導語：如何才能寫好一篇保健管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1農(nóng)村在衛(wèi)生等方面工作較為薄弱，不同地區(qū)間衛(wèi)生發(fā)展極不平衡。表現(xiàn)：①中國沿海地區(qū)以及內(nèi)陸地區(qū)之間的不平衡，主要原因是經(jīng)濟實力的差異，以上海市為例，每年衛(wèi)生防疫站的收入可能超過千萬元，但是內(nèi)地的收入僅僅為幾百萬。②省會城市等與基層縣市之間也存在不平衡，前者無論是從技術、設備、人員等方面都遠遠超于后者。③城市和農(nóng)村之間的不平衡，作為農(nóng)業(yè)大國的中國，百分之七十的人口為農(nóng)村人口，因此農(nóng)民迫切需要獲得必要的預防保健服務，但是在該地并沒有先進的技術以及發(fā)達的經(jīng)濟作為支撐，當然也不可能享受到相應的服務。

2在經(jīng)費投入方面也存在嚴重不足，不能夠合理配置相關資源。作為社會性工作中的一種，預防保健工作無論是從工資還是疾病疫情處理方面，所有的衛(wèi)生活動都需要國家資金的投入，但是從事實來看，這方面的國家投資少之又少。

3管理體制存在缺陷，內(nèi)部約束收效甚微。省會城市中包含了三級防保機構，分別是省、市以及區(qū)，而地級市中則為兩級并存，人員以及相關經(jīng)費的管理需要受到市以及區(qū)兩個政府的管理，因此若想對業(yè)務進行協(xié)調(diào)統(tǒng)一，極為困難。

4群眾對衛(wèi)生服務質(zhì)量要求與事實之間存在差距。目前的相關保健機構，其職能不能被完全發(fā)揮出來，如服務以及收費之間的關系，需要進一步正確處理，爭取社會以及經(jīng)濟效益相協(xié)調(diào)。

5全社會關于衛(wèi)生防疫問題并不能夠充分重視起來，人們的觀念還停留在重治輕防上，這一觀念從未被真正改變過。很多人為了省錢，不愿意花錢打幾十元的預防針，而在后期花費上千元醫(yī)療費。因此，諸多預防機構也因此不能夠獲得周轉資金，很多機構出現(xiàn)了半飽半饑的問題，一些機構甚至出現(xiàn)了外債，這些都打消了該行業(yè)從業(yè)者的勞動積極性，因此業(yè)務發(fā)展也無法迅速開展起來。

二、加強經(jīng)濟管理在預防保健機構中的應用對策

在市場經(jīng)濟條件下，預防保健機構正在尋求新的發(fā)展途徑，進行新的探索，與之相適應的經(jīng)濟管理措施也有待加強。在社會主義市場經(jīng)濟形勢之下，想要預防保健工作與之相適應，就必須要為人民健康更好的服務，因此筆者提出了下列想法。

1開辟資金來源渠道，拓寬補償機制

從多年實踐經(jīng)驗來看，若想使得預防醫(yī)學得以振興，需要保證預防保健機構的正常發(fā)展，首先需要滿足人民大眾相關需求，若僅僅依靠國家支持，這是遠遠不夠的。想要促進預防保健事業(yè)快速健康發(fā)展，需要通過諸多途徑獲取廣泛財源。首先：需要積極爭取衛(wèi)生經(jīng)濟政策，以期望政府能夠加大對該事業(yè)的投資力度；其次：從社會方面來看，需要想方設法多渠道籌集資金，保證事業(yè)的發(fā)展；第三：業(yè)務范圍比需要擴大，可以通過有償服務來為自己創(chuàng)造相應的價值；四是試行預防保償制，圍繞各類保償開展全程優(yōu)質(zhì)服務，組織風險性財源；五是開展科學技術研究，發(fā)揮第一生產(chǎn)力的作用，提高業(yè)務收入中的科技含量，降低成本；六是興辦第三產(chǎn)業(yè)，開展以副補主，以工助醫(yī)為補償?shù)慕?jīng)營活動。

2加強經(jīng)濟管理，強化約束機制

在當前的市場經(jīng)濟體制下，預防保健工作有著廣大的工作范圍以及較寬的服務領域，可以說每分每秒都出現(xiàn)了經(jīng)濟活動。所以，這一過程正是經(jīng)濟活動的過程。首先可以保護勞動人民的身體健康，同時也可以從勞動人民身上獲取經(jīng)濟利益。因此，雖然這個過程對相應的人力物力等有所消耗，但是同時也在創(chuàng)造著勞動價值，因此這是一個極為完整的經(jīng)濟活動進程。所以，若想進行該機構的深化改革，則需要把握好對它的經(jīng)濟管理。筆者有如下想法：其一：通過建立健全的經(jīng)濟管理制度，對其進行規(guī)范化管理，對預算之內(nèi)的資金進行良好的管理，預算外的資金也需要管理好。其二：需要建立完善的財務核算體系，對于藥品以及相關材料的數(shù)量計算，收發(fā)制度要加以完善，對過去的實報實銷方法進行改善，改為實耗實銷的制度，盡量避免衛(wèi)生資源的浪費。另外對于管理費用的分配也需要保證好，能夠為后期業(yè)務活動的評價提供十分有用的依據(jù)。其三：把握好效益分析，事業(yè)計劃完成狀況如何，對固定資產(chǎn)以及設備的投資效益等進行分析，另外如費用結構的合理性分析也需要包括其中。經(jīng)過上述分析之后，單位可以獲取節(jié)約支出的潛力，在經(jīng)濟管理中的相應問題也可以被解開，隨后可以進行經(jīng)驗總結，讓機構獲取更多的社會以及經(jīng)濟效益。

3強化內(nèi)審職能，發(fā)揮監(jiān)控作用

篇2

關鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品，因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因為他們的經(jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經(jīng)營風險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規(guī)模，總得有相當多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標，是指國家監(jiān)管機構在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進行監(jiān)管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結構監(jiān)管法規(guī)落實的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強和改善經(jīng)營管理，著力加強內(nèi)控建設，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準確性、真實性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務結構，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進服務質(zhì)量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，更好地服務于經(jīng)濟社會發(fā)展，實現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標。

三、當前監(jiān)管工作的重點

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權利義務關系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機構（人、經(jīng)紀人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權威性和獨立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應進一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關機構為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》，加強準備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強財務核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達到監(jiān)管規(guī)定、未嚴格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業(yè)務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強風險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強化風險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經(jīng)濟金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓主要包括國家有關法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關規(guī)定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務知識等。職業(yè)規(guī)范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機構的一項職責?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機構習慣把監(jiān)管目標放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應逐步將重點放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，這就把有監(jiān)管職責的有關部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進行評價。

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篇3

新近成立的保監(jiān)會，無疑應根據(jù)新的監(jiān)管體制和我國未來保險業(yè)的發(fā)展確立其監(jiān)管任務、內(nèi)容和原則等。因為，此次保險監(jiān)管體制改革的意義和宗旨顯然不應局限于監(jiān)管組織形式上的變化。但是，由于我國保險監(jiān)管的法律依據(jù)——《保險法》對保險監(jiān)管方式已作了明確規(guī)定，所以，我國保險監(jiān)管的對象、內(nèi)容、方式、程序等并聯(lián)會改變。

一、我國保險監(jiān)管的根本原因

在我國保險業(yè)短短的發(fā)展歷史上，有較長的一段時期實施的是保險模式和政策。應當指出，這種與當時計劃經(jīng)濟體制相適應的壟斷經(jīng)營模式在我國社會生產(chǎn)和生活中，曾發(fā)揮過重要作用，因此其存在具有一定的合理性。然而，在這種經(jīng)營模式下，保險不屬于商品的經(jīng)濟范疇，保險經(jīng)營行為本質(zhì)上是政府行為，保險監(jiān)管也失去了意義和必要性。

隨著我國經(jīng)濟體制改革和對外開放，建立社會主義市場經(jīng)濟體制，保險壟斷經(jīng)營模式已不適應外部環(huán)境的變化，其弊端也愈加明顯，打破這種市場壟斷經(jīng)營模式已具有客觀必然性。1985年，我國頒布了《保險企業(yè)管理暫行條例》，這一條例從法律上確立了我國保險市場應采取多元化模式，否定了壟斷經(jīng)營模式，從而掀開了我國保險業(yè)的新篇章。從理論上說，制定這一法規(guī)的基本目的在于確立我國保險市場競爭體制，推進保險經(jīng)濟發(fā)展；制定這一法規(guī)的理論依據(jù)在于市場經(jīng)濟和市場機制具有提高經(jīng)濟活力、有效調(diào)節(jié)社會資源的功能。

那么，在市場經(jīng)濟條件下，當保險一按照市場機制要求運行和發(fā)展時，保險是否應被監(jiān)管？保險監(jiān)管的必要性是什么？目前多數(shù)學者認為，保險監(jiān)管的必要性是在于保險經(jīng)營的特殊性。其具體表現(xiàn)為：保險經(jīng)營對象的特殊性、保險銷售過程的特殊性、保險經(jīng)營對象的負債性、保險基金的返還性、保險業(yè)務的分散性、保險影響的廣泛性等。事實上，上述經(jīng)營特殊性在國民經(jīng)濟各行各業(yè)中并非都是唯一的。也就是說，保險經(jīng)營的特殊性并不足以說明保險監(jiān)管的必要性。保險監(jiān)管的根本原因在于“市場失靈”。

根據(jù)市場經(jīng)濟理論，在完全競爭的條件下，由于市場“看不見的手”的作用，市場上每一公司的要價（邊際收入）會等于邊際費用，在這一點上社會利益達到最大化，社會資源達到最佳配置。但是，市場并非萬能，也有弱點和平共處足。當市場信息能夠在完全競爭方式下運罷，也會出現(xiàn)“市場失靈”的問題。其主要表現(xiàn)有：（1）市場功能有缺陷。例如有些當事人就付也代價便可行到處自外部經(jīng)濟的女處。（2）市場競爭失靈。例如，市場上價值規(guī)律的作用往導致壟斷，而壟斷的存在會產(chǎn)生進入市場的障礙，從而破壞市場機制，排斥競爭，導致效率的損失。（3）市場調(diào)節(jié)本身具有一定的盲目性。因為市場調(diào)節(jié)是一種事后的調(diào)節(jié)，從價格形成、信號反饋到產(chǎn)品生產(chǎn)，有一定的時間差。加之，企業(yè)和個人掌握的經(jīng)濟信息不足，微觀決策帶有一定的被動性和盲目性。（4）市場信息的不對稱性。當買者和賣者間出現(xiàn)這種情況時，產(chǎn)品價格總是等于所有銷售產(chǎn)品的平均價值。這樣在同一價格條件下，銷售更有價值產(chǎn)品的銷售者將會退出市場以逃避損失，而那些低價值產(chǎn)品的銷售者則會利用這種機會占據(jù)市場，結果出現(xiàn)“劣貨驅逐良貨”的市場逆選擇，導致市場失靈。此外，競爭者會以另一方的信息減少為代價取勝，發(fā)生扼止對方信息來源的道德風險。

從我國保險實踐看，同樣存在著上述“市場失靈”的情況。如：有的保險公司依靠行政手段、采取強制的展業(yè)方式；有的保險公司違規(guī)經(jīng)營，無序競爭，并形成壟斷勢力；由于保險經(jīng)營特殊性，保險公司對市場調(diào)節(jié)信號缺乏敏感性，人個壽險市場發(fā)展已具有一定的盲目性；與保險人相比，被保險人的信息相對不足，被保險人的經(jīng)濟福利不能最大化，有時還會由于虛假的信息提供和不公正交易使被保險人的利益受到損失。此外，投保人或被保險人利用信息對稱進行逆選擇。因此，為了彌補保險市場運行本身的弱點和缺陷，為了減和或消除這些“市場失靈”的情況及其影響，保險監(jiān)管無疑具有必要性和合理性。

二、我國保險監(jiān)管的基本職能和性質(zhì)

