用滿(mǎn)腔熱情積極、認(rèn)真、細(xì)致地完成好每一項(xiàng)任務(wù)，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)金融法律、法規(guī)以及單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真履行“三防一保”職責(zé)，自覺(jué)按規(guī)操作；平時(shí)生活中團(tuán)結(jié)同志、作風(fēng)正派、不貪污挪用、不謀私利，不參與賭博、等違法亂紀(jì)行為，自覺(jué)抵制各種不良風(fēng)氣的侵蝕。

在各項(xiàng)業(yè)務(wù)日新月異，構(gòu)建和諧企業(yè)，打造“爭(zhēng)創(chuàng)一流金融機(jī)構(gòu)”的發(fā)展模式下，加強(qiáng)農(nóng)村信用社全體員工的職業(yè)道德教育刻不容緩。筆者結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育談幾點(diǎn)看法。

一、價(jià)值取向的“過(guò)濾”作用必須得到重視

職業(yè)道德教育和價(jià)值取向的引導(dǎo)兩者之間有著互相促進(jìn)、相輔相成的關(guān)系。構(gòu)建與和諧企業(yè)一致的價(jià)值取向，是農(nóng)村信用社廣大員工自律的基礎(chǔ)。一個(gè)人所具有的道德價(jià)值觀，對(duì)于外在職業(yè)道德規(guī)范具有選擇和指向作用，并體現(xiàn)在怎樣“做人”和“做事”的職業(yè)行為中。價(jià)值觀不僅體現(xiàn)于對(duì)職業(yè)道德的篩選、認(rèn)同，還體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)、政治和文化等諸多方面。價(jià)值觀具有穩(wěn)定性，一經(jīng)形成就成為主體頭腦中一種相對(duì)穩(wěn)定的觀念模式，左右著人們的思想和行為。

職業(yè)道德規(guī)范是外在的要求，把“外在”的要求“內(nèi)化”為信用社員工自身的需求，是提高職業(yè)道德教育實(shí)效的關(guān)鍵。職業(yè)道德規(guī)范能否被從業(yè)者認(rèn)同并轉(zhuǎn)化為自己的行為，必須經(jīng)過(guò)個(gè)人價(jià)值觀的“選擇”。道德價(jià)值取向這種“過(guò)濾”作用，極大地影響職業(yè)道德教育實(shí)效，應(yīng)引起管理者的高度重視。

二、必須注重與和諧企業(yè)構(gòu)建一致的道德追求

在職業(yè)道德教育過(guò)程中，必須認(rèn)真抓住社會(huì)主義核心價(jià)值體系與職業(yè)道德的內(nèi)在聯(lián)系，強(qiáng)化價(jià)值取向的滲透，引導(dǎo)信合員工形成正確的價(jià)值取向，形成與和諧企業(yè)構(gòu)建一致的道德追求。

20*年我主要負(fù)責(zé)＊＊＊工作，一年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指導(dǎo)下，在同事的支持幫助下，我勤奮踏實(shí)地完成了本職工作，也順利完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)，自身在各方面都有所提升，現(xiàn)將這一年的學(xué)習(xí)、工作情況等作如下匯報(bào)：

一、注重學(xué)習(xí)理論，提高自身政治素質(zhì)和黨性修養(yǎng)

今年是十一五規(guī)劃的開(kāi)局之年，平時(shí)注重學(xué)習(xí)貫徹黨的十六屆四中、五中、六中全會(huì)精神，努力踐行“三個(gè)代表”重要思想，不斷提高了自己的政治理論水平，加強(qiáng)了政治思想和品德素養(yǎng)。學(xué)習(xí)了總書(shū)記在今年全國(guó)“兩會(huì)”期間提出的“八榮八恥”，深刻認(rèn)識(shí)了社會(huì)主義榮辱觀內(nèi)涵及其重大意義，對(duì)照“八榮八恥”，分析了自身存在的問(wèn)題，制定了努力方向。在建黨85周年之際，參加了局里“黨在我心中“的征文演講比賽，在重溫黨的85年歷史的同時(shí)，用心聲表達(dá)了黨在心中的永恒地位。六中全會(huì)召開(kāi)后，認(rèn)真學(xué)習(xí)了中央提出的“構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)若干重大問(wèn)題的決定”，對(duì)和諧社會(huì)的建設(shè)有了深刻的認(rèn)識(shí)了解，并自身以實(shí)際行動(dòng)投入到和諧社會(huì)的建設(shè)中。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，兢兢業(yè)業(yè)，提升工作業(yè)績(jī)

