一、城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

城市商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)近年來(lái)的快速發(fā)展，不良貸款率逐年下降，資產(chǎn)質(zhì)量大幅提高，作為排在大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行之后的第三梯隊(duì)，城商行已日益成為我國(guó)金融體系的重要組成部分。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站數(shù)據(jù)，截至2010年底，全國(guó)共有城市商業(yè)銀行147家，總資產(chǎn)78526萬(wàn)億元，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的8.2%，各項(xiàng)貸款余額36222萬(wàn)億元，不良貸款余額326億元，不良貸款率為0.9%。

二、當(dāng)前城市商業(yè)銀行面臨的主要問(wèn)題

（一）外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)十分復(fù)雜

當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)正處于后危機(jī)時(shí)代的重要轉(zhuǎn)折時(shí)期，既要保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)定，又要推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，還要防止通貨膨脹。因此，如何科學(xué)應(yīng)對(duì)當(dāng)前錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，合理處置調(diào)控政策不確定性顯著增大帶來(lái)的政策風(fēng)險(xiǎn)，將成為城市商業(yè)銀行必須審慎面對(duì)的首要挑戰(zhàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)抵御和控制能力面臨新的挑戰(zhàn)

2004年，我們對(duì)中國(guó)東、中、西部地區(qū)三個(gè)有代表性的省份境內(nèi)的20個(gè)城市商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了比較深入的實(shí)地調(diào)查，得出的一些調(diào)查結(jié)論大致反映了我國(guó)城市商業(yè)銀行目前的整體運(yùn)營(yíng)狀況。

一、城市商業(yè)銀行自1995年開(kāi)始組建以來(lái)，整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效在向著好的方向發(fā)展，但現(xiàn)狀仍不容樂(lè)觀

從我們的調(diào)查結(jié)果可以看到一個(gè)重要的變化趨勢(shì)，那就是各個(gè)地區(qū)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況都在逐年向著好的方向發(fā)展，這說(shuō)明城市商業(yè)銀行股份制改造的成效非常明顯，其效率都在穩(wěn)步提高。

首先，在經(jīng)營(yíng)地域受到嚴(yán)格限制的情況下，各城市商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量在改制后非但沒(méi)有大幅提高，反而呈現(xiàn)不斷下降的趨勢(shì)，這尤以東部地區(qū)的城市商業(yè)銀行更為明顯。這說(shuō)明各城市商業(yè)銀行自改制后都開(kāi)始關(guān)注本企業(yè)的成本和收益分析，有選擇地關(guān)閉了一些沒(méi)有經(jīng)濟(jì)效益的分支機(jī)構(gòu)。

其次，員工數(shù)量保持穩(wěn)定甚至在下降。從2000年到2003年，東部省份各城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)平均規(guī)模大致上升了近3倍，但其員工平均數(shù)量基本上保持不變，其他省份的情況也非常類(lèi)似。這說(shuō)明自從各城市商業(yè)銀行實(shí)行公司化運(yùn)作之后，普遍開(kāi)始注重“減員增效”，各城市商業(yè)銀行單個(gè)員工所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)、負(fù)債數(shù)量都在逐年提高。

第三，盈利能力不斷提高。如果不考慮城市商業(yè)銀行的歷史虧損及壞賬準(zhǔn)備不足的情況，所調(diào)查的三個(gè)省份的城市商業(yè)銀行在目前基本上都實(shí)現(xiàn)了盈利。

摘要：近年來(lái)某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力，吸引和留住人才。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行薪酬管理薪酬

近年來(lái)某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，銀行間的竟?fàn)庩P(guān)鍵是人才的競(jìng)爭(zhēng)。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，吸引和留住人才。

