導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)財務(wù)決算工作總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、20__上半年的主要工作

1、集中精力做好20__年的縣級企業(yè)財務(wù)決算工作

企業(yè)財務(wù)決算工作是一年企業(yè)財務(wù)決算工作的總結(jié)，企業(yè)的一切經(jīng)營活動都要通過企業(yè)決算反映出來，企業(yè)決算質(zhì)量的好壞很重要，亳州會議以后，我們立即進(jìn)行企業(yè)決算的布置工作，在布置決算時，積極宣傳《會計法》、《企業(yè)財務(wù)報告條例》、新《企業(yè)財務(wù)通則》、新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和20__年企業(yè)決算會議精神，對于企業(yè)上報的報告努力嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，經(jīng)過布置、審核、上報幾個階段，在沒有花費任何資金、沒有抽調(diào)人員的情況下，經(jīng)過努力完成了統(tǒng)一報表的匯總工作，參加匯總的企業(yè)包括國有及國有控股企業(yè)戶數(shù)25戶，集體企業(yè)戶數(shù)5戶企業(yè)。所匯報表質(zhì)量符合上級要求交并獲得好評。

2、積極下?lián)苜Y金支持農(nóng)民抗旱保苗，與農(nóng)稅局配合做好糧補資金的發(fā)放工作

今年春天，我縣遇到多年未遇的大汗，為支持農(nóng)民兄弟抗旱保苗，縣財政局在資金比較緊張的情況下先行墊付資金5400萬元支持農(nóng)民抗旱。20__年上半年共下?lián)芗Z食直補綜補等資金12235.9萬元至農(nóng)村局，所撥資金保證了我縣開展糧補工作資金的需要，促進(jìn)我縣糧補改革的順利開展。

3、家電 汽車下鄉(xiāng)工作整體推進(jìn)運轉(zhuǎn)良好

家電 汽車下鄉(xiāng)以來，領(lǐng)導(dǎo)重視組織到位，培訓(xùn)宣傳到位，縣鄉(xiāng)財政配合得力，在家電下鄉(xiāng)政策幾度調(diào)整的情況下運轉(zhuǎn)良好，截止至6月下旬已兌付家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品4216件，發(fā)放補貼資金930457.71元，第一批汽車摩托車補貼資金418308.80元也已發(fā)放到農(nóng)民手中，兌付汽車摩托車產(chǎn)品共239輛。

4．家電 汽車下鄉(xiāng)宣傳月活動進(jìn)展順利

為貫徹落實財政部《關(guān)于開展20__年“家電下鄉(xiāng)宣傳月”活動的通知》（財建明電〔20__〕9號）和省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展20__年“家電下鄉(xiāng)宣傳月”活動的通知》（財明電〔20__〕13號）文件精神，縣財政局會同商務(wù)局制訂了《關(guān)于認(rèn)真組織開展20__年“家電下鄉(xiāng)宣傳月”活動的通知》（__財企〔20__〕81號），建立健全專門工作組織，確定專人負(fù)責(zé)，結(jié)合本地實際，制訂切實可行的宣傳月計劃，抓好落實；先后兩次召開各財政所、各家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)銷售網(wǎng)點會議，傳達(dá)“家電下鄉(xiāng)宣傳月”會議精神并組織收看了全省家電下鄉(xiāng)視頻會議；在__城縣財政局、商務(wù)局網(wǎng)頁上開設(shè)專欄，宣傳家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)政策；印發(fā)《致全縣廣大農(nóng)民朋友一封信》、《家電下鄉(xiāng)明白紙》、《汽車摩托車下鄉(xiāng)農(nóng)民須知》；在__城電視臺、廣播電臺進(jìn)行家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)有關(guān)政策宣傳，懸掛家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)宣傳條幅，開展街頭、廣場咨詢等宣傳活動。在做好縣級宣傳的同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、銷售網(wǎng)點做好宣傳和服務(wù)工作，如海爾手機(jī)聯(lián)合中國電信制定了《購海爾家電，送海爾下鄉(xiāng)手機(jī)、13%政府補貼、電信話費》的促銷方案。同時，我們要求各財政所抽專人進(jìn)村入戶把《致全縣農(nóng)民的一封信》張貼到行政村、自然莊，發(fā)到農(nóng)民手中。

5、加強(qiáng)企業(yè)專項管理，規(guī)范企業(yè)行為

（1）地方儲備糧專項資金管理工作

糧食放開后，為了加強(qiáng)糧食宏觀調(diào)控，根據(jù)皖糧調(diào)聯(lián)[20__]102號文件《關(guān)于建立和充實市、縣糧食儲備的通知》的精神，我縣建立糧食儲備7000噸，09上半年下?lián)芗Z食儲備費用59.3萬元。為我縣糧食儲備順利開展提供了有力的支持。

(2)積極下?lián)苜Y金支持糧食清倉查庫

按照上級安排對全縣庫存糧食進(jìn)行核實，過程分為企業(yè)自查、市級普查、省級復(fù)查、工作組抽查、匯總整改幾個階段，為保證糧食清查工作的開展，我們先后下?lián)軆纱钨Y金計款31萬元，工作經(jīng)費的下?lián)苡辛χС旨Z食清查工作的開展。