“保險監(jiān)管應當干什么？”，也就是說，保險監(jiān)管的基本職能是什么？首先，應明確保險監(jiān)管中監(jiān)管的含義與管理和監(jiān)督、管理經(jīng)濟計劃中的含義不同。保險監(jiān)管的基本職能有兩個，一是規(guī)范保險市場行為；二是調(diào)控保險業(yè)發(fā)展。保險監(jiān)管的性質(zhì)是國家干預保險經(jīng)濟的行為。

在市場經(jīng)濟條件下，國家具有干預經(jīng)濟的基本職能。與市場經(jīng)濟的發(fā)展要求相適應，國家既是宏觀經(jīng)濟的管理得，又是社會經(jīng)濟生活的調(diào)節(jié)者。具體而方，政府執(zhí)行的主要經(jīng)濟職能是：（1）確立法律體制；（2）決定宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定政策（3）影響資源配置以提高經(jīng)濟效率；（4）建立影響收入分配的方案。就某一行業(yè)而方，國家的干預職能同樣表現(xiàn)為規(guī)范和調(diào)控。就調(diào)控而言，國家對行業(yè)的調(diào)控主要表現(xiàn)為制定產(chǎn)業(yè)政策。所謂產(chǎn)業(yè)政策是指國家規(guī)劃、干預和誘導產(chǎn)業(yè)形成和發(fā)展的一種政策，其目的在于引導社會資源在產(chǎn)業(yè)部門之間以及產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化配置，建立高效益的均衡的產(chǎn)業(yè)結構，根據(jù)政府的介入程度，政府實施產(chǎn)業(yè)政策的方法：（1）直接干預。具體手段有直接投資、強制性的行政管制等。（2）經(jīng)濟手段。采用有差異的財政政策、金融政策、價格政策、工資政策等，來改變其產(chǎn)業(yè)所處的環(huán)境條件，影響生產(chǎn)要素的流動，扶持或限制某些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。（3）立法措施。通過立法，干預產(chǎn)業(yè)結構和產(chǎn)業(yè)組織的形成。（4）指引和協(xié)調(diào)。主要是按照市場原則和市場信號提供信息服務。

保險業(yè)作為國民經(jīng)濟中一個重要的產(chǎn)業(yè)部門，國家對保險業(yè)的監(jiān)管，同樣在規(guī)范保險市場行為，消除“市場失靈”情況的同時，應制定保險產(chǎn)業(yè)政策，調(diào)控保險業(yè)的發(fā)展并同樣應采用上述實施產(chǎn)業(yè)政策的方法。需要指出，在我國由于保險市場經(jīng)程度較低，市場機制的發(fā)育程度也較低，更需要政府行使部分配置保險資源的職能，以彌補市場機制的不足。因此，在我國保險監(jiān)客實踐中，應當注意把保險監(jiān)管的這兩部分職能有機地結合起來，以保證監(jiān)管達到預期效果。當然，在保險監(jiān)管中，也應防止出現(xiàn)以下兩種傾向：一是干預的范圍超越了彌補市場發(fā)育不足的職能，妨礙了市場功能的正常發(fā)揮。二是過份強調(diào)政府的調(diào)職能，忽視了完善市場機制的任務。也就是說，應防止國家監(jiān)管變成經(jīng)濟計劃管理的情況發(fā)生。

還需指出，在履行調(diào)控保險業(yè)發(fā)展這一保險監(jiān)管職能時其中重要一點是如何使用權保險業(yè)發(fā)展能滿足企業(yè)、家庭和個人處理風險的要求，對于這一監(jiān)管任務，可以視了保險監(jiān)管的社會責任。目前，我國保險理論和實踐往往將保險監(jiān)管的傷

和目的簡單地限定在保護被保險人的利益方面。雖然，這一監(jiān)管任務并沒有錯，但是這種看法和做法往往限制了保險監(jiān)管者的視野，忽視了社會上非被保險人的利益。如果保險業(yè)所承擔的風險，因顧及公司自身利益始終限于傳統(tǒng)的風險種類而沒有發(fā)展時，那么保險監(jiān)管者與保險經(jīng)營者事實上處于同一地位。

三、我國保險監(jiān)管的目標

保險監(jiān)管運行的基本問題：一是有明確的管理主體，即誰來管；二是有明確的目標，即管理什么，及通過監(jiān)定活動應達到什么預期的結果；三是有明確的監(jiān)管手段，即如何管。因此，監(jiān)管目標是監(jiān)管活動中的重要問題，也是監(jiān)管活動的基礎。

監(jiān)管目的可分總目標和一定時期的目標。一般來說，總目標往往是一種理論概念和一種總體性認識，缺乏實際操作意義。因為，總目標沒有解決在一定時期內(nèi)監(jiān)管者具體的監(jiān)管內(nèi)容和任務的問題。例如，企業(yè)管理的總目標是生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務，交并取得最大利潤。然而，為了實現(xiàn)這一目標，還應確定一定時期更專一的目標，以及所必各部門的若輔助目標，否則，企業(yè)的總目標就難以實現(xiàn)，也無任何意義。在保險監(jiān)管理論和實踐中，通常還提出保險監(jiān)管的目標。從內(nèi)涵上看，監(jiān)管目標也就是通過監(jiān)管所要達到的預期效果。但是，監(jiān)管目的與監(jiān)管目標還是有差異的。一般來說，監(jiān)管目的更具有內(nèi)在規(guī)定性。類似于監(jiān)管總目標，而監(jiān)管目標則具有階段性，可操作性。因此，在保險監(jiān)管理論和實踐中，保險監(jiān)管目的應當是明確的，相對缺乏理論研究意義和價值，而保險監(jiān)管目標則因各國保險業(yè)發(fā)展水平和環(huán)境不同具有一定差異性，存在理論研究的意義和價值。

就我國保險市場監(jiān)管而言，保險監(jiān)管的總目標是比較明確的。一般而言，保險監(jiān)管總目標的確立與保險監(jiān)管的基本職能有內(nèi)在聯(lián)系，其主要內(nèi)容是保證保險事業(yè)的健康、有序發(fā)展，發(fā)揮保險的經(jīng)濟保障作用。對此，我國《保險法》在第1條也作了相應規(guī)定保險法律監(jiān)管是“為了規(guī)范保險活動，維護保險活動當事人的合法權益，促進保險事業(yè)的健康發(fā)展?！北ｋU監(jiān)管應維護保險活動當事人的合法僅益，但我們并不能認為，保險公司的破產(chǎn)是政府監(jiān)管政策的失敗，政府監(jiān)管的責任。政府監(jiān)管的總目標是保障保險事業(yè)的安全運行，而不是保證保險事業(yè)中的保險公司不破產(chǎn)。

就保險監(jiān)管目標而言，問題主要在于在不同的歷史時期或階段，如何確立一定時期的具有操作性的保險監(jiān)管目標，這也是保險監(jiān)管基本職能的具體要求。此外，保險監(jiān)管總目標身軀也存在過于原則性和缺乏可操作性的特點。例如“保護保險當事人利益”，這在實踐中具有一定的矛盾，保險公司的發(fā)展意味著保險費收入不斷增加，保險利潤不斷增加，而保護被保險人的利益，則表示為保證被保險人的利益不能喪失，同時應使用權被保險人交納盡可能和的保費，得到盡可能大的保障。因此，根據(jù)保險業(yè)務階段的自身特點和環(huán)境的不同，如何在保險人世間被保險人發(fā)中作出最適當?shù)木駬窈腿∩幔彩潜ｋU監(jiān)管者在某一時期所面臨的重要問題。從各國保險實踐看，在保險業(yè)發(fā)展初期，監(jiān)管者傾向于重視保險業(yè)的成長，培育保險市場，而在保險業(yè)相應成熟時期，則更多地維護被保險人的利益。

根據(jù)我國社會主義市場經(jīng)濟要求，我國保險監(jiān)管在未來一段時間（三到五年內(nèi)）的主要目標是：加快培育保險市場，增加市場經(jīng)營主體，建立一個市場主體形式多樣、地區(qū)分布鞋合理、市場要素完善的以民族保險業(yè)為主導的具有開放性的保險市場體系。其理由是：

目前我國保險業(yè)總體水平還偏低，與國外保險業(yè)相比較，無論是絕對水平，還是相對水平都有較大差距，還不能適應我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求，保險業(yè)的作用無論在國內(nèi)經(jīng)濟理論界和實踐上都沒有得到應有的重視。

我國保險業(yè)供需失衡，從總本上看，這種失衡表現(xiàn)為保險供給小于需求。隨著我國社會經(jīng)濟和生活發(fā)展，人們的保險意識已明顯提高。但是由于市場經(jīng)營主體不足，缺乏有效競爭機制，缺乏市場創(chuàng)新，保險需求并沒有從根本上得到滿足。保險市場的壟斷性依然非常明顯。此外，各地區(qū)保險產(chǎn)業(yè)分布鞋極不合理，缺乏科學性，具有明顯的保守性、滯后性。

當前我國保險業(yè)已步入最佳發(fā)展時期。一方面我國經(jīng)濟體制改革和經(jīng)濟發(fā)展已取得明顯成效，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了一個良好的的發(fā)展空間；另一方面，我國保險需求不斷擴大，傳統(tǒng)的“市場蛋糕理論”已被實踐證明是不準確的。此外，經(jīng)過前一段時期對保險市場的治理整頓，強化風險管理，保險公司的經(jīng)營行為已明顯趨于規(guī)范化。經(jīng)過銀行存款利率下調(diào)對保險業(yè)的沖擊，保險公司經(jīng)營者也更加成熟。

我國保險監(jiān)管體系比以前更加完善。無論在保險監(jiān)管方法、監(jiān)管手段，還是監(jiān)管的法律依據(jù)都比以前有明顯的加強和完善。加之目前中國保險監(jiān)和委員會的成立，不能再以監(jiān)管力量不足為理由而推遲保險市場主體培育的步伐。

從目前全國保險市場總體數(shù)量看，民族保險公司的數(shù)量已不占優(yōu)勢，盡管目前民族保險公司所占市場份額依然較大，外資保險公司相對集中。但是，從未來發(fā)展看，這咱中資歷和外資公司數(shù)量上的關系，顯然不利地我國保險業(yè)發(fā)展。

篇4

[關鍵詞]歐盟保險監(jiān)管；分業(yè)監(jiān)管；混業(yè)監(jiān)管；監(jiān)管責任重組

隨著歐盟經(jīng)濟一體化程度的不斷提高和歐元的啟動，歐盟的金融業(yè)發(fā)生了深刻的變革。歐盟各國監(jiān)管結構的重組、歐盟層面監(jiān)管合作的加強以及監(jiān)管與規(guī)則的和諧化則是金融監(jiān)管對金融業(yè)變革的積極回應。歐盟國家的保險業(yè)監(jiān)管作為金融監(jiān)管的重要組成部分，也呈現(xiàn)出一些新的特點。

一、近年來歐盟國家保險業(yè)重要指令出臺情況

歐盟不同成員國監(jiān)管機構之間的合作以現(xiàn)有的歐共體指令為基礎。與國際合作的支持性框架不同，指令能夠而且經(jīng)常對監(jiān)管合作制定有約束力的義務，在一些情形下直接消除了合作的法律障礙。歐盟實施的各種金融方面的指令對歐盟金融一體化和監(jiān)管合作具有極其重要的作用。在保險方面，歐盟近幾年也頒布了或正在研究一些法規(guī)、指令，對于歐盟保險業(yè)的發(fā)展和監(jiān)管水平的提高具有重要的意義。有兩個重要的指令和一個行業(yè)標準需要引起關注：

1.償付能力標準Ⅱ(solvencyⅡ)

