一、美國農(nóng)村合作社概況

美國農(nóng)村合作經(jīng)濟迄今已經(jīng)有180年左右的發(fā)展歷史。由于美國是以家庭農(nóng)場作為基本的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位，所以農(nóng)業(yè)合作社也稱為農(nóng)場主合作社。美國的農(nóng)業(yè)部曾經(jīng)給農(nóng)場主合作社下過這樣一個定義：農(nóng)場主合作社是由擁有共同所有權的人們在非盈利的基礎上為提供他們自己所需要的服務而自愿聯(lián)合起來的組織。根據(jù)該定義，合作社必須具備以下條件：合作社由它的全體社員所擁有，其目的是為社員謀取共同的經(jīng)濟利益；合作社由社員民主管理，實行一人一票制；合作社是一種非盈利性組織，年終的盈余在扣除必要的公共提留后，按社員同合作社的業(yè)務交往量的比例返還給社員；社員要交納或認購一定金額的合作社股金，但合作社對股金分紅的比例進行限制，紅利的年率不得超過8%；合作社主要為社員服務，對非社員的服務不得超過服務總量的50%。這些條件基本上體現(xiàn)了國際上通行的合作社原則。美國目前有農(nóng)業(yè)合作社3800多個，其中包括供銷合作社、信用合作社和其他類型的合作社，入社會員為400萬人，每6個農(nóng)場主就有5個參加各種形式的合作社，年營業(yè)額2500萬美元。

美國的農(nóng)場主合作社按合作內(nèi)容，可分為銷售合作社、供給合作社、其他服務合作社及信貸合作社等。實際上大多數(shù)合作社兼營供、銷和提供有關服務業(yè)務，因此前三類合作社無法嚴格分開。現(xiàn)有的近4000個合作社中，如果按供應、銷售和有關服務的營業(yè)額占本社營業(yè)總額50%以上劃分標準，其中52%是銷售合作社，36%是供給合作社，其他服務合作社占12%。

二、美國新一代合作社的特征

進入20世紀90年代美國還出現(xiàn)了一種被稱作“新一代合作社”的模式。這種合作社最早出現(xiàn)在美國北達科他州，后來迅速發(fā)展到明尼蘇達、威斯康星、加利福尼亞、南達科他等州。所謂的“新一代合作社”具有以下一些制度特征：

傳統(tǒng)合作社往往是以銷售初級農(nóng)產(chǎn)品為主，而新一代合作社是以創(chuàng)造農(nóng)產(chǎn)品附加值為主要戰(zhàn)略。

今年來，我市狠抓新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度建設，建立了政府主導、縣（區(qū)）統(tǒng)籌、多方籌資、宣傳發(fā)動、規(guī)范管理、服務保障等“六大機制”，取得了初步成效。全市6縣（區(qū)）87個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）全部建立了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，5個縣（區(qū)）實行了縣（區(qū)）統(tǒng)籌，參保農(nóng)民80.68萬人，參合率達到46.1%。籌資標準達到人均30元以上。其中市財政補助5元，縣（區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）補助5元以上。參保農(nóng)民可報銷30%以上的住院費，年最高補助額3000元以上。建立和完善了農(nóng)村合作醫(yī)療救助制度，資助農(nóng)村特困戶、五保戶8399人參加合作醫(yī)療，基本解決了農(nóng)村低保人員的參保問題。7月1日全面實施以來，為參保農(nóng)民報銷住院費用564.25萬元，受益農(nóng)民達5096人，有312位農(nóng)民享受了3000元以上的補助，有26人享受了農(nóng)村合作醫(yī)療救助，發(fā)放救助金4.95萬元，減輕了農(nóng)民群眾的醫(yī)療費用負擔，緩解了農(nóng)村因病致貧、因病返貧的矛盾。

