導(dǎo)語：如何才能寫好一篇合伙經(jīng)營財務(wù)制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

甲方：____ 身份證號：______________

乙方：____ 身份證號：______________

丙方：____ 身份證號：______________

甲、乙、丙三方本著互利共贏，團(tuán)結(jié)合作的精神，經(jīng)友好協(xié)商，就共同經(jīng)營____________________________事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議：

第一條 合伙宗旨

利用合伙人自身積累的經(jīng)營管理經(jīng)驗和人脈關(guān)系，共同經(jīng)營，使合伙人通過合法的手段，創(chuàng)造勞動成果，分享經(jīng)濟(jì)利益

第二條 合伙組織名稱 、合伙經(jīng)營項目

合伙組織名稱為：_______________

合伙經(jīng)營項目為：_______________

第三條 合伙期限

自__________________________

__止。

第四條 合伙組織財產(chǎn)份額分配

各合伙人占有合伙組織財產(chǎn)份額為：________________________________________________________。

第五條 工資、盈余分配與債務(wù)承擔(dān)

1、獎金分配：合伙組織經(jīng)營期間，各合伙人工資為____________________________。隨著合伙經(jīng)營的深入，利潤可觀后，年底將發(fā)放獎金，獎金數(shù)額根據(jù)收入現(xiàn)狀和個人貢獻(xiàn)經(jīng)合伙人會議決定。

2、盈余分配：除去經(jīng)營成本、日常開支、工資、獎金、需繳納的稅費等的收入為凈利潤，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點，將以各合伙人占有的合伙組織財產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例分配。

3.、債務(wù)承擔(dān)：如在合伙經(jīng)營過程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財產(chǎn)償還，合伙財產(chǎn)不足清償時，以各合伙人占有的合伙組織財產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

第六條 除名退伙、出資的轉(zhuǎn)讓

(一)除名退伙。合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名：

(1)個人喪失償債能力;

(2)未履行出資義務(wù);

(3)因故意或重大過失給合伙組織造成經(jīng)濟(jì)損失;

(4)執(zhí)行合伙組織事務(wù)時有不正當(dāng)行為;

(5)合伙人有違反本協(xié)議第九條之規(guī)定的行為。

對合伙人的除名決議應(yīng)當(dāng)書面通知被除名人。被除名人自接到除名通知之日起，除名生效，被除名人退伙。合伙人退伙后，即視為放棄其在該合伙組織中占有的財產(chǎn)份額，并不再參與本年度合伙組織利潤盈余分配，其他合伙人即自動擁有該財產(chǎn)份額，但不免除其因此給其他合伙人造成的損失。

(二) 合伙組織財產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓

合伙期間，未經(jīng)全體合伙人書面同意，合伙人不得隨意轉(zhuǎn)讓其在合伙組織中的全部或部分財產(chǎn)份額。如經(jīng)其他合伙人書面同意該合伙人向合伙人以外的第三人轉(zhuǎn)讓，第三人應(yīng)按新入伙對待。合伙人以外的第三人受讓合伙組織財產(chǎn)份額的，經(jīng)修改合伙協(xié)議即成為合伙組織的合伙人。

第七條 合伙人會議、合伙負(fù)責(zé)人及合伙事務(wù)執(zhí)行

(一)合伙人會議制度

1、召集：合伙人會議由合伙事務(wù)執(zhí)行人____召集和主持，合伙負(fù)責(zé)人可根據(jù)情況需要決定召開合伙人會議;

2、時間：一般情況下每月一次，具體召開時間由合伙負(fù)責(zé)人根據(jù)情況決定;

3、表決權(quán)：每個合伙人在合伙人會議中均享有表決權(quán)，除本協(xié)議另有約定外，重大事項決定應(yīng)由占合伙組織財產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過，一般事項決定由占合伙組織財產(chǎn)份額比例二分之一以上的合伙人同意即可;

4、重大事項：須經(jīng)合伙人會議中占合伙組織財產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過的重大事項是指：

(1)推舉合伙事務(wù)執(zhí)行人;

(2)增加、減少經(jīng)營種類，調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營項目，擴展業(yè)務(wù);

(3)對各合伙人占有合伙組織財產(chǎn)份額和利潤分配比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整;

(4)決定合伙組織的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和財務(wù)收支計劃

(5)決定合伙組織的經(jīng)營價格和工資、獎金、福利制度

(6)其它

5、其它工作會議：

(1)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開一次有各合伙人及合伙組織主管職員參加的工作會議;

(2)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開一次有各合伙人及合伙組織全體職員參加的工作會議;

(3)業(yè)務(wù)經(jīng)理每月主持召開一次有下屬職員參加的工作會議。

(二)經(jīng)全體合伙人決定，委托_____為合伙事務(wù)執(zhí)行人，其權(quán)限為：

1、召集主持合伙人會議，對合伙組織的重大事項(如擴展業(yè)務(wù)、調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營項目等)享有最后的決定權(quán)

2、對外開展業(yè)務(wù)，訂立合同;

3、對其他合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，根據(jù)合伙人會議決定任免和調(diào)整其職務(wù)和負(fù)責(zé)事項;

4、根據(jù)合伙事務(wù)執(zhí)行人的提名任免合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理，并決定其所應(yīng)享有的報酬;

5、根據(jù)合伙組織的盈利情況和合伙事務(wù)執(zhí)行人的個人表現(xiàn)，有權(quán)對合伙事務(wù)執(zhí)行人占有的合伙組織財產(chǎn)份額和利潤分配做出適當(dāng)調(diào)整。

(三)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙內(nèi)部行政事務(wù)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)合伙組織的內(nèi)部經(jīng)營和管理。其權(quán)限為：

1、組織實施合伙人會議;

2、對合伙組織經(jīng)營進(jìn)行全面日常管理;

3、制定合伙組織的內(nèi)部管理制度;

4、擬定合伙組織的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置方案和獎懲激勵制度;

5、提請聘任或者解聘合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理;

6、審核現(xiàn)金收付憑證和及日常財務(wù)開支情況;

7、合伙人會議授予的其他職權(quán)。

(四)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙組織的財務(wù)、后勤負(fù)責(zé)人，并協(xié)助其他合伙人參與合伙組織的日常經(jīng)營和管理。

1、對合伙事務(wù)執(zhí)行人負(fù)責(zé)，主持合伙組織的日常財務(wù)、后勤等工作;

2、制定合伙組織的財務(wù)制度，編制合伙組織的財務(wù)收支計劃，檢查監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行，并及時向其他合伙人通報財務(wù)計劃執(zhí)行情況;

3、督促合伙組織相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，合理使用資金，對合伙組織的年度經(jīng)營成本和利潤進(jìn)行預(yù)測，并形成預(yù)測報告，供合伙人會議決策參考;

4、擬定財務(wù)機構(gòu)設(shè)置方案及財務(wù)收銀人員的的崗位職責(zé);

5、負(fù)責(zé)人事檔案管理。對相關(guān)資料(如人事資料、文件、憑證、賬薄、報表)進(jìn)行整理、收集和立卷歸檔，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀或存檔;

6、擬訂合伙組織經(jīng)營價格及工資、獎金、福利制度，管理營業(yè)發(fā)票;

7、管理合伙組織現(xiàn)金流動及與銀行的存兌資金往來，及時核對，保證賬目清楚、賬實相符;

8、合伙人會議授予的其他職權(quán)。

第八條 合伙人的權(quán)利和義務(wù)

(一)合伙人的權(quán)利：

1、參加合伙人會議，并對合伙事務(wù)的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督;

2、合伙人享有合伙利益的分配權(quán);

3、合伙人分配合伙利益應(yīng)以其占有合伙組織財產(chǎn)份額比例或者按本協(xié)議的約定進(jìn)行，合伙經(jīng)營積累的財產(chǎn)歸合伙人共有;

4、經(jīng)全體合伙人書面同意，合伙人有退伙的權(quán)利。

(二)合伙人的義務(wù)：

1、按照合伙協(xié)議的約定維護(hù)合伙組織財產(chǎn)的統(tǒng)一;

2、分擔(dān)合伙經(jīng)營損失的債務(wù);

3、為合伙債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第九條 禁止行為

(一)未經(jīng)本合伙協(xié)議或合伙人會議授權(quán)，禁止任何合伙人私自以合伙組織名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動，私自進(jìn)行業(yè)務(wù)獲得利益歸全體合伙人，造成的損失由該合伙人個人全額進(jìn)行賠償;

(二) 禁止合伙人參與經(jīng)營與本合伙項目相似或有競爭的業(yè)務(wù)，如違反規(guī)定經(jīng)營，應(yīng)向本合伙組織支付前兩年內(nèi)經(jīng)營所得利潤最高月份利潤(或平均利潤)12倍的違約金;

(三)除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人同意外，合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易，如有違反，交易所得利益歸合伙組織所有，給合伙組織造成的損失應(yīng)該雙倍賠償;

(四)合伙人不得從事?lián)p害本合伙企業(yè)利益的活動。

第十條 違約責(zé)任

(一)合伙人未經(jīng)其他合伙人一致書面同意而轉(zhuǎn)讓其財產(chǎn)份額的，如果其他合伙人不愿接納受讓人為新的合伙人，可按退伙處理，轉(zhuǎn)讓的合伙人應(yīng)賠償其他合伙人因此而造成的全部損失;

(二)合伙人私自以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，其行為無效，由此給其他合伙人造成損失的，該合伙人承擔(dān)全部賠償責(zé)任;

(三)合伙人嚴(yán)重違反本協(xié)議或因重大過失導(dǎo)致合伙企業(yè)解散的，應(yīng)當(dāng)對其他合伙人承擔(dān)賠償責(zé)任;

第十一條 爭議解決方式

凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，合伙人之間應(yīng)先共同協(xié)商，如協(xié)商不成，提交長沙仲裁委員會仲裁。

第十二條 其他

(一) 經(jīng)協(xié)商一致，合伙人可以修改本協(xié)議或?qū)ξ幢M事宜進(jìn)行補充約定;補充、修改內(nèi)容與本協(xié)議相沖突的，以補充、修改后的內(nèi)容為準(zhǔn);

(二)本協(xié)議一份四頁，各合伙人各執(zhí)一份;

(三)本協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后生效。

全體合伙人簽章處：

甲方： ___________

乙方： ___________

丙方： ___________

簽約時間： ____年___月___日

簽約地點： ______________________

范本二

合伙人本著公平、平等、互利的原則訂立合伙協(xié)議如下：

第一條 甲乙雙方自愿合伙經(jīng)營(項目名稱)，總投資為萬元，甲出資萬元，乙出資萬元，各占投資總額的%、%。

第二條 本合伙依法組成合伙企業(yè)，由甲負(fù)責(zé)辦理工商登記。

第三條 本合伙企業(yè)經(jīng)營期限為十年。如果需要延長期限的，在期滿前六個月辦理有關(guān)手續(xù)。

第四條 合伙雙方共同經(jīng)營、共同勞動，共擔(dān)風(fēng)險，共負(fù)盈虧。

企業(yè)盈余按照各自的投資比例分配。

企業(yè)債務(wù)按照各自投資比例負(fù)擔(dān)。任何一方對外償還債務(wù)后，另一方應(yīng)當(dāng)按比例在十日內(nèi)向?qū)Ψ角鍍斪约贺?fù)擔(dān)的部分。

第五條 他人可以入伙，但須經(jīng)甲乙雙方同意，并辦理增加出資額的手續(xù)和訂立補充協(xié)議。補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等效力。

第六條 出現(xiàn)下列事項，合伙終止：

(一)合伙期滿;

(二)合伙雙方協(xié)商同意;

(三)合伙經(jīng)營的事業(yè)已經(jīng)完成或者無法完成;

(四)其他法律規(guī)定的情況。

第七條 本協(xié)議未盡事宜，雙方可以補充規(guī)定，補充協(xié)議與本協(xié)議有同等效力。

第八條 本協(xié)議一式份，合伙人各一份。本協(xié)議自合伙人簽字(或蓋章)之日起生效。

合伙人：(簽字或蓋章)

合伙人：(簽字或蓋章)

年月日

個人合伙是指兩個及其兩個以上公民按照協(xié)議，各自提供資金、實物、技術(shù)等，共同經(jīng)營、共同勞動、共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧的自愿聯(lián)合。其法律特征是：

①合伙須有兩個及其以上的公民;

②合伙是按合伙合同聯(lián)合起來的經(jīng)濟(jì)單位;

③合伙人必須共同出資、共同經(jīng)營、共同勞動、共擔(dān)風(fēng)險;

④合伙財產(chǎn)歸全體合伙人共有，合伙人對合伙債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。個人合伙應(yīng)當(dāng)簽訂合伙協(xié)議。合伙協(xié)議是指明確合伙人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議?！睹穹ㄍ▌t》規(guī)定，合伙人應(yīng)當(dāng)對出資數(shù)額、盈余分配、債務(wù)承擔(dān)、入伙、退伙、合伙終止等事項，訂立書面協(xié)議。當(dāng)事人未訂立書面協(xié)議，但具備合伙條件，又有兩個以上無利害關(guān)系人證明有口頭協(xié)議的，人民法院可以認(rèn)定其具有合伙關(guān)系。簽訂合伙協(xié)議應(yīng)當(dāng)注意的問題有：

(1)個人合伙可以起字號，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營。合伙人應(yīng)當(dāng)對出資數(shù)額、盈余分配、債務(wù)承擔(dān)、入伙、退伙、合伙終止等事項，訂立書面協(xié)議。合伙人的權(quán)利有：

①合伙事務(wù)的經(jīng)營權(quán)、決定權(quán)和監(jiān)督權(quán)，合伙的經(jīng)營活動由合伙人共同決定，無論出資多少，每個人都有表決權(quán);

②合伙人享有合伙利益的分配權(quán);

③合伙人分配合伙利益應(yīng)以出資額比例或者合同的約定進(jìn)行，合伙經(jīng)營積累的財產(chǎn)，歸合伙人共有;④合伙人有退伙的權(quán)利。合伙人的義務(wù)有：

①按照合伙協(xié)議的約定維護(hù)合伙財產(chǎn)的統(tǒng)一;

②分擔(dān)合伙的經(jīng)營損失和債務(wù);

篇2

公司合伙經(jīng)營協(xié)議范文1甲方____________________________ 身份證號碼____________________________

乙方____________________________ 身份證號碼____________________________

丙方____________________________ 身份證號碼____________________________

丁方____________________________ 身份證號碼____________________________

甲、乙、丙、丁四方經(jīng)友好協(xié)商，利用合伙人自身具備的廣告行業(yè)及團(tuán)隊優(yōu)勢，共同經(jīng)營一家廣告公司，使合伙人通過合法的手段，創(chuàng)造勞動成果，共同分享經(jīng)濟(jì)利益?，F(xiàn)就共同經(jīng)營廣告公司事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議，

