導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)部月度總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、材料采購工作情況

8份生產(chǎn)形勢(shì)有所好轉(zhuǎn)，采購的工作量有所增加，加上采購部人員的調(diào)整，以及電鍍廠家的緊張，按單采購，對(duì)于有些材料的及時(shí)度上有些影響。

8月份最頭痛的事就是電鍍了，價(jià)格提高了，還要自己接送，好話說了一大堆，還不能及時(shí)鍍出來。

對(duì)于生產(chǎn)上的采購材料，除了客觀原因(如資金延遲，采購任務(wù)下得急，供應(yīng)商來不及交貨等)之外，基本都能即使到位。

二、值得肯定的地方

(1)采購的各項(xiàng)工作，包括各項(xiàng)計(jì)劃、方案，一直與生產(chǎn)部門緊密聯(lián)系，切實(shí)滿足訂單的生產(chǎn)需求。

(2)與部分供應(yīng)商建立了良好關(guān)系，能夠進(jìn)行有效的溝通洽商，努力為公司爭(zhēng)取了優(yōu)惠條件，有效減少采購成本。

(3)在資金緊張的狀況下，與供應(yīng)商協(xié)商，支持公司生產(chǎn)，并有效的建立了幾家良好的合作關(guān)系。

三、工作中出現(xiàn)的問題

(1)材料在采購回來后，跟財(cái)務(wù)部門溝通比較不及時(shí)，未能迅速后清晰的報(bào)帳，致使財(cái)務(wù)部工作量加大，減慢其部門工作效率。

(2)在付款方面還沒有做到更好的協(xié)調(diào)方式，導(dǎo)致了個(gè)別供應(yīng)商不滿的情緒。

四、解決的辦法

(1)對(duì)支付采購費(fèi)用的情況做好記錄。讓采購部各項(xiàng)支付情況清晰明了并有據(jù)可尋。

(2)庫存問題的處理，需要與物控部一起協(xié)調(diào)好。主動(dòng)咨詢，可一起完成采購成本與庫存成本的權(quán)衡分析等，更加緊密聯(lián)系兩個(gè)部門。

(3)對(duì)于有計(jì)劃外的交易出現(xiàn)，預(yù)算數(shù)額與實(shí)際操作的數(shù)額相差較大，則需要與物控部、銷售部、生產(chǎn)部溝通好，盡可能完善采購計(jì)劃及采購預(yù)算。

篇2

濰坊亞星集團(tuán)公司目前擁有兩個(gè)控股子公司、三個(gè)全資子公司和十幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)。近年來，亞星集團(tuán)逐步建立和完善了一套切合本企業(yè)實(shí)際的以財(cái)務(wù)管理為中心的企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行新機(jī)制，把企業(yè)全面預(yù)算控制制度作為貫徹落實(shí)以財(cái)務(wù)管理為中心的基本制度。在內(nèi)容上，全面預(yù)算體系具體包括8個(gè)預(yù)算：資本性支出預(yù)算、銷售預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算、各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和總預(yù)算。

亞星集團(tuán)全面預(yù)算的編制按時(shí)間分為年度預(yù)算編制和月度預(yù)算編制。月度預(yù)算是為確保年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)過科學(xué)地計(jì)劃組織與分析，結(jié)合本企業(yè)不同時(shí)期動(dòng)態(tài)的生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行編制。具體明確6個(gè)要點(diǎn)：（1）預(yù)算編制原則：先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出。（2）預(yù)算編制程序：自上而下。自下而上、上下結(jié)合。（3）預(yù)算編制基礎(chǔ)：集團(tuán)年度預(yù)測(cè)目標(biāo)。（4）預(yù)算編制重點(diǎn)：銷售預(yù)算。（5）預(yù)算前提：企業(yè)方針、目標(biāo)、利潤。（6）預(yù)算指標(biāo)的確定：年度預(yù)算股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，月度預(yù)算董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

全面預(yù)算編制緊緊圍繞資金收支兩條線，涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的方方面面，將產(chǎn)供銷、人財(cái)物全部納入預(yù)算范圍，每個(gè)環(huán)節(jié)疏而不漏。具體細(xì)化到：①銷售收入、稅金、利潤及利潤分配預(yù)算；②產(chǎn)品產(chǎn)量、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；③材料、物資、設(shè)備采購預(yù)算；④工資及獎(jiǎng)金支出預(yù)算；⑤大、中、小修預(yù)算；⑥固定資產(chǎn)基建、技改、折舊預(yù)算；⑦各項(xiàng)基金提取及使用預(yù)算；⑧對(duì)外投資預(yù)算；⑨銀行借款及還款預(yù)算；⑩貨幣資金收支預(yù)算等。預(yù)算編制過程中，每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)得依據(jù)充分確實(shí)的材料，并總結(jié)出規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密的計(jì)算，不能隨意編造。全面預(yù)算確定后，層層分解到各分廠、車間、部門、處室，各部門再落實(shí)到每個(gè)人，從而使每個(gè)人都緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)各負(fù)其責(zé)，各司其職。

年度、月度全面預(yù)算下達(dá)后，就成為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所遵循的基本準(zhǔn)則，在執(zhí)行過程中要做到：

①有效控制。權(quán)限由總經(jīng)理掌握，控制月度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制計(jì)劃值差額比例在5％之內(nèi)；年度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算控制比例差額比例在4－5％之內(nèi)，如遇特殊突發(fā)事件超出年度預(yù)算、月度預(yù)算差額控制比例的開支項(xiàng)目，則由開支部門提出書面申請(qǐng)，按程序逐級(jí)申報(bào)并經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審議通過后實(shí)施。

②信息及時(shí)反饋。建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)各公司、部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

在銷售環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門通過計(jì)算機(jī)統(tǒng)一開票的方式實(shí)施監(jiān)控，對(duì)每個(gè)客戶建立應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)結(jié)算卡，應(yīng)收賬款超過一定限額，則停止開票，避免壞賬。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)每天的銷售和回款情況，編制銷售日?qǐng)?bào)和收款日?qǐng)?bào)，及時(shí)向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋收入預(yù)算的執(zhí)行情況，確保銷售預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