一、建立主導機制，確保責任落實

新型農(nóng)村合作醫(yī)療突出了政府的主導職能，要求各級政府要組織、引導、支持建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。為此，市委、市政府高度重視，把這項工作作為“八項民心工程”狠抓落實。柳錦州書記、黃業(yè)斌市長多次作出重要批示，要求各級政府要加強領導力量，積極推進這項工作。在今年的衛(wèi)生工作會議上，黃業(yè)斌市長要求各地要抓好“五個落實”（即落實組織機構、人員編制、方案措施、配套資金、規(guī)章制度）、做到“六個到位”（即領導到位、認識到位、責任到位、宣傳到位、指導到位、監(jiān)管到位）。市政府專門制訂了實施方案，下發(fā)了《關于開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作的通知》，并多次組織召開縣（區(qū)）領導會議進行部署。各縣（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦）采取層層召開動員大會、簽訂工作責任書等方法，把責任和任務層層分解落實，并把農(nóng)村合作醫(yī)療列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度工作考評，推進各地工作的開展。圍繞農(nóng)村合作醫(yī)療的總體目標和工作任務，市、縣（區(qū)）每月向同級人大寫出專報，報告工作落實情況。市政府每月、縣（區(qū)）政府每半月派督查組到各地督導工作落實。市衛(wèi)生局每半個月下發(fā)1期簡報，每3天向市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)通報一次各地進展情況，進一步增強了各級政府和領導的責任感，逐步形成了政府主要領導親自抓、分管領導直接抓、衛(wèi)生部門具體抓、有關部門配合抓的工作機制，落實了一級抓一級，一級促一級的工作責任制。惠陽區(qū)委書記王壽銓、區(qū)長鄧炳球多次組織召開專題會議親自動員、親自部署、親自落實，帶領工作組，逐個鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢查指導，促進了工作落實，全區(qū)參合率達到46.1%，確保了今年工作任務的完成。

二、建立統(tǒng)籌機制，確保規(guī)避風險

為完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，今年初我們對全市的農(nóng)村合作醫(yī)療基本狀況進行了專題調研，在調研中發(fā)現(xiàn)有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)人口基數(shù)只有幾千人，如果以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位統(tǒng)籌，風險非常大，極有可能發(fā)生“穿底”。為此，市政府作出規(guī)定，各縣（區(qū)）的新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度要以縣（區(qū)）統(tǒng)籌為主，條件不具備的地方可暫實行鎮(zhèn)統(tǒng)籌，逐步向縣（區(qū)）統(tǒng)籌過渡。并結合今年的工作任務，決定今年的農(nóng)村合作醫(yī)療工作3月份開始宣傳發(fā)動，7月1日起正式實施，到年底結合各地的工作情況再進行一次宣傳發(fā)動，努力完成明年參合率達到60%的工作目標。各縣（區(qū)）領導帶領工作人員逐鄉(xiāng)逐鎮(zhèn)進行調研，針對本地實際，建立了適用本地的統(tǒng)籌機制?；輺|、博羅、龍門縣及惠陽、大亞灣區(qū)由于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的人口基數(shù)懸殊大，決定采取縣（區(qū)）統(tǒng)籌?；莩菂^(qū)由于經(jīng)濟發(fā)展不平衡，各鎮(zhèn)的經(jīng)濟實力差距大，決定采用鎮(zhèn)統(tǒng)籌。較好地規(guī)范了農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌機制，提高了抗風險能力。

三、建立籌資機制，確保資金落實

一、發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟組織的重大意義

發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟組織，是新時期新形勢下新的生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求，是破解“三農(nóng)”問題的有效形式。通過合作，把小型分散的生產(chǎn)、加工、營銷的農(nóng)民組織起來，實現(xiàn)利益最大化。歸納起來，這種新型合作組織的重大意義主要在于能夠解決生產(chǎn)力和生產(chǎn)關系的矛盾，改變農(nóng)民自身的弱勢地位。

1.發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟組織是適應新的生產(chǎn)力發(fā)展水平的必然要求

黨的十一屆三中全會，農(nóng)村實行以家庭聯(lián)產(chǎn)承包為主，統(tǒng)分結合的雙層經(jīng)營體制，這種新的農(nóng)村生產(chǎn)關系適應了我國農(nóng)村生產(chǎn)力的發(fā)展要求，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力水平得到飛速提升。隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力的不斷提高，農(nóng)民技術和管理水平不斷提高，資金積累不斷豐富，經(jīng)營領域不斷拓寬，繼續(xù)按照原來的家庭小規(guī)模經(jīng)營方式不能擴大再生產(chǎn)，生產(chǎn)力水平不能繼續(xù)提升，農(nóng)民不能持續(xù)增加收入。