1、合伙經(jīng)營的廣告公司名字為，

2、經(jīng)營場所與面積，80平方。

3、經(jīng)營項目為廣告設(shè)計制作安裝。

4、經(jīng)四方協(xié)商購買原小河溝村集體經(jīng)濟(jì)廣告制作部全部資產(chǎn)(電腦兩臺，室內(nèi)噴繪機一臺，噴墨打印機一臺，噴繪材料一項，物品折舊后總額為5萬元整等等)因甲方原已經(jīng)經(jīng)營幾年,前期投資全是甲方出資。乙方現(xiàn)入伙則需補給甲方 2萬 元作為合伙出資資金補償。此資金因甲方已墊出，所以歸甲方所有，不屬于公司共同財產(chǎn)，但公司所有的物品則屬公司共同所有。

5、合伙期間雙方以誠信為本，共同投資，共同經(jīng)營，共擔(dān)風(fēng)險,共負(fù)盈虧。

一、盈利分配：甲方占每月利潤的

二、債務(wù)承擔(dān)：合伙債務(wù)先以合伙財產(chǎn)償還，合伙財產(chǎn)不足清償時，以投資額為依據(jù)，按比例承擔(dān)。任何一方對外償還后，另一方應(yīng)當(dāng)按比例在10日內(nèi)向?qū)Ψ角鍍斪约簯?yīng)負(fù)擔(dān)的部分。

5、甲方所占股份比例為25% ，乙方所占股份比例為25%，丙方所占股份比例為25%，丁方所占股份比例為25%。

6、合伙后公司原有帳務(wù)一律歸零，小河溝村集體經(jīng)濟(jì)廣告制作部必須保證公司無負(fù)債，無欠款。自合同簽訂之日起重新記帳，合作經(jīng)營過程中，所產(chǎn)生的所有費用均按股份比例由甲乙丙丁四方共同承擔(dān)。

8、甲乙丙丁四方合伙后，四方共同經(jīng)營。若需再擴大經(jīng)營或更換辦公場所，增加辦公設(shè)備，則由甲乙丙丁四方協(xié)商一致后，按股份比例出資進(jìn)行更換。

9、合作經(jīng)營中，如需聘請員工，員工工資、獎金分配，由經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人提議，合伙人審定。

10、盈余分配，除去經(jīng)營成本、日常開支、工資、獎金、需繳納的稅費等的收入為凈利潤，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點，將以合伙人所占股份為依據(jù)，年終進(jìn)行分配。

11、債務(wù)承擔(dān)，如在合伙經(jīng)營過程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財產(chǎn)償還，合伙財產(chǎn)不足清償時，以各合伙人所占股份為據(jù)，按比例承擔(dān)。

本合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，簽字生效。凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，合伙人之間共同協(xié)商解決。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

公司合伙經(jīng)營協(xié)議范文2甲方： 公民身份號碼：

乙方： 公民身份號碼：

甲乙雙方經(jīng)充分協(xié)商，現(xiàn)就合伙經(jīng)營廣告企業(yè)事宜自愿達(dá)成如下協(xié)議：

一、 擬設(shè)立企業(yè)

1、企業(yè)性質(zhì)：個人合伙;

2、字號：震撼設(shè)計;

3、經(jīng)營范圍：包裝、廣告的設(shè)計、制作等;

4、經(jīng)營場所：現(xiàn)已承租正在裝修的凱興小區(qū)經(jīng)營用房;

5、經(jīng)營期限：五年(從XX年10月1日起至20xx年10月1日止)。

二、出資與責(zé)任

1、甲方出資17萬元，乙方出資3萬元，均在本協(xié)議書簽訂之日起3天內(nèi)以現(xiàn)金繳交;甲方占70%股份，乙方占30%股份。

2、雙方在合伙經(jīng)營存續(xù)期間按股比分享盈利、承擔(dān)虧損，負(fù)無限責(zé)任。

3、在合伙經(jīng)營期間若雙方同意擴大經(jīng)營范圍、增加投資，則雙方按股比出資。

4、甲乙雙方均應(yīng)保守合伙體商業(yè)秘密，嚴(yán)禁泄露合伙體財務(wù)、技術(shù)、客戶等信息資料，違者視為根本違約。

三、合伙人的分工與協(xié)作

1、甲方負(fù)責(zé)合伙企業(yè)的行政管理，是企業(yè)負(fù)責(zé)人;乙方負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)工作，操持主管訂單項下業(yè)務(wù)的設(shè)計、制作。

2、甲方兼任出納，乙方兼任會計;每月底雙方互報紙質(zhì)現(xiàn)金流水賬和會計報表。

3、合伙經(jīng)營期間，雙方的業(yè)務(wù)訂單均應(yīng)由合伙體承接、如實入賬、按約定分工履行職責(zé)，不得私下接單、賬外收款。

4、合伙體若需聘請員工，其工作職責(zé)和報酬由乙方提議、甲方審定。

四、財務(wù)制度

1、甲方月薪1000元，乙方月薪XX元，每月15日領(lǐng)薪。

2、雙方從達(dá)成合伙意向之日起為合伙體經(jīng)營目的所實施的支出，均計入合伙經(jīng)營成本。

3、合伙體所購置的動產(chǎn)，由乙方登記制表，經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后各自備存。

4、年終結(jié)算，經(jīng)營收入在扣除耗材、房租、水電費、傭金、稅費等成本后的凈利潤，雙方按股比分成;若有虧損，雙方按股比在10日內(nèi)補足出資。

五、企業(yè)終止

1、合伙經(jīng)營屆滿，雙方進(jìn)行合伙終止清算，按股比分享共有資產(chǎn)、分擔(dān)債務(wù)責(zé)任。

2、若在經(jīng)營期限內(nèi)出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營嚴(yán)重虧損、難以為繼，經(jīng)雙方協(xié)商一致可以提前終止;若在經(jīng)營屆滿后雙方同意繼續(xù)合伙經(jīng)營的，在期限屆滿前二個月續(xù)簽合伙協(xié)議。

六、違約責(zé)任

1、甲乙雙方任何一方違約，均應(yīng)向守約方支付3萬元違約金;違約行為造成的損失超過3萬元的，還應(yīng)承擔(dān)損失賠償責(zé)任。

2、本協(xié)議書未盡事宜，雙方可以商訂補充協(xié)議解決;協(xié)商不成的，依照《合伙企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)處理。

七、文書效力

本協(xié)議書一式二份，甲乙雙方各持一份，從雙方簽字之日起生效;此前其他協(xié)議書與本協(xié)議書內(nèi)容不一致的，以本協(xié)議書為準(zhǔn)。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日　_________年____月____日

公司合伙經(jīng)營協(xié)議范文3甲方：_ _ 身份證號碼：__ _

乙方：__ _____ 身份證號碼：____________________________

甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，利用合伙人自身具備的廣告行業(yè)及團(tuán)隊優(yōu)勢，共同經(jīng)營一家廣告公司，使合伙人通過合法的手段，創(chuàng)造勞動成果，共同分享經(jīng)濟(jì)利益。現(xiàn)就共同經(jīng)營廣告公司事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議：

1、合伙經(jīng)營的廣告公司名字為：

2、經(jīng)營場所與面積：80平方。

3、經(jīng)營項目為廣告設(shè)計制作安裝。

4、因甲方原已經(jīng)經(jīng)營幾年,前期投資全是甲方出資。乙方現(xiàn)入伙則需補給甲方 2萬 元作為合伙出資資金補償。此資金因甲方已墊出，所以歸甲方所有，不屬于公司共同財產(chǎn)，但公司所有的物品則屬公司共同所有。

5、乙方入伙后。甲方所占股份比例為： %50 ;乙方所占比例為： 50% 。

6、乙方加入合伙后公司原有帳務(wù)一律歸零，甲方必須保證公司無負(fù)債，無欠款。自合同簽訂之日起重新記帳，合作經(jīng)營過程中，所產(chǎn)生的所有費用均按股份比例由甲乙雙方共同承擔(dān)。

8、乙方和甲方合伙后，雙方共同經(jīng)營，乙方負(fù)責(zé)管理經(jīng)營事宜。若需再擴大經(jīng)營或更換辦公場所，增加辦公設(shè)備，則由甲乙雙方協(xié)商一致后，按股份比例出資進(jìn)行更換。

9、合作經(jīng)營中，如需聘請員工，員工工資、獎金分配，由經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人提議，合伙人審定。

10、盈余分配：除去經(jīng)營成本、日常開支、工資、獎金、需繳納的稅費等的收入為凈利潤，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點，將以合伙人所占股份為依據(jù)，年終進(jìn)行分配。

11、債務(wù)承擔(dān)：如在合伙經(jīng)營過程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財產(chǎn)償還，合伙財產(chǎn)不足清償時，以各合伙人所占股份為據(jù)，按比例承擔(dān)。

本合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份，簽字生效。凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，合伙人之間共同協(xié)商解決。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

篇3

店鋪合伙經(jīng)營合同范本

___________有限公司 (以下簡稱甲方)

經(jīng)營方姓名：_______ (以下簡稱乙方)

住址： ___________________________

身份證號： _______________________

聯(lián)系電話： _______________________

手機：____________________________

合同編號：________________________

商鋪位置：________________________

根據(jù)《中華人民共和國合同法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，就商鋪合作經(jīng)營有關(guān)事宜達(dá)成如下協(xié)議：

第一條 商鋪

甲方將座落于______市______區(qū)______路______號______層______區(qū)______號，使用面積______㎡商鋪交給乙方，用于乙方在商鋪內(nèi)從事商業(yè)經(jīng)營。

第二條 經(jīng)營范圍

____________________________________________________________。

除雙方另有約定外，乙方不得超范圍經(jīng)營。

第三條 經(jīng)營期限

經(jīng)營期限自______年______月______日起至______年______月______日止，使用期共計______年。

第四條 費用標(biāo)準(zhǔn)

費用標(biāo)準(zhǔn)______元/年/㎡

第五條 費用及付款方式

(一)______層______區(qū)______號商鋪每年費用為人民幣______元(其中:公共設(shè)施使用費、廣告宣傳費、保安費等綜合管理費______元)，甲方按______年期共收取費用______元(其中:公共設(shè)施使用費、廣告宣傳費、保安費等綜合管理費______元)。付款(結(jié)算)方式：按______度分______次付清。

(二)先交付______年費用，再向銀行貸款交付______年費用。首先于______年_______月______日結(jié)清______年的費用款共計______元;其余費用的交付(結(jié)算)時間及數(shù)額見本合同備注。

(三)乙方于本合同簽訂之日向甲方支付保證金人民幣______元。

(四)本合同期滿后如雙方不再續(xù)簽合同，在乙方?jīng)]有違約并沒有給甲方造成損失的情況下，甲方在一個月后向乙方如數(shù)返還保證金(保證金不計算利息)。

第六條 維修養(yǎng)護(hù)

(一)經(jīng)營期間，甲方對商鋪及附屬公共設(shè)施定期予以檢查、修繕，乙方應(yīng)予以協(xié)助，不得阻撓施工。

(二)商鋪及公共設(shè)施正常的維修養(yǎng)護(hù)費用由甲方承擔(dān)。

(三)乙方管理、使用不善等原因造成商鋪及附屬公共設(shè)施損壞，其維修費用由乙方承擔(dān)并賠償由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。

第七條 裝修改造

(一)如乙方需改變商鋪的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，必須征得甲方書面同意后方可進(jìn)行，費用由乙方自行承擔(dān)。乙方未經(jīng)甲方同意，擅自對商鋪及附屬公共設(shè)施進(jìn)行改造或增設(shè)它物的，由此造成的損失由乙方負(fù)責(zé)賠償。

(二)如乙方?jīng)Q定裝修，必須在非經(jīng)營時間進(jìn)行，并須提前五個工作日向甲方提交裝修方案，以供甲方審核，經(jīng)甲方書面同意后方可進(jìn)行。因違反甲方規(guī)定造成損失，需由乙方負(fù)責(zé)賠償。

(三)乙方提交的裝修方案至少應(yīng)包括設(shè)計圖紙、施工周期、用料說明、施工設(shè)備明細(xì)、用電、用水申請、施工人數(shù)、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人等內(nèi)容。

(四)甲方應(yīng)在接到乙方裝修方案后五個工作日內(nèi)進(jìn)行審核，并給予答復(fù)。

(五)乙方進(jìn)場裝修前必須到甲方辦理有關(guān)登記手續(xù)，進(jìn)場裝修必須遵守甲方的安全管理規(guī)定和施工現(xiàn)場管理規(guī)定，服從甲方管理，違反規(guī)定造成損失由乙方負(fù)責(zé)賠償。

(六)因乙方裝修而增加的設(shè)備、設(shè)施的購置、運行、維護(hù)等費用由乙方負(fù)擔(dān)。

(七)合同期滿或因其它原因終止合同，乙方不得拆除裝修及其它改造設(shè)施，其所有權(quán)歸甲方。

第八條 有關(guān)費用

(一)經(jīng)營期間以下費用由乙方支付。如乙方逾期付款將承擔(dān)每日______‰的滯納金。

1. 甲方承擔(dān)公用區(qū)照明和商鋪內(nèi)原配置照明的電費，乙方照明區(qū)增加的用電設(shè)施所需電費由乙方承擔(dān)，依照供電單位規(guī)定的電價計收，由甲方代收代繳。

2.乙方按季度向甲方交納商鋪物業(yè)管理費(______元/月/㎡)。

3.電話費由乙方按實際發(fā)生額承擔(dān)，由甲方代收代繳。

(二)乙方經(jīng)甲方同意制做的廣告，其費用由乙方自行承擔(dān)。

(三)乙方遷移或安裝電話，使用的是甲方已完成的入戶電話工程，其每部電話乙方需向甲方交納工程費及電話押金 元。

(四)在經(jīng)營期間，如政府有關(guān)部門征收本合同未列費用且與乙方使用該商鋪有關(guān)的，其費用由乙方支付。

(五)因法定節(jié)假日及乙方原因或不可抗力等非甲方原因造成的停電、停水等突發(fā)事件停業(yè)的，該停業(yè)時間正常計費。

(六)若乙方合同書或票據(jù)丟失，乙方應(yīng)向甲方交納保證金金額5%的罰金，方可補辦手續(xù)。

第九條 銷售管理

(一)乙方應(yīng)該按甲方規(guī)定的統(tǒng)一時間開業(yè)和營業(yè)，并保證開業(yè)時店堂貨品充足。

(二)乙方所售商品必須保證證件合法、齊全、有效，商品質(zhì)量符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

(三)乙方商品銷售批發(fā)、零售價格不得高于乙方在其它商場所銷售同類商品的銷售價格。

(四)乙方與顧客發(fā)生糾紛，應(yīng)當(dāng)接受甲方管理部門的處理意見。

(五)為了保持良好的店堂形象和商品展示形象，乙方展示貨品應(yīng)當(dāng)接受甲方的指導(dǎo)和監(jiān)督。

(六)乙方不得銷售假冒偽劣商品，不得欺騙顧客。如有此等不良行為，致使甲方聲譽受到損害，乙方應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)消除影響，恢復(fù)甲方聲譽，賠償因此而給甲方造成的損失。

