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篇1

[關(guān)鍵詞]基礎(chǔ)設(shè)施投資基金融資綜合性投資基金

近年來(lái)，投資基金在我國(guó)得到蓬勃發(fā)展，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供了一種新的有效投融資方式。從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，基礎(chǔ)設(shè)施投資基金作為產(chǎn)業(yè)投資基金的一個(gè)重要組成部分，對(duì)扶持基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的成長(zhǎng)，以及對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化都起著有力的推動(dòng)作用。根據(jù)我國(guó)當(dāng)前基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，中國(guó)急需重視和利用基礎(chǔ)設(shè)施投資基金這一融資手段，以加快我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

一、基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的構(gòu)成和形式

設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施投資基金有利于集中社會(huì)閑散資金、解決國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金不足、緩解政府支出壓力過(guò)大等問(wèn)題，是解決我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金短缺問(wèn)題的有效途徑。由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的顯著社會(huì)效益，基礎(chǔ)設(shè)施投資基金理應(yīng)成為各類(lèi)產(chǎn)業(yè)投資基金中優(yōu)先發(fā)展的基金品種。

1.基金的構(gòu)成

基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的構(gòu)成一般由政府的財(cái)政資金、與城建產(chǎn)業(yè)相關(guān)的法人出資以及居民個(gè)人投資三方組成。其中財(cái)政資金占基金的比例，應(yīng)視項(xiàng)目的具體類(lèi)別確定，大約為3%～30%.對(duì)盈利前景明朗的產(chǎn)業(yè)，如電信設(shè)施建設(shè)、發(fā)電、配送電等項(xiàng)目，財(cái)政資金大約只需占基金的3%左右；對(duì)社會(huì)效益大而投資收益不確定的產(chǎn)業(yè)，如治沙造林、引水工程等，財(cái)政資金則應(yīng)占基金的30%左右；其余基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目根據(jù)具體情況確定，財(cái)政資金約占5%～25%左右。與城建相關(guān)的法人出資額須占基金的20%～30%.這里所說(shuō)的法人包括該項(xiàng)目的建設(shè)單位，或該產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)公司以及相關(guān)公司，甚至還包括各類(lèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金。其余的為居民個(gè)人投資，大約占基金的40%～77%.基金的規(guī)模應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)本身所需最低資金量來(lái)確定，規(guī)模過(guò)大會(huì)降低資金的使用效率，影響基金投資人的收益水平，從而影響他們未來(lái)對(duì)基金投資的積極性；而基金規(guī)模過(guò)小，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中則會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，以至影響項(xiàng)目正常的資金借貸活動(dòng)。

基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的類(lèi)別，則根據(jù)具體需要，既可以逐個(gè)設(shè)立項(xiàng)目基金，也可以設(shè)立綜合性基礎(chǔ)設(shè)施投資基金。綜合性投資基金的構(gòu)成與一般項(xiàng)目基金一樣，也由以上3部分出資組成，但出資比例可根據(jù)市場(chǎng)變化適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行調(diào)整。綜合性投資基金可同時(shí)對(duì)多個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行投資，或者可投資于運(yùn)作基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的數(shù)家項(xiàng)目基金（此時(shí)它成為“基金中的基金”），也可在此基金下建立若干子基金，每家子基金投資于不同類(lèi)別的基礎(chǔ)設(shè)施（此時(shí)基金為“雨傘基金”）。綜合性基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的設(shè)立為投資人選擇了廣泛的投資領(lǐng)域，特別是那些擬投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)但又未能確定具體類(lèi)別的投資人，更是最佳選擇。此外，由于其投資于多種類(lèi)型的基礎(chǔ)設(shè)施，有效地分散了投資風(fēng)險(xiǎn)，有利于吸引更多的投資人參與。

2.基金的形式

基礎(chǔ)設(shè)施投資基金一般應(yīng)以在工商管理局注冊(cè)的公司制為主，基金持有人大會(huì)是其最高的權(quán)力機(jī)構(gòu)。為維護(hù)廣大中小投資者的利益，基金公司的董事會(huì)中，應(yīng)有熟悉基金運(yùn)作規(guī)則的投資理財(cái)專(zhuān)家擔(dān)任獨(dú)立董事（或監(jiān)事）?；鸾?jīng)營(yíng)期限的限定一般應(yīng)與項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)年限一致，而對(duì)一些長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目也可不設(shè)定期限，基金經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)，應(yīng)對(duì)基金進(jìn)行清算，若基金持有人愿意，可以轉(zhuǎn)入新的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，作為新基金的持有人。由于基金由眾多投資人組成，為避免大股東挪用、占用資金，其資金的日常劃撥、使用應(yīng)交由基金以外的機(jī)構(gòu)托管，以保證資金能按廣大基金持有人的意愿進(jìn)行運(yùn)作。如缺少有效監(jiān)管措施，基金成立初期就很難吸引中小投資者的參與，基金托管人可選擇一家經(jīng)營(yíng)管理較好的信托投資公司擔(dān)任，按基金持有人大會(huì)通過(guò)的資金使用辦法進(jìn)行監(jiān)控和資金劃撥。

二、我國(guó)組建基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的可行性分析

長(zhǎng)期以來(lái)，由于投資不足，基礎(chǔ)設(shè)施已成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長(zhǎng)的“瓶頸”，造成經(jīng)濟(jì)的劇烈波動(dòng)和資源配置的低效率。雖然在擴(kuò)大內(nèi)需的背景下，從1997年以來(lái)，經(jīng)過(guò)大規(guī)模的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，我國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施總量和水平都上了一個(gè)新臺(tái)階。但是，這一改善具有明顯的彌補(bǔ)欠賬的性質(zhì)，無(wú)法從根本上緩解基礎(chǔ)設(shè)施供給不足的問(wèn)題。2001年以來(lái)，特別是2003年底，我國(guó)出現(xiàn)了嚴(yán)重的能源供給問(wèn)題，尤其是電力供應(yīng)緊張的問(wèn)題（全國(guó)21個(gè)省、直轄市、自治區(qū)出現(xiàn)拉閘限電現(xiàn)象）。廣大中西部地區(qū)，特別是農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)更是嚴(yán)重地滯后于我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要。而信息社會(huì)和知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，又對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)提出了更高的要求。但是，長(zhǎng)期以來(lái)，由于財(cái)政收入有限和國(guó)債發(fā)行的規(guī)模限制，特別是投融資體制造成的投資壁壘，使我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金來(lái)源十分有限，基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)自身又缺乏自我積累機(jī)制，從而制約了我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的正常發(fā)展。因此，無(wú)論是理論界還是實(shí)際工作部門(mén)，都提出了多種融資渠道和方式來(lái)解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金不足的問(wèn)題，其中一個(gè)重要措施即是組建基礎(chǔ)設(shè)施投資基金。下面擬從資金來(lái)源、已有基金的收益和國(guó)家優(yōu)惠政策等3個(gè)方面進(jìn)行初步探索。

1.資金來(lái)源

從國(guó)際上看，各國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)都是廣開(kāi)渠道，吸引各方面的資金進(jìn)行投資。結(jié)合我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資基金的來(lái)源主要有以下幾個(gè)方面：一是，民間私人資本。雖然銀行1年期儲(chǔ)蓄利率從1996年的10.98%下降到目前的1.98%（個(gè)人儲(chǔ)蓄還要交納20%的利息稅），名義利率降至不到原來(lái)最高時(shí)的1/6.利率下降幅度不可謂不大。但城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款不降反升，到目前為止，已超過(guò)10萬(wàn)多億元。特別是近兩年來(lái)，居民儲(chǔ)蓄存款余額每年增加1萬(wàn)多億元，且以每年高達(dá)30%～40%的速度繼續(xù)攀升。這一方面源于我國(guó)居民的高儲(chǔ)蓄傾向，但主要還是支出預(yù)期增加的結(jié)果；另一方面，也表明中國(guó)的金融體系還不能提供更多的投資工具供居民選擇，造成民眾投資渠道十分單一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)、居民個(gè)人資產(chǎn)的增加以及現(xiàn)代金融投資意識(shí)的深入人心，廣大居民的投資需求會(huì)越來(lái)越大，并在追求資金安全性的同時(shí)，更加注意追求資金的收益性。組建基礎(chǔ)設(shè)施投資基金正好滿(mǎn)足了居民的投資需求，它的風(fēng)險(xiǎn)小于股票、債券、期權(quán)等投資工具，收益又大于銀行儲(chǔ)蓄，并且也較穩(wěn)定；二是，保險(xiǎn)基金和養(yǎng)老基金。隨著人們收入提高和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，推動(dòng)了保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)公司資金實(shí)力日益雄厚。2002年，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入達(dá)3053億元。至2003年6月末，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)達(dá)到7783億元。1999年10月以來(lái)，我國(guó)開(kāi)始允許保險(xiǎn)資金通過(guò)購(gòu)買(mǎi)證券投資基金間接進(jìn)入證券市場(chǎng)。截至2002年底，已有20多家保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)入市，保險(xiǎn)公司投資于證券投資基金的金額達(dá)300多億元，占到證券投資基金總量的30%左右。保險(xiǎn)公司投資于證券投資基金的資金約占總資產(chǎn)的5%左右。其余75%左右的資產(chǎn)投資于銀行儲(chǔ)蓄和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債。近年來(lái)，由于銀行利率、國(guó)債利率大幅下降，加上股市暴跌，保險(xiǎn)投資收益率出現(xiàn)較大幅度下降。2000年，我國(guó)保險(xiǎn)投資收益為：證券投資平均收益率為12%，債券投資總收益率為3.5%；與銀行等同業(yè)的大額協(xié)議存款最低利率為3.7%.但2001、2002年連續(xù)兩年投資收益大幅下降。2001年，平均收益率為4.3%，2002年降為3.14%，在證券投資上的收益率更是陡降至-21.3%.投資收益嚴(yán)重下降，將使保險(xiǎn)公司面臨巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，必須為保險(xiǎn)資金開(kāi)辟新的投資渠道?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資基金的設(shè)立，將為保險(xiǎn)資金投資需求提供一條新的通道。同樣地，隨著中國(guó)養(yǎng)老保障制度改革的深化，養(yǎng)老基金積累機(jī)制的逐步完善和發(fā)展，養(yǎng)老基金的結(jié)余數(shù)額將越來(lái)越龐大。養(yǎng)老基金保值增值的本質(zhì)必然要求其在運(yùn)作中尋求多元化投資。而基礎(chǔ)設(shè)施投資基金較長(zhǎng)的投資期限，較高的投資收益，較穩(wěn)定的投資回報(bào)對(duì)養(yǎng)老基金來(lái)說(shuō)也是較適合的投資品種；三是，企業(yè)投資。我國(guó)企業(yè)方面的存款據(jù)最新統(tǒng)計(jì)已達(dá)4萬(wàn)多億元。而且還在保持增長(zhǎng)的勢(shì)頭。不言而喻，對(duì)于那些經(jīng)營(yíng)狀況較好、經(jīng)濟(jì)效益較高的企業(yè)，必然有大量的資金需要作長(zhǎng)期投資打算。因而也可以成為基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的資金供應(yīng)者；四是，政府資金。近年來(lái)，隨著國(guó)家財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重逐年上升，除了正常的財(cái)政支出外，還是有一部分可以成為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資基金的來(lái)源；五是，國(guó)外投資者。近年來(lái)，中國(guó)是世界上利用外資最多的發(fā)展中國(guó)家，每年利用外資的總額超過(guò)450億美元，這也是基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的重要來(lái)源渠道。一方面，國(guó)外投資者可以享受政府的政策優(yōu)惠，獲取有保障的收益，因而樂(lè)于投資；另一方面，此種方式可以不增加外債，不用擔(dān)心所投資項(xiàng)目被外方控制，中方也樂(lè)于接受投資。

2.基金的收益

由于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目具有投資周期長(zhǎng)、投資強(qiáng)度高、一次性投資資金需求量巨大、資金回收期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)程度較高、利潤(rùn)率一般較低等特征，因此需要解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資基金的效益性與流動(dòng)性的矛盾。借鑒美國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金的作法與我國(guó)1995年制定的《設(shè)立境外中國(guó)產(chǎn)業(yè)投資基金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展的實(shí)際情況，將籌集到的資金的大部分用于基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和發(fā)展，其余用于證券市場(chǎng)中股票、債券和其他類(lèi)型基金的投資。這樣可以部分地解決基金收益性和流動(dòng)性之間的矛盾。并且隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展以及人們對(duì)基金認(rèn)識(shí)的逐步深入，基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的特有優(yōu)勢(shì)將日益凸顯出來(lái)。另外，基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的規(guī)模較大，以現(xiàn)階段我國(guó)證券投資基金的規(guī)模水平，完全可以將一定比例的資金投資于另一投資基金，成為其控股股東。經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資基金的基金管理公司也就成為控股公司。由于控股公司在資金上具有較強(qiáng)的杠桿效應(yīng)，可以以較少的資金控制大量的資金；加之公司法又賦予股東以下兩個(gè)重要的權(quán)利：（1）投資決策權(quán)，可以在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資基金運(yùn)行的前期運(yùn)用控股權(quán)，引導(dǎo)證券投資基金的基金管理公司，投資于收益高、流動(dòng)性強(qiáng)的上市證券，以達(dá)到提高基金的收益率的目的。（2）利潤(rùn)分配權(quán)；對(duì)基金投資年收益可以在本基金運(yùn)行前期分配較多，這樣可以部分地解決投資于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目前期收益率較低的問(wèn)題，從而可以做到年收益相對(duì)穩(wěn)定，使其具有較好發(fā)展?jié)摿Γ瑥亩_(dá)到提高投資者信心的目的。

3.國(guó)家和地方政府的政策優(yōu)惠

我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)與沿海地區(qū)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明：政策出效益，政策促發(fā)展，政策是最大的潛在資本?；A(chǔ)設(shè)施投資基金主要投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這是我國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策中重點(diǎn)支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。但由于受基礎(chǔ)設(shè)施產(chǎn)業(yè)本身特點(diǎn)限制，如任其自發(fā)發(fā)展，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資基金將缺乏吸引力。因此，國(guó)家政策對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的支持是很重要的。應(yīng)制訂一系列優(yōu)惠政策，切實(shí)解決基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的收益性、流動(dòng)性問(wèn)題，從而促進(jìn)我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施投資基金市場(chǎng)的活躍與發(fā)展。筆者認(rèn)為，國(guó)家和地方政府可以從以下方面制定一些優(yōu)惠政策，扶持基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的發(fā)展。

一是國(guó)家、地方政府可以采取的優(yōu)惠政策：基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目是社會(huì)效益顯著而經(jīng)濟(jì)效益較低的項(xiàng)目，因而多年來(lái)一直主要依賴(lài)政府財(cái)政投入，而民間資金投資嚴(yán)重不足（當(dāng)然也有投資壁壘原因）。目前，為了優(yōu)先發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施投資基金，吸引廣大中小投資者參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，國(guó)家各級(jí)稅務(wù)部門(mén)有必要在稅收上提供各種優(yōu)惠政策，使投資人在經(jīng)濟(jì)上得到一定的補(bǔ)償，以調(diào)動(dòng)他們投資基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的積極性。（1）在投資稅收上的優(yōu)惠。首先，可考慮將投資人當(dāng)年投入基礎(chǔ)設(shè)施投資基金中的資金數(shù)額從其個(gè)人（或法人）所得稅當(dāng)年的應(yīng)納所得中扣除，因?yàn)檫@部分投資額已從投資的當(dāng)年收入中支出，用于社會(huì)公益事業(yè)建設(shè)，故不應(yīng)作為個(gè)人（或法人）當(dāng)年收入再繳納所得稅。若當(dāng)年抵扣未完的部分，可推遲至第二年再抵扣（可以?xún)H限于推遲1次）。在投資人回收全部投資退出基金時(shí)（基金清盤(pán)或贖回），再將其回收的投資本金計(jì)入當(dāng)年的總收入中計(jì)算繳納所得稅。此做法實(shí)際上只是使投資人當(dāng)年應(yīng)繳納的所得稅推遲，政府財(cái)政收入并無(wú)實(shí)質(zhì)上的損失（至多為應(yīng)交稅款的利息損失），而投資人則可通過(guò)對(duì)此基金的投入（購(gòu)買(mǎi)）和贖回，來(lái)調(diào)整自身在各個(gè)時(shí)期的稅負(fù)水平，并獲得隱性的利息收益。其次，對(duì)治沙造林、防洪及引水工程這類(lèi)需要重點(diǎn)扶持的項(xiàng)目，則應(yīng)有更為優(yōu)惠的稅收政策。例如，可以規(guī)定對(duì)此類(lèi)投資基金持有期達(dá)10年以上者，只將其回收投資額的80%計(jì)入所得稅的當(dāng)年應(yīng)納所得中，年限更長(zhǎng)的以此類(lèi)推。這樣可鼓勵(lì)民眾將資金長(zhǎng)期滯留在此類(lèi)社會(huì)公益性較大的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目中。（2）投資收益稅收上的優(yōu)惠。我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，個(gè)人投資收益所得按20%繳納個(gè)人所得稅。由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的巨大社會(huì)效益，故對(duì)投資此基金所得紅利，也應(yīng)在現(xiàn)行的個(gè)人所得稅基礎(chǔ)上給予適當(dāng)優(yōu)惠，使人們?cè)诖送顿Y中獲得一定程度的補(bǔ)償?？筛鶕?jù)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的類(lèi)別不同，規(guī)定不同的優(yōu)惠折扣率：如對(duì)道路建設(shè)、污水處理項(xiàng)目、垃圾分類(lèi)處理工程按20%的折扣執(zhí)行；對(duì)防洪、引水工程以及治沙造林項(xiàng)目按50%的折扣執(zhí)行；而對(duì)電信設(shè)施、發(fā)電、送配電等盈利性較大的項(xiàng)目則不予優(yōu)惠。除稅收優(yōu)惠以外，國(guó)家還可以在基金的再融資等方面給予優(yōu)惠政策。

二是地方政府可采取的優(yōu)惠措施：為鼓勵(lì)當(dāng)?shù)匦纬苫A(chǔ)設(shè)施投資主體多元化的格局，對(duì)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的項(xiàng)目主體，當(dāng)?shù)卣块T(mén)也應(yīng)提供多項(xiàng)優(yōu)惠措施。（1）對(duì)城市污水、垃圾處理項(xiàng)目免交土地出讓金和免交城市基礎(chǔ)設(shè)施“四源”建設(shè)費(fèi)、防洪費(fèi)等。（2）政府出資建立基建項(xiàng)目補(bǔ)償基金，對(duì)中標(biāo)價(jià)格與政府定價(jià)之間的差額進(jìn)行補(bǔ)償。（3）為平衡建設(shè)資金或成本預(yù)算，針對(duì)不同項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)專(zhuān)家研究測(cè)算后，由當(dāng)?shù)卣o予投資企業(yè)一定數(shù)量、一定期限的開(kāi)發(fā)土地，用于建設(shè)高收益項(xiàng)目。（4）經(jīng)當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)，給予投資企業(yè)在其建設(shè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目中的一定期限內(nèi)的廣告等方面的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)。（5）在政策允許的條件下，當(dāng)?shù)卣畢f(xié)助投資企業(yè)申請(qǐng)外國(guó)政府和國(guó)際金融組織貸款，并支持企業(yè)證券化運(yùn)作；根據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的實(shí)際需要，地方政府還可以給予其他方面的優(yōu)惠，如對(duì)政府公開(kāi)采購(gòu)項(xiàng)目在同等條件下賦予優(yōu)先競(jìng)爭(zhēng)權(quán)或提供投資擔(dān)保等方面的便利。