1、堅(jiān)持學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)

為了更好地適應(yīng)人才工作的新形勢(shì)要求，體現(xiàn)全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求，這一年來(lái)我還是緊抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了與工作相關(guān)的勞動(dòng)人事新政策法規(guī)，向領(lǐng)導(dǎo)前輩們學(xué)習(xí)他們好的經(jīng)驗(yàn)，好的方法，進(jìn)一步提高自身的業(yè)務(wù)知識(shí)能力水平。片面的掌握自己的工作業(yè)務(wù)是不夠的，平時(shí)我也注重向其他業(yè)務(wù)往來(lái)單位學(xué)習(xí)熟悉了解各種工作流程，在多學(xué)習(xí)、多接觸中提升了自己的業(yè)務(wù)水平，提高了辦事效率，也使自己更好地服務(wù)企業(yè)、服務(wù)群眾。

什么是科學(xué)發(fā)展觀？科學(xué)發(fā)展觀就是堅(jiān)持以人為本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展?？茖W(xué)發(fā)展觀第一要義是發(fā)展，核心是以人為本，基本要求是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)，根本方法是統(tǒng)籌兼顧。

一、發(fā)展。鄧小平同志指出：“中國(guó)解決所有問(wèn)題的關(guān)鍵是要靠自己的發(fā)展。”“發(fā)展才是硬道理”。同志指出：“黨要緊緊抓住發(fā)展這個(gè)執(zhí)政興國(guó)的第一要?jiǎng)?wù)，把堅(jiān)持黨的先進(jìn)性和發(fā)揮社會(huì)主義制度的優(yōu)越性，落實(shí)到發(fā)展先進(jìn)生產(chǎn)力、發(fā)展先進(jìn)文化、實(shí)現(xiàn)最廣大人民的根本利益上來(lái)，推動(dòng)社會(huì)全面進(jìn)步，促進(jìn)人的全面發(fā)展。”作為扎根農(nóng)村、服務(wù)農(nóng)民為主的銀行類(lèi)金融企業(yè)，農(nóng)村信用社面臨的最大的問(wèn)題是發(fā)展問(wèn)題。農(nóng)村信用社只有業(yè)務(wù)快速、健康發(fā)展，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，才能確保農(nóng)村信用社持續(xù)經(jīng)營(yíng)。當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)開(kāi)始對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響，農(nóng)村金融體系不斷改革，農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務(wù)向農(nóng)村延伸，郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)步步進(jìn)逼，加之村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)逐步設(shè)立，農(nóng)村信用社面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)一步惡化，面對(duì)的挑戰(zhàn)日益嚴(yán)峻。如何面對(duì)這些困難？路子只有一條，就是進(jìn)一步解放思想，迎難而上，正視自己存在的問(wèn)題和不足，不斷改革創(chuàng)新，提升農(nóng)村信用社的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速、健康發(fā)展。

二、以人為本。為誰(shuí)發(fā)展、靠誰(shuí)發(fā)展、發(fā)展成果如何分配，這是任何一種發(fā)展觀都必須回答和解決的基本問(wèn)題。以人為本之所以是科學(xué)發(fā)展觀的核心，就是因?yàn)榭茖W(xué)發(fā)展觀在對(duì)這些基本問(wèn)題的回答上始終貫穿了以人為本的原則和理念。堅(jiān)持以人為本的原則，對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)講，我認(rèn)為主要有以下兩個(gè)方面：

1、要把人的發(fā)展作為促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的動(dòng)力。要進(jìn)一步加大人員培訓(xùn)力度，用新的理念和思想培訓(xùn)、培育人。企業(yè)培訓(xùn)要關(guān)注兩點(diǎn)：一是應(yīng)知應(yīng)會(huì)；二是思維行為。應(yīng)知應(yīng)會(huì)包括業(yè)務(wù)操作技能與技巧，各項(xiàng)規(guī)章制度等；思維行為包括理念、管理方法、溝通技巧等。當(dāng)前，農(nóng)村信用社要與時(shí)俱進(jìn)，借鑒先進(jìn)的管理理念，引入管理培訓(xùn)，不僅抓好員工應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn)，更要解決員工的思維行為問(wèn)題，要用先進(jìn)的管理理念影響人、培育人。要相信并依靠員工，調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。如何調(diào)動(dòng)員工的積極性？作為管理層來(lái)講，要深入基層調(diào)查研究，了解基層的實(shí)際情況，聽(tīng)取基層的意見(jiàn)和建議，做到有效決策；作為員工和執(zhí)行層來(lái)講，要保持昂揚(yáng)的工作斗志，采取積極的工作態(tài)度，義務(wù)反顧地將上級(jí)的要求不折不扣地執(zhí)行到底，堅(jiān)持到底，做出成效。要引入先進(jìn)的管理理念，尊重員工的價(jià)值，讓員工感覺(jué)到被重視、被關(guān)懷，調(diào)動(dòng)他們的工作積極性。