在物資采購環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格審核每筆業(yè)務(wù)有無計(jì)劃處簽發(fā)的“采購計(jì)劃通知單”、有無審計(jì)處審簽并蓋章的經(jīng)濟(jì)合同和“價(jià)格審核通知單”、有無財(cái)務(wù)預(yù)算、專用發(fā)票是否規(guī)范等。財(cái)務(wù)部門對(duì)每個(gè)供應(yīng)商建立應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)結(jié)算卡，根據(jù)欠款及供應(yīng)商的信譽(yù)等情況來調(diào)節(jié)付款節(jié)奏，爭(zhēng)取最優(yōu)惠的付款方式。各部門從倉庫領(lǐng)料及到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷時(shí)必須有財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)派駐員、成本核算員或預(yù)算計(jì)劃處的簽章，各種領(lǐng)料月末統(tǒng)一由預(yù)算計(jì)劃處結(jié)算，從而有效地控制成本及相關(guān)費(fèi)用的開支。財(cái)務(wù)部門根據(jù)每天的資金支出日?qǐng)?bào)，及時(shí)向各部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋預(yù)算的執(zhí)行情況，控制資金支出。

全面預(yù)算實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)部門對(duì)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部門與其他部門之間的聯(lián)系，尤其是財(cái)務(wù)部門與購銷業(yè)務(wù)部門的溝通。全面預(yù)算控制制度的正常運(yùn)行必須建立在規(guī)范的分析和考核的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部門依據(jù)某個(gè)時(shí)期（月度、年度）企業(yè)靜態(tài)的會(huì)計(jì)資料的反映和各部門會(huì)計(jì)派駐員掌握的動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)信息，全面、系統(tǒng)分析各部門預(yù)算項(xiàng)目的完成情況和存在的問題，并提出糾偏的建議和措施，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后協(xié)同職能部門按程序?qū)Ω鞑块T的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面考核，經(jīng)被考核部門、責(zé)任人確認(rèn)后獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

全面預(yù)算控制制度的實(shí)施，規(guī)范了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的行為，將企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為都納入了科學(xué)的管理軌道，基本上在物資和貨幣資金及經(jīng)營等方面實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資金流、信息流、實(shí)物流的同步控制，為企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向打下了基礎(chǔ)。（案例資料來源：《中國財(cái)經(jīng)報(bào)》，2000年7月6日）

點(diǎn)評(píng)：

濰坊亞星集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐和探索方面，可謂“重拳”頻出，在“亞星購銷比價(jià)管理”已經(jīng)在集團(tuán)內(nèi)部取得明顯的管理效益、在社會(huì)上引起廣泛關(guān)注和推廣之后，又扎扎實(shí)實(shí)地推出了我們所看到的“全面預(yù)算核制制度”。對(duì)這種勇于創(chuàng)新、管理至上的企業(yè)精神我們深表敬佩，同時(shí)我們認(rèn)為亞星集團(tuán)在預(yù)算管理上的種種做法也為企業(yè)預(yù)算管理的實(shí)際運(yùn)作提供了有益的啟示。

啟示一：全面、科學(xué)把握全面預(yù)算的完整內(nèi)涵

亞星集團(tuán)把全面預(yù)算歸納為“所有以貨幣及其他數(shù)量形式反映的有關(guān)企業(yè)未來一段時(shí)間內(nèi)全部經(jīng)營活動(dòng)各項(xiàng)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃與相應(yīng)措施的數(shù)量說明。全面預(yù)算在企業(yè)管理中的功能和作用包括：①用來規(guī)劃企業(yè)在某個(gè)計(jì)劃期間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其成果；②財(cái)務(wù)部門實(shí)施經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)控的依據(jù)；③評(píng)定考核各公司、部門工作實(shí)績的標(biāo)準(zhǔn)；④利于各公司、部門確定工作目標(biāo)、方向；⑤利于集團(tuán)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。”看到這些，我們不難理解西方一些跨國集團(tuán)為什么給預(yù)算下的定義是：預(yù)算不是會(huì)計(jì)師為會(huì)計(jì)目的準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)工具，而是為確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的組織手段。而我們的一些企業(yè)認(rèn)為：預(yù)算主要是財(cái)務(wù)指標(biāo)，預(yù)算編制主要是財(cái)務(wù)部門的事，與業(yè)務(wù)部門和其他職能部門關(guān)系不大；更有甚者認(rèn)為預(yù)算管理的方針、做法不利于調(diào)動(dòng)職工的創(chuàng)造性。這些認(rèn)識(shí)都是對(duì)全面預(yù)算的誤解和歪曲。在一個(gè)沒有預(yù)算或者預(yù)算不起作用的企業(yè)，企業(yè)管理就沒有規(guī)范可言。

啟示二：預(yù)算編制有哪些技巧或策略

全面預(yù)算控制制度是個(gè)系統(tǒng)管理制度，需要統(tǒng)籌規(guī)劃，細(xì)心組織，其中預(yù)算編制工作也是如此。亞星集團(tuán)在編制預(yù)算時(shí)遵循的六項(xiàng)原則性的要點(diǎn)是有創(chuàng)新性和操作性的。其中“先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出原則”、“自上而下、自下而上、上下結(jié)合的程序”和“預(yù)算編制的前提是企業(yè)的方針、目標(biāo)和利潤”等要點(diǎn)具有廣泛的適用性，在首次推行全面預(yù)算管理的企業(yè)如不分重點(diǎn)與一般，不加區(qū)別地實(shí)施“全方位、全過程和全員工”的全面預(yù)算管理，可能事倍功半。預(yù)算編制必須有重點(diǎn)，但每個(gè)企業(yè)或同一企業(yè)的不同時(shí)期的預(yù)算重點(diǎn)是不相同的，比如在“現(xiàn)金至尊”財(cái)務(wù)理念下，可能重點(diǎn)應(yīng)該是“現(xiàn)金流量預(yù)算”。另外，按《公司法》規(guī)定，企業(yè)預(yù)算的審批權(quán)歸屬于股東會(huì)或董事會(huì)。亞星集團(tuán)對(duì)預(yù)算審批權(quán)的規(guī)定完全符合法律要求，當(dāng)然也只能這樣規(guī)定。有些企業(yè)把預(yù)算審批權(quán)歸屬為經(jīng)理層（如總經(jīng)理），這是違法的“內(nèi)部人控制行為”，必須杜絕。但亞星要求編制月度預(yù)算并規(guī)定把月度預(yù)算的審批權(quán)歸為董事會(huì)，這僅僅從細(xì)化、深化預(yù)算管理的角度是必要的，換言之，這樣做會(huì)加大預(yù)算編制過程中的組織成本。