三、關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施投資基金的贖回、購(gòu)買(mǎi)和質(zhì)押?jiǎn)栴}

設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施投資基金，無(wú)疑為人們投資理財(cái)開(kāi)辟了新的投資渠道。雖然該基金為實(shí)業(yè)投資，其風(fēng)險(xiǎn)要小于股票、債券等證券投資品種，而且還可享受稅收等方面的許多優(yōu)惠條件。但是，如果它缺乏流動(dòng)性，不能變現(xiàn)和轉(zhuǎn)讓?zhuān)皇且环N“死資產(chǎn)”的話(huà)，顯然很難引起人們的足夠興趣。因而，必須賦予它一定的變現(xiàn)功能。

1.設(shè)立半開(kāi)放式基金

目前，國(guó)內(nèi)尚缺乏產(chǎn)業(yè)投資基金交易的場(chǎng)所，因而基金的轉(zhuǎn)讓在一定程度上受到較大的限制，故基礎(chǔ)設(shè)施投資基金不宜采取封閉形式，而是選擇半開(kāi)放形式為好。即允許基金持有人在持有基金一段時(shí)間（如3年）后，可退出基金（具有可贖回性）。為了基金的平穩(wěn)運(yùn)作，基金的發(fā)起人如財(cái)政資金以及法人投資者原則上不允許退出，個(gè)人投資者的退出也只能在基金規(guī)定的期限和時(shí)間范圍內(nèi)，經(jīng)提前申請(qǐng)后方能辦理。在部分資金退出的同時(shí)，也鼓勵(lì)新資金的加入?？刹扇≌{(diào)節(jié)基金贖回和購(gòu)買(mǎi)手續(xù)費(fèi)的差價(jià)，適當(dāng)控制資金的退出和加入的比例。此基金雖不許私下轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄒ蛏婕按罅康亩愂諆?yōu)惠待遇），但為了保證基金運(yùn)作的平穩(wěn)性，允許退出方和加入方在基金管理部門(mén)的批準(zhǔn)下簽訂基金轉(zhuǎn)讓協(xié)議，待符合基金規(guī)定的贖回和購(gòu)買(mǎi)條件時(shí)方可辦理有關(guān)手續(xù)。

2.基金的質(zhì)押

由于基金不能進(jìn)行實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)讓?zhuān)溱H回期限相對(duì)而言也較長(zhǎng)，為提高它的變現(xiàn)能力，應(yīng)允許持有人有權(quán)將基金質(zhì)押給金融機(jī)構(gòu)或有關(guān)債權(quán)人，以獲得資金的融通。質(zhì)押期滿(mǎn)，如果基金原持有人不能償還其所欠債務(wù)，金融機(jī)構(gòu)或債權(quán)人有權(quán)于基金贖回日將其質(zhì)押的基金賣(mài)給基金公司或辦理過(guò)戶(hù)變更手續(xù)，成為新的基金持有人（當(dāng)然它也按規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策享受應(yīng)有待遇）。值得注意的是，金融機(jī)構(gòu)或債權(quán)人在收受質(zhì)押基金時(shí)，應(yīng)充分了解質(zhì)押基金持有人在此基金上的稅收優(yōu)惠程度，以充分估計(jì)此基金的變現(xiàn)價(jià)值，以免贖回基金時(shí)造成不必要的損失。

由于資金來(lái)源渠道廣泛、已有投資基金在人們心目中已樹(shù)立的良好形象、國(guó)家政策的大力支持，使得組建基礎(chǔ)設(shè)施投資基金在我國(guó)現(xiàn)階段不僅是可能的，而且是可行的。但應(yīng)該引起注意的是，基礎(chǔ)設(shè)施投資基金不應(yīng)該成為一種新的圈錢(qián)行為。為此，必須加緊制訂一系列相關(guān)的法律法規(guī)，不斷完善監(jiān)督機(jī)制，使信托投資公司及有關(guān)各方能充分利用好這筆寶貴的資源，使我國(guó)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)邁上一個(gè)新臺(tái)階，為我國(guó)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供更為良好的運(yùn)行環(huán)境。

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篇2

【關(guān)鍵詞】 基礎(chǔ)設(shè)施； 投資決策； 案例分析

引言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需求越來(lái)越大，使得基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資缺口日益凸顯，究其原因主要是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的初始投資額巨大、投資回收期長(zhǎng)、投資收益少、缺乏統(tǒng)一的投資決策分析方法，鑒于以上原因，本文從現(xiàn)階段尚存在一定爭(zhēng)議的基礎(chǔ)設(shè)施內(nèi)涵入手，歸結(jié)了基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵和分類(lèi)，并在此基礎(chǔ)上提出了不同類(lèi)型基礎(chǔ)設(shè)施的投資決策方法，構(gòu)建相應(yīng)的投資決策模型，建立了相關(guān)的投資決策分析方法，以解決現(xiàn)階段基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)缺乏統(tǒng)一的投資決策分析標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。本文的核心思想在于修正傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)，考慮了各項(xiàng)收入、支出的貨幣時(shí)間價(jià)值，并將其引入經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資決策；另外，將彈性系數(shù)法引入非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資決策，以測(cè)定對(duì)非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的需求量。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)在財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的研究始于20世紀(jì)40年代，至今許多專(zhuān)家、學(xué)者對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵還存在一定的爭(zhēng)議和分歧，其中對(duì)現(xiàn)代基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的研究有重要影響的主要是以下觀(guān)點(diǎn)：1994年世界銀行召開(kāi)“為發(fā)展提供基礎(chǔ)設(shè)施”的主題會(huì)議，會(huì)議上提出“基礎(chǔ)設(shè)施是永久性的工程構(gòu)筑、設(shè)備、設(shè)施以及它們提供的為居民所用和用于經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)的服務(wù)。這些基礎(chǔ)設(shè)施主要包括公用事業(yè)（電力、管道煤氣、電信、供水、環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施和排污系統(tǒng)、固體廢棄物的收集和處理系統(tǒng)），公共工程（大壩、道路、灌溉及排水用渠功能）以及交通設(shè)施（城市交通鐵路、海港、水運(yùn)和機(jī)場(chǎng)）”。

我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)研究的問(wèn)題始于20世紀(jì)80年代，著名學(xué)者錢(qián)家俊、毛立本將“基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)”引入經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)等研究領(lǐng)域，指出基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是“向社會(huì)上所有商業(yè)部門(mén)生產(chǎn)提供基礎(chǔ)服務(wù)的那些部門(mén)，如運(yùn)輸、通信、動(dòng)力、供水、以及教育、科研、衛(wèi)生等部門(mén)”，并提出基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有廣義和狹義之分，廣義主要是指運(yùn)輸、通信、動(dòng)力、供水等部門(mén)，狹義主要是指為以上部門(mén)提供服務(wù)的教育、科研、衛(wèi)生等部門(mén)。

本文將基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵歸結(jié)為：基礎(chǔ)設(shè)施是為經(jīng)濟(jì)建設(shè)、人民生活提供有形的物質(zhì)基礎(chǔ)和無(wú)形的公共服務(wù)的總稱(chēng)，其主要包括交通、電力、水利、市政等有形基礎(chǔ)以及教育、信息、科研等無(wú)形服務(wù)。

本文從投資決策的角度研究基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，按照其所屬的經(jīng)濟(jì)特性主要?jiǎng)澐譃椋航?jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施和非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施。其中，經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施是指具有盈利性質(zhì)，能夠回收全部初始投資，能夠帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益，可以采用商品化生產(chǎn)方式運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)設(shè)施。這類(lèi)基礎(chǔ)設(shè)施既能滿(mǎn)足經(jīng)濟(jì)建設(shè)和人民生活，又可以通過(guò)營(yíng)業(yè)收入回收投資，實(shí)現(xiàn)盈利。經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施主要包括電力、水利、能源等生產(chǎn)部門(mén)。

非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施是指具有社會(huì)公益性質(zhì)，不能回收投資，不能實(shí)現(xiàn)盈利，其主要目的是向社會(huì)提供無(wú)償?shù)墓伯a(chǎn)品，以獲取社會(huì)效益和環(huán)境效益的基礎(chǔ)設(shè)施。這類(lèi)基礎(chǔ)設(shè)施幾乎沒(méi)有任何現(xiàn)金流入，很難直接的表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)效益，主要是滿(mǎn)足社會(huì)效益和環(huán)境效益。非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施主要包括綠化、環(huán)衛(wèi)、公園、防災(zāi)等部門(mén)。

準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施是指具有一定的盈利性質(zhì)和公益性質(zhì)，能夠回收部分投資，需要考慮一定的經(jīng)濟(jì)效益，但又不能以單純的追求利潤(rùn)最大化為目的的基礎(chǔ)設(shè)施。這類(lèi)基礎(chǔ)設(shè)施具有雙重的性質(zhì)，既要考慮到投資項(xiàng)目的公益性質(zhì)，又要在一定程度上關(guān)注該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)收益，保持二者的均衡。準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施主要包括公共交通、污水處理、垃圾處理等部門(mén)。

一、經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的投資決策分析

經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施具有盈利性質(zhì)，可以通過(guò)日常經(jīng)營(yíng)回收初始投資，并實(shí)現(xiàn)盈利，因此主要考慮其帶來(lái)的直接經(jīng)濟(jì)效益，可以采用內(nèi)含貨幣時(shí)間價(jià)值的財(cái)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)來(lái)做投資決策。

假設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施的初始投資額為F，分k年進(jìn)行投資，每年的投資額為f0，f1，f2……fk，在該基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)每年的付現(xiàn)費(fèi)用為ck+1，ck+2，……ck+n，年平均付現(xiàn)費(fèi)用為C，因?yàn)榛A(chǔ)設(shè)施每年的現(xiàn)金流量相對(duì)穩(wěn)定，每年的現(xiàn)金流量均為NCF，所得稅稅率為I，單價(jià)為P，單位變動(dòng)成本為V，財(cái)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)為Q，基礎(chǔ)設(shè)施采用平均年限法計(jì)提折舊，年折舊金額為U，凈殘值為R，則：

案例一：某市燃?xì)夤緮M準(zhǔn)備進(jìn)行煤氣工程改造，計(jì)劃用新型天然氣代替現(xiàn)有煤氣，若進(jìn)行改造需要三年時(shí)間，每年年初需分別投入1 500萬(wàn)元，1 200萬(wàn)元，1 000萬(wàn)元，天然氣的單價(jià)為3.5元每立方米，單位成本為2元每立方米，預(yù)計(jì)該基礎(chǔ)設(shè)施投產(chǎn)后可使用12年，預(yù)計(jì)凈殘值為300萬(wàn)元，采用平均年限法計(jì)提折舊，因?yàn)樘烊粴夤艿篮罄m(xù)的維修支出比較多，預(yù)計(jì)前5年的付現(xiàn)費(fèi)用為50萬(wàn)元，后7年的付現(xiàn)費(fèi)用為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，資本成本為10%，假設(shè)其他因素不變。

該案例的投資決策如下：

所以，只有當(dāng)天然氣的需求量超過(guò)641.35萬(wàn)立方米時(shí)，才可以考慮進(jìn)行煤氣工程改造，用新型天然氣代替現(xiàn)有煤氣。

二、非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的投資決策分析

非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施具有社會(huì)公益性質(zhì)，不能回收投資，不能實(shí)現(xiàn)盈利，其主要目的是向社會(huì)提供無(wú)償?shù)墓伯a(chǎn)品，以獲取社會(huì)效益和環(huán)境效益，對(duì)非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的投資決策不應(yīng)過(guò)多的考慮經(jīng)濟(jì)效益，而應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注當(dāng)?shù)貙?duì)于非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的需求量，切實(shí)滿(mǎn)足當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活的需求，因此可以采用彈性系數(shù)法測(cè)定對(duì)非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的需求量，以決定是否建設(shè)非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施及其投資規(guī)模。

非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施投資額對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的彈性系數(shù)為非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施投資額的變化率和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的變化率之比，計(jì)算公式如下：

式中：e――彈性系數(shù)；

IR――經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增長(zhǎng)率；

IE――非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施投資增長(zhǎng)率。

對(duì)于這個(gè)彈性系數(shù)大小的測(cè)定，許多專(zhuān)家、學(xué)者都做過(guò)研究，比較權(quán)威的是使用中國(guó)1978―2006年的數(shù)據(jù)，對(duì)我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究，得出的結(jié)論：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有促進(jìn)作用，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也需要基礎(chǔ)設(shè)施作為支撐，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出每增加1％，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值即GDP大致可以增加0.152％，則彈性系數(shù)為0.152。通過(guò)彈性系數(shù)可以測(cè)算出當(dāng)?shù)貙?duì)非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的需求量，從而決定是否需要進(jìn)行非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及其投資規(guī)模。

案例二：某市擬進(jìn)行市政、環(huán)衛(wèi)等非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)得知：當(dāng)?shù)厣夏甑膰?guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為106 390萬(wàn)元，市政、環(huán)衛(wèi)等基礎(chǔ)設(shè)施投資額為256 786萬(wàn)元。當(dāng)?shù)亟衲暧?jì)劃國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的預(yù)期目標(biāo)為121 280萬(wàn)元，假設(shè)其他因素不變。

該案例的投資決策如下：

假設(shè)上年的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和市政、環(huán)衛(wèi)等基礎(chǔ)設(shè)施投資額分別為GDP0、A0，今年的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值和市政、環(huán)衛(wèi)等基礎(chǔ)設(shè)施投資額分別為GDP1、A1

由彈性系數(shù)公式得：

所以，該市今年需要進(jìn)行市政、環(huán)衛(wèi)等非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資，為了完成國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值121 280萬(wàn)元的預(yù)期目標(biāo)，需要投資非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施493 226.4萬(wàn)元作為支撐。

三、準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的投資決策分析

準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施具有盈利性質(zhì)和公益性質(zhì)，能夠回收部分投資，需要考慮一定的經(jīng)濟(jì)效益，在做投資決策時(shí)應(yīng)綜合權(quán)衡其經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，因此可以將準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施按照其內(nèi)含的結(jié)構(gòu)比例劃分為經(jīng)營(yíng)性部分和非經(jīng)營(yíng)性部分。對(duì)于經(jīng)營(yíng)性部分可以參照經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)含貨幣時(shí)間價(jià)值的財(cái)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)來(lái)做投資決策；對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性部分，可以參照非經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施的彈性系數(shù)法來(lái)做投資決策。

假設(shè)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)內(nèi)含經(jīng)營(yíng)性部分的比例為X，非經(jīng)營(yíng)性部分的比例為1-X，則可以將內(nèi)含貨幣時(shí)間價(jià)值的財(cái)務(wù)盈虧平衡點(diǎn)公式和彈性系數(shù)調(diào)整為：

案例三：某市擬向建筑施工企業(yè)招標(biāo)建設(shè)垃圾處理廠(chǎng)，進(jìn)行建設(shè)需要兩年時(shí)間，各年初需要投入2 500萬(wàn)元、1 000萬(wàn)元，污水處理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為0.86元每噸，單位成本為0.45元每噸，預(yù)計(jì)垃圾處理廠(chǎng)可以使用10年，預(yù)計(jì)凈殘值為200萬(wàn)元，采用平均年限法計(jì)提折舊，因?yàn)樵O(shè)備后續(xù)的維修支出比較多，預(yù)計(jì)前3年的付現(xiàn)費(fèi)用為20萬(wàn)元，后7年的付現(xiàn)費(fèi)用為50萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，資本成本為10%，該垃圾處理廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)性部分所占比例為30%，某市上年的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為569 307萬(wàn)元，對(duì)準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施投資為126 400萬(wàn)元，今年的計(jì)劃國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的預(yù)計(jì)目標(biāo)為667 096萬(wàn)元，假設(shè)其他因素保持不變。

該案例的投資決策如下：

經(jīng)營(yíng)性部分：

年折舊額=（2 500+1 000-200）/10=330

年平均付現(xiàn)費(fèi)用=（20*3+40*7）/10=34

所以，當(dāng)該市的垃圾年處理量超過(guò)459.45萬(wàn)噸時(shí)，該市可以考慮建設(shè)垃圾處理廠(chǎng)，該市為完成今年預(yù)期的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的目標(biāo)，需要準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)性基礎(chǔ)設(shè)施投資269 239.1萬(wàn)元作為支撐。

【參考文獻(xiàn)】

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［6］ 胡仁柯.我國(guó)小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施融資研究［D］.天津大學(xué)，2006.

篇3

［關(guān)鍵詞］農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施；財(cái)政支持；經(jīng)驗(yàn)；投資；管理模式

1國(guó)外農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資管理模式

1.1歐美模式

北歐國(guó)家的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，政府都會(huì)做完善的前期規(guī)劃，并按照城鄉(xiāng)一體化建立健全農(nóng)村公共財(cái)政制度，逐步加大對(duì)農(nóng)村社區(qū)服務(wù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策傾斜，優(yōu)先考慮水、電、垃圾處理、道路、通信等涉及民生的項(xiàng)目。對(duì)農(nóng)業(yè)采取了各種補(bǔ)貼制度及優(yōu)惠政策，例如，對(duì)農(nóng)田水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等加大財(cái)政扶持力度；對(duì)種糧農(nóng)民和購(gòu)置農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料予以補(bǔ)貼；對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)等提供稅收優(yōu)惠。

法國(guó)政府的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)主要包括水利工程和土壤改良、道路建設(shè)、農(nóng)村用水用電、地區(qū)的大型整頓等。在水利工程和土壤改良方面，1951年政府正式通過(guò)法令，成立各種專(zhuān)業(yè)化的公私合營(yíng)公司來(lái)承擔(dān)農(nóng)田水利和土壤改良工程，由政府統(tǒng)籌管理。1955年又通過(guò)法令擴(kuò)大公司范圍，吸收農(nóng)業(yè)和工業(yè)部門(mén)都參與投資和管理，并允許銀行集團(tuán)參與投資。在法國(guó)北部和東部沒(méi)有土地公司的地區(qū)，由市政府出面，在各市之間組成聯(lián)合公司來(lái)進(jìn)行土壤改良工作，并為公司配備挖土機(jī)、推土機(jī)等必要的機(jī)器設(shè)備。此外，面向農(nóng)業(yè)的專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)，以較低利率向農(nóng)民提供大量的優(yōu)惠貸款，利息差由財(cái)政補(bǔ)貼。

1.2日韓模式

日本、韓國(guó)兩國(guó)在農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中，有多種金融機(jī)構(gòu)提供多樣化的金融服務(wù)，如日本的農(nóng)協(xié)、農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)，韓國(guó)的國(guó)家農(nóng)業(yè)和農(nóng)村開(kāi)發(fā)銀行等，為農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供了貸款、擔(dān)保等服務(wù)，確保了金融需求。支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的金融機(jī)構(gòu)要發(fā)揮其應(yīng)有的作用，始終離不開(kāi)政府的支持，日韓兩國(guó)政府充分運(yùn)用財(cái)政預(yù)算、財(cái)政貼息、財(cái)政補(bǔ)貼和財(cái)政投資等杠桿，向農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷注入資金。

日本的農(nóng)田水利建設(shè)和管理是很復(fù)雜的。具體分為四部分：一是水利建設(shè)投資由國(guó)家、地方政府和農(nóng)民共同負(fù)擔(dān)，由國(guó)家和地方政府負(fù)擔(dān)為主。二是水利工程的管理費(fèi)用也是由國(guó)家、地方政府和農(nóng)民共同負(fù)擔(dān)，但隨著工程隸屬關(guān)系的不同，各方負(fù)擔(dān)比例不同。三是在水利建設(shè)和管理中，注意農(nóng)民的負(fù)擔(dān)能力。四是用法律手段收取農(nóng)民應(yīng)負(fù)擔(dān)的水利建設(shè)資金和管理費(fèi)用。