(七)乙方銷售商品應(yīng)當(dāng)使用甲方統(tǒng)一印制的售貨憑證和信譽卡。上述憑證向甲方購買。

第十條 人員管理

(一)乙方經(jīng)營所需的從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)接受甲方統(tǒng)一培訓(xùn)，并須向國家和地方有關(guān)部門辦理相關(guān)手續(xù)，甲方收取的培訓(xùn)費用不得超過150元/人。

(二)乙方從業(yè)人員應(yīng)按甲方要求統(tǒng)一著裝(經(jīng)甲方同意，也可由乙方自費提供服裝)，佩帶甲方統(tǒng)一制作的胸卡及其他標(biāo)志，保持儀容儀表整潔。服裝、胸卡及其他標(biāo)志由甲方提供，費用由乙方負(fù)擔(dān)。

(三)對于第一批進(jìn)入九隆廣場及在經(jīng)營過程中更換的從業(yè)人員，乙方應(yīng)當(dāng)提前 天將其個人資料送交甲方審核備案，并到有關(guān)部門辦理進(jìn)場手續(xù)。

(四)乙方上述人員應(yīng)當(dāng)遵守甲方制定的勞動紀(jì)律和服務(wù)規(guī)范。對于違反勞動紀(jì)律和服務(wù)規(guī)范人員，乙方應(yīng)按甲方要求給予相應(yīng)的懲處。

(五)乙方應(yīng)按甲方要求對其聘用的從業(yè)人員進(jìn)行教育和培訓(xùn)，保證其服從甲方管理，愛護(hù)甲方營業(yè)設(shè)備和設(shè)施。

第十一條 商鋪的返還

(一)如果乙方未在經(jīng)營期限界滿三十日以前提出續(xù)簽合同的要求，乙方應(yīng)在該期限界滿之前三日內(nèi)清點、轉(zhuǎn)移貨物，清理商鋪，書面通知甲方到場驗收。乙方應(yīng)在經(jīng)營期限界滿之前清理完畢商鋪，將其移交甲方管理。

(二)經(jīng)過甲方驗收合格，各有關(guān)方面在驗收記錄上簽字以后，辦理商鋪交接和退還保證金手續(xù)。

第十二條 續(xù)營方式

合同期滿，乙方要求繼續(xù)經(jīng)營，需在甲方規(guī)定的時間內(nèi)(合同期滿前三十日)向甲方提出書面申請，經(jīng)甲方同意后，在規(guī)定的時間內(nèi)辦理續(xù)營手續(xù)，甲方未改變經(jīng)營格局，乙方按甲方要求未改變經(jīng)營范圍的，在同等條件下，乙方享有優(yōu)先經(jīng)營權(quán)。

第十三條 安全防火責(zé)任

(一)甲乙雙方必須嚴(yán)格遵守我國有關(guān)安全防火的法律規(guī)定，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公安消防管理機關(guān)的有關(guān)規(guī)定并接受監(jiān)督檢查。

(二)甲方負(fù)責(zé)公用設(shè)施、公共走廊的安全防火工作，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

(三)甲方負(fù)責(zé)安全防火工作的宣傳，行使日常管理監(jiān)督的職能，乙方必須無條件服從甲方的監(jiān)督管理。

(四)乙方必須全面負(fù)責(zé)商鋪和劃定的安全防火責(zé)任分擔(dān)區(qū)的安全防火工作，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十四條 雙方的權(quán)利和義務(wù)

(一)除本合同已有約定外，甲方享有和承擔(dān)以下權(quán)利和義務(wù)：

1.甲方有權(quán)根據(jù)實際情況及九隆廣場正常營業(yè)的需要制定統(tǒng)一經(jīng)營管理規(guī)定，并要求乙方遵守。

2.依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度等，指導(dǎo)、監(jiān)督乙方經(jīng)營活動。

3.尊重乙方經(jīng)營自主權(quán)，不干涉乙方正常經(jīng)營活動。

4.維護(hù)正常經(jīng)營秩序，保證設(shè)備、設(shè)施的正常運行，做好安全保衛(wèi)工作。

5.甲方有權(quán)對乙方違反法律、法規(guī)和損害消費者權(quán)益的行為向有關(guān)部門舉報。

6.甲方統(tǒng)一制作租賃商鋪標(biāo)志(編號)，并監(jiān)督乙方在商鋪的統(tǒng)一位置或者場地明顯處懸掛或張貼。

(二)除本合同另有約定外，乙方享有和承擔(dān)以下權(quán)利和義務(wù)：

1. 要求甲方提供本合同中約定的正常經(jīng)營所需的物業(yè)保障。

2.在有關(guān)法律、法規(guī)和本合同規(guī)定的范圍內(nèi)自主經(jīng)營。

3.遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和甲方的各種規(guī)章制度。

4.愛護(hù)經(jīng)營場地及相關(guān)設(shè)備、設(shè)施，對因自身原因發(fā)生的損害承擔(dān)責(zé)任。

5.對所經(jīng)營商品向消費者負(fù)責(zé)，并承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任。

6.自行承擔(dān)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的債權(quán)、債務(wù)。

7.乙方應(yīng)自覺遵守國家有關(guān)政策、法規(guī)及商場的各項管理規(guī)定。

(三)其它權(quán)利和義務(wù)

1.國家規(guī)定的法定節(jié)假日、公司重大公益性活動或其它原因致使甲方關(guān)閉經(jīng)營場所時，乙方應(yīng)同意并積極配合閉店，費用照繳。

2.在經(jīng)營期間，甲方有權(quán)依據(jù)經(jīng)營狀況，調(diào)整行業(yè)布局，進(jìn)行劃行歸類。乙方應(yīng)服從甲方的安排繼續(xù)經(jīng)營或自行退還商鋪。屆時，甲方應(yīng)視情況退還乙方剩余的費用及保證金。

第十五條 合同變更、終止與續(xù)簽

(一)乙方有下列情形之一者，甲方有權(quán)終止合同，收回商鋪，并不退還保證金及剩余的費用，造成甲方損失的由乙方賠償。

1.擅自拆改商鋪結(jié)構(gòu)或改變用途的。

2.拖欠費用、拖欠銀行還貸費用累計達(dá)5天、無正當(dāng)理由閑置商鋪達(dá)3天的。

3.利用商鋪進(jìn)行違法活動及故意損壞商鋪的。

4.嚴(yán)重?fù)p壞甲方名譽、利益及嚴(yán)重違反甲方管理制度的。

① 經(jīng)營中不聽勸阻，辱罵管理人員的。

② 業(yè)者與業(yè)者之間，業(yè)者與顧客之間爭吵、打仗造成影響的。

③ 業(yè)者本人及其親友在商場無理取鬧、挑釁滋事的。

5.未按工商部門核準(zhǔn)的經(jīng)營范圍經(jīng)營的;經(jīng)銷假冒偽劣商品的、從事?lián)p害消費者權(quán)益活動的。

6.不經(jīng)過正常渠道解決糾紛而罷市或煽動他人罷市和鬧市的。

7.依甲方規(guī)定正式開業(yè)之日起，乙方所經(jīng)營的商鋪，三日內(nèi)仍不掛貨布展的，視為乙方自動終止合同，甲方收回商鋪，保證金不退。

(二)合同如遇下列情況應(yīng)當(dāng)終止：

1.合同期滿的。

2.雙方協(xié)商同意的。

3.遇不可抗力(指地震、火災(zāi)、水災(zāi)等自然災(zāi)害，及戰(zhàn)爭、國家政策的重大變更等)致使合同無法履行的。

(三)合同終止與解除時應(yīng)辦以下手續(xù)：

1.乙方結(jié)清應(yīng)交納的各項費用;

2.甲乙雙方結(jié)清相關(guān)費用和保證金;

3.甲乙雙方依程序履行商鋪返還交接手續(xù)。

(四)轉(zhuǎn)營轉(zhuǎn)兌

1.無特殊情況，乙方不準(zhǔn)轉(zhuǎn)營、轉(zhuǎn)兌商鋪。

2.乙方如因特殊原因無力繼續(xù)經(jīng)營，應(yīng)提前五個工作日向甲方提出書面申請，經(jīng)甲方批準(zhǔn)同意后方可辦理轉(zhuǎn)營轉(zhuǎn)兌手續(xù)。

3.乙方連續(xù)轉(zhuǎn)營二次以上，視為無力經(jīng)營，甲方有權(quán)收回商鋪。

第十六條 違約責(zé)任

(一)乙方如在經(jīng)營過程中違反法律、法規(guī)，由乙方自行解決，并承擔(dān)后果，甲方對此不承擔(dān)連帶責(zé)任。

(二)經(jīng)營期間甲乙雙方均應(yīng)信守合同，任何一方違反本合同將按我國有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定向另一方支付違約金和賠償金。乙方逾期交付費用的，每逾期一日，將按未交付費用部分的______‰向甲方支付違約金。

(三)經(jīng)營期間，如乙方無故終止合同，甲方不退還剩余費用及保證金。如甲方無故終止合同，甲方應(yīng)退還乙方剩余費用及保證金。

第十七條 人身保險和財產(chǎn)保險

(一)為保護(hù)乙方人身和財產(chǎn)安全，乙方自簽定合同之日起，須自行辦理人身和財產(chǎn)保險，否則甲方不承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

(二)乙方需向保險公司辦理保險事宜如下：

1.乙方主業(yè)人員須辦理人身意外傷害保險和財產(chǎn)保險。

2.乙方聘用的從業(yè)人員的人身保險由乙方自行辦理。

第十八條 合同期滿，乙方應(yīng)自已向原登記的工商行政管理部門和稅務(wù)機關(guān)辦理停業(yè)廢業(yè)手續(xù)。

第十九條 在合同期內(nèi)，甲方有權(quán)對乙方進(jìn)行經(jīng)營銷售檢查和考核。

第二十條 爭議的解決

甲乙雙方因本合同發(fā)生爭議，應(yīng)當(dāng)盡量通過友好協(xié)商解決。如果經(jīng)過協(xié)商，在三十日內(nèi)未能達(dá)成協(xié)議，任何一方均可向合同履行地人民法院提起訴訟。

第二十一條 其它約定

(一)本合同未盡事宜，由甲乙雙方另行議定，并簽訂書面補充協(xié)議。該補充協(xié)議與本合同不一致的，以補充協(xié)議為準(zhǔn)，補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。

(二)本合同自雙方簽字、蓋章之日起生效。

(三)本合同一式叁份，甲乙雙方各執(zhí)一份，一份交工商行政管理機關(guān)存檔。

甲方(蓋章)_________　乙方(蓋章)_________

代表人(簽字)_______　代表人(簽字)_______

_____年_____月_____日　_____年_____月_____日

備注

一、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號商鋪______年______月______日至______年______月______日費用人民幣______元給銀行，用于償還銀行貸款。

二、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號商鋪______年______月______日至______年______月______日費用人民幣______元給銀行，用于償還銀行貸款。

三、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號商鋪______年______月______日至______年______月______日費用人民幣______元給銀行，用于償還銀行貸款。

四、乙方須于______年______月______日交付(結(jié)算)層 號商鋪______年______月______日至______年______月______日費用人民幣______元給銀行，用于償還銀行貸款。

關(guān)于店鋪合伙經(jīng)營合同

甲方：____ 身份證號：______________

乙方：____ 身份證號：______________

丙方：____ 身份證號：______________

甲、乙、丙三方本著互利共贏，團(tuán)結(jié)合作的精神，經(jīng)友好協(xié)商，就共同經(jīng)營____________________________事宜達(dá)成如下合伙協(xié)議：

第一條 合伙宗旨

利用合伙人自身積累的經(jīng)營管理經(jīng)驗和人脈關(guān)系，共同經(jīng)營，使合伙人通過合法的手段，創(chuàng)造勞動成果，分享經(jīng)濟(jì)利益

第二條 合伙組織名稱 、合伙經(jīng)營項目

合伙組織名稱為：_______________

合伙經(jīng)營項目為：_______________

第三條 合伙期限

自__________________________

__止。

第四條 合伙組織財產(chǎn)份額分配

各合伙人占有合伙組織財產(chǎn)份額為：________________________________________________________。

第五條 工資、盈余分配與債務(wù)承擔(dān)

1、獎金分配：合伙組織經(jīng)營期間，各合伙人工資為____________________________。隨著合伙經(jīng)營的深入，利潤可觀后，年底將發(fā)放獎金，獎金數(shù)額根據(jù)收入現(xiàn)狀和個人貢獻(xiàn)經(jīng)合伙人會議決定。

2、盈余分配：除去經(jīng)營成本、日常開支、工資、獎金、需繳納的稅費等的收入為凈利潤，即合伙創(chuàng)收盈余，此為合伙分配的重點，將以各合伙人占有的合伙組織財產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例分配。

3.、債務(wù)承擔(dān)：如在合伙經(jīng)營過程中有債務(wù)產(chǎn)生，合伙債務(wù)先由合伙財產(chǎn)償還，合伙財產(chǎn)不足清償時，以各合伙人占有的合伙組織財產(chǎn)份額為依據(jù)，按比例承擔(dān)。

第六條 除名退伙、出資的轉(zhuǎn)讓

(一)除名退伙。合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名：

(1)個人喪失償債能力;

(2)未履行出資義務(wù);

(3)因故意或重大過失給合伙組織造成經(jīng)濟(jì)損失;

(4)執(zhí)行合伙組織事務(wù)時有不正當(dāng)行為;

(5)合伙人有違反本協(xié)議第九條之規(guī)定的行為。

對合伙人的除名決議應(yīng)當(dāng)書面通知被除名人。被除名人自接到除名通知之日起，除名生效，被除名人退伙。合伙人退伙后，即視為放棄其在該合伙組織中占有的財產(chǎn)份額，并不再參與本年度合伙組織利潤盈余分配，其他合伙人即自動擁有該財產(chǎn)份額，但不免除其因此給其他合伙人造成的損失。

(二) 合伙組織財產(chǎn)份額的轉(zhuǎn)讓

合伙期間，未經(jīng)全體合伙人書面同意，合伙人不得隨意轉(zhuǎn)讓其在合伙組織中的全部或部分財產(chǎn)份額。如經(jīng)其他合伙人書面同意該合伙人向合伙人以外的第三人轉(zhuǎn)讓，第三人應(yīng)按新入伙對待。合伙人以外的第三人受讓合伙組織財產(chǎn)份額的，經(jīng)修改合伙協(xié)議即成為合伙組織的合伙人。

第七條 合伙人會議、合伙負(fù)責(zé)人及合伙事務(wù)執(zhí)行

(一)合伙人會議制度

1、召集：合伙人會議由合伙事務(wù)執(zhí)行人____召集和主持，合伙負(fù)責(zé)人可根據(jù)情況需要決定召開合伙人會議;

2、時間：一般情況下每月一次，具體召開時間由合伙負(fù)責(zé)人根據(jù)情況決定;