（3） 做好企業(yè)發(fā)展資金的管理工作

為了加快縣級經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對外企業(yè)采取優(yōu)惠政策，建立企業(yè)發(fā)展資金。為做好此項工作，會同縣

招商局對招商企業(yè)基礎(chǔ)票據(jù)進(jìn)行審核，對所撥資金進(jìn)行建檔管理。09上半年下?lián)苷猩藤Y金279.9萬元，公路建設(shè)資金2.65萬元，支持企業(yè)發(fā)展。4、做好新《企業(yè)財務(wù)通則》的宣傳及平時日常財務(wù)管理

《企業(yè)財務(wù)通則》是在新形勢下適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，由財政部制定的規(guī)范企業(yè)行為的財務(wù)通則，為落實該通則，省財政在巢湖舉辦培訓(xùn)班，會議結(jié)束以后與省廳聯(lián)系征定了企業(yè)財務(wù)通則解讀，下發(fā)企業(yè)以便學(xué)習(xí)。另外做好平時各行業(yè)企業(yè)報表的收集整理分析工作。所提供的資料滿足了上級匯總和分析的需要。

5、支持企業(yè)發(fā)展，做好有關(guān)項目的申報工作

20__年上半年企財股配合縣經(jīng)貿(mào)委申報技術(shù)改造、節(jié)能與資源綜合利用等項目21家；配合商務(wù)局申報20__年現(xiàn)代流通業(yè)發(fā)展促進(jìn)項目1個，申報活禽儲備項目1個；配合縣供銷社申報省級扶持資金項目5個。企業(yè)項目的申報，有力支持了企業(yè)的發(fā)展。

6、深入企業(yè)調(diào)研，出臺支持企業(yè)發(fā)展政策，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造寬松環(huán)境

去年三季度以來我縣經(jīng)濟(jì)由于受金融危機(jī)影響呈現(xiàn)下降趨勢。為應(yīng)對金融危機(jī)，縣委、縣政府組織部門人員對工業(yè)企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，針對調(diào)研中出現(xiàn)的問題，連續(xù)召開了三個項目協(xié)調(diào)會，出臺了四個含金量較高的文件。

一是創(chuàng)造金融環(huán)境，解決企業(yè)融資難。我縣出臺了三個文件，分別是《地方財政支持工業(yè)企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》（__政〔20__〕48號）、《銀行金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展考核獎勵辦法》（__政〔20__〕47號）和《__城縣支持中小企業(yè)發(fā)展專項資金使用管理辦法》，第一個文件明確規(guī)定20__年財政安排2300萬元專項資金，其中20__萬元用于扶持大型工業(yè)項目和開發(fā)區(qū)“零費制”補助資金，150萬元用于企業(yè)擔(dān)保資金，150萬元用于貸款貼息和無償補助。第二個文件是激勵銀行放貸的，對于當(dāng)年貸款投入總額、增長率，年末中小企業(yè)貸款余額、增長率及工業(yè)企業(yè)貸款增長率作為考核指標(biāo)，將省撥專項資金20__萬元中的1200萬元用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)補充資本金，800萬元作為風(fēng)險補償資金和對金融機(jī)構(gòu)的貼息。目前，我縣城司已有擔(dān)保資本金4300萬元，按1：3的放大效應(yīng)，可以為企業(yè)貸款擔(dān)保1.2億。從20__年11月份至20__年5月，在短短的幾個多月時間內(nèi)，該公司已為46家中小企業(yè)提供流動資金擔(dān)保4100萬元，有效緩解了我縣部分中小企業(yè)周轉(zhuǎn)資金不足的困難。

二是積極為企業(yè)減負(fù)，優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境。出臺了兩個支持工業(yè)企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的文件，取消了部分行政事業(yè)性收費項目。其一是《工業(yè)園區(qū)零費制實施辦法》，對20__年在開發(fā)區(qū)、漆園木材加工園區(qū)、范集工業(yè)園區(qū)內(nèi)投資建設(shè)階段的工業(yè)項目免收各項費用。其二是下發(fā)《規(guī)范行政機(jī)關(guān)涉企收費檢查的通知》，文件規(guī)定凡未經(jīng)紀(jì)委監(jiān)察室批準(zhǔn)，任何單位不準(zhǔn)到企業(yè)亂收費、亂檢查、亂評比。其三是按照財政部、發(fā)改委《關(guān)于公布取消和停止征收100項行政事業(yè)性收費項目的通知》（財綜字〔20__〕78號）文件對涉及到我縣的31個收費單位進(jìn)行審核，保留行政事業(yè)性收費328項，取消16個單位35項收費；涉企經(jīng)營收費取消2項，降低收費標(biāo)準(zhǔn)的8項，按下限執(zhí)行的6項。以上都是為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、解決企業(yè)融資難、發(fā)展難的具體措施，措施的出臺對目前企業(yè)發(fā)展來說幫助很大。