日本的大型水利建設(shè)等項(xiàng)目主要靠中央財(cái)政的直接投資，但是一小部分同樣可以通過(guò)金融手段來(lái)對(duì)其提供支持。對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)田基本建設(shè)給予支持的金融機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)(簡(jiǎn)稱(chēng)農(nóng)林公庫(kù))。農(nóng)林公庫(kù)主要把資金用于改善農(nóng)村環(huán)境、土地改良、建造農(nóng)用設(shè)施、建設(shè)漁港等基礎(chǔ)設(shè)施的融資，還把資金用于農(nóng)業(yè)改良資金的融資。農(nóng)林公庫(kù)的貸款利率要比民間金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠，貸款的償還期限為10~45年不等。

韓國(guó)自1972年的“新村運(yùn)動(dòng)”后開(kāi)始加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，其內(nèi)容幾乎涵蓋了農(nóng)村社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的所有方面，包括修建鄉(xiāng)村用水及排水系統(tǒng)、擴(kuò)大鄉(xiāng)村供電系統(tǒng)和通信網(wǎng)絡(luò)、改建村莊、興修田間排灌設(shè)施、支持農(nóng)戶(hù)發(fā)展多種經(jīng)營(yíng)和非農(nóng)生產(chǎn)等。新村運(yùn)動(dòng)始終以改造農(nóng)村為核心，其資金來(lái)源于政府投資和鄉(xiāng)村集資。新農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)根據(jù)設(shè)施規(guī)模和功能的不同，主要采取“兩級(jí)政府兩級(jí)管理”、“政企分離”的建設(shè)管理體系。政府一般只負(fù)責(zé)監(jiān)督，基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的規(guī)劃、融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、管理由直屬的國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)。

1.3以色列模式

以色列農(nóng)業(yè)的成功得益于快速發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)變革，而農(nóng)業(yè)合作運(yùn)動(dòng)和合作體系建設(shè)起了十分重要的作用。農(nóng)業(yè)合作組織體系，使大家分享農(nóng)業(yè)技術(shù)和農(nóng)業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)給予充足的資金支持。對(duì)農(nóng)業(yè)的扶助資金使用上，以色列從不直接發(fā)放給農(nóng)戶(hù)，而是用于該項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的服務(wù)體系建設(shè)，或者撥給合作組織，由該組織用于公共需要。政府還通過(guò)發(fā)放農(nóng)業(yè)銀行貸款來(lái)支持水利工程建設(shè)，發(fā)明了滴灌、微灌、地下埋灌等世界先進(jìn)灌溉技術(shù)。

2國(guó)外農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資管理的有益經(jīng)驗(yàn)

國(guó)外政府公共財(cái)政支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展，盡管某一時(shí)期支持的側(cè)重點(diǎn)不同，支持手段和力度存在差異，但仍有一些共同性的做法和經(jīng)驗(yàn)值得我國(guó)在下一步農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中學(xué)習(xí)和借鑒。

2.1拓寬財(cái)政支農(nóng)的范圍

對(duì)農(nóng)業(yè)的財(cái)政支持是各國(guó)財(cái)政支出的重要內(nèi)容，一方面重視農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資和農(nóng)業(yè)科研、教育及技術(shù)推廣體系建設(shè)，另一方面重視財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)信貸和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持，從而建立起了完整的政府對(duì)農(nóng)業(yè)支持和保護(hù)體系。此外，政府財(cái)政還非常重視農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展的投入。中國(guó)的新農(nóng)村建設(shè)是涵蓋農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等多方面目標(biāo)的發(fā)展戰(zhàn)略，公共財(cái)政支持新農(nóng)村建設(shè)，既需要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的投入，以提高農(nóng)民收入水平；同時(shí)需要加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展的投入，改變農(nóng)村教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等長(zhǎng)期發(fā)展滯后的現(xiàn)狀，從而逐步推進(jìn)中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

2.2加大公共財(cái)政支農(nóng)力度

從國(guó)外的總體情況來(lái)看，多數(shù)國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的財(cái)政投入總量可觀(guān)，而且結(jié)構(gòu)合理，這是我國(guó)應(yīng)該借鑒的經(jīng)驗(yàn)。1996—2000年，如果按WTO協(xié)議計(jì)算口徑，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的支持總量占當(dāng)年農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到30％~50％，巴基斯坦、泰國(guó)、印度、巴西等發(fā)展中國(guó)家約為10％~20％。按照相同的口徑，我國(guó)在這五年中的農(nóng)業(yè)支持總量分別為1083億元、1267億元、826億元、1709億元、2200億元，占當(dāng)年農(nóng)業(yè)產(chǎn)值的比重分別為4.9％、5.3％、7.4％、7％、8.8％。與我國(guó)農(nóng)業(yè)的重要地位和發(fā)展要求相比，政府對(duì)農(nóng)業(yè)的支持總量仍是低水平的。

雖然國(guó)家財(cái)政支農(nóng)資金逐年增加，但農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入總量仍然不足。自1978年開(kāi)始，國(guó)家財(cái)政支農(nóng)支出絕對(duì)總量逐年增加，但是，農(nóng)業(yè)支出占財(cái)政支出的比重卻一直處于徘徊狀態(tài)，1998—2008年，除了1998年農(nóng)業(yè)支出占財(cái)政支出的比例達(dá)10％以外，其余年份均在10%以下徘徊。與很多工業(yè)化國(guó)家相比，我國(guó)對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投資水平也是較低的。

2.3農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投資主體的多元化與政府投資的普遍化

發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的主體包括政府、企業(yè)、農(nóng)場(chǎng)主以及農(nóng)業(yè)合作自治組織(比如協(xié)會(huì))，就投資比例而言，企業(yè)和農(nóng)場(chǎng)主的投資比重較大，這樣的投資結(jié)構(gòu)符合“誰(shuí)受益誰(shuí)投資”的市場(chǎng)原則。

農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施屬于公共產(chǎn)品的范疇，政府應(yīng)成為其供給的主體，政府投資不僅是農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要資金來(lái)源，在建設(shè)資金籌措中還發(fā)揮著引導(dǎo)、鼓勵(lì)支持的作用，是各方投資參與農(nóng)村建設(shè)的重要引導(dǎo)力量，兼有投資和調(diào)控的雙重作用。目前，對(duì)于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的投資，發(fā)達(dá)國(guó)家普遍采取了強(qiáng)勢(shì)的態(tài)度，比如加大政府直接投資比重。美、法、英等發(fā)達(dá)國(guó)家從20世紀(jì)60年代起，就不斷增加對(duì)農(nóng)民住房、自來(lái)水、能源等生活基礎(chǔ)設(shè)施的投入，而日本政府對(duì)農(nóng)村基本建設(shè)投入呈現(xiàn)出逐步遞增的局面，如1998年為10840億日元，2002年增至11510億日元。

篇4

A 亞投行的治理結(jié)構(gòu)包括三層：理事會(huì)、董事會(huì)和管理層。理事會(huì)為銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，并可根據(jù)亞投行章程授權(quán)董事會(huì)和管理層一定的權(quán)力。在運(yùn)行初期，亞投行設(shè)非常駐董事會(huì)，每年定期召開(kāi)會(huì)議就重大政策進(jìn)行決策。亞投行還將設(shè)立行之有效的監(jiān)督機(jī)制以落實(shí)管理層的責(zé)任，并根據(jù)公開(kāi)、包容、透明和擇優(yōu)的程序選聘行長(zhǎng)和高層管理人員。

Q 我國(guó)是否擁有否決權(quán)？

A 亞投行的資本金規(guī)模為1000億美元，初始啟動(dòng)資金是500億美元。其中亞洲國(guó)家出資占75%，域外國(guó)家出資占25%。而亞洲國(guó)家的這75%份額當(dāng)中，各國(guó)根據(jù)GDP規(guī)模的比例來(lái)確定相應(yīng)的出資額。財(cái)政部副部長(zhǎng)史耀斌表示，隨著成員國(guó)數(shù)量的逐步增加，每一個(gè)成員的股份比例都會(huì)相應(yīng)下降，所謂中國(guó)尋求或放棄一票否決權(quán)是一個(gè)不成立的問(wèn)題。有報(bào)道曾估算，中國(guó)的股本大約在三到四成之間。因此依照GDP水平和出資實(shí)力，我國(guó)在成立初期仍會(huì)擁有事實(shí)上的否決權(quán)。

Q 未來(lái)亞投行將采取哪些籌資方式？

A 由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資周期長(zhǎng)、資金量需求高，因此亞投行未來(lái)的籌資方式不可能完全依靠資本金，預(yù)計(jì)會(huì)采取發(fā)債、組織銀團(tuán)、對(duì)接基金、與世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等機(jī)構(gòu)合作等多種形式。財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉在日前舉行的二十國(guó)集團(tuán)財(cái)長(zhǎng)和央行行長(zhǎng)會(huì)上表示，亞投行正式運(yùn)營(yíng)后還將通過(guò)PPP方式吸引社會(huì)資本參與基礎(chǔ)設(shè)施投資。

Q 亞投行與現(xiàn)有多邊開(kāi)發(fā)銀行是何種關(guān)系？

A 亞投行是國(guó)際發(fā)展領(lǐng)域的新成員、新伙伴，在亞洲基礎(chǔ)設(shè)施融資需求巨大的情況下，由于定位和業(yè)務(wù)重點(diǎn)不同，亞投行與現(xiàn)有多邊開(kāi)發(fā)銀行是互補(bǔ)而非競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。亞投行側(cè)重于亞洲基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，而現(xiàn)有的世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等多邊開(kāi)發(fā)銀行則強(qiáng)調(diào)以減貧為主要宗旨。

亞投行成立以后，將通過(guò)聯(lián)合融資等方式加強(qiáng)與現(xiàn)有多邊開(kāi)發(fā)銀行的合作。作為世行、亞行的重要股東國(guó)，中國(guó)也將一如既往地支持世行、亞行等現(xiàn)有多邊開(kāi)發(fā)銀行在促進(jìn)全球減貧和發(fā)展事業(yè)方面做出積極貢獻(xiàn)。

篇5

關(guān)鍵詞：通信基礎(chǔ)設(shè)施；損耗與補(bǔ)償；通信投資

國(guó)際電聯(lián)（ITU）的報(bào)告中，將“通信投資”定義為是公眾通信運(yùn)營(yíng)商獲得用于提供通信服務(wù)的資產(chǎn)和設(shè)備所有權(quán)而投入的年度費(fèi)用，包括土地和建筑物的費(fèi)用[1]。對(duì)通信的投資主要是用于各種通信網(wǎng)、生產(chǎn)房屋、設(shè)備等基礎(chǔ)設(shè)施的投資[2-4]。通信基礎(chǔ)設(shè)施是實(shí)現(xiàn)通信過(guò)程的物質(zhì)基礎(chǔ)。因此，在這里本文所指的投資主要是針對(duì)通信基礎(chǔ)設(shè)施的投資，而沒(méi)有考慮通信服務(wù)等其他方面的投資。

一、通信基礎(chǔ)設(shè)施投資的影響因素

1.利率

利率的變動(dòng)對(duì)投資至關(guān)重要。一般情況下，利率與投資反方向變動(dòng)，即利率上升，投資減少；利率下降，投資增加。對(duì)于通信而言，基礎(chǔ)設(shè)施投資所需資金大部分是靠借貸來(lái)支付的，如發(fā)行有價(jià)債券或向銀行借款，而為這種貸款支付的利息就是投資的成本。即便使用自有資金投資，利率也十分重要，因?yàn)榭梢园炎杂匈Y金放棄的利息作為投資的機(jī)會(huì)成本。

2.政府稅收政策

政府可以通過(guò)稅收政策來(lái)影響投資水平。如果政府對(duì)通信企業(yè)用于追加投資的利潤(rùn)實(shí)行增加稅收，利率會(huì)下降，同樣也會(huì)刺激通信企業(yè)投資。

圖1用一條向下傾斜的曲線(xiàn)表示隨著利率的上升，投資需求不斷下降。

3.托賓的q

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者詹姆斯?托賓提出，企業(yè)根據(jù)股票的市場(chǎng)價(jià)值對(duì)資本重置成本的比率來(lái)決定投資額，它是一種來(lái)自財(cái)政信號(hào)慣用的市場(chǎng)基礎(chǔ)的投資規(guī)則，這一比率被稱(chēng)為托賓的q：

其中，資本的重置成本是指企業(yè)在市場(chǎng)上重新購(gòu)置資本支付的價(jià)格，相當(dāng)于資本的當(dāng)前價(jià)格與資產(chǎn)數(shù)量的乘積。股票的市場(chǎng)價(jià)值是指由股票市場(chǎng)決定的資本價(jià)值，它等于債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值與股本的市場(chǎng)價(jià)值之和。

托賓的q作為資產(chǎn)替換成本的企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值的比率，提出了一種新的考慮投資函數(shù)的方法：企業(yè)的凈投資取決于q的大小，當(dāng)q>1時(shí)，企業(yè)發(fā)行的股票市場(chǎng)價(jià)值大于資本的重置成本，因此企業(yè)經(jīng)營(yíng)者購(gòu)置新的資本能夠提高企業(yè)資本的市場(chǎng)價(jià)值，企業(yè)會(huì)進(jìn)行新的投資。

4.融資約束

通信企業(yè)往往面臨融資約束，即通信企業(yè)有借款的意愿卻無(wú)法籌集到資金。融資約束限制了通信企業(yè)的投資活動(dòng)。它意味著通信企業(yè)的投資決策不僅受資本使用成本（如實(shí)際利率）的影響，而且也受到它們過(guò)去收入中用于儲(chǔ)蓄的資金和當(dāng)前利潤(rùn)的影響。

對(duì)于能夠在金融市場(chǎng)籌集到資金的通信企業(yè)而言，衰退對(duì)投資的影響很小。但是如果通信企業(yè)面臨融資約束，衰退引起的通信企業(yè)當(dāng)期利潤(rùn)下降就會(huì)限制它們進(jìn)行投資的能力，使其無(wú)力投資于未來(lái)能獲利的投資項(xiàng)目。融資約束使投資對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的敏感性增強(qiáng)。

二、通信基礎(chǔ)設(shè)施投資的方式與渠道

通信特點(diǎn)決定了其投資需要有巨額資金。隨著通信改革的進(jìn)一步深化，投資主體的多元化、投資渠道的多元化以及融資工具的多樣化，使得通信的融資機(jī)制發(fā)生了較大的變化。

國(guó)家預(yù)算撥款與企業(yè)自籌。20世紀(jì)80年代以來(lái)，國(guó)內(nèi)通信基礎(chǔ)設(shè)施投資的主渠道是國(guó)家預(yù)算撥款，很大程度上依靠政府對(duì)通信發(fā)展的大投入和政策上的傾斜及地方政府的大力支持，同時(shí)數(shù)據(jù)也顯示出國(guó)家對(duì)通信投資額呈較快的遞減趨勢(shì)，在總投資中所占比重逐漸下降。

近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的引入，通信投資總額中自籌投資急劇上升。通信企業(yè)可經(jīng)國(guó)家授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，通過(guò)發(fā)行各種有價(jià)證券自行籌集資金。主要是發(fā)行債券、股票、吸收股份資金等，可以在較短時(shí)間內(nèi)籌集到巨額可集中使用的建設(shè)資金，也是最主要的資金來(lái)源。2002年中國(guó)聯(lián)通實(shí)現(xiàn)A股首次公開(kāi)發(fā)行上市，籌集資金115億元。

充分利用外商投資。目前國(guó)內(nèi)利用外資規(guī)模增長(zhǎng)迅速，現(xiàn)已成為信息新技術(shù)投資資金來(lái)源的第二大渠道，其主要形式是通過(guò)借入他國(guó)政府的低息貸款以及引進(jìn)成套設(shè)備及一些先進(jìn)技術(shù)；而國(guó)內(nèi)銀行貸款經(jīng)過(guò)投資高漲階段后，開(kāi)始下跌，已成為通信業(yè)投資來(lái)源最小的渠道。從1997年以后,隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,外商投資進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段，其突出表現(xiàn)是外商投資的增長(zhǎng)速度大幅度降低。

風(fēng)險(xiǎn)投資。由于通信業(yè)具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益等特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)投資也構(gòu)成了其重要的資金來(lái)源，對(duì)其發(fā)展有著極為重要的影響。引入風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，助于解決通信業(yè)的資金瓶頸。

一般，通信企業(yè)可從以下三種風(fēng)險(xiǎn)資本的來(lái)源上擴(kuò)大融資渠道：一是政府資助，這也是風(fēng)險(xiǎn)資金的主要來(lái)源，大約占到風(fēng)險(xiǎn)資金總額的70%-80%；二是大公司資本，這種形式目前在我國(guó)還不是主流，但它有利于投資主體的調(diào)整和資金流向的合理化；三是風(fēng)險(xiǎn)投資公司和各種風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，其資金額大約占到我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資金總額的8%。

除上述投資方式外，通信企業(yè)還通過(guò)聯(lián)營(yíng)吸收其他企業(yè)投入資金、或聯(lián)合出資建立新的合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)來(lái)籌集資金。同時(shí)，還可以進(jìn)行技術(shù)、勞動(dòng)力、土地、資源等多種生產(chǎn)要素的聯(lián)合，從而增加通信企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力?？梢詼?zhǔn)確地說(shuō)，我國(guó)通信市場(chǎng)由國(guó)家獨(dú)家壟斷的局面已初步打破。

三、通信基礎(chǔ)設(shè)施的成本構(gòu)成及其經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)特點(diǎn)

1.通信基礎(chǔ)設(shè)施的成本構(gòu)成特點(diǎn)

通信是資金技術(shù)密集型行業(yè)，其生產(chǎn)和成本較為特殊，具有行業(yè)特點(diǎn)。與其他行業(yè)企業(yè)成本相比，呈現(xiàn)一定的特殊性。具體通信業(yè)務(wù)成本可以歸納為通信企業(yè)生產(chǎn)人員的工資、職工福利費(fèi)（通常按照通信企業(yè)工資支出總額的14%計(jì)提）、折舊費(fèi)、維修費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、支付通信生產(chǎn)用的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)等和一定的期間費(fèi)用。

在通信企業(yè)總成本支出中，固定成本所占比重達(dá)80%-90%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于可變成本支出。因此，通信具有較高的盈虧平衡點(diǎn)，必須具備較大的規(guī)模才能有效地分?jǐn)偣潭ǔ杀局С?。而具有一定容量?guī)模的通信主體網(wǎng)絡(luò)建成后，其每年提取的折舊費(fèi)用、相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)用都是一定的，即只要網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行著，這部分費(fèi)用的支出就不會(huì)減少。用戶(hù)使用通信網(wǎng)絡(luò)帶來(lái)業(yè)務(wù)量的增加，只要在網(wǎng)絡(luò)容量所能提供通信能力范圍內(nèi)，就不會(huì)對(duì)固定成本的大小造成很大的影響。

通信企業(yè)在進(jìn)行信息新技術(shù)投資決策時(shí)，需要考慮投資的必要性；如何不斷增加業(yè)務(wù)量、提高固定資產(chǎn)利用率、降低單位產(chǎn)品的成本水平；何時(shí)投資能增加價(jià)值并帶來(lái)回報(bào)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等問(wèn)題。對(duì)于通信企業(yè)來(lái)說(shuō)，需要投入的成本大小、結(jié)構(gòu)特點(diǎn)關(guān)系到通信企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策和未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略的制定。

2.通信基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)特點(diǎn)