償付能力標準Ⅱ的目標是建立一套適應保險市場發(fā)展趨勢和現(xiàn)實需要、避免過分復雜的全新保險償付能力監(jiān)管體系，統(tǒng)一各成員國的保險監(jiān)管立法規(guī)范，提高歐洲保險市場的運行效率。償付能力Ⅱ主要是針對歐盟現(xiàn)行償付能力監(jiān)管體系存在的對保險公司所面臨的風險考慮得不全面，而且對于保險公司的個體風險不敏感的缺陷進行的改革與完善。歐盟現(xiàn)行償付能力監(jiān)管體系是由三個層次組成的：第一個層次是對責任準備金的評估，第二個層次是對資產(chǎn)價值的評估與認可，第三個層次是償付能力邊際的確定(一般稱之為固定比例法，即償付能力邊際與資產(chǎn)和負債之間的關系用比例固定下來)，這三個層次基本上反映了償付能力需要考慮的主要因素。但撇開這三重體系本身的合理性與技術細節(jié)不談，僅從結構的角度，要將償付能力置于保險公司整體財務狀況和風險評價的框架范圍內(nèi)還遠遠不夠。針對這種情況，按照推進歐盟統(tǒng)一金融市場建設的金融服務行動計劃(FSAP)的要求，歐盟委員會下屬的保險委員會擬定了“償付能力Ⅱ號工程(SdlvencyⅡProject)”。對償付能力Ⅱ具有重要意義的是夏馬報告(ShannaRepoa)和畢馬威報告(KPMGReport)。這兩份報告均建議建立以風險評估為基礎的風險管理方法(Risk—BasedApproach)，并將其作為評價保險公司整體財務狀況和風險的基本手段，借鑒“巴塞爾協(xié)議”關于銀行財務狀況和風險評估的“三支柱法”搭建保險業(yè)償付能力監(jiān)管體系的新框架。第一支柱是根據(jù)保險公司的承保信息及資產(chǎn)負債狀況建立以風險為基礎的最低償付能力規(guī)定；第二支柱是審慎的監(jiān)管評價；第三支柱是引入市場力量監(jiān)督和管理。盡管預計償付能力Ⅱ不會在2010年以前實施，但歐盟部長會議會先做出具體實施的計劃。歐洲保險委員會和職業(yè)養(yǎng)老金協(xié)會已經(jīng)進行了一個關于償付能力Ⅱ的施行對壽險資本金要求的前期研究。歐盟保險業(yè)將在接下來的幾年中去適應這部法令。

2.保險調(diào)解指令(TheInsuranceMediationDirective)

該指令是“金融服務行動計劃(PSAP)”的一個組成部分，旨在為歐洲的保險中介行業(yè)建立一個獨立的市場，為中介機構的批準、資本化和管制引入歐盟框架。指令采取共同體規(guī)章的形式，需要轉化為各成員國的法律條款，直接適用于所有成員國。此項指令要求所有的保險中介機構必須在所屬會員國中進行登記與注冊，以符合較為嚴格的審查標準。一旦在某一會員國中注冊成功，將可以自由地在歐盟任一會員國中提供與銷售保險服務。該指令于2004年底生效，將取代1977年的指令。此項保險調(diào)解指令有助于改善與加強保護消費者權益及選擇，同時也有助于保險中介機構跨國提供相關服務。按照規(guī)定，歐盟成員國要在2005年1月14日前在國內(nèi)實施這項指令，但只有奧地利、捷克、丹麥、匈牙利、愛爾蘭、立陶宛和英國達到了要求。2005年上半年由國際保險和分保提供者協(xié)會(InternationalAssociationofProducersofInsuranceandReinsurance)所作的調(diào)查顯示，有9個成員國(法國、德國、意大利、盧森堡、荷蘭、波蘭、斯洛文尼亞、西班牙、瑞典)將陸續(xù)執(zhí)行這部指令。在有些國家，比如英國，實施這部指令將給保險業(yè)帶來實質(zhì)性的變化。這部指令在各國的實施將會帶來歐盟各國保險監(jiān)管的進一步發(fā)展。

3.歐洲再保險指令(TheEuropeanReinsuranceDirective)

該指令規(guī)定會員國應相互免除境內(nèi)外國再保險人提供再保險責任擔保的要求。歐洲國會于2005年6月初投票通過歐盟再保險指令，使歐盟會員國間的再保險市場整合問題有了進一步的發(fā)展，該指令預計在2007年正式實施，指令的實施將在歐洲范圍內(nèi)引入對新的再保險公司的監(jiān)管機制，同時，也意味著目前在沒有再保險業(yè)務監(jiān)管的國家開展業(yè)務的再保險公司的經(jīng)營管理將要發(fā)生很大的變化。歐盟成員國間原來沒有協(xié)調(diào)一致的再保險監(jiān)管法令，所以再保業(yè)務不但障礙重重，而且相關費用較多。再保險指令容許成員國再保險公司僅在其本國監(jiān)管法令約束下在其它會員國內(nèi)開展再保險業(yè)務，這樣就彌補了各會員國間監(jiān)管法令的差異，各會員國也將因此比較容易在其它會員國內(nèi)找到更優(yōu)質(zhì)、更適當?shù)脑俦ｋU。也就是歐盟會員國可以在其國內(nèi)直接操控再保險公司在歐盟其它國家內(nèi)進行商務活動，歐盟會員國間的再保險障礙因此取消，歐盟將成為結構完整、作業(yè)安全、有經(jīng)營效率的再保險市場。該指令的執(zhí)行不但可便利歐盟會員國間保險以及再保險交易，更將因此提高公司之間的競爭，使保險與再保險業(yè)務更透明、保險與再保險費用更合理，被保險人將因此獲得最后利益。

二、部分歐盟國家的保險監(jiān)管模式比較

歐盟國家金融監(jiān)管機構廣泛重組，多種監(jiān)管組織模式并存，形成了歐盟成員國中三種金融監(jiān)管組織模式。模式一是根據(jù)金融部門的業(yè)務劃分界限分別設立不同領域的監(jiān)管機構，即分業(yè)監(jiān)管，法國、希臘、西班牙和葡萄牙等國采用這種模式；模式二是將不同金融部門的監(jiān)管責任重組到一個單一的機構，即混業(yè)監(jiān)管，奧地利、德國、丹麥、愛爾蘭、瑞典和英國等國采用這種模式；模式三是介于模式一和模式二的一種形式，這種模式根據(jù)各部門的目標考慮監(jiān)管責任的重組，將監(jiān)管任務分配給兩類不同的機構，一類以維護金融機構的穩(wěn)健性為目標，另一類則專注于金融業(yè)務監(jiān)管，著眼于保證競爭和透明性，這種模式在荷蘭和意大利逐步成型。

我們選取法國、西班牙作為第一種模式的代表國家，德國、英國作為第二種模式的代表國家，意大利作為第三種模式的代表國家，來進一步了解不同金融監(jiān)管模式下的保險業(yè)監(jiān)管模式。

1.法國

法國是分業(yè)監(jiān)管的代表，有專門的保險監(jiān)管部門。法國有兩個主要的保險監(jiān)管部門，分別是：保險公司委員會(CEA)，負責對保險公司的資格許可和保險、儲金互濟管理委員會(CCAMIP)，負責監(jiān)管保險公司遵守保險方面法律、法規(guī)及履行相關協(xié)議的情況。只有被CEA許可或批準免于資格認定的公司才可以從事監(jiān)管范圍內(nèi)的保險業(yè)務。CCAMIP是一個獨立的公共監(jiān)管部門，確保保險機構遵守法律、法規(guī)和履行相關協(xié)議。CCAMIP也負責監(jiān)管被合并到法國或歐盟其他地區(qū)的公司以及在法國設有分支機構的外國公司，確保公司實現(xiàn)對被保險人的承諾以及達到法定的償付能力要求。CCAMIP還擁有調(diào)查保險公司財務狀況的廣泛權力，并有權向所監(jiān)管的公司提出建議?？梢越ㄗh公司保持或加強財務狀況，改善管理方法，確保公司組織架構與其經(jīng)營活動的發(fā)展目標相適應。保險公司必須在兩個月內(nèi)對此類建議做出回應，并對按照建議所作的工作予以說明。

一旦證實了違規(guī)行為的存在，CCAMIP有權力對保險公司進行非罰款方式的處罰(警告、訓誡、暫時中止公司經(jīng)營、全部或部分收回對公司業(yè)務的許可)和罰款處罰，但罰款金額要同違規(guī)行為的嚴重性成正比，并且不超過保險公司上年度營業(yè)額去除稅款后的3％。對屢次違規(guī)的行為還有更為嚴厲的處罰措施。

法國金融業(yè)和監(jiān)管機構有逐漸統(tǒng)一的趨勢。2003年8月1日頒布的法國金融安全法案已經(jīng)將一些保險監(jiān)管機構合并到CEA和CCAMIP中。2004年11月12日，頒布了一部法令對信用機構、保險機構和形成金融集團的投資公司進行更強有力的監(jiān)管；2005年3月，頒布了一部法令致力于實施保險中介方面的2002／92／EC指令，并加強保險領域的控制。

2.西班牙

西班牙也是實行分業(yè)監(jiān)管模式的國家。西班牙保險監(jiān)管機構是保險和養(yǎng)老基金理事會(DGSFP)。DGSFP隸屬于經(jīng)濟和國內(nèi)稅務部，負責組織、調(diào)控市場以發(fā)揮市場適當?shù)墓δ懿ΡｋU客戶提供足夠多的保護。DGSFP有權力調(diào)節(jié)、規(guī)劃、監(jiān)督保險機構在市場中的運作。

在DGSFP監(jiān)管下的機構必須按時向其通報財務狀況和償付能力方面的信息。在西班牙開展業(yè)務的保險公司及其經(jīng)理人、保險人、養(yǎng)老基金的受托和管理機構、保險精算師、審計師都必須在DGSFP注冊。上述個人和機構必須定期的向DGSFP提供信息以更新注冊信息。DGSFP可以要求其認為與監(jiān)管行為有關的任何信息。如果被調(diào)查人拒絕提供，DGSFP可以采取現(xiàn)場檢查并進行強制處罰。

以2004年10月29日生效的2004年6號私營保險公司監(jiān)管法令為基礎，DGSFP可以采用特殊的手段來控制西班牙的保險公司(包括外國機構在西班牙的分支機構)和公司的管理人員來保護顧客、受益人或其他第三方的權利和利益。DGSFP可以采取諸如停止公司管理層活動、處置某項資產(chǎn)、要求重新設計財務計劃、替換管理層或高管人員等措施。這些措施也使DGSFP能夠去核實某一事件是否給保險公司的償付能力或公司義務的完成帶來風險、會計師是否遵守公司財務計劃以及會計師和管理層中是否存在影響公司真實償付能力的違規(guī)行為。

如果一家公司發(fā)生了違規(guī)行為，DGSFP可以采取強制的處罰。違規(guī)行為被劃分為輕、重和極重，相應的處罰力度不一，從私下的或公開的警告到暫時或永久停止開辦保險業(yè)務的行政許可，罰款金額從15萬歐元到30萬歐元不等。對高管人員的處罰包括撤換和暫停職位，并且(或者)處以最高9萬歐元的罰款。

3.德國

德國是混業(yè)監(jiān)管的代表國家，金融監(jiān)管由聯(lián)邦金融監(jiān)管局(BaFin)負責。德國保險領域的監(jiān)管分為聯(lián)邦和州兩個層次。在聯(lián)邦一級負責監(jiān)管跨州經(jīng)營的私營保險公司和競爭性的國有保險公司；州一級監(jiān)管主要是對在特定州經(jīng)營的私營保險公司和競爭性的國有保險公司。主要經(jīng)營業(yè)務區(qū)域在德國的保險公司必須要獲得一份相應的監(jiān)管機構頒發(fā)的許可證，這個監(jiān)管機構負責以動態(tài)的標準監(jiān)控這些保險公司。非歐盟國家的保險公司如果在德國建立分支機構開辦業(yè)務，也要遵守上述規(guī)定。主要業(yè)務領域在其他的歐盟或歐洲經(jīng)濟區(qū)國家，但同時在德國也開展業(yè)務的外國保險公司由其母國監(jiān)管機關負責監(jiān)管，但是一旦BaFin察覺到這種類型的外國公司違反了德國的法律、法規(guī)時，可以聯(lián)系相應的有資格的外國監(jiān)管機構對違規(guī)行為進行查處。以保險監(jiān)管法令(InsuranceSupervisionAct)為依據(jù)，BaFin可以采取任何適當?shù)暮捅匾氖侄蝸碜柚够蚣m正不遵守監(jiān)管要求的行為。BaFin擁有廣泛的權力，比如要求提品信息和相關文件、進行現(xiàn)場檢查、參加監(jiān)事會議和董事會議。