三是出臺支持房地產(chǎn)發(fā)展的政策意見。制定了支持房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見，意見除落實國家關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見和政策外，鼓勵房地產(chǎn)公司加快推進(jìn)項目建設(shè)，在建筑密度、綠化覆蓋率、日照間距等條件滿足的前提下，新開發(fā)項目可以適當(dāng)提高容積率。并在土地出讓金的繳納上給予開發(fā)商分期分批繳納的優(yōu)惠政策。

二、20__下半年企財工作計劃

1、繼續(xù)做好企業(yè)財務(wù)管理工作

2、繼續(xù)做好20__年企業(yè)決算收集工作。

3、做好日常財務(wù)報表及財務(wù)分析工作

4. 做好家電下鄉(xiāng)汽車摩托車下鄉(xiāng)補貼兌付管理工作

篇2

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，按照“客觀真實、全面準(zhǔn)確、統(tǒng)一部署、有序推進(jìn)”的原則，全面摸清家底，明確監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)國資監(jiān)管，促進(jìn)規(guī)范管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值和我縣經(jīng)濟(jì)社會的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

二、工作任務(wù)及目標(biāo)

(一)全面掌握全縣企業(yè)國有資產(chǎn)數(shù)量、行業(yè)分布狀況、組織形式和級次、經(jīng)營狀況、企業(yè)出資關(guān)系，摸清企業(yè)國有資產(chǎn)家底。

(二)完善企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)報送機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記和工商登記管理，搭建數(shù)據(jù)資源共享平臺。

(三)建立健全規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度，完善日常國資監(jiān)管辦法，落實國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任，做到依法監(jiān)管、科學(xué)監(jiān)管和有效監(jiān)管。

(四)理順政府、國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)、有關(guān)部門和企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)系，落實監(jiān)管職責(zé)，健全監(jiān)管機(jī)制，確保實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

三、普查時點及范圍

此次普查工作的時點為2011年12月31日。普查范圍為全縣企業(yè)國有資產(chǎn)。凡在2011年12月31日之前在我縣已取得企業(yè)法人資格并占有使用國有資產(chǎn)的企業(yè)，均應(yīng)作為此次普查的對象。

四、普查主要內(nèi)容

普查內(nèi)容主要包括企業(yè)在普查時點的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和人員構(gòu)成、長期投資等基本情況。

(一)企業(yè)財務(wù)狀況。主要包括企業(yè)資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益等指標(biāo)，企業(yè)實收資本及國家資本、國有法人資本、外商資本、個人資本等資本構(gòu)成情況。

(二)企業(yè)經(jīng)營成果。主要包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)總成本、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤等指標(biāo)。

(三)企業(yè)基本情況。主要包括企業(yè)隸屬關(guān)系、管理級次、組織形式、所處行業(yè)，是否辦理產(chǎn)權(quán)登記、生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、是否正常工商年檢，職工數(shù)量及其構(gòu)成，占有使用國有土地情況，擔(dān)保等或有事項及涉訟資產(chǎn)情況，長期投資情況。

五、時間安排及方法步驟

此次普查，從2012年4月起，利用3—4個月的時間完成全部工作，分為以下四個階段：

(一)準(zhǔn)備階段(2012年4月10日一4月18日)

1、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機(jī)構(gòu)。成立全縣企業(yè)國有資產(chǎn)普查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)此次普查工作的領(lǐng)導(dǎo)和總體部署。從有關(guān)部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，成立全縣企業(yè)國有資產(chǎn)普查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡稱縣普查辦公室)，落實辦公地點，制定下發(fā)《縣企業(yè)國有資產(chǎn)普查工作實施方案》及配套資料。

2、層層動員、落實責(zé)任。召開全縣企業(yè)國有資產(chǎn)普查工作動員會議，對此次普查進(jìn)行全面部署，落實普查責(zé)任和工作任務(wù)?？h屬企業(yè)由縣財政局、縣國有資產(chǎn)運營中心（公司）負(fù)責(zé)組織實施。縣直有關(guān)部門和企業(yè)成立普查工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，指定內(nèi)部有關(guān)科室或組建臨時機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織實施，制定普查工作實施方案，搞好層層動員部署，確定工作聯(lián)系人，并將實施方案和聯(lián)系人員名單、聯(lián)系方式等報縣普查辦公室備案。

(二)實施階段(2012年4月19日一5月6日)

1、企業(yè)認(rèn)真自查(4月19日一4月22日)。各有關(guān)企業(yè)對照普查有關(guān)內(nèi)容和要求，本著全面、準(zhǔn)確、客觀、及時的原則，以產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系為主線，認(rèn)真梳理自身情況，如實填寫本企業(yè)的普查表(附件一)，準(zhǔn)備相關(guān)資料，逐級審核上報。企業(yè)需要報送的資料主要包括：2011年12月31經(jīng)審計的財務(wù)報告(財務(wù)決算報表)、最近一次驗資報告、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本及組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、公司(企業(yè))章程、單戶企業(yè)普查表。