技術(shù)的不斷進(jìn)步，使得通信基礎(chǔ)設(shè)施的壽命周期越來(lái)越短。通信部門(mén)作為國(guó)家的基礎(chǔ)設(shè)施，本身是一個(gè)龐大的系統(tǒng)，具有不同于一般產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)，決定了對(duì)它的投資要有一個(gè)較長(zhǎng)的回報(bào)期限。通信業(yè)不生產(chǎn)實(shí)物產(chǎn)品的特點(diǎn)決定了其投資的特殊性。它只為社會(huì)提供通信服務(wù)，這種服務(wù)是由幾個(gè)企業(yè)和線(xiàn)路聯(lián)合作業(yè)共同完成的。因此，通信基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，應(yīng)考慮通信通信全程全網(wǎng)聯(lián)合作業(yè)和不生產(chǎn)實(shí)物形態(tài)產(chǎn)品的特點(diǎn)，從整個(gè)通信網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的角度計(jì)算基礎(chǔ)設(shè)施的效益和費(fèi)用。專(zhuān)用通信通信項(xiàng)目的效益和費(fèi)用應(yīng)納入專(zhuān)業(yè)工程項(xiàng)目聯(lián)合體內(nèi)統(tǒng)一計(jì)算。

通信通信的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，以國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)為主。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一般采用無(wú)對(duì)比法和最小費(fèi)用法。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，通過(guò)計(jì)算靜態(tài)和動(dòng)態(tài)指標(biāo)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。由于通信通信業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)速度和資費(fèi)的變動(dòng)對(duì)通信通信項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益影響較大，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，需要進(jìn)行不確定性分析。

四、通信基礎(chǔ)設(shè)施的壽命

通信基礎(chǔ)設(shè)施的壽命因劃分角度和依據(jù)不同，可分為自然壽命、技術(shù)壽命、折舊壽命與經(jīng)濟(jì)壽命。

自然壽命：又稱(chēng)物理壽命，是指通信基礎(chǔ)設(shè)施從全新?tīng)顟B(tài)開(kāi)始到不能再修、再用而予以報(bào)廢所持續(xù)的全部時(shí)間過(guò)程。自然壽命是通信基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)期限的極限，主要取決于基礎(chǔ)設(shè)施有形損耗的速度，與基礎(chǔ)設(shè)施使用時(shí)間的長(zhǎng)短及維修保養(yǎng)有關(guān)。

技術(shù)壽命：是指通信基礎(chǔ)設(shè)施能夠維持其使用價(jià)值的時(shí)間過(guò)程。隨著技術(shù)的發(fā)展，原有基礎(chǔ)設(shè)施或固定資產(chǎn)所體現(xiàn)的技術(shù)會(huì)逐漸陳舊與落后。技術(shù)壽命的長(zhǎng)短，主要取決于通信基礎(chǔ)設(shè)施無(wú)形損耗的速度，與技術(shù)進(jìn)步有關(guān)。

折舊壽命：又稱(chēng)折舊年限，是指國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的通信基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)提折舊費(fèi)的年限。設(shè)備折舊壽命一般介于技術(shù)壽命與自然壽命之間。折舊壽命的長(zhǎng)短取決于國(guó)家的折舊政策。

經(jīng)濟(jì)壽命：從經(jīng)濟(jì)角度看，即通信基礎(chǔ)設(shè)施的最合理使用期限。它是由有形損耗和無(wú)形損耗共同決定的。是指通信基礎(chǔ)設(shè)施平均年使用費(fèi)用（或平均年使用成本）最低的使用期限。在投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，它是按通信基礎(chǔ)設(shè)施使用的經(jīng)濟(jì)合理性來(lái)確定其壽命的，故稱(chēng)為經(jīng)濟(jì)壽命。

由于通信基礎(chǔ)設(shè)施投資年平均分?jǐn)傤~是隨其使用壽命的延長(zhǎng)而逐漸減少的，而其維修運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)則是使用壽命的延長(zhǎng)而逐步增加的（通信基礎(chǔ)設(shè)施的物質(zhì)磨損越厲害，維修運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用越大），所以可斷定，通信基礎(chǔ)設(shè)施存在一個(gè)平均年使用費(fèi)用最低的期限，這個(gè)期限就是通信基礎(chǔ)設(shè)施的經(jīng)濟(jì)壽命。在通信基礎(chǔ)設(shè)施更新的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析中，其經(jīng)濟(jì)壽命是確定通信基礎(chǔ)設(shè)施更新時(shí)機(jī)的主要依據(jù)。

對(duì)現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行改造或更新,是生產(chǎn)發(fā)展的客觀(guān)需要,是技術(shù)進(jìn)一步提高的必然要求。但是在通信基礎(chǔ)設(shè)施的后期，花費(fèi)過(guò)多的維修費(fèi)用可能得不償失，因而要考慮是否需要更新，這種以經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)而確定的設(shè)備壽命就是經(jīng)濟(jì)壽命。在經(jīng)濟(jì)壽命期內(nèi)平均每年的使用成本最低，一般來(lái)說(shuō)它就是通信基礎(chǔ)設(shè)施的最佳更新周期。

綜上對(duì)通信投資方式與渠道的分析，可以看出資金在通信投資中起著重要作用。通信企業(yè)能否對(duì)投資做出正確的決策及投資決策的好壞會(huì)直接影響到通信企業(yè)未來(lái)的發(fā)展規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)出。未來(lái)的通信業(yè)投資主體應(yīng)由過(guò)去單一的由國(guó)家投資改變?yōu)槎嘈袠I(yè)、多渠道、多種所有制形式的共同投資。投資來(lái)源也應(yīng)逐漸地方化、民間化、資本化,實(shí)現(xiàn)中央、地方、國(guó)有資產(chǎn)與民間資本共同投資的新局面。同時(shí)，技術(shù)進(jìn)步和通信基礎(chǔ)設(shè)施的損耗以及退廢率，對(duì)通信投資的影響也是非常大的?；谕ㄐ牌髽I(yè)成本的特點(diǎn)和正確的評(píng)價(jià)體系，他們將決定投資的時(shí)機(jī)和投資的重點(diǎn)。

作者單位：董志良，石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院；白翠玲，石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院；索揚(yáng)，北京外事學(xué)校

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篇6

第一條為加強(qiáng)政府投資管理，明確投資責(zé)任主體權(quán)限，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，規(guī)范投資建設(shè)程序，按照“投資、建設(shè)、監(jiān)督、管理、使用”彼此分離、互相制約的原則，依據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國(guó)發(fā)[]20號(hào)）和相關(guān)法律、法規(guī)精神，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條縣人民政府委托縣城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣城司）以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券和無(wú)形資產(chǎn)等方式，在縣城市規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)對(duì)公共交通、城市路橋、給排水、污水處理、垃圾處理、燃?xì)?、綠化、環(huán)保等城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)各方面進(jìn)行的直接和間接投資，適用本辦法。

第三條城市公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目實(shí)行代建制、項(xiàng)目法人制、工程招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、施工合同制、工程審計(jì)制。

第四條本辦法所稱(chēng)代建制，是指政府投資項(xiàng)目通過(guò)招標(biāo)等方式，選擇社會(huì)專(zhuān)業(yè)化的項(xiàng)目管理單位（簡(jiǎn)稱(chēng)代建單位），負(fù)責(zé)項(xiàng)目的投資管理和建設(shè)組織實(shí)施工作，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資、質(zhì)量和工期，竣工驗(yàn)收后交付給使用單位的制度。

第五條推行代建制本著“先行試點(diǎn)，逐步推廣”的原則，根據(jù)我縣實(shí)際，先在縣級(jí)非經(jīng)營(yíng)性政府投資的城市公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目中進(jìn)行試點(diǎn)。先由政府授權(quán)設(shè)立代建單位，再逐步通過(guò)招標(biāo)方式選擇代建單位。

第六條縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣住建局）負(fù)責(zé)代建制的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、綜合監(jiān)管工作?？h財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)代建單位資金管理使用的檢查監(jiān)督，對(duì)資金申請(qǐng)、帳戶(hù)管理、資金使用、財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審查。審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)代建制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，縣級(jí)其它有關(guān)行政主管部門(mén)按照各自職責(zé)實(shí)施監(jiān)督管理。

第七條縣城司負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的融資、投資及相關(guān)工作。

第八條投資行為必須遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、縣城市規(guī)劃要求，滿(mǎn)足我縣日益提高的人民生活水平對(duì)城市建設(shè)發(fā)展的需要，有利于改善我縣城市環(huán)境、提升城市整體形象。

第二章職責(zé)與權(quán)利義務(wù)

第九條縣發(fā)展和改革局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣發(fā)改局）的主要職責(zé)：

（一）審批項(xiàng)目建議書(shū)；

（二）審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（三）審批項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算。

第十條縣住建局的主要職責(zé)：

（一）編制年度、中長(zhǎng)期城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃；

（二）負(fù)責(zé)項(xiàng)目建議書(shū)編制；

（三）負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)中的相關(guān)行政審批；

（四）負(fù)責(zé)對(duì)代建單位代建過(guò)程的設(shè)計(jì)審查、安全生產(chǎn)、監(jiān)理、拆遷、招標(biāo)、城建檔案等依法實(shí)施行業(yè)管理和監(jiān)督；

（五）監(jiān)督代建項(xiàng)目的工程質(zhì)量和施工進(jìn)度，參與工程竣工驗(yàn)收。

第十一條縣財(cái)政局的主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目年度財(cái)政預(yù)算的編制；

（二）負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目資金的評(píng)審；

（三）參與工程竣工驗(yàn)收；

（四）組織審核批復(fù)項(xiàng)目工程決算。

第十二條縣城司的權(quán)利義務(wù)：

（一）編制項(xiàng)目年度投資計(jì)劃；

（二）參與編制年度、中長(zhǎng)期城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃；

（三）負(fù)責(zé)城市建設(shè)資金的籌措與投資管理；

（四）組織專(zhuān)家對(duì)工程初步設(shè)計(jì)及概算進(jìn)行審查；

（五）與代建單位共同委托中介組織編制工程預(yù)算；

（六）負(fù)責(zé)與代建單位簽訂代建合同；

（七）參與項(xiàng)目招投標(biāo)及相關(guān)合同的簽訂；

（八）組織工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和審計(jì)；

（九）根據(jù)合同與項(xiàng)目工程進(jìn)度，向代建單位撥付工程進(jìn)度款，按驗(yàn)收和縣審計(jì)局審定的工程決算和合同條款辦理資金結(jié)算。

第十三條代建單位的權(quán)利義務(wù)：

（一）根據(jù)年度投資建設(shè)計(jì)劃與縣城司簽訂項(xiàng)目代建合同，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程全過(guò)程管理；

（二）負(fù)責(zé)對(duì)施工、監(jiān)理等組織公開(kāi)招投標(biāo)工作；

（三）工程前期征地、拆遷和建設(shè)條件落實(shí)、協(xié)調(diào)；

（四）負(fù)責(zé)組織施工圖設(shè)計(jì)；

（五）負(fù)責(zé)辦理開(kāi)工報(bào)告、工程規(guī)劃許可證、建筑許可證和消防、園林綠化、市政等工程實(shí)施有關(guān)手續(xù)；

（六）負(fù)責(zé)工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工和材料設(shè)備采購(gòu)等招標(biāo)及相關(guān)合同的簽訂、履行；

（七）及時(shí)向縣政府及投資監(jiān)管部門(mén)報(bào)告工程進(jìn)度和資金使用情況；

（八）審核、簽證工程進(jìn)度報(bào)表及提出進(jìn)度撥款意見(jiàn)；

（九）負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)變更的報(bào)批手續(xù)；

（十）協(xié)助工程中間驗(yàn)收和竣工驗(yàn)收，編制工程決算，負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工及有關(guān)技術(shù)資料的整理匯編；

（十一）代建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，負(fù)責(zé)移交給使用單位，并對(duì)工程質(zhì)量實(shí)行終身負(fù)責(zé)制。

第三章項(xiàng)目管理

第十四條縣城市基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的確定。縣發(fā)改局、縣住建局和縣規(guī)劃執(zhí)法局根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃和城市總體規(guī)劃，負(fù)責(zé)政府投資的城市公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃編制、論證及審批工作；縣住建局依據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃制訂項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃；縣城司負(fù)責(zé)制訂項(xiàng)目建設(shè)投融資計(jì)劃，報(bào)縣政府批準(zhǔn)后實(shí)施；項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃及投融資計(jì)劃經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后，由縣發(fā)改局下達(dá)當(dāng)年建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃。

第十五條代建項(xiàng)目采用全過(guò)程代建方式，即由代建單位對(duì)代建項(xiàng)目從項(xiàng)目建議書(shū)批復(fù)后和初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，經(jīng)可行性研究、設(shè)計(jì)、施工、竣工驗(yàn)收，實(shí)行全過(guò)程管理。

第十六條縣發(fā)改局組織有關(guān)專(zhuān)家，會(huì)同有關(guān)部門(mén)，對(duì)政府投資的代建項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)及概算投資進(jìn)行審核批復(fù)。縣財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目資金投資計(jì)劃進(jìn)行評(píng)審。實(shí)行代建的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)以批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算或投資計(jì)劃作為投資限額。

第十條代建制實(shí)行合同管理制，縣城司按照縣發(fā)改局下達(dá)的年度投資計(jì)劃，與代建單位簽訂《項(xiàng)目代建合同》，在滿(mǎn)足項(xiàng)目功能的前提下，確定項(xiàng)目的投資、質(zhì)量和進(jìn)度要求。代建單位必須與施工企業(yè)簽訂《建設(shè)項(xiàng)目施工合同》。

第十八條代建項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，遵守有關(guān)投資項(xiàng)目管理的各項(xiàng)規(guī)定。

第十九條代建單位應(yīng)遵照國(guó)家和省市有關(guān)規(guī)定，按照《項(xiàng)目代建合同》要求開(kāi)展前期工作，前期工作必須達(dá)到國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

第二十條代建單位根據(jù)估算控制概算、概算控制決算的原則，按投資的估算，實(shí)行限額設(shè)計(jì)，控制可研報(bào)告的投資估算、初步設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算。

縣城司組織專(zhuān)家對(duì)代建項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行審查，并將審查結(jié)果報(bào)縣人民政府審批。

縣城司根據(jù)代建合同約定投資額，作為代建單位控制投資和對(duì)其考核管理的依據(jù)。

第二十一條代建單位在項(xiàng)目建設(shè)期間，按照國(guó)家和省縣有關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施工程的招標(biāo)、設(shè)計(jì)、采購(gòu)、監(jiān)理和施工等。

第二十二條代建項(xiàng)目建成后，必須按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同約定進(jìn)行竣工驗(yàn)收。

竣工驗(yàn)收后三個(gè)月內(nèi)編制工程決算，由縣城司組織相關(guān)單位進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)縣人民政府。

第二十三條自項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格之日起，代建單位應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)按縣審計(jì)局審計(jì)批準(zhǔn)的資產(chǎn)價(jià)值向使用單位辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。

第二十四條代建單位按照《中華人民共和國(guó)檔案法》等有關(guān)檔案管理的規(guī)定，建立健全有關(guān)檔案。項(xiàng)目籌劃、建設(shè)各環(huán)節(jié)的文件資料，嚴(yán)格按照規(guī)定收集、整理、歸檔。向使用單位辦理移交手續(xù)時(shí)，一并將工程檔案、財(cái)務(wù)檔案及相關(guān)資料向縣城司、使用單位和縣城建檔案館移交。

第四章資金管理

第二十五條項(xiàng)目建設(shè)資金由縣城司根據(jù)下達(dá)的年度投資計(jì)劃、年度支出預(yù)算、工程進(jìn)度、相關(guān)合同等，直接撥付給代建單位。

縣財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金撥付進(jìn)行監(jiān)督。

第二十六條代建單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)工程資金帳戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格資金管理。

第二十七條代建項(xiàng)目管理費(fèi)為代建單位在項(xiàng)目前期、實(shí)施、驗(yàn)收階段發(fā)生的管理費(fèi)用。

政府設(shè)立產(chǎn)生的代建單位，其代建管理費(fèi)由縣城司根據(jù)代建內(nèi)容和要求，按不高于現(xiàn)行財(cái)政基建財(cái)務(wù)制度規(guī)定的項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格核定。

政府招標(biāo)產(chǎn)生的項(xiàng)目代建單位，其代建管理費(fèi)標(biāo)底由縣城司比照現(xiàn)行財(cái)政基建財(cái)務(wù)制度規(guī)定的建設(shè)單位管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制，實(shí)際發(fā)生的代建管理費(fèi)計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)成本。

代建管理費(fèi)要與代建單位的代建內(nèi)容、代建績(jī)效掛鉤?？h城司對(duì)項(xiàng)目代建單位建設(shè)管理工作進(jìn)行考核，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，獎(jiǎng)勵(lì)資金可從項(xiàng)目結(jié)余資金中開(kāi)支。代建管理費(fèi)的撥付要與工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量等結(jié)合起來(lái)，原則上可預(yù)留20%的代建管理費(fèi)，待項(xiàng)目竣工一年后再支付。

第二十八條核定的投資有下列情況之一的，由代建單位提出，經(jīng)縣城司組織審計(jì)后，報(bào)原審批單位批準(zhǔn)后方可變更：

（一）不可抗力；

（二）國(guó)家重大政策調(diào)整；

（三）因使用單位要求，內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等設(shè)計(jì)方案有重大變更，累計(jì)額超過(guò)項(xiàng)目概算10%的或投資超過(guò)金額在50萬(wàn)元以上的；

（四）因受地質(zhì)等自然條件制約，施工圖設(shè)計(jì)時(shí)有重大技術(shù)調(diào)整的。

第二十九條縣審計(jì)局依法對(duì)政府投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況、決算情況和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對(duì)政府投資的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目有計(jì)劃地進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

第五章獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

第三十條代建工作結(jié)束后，根據(jù)代建單位管理目標(biāo)完成情況，給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。

第三十一條項(xiàng)目建成竣工驗(yàn)收并經(jīng)工程決算審核批準(zhǔn)后，在保證工程質(zhì)量的前提下，如決算投資比合同約定投資有節(jié)余，獎(jiǎng)勵(lì)資金從項(xiàng)目節(jié)余資金中開(kāi)支。具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法另行規(guī)定。

第三十二條代建單位未能完全履行代建合同，擅自變更建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，致使工期延長(zhǎng)、投資預(yù)算超過(guò)10%以上或工程質(zhì)量不合格，根據(jù)具體情況，相應(yīng)扣減代建項(xiàng)目管理費(fèi)，并追究有關(guān)責(zé)任人的行政與法律責(zé)任。

代建單位在代建項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中、、、索賄受賄的，依法給予行政處分，有違法所得的，沒(méi)收違法所得；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

篇7

關(guān)鍵詞：政府職能；中央和地方財(cái)政關(guān)系；基礎(chǔ)設(shè)施投資

中圖分類(lèi)號(hào)：F299.2；D630

一、新時(shí)期面臨的四大挑戰(zhàn)

經(jīng)過(guò)30年的發(fā)展，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了世界第二位。在新的環(huán)境下，執(zhí)政黨和政府面臨的任務(wù)發(fā)生了根本性變化。

（一）中國(guó)在未來(lái)較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)仍將以發(fā)展經(jīng)濟(jì)為第一要?jiǎng)?wù)

盡管中國(guó)經(jīng)濟(jì)規(guī)模巨大，但若從人均考慮，中國(guó)仍然是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，發(fā)展的任務(wù)仍然很重。如何進(jìn)一步提高供給能力，滿(mǎn)足人民的物質(zhì)和精神需求，仍然是黨和政府的核心使命。