建設社會主義新農(nóng)村，發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力是第一要務。當前農(nóng)村發(fā)展的新型合作經(jīng)濟組織就是適應新的生產(chǎn)力發(fā)展的新的生產(chǎn)關系，通過合作，整合各種生產(chǎn)要素，提升生產(chǎn)力水平，這是一種全新的合作，現(xiàn)代化的合作，是生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求，是自然過渡，符合事物發(fā)展規(guī)律，具有強大的生命力。黨的十六屆三中全會《決定》中明確指出，“支持農(nóng)民按照自愿、民主的原則，發(fā)展多種形式的農(nóng)村專業(yè)合作組織”，是創(chuàng)新農(nóng)村經(jīng)營體制、推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，增加農(nóng)民收入的重要載體，對完成農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，保持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定的健康發(fā)展，建設農(nóng)村小康社會都具有重要的現(xiàn)實意義和歷史意義。

2.發(fā)展新型農(nóng)村合作經(jīng)濟組織是改變農(nóng)民弱勢地位，實現(xiàn)市場公平競爭地位的有效選擇

論文摘要:中國農(nóng)村的非正規(guī)金融有其獨特的運行機制，它建立在農(nóng)村社會生活的網(wǎng)絡、血緣和親戚關系內(nèi)的關聯(lián)性基礎之上，是信息對稱的典型的民間借貸，而且有其獨特的風險控制機制。農(nóng)村非正規(guī)金融很大程度彌補了農(nóng)村資本匱乏的缺失。文章試圖從我國農(nóng)村民間借貸的需求、借貸雙方的信息交流及風險控制等方面論述其存在的合理性，并對農(nóng)村合作金融構建提出可操作性的建議。

論文關鍵詞:民間借貸農(nóng)村金融體系制度安排

近年來諸多調查研究顯示：我國農(nóng)民的信貸需求主要依賴于非正式金融。據(jù)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中心農(nóng)村定點觀察站的數(shù)據(jù)，2007年全國農(nóng)戶的戶均借款中，來自銀行及信用社等正規(guī)金融機構的貸款只有29％，來自私人貸款則占7l％從地區(qū)結構看，東部地區(qū)農(nóng)戶83％的資金需求來自民間金融，中西部這一比例分別為74％和59％。韓俊對2005年29省市180村的農(nóng)村金融需求調查表明，農(nóng)民能從正規(guī)金融機構得到貸款的大約只有20％，而被調查的216個農(nóng)村中小企業(yè)中，能從正規(guī)金融機構貸款的只有30％。因此，非正規(guī)金融市場在我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中正扮演著極其重要的角色。

一、理論綜述

麥金農(nóng)和肖(McKinnonandShaw，1973)的金融抑制觀點認為，正式金融市場管制即金融抑制導致了非正式金融的存在，但他們忽略了金融市場中存在的結構問題。新結構主義學派對此提出了批評，并提出金融約束觀點。他們認為，非正規(guī)金融有助于增加信貸總量，但對非正規(guī)金融運作秩序并沒有更深刻的論述?；舴蚝退沟俑窭?HoffandStigaliz，1990)認為，信息不對稱和執(zhí)行合約的高成本、道德風險和逆向選擇引起了非正規(guī)金融市場的失靈。

國內(nèi)近年也有同樣的論述(周天蕓，2004；劉民權等，2005；俞建托、劉民權與徐忠，2005)，這些專家學者認為，農(nóng)村金融有文化嵌入性的特點，有信息完全的優(yōu)勢，有獨特的利率決定機制，應該大力發(fā)展；農(nóng)村借貸中可抵押的份額很小，大部分依靠血緣、親戚、第三方信用來支撐；農(nóng)村獨特的抵押優(yōu)勢，如抵押品的甄別、關聯(lián)契約和隱性抵押機制有效地防范了非正規(guī)金融的運行風險。這些研究都對我國農(nóng)村非正規(guī)金融的存在性提供了充分的解釋和證明。

隨著農(nóng)村金融改革的不斷深入，農(nóng)村金融市場將形成多元化金融組織體系，競爭格局越來越激烈，農(nóng)村信用社不在是“一家獨大”的格局。面對新的金融形勢，農(nóng)村信用社如何在競爭中站穩(wěn)農(nóng)村市場，成為真正的農(nóng)村金融支農(nóng)主力軍地位。那就必須進一步深化改革,走強強聯(lián)合,引進戰(zhàn)略投資者之路。筆者經(jīng)多方調研，認為組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行，是農(nóng)村合作金融發(fā)展的方向。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的概念：就是以一個地級市為單位，把區(qū)域內(nèi)的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社和縣級農(nóng)村合作銀行進行改制重組，引進戰(zhàn)略投資者，吸收本市區(qū)域內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)參股設立的一種新型股份制農(nóng)村合作銀行。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的戰(zhàn)略目標定位為：立足三農(nóng)、搶占集鎮(zhèn)、拓展郊區(qū)、服務社區(qū)、服務中小企業(yè)、重點突破、全面發(fā)展。實行“總行、分行、支行”三級管理體系，這種全新的聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的成立，將會推動區(qū)域經(jīng)濟的快速發(fā)展，并能提升合作金融機構在農(nóng)村金融市場中競爭地位，達到自身發(fā)展與社會發(fā)展同步。

