一、國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的必要性和緊迫性

隨著我國(guó)加入WTO過(guò)渡期的完成，中國(guó)銀行業(yè)基本實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放；股份制改造對(duì)國(guó)有銀行的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、改進(jìn)管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢(shì)對(duì)合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問(wèn)題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點(diǎn)，探討我國(guó)商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制。

二、目前國(guó)有控股銀行在合規(guī)機(jī)制建設(shè)中存在的問(wèn)題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

2002年，我國(guó)中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。我國(guó)國(guó)有控股商業(yè)銀行均由國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來(lái)，繼續(xù)采用行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行的職能部門只對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。第二，內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒(méi)有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計(jì)部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒(méi)有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差

摘要：新的形勢(shì)對(duì)合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問(wèn)題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的重要性與緊迫性。文章從目前國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點(diǎn)，探討我國(guó)商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制。

關(guān)鍵詞：國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)

一、國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的必要性和緊迫性

隨著我國(guó)加入WTO過(guò)渡期的完成，中國(guó)銀行業(yè)基本實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放；股份制改造對(duì)國(guó)有銀行的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、改進(jìn)管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢(shì)對(duì)合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問(wèn)題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點(diǎn)，探討我國(guó)商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制。

二、目前國(guó)有控股銀行在合規(guī)機(jī)制建設(shè)中存在的問(wèn)題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

摘要：新的形勢(shì)對(duì)合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問(wèn)題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的重要性與緊迫性。文章從目前國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點(diǎn)，探討我國(guó)商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制。

關(guān)鍵詞：國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)

一、國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的必要性和緊迫性

隨著我國(guó)加入WTO過(guò)渡期的完成，中國(guó)銀行業(yè)基本實(shí)現(xiàn)對(duì)外開(kāi)放；股份制改造對(duì)國(guó)有銀行的規(guī)范經(jīng)營(yíng)、改進(jìn)管理水平提出了新的要求，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢(shì)對(duì)合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。特別是近年來(lái)國(guó)內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)問(wèn)題的陸續(xù)曝光，使銀行業(yè)深刻地認(rèn)識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)的重要性與緊迫性。本文從目前國(guó)有商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制中存在的問(wèn)題分析入手，提出了對(duì)國(guó)有控股商業(yè)銀行合規(guī)機(jī)制建設(shè)的設(shè)想，主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點(diǎn)，探討我國(guó)商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機(jī)制。

二、目前國(guó)有控股銀行在合規(guī)機(jī)制建設(shè)中存在的問(wèn)題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

俗話說(shuō)：“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”。這句話對(duì)我們剛剛成立的郵儲(chǔ)銀行來(lái)說(shuō)，顯得尤為重要。一個(gè)企業(yè)，如果沒(méi)有規(guī)章制度來(lái)約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的，遲早會(huì)淹沒(méi)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營(yíng)商品，卻是經(jīng)營(yíng)著可以購(gòu)買任何商品的貨幣，銀行是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來(lái)說(shuō)：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國(guó)家經(jīng)濟(jì)，使人民安居樂(lè)業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來(lái)講，我認(rèn)為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說(shuō)，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，但我認(rèn)為，銀行更應(yīng)經(jīng)營(yíng)的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn)，只不過(guò)有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)尤為大些。但在中國(guó)，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽(tīng)說(shuō)任何國(guó)有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說(shuō)明了一個(gè)什么情況呢，說(shuō)明其它企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不比銀行小，只不過(guò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)顯得非常之重，一旦如果是一家國(guó)有大型銀行倒閉的話，那將對(duì)國(guó)民信心是一個(gè)非常大的打擊，也是對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重大損害。所以說(shuō)現(xiàn)在的銀行經(jīng)營(yíng)有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營(yíng)好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營(yíng)者們更是肩負(fù)重?fù)?dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個(gè)努力不能毫無(wú)方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來(lái)引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。

目前我郵儲(chǔ)銀行在合規(guī)方面存在的一些問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)：

1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位

2002年，我國(guó)中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營(yíng)機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲(chǔ)銀行剛成立不久，還未上市，其實(shí)力與治理經(jīng)驗(yàn)比起其它上市國(guó)有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲(chǔ)銀行采用的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行的職能部門只對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報(bào)告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒(méi)有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計(jì)部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲(chǔ)銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒(méi)有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差

（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門銀行”、“部門制度”現(xiàn)象突出。國(guó)有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái)，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項(xiàng)制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托“分權(quán)設(shè)置”的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國(guó)有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個(gè)部門共同管理的情況下，制度邊緣化問(wèn)題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個(gè)部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)隱患。