（二）中國(guó)經(jīng)濟(jì)受全球化波動(dòng)的影響越來(lái)越明顯

經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的主要問(wèn)題是，從供給不足轉(zhuǎn)化為總體不足，階段性過(guò)剩。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步融入全球經(jīng)濟(jì)體系，全球其他地區(qū)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)越來(lái)越容易向中國(guó)傳遞。中國(guó)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的幅度越來(lái)越大，頻率越來(lái)越高。如何設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)恼吖ぞ邅?lái)預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)成為決策者必須思考和面對(duì)的問(wèn)題。在這樣的背景下，財(cái)政體制的安排必須考慮預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的因素。因此，日益嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，給政府帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。

（三）中國(guó)社會(huì)中收入分配差距失衡問(wèn)題日益嚴(yán)重

在30年的快速增長(zhǎng)過(guò)程中，人民生活水平普遍提高的同時(shí)，由于勞動(dòng)者自身的稟賦差異，以及在勞動(dòng)力市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)政策等因素作用下，中國(guó)從一個(gè)收入均等的社會(huì)演變?yōu)橐粋€(gè)收入分配高度不均的經(jīng)濟(jì)體。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，中國(guó)最近幾年的基尼系數(shù)最低的也是0.473。這一數(shù)字高于世界的主要經(jīng)濟(jì)體。研究表明，嚴(yán)重的收入不平等不僅會(huì)引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定，也會(huì)損害長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。調(diào)查顯示，日益嚴(yán)重的收入不平等已經(jīng)成為民眾關(guān)心的主要問(wèn)題，如何縮小收入差距已經(jīng)成為政府優(yōu)先處理的問(wèn)題。

（四）中國(guó)環(huán)境污染問(wèn)題令人堪憂(yōu)

30年快速發(fā)展帶來(lái)的另外一個(gè)負(fù)面后果就是嚴(yán)重的環(huán)境污染。在全球污染物方面，中國(guó)已經(jīng)超過(guò)美國(guó)，是造成全球變暖的主要污染物——二氧化碳的最大排放國(guó)。在區(qū)域排放方面，中國(guó)的二氧化硫等廢氣、廢水等的排放都有了迅猛的增長(zhǎng)。用于污染治理的投資年年攀升，2010年，用于環(huán)境保護(hù)的投資高達(dá)GDP的1.6%。污染也給人民的健康和財(cái)產(chǎn)帶來(lái)嚴(yán)重危害。例如，1975年，城鎮(zhèn)地區(qū)每10萬(wàn)人的肺癌病人數(shù)為12.61人，到了1992和2005年，肺癌病人分別上升到27.5和40.98人。二氧化碳排放的快速增長(zhǎng)給中國(guó)的國(guó)際發(fā)展環(huán)境帶來(lái)嚴(yán)重的沖擊。若不減排，中國(guó)將面臨非常大的國(guó)際壓力。若減排，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)、出口、財(cái)政收入等造成的壓力就會(huì)非常大。由此可見(jiàn)，預(yù)防和治理污染是新時(shí)期政府必須優(yōu)先處理的議題。

因此，在新時(shí)期，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，政府還需要考慮預(yù)防和管理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、改善收入分配以及治理環(huán)境污染等。這三個(gè)新因素使得在考慮政府收入規(guī)模、收入結(jié)構(gòu)、支出規(guī)模和支出結(jié)構(gòu)，以及中央和地方之間的財(cái)政關(guān)系上有了新的權(quán)衡。道理很簡(jiǎn)單，一個(gè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的財(cái)政體制，對(duì)預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)并不有效；同樣的邏輯，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的稅收和支出結(jié)構(gòu)，也不一定有利于收入分配的改善以及污染的治理等。

二、當(dāng)前的制度安排必須改革

30年前，政府的任務(wù)就是發(fā)展壯大經(jīng)濟(jì)。新時(shí)期的任務(wù)更為繁重，在繼續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，還要處理益發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、收入分配惡化以及環(huán)境污染問(wèn)題。當(dāng)前的體制在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面發(fā)揮了重要作用，但其收入和支出結(jié)構(gòu)、中央地方財(cái)政安排以及信息收集能力低下等，使得它難以勝任解決其他三項(xiàng)任務(wù)。換句話(huà)說(shuō)，要迎接四大挑戰(zhàn)，現(xiàn)有安排存在能力低下、動(dòng)機(jī)缺失的問(wèn)題，必須改革。

（一）政府規(guī)模較大，增長(zhǎng)速度過(guò)快，不利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

政府規(guī)模的擴(kuò)大是雙刃劍。一方面，政府規(guī)模的擴(kuò)大，用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、補(bǔ)貼研發(fā)的資金更多，從而可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；但另一方面，政府規(guī)模的擴(kuò)張會(huì)降低資本和勞動(dòng)的回報(bào)，從而阻礙經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

在過(guò)去的一段時(shí)間，中國(guó)的政府收入一直持續(xù)增加。數(shù)據(jù)顯示，政府在2000年的稅收、社保資金、預(yù)算外資金總計(jì)20462.1億元，占GDP的比重為20.6%。到了2010年，政府籌集了135182.3億元的公共資金，占GDP的比重已經(jīng)快速上升到33.7%。從全球角度看，中國(guó)的政府規(guī)模已經(jīng)處于較高水平，和OECD國(guó)家相比，已經(jīng)接近OECD的平均值，不僅比韓國(guó)、希臘等高，也遠(yuǎn)超美國(guó)、日本、澳大利亞。更為麻煩的是，中國(guó)政府收入的年均增長(zhǎng)率高達(dá)20.9%，而且在可預(yù)見(jiàn)的一段時(shí)間之內(nèi)，都會(huì)以較高的速度增長(zhǎng)。政府財(cái)政收入的快速增長(zhǎng)引發(fā)人們擔(dān)心稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的負(fù)面影響。因此，穩(wěn)定政府規(guī)模，以避免稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的負(fù)面影響是新時(shí)期政府必須應(yīng)對(duì)的課題。

（二）現(xiàn)行政府收支結(jié)構(gòu)不合理，不利于波動(dòng)治理、收入分配和污染治理

中國(guó)的稅收收入和支出的結(jié)構(gòu)是以“促增長(zhǎng)”來(lái)安排的。這一安排卻不利于政府需要解決的其他三項(xiàng)任務(wù)。

在收入方面，稅收收入是宏觀(guān)調(diào)控、收入分配和污染治理的重要工具。和國(guó)際上其他國(guó)家相比，中國(guó)的收入結(jié)構(gòu)以間接稅（增值稅和營(yíng)業(yè)稅）為主，所得稅占比重較低，遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅缺失。所得稅比重過(guò)低不利于預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，不利于收入分配；環(huán)境稅的缺失不利于治理污染。

在支出方面，也存在類(lèi)似的效果。由于標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低，失業(yè)保險(xiǎn)在政府支出中的比重過(guò)低，難以起到衰退時(shí)期幫助失業(yè)者，同時(shí)穩(wěn)住消費(fèi)，防止經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步下滑的作用，支出方面中的“自動(dòng)穩(wěn)定器”也難以發(fā)揮作用。由此可見(jiàn)，這一安排不利于預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。類(lèi)似地，中國(guó)的低保標(biāo)準(zhǔn)過(guò)低，低保支出占政府支出比重過(guò)低，政府無(wú)法從支出方面使低收入者受益，從而實(shí)際上“墊高”低收入者的收入。

（三）中央地方職能配置不合理，地方政府解決問(wèn)題的動(dòng)機(jī)不強(qiáng)

通過(guò)將稅率、稅基以及稅收減免的決定權(quán)上收到中央政府，有效地解決了地方競(jìng)爭(zhēng)引發(fā)的稅收流失問(wèn)題，1994年改革形成的現(xiàn)行體制，在動(dòng)員、籌集公共資金方面卓有成效。在支出方面，中央政府基本上保持了一個(gè)政策制定者的角色。除國(guó)防之外的公共服務(wù)基本都由地方政府提供，甚至發(fā)放護(hù)照、給外國(guó)人辦理綠卡之類(lèi)的事務(wù)都交由地方政府負(fù)責(zé)。由于收入上移，支出責(zé)任下放，中國(guó)和地方之間的財(cái)政關(guān)系主要由“中央政府制定決策”、“巨額轉(zhuǎn)移支付”，以及“社會(huì)保障自收自支”構(gòu)成。這樣的安排對(duì)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的預(yù)防治理、收入分配改善以及污染控制都帶來(lái)了負(fù)面影響。就預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)而言，中央地方間的財(cái)政關(guān)系是造成自動(dòng)穩(wěn)定器作用甚微的第二個(gè)重要原因。

就解決收入不平等而言，所得稅由地方政府征收，失業(yè)保險(xiǎn)、低保等由地方政府負(fù)責(zé)，這樣的安排嚴(yán)重制約了地方政府限制高收入者的收入——“限高”和提高低收入者的收入——“墊低”的能力。由于擔(dān)心企業(yè)和人才移動(dòng)到臨近地區(qū)，地方政府在所得稅上的征稅努力程度會(huì)大打折扣。因此，地方政府在對(duì)高收入者“限高”方面缺少動(dòng)機(jī)。在“墊低”方面，由于一個(gè)城市內(nèi)部存在人口流動(dòng)，縣級(jí)政府不愿意提高本地的福利水準(zhǔn)，以避免人口流入本地來(lái)追求較高的福利標(biāo)準(zhǔn)。這樣，政府解決收入分配問(wèn)題的能力就被大大削弱。

現(xiàn)行的安排也是污染治理不力的原因之一?，F(xiàn)行的制度安排中，污染治理職能賦予地方政府。這樣的安排會(huì)導(dǎo)致地方政府競(jìng)相降低標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)法強(qiáng)度。由于污染標(biāo)準(zhǔn)高低和治污強(qiáng)度直接影響企業(yè)的產(chǎn)量和利潤(rùn)，產(chǎn)量下降、利潤(rùn)減少，本地政府分得的稅收收入也相應(yīng)減少。不僅如此，企業(yè)利益受損，會(huì)有離開(kāi)本地的想法。因此，各個(gè)地方政府有降低標(biāo)準(zhǔn)和執(zhí)法力度，擴(kuò)大本地企業(yè)產(chǎn)量、吸引外地企業(yè)進(jìn)入的動(dòng)機(jī)。另外，在一些上下游地方，治理污染的成本由本地承擔(dān)，好處卻是下游地區(qū)，上游地區(qū)政府少有動(dòng)機(jī)去治理污染。

另外，現(xiàn)行安排中，社保體系由地方政府負(fù)責(zé)。這一安排對(duì)勞動(dòng)力市場(chǎng)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，養(yǎng)老體系的可持續(xù)發(fā)展，以及地區(qū)差異都產(chǎn)生了嚴(yán)重的負(fù)面影響。

（四）核心執(zhí)政基礎(chǔ)設(shè)施匱乏

和任何機(jī)構(gòu)以及組織一樣，黨和政府治理國(guó)家，為民眾提供公共服務(wù)也需要適當(dāng)?shù)墓ぞ吆突A(chǔ)設(shè)施。新時(shí)期的各項(xiàng)挑戰(zhàn)和任務(wù)中，收入分配和污染治理等都需要功能強(qiáng)大的基礎(chǔ)設(shè)施。

在收入分配方面，要搞好收入分配，一方面需要“限高”，就需要有高收入者的收入和財(cái)產(chǎn)信息。另一方面，還需要“墊低”，這就需要識(shí)別真正的低收入者，也需要掌握人們的收入和財(cái)產(chǎn)信息，并據(jù)此甄別需要救助的人群。發(fā)達(dá)國(guó)家中，政府的二次分配是收入分配改善的主要因素。各國(guó)也因此投入巨資來(lái)建設(shè)本國(guó)的公民收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)，并強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)和權(quán)利登記機(jī)構(gòu)向財(cái)稅機(jī)關(guān)開(kāi)放其信息。美國(guó)自1935年建立了覆蓋全國(guó)的社保體系之后，就催生了政府投資建設(shè)美國(guó)的社會(huì)保障號(hào)碼（Social Security Number）。二戰(zhàn)后，美國(guó)政府依靠個(gè)人所得稅和社會(huì)福利項(xiàng)目來(lái)解決其不平等問(wèn)題。公民的收入和財(cái)產(chǎn)信息都和社保號(hào)掛鉤。政府機(jī)構(gòu)進(jìn)一步得到授權(quán)使用相關(guān)信息來(lái)征稅，并甄別富人和窮人。“社保號(hào)”這一基礎(chǔ)設(shè)施，以及相應(yīng)的授權(quán)大大提高了美國(guó)政府的籌資能力和解決收入不平等的能力。反觀(guān)中國(guó)，收入和財(cái)產(chǎn)信息的缺失，以及財(cái)稅機(jī)關(guān)缺少授權(quán)等因素，不僅造成稅收流失，更是政府無(wú)法改善收入分配的主要原因。

另外一個(gè)造成收入分配改善困難的原因是政府缺少工具。在收入方面，中國(guó)沒(méi)有“遺產(chǎn)與贈(zèng)與稅”。多數(shù)經(jīng)濟(jì)體中，這一稅種是解決代際財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的主要工具?！案欢钡拇嬖?，一定程度上是政府改善收入分配成效不彰的產(chǎn)物。在支出方面，中國(guó)缺少對(duì)貧困家庭，尤其是貧困兒童的專(zhuān)項(xiàng)安排，兒童得不到足夠的營(yíng)養(yǎng)和教育。因此，“窮二代”的存在，也是政府改善收入分配不彰的產(chǎn)物。

在污染治理方面，由于政府沒(méi)有污染源方面的信息監(jiān)督系統(tǒng)，因此難以有效地監(jiān)管企業(yè)的污染行為。

三、建議

總體而言，中國(guó)的公共部門(mén)在過(guò)去30年中對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到了支撐作用。以增值稅為主體的稅收在籌集公共資金的同時(shí)，對(duì)資本形成、勞動(dòng)供給造成的扭曲作用較小；而基建投資占較大份額的公共支出給經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供了強(qiáng)勁的支持。但是稅收收入和支出中具有自動(dòng)穩(wěn)定器功能的所得稅，和失業(yè)保險(xiǎn)等所占比重較小，現(xiàn)有的財(cái)政體制對(duì)預(yù)防和治理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)所起的作用有限。在收入分配方面，具有降低富人收入功能的所得稅在收入結(jié)構(gòu)中比重較小，幫助窮人提高收入的失業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)救助等支出在支出比重所占比重較小，現(xiàn)有財(cái)政體制改善收入分配的作用有限。而在污染治理方面，現(xiàn)行增值稅并沒(méi)有針對(duì)污染含量高低的差別稅率。公共部門(mén)在污染治理方面也沒(méi)有明顯的貢獻(xiàn)。

（一）控制政府規(guī)模，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)

為了兼顧經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、收入分配以及污染治理多個(gè)目標(biāo)，政府規(guī)模和結(jié)構(gòu)都需要做出重大調(diào)整?？紤]到既要穩(wěn)定政府規(guī)模，又要增加新的稅種來(lái)解決收入分配和污染治理，就必須調(diào)整增值稅稅率。

第一，完成“營(yíng)改增”之后，將增值稅的現(xiàn)行稅率從17%降到9%（政府收入因此下降的部分，將由新增加的“環(huán)境稅”和“遺產(chǎn)與贈(zèng)與稅”彌補(bǔ)）。

第二，在收入結(jié)構(gòu)上，完善企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅征收制度，提高這兩個(gè)稅種在政府收入中占比比重。這樣的改革，使得自動(dòng)穩(wěn)定器能更有效地預(yù)防經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，并為治理波動(dòng)提供宏觀(guān)調(diào)控工具；這兩個(gè)稅種同時(shí)是政府改善收入分配的重要工具。

第三，以將部分含碳產(chǎn)品的稅率提高到30%，其他產(chǎn)品稅率降低為9%的方式重構(gòu)增值稅稅率，在降低增值稅所占比重的同時(shí)，降低二氧化碳這樣的全球污染物和二氧化硫這樣的地區(qū)污染物的排放量。

另外，為了完善收入分配，建立遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

為了在新時(shí)期的多重目標(biāo)之間進(jìn)行平衡，我們還需要對(duì)支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

第一，作為自動(dòng)穩(wěn)定器的重要內(nèi)容，失業(yè)保險(xiǎn)必須有較大程度的提高。失業(yè)保險(xiǎn)支出占GDP比重需要從十一五期間的0.07% 提高到新時(shí)期的0.5%。

第二，為了改善收入分配，還需要大幅度地提高城鄉(xiāng)低保的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

第三，為了促進(jìn)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，需要建立貧困家庭兒童補(bǔ)助項(xiàng)目，以解決“窮二代”和貧困的代際傳遞問(wèn)題。

（三）重構(gòu)中央地方財(cái)政關(guān)系，增強(qiáng)中央政府職能

大量的研究和國(guó)際經(jīng)驗(yàn)都表明，治理波動(dòng)、改善收入分配和污染治理等政府職能需要由中央政府行使。新時(shí)期，中央與地方之間的財(cái)政關(guān)系還需要進(jìn)行重大調(diào)整。中央政府要更多承擔(dān)政府職能，從過(guò)去以政策制定為主，轉(zhuǎn)型到既制定政策，也提供公共服務(wù)。而地方政府的職能則相應(yīng)減少。繼1994年收入集中改革之后，完成支出義務(wù)向中央集中。以建立一個(gè)市場(chǎng)能更好發(fā)揮作用，政府能更好行使其職能的體制。

第一，中央政府應(yīng)減少轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，從政策制定者向公共服務(wù)提供者轉(zhuǎn)變。地方政府職能集中在教育、消防等本地事務(wù)。

第二，若干征稅事務(wù)由中央負(fù)責(zé)。要使自動(dòng)穩(wěn)定器更好地起作用，稅收、支出等成為有效的宏觀(guān)調(diào)控的工具，企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅由中央政府負(fù)責(zé)。

第三，失業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、社會(huì)救助等由中央政府負(fù)責(zé)，建立覆蓋全國(guó)、所有人群的制度。

第四，戶(hù)籍管理職能由中央政府負(fù)責(zé)。社保、勞保等支出責(zé)任集中到中央之后，戶(hù)口的經(jīng)濟(jì)價(jià)值就下降，戶(hù)籍制度改革將會(huì)變得更加容易。

第五，污染治理職能由中央政府負(fù)責(zé)，將現(xiàn)有環(huán)保系統(tǒng)垂直管理，并組建“淮河治理委員會(huì)”等覆蓋全流域的大江大河污染治理機(jī)構(gòu)。

第六，為了更好地履行上述職能，剝離現(xiàn)在屬于地方政府的人員，組建“華北”“東北”“華東”“中部”“南部”“西南”“西北”等“區(qū)域服務(wù)中心”，打破現(xiàn)行的省級(jí)行政格局，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域來(lái)收稅、提供公共服務(wù)、治理污染等。

（四）投資建設(shè)執(zhí)政基礎(chǔ)設(shè)施，建立覆蓋全國(guó)的社會(huì)保障號(hào)和污染信息系統(tǒng)

上述舉措是解決新時(shí)期面臨問(wèn)題的必要條件。為了更好地解決問(wèn)題，政府必須建立有效的執(zhí)政基礎(chǔ)設(shè)施。

第一，為了更好地進(jìn)行宏觀(guān)調(diào)控、籌集稅收、調(diào)節(jié)收入分配，保障退休人員養(yǎng)老金的準(zhǔn)確發(fā)放，維持社保資金運(yùn)轉(zhuǎn)，解決低保項(xiàng)目中的“應(yīng)保未?！焙万_保等問(wèn)題，有必要重新設(shè)立統(tǒng)一的社會(huì)保障號(hào)碼。新的社保號(hào)僅僅用于金融和財(cái)產(chǎn)信息，不用于身份證明。同時(shí)，復(fù)制“金稅工程”的經(jīng)驗(yàn)，建立“社會(huì)保障號(hào)碼工程”辦公室，在三到五年之內(nèi)建立覆蓋全國(guó)的，由中央政府負(fù)責(zé)管理的公民信息系統(tǒng)，為宏觀(guān)調(diào)控、調(diào)整收入分配服務(wù)。

第二，為了治理污染，在現(xiàn)有農(nóng)業(yè)部、水利部和環(huán)保部普查數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，組建全國(guó)污染數(shù)據(jù)庫(kù)，為污染治理服務(wù)。

四、結(jié)語(yǔ)

對(duì)政府來(lái)說(shuō)，新時(shí)期的四項(xiàng)任務(wù)非常繁重，勝任其中的任務(wù)之一，就已經(jīng)是非常困難的事情，同時(shí)應(yīng)對(duì)如此之多的問(wèn)題，更是艱難的使命。改革沒(méi)有回頭路，只能邁步往前躍。若我們能穩(wěn)定稅負(fù)，調(diào)整稅收和支出結(jié)構(gòu)，重構(gòu)中央和地方財(cái)政關(guān)系，花大力氣搞執(zhí)政基礎(chǔ)設(shè)施，黨和政府的執(zhí)政能力就可以進(jìn)一步提升，就可以在確保經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)上，解決迫在眉睫的收入分配不公和污染問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭新業(yè). 財(cái)稅改革核心：從單一目標(biāo)到多目標(biāo)[N]. 第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)， 2012-02-27.