一、從目前農(nóng)村信用社現(xiàn)狀來看，核心競爭力不強，無法適應新農(nóng)村建設要求。一是農(nóng)村信用社由于歷史包袱重，經(jīng)營效益差。二是信貸資產(chǎn)質量差，不良占比高。三是業(yè)務品種單一，缺少創(chuàng)新意識。四是企業(yè)文化建設落后，隊伍整體素質不高。五是公司治理不夠完善，經(jīng)營機制與市場經(jīng)濟不適應。六是外部環(huán)境上，存在不同程度地行政干預問題。以上這些問題的存在，嚴重地制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展和地方經(jīng)濟的發(fā)展。

二、從目前已成立的縣級農(nóng)村合作銀行來看，競爭實力明顯增強，但還不能適應新農(nóng)村建設的要求。一是宣傳力度不到位，目前農(nóng)村合作銀行在世人的眼里，還只是一個改了名字的“中國信合”。二是對外競爭中，各縣級農(nóng)村合作銀行各自為陣，顯得勢單力簿，缺乏合力和優(yōu)勢，。三是公司治理還不夠完善，還須加強。四是股本結構不合理，股權較為分散。五是服務功能及創(chuàng)新能力不足。六是高管人員因循守舊，思想不開放,存在小富即滿,仍延用以往信用社那種粗放型管理模式,還有不少高管人員怕在改革創(chuàng)新中出差錯,怕承擔責任,而在任職期內(nèi)就采取求穩(wěn)，保烏紗帽的做法。七是企業(yè)文化建設重視不夠，員工積極性不高，缺少團隊精神。八是在支持新農(nóng)村建設中政府領導要求高，有些目標很難實現(xiàn)，影響到與政府關系的協(xié)調。

三、組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村銀行是合作金融本身發(fā)展與新農(nóng)村建設的需要。在新農(nóng)村建設中需要多元化的金融服務，作為支農(nóng)主力軍的農(nóng)村合作銀行，要樹立憂患意識，采取積極應對措施。以前喊“狼”來了，現(xiàn)在“狼”不但來到城市，更是深入到農(nóng)村，加上當?shù)噩F(xiàn)有的金融機構和新成立的郵政儲蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額放貸公司，農(nóng)村合作銀行與“狼”共舞的時代已來臨。筆者認為區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行就可以與“群狼”抗衡。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行,首先要充分發(fā)揮點多、面廣和人熟、地熟、情況熟等優(yōu)勢，立足三農(nóng)，不斷創(chuàng)新和開發(fā)服務產(chǎn)品,滿足區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中多元化的需求。二是要加大宣傳力度，宣傳改制后的農(nóng)村合作銀行是支農(nóng)主力軍，是農(nóng)民自已的銀行。三是要發(fā)揮整體優(yōu)勢，留住“黃金客戶”，對優(yōu)質客戶，總行要求各分行發(fā)放銀團貸款，合理調節(jié)資源,這樣做可以留住優(yōu)質客戶并能吸引新客戶。四是要積極參與新農(nóng)村建設，支持城鄉(xiāng)一體化建設和農(nóng)村基礎設施建設。支持小城鎮(zhèn)、中心村的規(guī)劃、改造，加強對道路、農(nóng)村飲用水、通訊、住房、電網(wǎng)等基礎設施建設的支持，這樣做可以改變政府對農(nóng)村合作銀行的看法，能夠得到政府的支持和理解。五是強化競爭意識，競爭就是人才和機制的競爭。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行在人才競爭上，要采取人才激勵機制，用管理機制留住人才。建立人才招聘吸收機制，大膽用人，吸收各類專業(yè)人才，來適應業(yè)務經(jīng)營的需要。建立人才培訓機制和人才出走的賠償機制，保證人才走，客戶資源不流失。五是充分發(fā)揮銀行卡撬動市場的功能,大力開發(fā)銀行卡系統(tǒng)的電子化產(chǎn)品和服務創(chuàng)新。六是要大力發(fā)展中間業(yè)務和理財產(chǎn)品等新型業(yè)務的開發(fā)和推廣。七是要針對不同群體，靈活運用貸款利率浮動政策。八是建立高管人員監(jiān)督約束機制，嚴防道德風險和管理風險的產(chǎn)生。