預(yù)算編制和實(shí)施實(shí)際上是對(duì)預(yù)期的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況的一個(gè)全面的估價(jià)，但這樣的一種預(yù)期畢竟是一種靜態(tài)的過程。在實(shí)際經(jīng)營過程中，會(huì)發(fā)生各種各樣的情況。為了能夠達(dá)到控制的目的，則需要對(duì)預(yù)算執(zhí)行實(shí)際狀況不斷地同原預(yù)算進(jìn)行比較，分析差異，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行狀況。為了達(dá)到此項(xiàng)目的，企業(yè)可以依靠電腦聯(lián)網(wǎng)的先進(jìn)的軟件系統(tǒng)，通過專門的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析，定期地提供各類分析報(bào)告，內(nèi)容包括公司所有的經(jīng)營信息。例如，每天的報(bào)告有產(chǎn)品銷售分析、資金狀況報(bào)告，每月的報(bào)告有利潤分析、費(fèi)用分析、存貨分析、應(yīng)收賬款分析等等，及時(shí)、準(zhǔn)確、詳盡的分析報(bào)告為公司高層人員管理、決策提供必要的信息。

啟示三：如何監(jiān)控全面預(yù)算方案的實(shí)施

沒有規(guī)矩，不成方圓。有了規(guī)矩，還必須認(rèn)真地去畫方畫圓。全面預(yù)算控制針對(duì)的是預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行與操作階段，也是全面預(yù)算管理的核心階段，這一階段連接著編制和考核，是向評(píng)價(jià)和考核提供依據(jù)的階段。亞星集團(tuán)在這一階段牢牢掌握了兩條原則：有效控制和信息反饋。控制權(quán)牢牢掌握在總經(jīng)理手中，使年度和月度的實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算值的差距保持在4％－5％以內(nèi)，如遇突發(fā)事件超出預(yù)算控制比例要通過申請(qǐng)按程序逐級(jí)申報(bào)并經(jīng)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。財(cái)務(wù)部門及時(shí)和生產(chǎn)、銷售、采購、供應(yīng)等部門保持實(shí)時(shí)的信息溝通，對(duì)各部門完成預(yù)算情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

預(yù)算實(shí)施過程中，不可避免存在這樣一個(gè)問題：預(yù)算因種種原因需要調(diào)整、修正。對(duì)此，本案例的啟示是：①預(yù)算調(diào)整是一種客觀需要。不能因此而低估預(yù)算管理的功能，也不能因此否定預(yù)算管理，也許正是因?yàn)楦蓴_企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)運(yùn)作的內(nèi)外因素十分復(fù)雜，企業(yè)才迫切需要通過預(yù)算指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)策劃和安排。②預(yù)算調(diào)整必須經(jīng)過規(guī)定的程序或法定的授權(quán)，否則前功盡棄。預(yù)算的確定程序是剛性的，調(diào)整程序也是剛性的，只有這樣才能保持預(yù)算管理高度的權(quán)威性。③在預(yù)算的調(diào)整批準(zhǔn)之前，應(yīng)該按原預(yù)算行事。

篇3

1、響應(yīng)公司工作會(huì)議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;

2、財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益;

3、在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全公司其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法;

4、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;

5、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，對(duì)工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;

6、對(duì)前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;

篇4

2、財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤化,以的人力配置謀取的經(jīng)濟(jì)效益;

3、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;

4、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，對(duì)工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;

篇5

年全球金融危機(jī)時(shí)刻警示著我們，在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

1、組織財(cái)務(wù)部各員工對(duì)國家有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、安全法、財(cái)務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。

2、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督智能。

3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會(huì)計(jì)的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對(duì)貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。

4、在對(duì)公司其他部門的工作方面：對(duì)各科室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對(duì)各種原料的發(fā)票接收方面，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認(rèn)真完成每月的報(bào)稅工作。

5、對(duì)車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項(xiàng)工作，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。

篇6

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)科研單位；科研物資；物資管理

一、科研物資管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）管理職責(zé)不清晰

研究室（課題組）負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門三者在農(nóng)業(yè)科研單位科研物資管理中應(yīng)該各司其職、各盡其責(zé)，但是在實(shí)際操作過程中存在職責(zé)不清、責(zé)任不明的現(xiàn)象，往往將研究室（課題組）負(fù)責(zé)人作為科研物資管理的責(zé)任主體，在科研物資采購、驗(yàn)收、登記、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)中，由研究室（課題組）一手包辦。財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，為了達(dá)到形式合規(guī)，通常要求提供材料驗(yàn)收單和領(lǐng)用出庫單，單據(jù)只流于形式，而缺乏對(duì)實(shí)物的有效監(jiān)管。

（二）管理意識(shí)不到

1.項(xiàng)目執(zhí)行過程缺乏管理意識(shí)/部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人錯(cuò)誤的認(rèn)為科研物資采購回來，順利通過財(cái)務(wù)報(bào)銷，與供貨商結(jié)清貨款后，科研物資就不需要管理了，管理意識(shí)缺乏，抵制庫存賬簿登記工作，導(dǎo)致了庫存物資數(shù)量不詳，從而重復(fù)、多次購買，形成浪費(fèi)。尤其是可以多次重復(fù)使用的量具用具，由于沒有做好領(lǐng)用、歸還登記手續(xù)，極易導(dǎo)致人為性丟失。2.項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收后缺乏總結(jié)意識(shí)。目前大部分的農(nóng)業(yè)科研單位科研物資都是由研究室（課題組、項(xiàng)目）的負(fù)責(zé)人提出購料需求、采購并使用，項(xiàng)目或者課題任務(wù)完成后，只注重對(duì)研究結(jié)果、經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況的總結(jié)及驗(yàn)收，對(duì)科研物資的管理和消耗、剩余等情況，缺乏相應(yīng)的總結(jié)和分析，這極其不利于科研物資的綜合利用和下段科研工作的開展。