篇8

Danielly Silva Ramos Becard是巴西的巴西利亞大學(xué)國(guó)際關(guān)系學(xué)院的副教授，美國(guó)喬治華盛頓大學(xué)艾略特國(guó)際事務(wù)學(xué)院亞洲研究中心的富布賴(lài)特訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者，她的專(zhuān)業(yè)是國(guó)際政治科學(xué)，重點(diǎn)研究國(guó)際雙邊和多邊關(guān)系，目前主要研究巴西外交政策，中國(guó)對(duì)外政策，中巴關(guān)系以及中國(guó)與拉美關(guān)系。

南風(fēng)窗特約記者在美國(guó)國(guó)喬治華盛頓大學(xué)艾略特國(guó)際事務(wù)學(xué)院訪(fǎng)學(xué)期間，恰好Becard也在該院的亞洲研究中心進(jìn)行學(xué)術(shù)訪(fǎng)問(wèn)，借此機(jī)會(huì)，我們就中國(guó)崛起、中國(guó)和拉美關(guān)系、中國(guó)和巴西關(guān)系對(duì)其進(jìn)行了專(zhuān)訪(fǎng)。 經(jīng)濟(jì)繁榮可以延緩國(guó)際安全問(wèn)題

《南風(fēng)窗》：在此之前，我們已經(jīng)訪(fǎng)談了幾位美國(guó)和其他國(guó)家的學(xué)者，請(qǐng)他們談了對(duì)于“中國(guó)崛起”的看法。你作為來(lái)自巴西的國(guó)際關(guān)系領(lǐng)域的學(xué)者，我們非常高興可以請(qǐng)你分享一下對(duì)這個(gè)問(wèn)題的看法，特別是從金磚國(guó)家的角度來(lái)分析一下中國(guó)崛起這一現(xiàn)象。在中國(guó)，我們會(huì)說(shuō)中國(guó)和巴西是金磚國(guó)家中的兩個(gè)重要國(guó)家，中國(guó)和巴西都是發(fā)展中國(guó)家，但是，在西方學(xué)者，尤其是美國(guó)學(xué)者看來(lái)，中國(guó)是新興發(fā)達(dá)國(guó)家，不知你是如何看待這一問(wèn)題的呢？

Becard：我從2000年開(kāi)始攻讀博士學(xué)位以來(lái)一直關(guān)注中國(guó)與巴西的國(guó)際關(guān)系，現(xiàn)在我專(zhuān)門(mén)研究中國(guó)和拉美的國(guó)際關(guān)系，我關(guān)注中國(guó)與巴西、中國(guó)與拉美的國(guó)際關(guān)系已經(jīng)15年了。

當(dāng)中國(guó)和巴西在1974年建交以來(lái)，我們是很重要的合作伙伴，我們都是發(fā)展中國(guó)家。這是兩國(guó)建交以后很長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)共同努力的方向。盡管中國(guó)也面臨許多經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，但是，中國(guó)的發(fā)展已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)比巴西發(fā)展快得多了，中國(guó)已經(jīng)成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體。

中國(guó)和巴西之間有許多經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的不同，比如，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模與巴西不同，中國(guó)進(jìn)入世界貿(mào)易的情況與巴西不同，中國(guó)在世界范圍內(nèi)進(jìn)行投資等等方面也存在很多不同的方面。不過(guò)中國(guó)還在使用發(fā)展中國(guó)家這個(gè)詞匯來(lái)形容自己，還是作為發(fā)展中國(guó)家與其他發(fā)展中國(guó)家進(jìn)行國(guó)際交往。

《南風(fēng)窗》：那你認(rèn)為中國(guó)現(xiàn)在不是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家了？

Becard：我認(rèn)為中國(guó)還是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，因?yàn)橹袊?guó)雖然有了很大的發(fā)展，有些地區(qū)發(fā)展很快，可是有些地區(qū)發(fā)展的還是很慢。與中國(guó)相比，雖然一段時(shí)間以來(lái)巴西的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)很快，但是，在過(guò)去兩三年中，巴西面臨許多經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。巴西現(xiàn)在正努力成為世界第經(jīng)濟(jì)體。更準(zhǔn)確地說(shuō)，我的觀(guān)點(diǎn)是，中國(guó)是一個(gè)非常重要的新興國(guó)家，當(dāng)我們談?wù)摻鸫u國(guó)家時(shí)，巴西和中國(guó)不是一回事了，我們會(huì)說(shuō)中國(guó)和其他金磚國(guó)家是不同的。

《南風(fēng)窗》：對(duì)于整個(gè)世界來(lái)說(shuō)，“中國(guó)的崛起”意味著什么？

Becard：中國(guó)正在改變國(guó)際體系，在經(jīng)濟(jì)和政治方面都積極參與國(guó)際事務(wù)，我認(rèn)為這是過(guò)去20年中非常重要的事實(shí)。

首先，在經(jīng)濟(jì)方面，中國(guó)目前非常希望找到經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的新方式，巴西現(xiàn)在也是如此。因此，我們兩國(guó)在發(fā)展目標(biāo)上是一致的，都盡力發(fā)展自己的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)，并在某種程度上尋求國(guó)民的政治支持。

其次，中國(guó)正在更多地參與國(guó)際政治事務(wù)。我認(rèn)為在某種程度上，中國(guó)在尋求國(guó)內(nèi)發(fā)展的同時(shí)，也在積極尋求世界其他國(guó)家對(duì)中國(guó)的支持，注意與自己鄰國(guó)處理好關(guān)系。當(dāng)然，這不容易。

巴西有自己對(duì)于中國(guó)的理解和看問(wèn)題的角度。我認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)的繁榮可以某種程度上延緩國(guó)際安全問(wèn)題。比如，對(duì)巴西來(lái)說(shuō)，巴西不想介入中國(guó)的政治事務(wù)。巴西更想與中國(guó)確定經(jīng)濟(jì)議程而不是政治議程。地區(qū)問(wèn)題應(yīng)該由中國(guó)自己解決。巴西認(rèn)為中國(guó)可以處理好與自己鄰國(guó)的關(guān)系。

巴西在工業(yè)、農(nóng)業(yè)、公共服務(wù)等等方面與中國(guó)有很好的往來(lái)聯(lián)系。盡管在不同的部門(mén)、合作的方式有很多不同。比如，在農(nóng)業(yè)部門(mén)，我們?cè)诤芏喾矫媾c中國(guó)都有合作，中國(guó)對(duì)于低成本的產(chǎn)業(yè)非常感興趣。中國(guó)經(jīng)常從巴西進(jìn)口便宜的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，出口價(jià)格高的工業(yè)產(chǎn)品給巴西、阿根廷等拉美國(guó)家。我認(rèn)為這是一種中國(guó)公司和拉丁美洲國(guó)家的貿(mào)易模式。

這些公司出口國(guó)家支持的產(chǎn)業(yè)來(lái)解決自己的問(wèn)題，國(guó)家對(duì)于公司的這種幫助是重要的，但是也要適可而止。因?yàn)楣緫?yīng)該根據(jù)商業(yè)需求來(lái)進(jìn)出口商品，不是根據(jù)政府的需求。政府不應(yīng)該干擾公司之間的投資和交易。這是公司和商業(yè)伙伴之間的本質(zhì)區(qū)別。處理不好會(huì)導(dǎo)致商業(yè)關(guān)系和國(guó)際關(guān)系的本質(zhì)的沖突。政府應(yīng)該通過(guò)介入解決這樣的問(wèn)題而不是相反。當(dāng)然國(guó)際關(guān)系也并不可怕，這是可以協(xié)商加以解決的。還有其他因素需要考慮。有的時(shí)候，市場(chǎng)的因素是主要的考慮因素，有的時(shí)候，中國(guó)和其他拉丁美洲的小的國(guó)家的關(guān)系是主要考慮因素。 中國(guó)和巴西需要建立互惠的雙贏(yíng)機(jī)制

《南風(fēng)窗》：你剛才說(shuō)到的，我們也注意到對(duì)中國(guó)和拉美關(guān)系有一些議論。比如我們這里有不少學(xué)者把拉美稱(chēng)作“美國(guó)的后院”。商業(yè)、經(jīng)濟(jì)和政治似乎也不是那么好區(qū)分。

Becard：我想說(shuō)的是中國(guó)和拉丁美洲國(guó)家的關(guān)系是國(guó)際貿(mào)易的關(guān)系。我們不會(huì)考慮國(guó)際安全。其實(shí)，我們應(yīng)該更多地從文化議程、教育議程、政治議程進(jìn)行國(guó)際交流。目前，我們這方面的交流不夠，或許幾年之后，會(huì)有大的改善。我不確定這對(duì)于中國(guó)是一個(gè)容易的選擇。如你所說(shuō)，不少人把拉丁美洲看作是“美國(guó)的后院”，盡管拉丁美洲的國(guó)家沒(méi)有把自己當(dāng)做是“美國(guó)的后院”。拉丁美洲的國(guó)家并不認(rèn)為自己是美國(guó)事務(wù)的后援或特定的區(qū)域。

從這個(gè)角度來(lái)理解，如果中國(guó)對(duì)于拉丁美洲地區(qū)當(dāng)中美國(guó)感興趣的地區(qū)也產(chǎn)生興趣的話(huà)，這并不僅僅是一個(gè)政治問(wèn)題，也可以當(dāng)作經(jīng)濟(jì)和商業(yè)的問(wèn)題來(lái)考慮。因?yàn)橹袊?guó)想要成為世界的一極，中國(guó)就不會(huì)僅僅關(guān)注亞洲或一部分地區(qū)而是整個(gè)世界。拉丁美洲也應(yīng)該是中國(guó)關(guān)注的一個(gè)地區(qū)。所以，拉丁美洲的大部分國(guó)家與中國(guó)的關(guān)系是取決于拉丁美洲的國(guó)家和中國(guó)自己，與其他國(guó)家無(wú)關(guān)。

《南風(fēng)窗》：那么，從經(jīng)濟(jì)角度來(lái)說(shuō)，中國(guó)和拉美包括和巴西的合作，你認(rèn)為需要注意哪些問(wèn)題？

Becard：為了保持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和進(jìn)入其他國(guó)家的市場(chǎng)，中國(guó)需要承擔(dān)更多的國(guó)際經(jīng)濟(jì)責(zé)任。中國(guó)要實(shí)施許多的戰(zhàn)略計(jì)劃，這就需要很多資源，特別是發(fā)展中國(guó)家的資源。

在20世紀(jì)80年代和90年代，中國(guó)主要集中精力于自身經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。從2000年開(kāi)始，中國(guó)開(kāi)始有能力走向世界。中國(guó)在拉丁美洲的國(guó)際貿(mào)易始于廉價(jià)的商品貿(mào)易。從2008年開(kāi)始，中國(guó)開(kāi)始在拉丁美洲的國(guó)家進(jìn)行投資，比如巴西、阿根廷等。中國(guó)在巴西的礦業(yè)和原油業(yè)等行業(yè)進(jìn)行投資，這對(duì)于中國(guó)的發(fā)展非常重要。所以，中國(guó)對(duì)于拉丁美洲的首要經(jīng)濟(jì)議程是什么呢？是原材料、原油、糖等等。中國(guó)對(duì)于拉丁美洲的商品的需求不像歐洲的國(guó)家那么的廣泛。

拉丁美洲期待中國(guó)做什么呢？中國(guó)應(yīng)該更廣泛地展開(kāi)商業(yè)貿(mào)易，中國(guó)不應(yīng)該僅僅進(jìn)口拉丁美洲國(guó)家的原材料、礦業(yè)等等。從這一角度，中國(guó)對(duì)于拉丁美洲的經(jīng)濟(jì)議程應(yīng)該是進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施的投資建設(shè)，因?yàn)橹袊?guó)有能力做這方面的事情。

接下來(lái)，中國(guó)與拉丁美洲的國(guó)家的貿(mào)易和投資需要考慮到環(huán)保因素、工人的因素和工作權(quán)利因素等等，當(dāng)中國(guó)和巴西考慮建立“雙贏(yíng)”模式時(shí)，其他拉丁美洲的國(guó)家也可以遵循這樣的模式。因?yàn)槭紫?，從全球?lái)看，許多錢(qián)投資到鐵路上，許多地區(qū)的環(huán)境保護(hù)被這樣的計(jì)劃所破壞。盡管有很多投資方宣稱(chēng)，事情并不是如所說(shuō)的那樣，但是我們知道有些宣稱(chēng)不是真實(shí)的。

《南風(fēng)窗》：從巴西的立場(chǎng)來(lái)說(shuō)，如何看待和中國(guó)的關(guān)系？中國(guó)和巴西都屬于“金磚國(guó)家”，“金磚國(guó)家”未來(lái)會(huì)怎樣？

Becard：巴西的國(guó)際關(guān)系有一個(gè)很重要的原則，中國(guó)也有這樣的原則，即不要依賴(lài)任何一個(gè)國(guó)家，要堅(jiān)持獨(dú)立自主。巴西不會(huì)依賴(lài)中國(guó)，也不會(huì)依賴(lài)任何歐洲的國(guó)家和美國(guó)。事實(shí)上，巴西希望拉丁美洲內(nèi)部形成相互依賴(lài)的模式。阿根廷的總統(tǒng)選舉出來(lái)后，他宣稱(chēng)就任后的第一件事情就是與巴西進(jìn)行對(duì)話(huà)。這就意味著阿根廷要重新考慮自己在拉丁美洲的地區(qū)事務(wù)中的角色，比如重新考慮自己與巴西的關(guān)系。阿根廷的這一決定促使巴西也在考慮是否在自己的地區(qū)可以做得更多。

巴西與中國(guó)、印度、俄羅斯等等這些新興金磚國(guó)家希望改變?nèi)驒C(jī)制，我不是很確定這是否會(huì)起作用，他們認(rèn)為需要參與更多的國(guó)際事務(wù)，改變國(guó)際政治領(lǐng)域的規(guī)則，但是，又不能影響他們自己國(guó)家的經(jīng)濟(jì)。巴西與中國(guó)認(rèn)為全球的機(jī)制要包括發(fā)展中國(guó)家，發(fā)展中國(guó)家需要參與更多的國(guó)際事務(wù)。不過(guò)，我們都知道，想要改變世界的舊的格局非常困難。

我認(rèn)為金磚國(guó)家需要思考與討論發(fā)展的解決方式，這包括非常重要而成本又不是很高的議題，例如，如何解決水資源的問(wèn)題？如何解決能源資源的問(wèn)題？等等，這些關(guān)乎各個(gè)國(guó)家科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，共同來(lái)尋求解決之道。

我認(rèn)為，總的來(lái)說(shuō)，這些國(guó)際關(guān)系都是非常重要的，也是很不容易處理的。這些議題會(huì)使得各個(gè)國(guó)家，尤其是中國(guó)需要考慮是否開(kāi)始建立新的協(xié)商機(jī)制。所謂的協(xié)商機(jī)制，游戲的規(guī)則不是中國(guó)給予了什么，而是巴西要求了什么，反過(guò)來(lái)也一樣。也就是說(shuō)，中國(guó)和巴西需要建立互惠的雙贏(yíng)機(jī)制。比如，中國(guó)出口巴西的產(chǎn)品不僅僅是對(duì)中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有利，也要對(duì)巴西的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是有利的才行。

在我看來(lái)，巴西政府并沒(méi)有關(guān)注應(yīng)該關(guān)注的一些問(wèn)題，在國(guó)際關(guān)系方面，現(xiàn)在是巴西的艱難時(shí)節(jié)。國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)、國(guó)內(nèi)腐敗、國(guó)內(nèi)的合法性等等，巴西政府需要面對(duì)和解決的國(guó)內(nèi)事務(wù)很多。不過(guò)，中國(guó)與拉丁美洲的貿(mào)易不會(huì)停止，但是，有些國(guó)家應(yīng)該獲取更好的位置來(lái)應(yīng)對(duì)壓力，比如巴西需要比過(guò)去更加獨(dú)立地獲取與美國(guó)和中國(guó)這樣的國(guó)家的貿(mào)易合作。

另一個(gè)方面是，中國(guó)在國(guó)際合作中不想有太多的風(fēng)險(xiǎn)。如果與一個(gè)國(guó)家的貿(mào)易越來(lái)越困難，中國(guó)就越不想與這個(gè)國(guó)家進(jìn)行貿(mào)易合作。有許多國(guó)家想要獲得中國(guó)的國(guó)債或者貸款，這會(huì)改變政治議程。借貸會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的繁榮，但是借貸也有可能帶來(lái)其他問(wèn)題。 巴西和中國(guó)之間的外交政策不會(huì)發(fā)生大的變化

《南風(fēng)窗》：中國(guó)想要和平崛起，不想讓其他國(guó)家和地區(qū)感到是個(gè)威脅。在這樣一個(gè)背景下，你認(rèn)為中國(guó)需要采取什么措施才能真正實(shí)現(xiàn)和平崛起？

Becard：我很贊同和平崛起這個(gè)說(shuō)法，但我認(rèn)為這不會(huì)很容易。不僅僅我們拉丁美洲的國(guó)家在面對(duì)中國(guó)崛起，全世界的國(guó)家都面臨這樣的問(wèn)題。我們更多地與中國(guó)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)方面的合作，而不是政治方面和國(guó)際安全方面的合作。所以，可以用國(guó)際法、國(guó)際協(xié)議，對(duì)話(huà)或外交等等方式來(lái)解決問(wèn)題。因?yàn)槿绻麌?guó)際安全非常重要的話(huà)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)成為障礙。如果中國(guó)和巴西有經(jīng)濟(jì)合作的沖突，可以用國(guó)際法或雙方承認(rèn)的協(xié)議來(lái)解決。

這是很有意思的，如果政策像是一個(gè)球的話(huà)，我們還是很傾向于踢給中國(guó)。過(guò)去十年，巴西政府有意地選擇中國(guó)而不是其他國(guó)家。