對違規(guī)行為，BaFin可對保險機構處最高15萬歐元的罰款。在特定的情況下，BaFin有權力指派專門人員替換公司管理層、監(jiān)事會或公司內(nèi)設的其他機構。在必要時BaFin可以撤換經(jīng)理人員甚至收回經(jīng)營許可證。

4.英國

英國也是實行金融混業(yè)監(jiān)管的國家，金融監(jiān)管機構是金融服務局(FSA)。FSA負責整個金融業(yè)的監(jiān)管，也包括保險業(yè)。FSA的權力建立在金融服務與市場法的基礎上。除非得到FSA的許可或FSA批準免于審批，否則任何機構和個人都不得開展金融業(yè)務。

從2005年1月14日開始，所有的保險公司和中介機構都要接受FSA的商業(yè)管制行為(由于英國實施了保險調(diào)解指令)。這就為整個保險業(yè)的經(jīng)營提供了詳細的規(guī)則，包括理賠業(yè)務和資金的運用。并且，英國的保險公司和中介公司還要遵守FSA更高層次的商業(yè)法規(guī)，包括英國的第11條法令，這條法令規(guī)定金融部門有義務提前通知FSA任何重大問題以及同F(xiàn)SA合作。FSA擁有廣泛的調(diào)查權，可以采取強制調(diào)閱產(chǎn)品相關文件以及監(jiān)管質(zhì)詢的手段。另一種FSA經(jīng)常使用的監(jiān)管工具是選定“有資格的人”(通常是專業(yè)公司)來分析和報告保險公司和中介公司的經(jīng)營行為，這種行為的成本由被調(diào)查保險公司或中介公司來承擔。

一旦某機構的違規(guī)行為被證實，F(xiàn)SA有權力對保險公司、中介公司和個人處以無上限規(guī)定的罰款，并且可以對犯罪行為進行。

近期，F(xiàn)SA正在研究如何識別和處理保險機構中存在的兩個潛在的問題：一個是在保險機構展業(yè)過程中受到的利益誘導，另一個是理賠過程中可能發(fā)生的欺詐行為。

FSA也已經(jīng)要求英國的保險公司和中介公司提供使用有限風險再保險的情況，特別是保險機構是否利用有限風險再保險來隱瞞真實的財務狀況。并且，F(xiàn)SA也在努力完全了解還沒有向監(jiān)管機構公開的有限風險再保險的附加條款和其他的一些對條款的修改情況。這是對英國近來發(fā)生的與有限風險再保險有關案件的回應。

5.意大利

意大利是實行第三種監(jiān)管模式的國家。意大利議會擁有對保險行業(yè)進行立法的權力。保險業(yè)專門的監(jiān)管機構(ISVAP)、產(chǎn)業(yè)部(ministryofindustry)和反壟斷部門(AGCM)都有權利對保險業(yè)進行監(jiān)管。ISVAP負責具體實施由議會采納的法律并確保保險公司遵守，并負責批準保險機構合并和收購行為；產(chǎn)業(yè)部對保險業(yè)具有一定的監(jiān)管權力；反壟斷部門(AGCM)負責監(jiān)督保險機構遵守競爭和反壟斷方面法律法規(guī)的情況。

ISVAP和AGCM都擁有對保險行業(yè)的調(diào)查權。這兩個機構可以強制調(diào)閱產(chǎn)品文件以及進行監(jiān)管談話，被調(diào)查人必須要回答在監(jiān)管談話中與監(jiān)管有關的所有問題。一旦某機構發(fā)生違規(guī)行為，ISVAP有權力中止其開辦業(yè)務并且(或者)取消相關人員的從業(yè)資格并可以指派新人。AGCM也有權力停止某項保險業(yè)務的開展，并可對保險公司或中介公司處以罰款。

[參考文獻]

[1]insuranceregulationintheEU，F(xiàn)reshfieldsBruckhausDeringer

[2]王志軍.歐盟金融監(jiān)管的新發(fā)展[J].國際金融研究，2004，(2).

篇5

工程建設管理的具體流程

由于該項工程的復雜性，在全面啟動前，成立專門項目工作組，對這項工程進行系統(tǒng)分解，按具體流程開展工作。調(diào)查。對整個徐匯區(qū)保障性住房的分布情況，按照近期、中期和遠期的建設要求，調(diào)查基礎資料，收集保障性住房周邊市政基礎設施及市政配套的規(guī)劃資料。這是一項相當繁瑣而具體的工作，調(diào)查清楚，方能對下階段設計提供真實可靠的依據(jù)，對成本控制有著至關重要的作用。設計。聘請一家專業(yè)的規(guī)劃設計單位，聯(lián)合制定了徐匯區(qū)保障性住房大市政配套咨詢報告工作機制、時間計劃、工作要點及編制框架等。還根據(jù)項目的要求分別向水、電、煤、通信和排水(雨水、污水)等專業(yè)管理單位征詢意見，并根據(jù)具體意見分別委托相關專業(yè)設計單位進行專項規(guī)劃設計。這項工作是整個管理工作的重中之重。征詢。根據(jù)專業(yè)設計單位的初稿及反饋情況，聯(lián)合所聘請的專業(yè)規(guī)劃單位開始編制整個徐匯區(qū)保障性住房大市政配套規(guī)劃文本，并分別向徐匯區(qū)建交委、房管局、規(guī)劃局、市政水務署和綠化管理署等政府管理部門征求意見。評審。根據(jù)征詢意見，各專業(yè)設計單位完成正式規(guī)劃設計稿，分別組織評審。根據(jù)各專業(yè)的評審情況，組織編寫徐匯區(qū)保障性住房大市政配套的初步正式規(guī)劃文本，按照近期、中期、遠期及具有可實施性的要求進行編制。形成正式的徐匯區(qū)保障性住房大市政配套規(guī)劃文本向規(guī)劃部門報批。分步實施。一旦各項規(guī)劃落地，還有分步實施的過程，這是最終體現(xiàn)整個項目成果的階段，當然也是時間跨度最大、難度最高的階段。

徐匯區(qū)保障性住房項目建設管理的重點

針對徐匯區(qū)保障性住房市政配套的規(guī)劃，在項目建設管理中，重點需要關注的是道路和排水工程的建設。供電、通信是由專業(yè)單位實施，而道路、排水工程則由項目管理公司來實施(供水、供氣則結合項目一并實施)。對于項目可行性研究階段、初步設計階段，必須做好管理工作。經(jīng)驗表明，工程可行性研究階段決定了項目周期內(nèi)80%的費用，初步設計決定了工程的80%的投資。加強項目的前期規(guī)劃與設計管理，對項目的建設管理來說是順利完成項目建設的前提和保障。為此，對于徐匯區(qū)保障性住房市政配套的項目建設管理，結合基地建設的實際，從以下2個方面進行重點管理。重點關注項目前期管理。做好項目建議書、工程可行性研究和初步設計管理，并結合每個審批階段，辦理好從項目選址到建設規(guī)劃許可的全部證照，確保項目建設程序的完整。認真抓好項目的施工管理。按照“安全控制、質(zhì)量控制、成本控制、進度控制、風險控制”為主的控制原則，對項目實施精細化管理，確保項目按時完成。

成本測算管理

徐匯區(qū)保障性住房市政配套規(guī)劃涉及了許多專業(yè)，是一項系統(tǒng)而建設量相當大的項目。根據(jù)管理原則，需對涉及的各項工作進行詳細而具體的成本測算，還需從近期、中期及遠期進行分別考慮，特別是近期，哪些項目必須配合保障性住房的建設進度進行項目立項啟動工作。成本測算的精細程度，對項目來說是至關重要的。只有成本測算做到詳細而完善，才能對整個項目進行控制。經(jīng)過各個專業(yè)設計和專家評審，與相關政府管理部門的溝通。

篇6

虛假財務報告的成因分析

美國羅切斯特大學著名會計學家R·瓦茨和J·齊默爾曼指出：會計是產(chǎn)權結構變化的產(chǎn)物，是為了監(jiān)督企業(yè)契約簽訂和執(zhí)行而產(chǎn)生的。生產(chǎn)力的發(fā)展引發(fā)了產(chǎn)權裂變，使所有權和經(jīng)營權相分離，同時也產(chǎn)生了與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的體現(xiàn)資本所有權與經(jīng)營權分離與整合的組織機制--委托制和"股東大會董事會經(jīng)理層"分層授權并以董事會為核心的產(chǎn)權控制模式。經(jīng)理層行使經(jīng)營權，直接指揮并控制企業(yè)、會計部門及其核算與報告活動，掌握了充分的內(nèi)部信息；大股東憑借優(yōu)勢股權成為董事會成員，能夠直接從企業(yè)取得較為詳細可靠的信息并監(jiān)督經(jīng)理層，經(jīng)理層和大股東作為公司管理者控制了會計信息的生成和披露；中小股東由于股權比例小而遠離企業(yè)最終控制權，他們對于企業(yè)的經(jīng)營管理完全是局外人，對會計信息的占有上處于先天劣勢，只能以間接的方式獲取信息來監(jiān)督經(jīng)理層和大股東的履約情況，是會計信息的需求方。正是為了適應眾多且分散的中小投資者對會計信息的強烈需求，上市公司采用了公開披露的方式提供財務報表。但是，在兩權分離的情況下，客觀存在著所有者與經(jīng)營者之間、大股東與中小股東之間利益不一致的矛盾。而經(jīng)營者與大股東作為經(jīng)濟人，在信息不對稱的情況下，他們有動機利用其掌握的信息優(yōu)勢為自身謀取利益優(yōu)勢，直接對財務報告進行操縱，以達到不公平地侵占中、小股東的利益，從而引發(fā)財務報告造假問題。因此可以說，利益不一致是虛假財務報告產(chǎn)生的經(jīng)濟誘因，信息不對稱是虛假財務報告產(chǎn)生的客觀環(huán)境。

信息提供者利己的動機是普遍的且難以從根本上消除，但動機不一定轉化為現(xiàn)實的行為。如果能對虛假信息提供者進行有力的監(jiān)管，使造假行為不現(xiàn)實，不經(jīng)濟，那么造假者在理智權衡中會放棄造假。然而目前我國會計信息的監(jiān)管恰恰存在著諸多誤區(qū)，嚴重地降低了監(jiān)管效率，使得財務報告造假得以成為現(xiàn)實。因此可以說，會計信息監(jiān)管中存在的諸多誤區(qū)是虛假財務報告得以存在的現(xiàn)實基礎。清醒地認識這些誤區(qū)，有助于構建一個完整的監(jiān)管機制。

誤區(qū)一：重視“單一”監(jiān)管，忽視“綜合”監(jiān)管。獨立審計是證券市場發(fā)展的基石，也是確保上市公司財務報告真實的制度安排。然而，獨立審計僅是確保上市公司會計信息質(zhì)量的外部制度安排，只是財務報告監(jiān)管鏈條中的一環(huán)而已，只有借助于其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管手段，它的作用才能充分發(fā)揮。自從證券市場發(fā)生了欺詐案開始，我國就加強了證券審計市場監(jiān)管力度，如1996年獨立審計準則頒布實施，1998年會計師事務所開始脫鉤改制，2000年事務所進行〖KG)〗合并重組，2001年一系列與具有證券期貨業(yè)務資格的注冊會計師密切相關的政策措施相繼。由此可見，監(jiān)管者的監(jiān)管思想中存在誤區(qū)：監(jiān)管者試圖通過對注冊會計師的監(jiān)管達到對上市公司虛假財務報告的監(jiān)管。過分夸大了獨立審計在虛假財務報告中監(jiān)管的作用。事實上，證券市場舞弊現(xiàn)象是一個復雜的群體行為，證券市場會計信息質(zhì)量的提高是一個綜合治理的過程。上市公司內(nèi)部公司治理、社會輿論監(jiān)督、法律制裁都是整個監(jiān)管鏈條中不可缺少的環(huán)節(jié)，光靠“獨立審計”一枝獨秀，是達不到效果的，必須實行全面監(jiān)管，證券市場虛假財務報告問題絕不是抓幾個注冊會計師，關掉幾家事務所就可以解決問題的。