早在20世紀(jì)90年代，國(guó)際上一些跨國(guó)銀行就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到，相繼發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)案和銀行洗錢案等風(fēng)險(xiǎn)丑聞，大多是由銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控所致。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也意識(shí)到外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該，事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ)。為此，自1991年開(kāi)始，許多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺(tái)了有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的規(guī)定。隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化，加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)更是日顯重要。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，強(qiáng)化了“管風(fēng)險(xiǎn)”和“管內(nèi)控”的監(jiān)管理念，加大了對(duì)中資銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的引導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)價(jià)，取得了很好的成效。今年，銀監(jiān)會(huì)通過(guò)不斷加大監(jiān)管力度，強(qiáng)化案件綜合治理，促使中資銀行內(nèi)部多年累積的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等陳案得以充分暴露，銀行業(yè)空前重視依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。銀監(jiān)會(huì)劉明康主席多次強(qiáng)調(diào)指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要深刻理解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化建設(shè)的科學(xué)內(nèi)涵，運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀與時(shí)俱進(jìn)地抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

與此同時(shí)，隨著中資銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn)，銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善，組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入，也為中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了最為有利的時(shí)機(jī)。迫切需要中資銀行借鑒國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)制定合規(guī)政策，設(shè)立合規(guī)部門，建設(shè)和培育有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，科學(xué)梳理并修訂各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)章，使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，乃至每一位員工。

一、國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的新動(dòng)態(tài)

上世紀(jì)90年代，一些國(guó)際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。但進(jìn)入21世紀(jì)后，從美國(guó)安然公司、世通公司等公司丑聞，到2004年一些大銀行所遭遇的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，使得國(guó)際銀行業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)意識(shí)到原有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制并不能使銀行一勞永逸，在金融全球化的大背景下合規(guī)仍然是銀行的一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

1、國(guó)際銀行業(yè)空前重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)

內(nèi)容摘要：與國(guó)際銀行業(yè)相比，中資銀行長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)合規(guī)、操作以及聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性明顯不足，導(dǎo)致部分中資銀行相繼發(fā)生了一些違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題及案件，根源在于銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不完善。為此，中資銀行亟需借鑒國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，從完善公司治理、培育良好合規(guī)文化、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架、理順合規(guī)部門組織架構(gòu)和配套機(jī)制等方面，構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。這是有效解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及案件的一項(xiàng)重要治本之策。

關(guān)鍵詞：中資銀行，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，管理機(jī)制建設(shè)

早在20世紀(jì)90年代，國(guó)際上一些跨國(guó)銀行就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到，相繼發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)案和銀行洗錢案等風(fēng)險(xiǎn)丑聞，大多是由銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控所致。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也意識(shí)到外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該，事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ)。為此，自1991年開(kāi)始，許多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺(tái)了有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的規(guī)定。隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化，加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)更是日顯重要。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái)，強(qiáng)化了“管風(fēng)險(xiǎn)”和“管內(nèi)控”的監(jiān)管理念，加大了對(duì)中資銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的引導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)價(jià)，取得了很好的成效。今年，銀監(jiān)會(huì)通過(guò)不斷加大監(jiān)管力度，強(qiáng)化案件綜合治理，促使中資銀行內(nèi)部多年累積的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等陳案得以充分暴露，銀行業(yè)空前重視依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。銀監(jiān)會(huì)劉明康主席多次強(qiáng)調(diào)指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要深刻理解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化建設(shè)的科學(xué)內(nèi)涵，運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀與時(shí)俱進(jìn)地抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

與此同時(shí)，隨著中資銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn)，銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善，組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入，也為中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了最為有利的時(shí)機(jī)。迫切需要中資銀行借鑒國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)制定合規(guī)政策，設(shè)立合規(guī)部門，建設(shè)和培育有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，科學(xué)梳理并修訂各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)章，使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，乃至每一位員工。

一、國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的新動(dòng)態(tài)

內(nèi)容摘要:與國(guó)際銀行業(yè)相比,中資銀行長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)合規(guī)、操作以及聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)的重視程度不夠,風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性明顯不足,導(dǎo)致部分中資銀行相繼發(fā)生了一些違規(guī)操作和違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題及案件,根源在于銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的不完善。為此,中資銀行亟需借鑒國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)經(jīng)驗(yàn),從完善公司治理、培育良好合規(guī)文化、搭建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架、理順合規(guī)部門組織架構(gòu)和配套機(jī)制等方面,構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。這是有效解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及案件的一項(xiàng)重要治本之策。