3、表決權(quán)：每個合伙人在合伙人會議中均享有表決權(quán)，除本協(xié)議另有約定外，重大事項決定應(yīng)由占合伙組織財產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過，一般事項決定由占合伙組織財產(chǎn)份額比例二分之一以上的合伙人同意即可;

4、重大事項：須經(jīng)合伙人會議中占合伙組織財產(chǎn)份額比例三分之二以上的合伙人同意方可通過的重大事項是指：

(1)推舉合伙事務(wù)執(zhí)行人;

(2)增加、減少經(jīng)營種類，調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營項目，擴展業(yè)務(wù);

(3)對各合伙人占有合伙組織財產(chǎn)份額和利潤分配比例進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整;

(4)決定合伙組織的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和財務(wù)收支計劃

(5)決定合伙組織的經(jīng)營價格和工資、獎金、福利制度

(6)其它

5、其它工作會議：

(1)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開一次有各合伙人及合伙組織主管職員參加的工作會議;

(2)合伙事務(wù)執(zhí)行人每月主持召開一次有各合伙人及合伙組織全體職員參加的工作會議;

(3)業(yè)務(wù)經(jīng)理每月主持召開一次有下屬職員參加的工作會議。

(二)經(jīng)全體合伙人決定，委托_____為合伙事務(wù)執(zhí)行人，其權(quán)限為：

1、召集主持合伙人會議，對合伙組織的重大事項(如擴展業(yè)務(wù)、調(diào)整、轉(zhuǎn)換經(jīng)營項目等)享有最后的決定權(quán)

2、對外開展業(yè)務(wù)，訂立合同;

3、對其他合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)的情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，根據(jù)合伙人會議決定任免和調(diào)整其職務(wù)和負(fù)責(zé)事項;

4、根據(jù)合伙事務(wù)執(zhí)行人的提名任免合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理，并決定其所應(yīng)享有的報酬;

5、根據(jù)合伙組織的盈利情況和合伙事務(wù)執(zhí)行人的個人表現(xiàn)，有權(quán)對合伙事務(wù)執(zhí)行人占有的合伙組織財產(chǎn)份額和利潤分配做出適當(dāng)調(diào)整。

(三)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙內(nèi)部行政事務(wù)的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)合伙組織的內(nèi)部經(jīng)營和管理。其權(quán)限為：

1、組織實施合伙人會議;

2、對合伙組織經(jīng)營進(jìn)行全面日常管理;

3、制定合伙組織的內(nèi)部管理制度;

4、擬定合伙組織的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置方案和獎懲激勵制度;

5、提請聘任或者解聘合伙組織的業(yè)務(wù)經(jīng)理;

6、審核現(xiàn)金收付憑證和及日常財務(wù)開支情況;

7、合伙人會議授予的其他職權(quán)。

(四)經(jīng)全體合伙人決定，委托______擔(dān)任合伙組織的財務(wù)、后勤負(fù)責(zé)人，并協(xié)助其他合伙人參與合伙組織的日常經(jīng)營和管理。

1、對合伙事務(wù)執(zhí)行人負(fù)責(zé)，主持合伙組織的日常財務(wù)、后勤等工作;

2、制定合伙組織的財務(wù)制度，編制合伙組織的財務(wù)收支計劃，檢查監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行，并及時向其他合伙人通報財務(wù)計劃執(zhí)行情況;

3、督促合伙組織相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，合理使用資金，對合伙組織的年度經(jīng)營成本和利潤進(jìn)行預(yù)測，并形成預(yù)測報告，供合伙人會議決策參考;

4、擬定財務(wù)機構(gòu)設(shè)置方案及財務(wù)收銀人員的的崗位職責(zé);

5、負(fù)責(zé)人事檔案管理。對相關(guān)資料(如人事資料、文件、憑證、賬薄、報表)進(jìn)行整理、收集和立卷歸檔，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀或存檔;

6、擬訂合伙組織經(jīng)營價格及工資、獎金、福利制度，管理營業(yè)發(fā)票;

7、管理合伙組織現(xiàn)金流動及與銀行的存兌資金往來，及時核對，保證賬目清楚、賬實相符;

8、合伙人會議授予的其他職權(quán)。

第八條 合伙人的權(quán)利和義務(wù)

(一)合伙人的權(quán)利：

1、參加合伙人會議，并對合伙事務(wù)的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督;

2、合伙人享有合伙利益的分配權(quán);

3、合伙人分配合伙利益應(yīng)以其占有合伙組織財產(chǎn)份額比例或者按本協(xié)議的約定進(jìn)行，合伙經(jīng)營積累的財產(chǎn)歸合伙人共有;

4、經(jīng)全體合伙人書面同意，合伙人有退伙的權(quán)利。

(二)合伙人的義務(wù)：

1、按照合伙協(xié)議的約定維護(hù)合伙組織財產(chǎn)的統(tǒng)一;

2、分擔(dān)合伙經(jīng)營損失的債務(wù);

3、為合伙債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第九條 禁止行為

(一)未經(jīng)本合伙協(xié)議或合伙人會議授權(quán)，禁止任何合伙人私自以合伙組織名義進(jìn)行業(yè)務(wù)活動，私自進(jìn)行業(yè)務(wù)獲得利益歸全體合伙人，造成的損失由該合伙人個人全額進(jìn)行賠償;

(二) 禁止合伙人參與經(jīng)營與本合伙項目相似或有競爭的業(yè)務(wù)，如違反規(guī)定經(jīng)營，應(yīng)向本合伙組織支付前兩年內(nèi)經(jīng)營所得利潤最高月份利潤(或平均利潤)12倍的違約金;

(三)除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人同意外，合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易，如有違反，交易所得利益歸合伙組織所有，給合伙組織造成的損失應(yīng)該雙倍賠償;

(四)合伙人不得從事?lián)p害本合伙企業(yè)利益的活動。

第十條 違約責(zé)任

(一)合伙人未經(jīng)其他合伙人一致書面同意而轉(zhuǎn)讓其財產(chǎn)份額的，如果其他合伙人不愿接納受讓人為新的合伙人，可按退伙處理，轉(zhuǎn)讓的合伙人應(yīng)賠償其他合伙人因此而造成的全部損失;

(二)合伙人私自以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，其行為無效，由此給其他合伙人造成損失的，該合伙人承擔(dān)全部賠償責(zé)任;

(三)合伙人嚴(yán)重違反本協(xié)議或因重大過失導(dǎo)致合伙企業(yè)解散的，應(yīng)當(dāng)對其他合伙人承擔(dān)賠償責(zé)任;

第十一條 爭議解決方式

凡因本協(xié)議或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，合伙人之間應(yīng)先共同協(xié)商，如協(xié)商不成，提交長沙仲裁委員會仲裁。

第十二條 其他

(一) 經(jīng)協(xié)商一致，合伙人可以修改本協(xié)議或?qū)ξ幢M事宜進(jìn)行補充約定;補充、修改內(nèi)容與本協(xié)議相沖突的，以補充、修改后的內(nèi)容為準(zhǔn);

(二)本協(xié)議一份四頁，各合伙人各執(zhí)一份;

(三)本協(xié)議經(jīng)全體合伙人簽名、蓋章后生效。

全體合伙人簽章處：

甲方： ___________

乙方： ___________

丙方： ___________

簽約時間： ____年___月___日

簽約地點： ______________________

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篇4

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資 困境 對策 現(xiàn)狀

目前我國的中小企業(yè)已經(jīng)成為了重要的經(jīng)濟(jì)支柱，它在促進(jìn)就業(yè)、保持社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長等方面有重要的作用，在擴大出口、增加財政收入等也有重要的貢獻(xiàn)，特別是國家提出的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)也是需要中小企業(yè)改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式。但是，目前在發(fā)展中小企業(yè)面臨著很多的問題，包括融資困難、資金不足、投資能力弱等。其中，融資難是制約中小企業(yè)成長的最現(xiàn)實因素，需要加強重視，很多的中小企業(yè)融資渠道相對有限，融資成本也較高，亟需政府和相關(guān)機構(gòu)予以解決。

一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀和問題介紹

目前我國的中小企業(yè)融資主要是依靠內(nèi)源融資，部分采用間接融資，但是面臨間接融資體系不完善的問題，直接融資并不是其融資的主要方式。

首先，我國的中小企業(yè)以內(nèi)源融資為主。我國的中小企業(yè)主要是集中在勞動密集型和低技術(shù)含量的行業(yè)，初期發(fā)展的資金也主要是依靠自有資本起來，經(jīng)營上主要是以家族經(jīng)營、合伙經(jīng)營等，財務(wù)經(jīng)營管理尚未達(dá)到現(xiàn)代化企業(yè)制度的要求。由于外部的融資需要較為完善的財務(wù)制度，也要求企業(yè)提供相應(yīng)的報表數(shù)據(jù)，很多的中小企業(yè)還是愿意使用自身的利潤滾存作為融資來源。其次，我國的中小企業(yè)在間接融資方式上面臨著間接融資體系不完善的問題。我國的企業(yè)間接融資包括了銀行貸款、融資租賃和票據(jù)貼現(xiàn)等方式，其中銀行貸款是最主要的外部融資方式，但是由于銀行貸款需要資產(chǎn)抵押，對收益也有量化的指標(biāo)要求，因此銀行對中小企業(yè)放貸普遍持謹(jǐn)慎的態(tài)度，特別是西部和落后的地區(qū)，其企業(yè)的銀行貸款更是存在種種限制，一些農(nóng)業(yè)銀行和城商行由于服務(wù)有限、支持項目不足，限制了中小企業(yè)的融資。再次，中小企業(yè)的直接融資難度較大。我國的直接融資包括股票融資、債券融資、集資等。由于債券的發(fā)行條件和審核要求等對企業(yè)的規(guī)模和審批層級要求較多，而且債券的發(fā)行量也有一定的限制，中小企業(yè)的債券發(fā)行受到了嚴(yán)格的限制。而集資則存在較多的負(fù)面反應(yīng)，若使用不當(dāng)將形成了非法集資等，在使用上有嚴(yán)格的界限。股權(quán)融資對于一些發(fā)展前景不明朗、盈利規(guī)模不達(dá)標(biāo)等公司也是不可行的，即使對一些達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)而言，股權(quán)融資的審批期限、審批要求等也決定了能夠使用股權(quán)融資的中小企業(yè)仍然是極為少數(shù)的一部分。

二、中小企業(yè)融資難的原因分析

（一）中小企業(yè)普遍存在信息不對稱和財務(wù)水平差等問題

我國的中小企業(yè)是依靠改革開放和經(jīng)濟(jì)上升的外部因素成長起來，很多的企業(yè)規(guī)模較小，沒有完善的治理結(jié)構(gòu)和財務(wù)報告，公司內(nèi)部產(chǎn)權(quán)不清晰，財務(wù)制度不健全，很多中小企業(yè)透明度不高，誠信度差，這些現(xiàn)象都影響了銀行等機構(gòu)對中小企業(yè)的信任度。這種情況就導(dǎo)致了銀行等機構(gòu)對中小企業(yè)放貸等面臨較大的信息不對稱因素，這種因素增加了大量的監(jiān)控成本，這也就增加了企業(yè)的融資成本。同時，大部分中小企業(yè)對金融市場了解不多，對金融產(chǎn)品也沒有深入學(xué)習(xí)，在融資的時候融資方式單一，只會慣性地依靠銀行，在平時也不懂得經(jīng)營自身的企業(yè)形象，這些束縛其開拓融資渠道的可能性。

（二）企業(yè)經(jīng)營能力不足，抵押物較少，提升了融資的難度

我國很多的中小企業(yè)成立時間不長，自有資本不多，抗風(fēng)險能力差，很多的中小企業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，依賴單一大客戶的情況明顯，很多的中小企業(yè)財務(wù)管理水平差，資產(chǎn)負(fù)債率一直處于高位，沒有足夠的盈利能力，導(dǎo)致外部融資難度加大。同時，很多的中小企業(yè)擔(dān)保物不足，現(xiàn)在的銀行貸款要求安全性，特別是中小企業(yè)又容易出現(xiàn)債務(wù)重組以架空銀行貸款的現(xiàn)象，很多的銀行出現(xiàn)了嚴(yán)重的慎貸心理。為了獲得融資，企業(yè)需要擔(dān)保機構(gòu)的擔(dān)保，由此支付的手續(xù)費和擔(dān)保費增加了中小企業(yè)的融資成本，降低了中小企業(yè)的融資意愿。

（三）金融體系的不完善制約了中小企業(yè)的融資

在銀行放貸體系上，目前的國有商業(yè)銀行和股份制銀行等主要是服務(wù)于中大企業(yè)，對小企業(yè)的支持力度不足，而成立之初為了支持中小企業(yè)的城商行和農(nóng)信合作社等由于資本金少、資本實力弱等因素，對中小企業(yè)的支持還是不夠。在資本市場上，由于上市的門檻偏高，上市費用偏高等因素，企業(yè)上市的壓力較大，很多的企業(yè)為了上市付出了大量的成本，這容易導(dǎo)致企業(yè)上市失敗后無法恢復(fù)競爭力等，這就制約了企業(yè)的上市。很多的企業(yè)在謀求其他的融資渠道時候也無法獲得政府的強有力支持，很多的政府政策在民營資本的支持力度上還是略顯不足，甚至有部分政策存在歧視。

（四）外部融資時的條件限制也制約了中小企業(yè)的融資

很多的外部融資是基于安全考慮，對于民營的企業(yè)有一定的歧視，這有歷史的原因也有現(xiàn)實的因素，這種歧視也就導(dǎo)致了很多的中小企業(yè)融資面臨一定的不利環(huán)境。由于大部分中小企業(yè)是國有企業(yè)，它們難以從政策性銀行獲得貸款，在一些國有商業(yè)銀行中也難以得到足夠的信任，銀行放貸中存在的所有制歧視增加了中小企業(yè)融資的難度。另外，在一些發(fā)債等融資方式上，對企業(yè)的信用評級要求較高，一般的中小企業(yè)由于評價不高難以獲得支持。

三、中小企業(yè)融資難的解決措施探討

要改善中小企業(yè)的融資需要發(fā)揮好政府的職能，完善外部的融資環(huán)境建設(shè)，同時也要企業(yè)提升經(jīng)營能力，建立并完善中小企業(yè)信用評級體系。

篇5

(一)中小企業(yè)自身的原因

1　經(jīng)營風(fēng)險大。中小企業(yè)大多以家庭經(jīng)營，合伙經(jīng)營等方式發(fā)展起來的，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低，缺乏核心競爭力，抵制市場的能力差。許多中小企業(yè)沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一。在我國，中小企業(yè)5年淘汰率近70％，30％左右的企業(yè)處于虧損狀態(tài)，能夠存活10年以上的中小企業(yè)僅占1％，以上這些不僅使中小企業(yè)陷入資金不足的困境，而且使商業(yè)銀行不會輕易的把貸款提供給中小企業(yè)。