（三）賬簿登記不規(guī)范

賬簿登記是科研物資的數(shù)字化體現(xiàn)，是庫存管理的重要工具。在農(nóng)業(yè)科研單位中，由于科研人員專業(yè)性限制，缺乏統(tǒng)一、正規(guī)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)，導(dǎo)致賬簿登記五花八門、千奇百怪。主要表現(xiàn)為賬簿信息不全；賬簿登記不及時(shí)；庫存數(shù)量不實(shí)；無物資領(lǐng)用記錄等。例如：部分記錄人員只是簡(jiǎn)單將到貨物資按送貨單順序抄錄在“進(jìn)銷存”臺(tái)賬中，錯(cuò)誤的將“進(jìn)銷存”臺(tái)賬當(dāng)做流水賬記錄本；由于缺乏有效的、及時(shí)的監(jiān)管，部分記錄人員通常都是一段時(shí)間或者月末統(tǒng)一次性記錄物資入庫情況；在物資領(lǐng)用過程中存在不登記，或者另行設(shè)立出庫臺(tái)賬，導(dǎo)致無法結(jié)出準(zhǔn)確的庫存數(shù)量；可以多次、重復(fù)利用的量具用具通常采用一次性出庫，缺乏領(lǐng)用記錄，導(dǎo)致無法進(jìn)行后續(xù)跟蹤管理。

（四）制度制定不實(shí)際

近年來，財(cái)政部陸續(xù)了加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)的一系列文件要求，各單位也陸續(xù)出臺(tái)了科研物資相關(guān)的采購、管理、領(lǐng)用等管理制度。但由于農(nóng)業(yè)科研單位科研物資的現(xiàn)實(shí)特點(diǎn)限制，同一單位不同的研究團(tuán)隊(duì)或者課題組之間的物資特點(diǎn)各不相同，導(dǎo)致物資管理方式方法大相徑庭。然而內(nèi)控制度主要是由各管理職能部門起草制定并監(jiān)督執(zhí)行，缺少必要的調(diào)研和了解，雖按時(shí)完成了上級(jí)交代的內(nèi)控建設(shè)任務(wù)，但是在制度執(zhí)行時(shí)卻變成了一紙空文，使得制度無法落地。

（五）實(shí)物管理不重視

部分項(xiàng)目負(fù)責(zé)人認(rèn)為只要做好賬簿登記，在單位內(nèi)部審計(jì)或者科研項(xiàng)目審計(jì)的時(shí)候能夠給出賬簿記錄就可以了，缺乏對(duì)實(shí)物的管理，從而將管理的目的變成了為了規(guī)范而規(guī)范，應(yīng)付單位檢查或?qū)徲?jì)。在研究室（課題組）內(nèi)部實(shí)物物資混亂，無法做到賬實(shí)相符。由于科研物資的特殊性，資產(chǎn)管理部門無法計(jì)入固定資產(chǎn)也未進(jìn)行庫存臺(tái)賬記錄，從而導(dǎo)致大量科研物資游離在單位有效監(jiān)管范圍之外。鑒于農(nóng)業(yè)科研單位科研物資管理中存在的情況，筆者提出以下改進(jìn)對(duì)策，以供參考。

二、科研物資管理改進(jìn)措施

（一）明確職責(zé)分工，加強(qiáng)內(nèi)部控制

農(nóng)業(yè)科研單位可以明確研究室（課題組）為科研物資的采購、使用主體，主要負(fù)責(zé)物資采購和領(lǐng)用；資產(chǎn)管理部門為科研物資的實(shí)物保管主體，主要負(fù)責(zé)物資驗(yàn)收及庫存賬務(wù)登記；財(cái)務(wù)部門為科研物資的監(jiān)管主體，主要負(fù)責(zé)物資盤點(diǎn)和賬務(wù)核對(duì)。

（二）加強(qiáng)政策宣講，提高管理意識(shí)

農(nóng)業(yè)科研單位每年專用材料支出占比較大，而且項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)通常由國家或地方財(cái)政撥款無償資助，但所有通過單位平臺(tái)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目所購買或形成的科研物資，均屬于國有資產(chǎn)，而非研究室（課題組）或個(gè)人私產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門或財(cái)務(wù)部門需加強(qiáng)政策宣講，讓所有經(jīng)手人員需充分正確認(rèn)識(shí)這一點(diǎn)。采用多種行之有效的形式，充分發(fā)揮內(nèi)部培訓(xùn)、案例分析、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)等的作用，增強(qiáng)大家的法制觀念和制度意識(shí)，從而牢固樹立嚴(yán)格按制度辦事的觀念，提高管理意識(shí)。

（三）增加財(cái)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范賬簿登記

增加財(cái)務(wù)培訓(xùn)，購買或制定統(tǒng)一的“庫存物資進(jìn)銷存”臺(tái)賬記錄本。要求記錄人員務(wù)必做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。月度或年度終了，需要將所有的物資結(jié)出庫存數(shù)量，和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬賬核對(duì)。

（四）細(xì)化管理制度，督導(dǎo)制度落實(shí)

首先，出臺(tái)制度前，需要深入基層認(rèn)真調(diào)研，集思廣益仔細(xì)論證，要準(zhǔn)確的分析每個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，針對(duì)制度制定和執(zhí)行過程中存在的問題，要不斷改革創(chuàng)新，不斷完善，科學(xué)制定制度，提高制度建設(shè)質(zhì)量。其次要嚴(yán)格落實(shí)獎(jiǎng)懲，正確引導(dǎo)和鼓勵(lì)按制度辦事，對(duì)責(zé)任履行不到位的進(jìn)行追究問責(zé)。

（五）加強(qiáng)實(shí)物管理，確保賬實(shí)相符

建立實(shí)物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)平臺(tái)，及時(shí)收集、更新物資庫存變動(dòng)情況；加強(qiáng)倉庫環(huán)境監(jiān)控，防治因管理不善導(dǎo)致的物資損失；實(shí)物管理部門應(yīng)于月度或年度終了對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存物資數(shù)量準(zhǔn)確、狀態(tài)良好；財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期的對(duì)庫存物資進(jìn)行抽盤或全盤，以達(dá)到賬實(shí)相符，應(yīng)于月度或年度終了對(duì)實(shí)物管理部門臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，實(shí)現(xiàn)賬賬相符。

三、結(jié)語

科研物資在農(nóng)業(yè)科研單位中發(fā)揮著重要的作用，同時(shí)也是農(nóng)業(yè)科研單位資產(chǎn)的重要組成部分，只有通過提高管理意識(shí)、規(guī)范賬簿登記、明確責(zé)任分工、加強(qiáng)實(shí)物管理才能真正管好科研物資，才能避免單位資產(chǎn)流失，減少浪費(fèi)，防范違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。

主要參考文獻(xiàn)

[1]崔君紅.關(guān)于專用材料費(fèi)經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范成因及治理建議的分析[J].農(nóng)業(yè)科研經(jīng)濟(jì)管理，2013（4）：12-14.