巴西的政治中，政策偏向于經(jīng)濟(jì)的導(dǎo)向已經(jīng)結(jié)束了。但是，我認(rèn)為巴西和中國(guó)之間的外交政策不會(huì)發(fā)生大的變化?；蛟S對(duì)于巴西來(lái)說(shuō)，中國(guó)是最重要的合作伙伴，不是因?yàn)橹袊?guó)是亞洲最重要的國(guó)家是世界上最重要的國(guó)家之一，而是因?yàn)橹袊?guó)可以做一些其他國(guó)家無(wú)法做的事情。我們兩個(gè)國(guó)家可以相互幫助?；蛟S這種關(guān)于戰(zhàn)略性合作伙伴的理解太過(guò)實(shí)際了，這是從巴西的角度對(duì)于中國(guó)的理解。

在巴西和中國(guó)兩國(guó)之間有好多合作可以開(kāi)展，比如，巴西有非常好的教育計(jì)劃，為什么中國(guó)和巴西之間沒(méi)有這方面的合作呢？

《南風(fēng)窗》：許多西方學(xué)者認(rèn)為中國(guó)比以前更強(qiáng)大了，中國(guó)會(huì)改變目前的世界格局。既然巴西是發(fā)展中國(guó)家，你認(rèn)為中國(guó)參與目前的世界格局更好呢，還是改變目前的世界格局呢？

Becard：這是一個(gè)不好回答的問(wèn)題。我認(rèn)為中國(guó)在以某種方式參與目前的世界格局，例如，中國(guó)加入世貿(mào)組織，但是并不是改變世界貿(mào)易的規(guī)則。到目前為止，中國(guó)希望通過(guò)協(xié)商達(dá)成國(guó)際合作。將來(lái)，中國(guó)如何參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)，我并不確定，這取決于世界的大環(huán)境。我不認(rèn)為中國(guó)會(huì)使用強(qiáng)力改變世界經(jīng)濟(jì)格局，中國(guó)會(huì)適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)格局，有新的國(guó)家進(jìn)來(lái)，這個(gè)方式應(yīng)該是非常好的。

中國(guó)如此獨(dú)特，我認(rèn)為事情不會(huì)向不好的方向發(fā)展。中國(guó)的目標(biāo)是為了大家的利益，盡管改變其他國(guó)家的想法是很難的事情，但是中國(guó)應(yīng)該尋求支持。比如，如果一個(gè)國(guó)家比另一個(gè)國(guó)家獲得更多的支持，那么，這個(gè)國(guó)家就會(huì)更容易獲得資金。這會(huì)使中國(guó)獲得更多的訂單。這是接下來(lái)中國(guó)正與世界貿(mào)易組織談判的事情。

篇9

【關(guān)鍵詞】 數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法； 基礎(chǔ)設(shè)施； 規(guī)模效率； Malmqist指數(shù)

一、引言

基礎(chǔ)設(shè)施投資的效率直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)能否高效、有序地進(jìn)行。關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施投資效率的研究文獻(xiàn)最早出現(xiàn)于A(yíng)schauer在1989年發(fā)表的“Is Public Expenditure Productive?”作者用生產(chǎn)函數(shù)法著重從數(shù)據(jù)上分析探討了基礎(chǔ)設(shè)施投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)生產(chǎn)率的作用，結(jié)論認(rèn)為基礎(chǔ)設(shè)施能很好地解釋生產(chǎn)率提高和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。此后相關(guān)研究不斷增多，從這些研究的情況來(lái)看，針對(duì)具體的某一國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施研究已經(jīng)成為一種趨勢(shì)。近年來(lái)應(yīng)用DEA的方法來(lái)研究基礎(chǔ)設(shè)施投資績(jī)效較為廣泛，李忠富，李玉龍?jiān)凇痘贒EA方法的我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施投資績(jī)效評(píng)價(jià)：2003―2007年實(shí)證分析》中研究了我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施投資效應(yīng)，指出京津滬和邊疆少數(shù)民族地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資配置效率高，而中部省份的基礎(chǔ)設(shè)施投資效率相對(duì)低。孫大海，陳建業(yè)則在其論文《上海市基礎(chǔ)設(shè)施投入產(chǎn)出效率分析》中分析了地方基礎(chǔ)設(shè)施投資產(chǎn)出效應(yīng)，指出上海在基礎(chǔ)設(shè)施的管理上是比較有效的。其他關(guān)于我國(guó)地方基礎(chǔ)設(shè)施投資效應(yīng)的研究就其樣本地區(qū)的選擇來(lái)看都集中在沿海地區(qū)，而對(duì)中部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資效率的文獻(xiàn)較少。本文以基礎(chǔ)設(shè)施投資系統(tǒng)是一個(gè)多目標(biāo)多變量復(fù)雜的非線(xiàn)性、非平衡的開(kāi)放系統(tǒng)，基礎(chǔ)設(shè)施投資決策的重要目標(biāo)就是用最小的投入和合理的結(jié)構(gòu)達(dá)到最大的社會(huì)總產(chǎn)出為基本假設(shè)，運(yùn)用基于非參數(shù)的DEA方法中的C2R模型，計(jì)算我國(guó)中部地區(qū)山西省2005―2009年的基礎(chǔ)設(shè)施投資的績(jī)效水平，從動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩方面分析投資效率不佳的原因。

二、方法選用

本文所采用的DEA方法是一種使用數(shù)學(xué)規(guī)劃模型來(lái)比較評(píng)價(jià)單元之間的相對(duì)效率，并對(duì)評(píng)價(jià)單元作出評(píng)價(jià)的參數(shù)分析方法，該方法最早由Farrle首次提出，后由著名的運(yùn)籌學(xué)家Charnes，Cooper和Rhodes于1978年發(fā)展為C2R模型。從生產(chǎn)函數(shù)的角度看，該模型是用來(lái)研究具有多個(gè)輸入，特別是具有多個(gè)輸出的評(píng)價(jià)單元同時(shí)為“規(guī)模有效”與“技術(shù)有效”的十分理想的方法。1985年查恩斯、庫(kù)伯、格拉尼、塞福德和斯圖茨給出了用來(lái)研究評(píng)價(jià)單元間的“技術(shù)有效”性的C2GS2模型。之后相繼演化出BC2、FG、ST等經(jīng)典的模型。BC2模型是在C2R模型的基礎(chǔ)上加入了一個(gè)限制條件，變?yōu)榭勺円?guī)模下的效率評(píng)價(jià)模型?；谘芯康男枰疚牟捎昧薈2R模型。

三、基于DEA模型的實(shí)證分析

（一）數(shù)據(jù)指標(biāo)的選取

1.輸入指標(biāo)的選取

有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施的定義，隨著社會(huì)的進(jìn)步其內(nèi)涵不斷被豐富。根據(jù)陳共所著《財(cái)政學(xué)》教材的定義，基礎(chǔ)設(shè)施的內(nèi)涵有狹義和廣義之分。狹義的基礎(chǔ)設(shè)施是指經(jīng)濟(jì)社會(huì)活動(dòng)的公共設(shè)施，主要包括交通運(yùn)輸、通信、水利、供電、機(jī)場(chǎng)、港口、橋梁和城市供排水、供氣等。廣義的基礎(chǔ)設(shè)施，還包括提供無(wú)形產(chǎn)品和服務(wù)的科學(xué)、文化、教育、衛(wèi)生等部門(mén)。根據(jù)1994年世界發(fā)展報(bào)告《為發(fā)展提供基礎(chǔ)設(shè)施》，基礎(chǔ)設(shè)施的投資包括物理基礎(chǔ)設(shè)施投入和社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施投入。其中物理基礎(chǔ)設(shè)施投入又分為交通、通信、能源等；社會(huì)性基礎(chǔ)設(shè)施又分為教育、社會(huì)保險(xiǎn)與福利、文化與體育、科學(xué)研究及公共管理等設(shè)施。根據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施的定義，本文將基礎(chǔ)設(shè)施分為如下行業(yè)：X1為電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；X2為交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)；X3為信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)；X4為水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)；X5為科研、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)；X6為教育；X7為衛(wèi)生、社會(huì)保障和社會(huì)福利業(yè)；X8為文化、體育和娛樂(lè)業(yè)。由于DEA方法要求決策單元的個(gè)數(shù)至少大于輸入與產(chǎn)出指標(biāo)的個(gè)數(shù)之和，所以本文將X5、X6、X7、X8四項(xiàng)合并成科教文衛(wèi)一個(gè)大的指標(biāo)。

2.輸出指標(biāo)的選取

根據(jù)財(cái)政學(xué)的相關(guān)原理，基礎(chǔ)設(shè)施投資效率評(píng)價(jià)的內(nèi)容應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益三大方面。作為公共工程，基礎(chǔ)設(shè)施投資有明顯的公共性，項(xiàng)目有可能經(jīng)濟(jì)效益低而社會(huì)效益高?？梢栽诖嘶A(chǔ)上建立更復(fù)雜的輸出指標(biāo)衡量基礎(chǔ)設(shè)施投資的效率。本文的研究只關(guān)注了基礎(chǔ)設(shè)施投資的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，將輸出指標(biāo)分為Y1人均地區(qū)生產(chǎn)總值變化；Y2城市水平變化。人均地區(qū)生產(chǎn)總值變化是衡量基礎(chǔ)設(shè)施投資績(jī)效的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，城市水平變化是衡量基礎(chǔ)設(shè)施績(jī)效的社會(huì)指標(biāo)。

3.數(shù)據(jù)的獲取

本文選取我國(guó)中部地區(qū)山西省的十一個(gè)地級(jí)市從2005―2009年5年間的基礎(chǔ)設(shè)施投入與產(chǎn)出數(shù)據(jù)作為生產(chǎn)可能集。原始數(shù)據(jù)來(lái)源于山西統(tǒng)計(jì)年鑒、中國(guó)人口統(tǒng)計(jì)年鑒和山西各個(gè)地級(jí)市的統(tǒng)計(jì)年鑒。

（二）基于DEA的C2R模型的相對(duì)有效性分析及解釋

利用DEAP Version2.1，將數(shù)據(jù)代入C2R模型，測(cè)得山西省各個(gè)城市的基礎(chǔ)設(shè)施投資的有效性分析結(jié)果如表1所示。

結(jié)果顯示2005―2009各年間的DEA有效單元數(shù)分別為4、4、3、6、4基本上呈平穩(wěn)的狀態(tài)，說(shuō)明這11個(gè)城市的基礎(chǔ)設(shè)施投資效率提高緩慢。從11個(gè)地區(qū)的均值來(lái)看，2005―2009各年間的均值分別為0.846、0.863、0.817、0.989、0.933，基本上呈上升狀態(tài)。這說(shuō)明最近5年，山西省基礎(chǔ)設(shè)施投資對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市化的推動(dòng)作用，正在逐步提高。5年中一直都沒(méi)有成為DEA有效的有長(zhǎng)治、大同、臨汾、晉中四個(gè)市相對(duì)無(wú)效率，表明基礎(chǔ)設(shè)施的投入產(chǎn)出水平在生產(chǎn)可能性區(qū)域內(nèi)，不在DEA前沿面上。而在5年中有5次DEA有效的地區(qū)有朔州市和呂梁市，表明這兩個(gè)地方基礎(chǔ)設(shè)施的投入產(chǎn)出水平在DEA前沿面上。從地理特點(diǎn)上看這兩個(gè)地方分別位于山西的西北部和中部西側(cè)，擁有豐富的自然資源和人文資源。DEA有效體現(xiàn)了這兩個(gè)地方在基礎(chǔ)設(shè)施資源配置方面得到了優(yōu)化，應(yīng)該成為其他地區(qū)在進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施投資決策過(guò)程中的標(biāo)桿。

需要關(guān)注的是作為山西省會(huì)的太原市在5年中只有2年成為DEA有效，這說(shuō)明太原市在基礎(chǔ)設(shè)施資源配置方面存在不合理的方面需要改進(jìn)。

（三）基于DEA方法的Malmquist指數(shù)分析

表1說(shuō)明的只是11個(gè)城市逐年的橫向比較，由于DEA的有效性分析只是相對(duì)結(jié)果，其效率也是一種靜態(tài)的，無(wú)法顯示效率的動(dòng)態(tài)變化過(guò)程，另外DEA分析方法也沒(méi)有考慮技術(shù)變化對(duì)效率的影響。為了克服其帶來(lái)的局限性，筆者將11個(gè)城市自2005―2009年5年間的55組基礎(chǔ)設(shè)施投入與產(chǎn)出數(shù)據(jù)納入到一起，組成一個(gè)新的生產(chǎn)可能集，應(yīng)用C2R模型進(jìn)行Malmquist指數(shù)分析樣本地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投資生產(chǎn)率變化，分析計(jì)算結(jié)果如表2所示。

表2顯示，2005―2009年山西省基礎(chǔ)設(shè)施投資生產(chǎn)率平均變化指數(shù)為0.990＜1，表明基礎(chǔ)設(shè)施投資效率整體水平逐年衰退。2005―2009年間太原市（1.054）和晉城市（1.059）的基礎(chǔ)設(shè)施投資生產(chǎn)率平均變化指數(shù)分均大于1，表明這兩個(gè)地方的基礎(chǔ)設(shè)施投資效率呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)，應(yīng)為其他地方效仿，而呂梁市（0.651）也是基礎(chǔ)設(shè)施投資生產(chǎn)率最低的一個(gè)城市。

2005―2006年間11個(gè)地區(qū)的投資效率都出現(xiàn)效率倒退，其中陽(yáng)泉的效率倒退現(xiàn)象最為嚴(yán)重。2006―2007年間，效率提高的地區(qū)包括朔州、太原、大同、呂梁、陽(yáng)泉，其中朔州和太原的效率提高較為明顯。忻州的投資效率倒退最為嚴(yán)重。2007―2008年間投資效率提高的城市增加為6個(gè)，包括太原、臨汾、晉中、忻州、陽(yáng)泉、晉城，只有太原和陽(yáng)泉這兩個(gè)地區(qū)是2006―2008年期間效率連續(xù)提高的城市，陽(yáng)泉為從2005―2006年間投資效率倒退最嚴(yán)重的城市，在2007―2008年間一躍成為效率提高最多的城市。但由于這是相對(duì)效率的變化，因此，不能判斷在此期間陽(yáng)泉是投資效率最高的城市。此時(shí)呂梁市的基礎(chǔ)設(shè)施投資效率倒退最大。只有2007―2008年的各地區(qū)生產(chǎn)率平均變化指數(shù)為1.688＞1，說(shuō)明這一年期間基礎(chǔ)設(shè)施投資效率都得到了提高。從2008―2009年間的數(shù)據(jù)看來(lái)，11個(gè)城市的投資效率都表現(xiàn)出倒退。此時(shí)呂梁市的基礎(chǔ)設(shè)施投資效率倒退還是最大的。這一年間各地區(qū)生產(chǎn)率平均變化指數(shù)為0.761＜1，是5年間平均變化效率最低的一年，出現(xiàn)這一問(wèn)題的原因主要在于金融危機(jī)對(duì)山西的影響。山西作為資源型省份，受?chē)?guó)際金融危機(jī)影響更為明顯，為了應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)山西省的很多企業(yè)進(jìn)行了調(diào)整，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了一定程度的下滑。

（四）山西省各地區(qū)投資效率變動(dòng)原因分析

為了進(jìn)一步分析產(chǎn)生上述效率變化的原因，本文將生產(chǎn)率變化指數(shù)進(jìn)一步分解為技術(shù)效率指數(shù)和技術(shù)進(jìn)步效率指數(shù)。計(jì)算結(jié)果如表3所示。

從表3可以看出：2005―2006年間，山西省朔州、呂梁2市保持了技術(shù)效率，大同、運(yùn)城、臨汾、忻州、晉城5市實(shí)現(xiàn)了技術(shù)效率的提高，這種技術(shù)效率的提高可能是由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)施工組織管理水平的提高和運(yùn)營(yíng)管理水平的提高引起的。但是同期技術(shù)進(jìn)步指數(shù)表現(xiàn)卻不盡人意，11個(gè)城市的技術(shù)進(jìn)步指數(shù)都小于1，說(shuō)明這一年間山西省11個(gè)地區(qū)都沒(méi)有采用先進(jìn)的技術(shù)和科學(xué)的投資決策方法。

結(jié)合表2的malmquist指數(shù)來(lái)看，2005―2006年間11個(gè)城市的投資效率都出現(xiàn)效率倒退主要是由于缺乏先進(jìn)的技術(shù)，管理上不存在問(wèn)題。2006―2007年間技術(shù)效率保持不變的城市增加到3個(gè)，有朔州、呂梁、運(yùn)城，技術(shù)效率提高的城市是太原、長(zhǎng)治、大同，其他城市都略有所下降，但是對(duì)于技術(shù)進(jìn)步來(lái)說(shuō)，這一年間的技術(shù)進(jìn)步提高很快，實(shí)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步的城市有朔州、太原、大同、呂梁、晉中、陽(yáng)泉、晉城，這種進(jìn)步可能是投資決策方法變得更加科學(xué)，也可能是采用先進(jìn)的技術(shù)導(dǎo)致施工水平的提高等等。結(jié)合malmquist指數(shù)來(lái)看，朔州、太原、大同、呂梁投資效率的提高則依賴(lài)于技術(shù)的進(jìn)步和技術(shù)效率的提高，陽(yáng)泉主要依賴(lài)技術(shù)的進(jìn)步。2007―2008年間，技術(shù)效率指數(shù)有所好轉(zhuǎn)，而技術(shù)進(jìn)步指數(shù)有所下降，朔州、呂梁、運(yùn)城保持了技術(shù)效率指數(shù)的不變，其余8個(gè)城市都實(shí)現(xiàn)了技術(shù)效率的提高，而所有城市都陷入了技術(shù)退步的困境中。其中太原、臨汾、晉中、忻州、陽(yáng)泉、晉城投資效率的提高主要依賴(lài)于技術(shù)效率的提高。2008―2009年間，技術(shù)效率指數(shù)和技術(shù)進(jìn)步指數(shù)均不及上一年，保持技術(shù)效率不變的城市有朔州、呂梁、運(yùn)城、晉城，只有忻州實(shí)現(xiàn)了技術(shù)效率的提高，而11個(gè)地區(qū)的技術(shù)進(jìn)步指數(shù)都小于1。朔州、呂梁、運(yùn)城、晉城、忻州投資效率的倒退是由于缺乏技術(shù)創(chuàng)新，而其他城市的投資效率倒退是由于缺乏技術(shù)創(chuàng)新和科學(xué)的管理。

朔州市、呂梁市、運(yùn)城市五年間均保持了平穩(wěn)的技術(shù)效率指數(shù)，總的來(lái)說(shuō)，山西省城市基礎(chǔ)設(shè)施投資效率較為低下，整體效率水平這5年期間形成倒U型，即2007―2008年間的投資效率增長(zhǎng)情況最好，處于高峰。其他時(shí)間都比較低，這主要是由于缺乏技術(shù)。由此可見(jiàn)技術(shù)進(jìn)步對(duì)投資效率的提高作用顯著于技術(shù)效率，這說(shuō)明山西省基礎(chǔ)設(shè)施投資在投資決策技術(shù)和建設(shè)施工技術(shù)中應(yīng)該及時(shí)地改進(jìn)。政府應(yīng)該重視基礎(chǔ)設(shè)施投資配置技術(shù)，根據(jù)各年度基礎(chǔ)設(shè)施投資環(huán)境變化從整體上推進(jìn)整個(gè)生產(chǎn)技術(shù)前沿的變動(dòng)，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的作用。