2　中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，信用觀念淡薄。中小企業(yè)管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，缺乏內(nèi)部控制機制，不能提供準(zhǔn)確及時的財務(wù)報表，加大了銀行產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險。另一方面。中小企業(yè)信用觀念不強，法制意識淡薄，欠息，逃債，賴債等現(xiàn)象時有發(fā)生，造成了中小企業(yè)整體信用不良的局面，制約了中小企業(yè)的融資。

3　中小企業(yè)缺乏可抵押資產(chǎn)，影響間接融資。抵押資產(chǎn)是銀行貸款的第二還款來源，是銀行謹(jǐn)慎經(jīng)營的重要表現(xiàn)形式，其功效是避免和減少銀行信貸資金遭受損失的一種保障。中小企業(yè)能提供的土地，房屋等抵押物較少，尋求擔(dān)保困難，大多不符合金融部門的要求，使得中小企業(yè)很難通過抵押貸款獲取資金。

(二)金融體系和金融機制因素

1　銀行信貸政策的影響。目前，四大國有銀行主要以國有大企業(yè)為服務(wù)對象，對民營中小企業(yè)的資本需求，不存在利益的驅(qū)動，而且在面對中小企業(yè)的貸款需求時，信貸人員謹(jǐn)小慎微，過于保守，普遍采取“為不錯貸，寧可不貸”的做法。

2　貸款手續(xù)復(fù)雜，辦理困難，貸款成本偏高。中小企業(yè)要求貸款額不大，期限短，時效快，但銀行發(fā)放程序經(jīng)辦環(huán)節(jié)都相同，帶來銀行的經(jīng)營成本和監(jiān)督費用的上升。所以銀行從節(jié)約成本和監(jiān)督費用出發(fā)，不愿意貸款給中小企業(yè)。

3　銀行體系結(jié)構(gòu)不合理。目前，國有商業(yè)銀行仍處于壟斷地位，現(xiàn)有的幾家股份制銀行和地方性金融機構(gòu)不僅數(shù)量有限，而且各金融機構(gòu)與國有銀行業(yè)務(wù)趨同，市場趨同，沒有制定出合理的市場定位戰(zhàn)略，導(dǎo)致金融體系中缺乏與國有大銀行搭配合理的區(qū)域性和地方性金融機構(gòu)，中小企業(yè)難以得到有力的金融支持。

(三)中小企業(yè)直接融資渠道不暢

中小企業(yè)從資本市場上獲取資金的難度極高。從股票市場來看，按照《證券法》規(guī)定，要進(jìn)入滬深兩市主板市場發(fā)行股票，必須具備公司股本不少于人民幣5000萬，最近三年連續(xù)盈利等條件。從債券市場來看，按照《證券法》規(guī)定，股份有限公司的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元，最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息，這使得中小企業(yè)很難進(jìn)入該市場進(jìn)行融資。

(四)社會中介服務(wù)體系不健全，缺少專門為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)和擔(dān)保機構(gòu)

由于中小企業(yè)信用不佳，財務(wù)報表可信度不高等原因，商業(yè)銀行對于中小企業(yè)的貸款，一律要辦理抵押和擔(dān)保手續(xù)，但中小企業(yè)往往很難找到有能力的大企業(yè)為其擔(dān)保，從而造成抵押困難。這幾年，雖然建立了一些信用擔(dān)保機構(gòu)，但我國目前擔(dān)保公司的擔(dān)保能力與實際需求之間存在巨大差距。2004年底，全國僅有擔(dān)保機構(gòu)4000多家，中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)1200家，2004年底，擔(dān)保貸款僅占同期中小企業(yè)貸款的2.2％，中小企業(yè)擔(dān)保戶僅占中小企業(yè)總數(shù)的12％左右。

二、解決中小企業(yè)融資難的對策

(一)努力提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)融資難的根本途徑

1　強化內(nèi)部管理，健全各項管理制度，提高管理水平。中小企業(yè)應(yīng)著力提高企業(yè)管理者和員工的素質(zhì)，調(diào)整自身的知識結(jié)構(gòu)，滿足現(xiàn)代管理的需要；制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略，培育名牌產(chǎn)品，特色產(chǎn)品，從本質(zhì)上增強自身的市場競爭能力。

2　加強財務(wù)制度建設(shè)，樹立良好信用觀念意識。加快中小企業(yè)結(jié)構(gòu)治理，積極引導(dǎo)中小企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變，尤其要建立規(guī)范，透明，真實反映中小企業(yè)狀況的財務(wù)制度，定期向利益相關(guān)者提供全面準(zhǔn)確的財務(wù)觀點，以減少交易雙方信息的不對稱。其次，中小企業(yè)要主動配合當(dāng)?shù)卣c銀行、財政、稅務(wù)、工商等部門建立良好關(guān)系，爭取銀行信任，堅決杜絕逃廢銀行債務(wù)和挪用貸款等失信行為的發(fā)生，切實提高自身的信用等級。

(二)建立多層次，全方位的金融體系和金融機制

1　加快銀行產(chǎn)品創(chuàng)新，改善對中小企業(yè)的服務(wù)。銀行要以市場為導(dǎo)向，加快對金融機構(gòu)的研究和探索，銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的特點進(jìn)行信貸制度和產(chǎn)品的創(chuàng)新，建立適應(yīng)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)特點的信用評級，業(yè)務(wù)流程，風(fēng)險控制和內(nèi)部控制，推出適合中小企業(yè)需求的信貸產(chǎn)品，以滿足中小企業(yè)個性化，多樣化的融資需求。另一方面，應(yīng)加速利率市場化改革，按風(fēng)險收益對稱原則賦予商業(yè)銀行對不同風(fēng)險等級的貸款收取不同水平利率的決策權(quán)力，提高商業(yè)銀行對中小企業(yè)的定價能力。

2　加速中小金融機構(gòu)建設(shè)。中小金融機構(gòu)與地方經(jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，容易了解地方信息及地方民營企業(yè)的經(jīng)營情況、企業(yè)發(fā)展前景和信譽情況，與企業(yè)開展信息交流比較方便，容易克服因企業(yè)的信息不對稱而導(dǎo)致的交易成本高，交易風(fēng)險大的障礙。所以，應(yīng)盡快建立一大批直接服務(wù)于民營中小企業(yè)的金融機構(gòu)，充分發(fā)揮立足中小企業(yè)，服務(wù)中小企業(yè)的比較優(yōu)勢。

(三)建立多層次的資本市場，拓展中小企業(yè)直接融資渠道

1　降低中小企業(yè)上市的標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)當(dāng)從我國的國情出發(fā)，結(jié)合我國中小企業(yè)的現(xiàn)狀，拓展科技含量高，有潛力的中小企業(yè)的股權(quán)融資渠道，大力發(fā)展風(fēng)險投資和二板市場，大力發(fā)展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資公司和風(fēng)險投資基金，壯大風(fēng)險投資規(guī)模，完善風(fēng)險投資的進(jìn)入和退出機制。

2　降低中小企業(yè)發(fā)行債券的難度，積極培育和發(fā)展債券市場，逐步放松發(fā)債企業(yè)規(guī)模限制并不斷完善信用評級制度，適當(dāng)放開發(fā)債利率，豐富債券品種。鼓勵一些信譽度高，有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況好的企業(yè)通過發(fā)行債券等來籌集資金。

(四)完善社會服務(wù)機構(gòu)

中小企業(yè)市場競爭風(fēng)險大，又缺乏有效的資產(chǎn)抵押和信用擔(dān)保，是造成中小企業(yè)融資難的深層次原因，而建立一個適合我國中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系，可以有效應(yīng)對中小企業(yè)融資過程中因信息不對稱引發(fā)的逆向選擇和道德風(fēng)險問題，因此，我國應(yīng)加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體制的建設(shè)，創(chuàng)造條件扶持一批經(jīng)營業(yè)績好，制度健全，管理規(guī)范的擔(dān)保機構(gòu)。另一方面，要建立健全中小企業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險防范和分擔(dān)機制，制定擔(dān)保公司的保險制度，有效化解擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。

(五)采取多種融資方式，拓寬中小企業(yè)的融資渠道

篇6

關(guān)鍵詞:民營企業(yè)財務(wù)管理　現(xiàn)狀與對策

1、當(dāng)前民營企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀及存在的共性問題

現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理是在傳統(tǒng)財務(wù)管理基礎(chǔ)上的揚棄發(fā)展,與封閉、事后、靜態(tài)為主要特征的財務(wù)管理有很大差異,財務(wù)管理任一方面決策對企業(yè)的生存和發(fā)展都關(guān)系重大,成為企業(yè)管理的核心,對企業(yè)的生存和發(fā)展起著非常重要的作用,但卻是許多民營企業(yè)的軟肋。在現(xiàn)實運作中,盡管許多民營企業(yè)也具備較強的競爭力,其發(fā)展初期的經(jīng)營業(yè)績也不錯,但最終還是陷入了種種困境,其中最主要的原因就是整體的財務(wù)管理水平落后,財務(wù)管理制度不健全、行為不規(guī)范,從而導(dǎo)致財務(wù)管理混亂,使企業(yè)缺乏真實可靠的財務(wù)數(shù)據(jù),從而導(dǎo)致經(jīng)營決策的失誤。

(1)民營企業(yè)管理者管理觀念落后陳舊,財務(wù)管理意識不強

由于歷史的原因,我國的民營企業(yè)中,大多尚未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度,財務(wù)管理和經(jīng)營管理不規(guī)范,中小企業(yè)大多是以家庭經(jīng)營、合伙經(jīng)營等方式發(fā)展起來的,相當(dāng)一部分選擇有限責(zé)任公司組織形式,這類企業(yè)在建設(shè)初期就以情義代替規(guī)章制度,形成家族式的經(jīng)營管理模式,文化素質(zhì)整體不高,大部分民營企業(yè)主缺乏財務(wù)管理的意識,不具備現(xiàn)代企業(yè)制度的經(jīng)營管理理念,往往以親信主導(dǎo)財政大權(quán),實質(zhì)為管財、守財;素質(zhì)相對較高的民營高科技企業(yè)管理者,又普遍存在著長于技術(shù)而拙于管理的現(xiàn)象,企業(yè)的發(fā)展、壯大完全依靠過硬的生產(chǎn)技術(shù)和艱難的銷售行為,付出與收益嚴(yán)重不配比,這些因素漸漸使財務(wù)管理失去了在企業(yè)中應(yīng)有的地位和作用,從而在一定程度上制約或限制了企業(yè)發(fā)展壯大。

企業(yè)管理者忽視財務(wù)管理的核心地位,缺乏必要的財務(wù)管理理論和方法,不制訂相應(yīng)的規(guī)章制度或者有制度而不嚴(yán)格執(zhí)行,以人治為根本,致使財務(wù)管理基礎(chǔ)工作薄弱、體制不協(xié)調(diào),內(nèi)部控制制度不健全,對企業(yè)財務(wù)管理的認(rèn)識還停留在“記賬”、“算賬”上,會計核算極不規(guī)范。更為嚴(yán)重的是民營企業(yè)的財務(wù)主管人員大多也未具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì),大部分民營企業(yè)由管理者本人的親屬擔(dān)任會計、出納,甚至出現(xiàn)出納人員領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)工作現(xiàn)象,管理職責(zé)不分、越權(quán)行事,造成管理混亂無序、暗箱操作盛行、財務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)、會計信息失真,財務(wù)管理流于形式、形同虛設(shè)而導(dǎo)致企業(yè)凝聚力喪失,具有先進(jìn)管理、經(jīng)營經(jīng)驗的人不能融入企業(yè),工作主動性、積極性、創(chuàng)造性不高,導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展緩慢,給財務(wù)工作埋下隱患。這些隱患的危害在創(chuàng)業(yè)初期尚不明顯,但一旦進(jìn)入資本化、規(guī)?；?jīng)營后,它們的影響力就會逐步擴大,在投資方面無可靠、可用的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)支撐,致使企業(yè)投資失誤陷入經(jīng)營困境,最終將導(dǎo)致企業(yè)走向衰退與沒落。

(2)籌資渠道狹窄,融資能力不足,資金嚴(yán)重不足,成為阻礙企業(yè)發(fā)展的不利因素

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵,一個健康發(fā)展的企業(yè)不但要能充分利用好內(nèi)部資金來源,還要能有效地從外部融入資金,充分利用財務(wù)杠桿作用是企業(yè)快速成長、發(fā)展壯大的關(guān)鍵。我國的民營企業(yè),其資金主要來自于自身的積累,金融機構(gòu)貸款所占比例非常小,目前中小企業(yè)的貸款規(guī)模僅占銀行信貸總額的8%左右,民營企業(yè)融資難、擔(dān)保難仍然是制約民營企業(yè)發(fā)展壯大最突出的問題。

首先,我國民營企業(yè)發(fā)展比較混亂,各種企業(yè)良莠不齊,商業(yè)欺詐、坑蒙拐騙、違約等行為時有發(fā)生,歇業(yè)倒閉的頻率也比較快,存續(xù)發(fā)展的民營企業(yè)負(fù)債過多,融資成本高,風(fēng)險大,自身財務(wù)管理、核算不夠規(guī)范、財務(wù)管理透明度差,企業(yè)不注重資信建設(shè),這些都使銀行對民營企業(yè)的貸款風(fēng)險增大,社會也逐漸形成了對民營企業(yè)的偏見,造成了民營企業(yè)和銀行之間的距離,銀企聯(lián)系不強,企業(yè)資信往往達(dá)不到金融機構(gòu)的信貸標(biāo)準(zhǔn)。

其次,在民營企業(yè)直接融資方面,證券市場準(zhǔn)入門檻高,我國資本市場還很不完善,大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過直接融資渠道來獲得資金,從股權(quán)融資來看,作為企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場,滬深交易所設(shè)置了很高的門檻,絕非一般中小企業(yè)能問津,這種發(fā)展向中小企業(yè)融資的資本市場方案,實際上只能解決部分的高風(fēng)險、高回報的科技型企業(yè)的融資問題。

最后,抵押和擔(dān)保是金融機構(gòu)在信息不對稱情況下降低貸款風(fēng)險的重要手段。不能滿足抵押或擔(dān)保要求也是民營企業(yè)不能獲得銀行貸款最常見的原因。由于我國民營企業(yè)規(guī)模較小,中小型民營企業(yè)缺乏足夠的抵押能力,有些民營企業(yè)在特殊的成長背景下,土地、廠房、設(shè)備等產(chǎn)權(quán)不全,即使有一定的資產(chǎn)規(guī)模,也因為產(chǎn)權(quán)殘缺而很難抵押以獲得自己所需貸款。而且,估價擔(dān)保抵押物價值的成本很高,估價抵押資產(chǎn)時昂貴的費用也增大了民營企業(yè)的融資成本。在我國,整個社會信用擔(dān)保體系不健全,民營企業(yè)的擔(dān)保體系更是殘缺,再加上民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中隱蔽性特征和產(chǎn)權(quán)不清的狀況,銀行放貸給民營企業(yè)的風(fēng)險較大,造成民營企業(yè)獲得貸款相當(dāng)困難。