一、某城市商業(yè)銀行薪酬管理存在的主要問(wèn)題

(一)對(duì)員工激勵(lì)方式較單一

目前，某城市商業(yè)銀行的激勵(lì)機(jī)制的一大缺陷就是過(guò)分倚重于物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，忽視了精神獎(jiǎng)勵(lì)的作用。絕大多數(shù)人認(rèn)為銀行對(duì)員工的激勵(lì)措施主要還是停留在發(fā)放年終獎(jiǎng)金，激勵(lì)方式比較單一。不能滿足不同層次員工不同層次的需要。在人力資源管理中，激勵(lì)包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)兩個(gè)方面。兩者不可偏廢。僅有物質(zhì)激勵(lì)，沒(méi)有精神激勵(lì)，還是達(dá)不到激勵(lì)效果。尤其是在人們基本的生活需要得到滿足以后，物質(zhì)激勵(lì)的邊際效率是呈下降趨勢(shì)的，為了達(dá)到相同的激勵(lì)效果，就必需使用更多的物質(zhì)資源。

摘要：財(cái)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)是從分析企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)入手，評(píng)價(jià)企業(yè)面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等因素，進(jìn)行信號(hào)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)，根據(jù)其形成原因及過(guò)程，制定切實(shí)可行的控制策略，降低甚至解除風(fēng)險(xiǎn)。城市商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤(rùn)為目的的貨幣經(jīng)營(yíng)企業(yè)，有它獨(dú)有特征和風(fēng)險(xiǎn)。本篇從兩個(gè)方面入手，分析研究城市商業(yè)銀行目前財(cái)務(wù)質(zhì)量中顯現(xiàn)出的問(wèn)題及解決策略。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)質(zhì)量；管理；治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)質(zhì)量分析是以銀行財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料為主要依據(jù)，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量進(jìn)行的質(zhì)量評(píng)價(jià)和剖析，反映運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的利弊得失、財(cái)務(wù)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，從而為改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)分析既是已完成的財(cái)務(wù)活動(dòng)的總結(jié)，又是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的前提，在財(cái)務(wù)管理的循環(huán)中起著重要作用，財(cái)務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)是從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)入手，那我們就首先了解一下商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避

銀行是高負(fù)債的企業(yè)，本身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很高，決定了銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。同時(shí)，銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊行業(yè)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)向銀行集中，經(jīng)濟(jì)危機(jī)往往伴隨著銀行危機(jī)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)金融市場(chǎng)也不斷走向成熟，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍和領(lǐng)域?qū)?huì)不斷地?cái)U(kuò)大，隨之而來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)使企業(yè)喪失償債能力，導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)則是指對(duì)在商業(yè)銀行信用活動(dòng)中各項(xiàng)資金和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)不合理而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中必須面對(duì)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只有采取有效措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，而不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行作為我國(guó)金融業(yè)的中堅(jiān)力量，要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理部門(mén)熟悉財(cái)政、稅收、會(huì)計(jì)法律法規(guī)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，熟練運(yùn)用和遵守相關(guān)財(cái)稅政策，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略有以下幾點(diǎn)：

（一）培養(yǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避觀念所謂防范于未然

2008年以來(lái)，地方政府融資平臺(tái)的數(shù)量呈飛速發(fā)展的趨勢(shì)，目前已達(dá)3000家以上，其類(lèi)貸款已超過(guò)5萬(wàn)億元。尤其是各地城市商業(yè)銀行對(duì)該類(lèi)公司的信貸投放迅速增加，比重已超過(guò)該類(lèi)貸款總額的50%，其所累積的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)急劇放大，且更具代表性，應(yīng)引起高度重視。

一、城市商業(yè)銀行對(duì)政府融資平臺(tái)貸款的業(yè)務(wù)特點(diǎn)

第一，城市商業(yè)銀行的投放該類(lèi)貸款的數(shù)量明顯多于大型銀行銀行。以遼寧某市為例，全市目前的政府融資平臺(tái)貸款總額為29.6億元，其中城市商業(yè)銀行為13.01億元，占43.9%；全市11家平臺(tái)類(lèi)公司，有5家向該行貸款。第二，貸款的發(fā)放受地方政府的影響更大。地方政府與城市商業(yè)銀行存在著隱性的利益輸送和聯(lián)系，這使城市商業(yè)銀行難以拒絕該類(lèi)公司的貸款請(qǐng)求。第三，貸款的平臺(tái)類(lèi)公司名目繁多，但既不是資金的使用人，也不是貸款的償還人，其賬面也無(wú)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，其融資方式單一。第四，擔(dān)保形式一般由財(cái)政部門(mén)承諾或人大文件予以保證，列入財(cái)政預(yù)算。