隨著農(nóng)村金融改革的不斷深入，農(nóng)村金融市場將形成多元化金融組織體系，競爭格局越來越激烈，農(nóng)村信用社不在是“一家獨大”的格局。面對新的金融形勢，農(nóng)村信用社如何在競爭中站穩(wěn)農(nóng)村市場，成為真正的農(nóng)村金融支農(nóng)主力軍地位。那就必須進一步深化改革,走強強聯(lián)合,引進戰(zhàn)略投資者之路。筆者經(jīng)多方調研，認為組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行，是農(nóng)村合作金融發(fā)展的方向。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的概念：就是以一個地級市為單位，把區(qū)域內(nèi)的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社和縣級農(nóng)村合作銀行進行改制重組，引進戰(zhàn)略投資者，吸收本市區(qū)域內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)參股設立的一種新型股份制農(nóng)村合作銀行。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的戰(zhàn)略目標定位為：立足三農(nóng)、搶占集鎮(zhèn)、拓展郊區(qū)、服務社區(qū)、服務中小企業(yè)、重點突破、全面發(fā)展。實行“總行、分行、支行”三級管理體系，這種全新的聯(lián)合農(nóng)村合作銀行的成立，將會推動區(qū)域經(jīng)濟的快速發(fā)展，并能提升合作金融機構在農(nóng)村金融市場中競爭地位，達到自身發(fā)展與社會發(fā)展同步。

一、從目前農(nóng)村信用社現(xiàn)狀來看，核心競爭力不強，無法適應新農(nóng)村建設要求。一是農(nóng)村信用社由于歷史包袱重，經(jīng)營效益差。二是信貸資產(chǎn)質量差，不良占比高。三是業(yè)務品種單一，缺少創(chuàng)新意識。四是企業(yè)文化建設落后，隊伍整體素質不高。五是公司治理不夠完善，經(jīng)營機制與市場經(jīng)濟不適應。六是外部環(huán)境上，存在不同程度地行政干預問題。以上這些問題的存在，嚴重地制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展和地方經(jīng)濟的發(fā)展。

二、從目前已成立的縣級農(nóng)村合作銀行來看，競爭實力明顯增強，但還不能適應新農(nóng)村建設的要求。一是宣傳力度不到位，目前農(nóng)村合作銀行在世人的眼里，還只是一個改了名字的“中國信合”。二是對外競爭中，各縣級農(nóng)村合作銀行各自為陣，顯得勢單力簿，缺乏合力和優(yōu)勢，。三是公司治理還不夠完善，還須加強。四是股本結構不合理，股權較為分散。五是服務功能及創(chuàng)新能力不足。六是高管人員因循守舊，思想不開放,存在小富即滿,仍延用以往信用社那種粗放型管理模式,還有不少高管人員怕在改革創(chuàng)新中出差錯,怕承擔責任,而在任職期內(nèi)就采取求穩(wěn)，保烏紗帽的做法。七是企業(yè)文化建設重視不夠，員工積極性不高，缺少團隊精神。八是在支持新農(nóng)村建設中政府領導要求高，有些目標很難實現(xiàn)，影響到與政府關系的協(xié)調。