[2]劉永花，陳海芳，崔立新等.農(nóng)業(yè)科研單位專用材料管理的創(chuàng)新[J].安徽農(nóng)業(yè)科學(xué)，2013，4（27）：11186-11187.

篇7

20xx年，我們要對(duì)過去工作中不足的地方進(jìn)行完善管理，對(duì)做得好的我們需要把工作做得更好，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

1、響應(yīng)公司工作會(huì)議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;

2、財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益;

3、在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對(duì)全公司其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法;

4、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;

5、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，對(duì)工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;

6、對(duì)前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;

篇8

財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃

1.每天審核報(bào)銷單，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審后在財(cái)務(wù)軟件中編制記賬憑證。

2.即時(shí)認(rèn)證增值稅發(fā)票，注意代開的發(fā)票代碼。月底將認(rèn)證通過后打印表格，做預(yù)申報(bào)和免抵退時(shí)用。

3.將已經(jīng)付款的運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票或四小票中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經(jīng)審核后打印表格裝訂好備用，認(rèn)證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項(xiàng)目內(nèi)導(dǎo)出。

4.x初根據(jù)財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出相關(guān)資料編制各項(xiàng)報(bào)表和免抵退核算資料。

5.x月8號(hào)以前完成上月日常預(yù)申報(bào)、TRAS重點(diǎn)稅源數(shù)據(jù)申報(bào)工作。

6.x月8號(hào)以前在6.0系統(tǒng)中和免抵退文件夾中完成免、抵、退前2月的匯總申報(bào)工作，注意對(duì)應(yīng)關(guān)系的核對(duì)，報(bào)國稅。

7.x月27號(hào)至x月8號(hào)前完成計(jì)統(tǒng)辦統(tǒng)計(jì)報(bào)表的相關(guān)工作。x月x號(hào)前完成企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅申報(bào)申報(bào)工作。

8.根據(jù)報(bào)關(guān)部出口報(bào)關(guān)清單開具出口商品發(fā)票，月底核對(duì)準(zhǔn)確后將數(shù)據(jù)導(dǎo)入銷售，月底根據(jù)匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網(wǎng)站公布的為準(zhǔn)。

x.x月初完成預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)錄入，再在貨幣收支表中進(jìn)行核對(duì)匯總工作。

x.x月末計(jì)提固定資本折舊，注意上月增加的固定資產(chǎn)，并填制計(jì)提累計(jì)折舊憑證。計(jì)提工資中填列其他遞延資產(chǎn)及無形資產(chǎn)攤銷、計(jì)提本月員工資等數(shù)據(jù)，編制相關(guān)憑證。

11.進(jìn)入電子口岸網(wǎng)頁遞交退稅黃聯(lián)。

12.保管收款收據(jù)，出納領(lǐng)取時(shí)做好登記及復(fù)核。

13.按時(shí)整理資料，以便歸檔管理。適時(shí)關(guān)注稅局及出口官方網(wǎng)站，了解最新的通知及軟件升級(jí)等相關(guān)信息。

14.完成上級(jí)安排的其他任務(wù)。

財(cái)務(wù)部月工作計(jì)劃

每個(gè)會(huì)計(jì)人或者出納人員要記清楚自己要做的事情，最好用筆寫下來，放在自己能看見到的地方，對(duì)自己的工作要有一個(gè)合理的安排，分清主次、輕重緩急，先將要做的重要事情完成，一步一步的做，不要因其他的人其他的事打亂自己的工作節(jié)奏，做一個(gè)有主見的財(cái)務(wù)出納人員，這樣才可以做好自己的工作。

以下是我的九月工作計(jì)劃：

1、x月底之前，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)要認(rèn)證，最好20日前認(rèn)證一次。若有不符事項(xiàng)及時(shí)退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票(注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡)。

2、x月1日—3日(各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒惒块T要求辦)，一般納稅人要抄稅。

3、x月5日之前，一般納稅人要報(bào)稅，好領(lǐng)購發(fā)票。

4、x月x日之前，納稅申報(bào)(國稅、地稅，一個(gè)都不能少。若有運(yùn)費(fèi)稅，先向國稅申報(bào)運(yùn)費(fèi)稅抵扣報(bào)表)。一般納稅人遠(yuǎn)程電子申報(bào);小規(guī)模納稅人，電話申報(bào)：按12366，根據(jù)提示音進(jìn)行納稅申報(bào)。紙制報(bào)表一個(gè)季度送一次，一式三份。

5、申報(bào)個(gè)人所得稅不要忘了帶上工資明細(xì)表復(fù)印件。

6、x月8日之前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表給市統(tǒng)計(jì)局。

7、“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于x月x日前在市地稅申報(bào)各季度稅金。

8、x月地前進(jìn)行年檢(咨詢自己的開戶行或相關(guān)銀行)。

x、其他日常看工作。

財(cái)務(wù)部月工作計(jì)劃表

1、響應(yīng)公司工作會(huì)議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;

2、財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場(chǎng)、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益;

3、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用;

4、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)督，對(duì)工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;

篇9

審核各公司財(cái)務(wù)報(bào)表、出納報(bào)表：每月10日前審核會(huì)計(jì)、出納出具各公司財(cái)務(wù)報(bào)表及匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，債權(quán)債務(wù)表，費(fèi)用表，財(cái)務(wù)分析表。以下是為大家整理的出納員個(gè)人總結(jié)工作匯報(bào)資料，提供參考，歡迎你的閱讀。