四、結(jié)論

通過(guò)基于DEA的C2R模型的相對(duì)有效性分析可以看出，山西省基礎(chǔ)設(shè)施投資整體效率低下，只有少數(shù)地區(qū)連續(xù)5年DEA相對(duì)有效率，而大部分地區(qū)5年中只有2年是相對(duì)有效率的，甚至5個(gè)地區(qū)連續(xù)5年從來(lái)都沒(méi)有達(dá)到DEA相對(duì)有效率，這確實(shí)應(yīng)該引起高度的重視。通過(guò)基于DEA方法的Malmquist指數(shù)分析可以看出，整體上看山西省的基礎(chǔ)設(shè)施投資效率逐年衰退。其中既有城市基礎(chǔ)設(shè)施投資管理體制陳舊、管理效率不高的問(wèn)題，又有城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)科技創(chuàng)新力量薄弱的問(wèn)題。

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篇10

【關(guān)鍵詞】BOT 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 西部開(kāi)發(fā)

BOT投資方式首次出現(xiàn)在土耳其，由于這種方式適應(yīng)了各國(guó)經(jīng)濟(jì)的需要，較好地解決了有關(guān)國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施投資滯后的矛盾，加速了投資環(huán)境的改善，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因而受到發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的普遍歡迎。國(guó)際著名的英法海底隧道、悉尼港灣隧道、馬來(lái)西亞南北高速公路、菲律賓PAGAILAO電站以及泰國(guó)南部裝機(jī)566萬(wàn)線(xiàn)的電訊網(wǎng)絡(luò)等項(xiàng)目，都是運(yùn)用BOT方式的成功范例。1985年深圳沙角B廠(chǎng)是我國(guó)最早采用BOT投資方式的項(xiàng)目，其成功運(yùn)作已獲得政府的認(rèn)可。{1}1995年經(jīng)國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)、由法國(guó)外商投資六億多美元的廣西來(lái)賓電廠(chǎng)B廠(chǎng)項(xiàng)目，是西部省區(qū)第一個(gè)BOT項(xiàng)目，該項(xiàng)目自1997年9月開(kāi)工，2000年11月投入商業(yè)運(yùn)營(yíng)，至今運(yùn)行良好。

一、BOT投資方式的解構(gòu)

（一）BOT投資方式的概念釋讀

BOT是英文“build-operate-transfer”的縮寫(xiě)，即建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、轉(zhuǎn)讓方式，是政府將一個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的特許權(quán)授予承包商（一般為國(guó)際財(cái)團(tuán)），屬于PPP（公共與私營(yíng)合作）方式的一種；{2}是政府吸引商業(yè)資本、私人資本興建公益性或營(yíng)利性基礎(chǔ)設(shè)施的一種新型的投融資形式,是包括大量金融活動(dòng)在內(nèi)的廣義的投資方式,也被稱(chēng)為“公共工程特許權(quán)”。其運(yùn)作方式一般是先由東道國(guó)政府與私人財(cái)團(tuán)簽訂特許協(xié)議，規(guī)定將原屬于東道國(guó)政府的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)權(quán)以及運(yùn)營(yíng)權(quán)在一定期限內(nèi)轉(zhuǎn)讓給私人財(cái)團(tuán)，由私人財(cái)團(tuán)負(fù)責(zé)融資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，在取得收益后在規(guī)定限期內(nèi)將該項(xiàng)目無(wú)償轉(zhuǎn)交給東道國(guó)政府。{3}BOT的概念，目前在國(guó)際上并沒(méi)有形成公認(rèn)的統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化的定義且國(guó)際機(jī)構(gòu)對(duì)其認(rèn)識(shí)也各不相同。{4}我國(guó)國(guó)家計(jì)委、電力部、交通部1995年8月21日聯(lián)合的《關(guān)于試辦外商投資特許權(quán)項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定：“本通知所稱(chēng)外商投資特許項(xiàng)目，是指外商建設(shè)――經(jīng)營(yíng)――移交的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。政府通過(guò)特許協(xié)議，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將項(xiàng)目授予外商為特許權(quán)項(xiàng)目成立的項(xiàng)目公司，由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的投融資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)和維護(hù)。特許期滿(mǎn)，項(xiàng)目公司將特許權(quán)項(xiàng)目的設(shè)施無(wú)償移交給政府部門(mén)。”

（二）BOT投資方式的特點(diǎn)分析

1.以東道國(guó)政府的特許為前提。項(xiàng)目公司須與東道國(guó)政府簽訂特許協(xié)議，獲得經(jīng)營(yíng)許可權(quán)。公路、鐵路、機(jī)場(chǎng)、橋梁、隧道、港口、電站、水庫(kù)、大壩、教育醫(yī)療衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保設(shè)施、通訊設(shè)施等，這些基礎(chǔ)設(shè)施在一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中處于重要地位，直接關(guān)系到國(guó)家的發(fā)展和人民的生活。東道國(guó)政府對(duì)BOT項(xiàng)目要進(jìn)行特別審查，通過(guò)與項(xiàng)目公司簽訂特許協(xié)議,授予其特許權(quán)。

2.以東道國(guó)的保證為基礎(chǔ)。BOT項(xiàng)目投資額大，技術(shù)含量高，建設(shè)周期長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，需要東道國(guó)提供相應(yīng)的國(guó)家保證。國(guó)家保證是以保護(hù)投資者為目的，向外國(guó)投資者保證采取某種行動(dòng)或不采取某種行動(dòng),或者當(dāng)某種事態(tài)發(fā)生，某種措施改變而使投資者因此蒙受損失時(shí)，負(fù)責(zé)補(bǔ)償其經(jīng)濟(jì)損失。

3.以風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)為保障。一般而言，東道國(guó)政府在特許期間不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目的全部或大部分風(fēng)險(xiǎn)由項(xiàng)目公司承擔(dān)。承包商通過(guò)與東道國(guó)政府簽訂總承包合同，對(duì)項(xiàng)目實(shí)行一攬子總承包，然后將設(shè)計(jì)任務(wù)分包給咨詢(xún)?cè)O(shè)計(jì)公司，施工任務(wù)分包給建筑公司，再聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)公司負(fù)責(zé)資金籌措，聘請(qǐng)監(jiān)理公司對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行監(jiān)督管理。這樣一來(lái)，隨著整個(gè)工程建設(shè)任務(wù)被分解為多個(gè)投資主體，BOT項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也就由多方承擔(dān)。

4.項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)有一定期限，期滿(mǎn)收歸東道國(guó)政府。項(xiàng)目公司在規(guī)定的時(shí)間之內(nèi)進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)和管理，并以項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)所得的收益償還貸款，回收資金并賺取利潤(rùn)。BOT項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)期滿(mǎn)時(shí)移交東道國(guó)政府。移交原則上是無(wú)償?shù)?，不需要向作為業(yè)主的項(xiàng)目公司支付補(bǔ)償金，這是東道國(guó)政府在項(xiàng)目中擁有的一項(xiàng)最重要的權(quán)益，也是BOT方式有別于其他外商直接投資方式的又一重要特征。

二、BOT投資方式在西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中必要性研究

目前，西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展較緩慢。筆者對(duì)此原因做如下的分析。中央和地方政府對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入資金額是有限的。國(guó)家財(cái)政對(duì)西部的資金投入力度雖然在不斷擴(kuò)大，但其投資力度相對(duì)于西部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)所需資金而言仍相距甚遠(yuǎn)，西部整體的發(fā)展水平較低,其基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的起點(diǎn)很低，設(shè)施很不完備，需要有大量的資金長(zhǎng)期注入和駐留才能產(chǎn)生較理想的效果。另一方面，西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金利用率不太高，西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的融資渠道不暢通，資金利用效率較低。同時(shí)，商業(yè)銀行為了避免死賬，呆賬的產(chǎn)生而不傾向西部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)大量地發(fā)放貸款。{5}

BOT融資的創(chuàng)新之處在于由私人部門(mén)(股份公司或合資企業(yè)) 承擔(dān)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的建設(shè)和經(jīng)營(yíng)，與由公共部門(mén)承擔(dān)相比能取得更好的收益和更好的效率。基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目由私營(yíng)集團(tuán)(外資)建設(shè)和經(jīng)營(yíng)，可以提高運(yùn)作效率，保證建設(shè)和服務(wù)質(zhì)量，打破長(zhǎng)期以來(lái)基礎(chǔ)設(shè)施由國(guó)家絕對(duì)壟斷的局面，促使西部地區(qū)國(guó)有企業(yè)努力降低成本，加強(qiáng)技術(shù)和管理水平，增強(qiáng)自我發(fā)展能力。{6}可以引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，成套設(shè)備和管理經(jīng)驗(yàn)。BOT項(xiàng)目公司為早日收回投資，還本付息并獲得利潤(rùn)，必定要在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和經(jīng)營(yíng)中盡量采用先進(jìn)技術(shù)和管理方法，提高生產(chǎn)效率和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增強(qiáng)項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí)，西部也能獲得良好的基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)。

三、BOT方式在我國(guó)西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中注意事項(xiàng)探討

在西部大開(kāi)發(fā)中，政府投資有限，難以滿(mǎn)足長(zhǎng)期而巨額的西部基礎(chǔ)設(shè)施投資需求。借鑒國(guó)內(nèi)外有效經(jīng)驗(yàn)，充分運(yùn)用BOT方式引進(jìn)投資參與西部大開(kāi)發(fā)建設(shè)是西部地區(qū)明智而理想的一種選擇。然而，BOT方式融資運(yùn)作是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及面廣，參與部門(mén)多，前期工作時(shí)間長(zhǎng)，花費(fèi)大，融資成本高，采用BOT方式融資須慎重從事。根據(jù)我國(guó)國(guó)情和西部地區(qū)的實(shí)際情況，需要注意以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（一）法律規(guī)范不完整

由于BOT在我國(guó)是一種新的融資方式，有關(guān)BOT的法律尚不健全，有些現(xiàn)行的法規(guī)部分與BOT的慣例做法有沖突的地方。我國(guó)關(guān)于BOT的法律文件只有1995年1月外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《以BOT方式吸收外商投資相關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知1》），以及同年8月由國(guó)家計(jì)委、電力部、交通部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于試辦外商投資特許權(quán)項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知2》）。而這兩個(gè)《通知》的立法層次均屬部門(mén)規(guī)章，與其他外商投資法律法規(guī)相比，法律效力較低，在內(nèi)容上規(guī)定得也不夠具體，難以操作。

鑒于上述情況，當(dāng)務(wù)之急是改善西部地區(qū)BOT投資的法律環(huán)境。美、英、法等發(fā)達(dá)國(guó)家由于其法律體系較為完備，投資法律環(huán)境好，所以這些國(guó)家的BOT項(xiàng)目多適用其投資一般法；而運(yùn)用BOT投融資較為成功的發(fā)展中國(guó)家一般都有BOT專(zhuān)項(xiàng)法，如菲律賓、巴西、柬埔寨、越南等國(guó)的BOT專(zhuān)項(xiàng)立法。我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)無(wú)專(zhuān)項(xiàng)的BOT法，僅有的幾個(gè)部委規(guī)章法律位階較低，條文內(nèi)容簡(jiǎn)陋，透明度差，效力弱，有的甚至相互沖突。我國(guó)很有必要學(xué)習(xí)國(guó)外BOT立法成功經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)實(shí)際制訂一部關(guān)于BOT投融資的專(zhuān)項(xiàng)法律，通過(guò)專(zhuān)門(mén)的法律形式把BOT的報(bào)批與招標(biāo)程序，BOT項(xiàng)目的合同范本與BOT的運(yùn)作規(guī)則等固定下來(lái)，單獨(dú)立法，為西部采用BOT融資提供法律保障。{7}通過(guò)建立“BOT法”，能迅速有效解決我國(guó)BOT地方實(shí)踐與中央規(guī)范性文件的沖突以及我國(guó)現(xiàn)行立法中影響B(tài)OT發(fā)展的法律障礙問(wèn)題。依法建立相應(yīng)的BOT主管機(jī)構(gòu)，明確規(guī)定BOT方式運(yùn)行的法律程序。

(二)政府管理方式及體制陳舊

在西部這樣相對(duì)落后的地區(qū)，社會(huì)力量相對(duì)弱小，政府在西部開(kāi)發(fā)中擔(dān)負(fù)著領(lǐng)導(dǎo)和建設(shè)的雙重責(zé)任。政府對(duì)社會(huì)發(fā)展的影響比任何單位、個(gè)人都要大。BOT投資參與西部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)從側(cè)面考察了政府的政策與行為，正度工作的公正性，透明性，效率性以及服務(wù)水平有事重中之重。{8}政府應(yīng)從審批型政府到核準(zhǔn)型、掌舵型政府，為BOT的發(fā)展服好務(wù)。政府應(yīng)提高公務(wù)人員的素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)水準(zhǔn)，或者借助于中介組織彌補(bǔ)自身的信息和專(zhuān)業(yè)缺陷；建立統(tǒng)一的BOT協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)稅收、外匯、管制機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，為BOT的全過(guò)程提供一站式服務(wù)。建立合理的BOT行政流程，依據(jù)合同和績(jī)效設(shè)計(jì)政府的行政流程，防止職能機(jī)構(gòu)之間的推諉和扯皮；建立決策的咨詢(xún)制度和參與制度，改變重大的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)決策隨意的弊端，作到公共利益和民間資本利益的平衡；建立完善的BOT責(zé)任追究制度，做到?jīng)Q策權(quán)力與責(zé)任相一致，獎(jiǎng)懲分明。

另外，政府應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)積極參與到西部BOT融資項(xiàng)目中?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)具有用戶(hù)明確、需求穩(wěn)定的特點(diǎn)，適合民營(yíng)企業(yè)投資，且與外資企業(yè)相比，國(guó)內(nèi)企業(yè)存在很多優(yōu)勢(shì)。

（三）政府保證缺乏

現(xiàn)行法律制約了BOT項(xiàng)目中的政府保證，打擊了投資者的信心。BOT項(xiàng)目雖然使外國(guó)投資者有利可圖，但由于項(xiàng)目本身的特點(diǎn)是其投資巨大且回報(bào)期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他投資，這種風(fēng)險(xiǎn)往往來(lái)源于東道國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)，因此外商都迫切需要得到東道國(guó)政府的保證。但我國(guó)《民法通則》規(guī)定,國(guó)家機(jī)關(guān)不能擔(dān)任保證人；我國(guó)《擔(dān)保法》也規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得為擔(dān)保人。因此，這樣的規(guī)定容易使外商認(rèn)為政府部門(mén)不能為BOT項(xiàng)目做擔(dān)保，從而喪失投資信心。{9}實(shí)際上，這是對(duì)政府保證和一般的民事?lián)５幕焱?，使得投資者認(rèn)為在中國(guó)進(jìn)行投資的安全系數(shù)很小而放棄投資，阻礙了我國(guó)政府順利運(yùn)用BOT。在BOT項(xiàng)目中的政府保證就是一種承諾，即政府為確保其已同意建設(shè)的BOT項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行，使私人投資者更具有投資的安全感而對(duì)項(xiàng)目公司的一種承諾。{10}為了加快西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，政府可以做出以下幾方面的保證：項(xiàng)目的后勤保證（如保證項(xiàng)目的建設(shè)提供用地和以合理的價(jià)格提供原材料及能源等），不競(jìng)爭(zhēng)保證，經(jīng)營(yíng)期保證，對(duì)項(xiàng)目在特許期之內(nèi)不實(shí)行國(guó)有化活在國(guó)有化時(shí)給予補(bǔ)償?shù)谋ＷC，履約保證。在外匯方面，政府可以給予西部地區(qū)特殊的外匯支持。

（四）西部BOT項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)人才缺乏

開(kāi)展BOT項(xiàng)目投資、引資中有很多技術(shù)難關(guān)。例如，為了保證各方利益不受損失，項(xiàng)目需要多長(zhǎng)時(shí)間能完成？建成后需要特許經(jīng)營(yíng)多長(zhǎng)時(shí)間才能保持項(xiàng)目公司和政府利益不受損失？營(yíng)運(yùn)的收費(fèi)問(wèn)題如何平衡才能使項(xiàng)目公司和當(dāng)?shù)厝罕姸紳M(mǎn)意？還有環(huán)境保護(hù)問(wèn)題如何處理？諸多問(wèn)題需要法律、財(cái)務(wù)和有關(guān)技術(shù)專(zhuān)家的參與才能得到妥善解決。BOT專(zhuān)業(yè)人才在西部地區(qū)的缺乏，急需政府政策的支持。這個(gè)問(wèn)題不僅是西部地區(qū)開(kāi)展BOT項(xiàng)目存在，需要各方專(zhuān)家?guī)椭?，就是整個(gè)大西部開(kāi)發(fā)的各項(xiàng)建設(shè)項(xiàng)目都需要全國(guó)有關(guān)專(zhuān)家支持。{11}因此，國(guó)家可考慮成立一個(gè)西部開(kāi)發(fā)專(zhuān)家咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，幫助西部少走彎路，少交學(xué)費(fèi)，提高效率和效益。

注釋

{1}強(qiáng)利校.論BOT投資方式在我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中的價(jià)值.西部財(cái)會(huì),2005年第2期35頁(yè).

{2}戴公興.BOT項(xiàng)目運(yùn)作手冊(cè).中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社,1997年版 23頁(yè).

{3}黃瑞.中國(guó)利用BOT法律問(wèn)題的思考.武漢大學(xué)學(xué)報(bào),2000年第3期45頁(yè).

{4}《世界銀行1994年世界發(fā)展報(bào)告》認(rèn)為，BOT是指私人合伙人或財(cái)團(tuán)同意融資，建設(shè)某一基礎(chǔ)設(shè)施并經(jīng)營(yíng)和維持一段時(shí)間，然后將該設(shè)施交給業(yè)主國(guó)政府和其他公權(quán)利代表。聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)把BOT定義為：在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目進(jìn)行籌資、建設(shè)、維護(hù)及運(yùn)營(yíng)的私有組織，此后所有權(quán)移交為公有。亞洲開(kāi)發(fā)銀行(ADB)把BOT定義為：項(xiàng)目公司計(jì)劃、籌資和建設(shè)礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，經(jīng)所在國(guó)特許，在一定期限內(nèi)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，特許權(quán)利到期時(shí)，所有權(quán)移交給國(guó)家。

{5}徐蔚萌.BOT融資方式為西部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)注入新的動(dòng)力.遼寧工學(xué)院院報(bào),2002年第4卷第3期19頁(yè).

{6}劉剛寧,鄧恂.利用BOT融資方式促進(jìn)西部大開(kāi)發(fā).科技與管理,2005年第3期第6頁(yè).

{7}付春,羅海霞.在西部大開(kāi)發(fā)中運(yùn)用BOT融資方式的探討.經(jīng)濟(jì)師,2002年第10期第103頁(yè).

{8}林海.西部投資環(huán)境的評(píng)價(jià)與建構(gòu).經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索,2005年第4期第12頁(yè).

{9}沈剛.西部開(kāi)發(fā)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)用BOT投資方式的探索.前沿，2003年第6期第52頁(yè).

{10}王陽(yáng),蘇玉環(huán).西部大開(kāi)發(fā)中應(yīng)用BOT方式的法律障礙.重慶工商大學(xué)學(xué)報(bào),2003年第4期第16頁(yè).

{11}馬四海,楊秋林.我國(guó)政府推進(jìn)BOT現(xiàn)狀分析及其對(duì)策研究.產(chǎn)業(yè)與科技論壇,2008年第2期第168頁(yè).

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[3]付春,羅海霞.在西部大開(kāi)發(fā)中運(yùn)用BOT融資方式的探討[J].經(jīng)濟(jì)師, 2002,10.

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