三、組建區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村銀行是合作金融本身發(fā)展與新農(nóng)村建設的需要。在新農(nóng)村建設中需要多元化的金融服務，作為支農(nóng)主力軍的農(nóng)村合作銀行，要樹立憂患意識，采取積極應對措施。以前喊“狼”來了，現(xiàn)在“狼”不但來到城市，更是深入到農(nóng)村，加上當?shù)噩F(xiàn)有的金融機構和新成立的郵政儲蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額放貸公司，農(nóng)村合作銀行與“狼”共舞的時代已來臨。筆者認為區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行就可以與“群狼”抗衡。區(qū)域性聯(lián)合農(nóng)村合作銀行,首先要充分發(fā)揮點多、面廣和人熟、地熟、情況熟等優(yōu)勢，立足三農(nóng)，不斷創(chuàng)新和開發(fā)服務產(chǎn)品,滿足區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中多元化的需求。二是要加大宣傳力度，宣傳改制后的農(nóng)村合作銀行是支農(nóng)主力軍，是農(nóng)民自已的銀行。三是要發(fā)揮整體優(yōu)勢，留住“黃金客戶”，對優(yōu)質客戶，總行要求各分行發(fā)放銀團貸款，合理調節(jié)資源,這樣做可以留住優(yōu)質客戶并能吸引新客戶。四是要積極參與新農(nóng)村建設，支持城鄉(xiāng)一體化建設和農(nóng)村基礎設施建設。支持小城鎮(zhèn)、中心村的規(guī)劃、改造，加強對道路、農(nóng)村飲用水、通訊、住房、電網(wǎng)等基礎設施建設的支持，這樣做可以改變政府對農(nóng)村合作銀行的看法，能夠得到政府的支持和理解。五是強化競爭意識，競爭就是人才和機制的競爭。聯(lián)合農(nóng)村合作銀行在人才競爭上，要采取人才激勵機制，用管理機制留住人才。建立人才招聘吸收機制，大膽用人，吸收各類專業(yè)人才，來適應業(yè)務經(jīng)營的需要。建立人才培訓機制和人才出走的賠償機制，保證人才走，客戶資源不流失。五是充分發(fā)揮銀行卡撬動市場的功能,大力開發(fā)銀行卡系統(tǒng)的電子化產(chǎn)品和服務創(chuàng)新。六是要大力發(fā)展中間業(yè)務和理財產(chǎn)品等新型業(yè)務的開發(fā)和推廣。七是要針對不同群體，靈活運用貸款利率浮動政策。八是建立高管人員監(jiān)督約束機制，嚴防道德風險和管理風險的產(chǎn)生。

一、農(nóng)村合作醫(yī)療保險現(xiàn)狀

農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府組織、引導、支持、農(nóng)民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟制度。從2003年起，各省、自治區(qū)、直轄市選擇縣（市）進行試點，截止2004年4月，在全國304個試點縣已有6444個鄉(xiāng)實施了新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度。實際參加合作醫(yī)療的人數(shù)達到1.0397億，人口的參合率（參加合作醫(yī)療的人口比例）為54.70%。各地開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點的基本做法是自愿參加合作醫(yī)療的農(nóng)民按每人每年10元（部分東、中西地區(qū)高）繳納合作醫(yī)療資金，同各級政府每年每人補助的20元一起形成合作醫(yī)療基金，儲存在縣（市）國有商業(yè)銀行或信用合作社的財政基金專戶內(nèi)；參保農(nóng)民到縣（市）內(nèi)定點醫(yī)療機構就診時，憑合作醫(yī)療證可直接按比例報銷部分醫(yī)藥費用；定點醫(yī)療機構將為農(nóng)民報銷所支付的資金數(shù)額以及相關憑據(jù)，定期報到縣（市）或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）合作醫(yī)療經(jīng)辦機構，經(jīng)縣級經(jīng)辦機構和財政部門審核并開具申請支付憑證，由銀行或信用社直接將資金轉入有關醫(yī)療機構的銀行賬戶，做到新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金收支分離，管用分開，封閉運行。

實踐證明，新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點地區(qū)農(nóng)民就醫(yī)狀況有所改善，醫(yī)藥費用負擔有所減輕，參保農(nóng)村就診率和住院率明顯提高。

雖然合作醫(yī)療的試點工作取得了很大的成績。但是，從全國農(nóng)村情況看，由于受到種種原因的制約，我國農(nóng)村醫(yī)療保險運行中存在著眾多的問題，醫(yī)療保險并沒有充分發(fā)揮其作用。

（一）農(nóng)村醫(yī)療保險覆蓋率不高

截止到2006年底，全國已有1451個縣(市、區(qū))開展了新型農(nóng)村合作醫(yī)療，覆蓋人口為5.08億人，4.10億農(nóng)民參加了合作醫(yī)療，參合率為80.7%。參合農(nóng)民就診率和住院率均明顯提高，就醫(yī)經(jīng)濟負擔有所減輕，新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度得到農(nóng)民群眾的廣泛擁護。2006年全國共補償參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療的農(nóng)民2.72億人次,補償資金支出合計為155.81億元。但是我國的農(nóng)村人口超過8億，仍然有大部分農(nóng)民沒有參加到合作醫(yī)療體系中。

【摘要】農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計主要審核由農(nóng)民自愿繳納、集體扶持、政府資助的民辦公助社會性資金，應審查其是否按照以收定支、收支平衡和公開、公平、公正的原則進行管理。本文探討了農(nóng)村合作醫(yī)療基金的審計方法、審計內(nèi)容與審計特點。