出納員個(gè)人總結(jié)工作匯報(bào)一

一、日常工作內(nèi)容：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作。

1、審核簽批各種單據(jù)：每月對(duì)支出憑單、借款單審核支出是否合理并簽字批準(zhǔn)。

2、編制月度資金使用計(jì)劃：每月末根據(jù)各公司上月資金實(shí)際支出及編制的下月計(jì)劃，匯總編制全公司下月的資金使用計(jì)劃。

3、核實(shí)、分析月度資金使用計(jì)劃實(shí)際執(zhí)行情況。

4、對(duì)各公司會(huì)計(jì)工作的審核，包括：

(1)會(huì)計(jì)憑證：含原始憑證的規(guī)范、會(huì)計(jì)科目的使用正確與否，是否領(lǐng)導(dǎo)審批，附件的數(shù)量是否正確登記。

(2)對(duì)外報(bào)出：含網(wǎng)上及手工報(bào)的國稅、地稅、財(cái)政、統(tǒng)計(jì)的月度報(bào)表。

(3)對(duì)內(nèi)報(bào)表：核對(duì)報(bào)表的種類、數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性、及時(shí)性，與對(duì)外報(bào)表數(shù)據(jù)、口徑的一致性

(4)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件賬務(wù)處理的復(fù)核及主管簽字。

(5)每月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)檔案的歸檔監(jiān)督管理與簽字。

5、審核各公司財(cái)務(wù)報(bào)表、出納報(bào)表：每月10日前審核會(huì)計(jì)、出納出具各公司財(cái)務(wù)報(bào)表及匯總財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，債權(quán)債務(wù)表，費(fèi)用表，財(cái)務(wù)分析表，財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表，合同履行情況表，車輛、手機(jī)費(fèi)用匯總表，經(jīng)濟(jì)狀況報(bào)表，現(xiàn)金、銀行收支表，押金、托管費(fèi)統(tǒng)計(jì)表等。

6、收集、整理報(bào)董事長、副董事長的財(cái)務(wù)報(bào)表：每月10日財(cái)務(wù)結(jié)算后將各公司的財(cái)務(wù)報(bào)表審核簽字后報(bào)董事長和副董事長。

7、匯總財(cái)務(wù)分析：每月10日前完成全集團(tuán)匯總報(bào)表的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，經(jīng)營情況分析。

8、安排好財(cái)務(wù)部人員工作：每月合理安排財(cái)務(wù)人員各項(xiàng)工作，及時(shí)、認(rèn)真、準(zhǔn)確完成領(lǐng)導(dǎo)安排的財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作。

9、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制：負(fù)責(zé)公司的成本核算、績效工資核算、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)分析工作，協(xié)助董事長制定公司發(fā)展戰(zhàn)略;負(fù)責(zé)將公司的資金運(yùn)作管理、日常財(cái)務(wù)管理與分析、年度財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保這些報(bào)告可靠、準(zhǔn)確，并跟蹤其執(zhí)行情況，監(jiān)控可能會(huì)對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告;監(jiān)控公司重大投資項(xiàng)目，以確保批準(zhǔn)的項(xiàng)目在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行并在控制之中。

10、項(xiàng)目成本核算與控制：負(fù)責(zé)公司，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計(jì)劃完成。

二、年度工作

1、組織工作會(huì)議：定時(shí)、不定時(shí)組織財(cái)務(wù)部會(huì)議，進(jìn)行財(cái)務(wù)工作總結(jié)，抓好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。

2、完善財(cái)務(wù)管理制度：制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策，如：改進(jìn)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、成本費(fèi)用、現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務(wù)程序等。不斷完善財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)人員工作職責(zé)及具體財(cái)務(wù)工作內(nèi)容，并監(jiān)督執(zhí)行。

3、組織對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的盤點(diǎn)：每半年組織對(duì)固定資產(chǎn)、庫存商品、庫存材料、低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)。

4、年終財(cái)務(wù)結(jié)算：年底指導(dǎo)會(huì)計(jì)做好年終財(cái)務(wù)結(jié)算工作。制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃;

5、年度所得稅匯算清繳：指導(dǎo)會(huì)計(jì)做好年度所得稅匯算清繳工作。

6、年度財(cái)務(wù)資料的歸檔：年初指導(dǎo)會(huì)計(jì)做好年度財(cái)務(wù)報(bào)表整理歸檔。

7、國稅、地稅、財(cái)政、統(tǒng)計(jì)的年度報(bào)表。

8、年度退稅工作：指導(dǎo)會(huì)計(jì)做好個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)退費(fèi)工作。

9、年度審計(jì)工作：年初配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所做好年度審計(jì)工作。

10、證照年檢工作：年初做好工商等各種證照年檢工作。

11、其他工作：完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性、靈活性、機(jī)動(dòng)性工作。

12、處理好與銀行、稅務(wù)、工商及其他機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并及時(shí)辦理公司與其之間的業(yè)務(wù)往來。

三、權(quán)責(zé)范圍

權(quán)力：

經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)后，對(duì)公司各部門的經(jīng)費(fèi)支出有審核監(jiān)督權(quán);

對(duì)下屬人員有業(yè)務(wù)指導(dǎo)權(quán)和考核權(quán);

對(duì)各部門財(cái)務(wù)計(jì)劃的招待情況有檢查和考核權(quán);

對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、不符合財(cái)務(wù)制度的費(fèi)用開支有權(quán)拒付;

責(zé)任：

對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的完成負(fù)監(jiān)督實(shí)施責(zé)任;

對(duì)資產(chǎn)管理、利潤成本管理、會(huì)計(jì)核算管理等負(fù)組織責(zé)任;

對(duì)負(fù)債管理負(fù)直接責(zé)任，如因管理不善給公司造成損失，應(yīng)負(fù)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任直至法律責(zé)任。

因此由以上因素，要求財(cái)務(wù)經(jīng)理具備以下能力：

1、具有良好的溝通能力。因?yàn)槟阈枰?jīng)常和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，大多數(shù)經(jīng)理是不懂會(huì)計(jì)的，而會(huì)計(jì)要求和經(jīng)營需要是有區(qū)別的，因此要有良好的表達(dá)和溝通能力，讓他們明白不能胡來。