2、要把人的發(fā)展作為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)。對(duì)于時(shí)代來(lái)講，人才是稀缺資源，各行各業(yè)都在呼喚人才。古人云：“我勸天公重抖擻，不拘一格降人才?！鞭r(nóng)村信用社的發(fā)展離不開(kāi)人才，更需要人才。貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，就要培養(yǎng)人才，讓農(nóng)村信用社多出人才，出好人才。要營(yíng)造人才脫穎而出的機(jī)制，讓想干事的人有一個(gè)舞臺(tái)，讓能干事的人有干事的機(jī)會(huì)，讓干成事的人得到應(yīng)得的待遇。要關(guān)注大學(xué)生員工的學(xué)習(xí)和進(jìn)步，關(guān)注大學(xué)生員工的成長(zhǎng)，有目的地讓他們?cè)诙鄠€(gè)崗位鍛煉學(xué)習(xí)，培養(yǎng)他們的工作激情，培育他們干事創(chuàng)業(yè)的精神，使他們通過(guò)埋頭實(shí)干，增長(zhǎng)自己的才干，提升自己的能力。

三、全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)。全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)是科學(xué)發(fā)展觀的基本要求，對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，貫徹落實(shí)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)，就要切實(shí)處理好內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，把加強(qiáng)內(nèi)控管理、案件防控與改革創(chuàng)新、業(yè)務(wù)發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來(lái)。對(duì)于內(nèi)控管理和業(yè)務(wù)發(fā)展要堅(jiān)持兩手抓，一手抓內(nèi)控管理，一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，兩手都要抓，兩手都要硬。農(nóng)村信用社堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，重點(diǎn)要推動(dòng)三個(gè)轉(zhuǎn)型：

一、當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村信用社存在的問(wèn)題

（一）管理體制不暢，產(chǎn)權(quán)歸屬不清

1、我國(guó)農(nóng)村信用社長(zhǎng)期以來(lái)受中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的管理和指導(dǎo)，自1996年與農(nóng)行脫鉤以后，農(nóng)村信用社受縣聯(lián)社、地級(jí)農(nóng)金體改辦和當(dāng)?shù)厝诵小叭灰惑w”的監(jiān)督和管理，但自律組織遲遲不能建立，新型管理體制不明晰，造成了管理斷層，致使形成基層社管理出現(xiàn)錯(cuò)位、越位等混亂局面。

2、體制不暢源于產(chǎn)權(quán)不清，產(chǎn)權(quán)是個(gè)人和組織的一組受保護(hù)的權(quán)利，它包括占有、使用、處分、收益四項(xiàng)權(quán)利，產(chǎn)權(quán)決定著財(cái)產(chǎn)運(yùn)用上的責(zé)任和收益。目前我國(guó)農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)不明導(dǎo)致了以下問(wèn)題：第一，產(chǎn)權(quán)制度殘缺、產(chǎn)權(quán)虛置、產(chǎn)權(quán)主體錯(cuò)位。農(nóng)信社從合作的性質(zhì)上體現(xiàn)的是自愿性、互助性、民主管理和非盈利性，但我國(guó)信用社從產(chǎn)生時(shí)就是依靠行政力量強(qiáng)制撮合的，很難體現(xiàn)自愿的原則。盡管信用社在剛成立時(shí)以章程的形式規(guī)定了社員的地位、權(quán)利和義務(wù)，但在實(shí)際運(yùn)行中，信用社產(chǎn)權(quán)主體卻變成國(guó)家或集體，該集體并非全體社員組成的集體，而是一個(gè)以地方政府為主體的較為含糊的集體。這就造成了信用社產(chǎn)權(quán)虛置，真正的產(chǎn)權(quán)主體被架空，社員對(duì)信用社所應(yīng)擁有的權(quán)利被嚴(yán)重削弱，社員作為出資人難以對(duì)信用社履行真正的監(jiān)督和民主管理的權(quán)利。第二，產(chǎn)權(quán)不明確還導(dǎo)致信用社治理結(jié)構(gòu)無(wú)效。農(nóng)民持股比例太低，很多社員股東在農(nóng)信社只有“名義資本”，經(jīng)濟(jì)利益決定立場(chǎng)，普遍社員缺乏監(jiān)督的權(quán)力和動(dòng)力，使廣大社員對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)漠不關(guān)心，對(duì)農(nóng)信社是“無(wú)法負(fù)責(zé)、無(wú)人負(fù)責(zé)、無(wú)心負(fù)責(zé)，”對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)管理基本情況不了解，社員與信用社之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，社員對(duì)管理人員的產(chǎn)生并不起決定性作用，而是由地方政府或上級(jí)聯(lián)社指派人選，社員代表只是履行名義上的選舉權(quán)，法人治理結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)不完善，“三會(huì)”形同虛設(shè)，內(nèi)部人控制嚴(yán)重，農(nóng)信社具有“官辦”色彩。