關(guān)鍵詞:中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)

早在20世紀(jì)90年代,國(guó)際上一些跨國(guó)銀行就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到,相繼發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)案和銀行洗錢案等風(fēng)險(xiǎn)丑聞,大多是由銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失控所致。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也意識(shí)到外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該,事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ)。為此,自1991年開(kāi)始,許多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺(tái)了有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)合規(guī)部門的規(guī)定。隨著銀行業(yè)務(wù)的日益多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化,加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)更是日顯重要。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立以來(lái),強(qiáng)化了“管風(fēng)險(xiǎn)”和“管內(nèi)控”的監(jiān)管理念,加大了對(duì)中資銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的引導(dǎo)和監(jiān)督評(píng)價(jià),取得了很好的成效。今年,銀監(jiān)會(huì)通過(guò)不斷加大監(jiān)管力度,強(qiáng)化案件綜合治理,促使中資銀行內(nèi)部多年累積的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等陳案得以充分暴露,銀行業(yè)空前重視依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。銀監(jiān)會(huì)劉明康主席多次強(qiáng)調(diào)指出,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要深刻理解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化建設(shè)的科學(xué)內(nèi)涵,運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀與時(shí)俱進(jìn)地抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

與此同時(shí),隨著中資銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn),銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善,組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入,也為中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了最為有利的時(shí)機(jī)。迫切需要中資銀行借鑒國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),及時(shí)制定合規(guī)政策,設(shè)立合規(guī)部門,建設(shè)和培育有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,科學(xué)梳理并修訂各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作規(guī)章,使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié),乃至每一位員工。

一、國(guó)際銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的新動(dòng)態(tài)

培育良好的合規(guī)文化是建設(shè)和諧銀行的基礎(chǔ)與前提。去年10月．銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)．從“三會(huì)一層”及各部門職責(zé)等方面系統(tǒng)地提出了明確的要求．積極引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理湖州市農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)按照《指引》要求，進(jìn)一步完善法人治理、強(qiáng)化內(nèi)部管理，不斷加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制建設(shè)。對(duì)此．湖州銀監(jiān)分局對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查

合規(guī)建設(shè)現(xiàn)狀

(一)初步組建了合規(guī)管理部門，明確合規(guī)職責(zé)。從湖州市情況看，至20****年末，各縣(區(qū))農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在原風(fēng)險(xiǎn)管理部門的基礎(chǔ)上，組建了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部，其工作職能增加了與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容包括推動(dòng)本單位合規(guī)建設(shè)，識(shí)別、計(jì)量與監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南．開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與咨詢對(duì)制度的制訂與產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)提供必要的合規(guī)審核等內(nèi)容。

(二)配備了專職或兼職合規(guī)管理人員，強(qiáng)化合規(guī)管理。從調(diào)查情況看．湖州市各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門從業(yè)人員數(shù)量從3人到5人不等．同時(shí)．兩家農(nóng)村合作對(duì)轄內(nèi)每個(gè)支行均配備了專職或兼職的合規(guī)管理員．主要是識(shí)別本支行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并提出糾正建議、參與本支行合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作程序、為員工提供合規(guī)咨詢、負(fù)責(zé)與總行合規(guī)部門保持聯(lián)系等．進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)本機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理。

(三)逐步建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，搭建合規(guī)管理運(yùn)作機(jī)制。目前，各縣區(qū)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)都針對(duì)自身實(shí)際制訂了《合規(guī)工作管理辦法》．對(duì)合規(guī)政策、合規(guī)管理程序、合規(guī)指南以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)作出明確的規(guī)定；同時(shí)。將管理辦法印發(fā)給轄內(nèi)每個(gè)支行或信用社，讓每一位員工逐步樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念

存在的問(wèn)題

為健全銀行內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，才能確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，但要促進(jìn)銀行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，銀行業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制建設(shè)刻不容緩。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是指，銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞。隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，銀行內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營(yíng)與合規(guī)性監(jiān)督檢查的重要性日益突出，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

一、倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠(chéng)信和正直的道德觀念。

（一）合規(guī)從高層做起，樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。

合規(guī)應(yīng)從高層做起，通過(guò)不斷完善治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價(jià)值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個(gè)銀行職員對(duì)合規(guī)理念的認(rèn)識(shí)及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要董事會(huì)及高級(jí)管理層在全行推行誠(chéng)實(shí)與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn)則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)有效。