2、具有扎實(shí)的會(huì)計(jì)知識(shí)，當(dāng)然具有CPA資格是的了。這樣知識(shí)比較全面，工作起來考慮問題也會(huì)全面一些，能給人以可靠的感覺。

3、具有管理人的能力。手下有幾個(gè)財(cái)務(wù)人員，你得知道如何分配崗位，如何協(xié)調(diào)各人的工作，如何去評(píng)價(jià)手下的工作成績。只有正確地考核手下，才能讓大家服你。

4、具有外部協(xié)調(diào)能力。財(cái)務(wù)經(jīng)理需要融資，需要和各個(gè)金融機(jī)構(gòu)打交道，需要為企業(yè)發(fā)展弄錢，需要和稅務(wù)部門打交道，這都需要你去協(xié)調(diào)。

出納員個(gè)人總結(jié)工作匯報(bào)二

對(duì)行政、工會(huì)、基建、行政備查賬等賬戶的日常收、支業(yè)務(wù)進(jìn)行憑證編制、審核、并及時(shí)登記入賬。正確、無誤報(bào)出各類賬戶報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實(shí)、可靠的依據(jù)。

5、做好各類繳費(fèi)的結(jié)報(bào)工作。

根據(jù)上級(jí)要求做好在職、離退休人員醫(yī)藥費(fèi)結(jié)報(bào)、發(fā)放，和在編人員公積金、社會(huì)保險(xiǎn)金基數(shù)調(diào)整、匯繳工作。認(rèn)真做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制、上報(bào)等工作。

6、做好固定資產(chǎn)的登記核查工作。

配合校產(chǎn)辦建立健全學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)新購、報(bào)廢固定資產(chǎn)及時(shí)登記與核查，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。

7、做好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)成本核算，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督

根據(jù)校部要求，從黨校事業(yè)發(fā)展的需要出發(fā)，配合中心財(cái)務(wù)做好餐飲、客房、會(huì)務(wù)等部門會(huì)計(jì)成本核算工作，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督與檢查，真正實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化，費(fèi)用合理化，成本化。

三、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

全體財(cái)會(huì)人員積極參加會(huì)計(jì)繼續(xù)教育和各種財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，根據(jù)要求認(rèn)真做好會(huì)計(jì)年審、換證工作。在日常工作中加強(qiáng)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)制度和法規(guī)，學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和政府平臺(tái)新財(cái)會(huì)軟件運(yùn)用操作，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。熟練運(yùn)用新軟件進(jìn)行帳務(wù)處理、相關(guān)業(yè)務(wù)操作和報(bào)表的編制。

在新的一年里，我們財(cái)務(wù)科在上級(jí)財(cái)政部門和校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的職能作用，努力做好工作，確保各項(xiàng)工作計(jì)劃的順利完成，為黨校發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。

出納員個(gè)人總結(jié)工作匯報(bào)三

財(cái)務(wù)出納工作計(jì)劃對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用，特?cái)M訂200x年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

一、組織財(cái)務(wù)人員參加上級(jí)組織的各種培訓(xùn)。

組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，不斷加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)水平。了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。

二、進(jìn)一步做好預(yù)算工作探索基層學(xué)校預(yù)算管理規(guī)律

按照上級(jí)財(cái)政部門的要求，總結(jié)大口徑預(yù)算工作的規(guī)律，提高預(yù)算工作的預(yù)見性、民主性和科學(xué)性，做好學(xué)校部門預(yù)算的編制和落實(shí)工作。編制好年度預(yù)算，并力求切合實(shí)際。

三、加強(qiáng)規(guī)范資金管理。

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為學(xué)校提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳。

4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

四、財(cái)務(wù)管理力求科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。要嚴(yán)格學(xué)校的硬件管理，學(xué)校的課桌、凳及教學(xué)儀器設(shè)備要管好用好，及時(shí)修補(bǔ)，嚴(yán)禁外借。確有正常損壞要按照?qǐng)?bào)損程序予以報(bào)損。各教室、儀器室、處室要嚴(yán)格管理人員，轉(zhuǎn)換要有手續(xù)，損壞丟失要照價(jià)賠償。管好固定資產(chǎn)帳。

五、繼續(xù)做好收費(fèi)工作

學(xué)校收費(fèi)工作是高壓線，上級(jí)部門三令五申，故今年學(xué)校仍要加大這方面的管理力度，不收學(xué)生的任何費(fèi)用。

1、按照上級(jí)要求停收住宿學(xué)生住宿費(fèi)。雖然物價(jià)局允許收取，但為了農(nóng)民利益，立停。

2、教育班主任、教師不得以任何理由收取學(xué)生的任何費(fèi)用。

3、教育學(xué)生使用正版讀物。

4、新華書店(基礎(chǔ)訓(xùn)練)或保險(xiǎn)公司(學(xué)生保險(xiǎn))上門服務(wù)，允許學(xué)校提供便利條件，但領(lǐng)導(dǎo)、教師嚴(yán)禁介入。

六、抽取部分資金對(duì)學(xué)校破舊、損壞之處進(jìn)行修繕。

篇10

目前我國醫(yī)院信息化的大部分是加強(qiáng)醫(yī)院的收費(fèi)管理。在嚴(yán)格意義上，完整的醫(yī)院信息系統(tǒng)（HIS（醫(yī)院信息系統(tǒng)）應(yīng)該包括醫(yī)院管理信息系統(tǒng)（HMIS）和臨床信息系統(tǒng)（CIS）兩部分：財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、人事管理系統(tǒng)、住院病人管理、藥品庫存管理系統(tǒng)等系統(tǒng)是屬于類別的醫(yī)院管理信息系統(tǒng)（HMIS），我們的目標(biāo)是支持醫(yī)院的行政管理與事務(wù)處理業(yè)務(wù)，提高醫(yī)院的工作效率，輔助高層領(lǐng)導(dǎo)決策。

二、醫(yī)院信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀和主要階段的財(cái)務(wù)制度醫(yī)院改革收費(fèi)體系