【關鍵詞】農(nóng)村合作醫(yī)療基金農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計

建立新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度，是新形勢下黨中央、國務院為切實解決三農(nóng)問題，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、區(qū)域、經(jīng)濟社會協(xié)調發(fā)展的重大舉措，對于提高農(nóng)民健康保障水平，減輕農(nóng)民負擔，解決因病致貧、因病返貧問題，具有重要作用。

一、農(nóng)村合作醫(yī)療基金的內(nèi)容和特點

“農(nóng)村合作醫(yī)療”本是我國經(jīng)濟建設的一個重要環(huán)節(jié)，也是使廣大農(nóng)民享受到社會保障而實施的一種措施。農(nóng)村合作醫(yī)療制度是由政府支持、農(nóng)民群眾與農(nóng)村經(jīng)濟組織共同籌資、在醫(yī)療上實行互助互濟的一種具有醫(yī)療保險性質的農(nóng)村健康保障制度。即農(nóng)民每年交一定數(shù)額的合作醫(yī)療資金，集體與政府也可投入一部分，共同形成專項基金，農(nóng)民就醫(yī)時可按一定比例報銷醫(yī)藥費。

農(nóng)村合作醫(yī)療基金是由農(nóng)民自愿繳納、集體扶持、政府資助的民辦公助社會性資金，要按照以收定支、收支平衡和公開、公平、公正的原則進行管理，必須?？顚Ｓ茫瑢魞Υ?，不得擠占挪用。

近幾年來，農(nóng)村合作金融機構通過招聘考試，引進了大批應歷屆高校畢業(yè)生。如何讓新招員工在較短的時間實現(xiàn)從學生到合格員工的轉變，成長為農(nóng)村合作金融機構改革發(fā)展的中堅力量呢？我認為主要應做好以下幾個方面：

一是要尊重新員工。要以積極的心態(tài)對待新員工。對新員工應以鼓勵為主，工作做的好的，要表揚，樹立他們的自信心；做的不好，也要勉勵他們，并主動幫他們找出原因改正錯誤。不能一味地指責，過多的責怪只會增強他們的自卑心理，長期下去，產(chǎn)生“破罐子破摔”的負面效應；其次要以“老”帶“新”。國際著名4a廣告公司奧美在企業(yè)內(nèi)部推行“學長制”，其本質就是以“老員工”帶“新員工”，每一位新員工進入企業(yè)都有老員工“幫助”。實行以“老”帶“新”，既賦予老員工帶領新員工成長的責任，避免老員工對新員工排斥等不良現(xiàn)象的發(fā)生；也可以避免新員工進行無謂的“摸索”，迅速進入工作狀態(tài)。

二要營造寬松和諧的工作環(huán)境。加強與新員工的思想交流。采取與新員工交心談心的方式，及時掌握他們的思想動態(tài)，面對面地答復和解決問題，關心他們的生活，傾聽他們的呼聲，盡力為他們排憂解難，做到“三心換一心”，即解決困難要熱心、批評錯誤要誠心、做思想工作要知心，用“三心”換來新員工對農(nóng)村信用社的信心。為新員工創(chuàng)造良好的生活環(huán)境。在員工生活區(qū)修建花園，種花養(yǎng)草，創(chuàng)造優(yōu)美舒適的生活環(huán)境；投入資金修建員工食堂，方便員工生活，減輕家務負擔，讓員工有更多的精力工作和學習；購置體育器械，設置健身房、活動室等，豐富員工業(yè)余生活。工作環(huán)境的改善，在讓新員工身心愉悅的同時，也給老員工增添了生活的樂趣。

三要建立科學合理的激勵機制。加強和完善勞動用工制度，建立合理的責任激勵機制。在合理制定工作目標責任制的基礎上，強化監(jiān)督考核，除正常的制度考核外，要著重對員工當期目標責任考核。在個人考核上，應堅持定性分析與定量考核、政治考核與業(yè)務考核、組織考核與群眾意見、現(xiàn)實表現(xiàn)與發(fā)展?jié)摿ο嘟Y合的原則，準確評價員工的人才作用發(fā)揮情況；改革收入分配辦法，建立合理的利益分配機制。嚴格實行工效掛鉤，把員工的工資報酬和經(jīng)濟效益、業(yè)務能力、貢獻大小掛起鉤來，不管是老員工還是新員工，一律獎優(yōu)罰劣，獎勤罰懶，打破員工收入平均分配的舊體制，建立按勞分配，多勞多得，高效勞動多收入的新體制，真正實現(xiàn)“增效憑效益，收入靠貢獻”的激勵機制，做到分配公開、公正、公平、合理，通過改革分配機制，激發(fā)員工的積極性，增強新員工的競爭意識和愛崗敬業(yè)精神，推動業(yè)務的發(fā)展，提高信用社經(jīng)營效益。