誤區(qū)二：重視“硬性”監(jiān)管，忽略“柔性”教育。證券市場是充滿機會和誘惑的博弈場所，需要通過制度安排對參與者和監(jiān)管者進行制約和威懾，但是堆砌的制度不一定達到好的監(jiān)管效果。我國自90年代起接連不斷頒布、施行、修訂會計準則、審計準則，但虛假會計信息卻從未消滅過。制度終究需要人來執(zhí)行。如果證券市場參與者和監(jiān)管者不講正直誠信，制度安排將顯得蒼白無力。當巨額的經(jīng)濟利益與嚴肅的道德規(guī)范發(fā)生碰撞時，只有潛移默化的誠信教育，才能使天平傾向于道德規(guī)范。所以僅靠制度安排這樣的“硬性”監(jiān)管手段是不夠的，必需重視“柔性”的誠信教育，而且應當是全方位的誠信教育，不僅包括中介機構和個人、投資者等證券市場的參與者，而且還應包括政府監(jiān)管機構和新聞媒體等證券市場的監(jiān)督者。

誤區(qū)三：重視行政制裁，輕視民事賠償。在我國，自開展注冊會計師審計業(yè)務以來，涉及注冊會計師審計的訴訟案件時有發(fā)生，我國對涉案的會計師事務所與注冊會計師的處理，大多以行政處罰為主。雖然脫鉤改制后，加大了處罰的嚴重程度，直接針對注冊會計師個人的處罰越來越重，甚至追究刑事責任，但是針對注冊會計師審計應承擔的民事責任的訴訟案仍尚不多見。這種處罰結果對審計職業(yè)界難以起到足夠的震動作用。因為造假受到查處和責令賠償概率很小，造假成本仍遠遠低于造假收益，注冊會計師的執(zhí)業(yè)風險并未實質(zhì)性的提高，而且也不能挽回投資者的損失。

對虛假財務報告監(jiān)管的理性思考

高質(zhì)量的財務報告不僅是高質(zhì)量會計、審計準則的產(chǎn)物，它更依賴一個具有支持作用的基礎機制來運作，以保證準則能夠被嚴格地理解和運用。只有建立一套成熟有效的監(jiān)管機制，以合理保證最終公開披露的財務報告的真實性，才能使中小投資者利用這些真實會計信息作出正確的投資決策，最大限度地免受大股東、經(jīng)理層的利益侵害。

(一)完善公司治理機制，建立企業(yè)內(nèi)部有效制衡、約束制度

完善獨立董事制度

(1)規(guī)范獨立董事的選聘機制。確保獨立董事的獨立性，是實施獨立董事制度的關鍵，也是獨立董事制度的生命力之所在。保證“獨立性”關鍵在于獨立董事的選聘機制。如果我們希望獨立董事能夠真正維護中小股東的權益，就必須構建由中小股東選聘獨立董事機制。但是，證監(jiān)會2001年頒布的《關于上市公司建立獨立董事制度的指導意見》明確規(guī)定，“上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人?！边@一規(guī)定無異于宣告大股東依然控制獨立董事人選的合法性。因此，目前在我國構建由中小股東選聘獨立董事的機制還有困難，但作為一種過渡，應當適當限制大股東及執(zhí)行董事所代表的股東的獨立董事提名權。

(2)獨立董事的人選問題。獨立董事必須具備相應的資格和條件。目前一些上市公司的獨立董事主要由政府主管部門或董事會或董事長聘任，聘任中人情董事、名人董事的現(xiàn)象非常嚴重，使得獨立董事的知情權和工作時間得不到保證，而且這些人未必“董事”。筆者認為，應選擇那些經(jīng)濟上無后顧之憂、人格上具有高度社會責任感、專業(yè)上具有勝任能力的人擔任董事，且應建立獨立董事檔案管理制度。

(3)規(guī)范獨立董事的權利與責任。賦予獨立董事獨立的權責有利于提高其獨立性?！吨笇б庖姟芬?guī)定，上市公司除賦予獨立董事具有公司法和其他相關法律、法規(guī)賦予董事的職權外，還應當賦予獨立董事特別職權和獨立意見發(fā)表權。筆者認為，為強化獨立董事的責任意識，應明確獨立董事行使特別權利和發(fā)表獨立意見既是權利，也是義務，獨立董事“必須”行使職權和發(fā)表獨立意見，而不僅僅是“應當”，且在上市公司年報中披露獨立董事履行權利責任的情況。另外，從法律層面上，需要對《公司法》等相關法規(guī)進行修改，明確獨立董事的權利與責任，協(xié)調(diào)獨立董事與監(jiān)管的權利與責任，協(xié)調(diào)獨立董事與監(jiān)事會的關系，使獨立董事在運作過程中有法可依。

(4)建立獨立董事的激勵機制。獨立董事也是“經(jīng)濟人”，也存在激勵問題，需要明確誰來評價獨立董事的績效，如何評價，如何獎懲等一系列問題。目前，我國獨立董事的績效評價機制尚未建立起來，這也是獨立董事未能發(fā)揮作用的一個原因。筆者認為，獨立董事激勵機制必須考慮“獨立董事聲譽機制”是一種自律的道德約束，一旦獨立董事在上市公司中表現(xiàn)出應有的獨立和客觀，無形當中保護和提升了他們的聲譽，并拓展了他們未來市場。

規(guī)范內(nèi)部控制制度

(1)完善內(nèi)部控制規(guī)范體系。目前我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范還缺乏一個成型的體系。隨著《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的基本規(guī)范、貨幣資金的具體規(guī)范的頒布實施和其他的具體規(guī)范的陸續(xù)出臺，內(nèi)部會計控制方面將會形成一個較完整的規(guī)范體系，但是，在操作性層次上，尚有相當艱巨的任務。目前許多規(guī)范的諸多內(nèi)容非常原則，現(xiàn)實可操作性相對較差。規(guī)范的缺失與失效都會影響規(guī)范的有效性。

(2)加強對內(nèi)部控制行為主體“人”的控制，把內(nèi)部控制工作落到實處。離開了人的能動作用，制定再好的管理制度和控制措施也都無濟于事。人員素質(zhì)控制包括：知人善任；加強對員工特別是會計人員的職業(yè)道德教育和建立技術輪訓制度，提高員工的職業(yè)道德和技術素質(zhì)；建立員工技術考核和業(yè)績評價制度；建立獎懲制度；建立職務輪換制度等。

(3)建立良好的信息溝通系統(tǒng)，提高企業(yè)內(nèi)部控制效果。它包括：確認、記錄所有有效的經(jīng)濟業(yè)務；隨時詳細記錄經(jīng)濟業(yè)務，以便恰當歸類、提供會計報告；采用恰當?shù)呢泿艃r值計量經(jīng)濟業(yè)務；確定經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時期，并保證在合理會計期間記錄經(jīng)濟業(yè)務；在財務報告中恰當提示經(jīng)濟業(yè)務。

(4)改進內(nèi)部控制的設置方式。建議借鑒COSO報告和我國臺灣地區(qū)的做法，按企業(yè)業(yè)務循環(huán)來設計內(nèi)部控制制度。這樣既能與內(nèi)部控制的基本構成聯(lián)系在一起，又便于審計人員測試被審單位的內(nèi)部控制制度，提高制度基礎審計的效果。

(5)建立內(nèi)部控制評價制度。為了保證企業(yè)內(nèi)部控制制度能有效發(fā)揮作用，并使之不斷地得到完善，企業(yè)必須定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查與考核。對于嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，給予精神鼓勵和物質(zhì)獎勵；對于違規(guī)違章的，堅持給予行政處理和經(jīng)濟處罰，并與職務升降掛鉤。只有做到壓力與動力相結合，才能最終達到內(nèi)部控制的目的。

(二)推進會計師事務所體制改革，發(fā)揮企業(yè)外部監(jiān)管制度的效用

加快合伙制在會計師事務所的普遍實行

目前，我國會計師事務所多數(shù)為有限責任制，這種組織形式使注冊會計師面臨的執(zhí)業(yè)風險較小，與注冊會計師應受到的社會責任約束以及社會對注冊會計師的公信力不相稱。因此應大力發(fā)展合伙制，包括有限責任合伙制。

建議適當發(fā)展個人獨資會計師事務所

個人事務所雖然規(guī)模小，業(yè)務范圍易受限制，但由于可以滿足日益增長的中小工商企業(yè)和非審計的會計業(yè)務增加的需要，能夠彌補大型事務所不愿或無暇承辦小型業(yè)務的缺憾，同時，個人獨資的無限責任和個人其他財產(chǎn)連帶責任也能在較大程度上限制個人獨資的執(zhí)業(yè)人員違反職業(yè)道德。這不僅能使注冊會計師的執(zhí)業(yè)質(zhì)量得到保證，而且可以減少工商企業(yè)財務會計核算上的虛假行為，順應了市場機制的需要，另外，也將會吸引一批在國外知名會計公司工作的、獲得發(fā)達國家注冊會計師資格的中國公民到國內(nèi)興辦事務所，開通高級人才的引進渠道。

3.逐步建立和完善個人財產(chǎn)登記制度和共有財產(chǎn)分割制度

無論是普通合伙制還是有限責任合伙制，合伙人承擔責任的過程都會涉及個人財產(chǎn)或其與他人共有財產(chǎn)的問題。如果沒能建立相應的合伙人個人財產(chǎn)登記制度和財產(chǎn)的分割制度，合伙人在合伙制度實施過程中承擔無限責任和連帶責任的義務就往往難于兌現(xiàn)，使應承擔責任的合伙人規(guī)避了法律規(guī)定的義務，從而削弱合伙制對風險責任的約束力。因此，在實施合伙制的同時，必須逐步建立合伙人個人財產(chǎn)登記制度和其與他人共有財產(chǎn)分割制度，才能確保合伙制的順利進行。

(三)健全民事賠償機制，發(fā)揮制裁機制威懾效應

2002年1月，最高人民法院下發(fā)了《關于受理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事侵權糾紛案件有關問題的通知》，標志著我國證券市場民事賠償機制正式啟動。但過高的訴訟成本和偏低的訴訟收益，注冊會計師被真正提訟的概率也會很低，為此極需健全民事賠償機制。

改進訴訟方式，允許集團訴訟和風險訴訟

筆者建議采用集團訴訟和風險訴訟相結合的訴訟方式。所謂集團訴訟就是當標的為同一種類，當事人一方人數(shù)眾多時，可以推選出代表人，代表共同意志和利益的訴訟行為。通過集團訴訟可以擴大訴訟標的，減少訴訟成本，提高訴訟效率。風險訴訟則是律師和當事人勝訴后按比例分成，也就是將訴訟風險由律師和當事人共同承擔，增大了訴訟力量，在司法過程中若能將這兩種訴訟方式有機結合，將會大大提高受害投資者的民事訴訟積極性。

改變舉證責任，降低訴訟成本

我國目前對于舉證責任，仍然適用“誰主張，誰舉證”。但審計是非常專業(yè)的技術性活動，要資本市場的普通投資者舉證大股東、經(jīng)理層、注冊會計師，難度大、成本高。美國1993年《證券法》規(guī)定個人投資者只要證明財務報表存在重大不實，就可以向法院提訟，注冊會計師則需要提供證據(jù)證明自己清白。這樣，將舉證責任轉移給注冊會計師，相當于注冊會計師承擔全部的訴訟成本。我國也可借鑒這種制度，降低訴訟成本。

篇7

農(nóng)村健康保障困境呼喚商業(yè)健康保險

我國醫(yī)療衛(wèi)生體系的基礎是在計劃經(jīng)濟時期形成的。20世紀70年代后期開始的經(jīng)濟改革對醫(yī)療衛(wèi)生供給的基本體系提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。目前我國農(nóng)村地區(qū)農(nóng)產(chǎn)主要采取自費醫(yī)療的形式，他們用以規(guī)避健康風險的安全網(wǎng)主要由土地和家庭自我保障、親朋好友互助、商業(yè)保險、政府和村委會的救濟措施構成。越來越多的農(nóng)民無力承受日益增長的醫(yī)療費用，己成為當前農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生保障的突出矛盾。