2、普查資料匯總(4月23日一4月26日)。有關(guān)部門和企業(yè)集團(tuán)按照隸屬關(guān)系，對所屬企業(yè)報送的資料進(jìn)行匯總，填寫普查匯總表(附件二)，撰寫普查報告，并于4月26日前負(fù)責(zé)將所屬企業(yè)報送的資料以及我縣普查匯總表和普查報告報送市普查辦公室。普查報告應(yīng)包括所屬企業(yè)基本情況(企業(yè)戶數(shù)、國有資本金額、人員數(shù)量及其在不同級次、行業(yè)、組織形式之間的分布情況，生產(chǎn)經(jīng)營情況等)、企業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展前景、存在的問題、加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管的意見和建議等內(nèi)容。

3、開展監(jiān)督檢查(4月27日一5月6日)。在普查實施階段，縣普查辦公室分成三個督導(dǎo)小組，實施包干督導(dǎo)，根據(jù)工作進(jìn)展情況和普查要求，適時對縣直有關(guān)部門和企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，確保整體工作及時推進(jìn)，普查任務(wù)順利完成。

(三)整改階段(2012年5月7日一6月10日)

縣普查辦公室對普查中的有關(guān)問題進(jìn)行梳理歸納，提出整改意見，各有關(guān)企業(yè)對照自身存在的問題，于2012年5月分類實施整改。為加快工作步伐，各項整改工作可在總體時間安排下同步進(jìn)行。

1、補辦產(chǎn)權(quán)登記和工商登記(5月11日一6月10日)。5月31日之前，未辦理產(chǎn)權(quán)登記、已辦理產(chǎn)權(quán)登記但發(fā)生變動未及時辦理變動產(chǎn)權(quán)登記、應(yīng)當(dāng)辦理工商變更登記未辦理的企業(yè)，提交資料，補辦相關(guān)手續(xù)，進(jìn)一步明確企業(yè)出資關(guān)系。辦理結(jié)果在6月10日之前逐戶上報市普查辦公室。

2、補報決算報表(5月11日一6月10日)。對于未按規(guī)定向財政部門報送2011年度財務(wù)決算報表的縣屬企業(yè)，在5月31日之前，按要求上報2011年度財務(wù)決算數(shù)據(jù)，有關(guān)數(shù)據(jù)于6月10日之前上報市普查辦公室。

3、明確監(jiān)管責(zé)任(5月11日一6月10日)。按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，從理順法律關(guān)系和規(guī)范出資人關(guān)系入手，通過辦理產(chǎn)權(quán)登記和工商登記等手續(xù)，將凡是由政府有關(guān)部門為企業(yè)國家資本出資人的，統(tǒng)一變更為縣政府。各有關(guān)部門繼續(xù)依法行使對有關(guān)企業(yè)的行業(yè)管理等社會公共管理職能。縣國有資產(chǎn)運營中心（公司）代表縣政府行使出資人職能，加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)保值增值。

(四)總結(jié)階段(2012年6月11日一7月上旬)。

1、鞏固普查成果(6月11日一6月25日)?？h普查辦公室對普查工作進(jìn)行全面細(xì)致的總結(jié)，認(rèn)真分析、充分運用普查成果，提出合理化建議，形成專題報告上報縣政府。以此次普查為基礎(chǔ)，以推進(jìn)全縣國資監(jiān)管信息化建設(shè)為抓手，建立全縣企業(yè)國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息庫，實現(xiàn)資源共享，提高信息化水平，提升依法監(jiān)管能力。

2、召開總結(jié)表彰大會(7月上旬)。召開全縣企業(yè)國有資產(chǎn)普查工作總結(jié)表彰大會，對此次普查工作進(jìn)行全面總結(jié)，對工作中表現(xiàn)突出的部門和企業(yè)進(jìn)行表彰，對普查過程中存在隱瞞和漏報國有資產(chǎn)、報送資料不及時、配合工作不主動的部門和企業(yè)予以通報。

六、工作要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高對普查工作重要性的認(rèn)識。國有資產(chǎn)普查是新形勢下依法實施國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要基礎(chǔ)工作，各單位要正確理解，高度重視，成立普查機(jī)構(gòu)，充實普查隊伍，落實普查經(jīng)費，集中精力，圓滿完成此次普查工作任務(wù)。

(二)落實工作責(zé)任，加強(qiáng)部門溝通。要建立工作責(zé)任制，做到任務(wù)層層分解、責(zé)任層層到位。要加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)，確保企業(yè)填報的有關(guān)數(shù)據(jù)客觀真實、全面準(zhǔn)確，做到所報數(shù)據(jù)不重復(fù)、不隱瞞、不遺漏。對于不按實際情況上報數(shù)據(jù)的，將根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)依法嚴(yán)肅處理。要建立部門協(xié)調(diào)和聯(lián)動工作機(jī)制，緊密配合，加強(qiáng)溝通，扎實有序推進(jìn)相關(guān)工作。