二、城市商業(yè)銀行的政府融資平臺(tái)類(lèi)貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于此類(lèi)貸款，在防范風(fēng)險(xiǎn)措施方面，城市商業(yè)銀行雖然采取了一定措施，但是由于政府背景貸款存在著較大的特殊性，貸款的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀堪憂。

1.政府過(guò)度融資，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)

城市商業(yè)銀行是由城市信用合作社改組而成的銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，是我國(guó)金融體制改革的重要內(nèi)容。經(jīng)過(guò)近15年的發(fā)展，城市商業(yè)銀行已經(jīng)有效地控制和化解了數(shù)千家城市信用社積累的金融風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)入快速成長(zhǎng)期。隨著規(guī)模擴(kuò)張以及內(nèi)部分化的不斷深入，城市商業(yè)銀行群體內(nèi)部的差異越來(lái)越大，成長(zhǎng)模式呈現(xiàn)多樣化。面向未來(lái)，在中國(guó)特色的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如何認(rèn)識(shí)自身，進(jìn)行正確的戰(zhàn)略定位，進(jìn)而選擇合適的成長(zhǎng)模式，并在競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，成為城市商業(yè)銀行面臨的共同課題。

一、城市商業(yè)銀行成長(zhǎng)及其關(guān)鍵影響因素

城市商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，受到嚴(yán)格政府金融管制，與一般企業(yè)在行為、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面存在顯著差異。商業(yè)銀行的成長(zhǎng)問(wèn)題既與傳統(tǒng)企業(yè)有相通之處，同時(shí)又具有其特殊性。如果沒(méi)有適度的規(guī)模擴(kuò)張和發(fā)展速度等量變，城市商業(yè)銀行將在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中面臨被收購(gòu)或被淘汰。但認(rèn)識(shí)城市商業(yè)銀行成長(zhǎng)性不能僅看成長(zhǎng)速度，還必須了解其背后的深層次因素，確定成長(zhǎng)是否伴隨質(zhì)的改變。城市商業(yè)銀行成長(zhǎng)具有以下關(guān)鍵影響因素：

(一)區(qū)位優(yōu)勢(shì)

我國(guó)幅員遼闊，不同地區(qū)具有不同的比較優(yōu)勢(shì)和生產(chǎn)要素稟賦，導(dǎo)致當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、金融服務(wù)水平、城市商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顩r等存在較大差異。例如，長(zhǎng)三角、珠三角和環(huán)渤海地區(qū)經(jīng)濟(jì)增速快，經(jīng)濟(jì)資源總量豐富，為銀行業(yè)快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，當(dāng)?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行有望獲得超越行業(yè)平均水平的增長(zhǎng)速度。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所《中國(guó)城市商業(yè)銀行研究》課題組對(duì)我國(guó)東、中、西部地區(qū)中的2O家城市商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效呈現(xiàn)出從東至西依次遞減的地域特征，長(zhǎng)三角地區(qū)城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍優(yōu)良。區(qū)位優(yōu)勢(shì)對(duì)銀行成長(zhǎng)性的影響表現(xiàn)為：經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府財(cái)政收入充裕，對(duì)城市商業(yè)銀行的消極影響較??；區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局合理，中小民營(yíng)企業(yè)數(shù)量多，盈利能力強(qiáng)；能夠向中小企業(yè)提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)多，城市商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供貸款的意愿強(qiáng)；地方政府對(duì)私有產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識(shí)較高；教育水平較高，相對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)能夠吸引優(yōu)質(zhì)人力資源。一般而言，地區(qū)區(qū)位優(yōu)勢(shì)越明顯，該地區(qū)城市商業(yè)銀行的成長(zhǎng)性也就越好。

(二)政府影響

摘要：近年來(lái)某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力，吸引和留住人才。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行薪酬管理薪酬

近年來(lái)某城市商業(yè)銀行人才流失較重，究其原因是其薪酬管理制度不合理，難以留住人才。銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，銀行間的竟?fàn)庩P(guān)鍵是人才的競(jìng)爭(zhēng)。某城市商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大，在激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須提高其薪酬管理水平，以提升其在人才市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力，吸引和留住人才。