(3)盲目投資,投資活動缺乏科學(xué)決策依據(jù)

2010年初,國務(wù)院頒布實施的《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》在民營企業(yè)投資方面,給予充分的支持和引導(dǎo)。但我國民營企業(yè)老板扮演的角色往往是高級采購員、營銷員、公關(guān)先生,而不是企業(yè)家、經(jīng)理。在資金投放中,企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想,往往在沒有做好前期市場調(diào)查,投資財務(wù)經(jīng)濟(jì)分析及對未來風(fēng)險預(yù)測及防范的情況下,主觀決定投放方向和投放規(guī)模,造成決策失誤。在投資中經(jīng)常表現(xiàn)出輕率和違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的投資行為,缺乏科學(xué)決策依據(jù),盲目追求多元化經(jīng)營,只看到多元化經(jīng)營所帶來的分散風(fēng)險作用和將企業(yè)規(guī)模做大的虛榮成就感,而忽略了企業(yè)擴張與其資金實力、投資效益、技術(shù)開發(fā)、市場開拓及內(nèi)部管理等方面的矛盾,導(dǎo)致資產(chǎn)分散、風(fēng)險增大。

(4)收益分配機制嚴(yán)重滯后

民營企業(yè)往往實行家族式管理,在初創(chuàng)發(fā)展時曾起過一定的積極作用,與親朋好友共患難,度難關(guān),創(chuàng)家業(yè)。隨著企業(yè)規(guī)模擴大,企業(yè)的創(chuàng)建人不能志同道合,二次創(chuàng)業(yè)意見相左,擔(dān)心控制權(quán)旁落,排斥其他權(quán)益資本進(jìn)入,拒絕在經(jīng)營者、勞動者之間建立利益的分配關(guān)系。內(nèi)部股權(quán)封閉逐漸暴露出許多矛盾與缺陷,所有者不僅要防范內(nèi)部員工的“道德風(fēng)險”及“逆向選擇”,甚至要防范所有者之間的利益吞食,難以推行績效考評、股權(quán)激勵、價值管理等現(xiàn)代企業(yè)制度管理措施,企業(yè)發(fā)展效率低下。

2、改善民營企業(yè)財務(wù)管理的對策與措施

引導(dǎo)民營企業(yè)加大人力資本投資力度,提高民營企業(yè)財務(wù)管理水平。首先,民營企業(yè)主應(yīng)解放思想,著力提高管理素質(zhì),積極參加培訓(xùn)和考察,加強學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)管理辦法和先進(jìn)企業(yè)管理經(jīng)驗;其次,可通過聘請職業(yè)經(jīng)理人概念,實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的模式對企業(yè)實行管理;最后,對民營企業(yè)財務(wù)人員,加大人力資本投資,積極進(jìn)行員工培訓(xùn)與教育投資,進(jìn)行高級財務(wù)管理人才培養(yǎng)引進(jìn)方面的投資等人力資源培育與引進(jìn)措施,以先進(jìn)的管理和經(jīng)營理念建立一套適合企業(yè)發(fā)展科學(xué)合理的財務(wù)管理體系,把企業(yè)內(nèi)部控制制度落實到位。

建立健全內(nèi)部會計控制制度。企業(yè)會計內(nèi)部控制制度是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。民營企業(yè)首先要明確實施內(nèi)部會計控制的必要性,圍繞提高會計信息質(zhì)量、保護(hù)財產(chǎn)安全完整和確保法律法規(guī)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行來確立內(nèi)部會計控制的目標(biāo),遵循合法、有效、全面、適時原則、不相容職務(wù)相分離原則和成本效益原則,運用不相容職務(wù)相互分離、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會計系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財產(chǎn)保全控制、風(fēng)險控制、內(nèi)部報告控制及電子信息技術(shù)控制等方法,對企業(yè)的貨幣資金、實物資產(chǎn)、對外投資、工程項目、采購與付款、籌資、銷售與收款、成本費用、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的會計控制,從而達(dá)到加強會計核算、提高財務(wù)會計信息質(zhì)量和強化內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

轉(zhuǎn)變觀念,強化財務(wù)管理意識,建立健全財務(wù)制度。堅持財務(wù)管理制度化、規(guī)范化、程序化,保證財務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的主要地位和作用。保證規(guī)范的會計核算、透明的財務(wù)管理,樹立民營企業(yè)的誠信文化理念,加強法律觀念,重塑民營企業(yè)誠實守信、遵紀(jì)守法的良好新形象。建立良好的銀企互信,多渠道進(jìn)行融資探索。測算各種融資方式的資金成本,選擇最適合企業(yè)當(dāng)前需要的資金籌措方式,制定符合當(dāng)前企業(yè)生存、發(fā)展的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。

篇7

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資；政策支持；金融體系；信用擔(dān)保

一、前言

由于企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營狀況不穩(wěn)定、盈利能力差等原因，中小企業(yè)的內(nèi)源融資難以支持其發(fā)展且沒有相關(guān)政策激勵中小企業(yè)內(nèi)源融資；而外源融資環(huán)境仍比較惡劣目前的融資渠道比較狹窄，很難獲得貸款；量的中小企業(yè)在等待拯救。綜合考慮如何解決中小企業(yè)融資困難的途徑對理論研究與實踐操作都具有重大意義。

二、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)融資途徑

根據(jù)資金來源于可以將融資方式分為內(nèi)源融資和外源融資兩類。

（二）我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

三、中小企業(yè)融資難的原因

（一）中小企業(yè)自身素質(zhì)問題

1.中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營不穩(wěn)定、生命周期短

中小企業(yè)規(guī)模小，實力弱，缺乏可抵押資產(chǎn)，自我資金累積較難，償債能力較弱。在管理模式上，多數(shù)是以家庭、合伙經(jīng)營為主，基本沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制度。我國中小企業(yè)5 年淘汰率近70%，30%左右的企業(yè)處于虧損狀態(tài)，能夠存活10 年以上的中小企業(yè)僅占1%③。

3.部分中小企業(yè)融資目標(biāo)短期化、信用觀念差

賀云龍（2003）指出近年來，我國企業(yè)缺乏誠信已經(jīng)成為一大問題，而中小企業(yè)以破產(chǎn)、改制為名逃避銀行債務(wù)的事件時有發(fā)生。由于中小企業(yè)借債還錢的意識淡薄、信用觀念缺失，企業(yè)整體信用形象受到嚴(yán)重影響。

（二）國家政策支持不夠

1.有關(guān)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)不完善

我國有關(guān)于中小企業(yè)的法律法規(guī)不完善，也沒有構(gòu)建平等透明的中小企業(yè)法律支持環(huán)境。我國目前在中小企業(yè)方面，主要有《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》和《中小企業(yè)促進(jìn)法》，這對于中小企業(yè)的發(fā)展來說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

2.缺乏全面負(fù)責(zé)中小企業(yè)事務(wù)的專門機構(gòu)和政策性銀行

紀(jì)瓊驍（2003）認(rèn)為中小企業(yè)融資難是一種市場失靈，組建致力于支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性金融機構(gòu)才是解決之一難題的關(guān)鍵。在美國政府扶植與支持中小企業(yè)發(fā)展眾多政策措施中，最具典型意義和深刻影響的就是聯(lián)邦小企業(yè)管理局的設(shè)立及其對中小企業(yè)的支持④。SBA模式使得美國的中小企業(yè)資金獲取面廣、貸款安全系數(shù)高、資金利用效率高，對中小企業(yè)融資體系起著核心的支持作用⑤。

（三）金融體系的限制

1.中小企業(yè)在間接融資時獲得信貸較為困難

袁誠和周培奇（2010）認(rèn)為中小企業(yè)由于所有制形式、資產(chǎn)規(guī)模在間接融資中受到歧視。徐忠和鄒傳（2010）偉認(rèn)為國有銀行上收了貸款審批權(quán)、甚至撤銷縣以下分支機構(gòu)，阻礙了中下企業(yè)信貸融資。銀行在審批中小企業(yè)貸款時，環(huán)節(jié)多、時間長，中小企業(yè)在銀行貸款方面步履維艱。

2.直接融資市場對于大多數(shù)中小企業(yè)來說門檻過高

對于發(fā)達(dá)國家的中小企業(yè)來說，很大一部分外部資金來源于直接融資的資本市場。在我國，中小企業(yè)從資本市場獲得的資金十分有限，主要原因在于我國股票市場發(fā)展不健全，股票市場主要為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，中小企業(yè)要么難以進(jìn)入要么股權(quán)流通不暢；債券市場只為高信用等級的大型企業(yè)服務(wù)，而廣大中小企業(yè)無法進(jìn)入。

3.民間資本等非正規(guī)金融受到限制

非正規(guī)金融是相對于正規(guī)金融來說的，包括自由民間借貸、典當(dāng)、銀背等。非正規(guī)金融由于簡便的借貸手續(xù)、較短的審批時間、高效率的配置資金等特點很大程度上支持了中小企業(yè)融資，而我國有關(guān)這方面的法律法規(guī)不多，在引導(dǎo)、規(guī)范非正規(guī)金融做的不夠，只是在金融政策方面較大程度地抑制了非正規(guī)金融。

四、結(jié)論

引起中小企業(yè)融資難問題原因可以歸納為中小企業(yè)自身素質(zhì)問題、金融體系的限制、國家政策支持不夠三個層面。本文比較全面系統(tǒng)地從這三方面分析，進(jìn)而提出從中小企業(yè)、政府政策、金融體制等層面來探索解決中小企業(yè)融資難問題的方法。具體的應(yīng)從以下三個層面加以努力：

（1）中小企業(yè)應(yīng)主動在以下三方面提升自身素質(zhì)：建立健全企業(yè)財務(wù)制度，主動公開權(quán)威可信的財務(wù)信息；加強信用意識觀念，樹立中小企業(yè)誠實守信的良好形象；規(guī)范企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，改善企業(yè)經(jīng)營機制。

（2）政府應(yīng)該加強對中小企業(yè)政策支持，包括完善有關(guān)中小企業(yè)融資的法律法規(guī)、成立諸如中小企業(yè)局的專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)事務(wù)的機構(gòu)、在稅收、財政補貼、風(fēng)險補貼方面給予中小企業(yè)融資支持等。（作者單位：陜西省咸陽市秦都信合秦皇路信用社）

注解：

①陳學(xué)彬.金融學(xué)（第二版）[M].北京：高等教育出版社，2007，第154頁.

②劉安兵.創(chuàng)業(yè)板市場與中小企業(yè)融資模式創(chuàng)新的關(guān)聯(lián)性分析[J].宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2010（3）.

③魏來.我國中小企業(yè)融資問題研究[M].北京：科學(xué)出版社，2006：21.

④鄭力平.破解中小企業(yè)融資困境[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2010（01）.

篇8

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；銀行融資

中圖分類號：F832.3 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）01-0-02

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國增加就業(yè)、擴大內(nèi)需、創(chuàng)新科技的重要渠道，對我國的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重大貢獻(xiàn)。目前，我國中小企業(yè)總數(shù)已超過4200萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的60%，上繳稅收占國家稅收總額的50%，占出口總額的68%，提供了75%的就業(yè)崗位。中小企業(yè)的發(fā)展對穩(wěn)定國民經(jīng)濟(jì)、維護(hù)社會安定、提升國際競爭力都具有廣泛而深遠(yuǎn)的意義。

中小企業(yè)處于資本積累、規(guī)模擴張階段，對資金需求較大。在我國現(xiàn)有的金融環(huán)境下，以商業(yè)銀行為主，其它金融機構(gòu)為輔的中小企業(yè)信貸資金供給格局不會有太大的改變，銀行融資將是中小企業(yè)融資的主要途徑。但由于市場運行規(guī)律、中小企業(yè)的先天弱質(zhì)及金融業(yè)的經(jīng)營特點，導(dǎo)致中小企業(yè)銀行融資困難。

一、中小企業(yè)銀行融資困難的原因分析

(一)中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險能弱

據(jù)統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)的平均壽命只有3.5年。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、抗風(fēng)險能弱，普遍缺乏先進(jìn)技術(shù)、自有品牌和穩(wěn)定的主營業(yè)務(wù)。加之，大多數(shù)中小企業(yè)處于競爭性領(lǐng)域，所面臨的經(jīng)營風(fēng)險高，倒閉率遠(yuǎn)高于大型企業(yè)。中小企業(yè)缺乏核心競爭力、抗外部沖擊能力差，就容易給提供融資的銀行帶來風(fēng)險。這促使銀行在為中小企業(yè)提供融資時，調(diào)查審慎、條件嚴(yán)格，加大了中小企業(yè)融資難度。

(二)中小企業(yè)尚未建立起健全的現(xiàn)代企業(yè)制度

中小企業(yè)大多是以家庭經(jīng)營、合伙經(jīng)營等方式發(fā)展起來的，財務(wù)管理與公司治理結(jié)構(gòu)不健全。

1.財務(wù)管理不規(guī)范。多數(shù)中小企業(yè)存在財務(wù)數(shù)據(jù)不真，資料不全、信息失真、以單代賬、賬外賬等問題。據(jù)調(diào)查，中小企業(yè)80%的會計報表存在真實問題或沒有會計報表。有的企業(yè)甚至有應(yīng)對銀行、工商、稅務(wù)的多本賬，財務(wù)信息失真。

2.產(chǎn)權(quán)不清晰。在中小企業(yè)中，少數(shù)人或家族控制現(xiàn)象比較普遍，多數(shù)存在法人資產(chǎn)與個人資產(chǎn)沒有嚴(yán)格的區(qū)分，當(dāng)企業(yè)發(fā)生經(jīng)營困難時，抽逃企業(yè)資產(chǎn)問題時常發(fā)生而且很難有效控制。

此外，一些中小企業(yè)存在逃避銀行債務(wù)情況。銀行出于保證資金的安全考慮，不愿向中小企業(yè)提供融資。

(三)企業(yè)信用擔(dān)保制度不完善

我國企業(yè)信用制度尚在建立中，全社會有信用危機感。在信用體系尚不健全的情況下，銀行為避免融資風(fēng)險，增加第二還款來源，保障資金回流和增值，普遍采取了抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式。多數(shù)中小企業(yè)存在固定規(guī)模小、資產(chǎn)少，土地、房屋等可抵押的物品不足等特點，加上目前我國的中小企業(yè)銀行融資抵押折扣率較高，使得許多中小企業(yè)無法滿足融資需求。因而向銀行融資時需要第三方提供保證，這就有賴于信用擔(dān)保制度的完善。