(三)明確報送要求，確保普查質(zhì)量。全面及時報送相關(guān)資料，是此次普查工作的關(guān)鍵所在。本方案規(guī)定報送的普查表要嚴(yán)格按要求填寫，填報單位主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人要簽字蓋章，對所填報總資料的真實性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。相關(guān)資料要在規(guī)定的時間內(nèi)一式三份及時上報縣普查辦公室。

篇3

第一條為加強(qiáng)對國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算編制、報告、執(zhí)行與監(jiān)督工作，適用本辦法。

第三條本辦法所稱財務(wù)預(yù)算是指企業(yè)在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞戰(zhàn)略規(guī)劃，對預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)各類經(jīng)濟(jì)資源和經(jīng)營行為合理預(yù)計、測算并進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督的活動。

財務(wù)預(yù)算報告是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財務(wù)事項等預(yù)測情況的文件。

第四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)預(yù)算管理制度，組織開展內(nèi)部財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，完善財務(wù)預(yù)算工作體系，推進(jìn)實施全面預(yù)算管理。

第五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)按照國家財務(wù)會計制度規(guī)定和國資委財務(wù)監(jiān)督工作有關(guān)要求，以統(tǒng)一的編制口徑、報表格式和編報規(guī)范，向國資委報送年度財務(wù)預(yù)算報告。

第六條國資委依據(jù)本辦法對企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、報告及執(zhí)行工作進(jìn)行監(jiān)督管理，督促和引導(dǎo)企業(yè)切實建立以預(yù)算目標(biāo)為中心的各級責(zé)任體系。

第二章工作組織

第七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，組織做好財務(wù)預(yù)算工作，配備相應(yīng)工作人員，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)，完善編制程序和方法，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督，并積極推行全面預(yù)算管理。

第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和完善內(nèi)部控制機(jī)制的要求，成立預(yù)算委員會或設(shè)立財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組行使預(yù)算委員會職責(zé)。在設(shè)立董事會的企業(yè)中，預(yù)算委員會（財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組）成員應(yīng)當(dāng)有熟悉企業(yè)財務(wù)會計業(yè)務(wù)并具備相應(yīng)組織能力的董事參加。

第九條企業(yè)預(yù)算委員會（財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組）應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）擬訂企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制與管理的原則和目標(biāo)；

（二）審議企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案和財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案；

（三）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；

（四）根據(jù)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果提出考核和獎懲意見。

第十條企業(yè)財務(wù)管理部門為財務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，在企業(yè)預(yù)算委員會（財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組）領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和國資委有關(guān)工作要求，負(fù)責(zé)組織企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、報告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作。企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）組織企業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制、審核、匯總及報送工作；

（二）組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況；

（三）制訂企業(yè)財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案；

（四）協(xié)調(diào)解決企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題；

（五）分析和考核企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及所屬子企業(yè)財務(wù)預(yù)算完成情況。

第十一條企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和所屬子企業(yè)為財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位。企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)在企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，組織開展本部門或者本企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制工作，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)核準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算方案。企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)本單位財務(wù)預(yù)算編制和上報工作；

（二）負(fù)責(zé)將本單位財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；

（三）按照授權(quán)審批程序嚴(yán)格執(zhí)行各項預(yù)算，及時分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題；

（四）及時總結(jié)分析本單位財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況，并組織實施考核和獎懲工作；

（五）配合企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)做好企業(yè)預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控等工作。

第三章財務(wù)預(yù)算編制

第十二條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅持以戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，正確分析判斷市場形勢和政策走向，科學(xué)預(yù)測年度經(jīng)營目標(biāo)，合理配置內(nèi)部資源，實行總量平衡和控制。

第十三條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和所屬子企業(yè)、事業(yè)單位和基建項目等所屬單位的全部經(jīng)營活動納入財務(wù)預(yù)算編制范圍，全面預(yù)測財務(wù)收支和經(jīng)營成果等情況。

第十四條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費用、利潤、資金為核心指標(biāo)，合理設(shè)計基礎(chǔ)指標(biāo)體系，注重預(yù)算指標(biāo)相互銜接。

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的預(yù)算項目，合理選擇固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法編制財務(wù)預(yù)算，并積極開展與行業(yè)先進(jìn)水平、國際先進(jìn)水平的對標(biāo)。

第十六條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對外投資、收購兼并、固定資產(chǎn)投資以及股票、委托理財、期貨（權(quán)）及衍生品等投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和預(yù)算控制；加強(qiáng)非主業(yè)投資和無效投資的清理，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資預(yù)算。

資產(chǎn)負(fù)債率過高、償債能力下降以及投資回報差的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制投資規(guī)模；不具備從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)的條件、發(fā)生重大投資損失的企業(yè)，不得安排高風(fēng)險業(yè)務(wù)的投資預(yù)算。

第十七條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)正確預(yù)測預(yù)算年度現(xiàn)金收支、結(jié)余與缺口，合理規(guī)劃現(xiàn)金收支與配置，加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付款項的預(yù)算控制，增強(qiáng)現(xiàn)金保障和償債能力，提高資金使用效率。

第十八條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)規(guī)范制定成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費用開支范圍和規(guī)模，加強(qiáng)投入產(chǎn)出水平的預(yù)算控制。