四是科學地實施壓力管理。過大的壓力對于新員工來說，可能有兩個作用：一是努力；二是放棄。應當給新員工一個緩沖時間，科學施壓，而不能簡單地以幾天的觀察來輕易認可或否定一名新員工。新華信管理咨詢公司總結了一個“員工價值生命周期模型”，該模型將一個新員工在一個企業(yè)里某一崗位上的價值，按照每6個月為一個周期分為四個階段，這四個階段分別為學習投入階段、價值形成階段、能力發(fā)揮階段、價值提升階段。新員工進入企業(yè)后，只有在充分了解企業(yè)的基礎上，才能把自己的學識、工作經(jīng)驗、工作技能和當前工作結合起來，并產(chǎn)生創(chuàng)造力。新員工在企業(yè)內(nèi)就如同一粒種子，只有具備溫度、濕度、陽光才能生根、發(fā)芽乃至成長，我們應為他們創(chuàng)造和提供必要的條件，等到時機成熟，他們就能發(fā)光發(fā)熱，就能成為文明服務的標兵、業(yè)務創(chuàng)新的骨干、推動農(nóng)村合作金融事業(yè)發(fā)展的重要力量。

［提要］與金融類單位開展對口合作是當前高職農(nóng)村合作金融專業(yè)在落實校企合作共育人才過程中一直面臨的難題。筆者在對國內(nèi)相關院校調研基礎上，通過深入剖析當前校企合作中存在的問題及其原因，結合山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學院實際做法，提出將“校企合作育人”模式落到實處的對策，對其他院校同類專業(yè)校企共育人才工作的落實具有一定的指導意義。

關鍵詞：高職；農(nóng)村合作金融；校企合作；育人模式

近年來，隨著國家對“三農(nóng)”政策扶持力度的不斷加大，農(nóng)村經(jīng)濟日趨繁榮，農(nóng)村金融得到快速發(fā)展。當前農(nóng)村金融發(fā)展呈現(xiàn)出如下特點：一是農(nóng)村經(jīng)濟對農(nóng)村金融的需求日益提高，融資額在逐年增長，截至2015年6月底，涉農(nóng)貸款的余額高達近30萬億元，占各項貸款總額的比例約28%；二是農(nóng)村金融的服務領域逐步拓寬，從傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)擴大到產(chǎn)業(yè)鏈和價值鏈上各個環(huán)節(jié)；三是農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務方式不斷創(chuàng)新，除了傳統(tǒng)的小額信用貸款和聯(lián)保貸款，還出現(xiàn)了集體林權抵押貸款等創(chuàng)新產(chǎn)品及服務。農(nóng)村金融的快速發(fā)展對農(nóng)村合作金融專業(yè)人才產(chǎn)生了巨大需求，對人才素質的要求也越來越高；而培養(yǎng)高素質技術技能型農(nóng)村合作金融人才的最佳途徑就是走校企合作育人的路子。

一、農(nóng)村合作金融專業(yè)校企合作育人模式實施過程中存在的問題

在公布的《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》等重要文件中，幾乎都提及“發(fā)展高等職業(yè)教育、提高教學質量，必須實施校企合作育人的模式”。目前，開設農(nóng)村合作金融專業(yè)的各高校也不同程度上開展了校企合作育人的工作；但就筆者調研來看，目前還存在以下幾個共性問題：

（一）合作單位積極性不高，合作不夠緊密，合作短期化傾向明顯。在調研過程中，教師反映最多的就是校企合作單位接收學生頂崗實習的積極性不高，很多實習單位是靠教師的人脈關系聯(lián)系的。譬如，有的是教師的原單位（跳槽來學校的教師）、有的是教師同學或親戚所在的單位，等等。很多實習單位可能根本沒有可供學生實習的崗位或沒有相關需求，而礙于關系人的面子，不好意思直接拒絕，這也導致了后期合作的緊密性不夠、合作呈現(xiàn)短期化的特征。