一方面，農(nóng)民成為幾乎毫無保障的群體，另一方面，醫(yī)療費用的攀升超過了農(nóng)民實際平均收入的增長幅度。1990年到1999年，農(nóng)民平均純收入由686.31元增加到2210.34元，增長了2.2倍。同期衛(wèi)生部門統(tǒng)計的每人次平均門診費用和住院費用，分別由10.9元和473.3元增加到79元和2891元，增長了6.2倍和5.1倍。這樣，農(nóng)村人均醫(yī)療保健支出占人均可支配收入和人均消費支出的比重不斷提高，醫(yī)療費用的增幅大大超過了農(nóng)民的經(jīng)濟承受能力。

疾病和貧困是一對孿生兄弟。按照國際貧困標準，以年人均收入低于900元作為農(nóng)村居民的最低貧困線，1999年我國農(nóng)村的貧困人口仍然高達1.2億人，其中50%集中在西部。在農(nóng)村最貧困的農(nóng)產(chǎn)(約占4%)中，50%左右屬于因病致貧或因病返貧。根據(jù)1998年調(diào)查的5萬戶農(nóng)民，貧困率是7%。如果把這些人的醫(yī)療費用除去，其凈收入貧困率是10%。也就是說醫(yī)療費用這一項就使中國農(nóng)民的貧困率增加了3個百分點。當前農(nóng)村醫(yī)療保障問題，不僅僅是一個道義、公正問題，更是一個需要重視的經(jīng)濟問題。農(nóng)村醫(yī)療保障體系的缺失，削弱了農(nóng)村經(jīng)濟的健康發(fā)展，由此導致的農(nóng)民健康水平的下降也在一定程度上影響到我國勞動力素質(zhì)下降。創(chuàng)新農(nóng)村醫(yī)療保障體系顯得尤為必要和迫切。

借助于保險機制規(guī)避健康風險是農(nóng)村健康保障體系創(chuàng)新的重要路徑。發(fā)展農(nóng)村健康保險既可以拓展和帶動目前非常薄弱的農(nóng)村保險業(yè)務，又可以服務于農(nóng)村居民的健康保障，充分發(fā)揮商業(yè)保險的經(jīng)濟補償和社會管理職能。

商業(yè)健康保險在農(nóng)村衛(wèi)生醫(yī)療保障體系中的定位

在農(nóng)村衛(wèi)生醫(yī)療保障體系中，商業(yè)健康保險應定位為：在農(nóng)村健康保險市場的主體地位，以及在多層次醫(yī)療保障體系中的重要支柱。

這種定位具體體現(xiàn)在以下諸多方面：

(一)健康風險管理的示范作用

目前一些富裕起來的農(nóng)民也往往通過購買商業(yè)健康保險規(guī)避健康風險。特別值得指出的是，農(nóng)村的中小學校在很多地區(qū)是最大的投保群體。學校為所有在校生集體購買“學生平安險”，包括住院保險和意外傷害保險。盡管很多做法有“強制投?！敝?，但客觀上有利于廣大農(nóng)民增強利用保險機制規(guī)避健康風險。日漸擴張的商業(yè)健康保險具有健康風險管理示范作用，它可以在當前作為社會醫(yī)療保險制度的前導。

(二)在合作醫(yī)療制度中引入保險運行機制

合作醫(yī)療試驗陷入困境有很多原因，其中很重要的一條是沒有很好地貫徹保險機制的基本原理和原則。

第一，不符合大數(shù)法則。根據(jù)健康保險的原理，最有經(jīng)濟效率的風險分擔方式是在較大的投保人群中，對發(fā)生頻率較低但治療費用較高的疾病進行保險?？墒悄壳暗暮献麽t(yī)療多在村莊一級試行，對于資金籌集而言不可能形成具有經(jīng)濟規(guī)模的投保人群。如果將規(guī)模微小的基金僅用于補償經(jīng)濟風險較高的疾病治療費用，則因受益面太小而難以保持較高的繳款率。如果將補償重點置于發(fā)生頻率較高但治療費用較低的疾病上，受益面雖然較大卻并不經(jīng)濟，因為它既導致較高的管理成本又增加患者的交易費用。這種兩難困境在目前推行的合作醫(yī)療制度框架內(nèi)是無法解決的。因此，深化改革農(nóng)村合作醫(yī)療制度要引入契約共濟的保險意識和保險制度的運行機制，擴大投保人群，不斷提高保障社會化程度。

第二，缺乏精算技術的支持。合作醫(yī)療的費用籌集、給付水平一般都沒有經(jīng)過嚴格的、精算意義上的測算，大多是根據(jù)上年醫(yī)療費用支出作簡單的匡算。但在合作醫(yī)療的實際運行中，投保人的逆選擇、疾病發(fā)生率的不確定性、不同醫(yī)療費用控制技術的運用等都會影響合作醫(yī)療的運行效果，使之很難按初始目標運作。因此，非常有必要在合作醫(yī)療中引入保險精算，通過精算技術，對資金籌集、基金積累、給付水平等進行嚴格測算，這是合作醫(yī)療成功運行的前提和基礎。

(三)農(nóng)村社會醫(yī)療保險的商業(yè)化運作

社會化的醫(yī)療保險制度是農(nóng)村醫(yī)療制度改革的方向和遠期目標，目前我國正在全面改進“福利——風險型”的合作醫(yī)療制度，在原有合作醫(yī)療基礎上實施市(縣)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))兩級統(tǒng)籌的大病風險醫(yī)療制度，進行社會化醫(yī)療保險制度(并與城鎮(zhèn)職工醫(yī)療制度并軌，實行城鄉(xiāng)一體)試點工作，逐步推廣。為提高運行效率，可以探索商業(yè)化運營的模式。

如太平洋人壽就在農(nóng)村社會健康保險的商業(yè)化運作方面進行了有益的探索。2001年11月，江蘇江陰開展由政府牽頭、商業(yè)保險參與運作的全市性農(nóng)村健康保險。按照“行政領導、統(tǒng)一籌集、征管分離、定額補償、?？顚Ｓ?、收支平衡”原則，商業(yè)保險公司建立起“以定點醫(yī)院為基礎、醫(yī)保專員為依托、信息技術為手段”的立體化管理模式。江陰模式的成功運作引起包括國家衛(wèi)生部等相關部門的高度重視和普遍關注，為農(nóng)村社會醫(yī)療保險的商業(yè)化運作積累了寶貴的經(jīng)驗。

(四)農(nóng)村補充健康保險

另外，在經(jīng)濟發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，隨著農(nóng)民人均GDP和收入水平的增長加快。生活水平的提高，對健康和醫(yī)療服務水平的要求迅速提高，人們對合作醫(yī)療提供的低水平醫(yī)療服務已不再滿足，社會醫(yī)療保險的基本保障也難以滿足鄉(xiāng)村工業(yè)化程度中高收入農(nóng)民對較高質(zhì)量健康服務的需求。商業(yè)健康保險作為重要補充，將滿足人們對健康保障的差異化需求。

(五)作為廣義的“農(nóng)村保險”來經(jīng)營

法國安盟保險公司進入中國市場經(jīng)營國內(nèi)保險公司望而卻步的農(nóng)業(yè)保險曾引起廣泛關注。該公司提出的“農(nóng)村保險”的概念對于商業(yè)保險公司在農(nóng)村地區(qū)開展健康保險業(yè)務頗具啟示意義。

按照安盟公司的界定，所謂“農(nóng)村保險”是指全面介入農(nóng)村市場，向農(nóng)產(chǎn)提供一攬子的全面保障方案，無論人身保險還是財產(chǎn)保險，無論是生活方面還是工作方面，無論是農(nóng)業(yè)領域還是非農(nóng)業(yè)領域。

將農(nóng)村商業(yè)健康保險作為實施“農(nóng)村保險”經(jīng)營戰(zhàn)略的有機組成部分，是發(fā)展農(nóng)村商業(yè)健康保險的重要發(fā)展思路。

農(nóng)村商業(yè)健康保險發(fā)展的空間

據(jù)法國安盟公司2002年9月對四川省的5個村莊、江蘇省的3個村莊、吉林省的2個村莊的212個農(nóng)產(chǎn)的調(diào)研，對40家農(nóng)產(chǎn)的上門專訪，農(nóng)民對健康保險有顯著的需求。

為深入研究包括商業(yè)健康保險在內(nèi)的農(nóng)村保險的需求狀況，我們曾在陜西和福建兩省的6個縣進行了入戶調(diào)查。調(diào)查表明，盡管目前購買保險的農(nóng)民還不多，但被調(diào)查農(nóng)民對保險表現(xiàn)出一定的興趣和愿望，而且呈現(xiàn)出多元化的需求傾向。福建的農(nóng)民興趣最大的險種是養(yǎng)老保險和健康保險。如果購買保險，有46.7%的人愿意購買健康保險。陜西的農(nóng)民也表現(xiàn)出類似的意愿。這表明，目前農(nóng)村存在著很大的購買商業(yè)健康保險的潛力。

我國農(nóng)村保險市場存在巨大的潛力。據(jù)測算，如在20年內(nèi)，我國農(nóng)村保險市場水平能達到目前全國保險市場水平(保險深度為2%)，那么，屆時農(nóng)村保險費收入將達到750億元，年平均增長率為25%左右。由此可見，我國農(nóng)村商業(yè)健康保險市場的潛力同樣很大，特別是經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村，市場潛力將首先在一定的條件下得到釋放，潛在的保險需求易于轉化為現(xiàn)實的有效需求，開發(fā)這些地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)健康保險在經(jīng)濟上是可行的。因此，如何有效增加農(nóng)村商業(yè)健康保險的供給，以使?jié)撛诘霓r(nóng)村健康保險市場早日浮出水面，是值得進一步研究的問題。

農(nóng)村商業(yè)健康保險發(fā)展的策略

(一)增加農(nóng)村商業(yè)健康保險的供給

人們通常認為，農(nóng)村保險市場發(fā)展滯后的主要原因在于農(nóng)村居民對保險的有效需求不足。但調(diào)查結果表明，盡管農(nóng)民的收入水平較低，風險保障意識比較落后，但農(nóng)村保險市場尚沒有得到很好開發(fā)，保險供給主體缺乏，讓農(nóng)民了解保險和投保的渠道很少，適合農(nóng)村居民的保險商品也不多，因而他們的保險需求還得不到滿足，即目前農(nóng)村保險供給存在較大的缺口。

目前幾乎所有的保險公司都把業(yè)務重點放在大中城市，縣級支公司的重點也在城鎮(zhèn)。如福建浦城縣的農(nóng)村業(yè)務只占10%，城鎮(zhèn)業(yè)務占了90%。這反映了保險公司對農(nóng)村保險業(yè)務的認識不統(tǒng)一、重視不夠、投入不足。因此，保險公司必須重視農(nóng)村商業(yè)健康保險市場的培育和開發(fā)，改變商業(yè)保險經(jīng)營機構設置的不適應性，在農(nóng)村開辦更多的代辦所和辦事處，開拓廣闊的農(nóng)村商業(yè)健康保險市場。

特別值得指出的是，保險公司開拓農(nóng)村商業(yè)健康保險在戰(zhàn)略上更有深遠的意義。通過提供健康保險，保險公司可以有效地帶動其他諸多險種的發(fā)展，從而有利于開拓整個農(nóng)村保險業(yè)務。

(二)積極應對城鄉(xiāng)疾病模式差異

人類在20世紀經(jīng)歷了一次疾病模式的轉變，其重要標志使非傳染病取代傳染病成為致病和致殘的主要原因以及平均死亡年齡的逐步上升。但中國在疾病模式轉變的過程中面臨著“不完全的疾病模式轉變”，這突出表現(xiàn)在城鄉(xiāng)疾病模式的差異上。城鄉(xiāng)居民疾病模式差異表現(xiàn)在諸多方面：第一，死亡率和預期壽命的差距。1980年以來，農(nóng)村地區(qū)人口的死亡率不僅明顯高于城鎮(zhèn)人口，而且出現(xiàn)了上升趨勢。第二，疾病譜和死因譜的差異。農(nóng)村地區(qū)，尤其是經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，居民的患病率及其疾病構成、住院原因及其構成還是以感染性疾病和營養(yǎng)不良癥為主導的疾病模式。以1998年住院病人疾病別住院率及其構成為例：在城市地區(qū)，腦血管病、冠心病，高血壓病等慢性疾病是主要的住院原因；在農(nóng)村地區(qū)，痢疾、病毒性肝炎、結核病、流感等傳染性疾病列入前15位疾病。同時，受人口老齡化和人口流動的影響，農(nóng)村地區(qū)也面臨著疾病譜的變化，一些老年慢性病、新出現(xiàn)疾病(如艾滋病)的發(fā)病率也有所增加。第三，婦幼健康也存在很大差異。第四，危險因素的差異。在城市地區(qū)，環(huán)境污染、職業(yè)危害以及不良生活方式和行為成為主要的致病因素。而威脅農(nóng)村居民健康的主要因素，則仍然是惡劣的生存環(huán)境、較差的衛(wèi)生條件以及不良的營養(yǎng)狀況等，這是與農(nóng)村的地理位置、基礎設施和收入水平密切相關的。同時，由于人口流動性增加，職業(yè)傷害和行為方式的致病比例提高，如肺炎、性病、艾滋病等。