對于成本費用增長高于收入增長、成本費用利潤率下降、經(jīng)營效益下滑的企業(yè)，財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)突出降本增效，適當(dāng)壓低成本費用的預(yù)算規(guī)模，其中，經(jīng)營效益下滑的企業(yè)，不得擴(kuò)大工資總額的預(yù)算規(guī)模。

第十九條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)注重防范財務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)格控制擔(dān)保、抵押和金融負(fù)債等規(guī)模。

資產(chǎn)負(fù)債率高于行業(yè)平均水平、存在較大償債壓力的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)壓縮金融債務(wù)預(yù)算規(guī)模；擔(dān)保余額相當(dāng)于凈資產(chǎn)比重超過50%或者發(fā)生擔(dān)保履約責(zé)任形成重大損失的企業(yè)（投資、擔(dān)保類企業(yè)另行規(guī)定），原則上不再安排新增擔(dān)保預(yù)算；企業(yè)不得安排與業(yè)務(wù)無關(guān)的集團(tuán)外擔(dān)保預(yù)算。

第二十條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)將逾期擔(dān)保、逾期債務(wù)、不良投資、不良債權(quán)等問題的清理和處置作為重要內(nèi)容，積極消化潛虧掛賬，合理預(yù)計資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，不得出現(xiàn)新的潛虧。

第二十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，依據(jù)財務(wù)管理關(guān)系，層層組織做好各級子企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制工作。

第二十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)預(yù)算編制制度。企業(yè)內(nèi)部計劃、生產(chǎn)、市場營銷、投資、物資、技術(shù)、人力資源、企業(yè)管理等職能部門應(yīng)當(dāng)配合做好財務(wù)預(yù)算編制工作。企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本工作程序：

（一）企業(yè)預(yù)算委員會及財務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年9月底以前提出下一年度本企業(yè)預(yù)算總體目標(biāo)；

（二）企業(yè)所屬各級預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)企業(yè)預(yù)算總體目標(biāo)，并結(jié)合本單位實際，于每年10月底以前上報本單位下一年度預(yù)算目標(biāo)；

（三）企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會及財務(wù)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)對各級預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行審核匯總并提出調(diào)整意見，經(jīng)董事會會議或總經(jīng)理辦公會議審議后下達(dá)各級預(yù)算執(zhí)行單位；

（四）企業(yè)所屬各級預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)按照下達(dá)的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)，于每年年底以前上報本單位財務(wù)預(yù)算；

（五）企業(yè)在對所屬各級預(yù)算執(zhí)行單位預(yù)算方案審核、調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制企業(yè)總體財務(wù)預(yù)算。

第四章財務(wù)預(yù)算報告

第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報表格式、編制要求，編制上報年度財務(wù)預(yù)算報告。企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算報告由以下部分構(gòu)成：

（一）年度財務(wù)預(yù)算報表；

（二）年度財務(wù)預(yù)算編制說明；

（三）其他相關(guān)材料。

第二十四條企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算報表重點反映以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu)；

（二）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計實現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況；

（三）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預(yù)計發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況；

（四）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計達(dá)到的生產(chǎn)、銷售或者營業(yè)規(guī)模及其帶來的各項收入、發(fā)生的各項成本和費用；

（五）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計發(fā)生的產(chǎn)權(quán)并購、長短期投資以及固定資產(chǎn)投資的規(guī)模及資金來源；

（六）企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。

第二十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財務(wù)預(yù)算報表，合并范圍應(yīng)當(dāng)包括：

（一）境內(nèi)外子企業(yè)；

（二）所屬各類事業(yè)單位；

（三）各類基建項目或者基建財務(wù)；

（四）按照規(guī)定執(zhí)行金融會計制度的子企業(yè)；

（五）所屬獨立核算的其他經(jīng)濟(jì)組織。

第二十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對年度財務(wù)預(yù)算報表編制及財務(wù)預(yù)算管理有關(guān)情況進(jìn)行分析說明。企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算編制說明應(yīng)當(dāng)反映以下內(nèi)容：

（一）預(yù)算編制工作組織情況；

（二）預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標(biāo)分析說明；

（三）預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會計政策和估計；

（四）預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項說明；

（五）其他需說明的情況。

第二十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財務(wù)預(yù)算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務(wù)預(yù)算報告。企業(yè)除報送合并財務(wù)預(yù)算報告外，還應(yīng)當(dāng)附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財務(wù)預(yù)算報告電子文檔。三級及三級以下企業(yè)的財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)并入二級子企業(yè)報送。

級次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。

第二十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務(wù)預(yù)算報告：

（一）設(shè)董事會的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的財務(wù)預(yù)算報告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議后與審議決議一并報送國資委；

（二）尚未設(shè)董事會的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的財務(wù)預(yù)算報告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后與審議決議一并報送國資委；

（三）國有控股公司的財務(wù)預(yù)算報告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)后抄送國資委。

第二十九條企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會計師（或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人）、財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。