醫(yī)院信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀和其主要階段的財(cái)務(wù)制度在醫(yī)院改革的收費(fèi)體系中，加強(qiáng)醫(yī)療費(fèi)用的管理發(fā)揮了重要作用。系統(tǒng)克服人為因素的影響在收費(fèi)工作，有效地杜絕醫(yī)療行業(yè)不是標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，使收入的準(zhǔn)確性大大提高，醫(yī)院收費(fèi)行為的完整性也在不斷增加，與此同時(shí)，HIS的應(yīng)用大大縮短病人的時(shí)間支付方便患者，并提高工作效率。目前，醫(yī)院以其相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理體系，財(cái)務(wù)系統(tǒng)側(cè)重于會(huì)計(jì)，他的系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)管理和藥品管理，部分醫(yī)院如電子醫(yī)療記錄、醫(yī)療咨詢、形象在他的系統(tǒng)中，但關(guān)鍵是成本管理。對(duì)金融系統(tǒng)，他主要是提供各種門診住院收入數(shù)據(jù)，藥品進(jìn)銷存總結(jié)報(bào)告等，但由于兩個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)和編程語言和運(yùn)行平臺(tái)，導(dǎo)致金融體系一般不能直接從HIS讀取所需的數(shù)據(jù)，他的診所和醫(yī)院系統(tǒng)需要日常財(cái)務(wù)部門日常和月度報(bào)告，月度財(cái)務(wù)部門根據(jù)該報(bào)告手工編制憑證，會(huì)計(jì)處理。該系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)行，相互之間缺乏適當(dāng)?shù)臋z查機(jī)制，相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)將出現(xiàn)不一致，人為的主觀因素將影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。時(shí)間越長，錯(cuò)誤越嚴(yán)重，積累的錯(cuò)誤越多，如果沒有及時(shí)的審計(jì)，就越有可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)系統(tǒng)和HIS數(shù)據(jù)對(duì)接的設(shè)想

從工作內(nèi)容的聯(lián)系上來看，醫(yī)院財(cái)務(wù)系統(tǒng) 和HIS之間是你中有我、我中有你的關(guān)系。HIS為財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)生成的各種報(bào)表作為會(huì)計(jì)核算的原始憑證；財(cái)務(wù)系統(tǒng)反映HIS運(yùn)行的結(jié)果，從宏觀上控制和協(xié)調(diào)HIS的運(yùn)行。會(huì)計(jì)核算是一個(gè)綜合的整體，會(huì)計(jì)科目相互之間有著緊密的聯(lián)系。在正常情況下，醫(yī)院兩套系統(tǒng)之間對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)都是一致的，因此，克服 技術(shù)上的瓶頸，整體構(gòu)建規(guī)劃，制定一套數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)流程，設(shè)置HIS與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口，財(cái)務(wù)系統(tǒng)直接從HIS中讀取相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)，自動(dòng)產(chǎn)生記賬憑證，使得HIS數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)兼容共享，不僅可以有效提高對(duì)收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)控力度，督促各部門及時(shí)報(bào)賬，減少財(cái)務(wù)隱患，而且從財(cái)務(wù)監(jiān)控角度考慮，HIS與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口可以完善報(bào)表上報(bào)與審核、票據(jù)管理、藥品等消耗材料管理，最終完善全院各部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核，保障資金安全與收入完整。

（一）報(bào)表上報(bào)及審核確認(rèn)

實(shí)現(xiàn)兩套系統(tǒng)接口后，報(bào)表的上報(bào)分為兩種，其一是收費(fèi)處專人將所有收費(fèi)員當(dāng)日全部日結(jié)表匯總打印后送至財(cái)務(wù)部門。其二是系統(tǒng)將自動(dòng)匯總報(bào)表數(shù)據(jù)，會(huì)計(jì)人員從后臺(tái)系統(tǒng)接收匯總的報(bào)表數(shù)據(jù)，將報(bào)送的紙質(zhì)報(bào)表和自動(dòng)接收的數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)照，審核無誤后，財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成記賬憑證，確認(rèn)收費(fèi)部門的收入，予以報(bào)賬。這一功能的實(shí)現(xiàn)將在很大程度上的減少財(cái)務(wù)憑證的錄入工作量，極大提高財(cái)務(wù)人員的工作效率。通過兩條途徑報(bào)表， 相互對(duì)照，保證了財(cái)務(wù)系統(tǒng)和HIS系統(tǒng)收入完全一致。財(cái)務(wù)系統(tǒng)與收費(fèi)系統(tǒng)得到無縫隙鏈接，使該環(huán)節(jié)的差錯(cuò)率降至最低。

（二）票據(jù)管理

門診掛號(hào)、門診收費(fèi)、預(yù)收款、出院結(jié)算等票據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門的票據(jù)專管員授權(quán)在HIS系統(tǒng)上激活使用。 專管員要隨時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)中已用票據(jù)、 在用票據(jù)、未用票據(jù)的使用狀態(tài)，隨時(shí)監(jiān)控收費(fèi)員是否使用來源不明的票據(jù)，進(jìn)行違規(guī)操作。票據(jù)從領(lǐng)用到銷號(hào)都在財(cái)務(wù)有效控制之中。實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接票據(jù)銷號(hào)功能后，HIS系統(tǒng)中票據(jù)產(chǎn)生的收入，與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的收入在對(duì)賬時(shí)，很容易發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)點(diǎn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)點(diǎn)票據(jù)專管員可及時(shí)查明原因進(jìn)行處理。在設(shè)置報(bào)賬確認(rèn)和票據(jù)銷號(hào)兩個(gè)功能共同控制下，只有報(bào)賬確認(rèn)后，才能做票據(jù)銷號(hào)，原則上不報(bào)賬即無法銷號(hào)，以此督促收費(fèi)員及時(shí)報(bào)賬。

四、實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)接口后的管理

（一）發(fā)展完善、嚴(yán)格的內(nèi)部管理體系

實(shí)現(xiàn)信息管理的目標(biāo)，首先是數(shù)據(jù)的安全。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定嚴(yán)格的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理系統(tǒng)，是計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)運(yùn)行管理系統(tǒng)、電子信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全管理系統(tǒng)、電子檔案管理信息系統(tǒng)和一系列系統(tǒng)的重要保證。嚴(yán)格規(guī)范每個(gè)操作人員和管理員的管理，以確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。