我國的擔(dān)保體系是以政策性融資擔(dān)保為主體、以政府出資為主，民間資本介入為輔。目前，信用擔(dān)保機構(gòu)在數(shù)量上的匾乏、運作方式上的不規(guī)范不僅無法滿足眾多中小企業(yè)的融資需求，進(jìn)而阻礙其自身的進(jìn)一步發(fā)展。由于政策性擔(dān)保機構(gòu)無需自負(fù)盈虧，追求的是社會效益，不符合擔(dān)保的高風(fēng)險性，有可能使擔(dān)保規(guī)模過大。當(dāng)銀行考慮到一旦出現(xiàn)代償額過大或集中代償?shù)那闆r，擔(dān)保機構(gòu)無力代償時，也不愿意向中小企業(yè)提供融資。

(四)銀行融資信息不對稱

銀行在對中小企業(yè)融資過程中信息不對稱問題突出。在銀行融資過程中，中小企業(yè)作為企業(yè)經(jīng)營者和資金使用者，對企業(yè)財務(wù)信息掌握較為全面，銀行作為貸款人主要通過財務(wù)會計報表了解企業(yè)的部分相關(guān)狀況。企業(yè)為了獲得融資，往往會在一定程度上夸大自己的優(yōu)點，縮小甚至掩蓋自己的缺點，而且多數(shù)中小企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，財務(wù)信息缺乏真實性、準(zhǔn)確性，其披露信息的全面性和真實性相對較差。銀行還必須采用其他方法盡可能去獲取較全面的真實信息，而且通常很難收集到有關(guān)借款人的全部信息，或者收集、鑒定這些信息需要花費大量的人力、物力。銀行由于缺乏有關(guān)中小企業(yè)客戶風(fēng)險的足夠信息，不能做出適宜的風(fēng)險評價。由于中小企業(yè)與大型企業(yè)在經(jīng)營透明度的差別，銀行通常更傾向為大型企業(yè)提供融資，而不愿意為中小型企業(yè)提供融資服務(wù)。

(五)銀行融資管理成本高

對銀行而言，融資額度的大小與管理費用的高低是不成比例的，無論貸款金額的大小，銀行都要按幾乎相同的程序進(jìn)行操作，從貸前調(diào)查到貸款收回整個過程的管理費用基本相同。一般而言，中小企業(yè)融資額度相對較小，大型企業(yè)融資額度相對較大，中小企業(yè)的平均融資管理成本必然高于大型企業(yè)，從而影響了銀行向中小企業(yè)貸款的積極性。因此銀行在提供融資時不會將中小企業(yè)作為首選對象。

二、解決中小企業(yè)銀行融資難的對策

(一)完善中小企業(yè)公司治理

中小企業(yè)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實行公司改造。一是完善公司章程。明確界定股東會、董事會和管理層的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范控股股東在董事會、股東大會中的權(quán)利行使，保障全體股東利益；清晰產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格區(qū)分法人資產(chǎn)與個人資產(chǎn)。二是完善內(nèi)控制度。通過規(guī)范股東大會、董事會的議事規(guī)則等制度，完善股東大會、董事會等職能，建立企業(yè)內(nèi)部制衡機制。三是完善管理層激勵機制。建立科學(xué)的管理層績效考核機制，形成有效的激勵與約束機制，使管理層利益與工作績效緊密聯(lián)系，激勵管理層努力工作。四是完善信息披露機制。提高企業(yè)經(jīng)營透明度，形成定期信息披露機制，主動向股東和其他外部利益相關(guān)者披露信息，使之能夠及時、準(zhǔn)確理解企業(yè)經(jīng)營狀況并據(jù)此做出決策。五是建立規(guī)范的財務(wù)制度，財務(wù)數(shù)據(jù)清晰、準(zhǔn)確、完整，財務(wù)管理實行“一本賬”。

通過走公司現(xiàn)代化治理的道路，進(jìn)行公司決策層的結(jié)構(gòu)調(diào)整，引入優(yōu)秀的管理人才，提高經(jīng)營透明度，降低經(jīng)營風(fēng)險，這樣才能提高信用水平，增強融資能力。

(二)完善中小企業(yè)信用體系

1.建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，形成多元化信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)，包括：一是政府信用擔(dān)保。由政府財政出資設(shè)立獨立擔(dān)保機構(gòu)，實行市場化公開運作，不以盈利為主要目的；二是商業(yè)性擔(dān)保公司，以法人、自然人出資成立擔(dān)保機構(gòu)，實行商業(yè)化運作，以盈利為主要目地；三是互擔(dān)保機構(gòu)由中小企業(yè)自愿組成，聯(lián)合出資，聯(lián)保互保，不以盈利為目的。

2.要逐步建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評價體系，向銀行等機構(gòu)提供企業(yè)信用信息，表彰守信用的中小企業(yè)，樹立信用典型，大力宣傳和推廣信用管理先進(jìn)模式和經(jīng)驗。通過提高中小企業(yè)信用意識，提升中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，抵御信用風(fēng)險，增強自身的融資能力，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展。

(三)完善銀行對中小企業(yè)融資服務(wù)

從當(dāng)前我國情況看銀行融資仍是中小企業(yè)的主要融資來源。銀行融資支持對中小企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。由于中小企業(yè)的融資需求存在自身的特點，銀行要通過調(diào)整經(jīng)營方式，不斷探索管理模式，積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)中小企業(yè)融資的科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。

1.建立中小企業(yè)融資專營機構(gòu)，負(fù)責(zé)開發(fā)金融產(chǎn)品、建立銷售渠道、開拓客戶市場、進(jìn)行信貸審批和風(fēng)險管理，促進(jìn)銀行中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)良性發(fā)展。實施單獨管理，走專業(yè)化發(fā)展道路。

2.實行中小企業(yè)融資專項管理，包括專項的信貸計劃、信貸規(guī)模、人員管理、經(jīng)營費用、績效考核等。在中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展初期，銀行應(yīng)對中小企業(yè)融資進(jìn)行必要的資源傾斜。

3.建立科學(xué)的中小企業(yè)信用評價體系。針對中小企業(yè)普遍存在的財務(wù)數(shù)據(jù)缺失問題，銀行應(yīng)創(chuàng)新信用評價模型，建立一套針對成長型中小企業(yè)的信用評價體系，將中小企業(yè)的非財務(wù)情況和以往信用記錄，如企業(yè)的行業(yè)發(fā)展，成長預(yù)期，管理團(tuán)隊和科技優(yōu)勢等作為主要評價因素。

4.優(yōu)化中小企業(yè)貸款流程。根據(jù)行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、風(fēng)險等不同組合條件，設(shè)計出一些常規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)流程，明確各環(huán)節(jié)的操作標(biāo)準(zhǔn)和限時要求，實行專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化、集約化處理通，提高審批效率。同時，建立低風(fēng)險短流程、高風(fēng)險長流程的差異化流程制度。

5.創(chuàng)新中小企業(yè)融資產(chǎn)品。一是發(fā)展中小企業(yè)網(wǎng)上融資業(yè)務(wù)，根據(jù)中小企業(yè)融資“額度小、需求急、頻率高”的特點，將融資產(chǎn)品與網(wǎng)上銀行相結(jié)合，實現(xiàn)通過網(wǎng)絡(luò)辦理融資，有利于提高業(yè)務(wù)效率。二是發(fā)展中小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，以企業(yè)在特定交易中形成的現(xiàn)金流作為還款來源，與傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)相比，風(fēng)險評價的重點在于該特定交易的真實性和可靠，而不是整個企業(yè)的經(jīng)營情況，這大大降低了融資調(diào)查難度，提高了企業(yè)融資效率。特別指出的是，在貿(mào)易融資的基礎(chǔ)上，部分銀行已經(jīng)在探索發(fā)展供應(yīng)鏈融資，依托產(chǎn)業(yè)鏈中的核心企業(yè)(一般為大型企業(yè))，向其上下游提供融資，既有助于降低銀行融資風(fēng)險，同時，又有利于核心企業(yè)培育、發(fā)展上下游企業(yè)。

6.拓寬融資擔(dān)保領(lǐng)域。一方面，擴大抵質(zhì)押財產(chǎn)范圍，改變普遍需要房地產(chǎn)抵押的情況，建立包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品在內(nèi)的動產(chǎn)動態(tài)抵押制度；另一方面，積極發(fā)展應(yīng)收賬款、股權(quán)、經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)以及知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保制度。

(四)發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)

融資租賃尤其是設(shè)備租賃作為金融服務(wù)對于中小企業(yè)融資具有特殊的作用，是銀行融資的有益補充。從發(fā)達(dá)國家的情況來看，融資租賃已成為僅次于銀行貸款的第二大融資方式。但在我國，中小企業(yè)租賃尤其是設(shè)備租賃還才剛剛起步，積極推動和鼓勵租賃業(yè)的發(fā)展，將有助于改善中小企業(yè)融資狀況。其優(yōu)點主要在于：

1.滿足固定資產(chǎn)融資需要。銀行一般只向中小企業(yè)提供流動資金。融資租賃可以在中小企業(yè)資金不足的條件下，滿足其固定資產(chǎn)融資的需要。

2.優(yōu)化財務(wù)管理。減少固定資產(chǎn)資金占用，增強了中小企業(yè)資金的流動性。同時，按照我國稅法的規(guī)定，承租人支付的租金中包含的利息和手續(xù)費均可從稅前扣除，能夠產(chǎn)生節(jié)稅效應(yīng)。

3.降低融資門檻。與銀行融資相比，受到體制、企業(yè)規(guī)模、信用等級、負(fù)責(zé)比例、擔(dān)保條件等條件限制較少。

4.減少融資風(fēng)險。由于租賃期內(nèi)設(shè)備的所有權(quán)屬于出租人，租賃期滿時，承租人有權(quán)選擇歸還或購買，設(shè)備落后淘汰的風(fēng)險由出租人承擔(dān)。中小企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營不善無力交付租金時，出租人收回設(shè)備。與債務(wù)融資下的破產(chǎn)清算相比，融資租賃的財務(wù)風(fēng)險更小。

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關(guān)鍵詞：微型企業(yè) 融資困境 化解機制

1、國內(nèi)及重慶對微型企業(yè)的界定

1.1、我國對微型企業(yè)的界定

微型企業(yè)是指產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一、產(chǎn)品或服務(wù)種類單一、市場占有率很低或只在小范圍有較高市場份額、規(guī)模組織很小的企業(yè)組織。它是一個相對概念，在不同國家和地域、不同的經(jīng)濟(jì)條件下，其范圍和大小都不相同。就我國而言，2011年7月工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委和財政部四部門研究制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中規(guī)定從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收人300萬元以下的為微型企業(yè)。

1.2、重慶市對微型企業(yè)的界定

本文所研究的重慶市微型企業(yè)主要是指重慶市實施“十大民生工程”中的“微型企業(yè)”，是我市為關(guān)愛民生、擴大就業(yè)、減少失業(yè)率和增加城鄉(xiāng)居民收入，出臺的實行財政資金專項補助的企業(yè)。它特指雇工（含投資者）在20人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額在10萬元及以下的企業(yè)。這個定義對微型企業(yè)從數(shù)量規(guī)模上作出了界定，即雇工（含投資者）在20人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額在10萬元及以下。

2、重慶微型企業(yè)的融資現(xiàn)狀

在我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級的重大背景下，微型企業(yè)作為促進(jìn)就業(yè)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、改善民生的新興手段，近年來越來越受重視。而重慶市作為國家統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗區(qū)，其城市化進(jìn)程正在高速推進(jìn)，縮小城鄉(xiāng)、區(qū)域、貧富“三大”差距，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、緩解就業(yè)壓力等現(xiàn)實難題亟待解決。因此，重慶市政府將發(fā)展微型企業(yè)作為其突破口，將微型企業(yè)的發(fā)展放在重慶經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要位置，并為此制定了一系列具有扶持性質(zhì)的政策規(guī)定來鼓勵微型企業(yè)的發(fā)展壯大。

但是，由于環(huán)境的驅(qū)使和微型企業(yè)自身的特點，導(dǎo)致了微型企業(yè)在發(fā)展中受到許多因素的制約，其中最大的就是融資困境問題。盡管各家政策銀行制定了微企貸款細(xì)則及流程，而且還引入了不少小額貸款銀行，但由于微企規(guī)模小、大多無抵押擔(dān)保物，自身信用等級差等原因，導(dǎo)致微企獲取銀行等金融機構(gòu)的貸款十分困難，阻礙了微型企業(yè)的健康發(fā)展。

3、重慶微型企業(yè)融資困境的成因分析

3.1、政府政策方面

3.1.1、對微型企業(yè)融資的扶持體系不夠完整

重慶市政府以商業(yè)銀行為依托，制定出了一系列的扶持政策。這類政策是一把雙刃劍：一方面它鼓勵微型企業(yè)發(fā)展，在政策的規(guī)定下金融企業(yè)可能會在短期內(nèi)加大對微企的扶持力度；但另一方面，從長遠(yuǎn)的角度分析，基于商業(yè)銀行的盈利性和自負(fù)盈虧的特點，政府的這種扶持行為會最終導(dǎo)致銀行等金融機構(gòu)對微企放貸缺乏積極性。因此，僅是有“頭”無“尾”扶持政策是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須針對微型企業(yè)融資方面制定出一套完整的扶持體系才能使其實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3.1.2、微型企業(yè)融資專門管理部門協(xié)調(diào)不足

重慶市各職能部門對微企后續(xù)扶持的合力還未形成，尤其是對扶持政策的執(zhí)行力度不夠，主要表現(xiàn)為對于微型企業(yè)后續(xù)扶持力度偏弱。各職能部門協(xié)調(diào)不足普遍存在“一人干，大家看”的現(xiàn)象，同時也加大了融資的難度。

3.2、融資渠道方面

3.2.1、銀行借貸方面

盡管微型企業(yè)信貸融資需求旺盛，但商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸政策，更傾向于大中型企業(yè)，而非微型企業(yè)。何況微型企業(yè)貸款金額普遍較小，銀行對處理這類成本較高、風(fēng)險較大的貸款意愿并不強。

3.2.2、民間借貸方面

我國還沒有關(guān)于規(guī)定民間借貸利率的政策或條例，民間借貸的利率通常都是借貸雙方自行協(xié)商規(guī)定的，這導(dǎo)致了民間借貸利率的混亂。其次，民間借貸控制風(fēng)險的能力主要以人與人之間的相互信任為主，貸款后缺乏有效的監(jiān)督，因此民間借貸的風(fēng)險難以預(yù)判。

3.3、微企自身方面

3.3.1、微型企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分布不均

重慶市微型企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，微型企業(yè)中高新技術(shù)型企業(yè)所占比例很小，絕大部分屬于勞動密集型的第三產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)，產(chǎn)品科技含量低。由于其他種類的微型企業(yè)的規(guī)模小，自主創(chuàng)新能力不足，市場競爭能力小，減少了微型企業(yè)的融資渠道。

3.3.2、微型企業(yè)缺乏抵押或擔(dān)保資產(chǎn)

商業(yè)性銀行是小型微型企業(yè)融資的主要渠道，擔(dān)保貸款和抵押貸款是小型微型企業(yè)取得資金的主要方式。銀行為了保障資金的安全，要求必須要有擔(dān)保物抵押。而小型微型企業(yè)在成立時，固定資產(chǎn)本來就有限，而在無形資產(chǎn)方面，小型微型企業(yè)成立之初根本就沒有無形資產(chǎn)。這樣一來，微型企業(yè)根本就無法提供抵押或擔(dān)保，融資困難問題進(jìn)而衍生。