第三十條國資委對企業(yè)財務(wù)預(yù)算實行分類管理制度，對于尚未設(shè)董事會的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的財務(wù)預(yù)算實行核準(zhǔn)制；對于設(shè)董事會的國有獨資公司和國有獨資企業(yè)、國有控股公司的財務(wù)預(yù)算實行備案制。

第三十一條國資委依據(jù)財務(wù)預(yù)算編制管理要求，建立企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告質(zhì)量評估制度，評估內(nèi)容不少于以下方面：

（一）是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定；

（二）是否符合國家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃；

（三）是否符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、主業(yè)發(fā)展方向;

（四）是否客觀反映預(yù)算年度內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展態(tài)勢；

（五）是否符合財務(wù)預(yù)算編制管理要求；

（六）主要財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的年度間變動情況是否合理；

（七）預(yù)算執(zhí)行保障和監(jiān)督措施是否有效。

第三十二條國資委根據(jù)質(zhì)量評估結(jié)果，在規(guī)定時間內(nèi)對企業(yè)財務(wù)預(yù)算提出審核意見并反饋企業(yè)。對于存在質(zhì)量問題的，要求企業(yè)及時整改，其中對于嚴(yán)重脫離實際、各相關(guān)預(yù)算指標(biāo)不銜接的，要求企業(yè)重新編制上報財務(wù)預(yù)算報告。

第五章財務(wù)預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)督

第三十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時將各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)及所屬各級企業(yè)重點財務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行層層分解。各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)當(dāng)將分解下達(dá)的年度財務(wù)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化為季度、月度預(yù)算，層層落實財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。

第三十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)核定的年度財務(wù)預(yù)算，切實加強(qiáng)投資、融資、擔(dān)保、資金調(diào)度、物資采購、產(chǎn)品銷售等重大事項以及成本費用預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，明確超預(yù)算資金追加審批程序和權(quán)限。

第三十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，及時分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，及時采取相應(yīng)的解決措施。

第三十六條企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)以下情形之一，導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的，可予以調(diào)整：

（一）自然災(zāi)害等不可抗力因素；

（二）市場環(huán)境發(fā)生重大變化；

（三）國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整；

（四）企業(yè)發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組行為。

第三十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財務(wù)預(yù)算調(diào)整情況及時報國資委備案。具體備案內(nèi)容包括：

（一）主要財務(wù)指標(biāo)的調(diào)整情況；

（二）調(diào)整的原因；

（三）預(yù)計執(zhí)行情況及保障措施。

第三十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果考核制度，將財務(wù)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況納入考核及獎懲范圍。

第三十九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在預(yù)算年度終了及時撰寫預(yù)算工作總結(jié)報告，認(rèn)真總結(jié)年度財務(wù)預(yù)算工作經(jīng)驗和存在的不足，分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行結(jié)果的差異程度和影響因素，研究制定改進(jìn)措施。

第四十條國資委根據(jù)月度財務(wù)報告建立企業(yè)財務(wù)預(yù)算分類監(jiān)測和反饋制度，對主要財務(wù)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分類跟蹤監(jiān)測，對經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測評估，并將監(jiān)測和評估結(jié)果及時反饋企業(yè)，督促企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督和控制。

第四十一條國資委在預(yù)算年度終了，依據(jù)企業(yè)年度財務(wù)決算結(jié)果組織財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況核查，對主要財務(wù)預(yù)算指標(biāo)完成值與預(yù)算目標(biāo)偏離的程度和影響因素進(jìn)行分析，并將核查和分析結(jié)果作為企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告質(zhì)量評估的重要內(nèi)容。

第六章罰則

第四十二條企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會計師（或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人）應(yīng)當(dāng)對企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、報告、執(zhí)行和監(jiān)督工作負(fù)責(zé)；企業(yè)總會計師（或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人）、財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人對財務(wù)預(yù)算編制的合規(guī)性、合理性及完整性負(fù)責(zé)。

第四十三條國資委將企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理情況作為總會計師履職評估的內(nèi)容。

第四十四條企業(yè)不按時上報財務(wù)預(yù)算報告或者上報財務(wù)預(yù)算報告不符合統(tǒng)一編制要求、存在嚴(yán)重質(zhì)量問題，以及財務(wù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督不力的，國資委將責(zé)令整改。

第四十五條企業(yè)在財務(wù)預(yù)算管理工作中弄虛作假的，或者上報的財務(wù)預(yù)算報告與內(nèi)部財務(wù)預(yù)算不符的，國資委將給予通報批評。

第四十六條企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)與實際完成值差異較大的，國資委將要求企業(yè)作出專項說明，無正當(dāng)理由的，國資委將給予警示。

第四十七條國資委工作人員在企業(yè)財務(wù)預(yù)算監(jiān)督管理工作中，導(dǎo)致重大工作過失或者泄露企業(yè)商業(yè)秘密的，視情節(jié)輕重予以行政處分。

第七章附則

第四十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定制定本企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理工作制度。

篇4

財務(wù)人員工作計劃范本一財務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認(rèn)真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在20xx年做了大量細(xì)致的工作：

一、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會計核算

財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進(jìn)行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。