（二）經(jīng)營(yíng)管理制度不完善，經(jīng)營(yíng)管理水平不高

雖然近年來(lái)農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理制度建設(shè)方面做了不少工作，也收到了一定的效果。但從本質(zhì)上說(shuō)農(nóng)村信用社仍然缺乏建設(shè)經(jīng)營(yíng)管理制度的積極性和主動(dòng)性，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理制度主要是在上級(jí)管理部門(mén)的督促下完成的。所以農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理制度建設(shè)表現(xiàn)出不同程度的缺陷：

摘要：落后地區(qū)農(nóng)村信用社的發(fā)展：1．明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；2．強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；3．國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社應(yīng)實(shí)行扶持政策，逐步消化歷史包袱，為信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境；4．努力降低不良貸款，提高農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力；5．改革用工制度，提高員工綜合素質(zhì)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；法人治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)控制度；資本充足率

我國(guó)農(nóng)村信用社較之發(fā)達(dá)國(guó)家的信用社有著特殊的歷史背景和自身的運(yùn)作規(guī)律，而且全國(guó)各地信用社所處經(jīng)濟(jì)、地理環(huán)境差異很大，因此，盲目效仿國(guó)外模式不可取，全國(guó)統(tǒng)一模式也缺乏可行性，而必須按經(jīng)濟(jì)區(qū)域?qū)r(nóng)村信用社管理體制進(jìn)行不同模式的規(guī)范。因而，針對(duì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社現(xiàn)狀，對(duì)農(nóng)村信用社今后的發(fā)展提出幾點(diǎn)建議。

一、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)

幾年來(lái)，農(nóng)村信用社深入細(xì)致地開(kāi)展了改革規(guī)范的管理工作，但沒(méi)有從根本上徹底明確產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，而產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，法人治理結(jié)構(gòu)也就無(wú)從談起。產(chǎn)權(quán)明晰的具體思路是：

1．正確認(rèn)清農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)的實(shí)質(zhì)

農(nóng)村信用社

農(nóng)村信用社是一種特殊的合作制金融組織。經(jīng)過(guò)50年的曲折發(fā)展，已成長(zhǎng)為資產(chǎn)、負(fù)債及員工規(guī)模僅次于四大國(guó)有銀行的金融機(jī)構(gòu)，成為我國(guó)農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)和重要組成部分，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中具有不可替代的地位和作用。

中國(guó)加入WTO以來(lái)，金融競(jìng)爭(zhēng)和金融風(fēng)險(xiǎn)明顯加劇，農(nóng)村信用社承受著來(lái)自國(guó)際、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的沖擊。農(nóng)村信用社只有深化改革，不斷創(chuàng)新，才能提高競(jìng)爭(zhēng)能力。

農(nóng)村信用社自五十年代組建以來(lái)，其管理體制隨著經(jīng)濟(jì)體制，特別是銀行體制的改革先后經(jīng)歷了多數(shù)變革，一度喪失了為社員服務(wù)的合作金融性質(zhì)。1996年《國(guó)務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》明確規(guī)定農(nóng)村金融體制改革的目標(biāo)是建立和完善中國(guó)的農(nóng)村合作金融體系，改革的核心是要把農(nóng)村信用社建成真正的“合作性金融組織”。據(jù)此，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤，接受人民銀行監(jiān)管，明確了體制和為三農(nóng)服務(wù)的宗旨，并在全國(guó)范圍內(nèi)按合作制原則進(jìn)行規(guī)范化改革。截止2002年6月底，全國(guó)農(nóng)村信用社系統(tǒng)已有各類(lèi)機(jī)構(gòu)10.2萬(wàn)個(gè)，其中法人機(jī)構(gòu)4.01萬(wàn)個(gè)；各項(xiàng)存款余額達(dá)1.8萬(wàn)億元，占全國(guó)各金融機(jī)構(gòu)存款總量的12%；各項(xiàng)貸款余額1.3萬(wàn)億元，占全部金融機(jī)構(gòu)貸款余額的10%。目前農(nóng)村中大約80%的農(nóng)戶(hù)貸款和70%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款由信用社供給，其在支持和推動(dòng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要的地位。