從20世紀(jì)90年代初開(kāi)始，不少發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)先后出臺(tái)了有關(guān)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理的規(guī)定。2003年10月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的咨詢文件；2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)又了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級(jí)文件。至此，國(guó)際社會(huì)基本確立了銀行業(yè)合規(guī)管理的新模式。至為關(guān)鍵的問(wèn)題是，這種國(guó)際動(dòng)向?qū)τ阢y行業(yè)合規(guī)管理模式而言意味著什么本質(zhì)性的變化？為什么這種變化會(huì)從20世紀(jì)90年代初開(kāi)始并迅速發(fā)展？我們應(yīng)該如何創(chuàng)新性地借鑒有關(guān)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理模式改革?

美國(guó)的合規(guī)管理模式變遷

20世紀(jì)30年代的大蕭條之后，美國(guó)為了確保銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，銀行業(yè)作為受到了非常嚴(yán)格的監(jiān)管。銀行監(jiān)管的核心內(nèi)容主要集中在合規(guī)監(jiān)管方面，即銀行是否忠實(shí)執(zhí)行了監(jiān)管部門制定的法律法規(guī)和規(guī)章制度。從大蕭條結(jié)束到20世紀(jì)70年代，嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管有效地維護(hù)了銀行的穩(wěn)定。從1944年到1974年，美國(guó)銀行倒閉的數(shù)目從大蕭條時(shí)期最高的4000家下降到了個(gè)位數(shù)。

但是，隨著市場(chǎng)利率上升超過(guò)了管制利率（Q條例規(guī)定的存款利率），合規(guī)監(jiān)管開(kāi)始變相受到挑戰(zhàn)。規(guī)避管制的金融創(chuàng)新日益盛行，商業(yè)銀行通過(guò)金融工具（如貨幣市場(chǎng)存單、可轉(zhuǎn)讓定期存單等）的創(chuàng)新繞開(kāi)了利率管制對(duì)銀行帶來(lái)的不利影響。但是，由于管制所造成的金融效率的損失和金融市場(chǎng)的扭曲也日益凸現(xiàn)。

20世紀(jì)80年代，以《1980年存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法》為標(biāo)志，美國(guó)率先啟動(dòng)了放松管制的進(jìn)程。遺憾的是，在放松管制的過(guò)程中，由于缺乏一套完整的監(jiān)管制度與機(jī)制來(lái)彌補(bǔ)合規(guī)監(jiān)管放松之后形成的真空，金融風(fēng)險(xiǎn)日益突出。80年代，美國(guó)每年銀行倒閉的數(shù)目上升到了三位數(shù)。美國(guó)經(jīng)歷了儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)等銀行危機(jī)后，日益深刻地認(rèn)識(shí)到，僅僅是放松管制，雖然能夠帶來(lái)金融效率的短暫提高，金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性卻在同時(shí)被迅速降低。這種背景之下，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具測(cè)算銀行風(fēng)險(xiǎn)，估算銀行潛在損失，并要求銀行通過(guò)補(bǔ)充資本和計(jì)提撥備的方式防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，成為了重要的監(jiān)管準(zhǔn)則。正因?yàn)槿绱耍?0世紀(jì)90年代中期，巴塞爾協(xié)議所具有的監(jiān)管功能——彌補(bǔ)合規(guī)監(jiān)管放松帶來(lái)的監(jiān)管薄弱地帶，被提高到了非常重要的地位。此即西方監(jiān)管中提到的資本監(jiān)管階段。

然而，東南亞金融危機(jī)再次敲響了警鐘。在監(jiān)管機(jī)構(gòu)層面，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念逐步得以形成和發(fā)展。資本充足率要求經(jīng)過(guò)多年的探索已成雛形；外部監(jiān)管經(jīng)過(guò)多年的實(shí)踐，基本框架和理念日趨成熟；市場(chǎng)自律強(qiáng)調(diào)了如何強(qiáng)化銀行自身的自我約束意識(shí)與行為。特別是在安然、世通等世界性大公司出現(xiàn)嚴(yán)重欺詐行為之后，強(qiáng)化銀行等市場(chǎng)參與主體的自我約束已經(jīng)迫在眉睫。在這種背景之下，具有合規(guī)管理特征的《薩班斯法案》應(yīng)運(yùn)而生，為美國(guó)銀行進(jìn)一步加強(qiáng)自我約束指明了方向。