二、以實施用友erp軟件為契機(jī)，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作

在經(jīng)過兩個月的用友erp項目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實際情況著手進(jìn)行了用友erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到erp系統(tǒng)中并且運行良好。

三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進(jìn)行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細(xì)則》的實際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動

為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的20xx年年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對20xx年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。

七、組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊凝聚力

財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進(jìn)行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會計人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式

根據(jù)20xx年經(jīng)營目標(biāo)和各項成本核算指標(biāo)的實現(xiàn)情況，財務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在20xx年數(shù)據(jù)和以前年度各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定20xx年度各單位的成本費用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

20xx年，為實現(xiàn)本集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展目標(biāo)，財務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務(wù)風(fēng)險。

2、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標(biāo)跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費用的執(zhí)行和超預(yù)算費用的初步審核，按月準(zhǔn)確及時地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實現(xiàn)本集團(tuán)和 各單位的預(yù)算指標(biāo)提出可行性措施或建議。

3、配合集團(tuán)總部進(jìn)行收入、成本、費用的專項檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

4、加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部資金部的工作計劃安排，調(diào)控好各項經(jīng)營用資金。

5、繼續(xù)完善各項財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如財務(wù)核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內(nèi)控制度、會計、統(tǒng)計、收費、出納等財務(wù)人員崗位考評辦法等。

6、加強(qiáng)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合財務(wù)人員考評辦法，逐步提高財務(wù)人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。

財務(wù)人員工作計劃范本二20xx年，將是我公司經(jīng)營發(fā)展新的歷史時期，也是新的關(guān)鍵階段，作公司一名財務(wù)系統(tǒng)的工作人員，應(yīng)該有自己責(zé)任感、使命感和緊迫感，努力做好工作。因此，我對自己在20xx年的工作進(jìn)行了認(rèn)直仔細(xì)的規(guī)劃，我將在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事的幫助協(xié)作下，創(chuàng)新性的做好財務(wù)資金監(jiān)督管理工作，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，具體的工作計劃及建議

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。隨著社會的不斷發(fā)展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學(xué)科，在稅務(wù)、計算機(jī)應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及，企業(yè)的財務(wù)管理對財會人員的素質(zhì)提出了越來越高的要求，在新的一年時在，我將進(jìn)一步加大學(xué)習(xí)的力度，提高自己財務(wù)業(yè)務(wù)水平，特別要結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位工作需求，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)能力不斷提高，以適應(yīng)工作的需求，特別要積極參加公司組織的各項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，還要參加一些重要的會計培訓(xùn)部門組織的專家培訓(xùn)，使自己的財務(wù)業(yè)務(wù)水平更上一個新的臺階。 二是更加認(rèn)真負(fù)責(zé)的做好自己的本職工作，在自己的工作崗位上，對各項財務(wù)資金的管理都要嚴(yán)格把關(guān)，不能有半點疏忽和大意，銀行劃款復(fù)核（資金劃轉(zhuǎn)、新股申購、債券買賣、基金申購、回購、定期及通知存款資金劃轉(zhuǎn)）前臺交易系統(tǒng)復(fù)核（資金增減、債券兌息兌付、定期存款確認(rèn)、定期存款到期確認(rèn)）中央國債系統(tǒng)復(fù)核（債券買賣、債券回購、收款付款確認(rèn)、dvp交易資金劃轉(zhuǎn)），要加強(qiáng)一些賬目、帳務(wù)處理的研究和分析，確保財務(wù)管理的規(guī)范和高效。

三是做好一些重大項目的投資核算。重大經(jīng)營項目事關(guān)企業(yè)今后的發(fā)展，資金安全性與項目投資的可行性以及企業(yè)發(fā)展的后續(xù)息相關(guān)，特別是xx年兩個債權(quán)項目的投資核算、付息等工作，要保證時間性和規(guī)范性。我將大力加強(qiáng)與托管銀行的溝通和協(xié)調(diào)，不斷探索和總結(jié)合作和業(yè)務(wù)聯(lián)系的新方法和途徑，保證各方合作程序和業(yè)務(wù)往來的順暢。在華發(fā)項目上，除要做一些資金管理的基礎(chǔ)工作以外，還在xx年召開受益人大會以后，時行資金建帳，并做好ta系統(tǒng)的操作工作，保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常運作。

四是加強(qiáng)會計檔案的管理工作。我們雖然在xx年對會計檔案管理工作進(jìn)行了規(guī)范嚴(yán)格的整理，在xx年，我將在xx年的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照國家一級檔案管理的要求進(jìn)一步完善和規(guī)范，要保證目錄、各項帳本的存放等都高度的一致性，特別是一些重要帳戶和原始憑證等業(yè)務(wù)帳本都要嚴(yán)格備案登記存查。

五是加強(qiáng)與公司各部門的溝通協(xié)作，通過溝通和交流，才能達(dá)到業(yè)務(wù)的統(tǒng)一性和規(guī)范性，實現(xiàn)合作緊密，工作有序，防止發(fā)生推諉扯皮等現(xiàn)象。造成工作的延遲和業(yè)務(wù)的疏漏。