(一)合作金融流于形式

農(nóng)村信用社的合作金融性質(zhì)雖已明確，但其網(wǎng)點(diǎn)遍布較多，服務(wù)對(duì)象、服務(wù)范圍已超出農(nóng)村的范疇，向城鎮(zhèn)和大中城市擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)而不是非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，以贏利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，均顯示出經(jīng)營(yíng)模仿國(guó)有商業(yè)銀行的傾向，偏離了為“三農(nóng)”(農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè))服務(wù)的宗旨?；鶎由鐚?duì)人、財(cái)、物實(shí)際上已無(wú)自主權(quán)與管理權(quán)，因此，管理上也體現(xiàn)不出合作制金融的特點(diǎn)。

摘要：落后地區(qū)農(nóng)村信用社的發(fā)展：1．明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；2．強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；3．國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社應(yīng)實(shí)行扶持政策，逐步消化歷史包袱，為信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境；4．努力降低不良貸款，提高農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力；5．改革用工制度，提高員工綜合素質(zhì)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；法人治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)控制度；資本充足率

我國(guó)農(nóng)村信用社較之發(fā)達(dá)國(guó)家的信用社有著特殊的歷史背景和自身的運(yùn)作規(guī)律，而且全國(guó)各地信用社所處經(jīng)濟(jì)、地理環(huán)境差異很大，因此，盲目效仿國(guó)外模式不可取，全國(guó)統(tǒng)一模式也缺乏可行性，而必須按經(jīng)濟(jì)區(qū)域?qū)r(nóng)村信用社管理體制進(jìn)行不同模式的規(guī)范。因而，針對(duì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社現(xiàn)狀，對(duì)農(nóng)村信用社今后的發(fā)展提出幾點(diǎn)建議。

一、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)

幾年來(lái)，農(nóng)村信用社深入細(xì)致地開(kāi)展了改革規(guī)范的管理工作，但沒(méi)有從根本上徹底明確產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，而產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，法人治理結(jié)構(gòu)也就無(wú)從談起。產(chǎn)權(quán)明晰的具體思路是：

1．正確認(rèn)清農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)的實(shí)質(zhì)

摘要：落后地區(qū)農(nóng)村信用社的發(fā)展：1．明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；2．強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；3．國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社應(yīng)實(shí)行扶持政策，逐步消化歷史包袱，為信用社的經(jīng)營(yíng)發(fā)展創(chuàng)造寬松的環(huán)境；4．努力降低不良貸款，提高農(nóng)村信用社抗風(fēng)險(xiǎn)能力；5．改革用工制度，提高員工綜合素質(zhì)。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；法人治理結(jié)構(gòu)；內(nèi)控制度；資本充足率

我國(guó)農(nóng)村信用社較之發(fā)達(dá)國(guó)家的信用社有著特殊的歷史背景和自身的運(yùn)作規(guī)律，而且全國(guó)各地信用社所處經(jīng)濟(jì)、地理環(huán)境差異很大，因此，盲目效仿國(guó)外模式不可取，全國(guó)統(tǒng)一模式也缺乏可行性，而必須按經(jīng)濟(jì)區(qū)域?qū)r(nóng)村信用社管理體制進(jìn)行不同模式的規(guī)范。因而，針對(duì)落后地區(qū)農(nóng)村信用社現(xiàn)狀，對(duì)農(nóng)村信用社今后的發(fā)展提出幾點(diǎn)建議。

一、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)

幾年來(lái)，農(nóng)村信用社深入細(xì)致地開(kāi)展了改革規(guī)范的管理工作，但沒(méi)有從根本上徹底明確產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，而產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明，法人治理結(jié)構(gòu)也就無(wú)從談起。產(chǎn)權(quán)明晰的具體思路是：

1．正確認(rèn)清農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)的實(shí)質(zhì)