一、某城市商業(yè)銀行薪酬管理存在的主要問(wèn)題

(一)對(duì)員工激勵(lì)方式較單一

目前，某城市商業(yè)銀行的激勵(lì)機(jī)制的一大缺陷就是過(guò)分倚重于物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，忽視了精神獎(jiǎng)勵(lì)的作用。絕大多數(shù)人認(rèn)為銀行對(duì)員工的激勵(lì)措施主要還是停留在發(fā)放年終獎(jiǎng)金，激勵(lì)方式比較單一。不能滿足不同層次員工不同層次的需要。在人力資源管理中，激勵(lì)包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)兩個(gè)方面。兩者不可偏廢。僅有物質(zhì)激勵(lì)，沒(méi)有精神激勵(lì)，還是達(dá)不到激勵(lì)效果。尤其是在人們基本的生活需要得到滿足以后，物質(zhì)激勵(lì)的邊際效率是呈下降趨勢(shì)的，為了達(dá)到相同的激勵(lì)效果，就必需使用更多的物質(zhì)資源。

論文關(guān)鍵詞：個(gè)人理財(cái)城市商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)

論文摘要：目前，國(guó)內(nèi)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈，城市商業(yè)銀行發(fā)展形勢(shì)不容樂(lè)觀。為此，城市商業(yè)銀行需以城市居民、中小企業(yè)作為市場(chǎng)定位，堅(jiān)持理財(cái)產(chǎn)品特色開(kāi)發(fā)，重視主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)、裙帶營(yíng)銷(xiāo)方式的運(yùn)用，注重人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，同時(shí)堅(jiān)持近期目標(biāo)與長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)相結(jié)合。

一、中國(guó)銀行業(yè)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式不同，分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)，是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。綜合理財(cái)服務(wù)，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展和居民經(jīng)濟(jì)收入的不斷增加，人們對(duì)財(cái)富理財(cái)?shù)男枨笤絹?lái)越強(qiáng)，中國(guó)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。匯豐、花旗、東亞等外資銀行憑借先進(jìn)的管理理念、豐富的理財(cái)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)和便捷的全球投資渠道優(yōu)勢(shì)積極登陸中國(guó)，搶占高端私人理財(cái)市場(chǎng)；國(guó)內(nèi)大型國(guó)有銀行和全國(guó)性股份制銀行憑借自身規(guī)模和實(shí)力紛紛建立“理財(cái)工作室”、“理財(cái)中心”開(kāi)展理財(cái)業(yè)務(wù)，不斷研發(fā)推出系列化和組合化的理財(cái)產(chǎn)品，例如招商銀行“金葵花”理財(cái)、光大銀行“陽(yáng)光”理財(cái)、民生銀行“非凡”理財(cái)?shù)鹊?。理?cái)產(chǎn)品類(lèi)型也由最初的儲(chǔ)蓄型理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展為包括結(jié)構(gòu)型、信托貸款型、票據(jù)型、債券型及QDII等多種理財(cái)產(chǎn)品。

二、城市商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

摘要：本文應(yīng)用隨機(jī)前沿方法(SFA)分析了城市商業(yè)銀行入世5年的效率及其平均值變動(dòng)趨勢(shì)。研究發(fā)現(xiàn)，城商行的技術(shù)效率的確受到無(wú)效率項(xiàng)的影響，而該項(xiàng)的負(fù)影響因外資銀行持有而大大減弱。這說(shuō)明近年來(lái)通過(guò)引入外資銀行來(lái)改善城商行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、公司治理差、資本缺乏以及創(chuàng)新能力不足等問(wèn)題的確明顯提高了銀行的效率。當(dāng)然，引入外資只是解決問(wèn)題的一部分。最近，城商行開(kāi)始組合成區(qū)域性商業(yè)銀行、或跨省設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、或者籌備上市，這些做法對(duì)城市商業(yè)銀行效率將產(chǎn)生何種影響，我們拭目以待。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；效率；外資銀行

城商行在加入WTO后的經(jīng)營(yíng)效率如何?效率有怎樣的變化趨勢(shì)?外資銀行的引入對(duì)城商行效率的改善是否有我們期待的正影響?影響大小如何?本文運(yùn)用隨機(jī)前沿生產(chǎn)函數(shù)模型在Bankscope數(shù)據(jù)庫(kù)所有的城商行數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上分析其效率以回答上述問(wèn)題。