城鄉(xiāng)疾病模式存在上述諸多差異，而保險公司目前的健康保險產(chǎn)品卻明顯具有“城市偏好”，不適應農(nóng)村疾病模式對產(chǎn)品的不同需求。因此，保險公司要針對農(nóng)村居民疾病模式的特點，積極開發(fā)適應農(nóng)村不同人群不同需求的健康保險產(chǎn)品。同時，保險公司還要積極參與農(nóng)村地區(qū)衛(wèi)生宣傳、傳染病防治等衛(wèi)生保健工作，促進農(nóng)村地區(qū)疾病模式的轉變，有效地發(fā)揮商業(yè)健康保險特有的社會管理功能。

(三)樹立良好的信譽

篇8

關鍵詞白細胞共同抗原5H12分子量

Identificationofleukocytecommonantigen(LCA)5H12anddiscoveryofitseffectonBcellactivation

WANGYun-Ping,ZHANGShu-Zhen,ZHULi-Ping.

DepartmentofImmunology,BinzhouMedicalCollege,Binzhou256603

AbstractObjective:Toidentifyleukocytecommonantigen(LCA)withmonoclonalantibody(McAb)andanalyzetheLCA.Methods:ImmunizedBalb/cmicewithBcellline3D5andobtainedMcAb5H12，thendetectedtheexpressionof5H12antigenonvariouskindsofleukocytesandwhitecelllinesbyindirectimmunofluorescenceandflowcytometricanalysisandfinallyisolatedandpurified5H12antigenfromcellmembraneandanalyzedthe5H12byproliferationtest,SDS-polyacrylamidegelelectrophoresis(SDS-PAGE)andWestern-blotting.Results:5H12wasexpressedonapanelofhumanleukocytesandwhitecelllinesincludingrestingTcells,restingBcells,monocytes,neutrophils,PHA-activatedTcells,anti-μ-activatedBcells,Tcelllines(Jurkat,Peer),Bcelllines(3D5,Daudi,CESS,BJAB),binationof5H12antigenwith5H12McAbcouldinduceinhibitionofBcellactivationinadose-dependentmannerandthissuggestedthat5H12mightplayaroleintheprocessthatledtoBcellactivationandproliferation.SDS-PAGEandWestern-blottinganalysisindicatedthat5H12isa22kDone-peptide-chainprotein.Conclusion:5H12isaone-peptide-chainmembraneproteinmolecule,itisaLCAandrelatedtocellactivation.

KeywordsLeukocytecommonantigen5H12Molecularweight

白細胞共同抗原(leukocytecommonantigen,LCA)表達于多種白細胞表面，是一大類粘附分子，具有多種功能，與細胞活動密切相關。在免疫應答過程中，LCA參與免疫細胞間的粘附，充當協(xié)同刺激分子，與免疫細胞的識別活化、增殖分化、發(fā)揮效應有密切關系。LCA表達缺陷，可導致免疫反應異常。由于其作用重要，LCA已受到廣泛重視。本實驗鑒定了一種LCA5H12，并對其功能進行了初步分析，為深入研究打下基礎。

1材料與方法

1.1儀器、材料與試劑541型流式細胞儀(美國Coulter)；CO2培養(yǎng)箱(美國Shel-Lab)；FITC標記的羊抗鼠IgG，堿酶標記的羊抗鼠IgG，DEAE-SephadexA50，anti-μ，PHA，SDS，過硫酸銨，HAT，TEMED(均為美國Sigma)；RPMI1640(美國GIBCO)；CNBr活化的Sepharose4B(瑞典Pharmacia)；3H-TdR(中國原子能研究所)；NP-40，PEG(瑞士Fluka)；硝酸纖維素膜(美國Bio-Rad)；其它均為國產(chǎn)試劑。各種細胞株由醫(yī)科院基礎所單抗室提供。

1.2單抗制備用人活化的B細胞株3D5免疫Balb/c小鼠。在50%PEG(MW：1450)條件下，將小鼠脾細胞與SP2/0細胞融合。融合后的細胞在HAT培養(yǎng)液中培養(yǎng)，雜交瘤細胞經(jīng)兩步進行篩選。先用ELISA法篩選產(chǎn)生高滴度小鼠Ig的陽性孔。再用3D5細胞和人T細胞株Jurkat作靶細胞，經(jīng)間接免疫熒光染色，用流式細胞儀進行分析，然后對與3D5和Jurkat兩種細胞均呈陽性反應孔的細胞作連續(xù)3次克隆，最后得到雜交瘤細胞株5H12。接種5H12雜交瘤細胞于Balb/c小鼠腹腔以制備腹水。單克隆抗體5H12的血清型用雙向瓊脂擴散試驗檢測。

1.3人外周血單個核細胞(PBMNC)的制備方法見文獻［1］。

1.4人外周血T細胞、B細胞、單核細胞、中性粒細胞和紅細胞的分離方法見文獻［1］。

1.5活化T、B細胞的制備用24孔板培養(yǎng)細胞，每孔加T細胞懸液2ml(含2×106個細胞)，T細胞懸液中加PHA至終濃度2μg/ml，B細胞懸液中加anti-μ至終濃度100μg/ml，5%CO2培養(yǎng)箱孵育72h。

1.6間接免疫熒光試驗一抗用5H12單抗腹水。二抗為FITC標記的羊抗鼠IgG抗體，用流式細胞儀檢測［2］。

1.7流式細胞儀分析儀器的工作條件為488nm，每個樣品均檢測10000個細胞，檢測參數(shù)為FALS，L90°LS和LIGFL，用儀器中的計算機分析陽性細胞百分率及熒光強度。

1.8T、B細胞增殖試驗96孔尖底培養(yǎng)板，每孔置1×105個PBMNC，分加PHA(終濃度2μg/ml)，anti-μ(終濃度100μg/ml)和/或5H12單抗腹水(稀釋度為1∶1000.0、1∶500.0、1∶250.0、1∶125.0、1∶62.5)，對照用SP2/0腹水，培養(yǎng)板置37℃、5%CO2培養(yǎng)箱孵育72h，孵育前16h加3H-TdR，用細胞收集器收集細胞，液閃計數(shù)cpm值，每一條件均設3個平行孔。

1.95H12單抗的純化先用硫酸銨分級沉淀法，后用DEAE-SephadexA50離子交換法得到純化的5H12單抗。

1.10膜蛋白的提取、純化和鑒定按文獻［3］提取3D5細胞膜蛋白，按文獻［4］用親和層析法從膜蛋白中純化5H12抗原，親和層析柱用的載體為CNBr活化的Sepharose4B，配基為5H12單抗，純化抗原先經(jīng)SDS-聚丙烯酰胺凝膠電泳(SDS-PAGE)，再進行Western印跡分析，印跡分析時，一抗用1∶200稀釋的5H12單抗腹水，對照為CD8單抗腹水，二抗為1∶3000稀釋的堿酶標記的羊抗鼠IgG［5］。

2結果

2.1雜交瘤的篩選與克隆用3D5和Jurkat作靶細胞，用間接免疫熒光染色法對產(chǎn)生較多小鼠IgG的雜交瘤進行篩選。取兩種細胞同時染色(5H12)的細胞，用有限稀釋法經(jīng)連續(xù)3次克隆，得5H12雜交瘤。把5H12雜交瘤注射入Balb/c小鼠腹腔制備5H12單抗腹水。瓊脂擴散試驗表明5H12單抗為IgG2b。

2.25H12抗原的表達間接免疫熒光染色后經(jīng)流式細胞儀分析可見休止T細胞、休止B細胞、單核細胞均明顯表達5H12抗原，而中性粒細胞弱表達，紅細胞不表達，B細胞經(jīng)anti-μ激活后及T細胞經(jīng)PHA激活后，細胞表面仍表達5H12抗原。各種細胞株包括T細胞株(Jurkat,Peer)、B細胞株(3D5、Daudi、CESS、BJAB)、單核細胞株U937和髓樣細胞株K562均表達5H12抗原。上述結果說明5H12抗原表達于多種白細胞表面，屬白細胞共同抗原。

2.35H12抗原對人B細胞增殖的影響功能試驗表明5H12單抗能夠抑制anti-μ誘導的B細胞增殖。

表15H12單抗抑制anti-μ誘導的PBMNCs的3H-TdR摻入

Tab.1Inhibitionof3H-TdRuptakeofanti-μ-inducedPBMNCsbymonoclonalantibody5H12

3H-TdRuptake(cpm)

—1∶1000.01∶500.01∶250.01∶125.01∶62.5

—1)—5H12SP2/05H12SP2/05H12SP2/05H12SP2/05H12SP2/0

EXP1.1501324118753631131729921114243689425037432041

±243±616±92±183±67±352±165±203±112±442±83±428

EXP2.116528232155267118852858184929721358278913102453

±167±403±391±264±442±50±379±361±110±67±327±537

EXP3.164934112570332223513508221043431748450714562928

±400±386±90±274±86±238±594±404±245±223±251±92

EXP4.1266249750344174103647546353965830927482968

±461±1333±318±2029±74±111±91±1106±135±1182±338±702

Note：1×105PBMNCsin0.2mlof10%FCSRPMI1640wereincubatedatthepresenceof100μg/mlofanti-μfor72h，variousconcentrationsofMcAb5H12orSP2/0wereappliedtothecellcultureatthe0h;1)Withoutanti-μ，EXP：experiment

anti-μ為B細胞絲裂原，對T細胞無作用，因此用anti-μ刺激PBMNC就是刺激B細胞增殖。4次實驗表明，anti-μ誘導的B細胞增殖均受到5H12單抗的抑制，此抑制作用隨5H12單抗?jié)舛鹊纳叨鰪?，但抑制作用因個體而異。對照SP2/0腹水則無此作用(表1)。5H12單抗對PHA誘導的T細胞增殖無影響，也不能誘導人PBMNC增殖。

2.45H12抗原的鑒定純化的5H12抗原在還原和非還原條件下經(jīng)SDS-PAGE，均只顯示一條帶，據(jù)標準曲線測得其分子量為22kD。Western印跡分析證明這條22kD的蛋白帶就是5H12抗原。

3討論

LCA表達于多種白細胞表面，對細胞發(fā)揮生理功能具有重要作用，目前已發(fā)現(xiàn)LCA60余種，作用極為廣泛，有些LCA的作用已經(jīng)清楚，而有些尚需探討。本實驗中，我們用制備的單抗鑒定了一種LCA5H12，具有調(diào)節(jié)B細胞活化的作用。5H12的分子量與已知的LCACD81分子量相同，均為22kD。CD81主要表達在B細胞表面，也表達在單核細胞及T細胞表面，屬白細胞分化抗原4次跨膜分子家族(TM-4)成員，具有離子通道作用，但CD81為增殖性抗體的靶抗原，而實驗中的5H12為抑制性抗體的靶抗原(對B細胞而言)。因此兩者分子量雖然相同，但作用不同。但5H12與CD81的區(qū)別尚有待于對多肽鏈的進一步分析，包括氨基酸的組成、排列、二硫鍵的數(shù)目與位置以及羧基端與氨基端的氨基酸種類。至于T、B細胞5H12抗原與相應單抗結合后表現(xiàn)出不同效應、可能涉及多種因素，如T、B細胞活化的途徑不同，表面抗原分布不同，受體與配體親和力不同，活化途徑不同，細胞基因功能活動情況不同等。但只有對5H12抗原進行深入的分子生物學研究，才能完整揭示其生理和病理功能。