一、城市商業(yè)銀行與外資進(jìn)入

自1995年第一家城市商業(yè)銀行——深圳市商業(yè)銀行成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)十余年的發(fā)展，到2006年二季度末，全國(guó)共有97家城市商業(yè)銀行，總資產(chǎn)達(dá)22925．9億元，占同期全國(guó)商業(yè)銀行總資產(chǎn)的6．6％。城市商業(yè)銀行已成為我國(guó)銀行業(yè)中的重要力量。

作為繼國(guó)有商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行之后的銀行業(yè)“第三梯隊(duì)”的城市商業(yè)銀行，其成立和發(fā)展，一方面在一定程度上填補(bǔ)了國(guó)有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場(chǎng)空白，較好地滿足了中小企業(yè)和居民的融資需求，另一方面則促進(jìn)了銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，帶動(dòng)了商業(yè)銀行服務(wù)水平、服務(wù)質(zhì)量和工作效率的提高。劉錫良和辛樹(shù)人(2006)對(duì)山東省11家城市商業(yè)銀行的研究顯示，到2005年底，城商行的貸款市場(chǎng)份額為全省的7．03％，而投入中小、民營(yíng)、科技企業(yè)的貸款占這三類(lèi)企業(yè)已獲得貸款總量的21-3％，這充分說(shuō)明了城商行信貸決策中心貼近需求主體的比較優(yōu)勢(shì)。

摘要:城市商業(yè)銀行作為中國(guó)銀行業(yè)的重要組成部分，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展運(yùn)行中的作用不可或缺，尤其是在支持地方經(jīng)濟(jì)和當(dāng)?shù)孛裆确矫娉袚?dān)起了重要的責(zé)任。隨著市場(chǎng)監(jiān)管趨嚴(yán)，加之網(wǎng)絡(luò)金融、金融脫媒、消費(fèi)金融等新興金融形式的沖擊，城市商業(yè)銀行在快速發(fā)展過(guò)程中也逐漸暴露出許多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題，如內(nèi)控制度不完善、業(yè)務(wù)模式滯后、信息化技術(shù)水平落后等。本文從城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的安全性、流動(dòng)性、盈利性的角度，對(duì)城商行目前面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出了相應(yīng)的對(duì)策建議，以期為城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供一些啟示。

關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控；對(duì)策

隨著城市商業(yè)銀行在市場(chǎng)浪潮中的快速發(fā)展，多元化經(jīng)營(yíng)理念盛行，大資管計(jì)劃、網(wǎng)上銀行、消費(fèi)金融、普惠金融等業(yè)務(wù)也逐步開(kāi)展起來(lái)，但由于城市商業(yè)銀行總體規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)發(fā)展依賴地方經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象較普遍、市場(chǎng)定位模糊不清、信用等級(jí)偏低等，在發(fā)展中暴露出許多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題，嚴(yán)重危害了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。對(duì)于城市商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控成為亟待解決的問(wèn)題。

一、城市商業(yè)銀行加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性

安全性、流動(dòng)性、盈利性是城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展必須要嚴(yán)格遵循的三大基本原則，其中安全性是第一經(jīng)營(yíng)原則，流動(dòng)性既是實(shí)現(xiàn)安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之間的平衡杠桿；安全性是盈利性的基礎(chǔ)，而盈利反過(guò)來(lái)又保證了安全性和流動(dòng)性。城商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于客觀環(huán)境或主觀因素的影響使得銀行發(fā)生收益偏離，從而導(dǎo)致銀行可能蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，城市商業(yè)銀行在快速發(fā)展的過(guò)程中，暴露出了許多問(wèn)題，如票據(jù)造假、理財(cái)產(chǎn)品無(wú)法兌付、內(nèi)外勾結(jié)案件頻發(fā)、內(nèi)控制度不完善、市場(chǎng)反應(yīng)能力緩慢等現(xiàn)象層出不窮，這也一定程度上威脅了城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控將成為城市商業(yè)銀行未來(lái)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)。

二、城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的突出問(wèn)題