張淑珍朱立平中國醫(yī)學科學院基礎醫(yī)學研究所，北京100730

作者簡介：王運平，男，34歲，碩士，講師，主要從事BRM的研究；

朱立平，男，59歲，教授，博士生導師，主要從事分子免疫學研究

作者單位：（山東濱州醫(yī)學院免疫學教研室，濱州256603)

4參考文獻

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3HarlowE,LaneD.Antibodies：Alaboratorymanual.NewYork:Coldspringharborlaboratory,1988:446-450

篇9

1.1工程保險的主要特征分析

工程保險自身有著鮮明的特征，主要體現(xiàn)在行業(yè)領域內(nèi)的信息不對稱性，首先保險人占有保險方面的信息優(yōu)勢，體現(xiàn)在產(chǎn)品組合、條款設計和費率厘定上，同時保險并非“有損必賠”，在承保和理賠上都具有復雜的技術和專業(yè)性；其次投保方占有工程方面的信息優(yōu)勢，建筑業(yè)的產(chǎn)品具有單件性、作業(yè)室外性、地域性、周期長和人員流動性、不均衡性的特點，使得保險公司的監(jiān)督檢查較難，對隱蔽的工程質(zhì)量更不懂得如何檢驗和界定風險。再者就是工程保險的金額較高，少則數(shù)百萬，多則上億。所承保的業(yè)務也較為復雜，有著較高專業(yè)要求，其中涉及到保險、數(shù)學、建筑施工、工程安裝等專業(yè)。此外，保險條款以及期限和金額都能進行變更，關鍵保險條款在個性化層面體現(xiàn)的比較突出，工程保險能附加承保等，這些組成了工程保險的主要特征。

1.2工程保險的主要內(nèi)容分析

對工程保險的內(nèi)容進行認識要對其概念進行充分了解，工程保險主要是和建筑工程全過程有關的險種，在包含的責任范圍上比較廣，主要涉及人身險以及財產(chǎn)險和責任險等綜合性的險種。從具體的內(nèi)容涵蓋上，有建筑工程一切險、安裝工程一切險(都包含第三者責任險)、雇主責任險、人身意外傷害保險等。

2.工程保險在我國的應用情況及制度推行方法

2.1工程保險在我國的應用情況分析

從工程保險在我國的建設項目中的實際應用情況來看，還有諸多問題有待解決，首先就是風險主體沒有得到明確，相關配套的法律法規(guī)沒有得到健全。我國在投資體制改革層面的發(fā)展相對比較緩慢，所以諸多建設工程都是由政府進行的投資，這樣就會造成利益主體及風險主體難以明確。加上相關的法律法規(guī)仍未完善，在基本的建設工程投保上缺乏有力的強制措施，這樣就使得風險難以得到有效避免。另外就是在風險意識上還有待進一步強化，風險事件自身有著不確定性，同時由于很多人都抱有僥幸心理，在風險預防措施上沒有得以完備準備，所以帶來的損失就相對較大。還有就是有經(jīng)驗的中介機構比較缺少，被保險人購買保險主要的目的就是為了風險轉移進行獲得經(jīng)濟利益的保障。但在現(xiàn)實情況中，有的人投了保但在風險發(fā)生后并沒有得到相應的賠償，一些財產(chǎn)保險公司的承保能力明顯不能滿足大型工程項目的需求，不得不通過共保來分散風險。從目前來看，從事工程保險的中介機構在科學規(guī)范性上還比較缺乏。

2.2工程保險制度推行方法分析

將工程保險制度得到有效推行，能保障建設項目風險管理的積極效用，主要可通過保險公司自身的發(fā)展，吸引工程技術專業(yè)人。同時保險公司需要健全工程保險專業(yè)技術人才的培訓機制，創(chuàng)造有利的條件培養(yǎng)專業(yè)人員，這樣能從很大程度上彌補人才不足的缺陷。還可通過強化工程保險的宣傳工作來提高相關人員對其重要性的認識，具體的措施就是通過建筑業(yè)主管部門從上到下的宣傳，采取講座以及短期的培訓等方式。使人員對工程保險制度發(fā)揮的作用得到充分認識，進而才能進一步促進工作的順利開展，提高人員參與保險的自覺性及主動性。另外就是開發(fā)和工程保險相關的新險種，以及盡快發(fā)展綜合性的工程保險經(jīng)紀人機構，，強化保險公司風險管理能力，并要在保險產(chǎn)品制定及投保后的保險服務和過程風險管控層面進一步的加強，與此同時也要推行基本建設工程保險制度，從法律制度上進行保障。

3.工程保險的建設項目風險管理應用策略

3.1工程保險的建設項目風險管理思路

對風險進行分析之后，建設項目的整體風險主要有兩種狀況，對項目進行挽救的主要措施也分為兩種，也就是通過改變項目目標及策略，和降低風險評價基準，對項目進行重新評價。風險控制主要是為能夠最大化的將風險事故降到最低，以此來減少損失幅度。減少已經(jīng)存在的風險因素和改善風險因素的空間分布等，都能將風險得到有效降低。風險因素的存在是項目風險管理的必要條件，而風險回避對策是在回避項目風險因素基礎上，來回避可能產(chǎn)生的潛在損失以及不確定性。為能夠建立和完善工程保險使其管理模式能得以有效實施，還要能夠構建與之配套的外部環(huán)境，在誠信體系上要得到有效構建，建筑業(yè)誠信體系機制包含的內(nèi)容較為廣泛，其中有各個市場主體質(zhì)量信用，以及經(jīng)濟信用等。還要在工程保險內(nèi)部機構的誠信體系建設上得到加強，如此不僅能夠消除工程保險買賣雙方的保險信息不對稱，保證保險人在工程保險人等作用下獲取相關風險信息，還能使得投保人在工程保險下獲取有效的保險產(chǎn)品，進而保障雙方的利益。

3.2工程保險的建設項目風險管理應用

工程保險建設項目風險管理模式當中，主要是通過業(yè)主進行牽頭，與施工以及設計等單位進行聯(lián)合組成公投體，進而向保險公司投保工程保險。在這一過程中的業(yè)主和風險管理以及保險顧問公司簽訂風險管理及保險顧問合同，再委托這一機構對整個項目建設過程風險管理負責。在現(xiàn)實建設項目風險規(guī)避當中，業(yè)主與承包商往往比較重視工程進度，對風險往往是忽略的，所以規(guī)避風險可以從對風險的后果性質(zhì)改變上加以著手，結合風險的特征采取不同的管理方案，造成的損失相對較小的以及重復性相對比較高的風險適合于自留，反之則適用于回避或損失控制。工程保險中的風險監(jiān)視是建設項目當中的重要工作，主要是對項目的施工進展及環(huán)境采取的監(jiān)視，為了能對工程保險風險規(guī)避策略的運用效果進行核對，進而從中找尋改善風險規(guī)避計劃的細化措施，最終獲得反饋信息保障日后的決策更加科學合理。建設項目實施當中，歷時相對較長，故其影響很難進行準確的預計，對建設項目而言，可對其項目風險識別以及衡量和評價之后，對其可能存在的潛在風險將其列為監(jiān)視的行列，之后再對這些風險加強檢查，并結合實際制作相關的風險規(guī)避計劃，主要是說明風險規(guī)避策略的施展情況成功與否。主要的管理流程就是建立以項目經(jīng)理為首的施工風險管理監(jiān)控小組，然后針對工程施工組織進行安排和施工計劃，將風險責任制度進行制定完備，并把制定的措施得到有效落實，將風險的發(fā)生率最大化的進行控制。另外就是將施工期間對于工程風險管理的日常監(jiān)控性工作做好，對風險登記表的內(nèi)容要嚴格的遵循。在承包商的保險策略應用過程中所面臨的風險也比較大，此時通過工程保險對風險進行轉移能促使承包商獲得最大化的利益，這樣就需要進行制定相關的保險策略，例如承包商的質(zhì)量責任險以及信用保險、雇主責任險等。在業(yè)主保險策略上主要有兩個重要的方面，其一就是根據(jù)承發(fā)包方式差異進行科學安排投保建筑工程一切險，然后就是結合風險的來源不同進行積極投保。風險來源的差異上進行安排的保險主要是按照國際管理進行的，也就是在不可預見的自然力造成的損失風險要由業(yè)主進行承擔。而按照承包的方式不同要能合理的安排投保建筑工程的一切險，在項目采取全部承包方式時，業(yè)主將項目的全部發(fā)包給施工單位，每個承包商對業(yè)主而言是相對獨立的，所以業(yè)主投保能夠對整個項目進行資金的投入。

4.結語

篇10

臨汾市企業(yè)養(yǎng)老保險管理服務中心新開設一個服務窗口（非公經(jīng)濟五險統(tǒng)征辦公室），組織開展了多次大型宣傳服務活動。機關事業(yè)養(yǎng)老保險管理服務中心利用QQ視頻開設困難人員綠色通道，對年老體弱行動不便的退休老干部上門年檢，對異地居住退休老干部進行“面對面”對話。并在大廳設置了自助排號機、滾動顯示屏，在養(yǎng)老金發(fā)放銀行處設立敬老專柜，并在密集居住區(qū)設立存取一體機，有效地方便老干部退休金的領取。

二、存在的問題

1.人員少，經(jīng)費不足

一方面縣（市、區(qū)）受編制限制，各級人員配備不到位，普遍存在兼崗現(xiàn)象。另一方面，經(jīng)費得不到有效保障，部分縣在不能全額按財政預算撥付到位，存在拖欠現(xiàn)象。

2.社保卡銀行農(nóng)村網(wǎng)點布設慢，制卡周期長

運城社?？ǖ闹付ㄣy行為建行，臨汾市社?？ㄖ付ㄣy行為中行和郵政儲蓄銀行，但建行和中行在縣一級網(wǎng)點很少，很難將服務延伸到村，影響了社?？ǖ陌l(fā)放和應用。例如，建行在萬榮、夏縣無物理網(wǎng)點，運城市所屬的行政村無建行POS機，由于當?shù)劂y行布點投入較大，不愿承擔商戶的勞務費用。還有省里將臨汾市霍州煤電集團有限責任公司社會保障卡的制作合作銀行變更為交通銀行，而霍州市目前并無交通銀行，百姓辦理相關業(yè)務很不便，制約著社會保障卡的發(fā)放和應用。

3.五險統(tǒng)征試點工作存有困難

統(tǒng)一基數(shù)、統(tǒng)一征繳參保企業(yè)顧慮較大，所有險種一個基數(shù)，目前普遍認為社平工資過高，企業(yè)很難負擔。地區(qū)經(jīng)濟水平差異較大。如：臨汾養(yǎng)老保險基數(shù)與省級統(tǒng)一，其它險種未實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，按照當?shù)厣缙焦べY計算基數(shù)，這樣會造成基數(shù)的不一致。目前，生產(chǎn)型企業(yè)目前以參加工傷為主，如果五險全部參加，部分企業(yè)因繳費壓力過大，而放棄所有險種的參保。機關事業(yè)型單位，以參加醫(yī)療保險為主，工傷幾乎為零，不愿參保，有些企業(yè)以男性職工為主，生育保險待遇享受微乎其微，不自愿參保。如果采取一刀切，很可能事得其返。五險統(tǒng)征機構設置難，五險統(tǒng)征工作處于試點階段，目前，各市縣采取抽調(diào)、拼湊人員的方式，成立臨時性機構（統(tǒng)征辦），臨時機構管理松散，人員流動較大，工作矛盾突出，經(jīng)費也難以保障。五險統(tǒng)征信息系統(tǒng)建設滯后，五險統(tǒng)征是一個較為復雜的經(jīng)辦業(yè)務，涉及部門多，業(yè)務環(huán)節(jié)多，臨汾、運城目前還沒統(tǒng)一的五險統(tǒng)征系統(tǒng)，運城市五險統(tǒng)征系統(tǒng)需要200多萬資金，籌資難度較大。

三、工作建議