3.3.3、微型企業(yè)信用等級普遍較低

重慶市微型企業(yè)成立時間短，由于經(jīng)營規(guī)模小，抵御風(fēng)險能力弱，財務(wù)信用問題明顯，重慶市微型企業(yè)信用等級普遍較低。還款不及時，資金使用不規(guī)范等情況時有出現(xiàn)，嚴(yán)重打擊了銀行等金融機構(gòu)支持微型企業(yè)貸款的積極性。

3.3.4、微型企業(yè)管理不規(guī)范，集體素質(zhì)較差

重慶市微型企業(yè)大部分都屬于個體私營企業(yè)，以家族經(jīng)營、合伙經(jīng)營等方式為主，企業(yè)主實行集權(quán)式、懶散式的管理，主觀隨意性大，沒有完善的管理體制。再加上重慶市微型企業(yè)的企業(yè)主，大部分是下崗失業(yè)人員，農(nóng)民工和大學(xué)生，他們的自律能力較差，誠信意識淡薄，這些問題也會導(dǎo)致融資困難。

4、國外促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的措施

近年來，世界各國都非常重視微型企業(yè)的發(fā)展問題，在促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展方面都實施了多項措施，尤其在企業(yè)融資方面尤為突出。

4.1、美國促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的措施

4.1.1、政府提供法律保障和扶持政策

（1）完善法律體系，為微企融資提供法律保障。美國于1953年出臺了《小企業(yè)法》，奠定了扶持微型企業(yè)的政策基礎(chǔ)。此后美國建立健全企業(yè)法律體系，為微企發(fā)展創(chuàng)造公平的競爭環(huán)境，為融資提供法律支持和幫助。于先后制定了《小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)融資法》《小企業(yè)技術(shù)革新促進(jìn)法》等20多部法律，為企業(yè)融資提供了堅實的法律保障。

（2）財稅政策優(yōu)惠。美國為扶持微型企業(yè)發(fā)展，在不同時期對不同類型的微型企業(yè)采取不同的稅收減免政策。美國除采取一般稅收優(yōu)惠扶持微型企業(yè)外，還利用政府訂貨政策在財政上給予微型企業(yè)支持。

（3）成立專門政府的管理機構(gòu)。在《小企業(yè)法》實施后，美國成立了小企業(yè)管理局（SBA），并于1998年升為正部級，作為一個永久性的聯(lián)邦政府機構(gòu)，其職能就在于發(fā)展微型企業(yè)，幫助微企融資，解決微企的資金不足問題，進(jìn)而有效的促進(jìn)微企的發(fā)展。

4.1.2、金融機構(gòu)提供融資便利。

（1）提升管理水平，為支持微企融資提供便利條件。美國商業(yè)銀行并不主動為沒有外部融資資源的微企提供融資，而是采取配合金融體系中其他機構(gòu)的戰(zhàn)略，與其他金融機構(gòu)一起為微企提供融資支持。

（2）美國積極拓展微企直接融資渠道以促進(jìn)籌資來源的多元化。一是設(shè)立了納斯達(dá)克股票市場和小額股票掛牌市場，為微型高科技企業(yè)的發(fā)展提供大量的資金幫助。二是由美國SBA審查、許可和支持成立的專門為微企提供融資服務(wù)的創(chuàng)業(yè)投資公司和民間風(fēng)險投資公司，為那些融資困難的微企提供貸款和無擔(dān)保或擔(dān)保不充分的貸款，以促進(jìn)微企的發(fā)展。

4.2、日本促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的措施

4.2.1、與美國一樣，日本也制定和完善了相關(guān)法律法規(guī)

日本先后制定了《中小企業(yè)廳設(shè)置法》、《中小企業(yè)基本法》、《新中小企業(yè)基本法》等法律法規(guī)。這些法律法規(guī)的制定與實施對微企來說是進(jìn)一步的保障，使得微企在融資時能夠以合法的方式融資，進(jìn)而有力推動了微型企業(yè)發(fā)展。

4.2.2、建立公共服務(wù)機構(gòu)

公共服務(wù)機構(gòu)在日本不僅發(fā)揮著政府與企業(yè)的功能，而且還是政策的主要實施機構(gòu)。政府通過機構(gòu)落實有關(guān)支持微型企業(yè)的政策，從而達(dá)到促進(jìn)微型企業(yè)發(fā)展的目的。

4.2.3、完善相關(guān)金融體系

日本先后建立了國民生活金融公庫、中小企業(yè)金融公庫和商工組合中央金庫，形成了對微型企業(yè)的金融支持體系。同時，還專門成立“微型企業(yè)經(jīng)營改善資金融資制度”，對融資能力較弱的微型企業(yè)提供低利息、無擔(dān)保、無保證的融資服務(wù)。這樣使得企業(yè)融資成本極大降低，企業(yè)也能持續(xù)發(fā)展。

5、微型企業(yè)融資困難的化解機制

市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，其本質(zhì)是一種資金約束型經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的發(fā)展很大程度上取決于是否能夠獲得穩(wěn)定的資金來源。因而要解決微企的融資困境，不僅要借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，同時還必須從政府、銀行和微企自身三方進(jìn)行探索，從而尋求法律政策的規(guī)制扶持、銀行業(yè)務(wù)的支持以及微企自身制度的建設(shè)。

5.1、對政府而言：完善政府融資服務(wù)體系，全面改善微企的融資環(huán)境

5.1.1、立法律保障體系

與美國和日本一樣，構(gòu)建完善的微企融資法律體系，是微企能夠有效融資的法律保障和支持。我國目前已頒布實施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》對微型企業(yè)發(fā)展雖然有一定促進(jìn)作用，但缺乏實施規(guī)范，迫切需要建立與之對應(yīng)的具體的法規(guī)，如《微型企業(yè)法》、《微型企業(yè)融資法》等，以此來實現(xiàn)對微企發(fā)展的法律保障。同時還應(yīng)當(dāng)借鑒國外實施多個全面的立法，以此來規(guī)制和促進(jìn)保障微企的融資活動。

5.1.2、構(gòu)建微型企業(yè)融資服務(wù)平臺，建立公共服務(wù)機構(gòu)

與美國的SBA機構(gòu)一樣，公共服務(wù)機構(gòu)不僅能夠幫助廣大微型企業(yè)整合融資資源、拓寬融資渠道，實現(xiàn)與各金融機構(gòu)的融資信息對接，同時也能成為政府向企業(yè)和社會公眾宣傳金融政策、普及金融知識、推介金融產(chǎn)品、優(yōu)化金融發(fā)展環(huán)境的重要窗口。這樣的機構(gòu)不僅對微企融資有著重要的作用，同時對政府政策和制度的實施有著重要作用。

5.1.3、建立微企的信用制度體系

如果能建立完善的信用評價體系，銀行就可以降低向中小微型企業(yè)放貸的成本，微型企業(yè)也可以得到各方面的信息咨詢服務(wù)。因此為了確保信用評級的工作有法可依，快捷、高效，政府部門應(yīng)該出臺相關(guān)的法律法規(guī)，制定符合我國企業(yè)市場中的微型企業(yè)信用評級的指標(biāo)體系，進(jìn)而促使是微企提升自身信用，增加融資的可行性。

5.1.4、完善微型企業(yè)擔(dān)保體系

擔(dān)保業(yè)的發(fā)展直接影響著微型企業(yè)的融資環(huán)境，政府如果運用資本注入、風(fēng)險補償和考核獎勵等手段，建立完善風(fēng)險補償和分擔(dān)機制，實現(xiàn)扶持與監(jiān)管的有效銜接，提高融資性擔(dān)保機構(gòu)的服務(wù)能力，如此則能為微企創(chuàng)造良好有效的融資環(huán)境，使微型企業(yè)的走出融資窘境。

5.1.5、規(guī)范民間借貸融資

金融活動的合法性取決于其是否對最大限度避免資金運作失敗的風(fēng)險采取了有效的措施以及是否在保護(hù)社會投資者的努力上達(dá)到合理的程度。所以，民間借貸得以合法化的前提是資金用于微企的經(jīng)營運轉(zhuǎn)上，因而微企在借貸時應(yīng)注明此項融資是用于企業(yè)的經(jīng)營運轉(zhuǎn)，并登記在冊。只有履行相應(yīng)的登記手續(xù)，才能收到法律的保護(hù)，從而變“地下交易”為“陽光交易”。

5.2、對銀行而言：加快銀行改革步伐，建立完善微企間接融資體系

5.2.1、轉(zhuǎn)變銀行觀念，重視對微企的信貸支持

銀行是以盈利為目的的，其發(fā)放貸款的基本原則應(yīng)是唯“效益”論而非唯“成分論”。因此，銀行在微企與大型企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)做到公平信貸，對于有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑵笸瑯咏o予信貸支持，特別是對于管理水平高、信譽度好、設(shè)備技術(shù)先進(jìn)、產(chǎn)品質(zhì)量好、有特色、市場需求旺盛等微企，銀行應(yīng)當(dāng)重點幫助他們創(chuàng)業(yè)和發(fā)展。同時，如果銀行放棄一大批有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑵罂蛻?，從?jīng)濟(jì)與金融的角度來看，這也必然降低銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益。

5.2.2、銀行應(yīng)當(dāng)加強金融體系創(chuàng)新，增加微企的金融服務(wù)項目

發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)，完善票據(jù)業(yè)務(wù)以及開發(fā)應(yīng)收賬款的抵押和出售業(yè)務(wù)，這樣不僅能夠?qū)⒆约旱臉I(yè)務(wù)范圍拓展，同時能夠?qū)ξ⑵筮M(jìn)行有效的資金支持，不僅發(fā)展了自己，同時也促進(jìn)了微企的發(fā)展，全面實現(xiàn)雙贏。

5.3、對微型企業(yè)而言：提高微企自身素質(zhì)，增強融資信譽度

5.3.1、提高微企的自身素質(zhì)，增強融資信譽

這就要求管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、人才創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。其一，管理創(chuàng)新。缺乏內(nèi)部積累能力的企業(yè)，單靠外部融資是不可能健康發(fā)展的。因此這就需要企業(yè)經(jīng)營者學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理技術(shù)，提高管理水平，對企業(yè)實施規(guī)范化、科學(xué)化的經(jīng)營管理，以切實提高企業(yè)經(jīng)營績效和融資能力。其二，制度創(chuàng)新要求微型企業(yè)必須完善企業(yè)內(nèi)部治理機制，確定規(guī)范的會計制度和財務(wù)制度，實行嚴(yán)格、科學(xué)的內(nèi)部監(jiān)控制度，建立符合市場經(jīng)濟(jì)要求的收益分配制度。其三，人才創(chuàng)新，企業(yè)的競爭，其實就是人才的競爭，微企只有建立完善的用人制度，才能為企業(yè)培養(yǎng)高效高素質(zhì)人才，從而提升企業(yè)的素質(zhì)和信譽。其四，技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)形成競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵，微企如果能夠掌握核心技術(shù)，那么銀行等金融機構(gòu)就愿意為這樣的新技術(shù)給予資金支持，才能促使微企的融資不會出現(xiàn)短缺。

5.3.2、微企經(jīng)營者還要重視市場營銷管理，使經(jīng)營項目適應(yīng)市場需求，提高產(chǎn)品的科技含量，降低經(jīng)營風(fēng)險，提高盈利水平，保障償債能力，減少和消除不誠信經(jīng)營和違法違規(guī)行為，樹立誠信守法的經(jīng)營理念。這有做到這些，微企才能在眾多大中型企業(yè)中立足，才能獲得銀行資金支持的青睞，才能不斷發(fā)展，從而解決融資難這一窘境。

基金項目：2014年西南政法大學(xué)本科生科研創(chuàng)新活動資助項目（13XZ-BZX-086）

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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)　融資困境　對策建議

一、近年來中小企業(yè)及信貸業(yè)務(wù)發(fā)展概況

據(jù)統(tǒng)計，2007年末，我國登記注冊的中小企業(yè)已達(dá)4.030多萬家，占注冊企業(yè)總數(shù)的95％以上，中小企業(yè)實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值和利稅占全國的60％和40％，吸納各類就業(yè)人員1.5億，占全國工業(yè)部門的75％，創(chuàng)造的新增就業(yè)機會比例高達(dá)80％，在流通領(lǐng)域和出口上，中小企業(yè)分別占到全國零售網(wǎng)點的90％和出口總額的60％以上，對GDP的貢獻(xiàn)率達(dá)51％，稅收占到全國的43.2％以上。

據(jù)交通銀行調(diào)查，截至2008年5月末，全行小企業(yè)授信客戶較年初增加1，669多戶，貸款余額增加164.2億元，增幅20.5％，高于大中型企業(yè)。同時，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高，收益高于全行平均水平。按五級分類口徑，5月末全行小企業(yè)不良貸款余額為37.06億元，不良率為4.35％，比年初下降0 78個百分點，小企業(yè)貸款加權(quán)平均利率為6.09％，比中型企業(yè)高出22個基點，比大型企業(yè)高出65個基點。官方統(tǒng)計凸顯中小企業(yè)經(jīng)營困境。

《上海證券報》2008年8月4日獲悉，人民銀行已同意調(diào)增2008年度商業(yè)銀行信貸規(guī)模，鑒于小企業(yè)融資的主力銀行主要是地方金融機構(gòu)，本次調(diào)增采用“區(qū)別對待”的方式，對全國性商業(yè)銀行在原有信貸規(guī)模基礎(chǔ)上調(diào)增5％，對地方性商業(yè)銀行調(diào)增10％。分析人士表示，“區(qū)別對待”政策反映了央行緩解小企業(yè)融資難的政策意圖。據(jù)了解，該項調(diào)增不以書面形式下發(fā)，而是通過人民銀行系統(tǒng)落實到地區(qū)，具體到個別商業(yè)銀行仍可視情況再做微調(diào)。上述央行人士表示，此次央行調(diào)增信貸額度重在緩解小企業(yè)獲取信貸資金難的問題，這也是區(qū)別對待商業(yè)銀行最重要的政策意圖。同時緊縮貨幣政策的效果已經(jīng)基本到位，下半年將對年初“兩防”的調(diào)控目標(biāo)進(jìn)行修訂。據(jù)地方金融機構(gòu)人士透露，2008年7月曾有數(shù)十家地方金融機構(gòu)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申請調(diào)升信貸規(guī)模，以緩解當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)融資難困境。該項申請在7月末獲得批復(fù)，信貸規(guī)模調(diào)升以再貸款、再貼現(xiàn)及削減上繳存款準(zhǔn)備金的形式出現(xiàn)。自從2008年初實施從緊縮貨幣政策以來，商業(yè)銀行放貸按季調(diào)控，資金本已緊張的小企業(yè)首當(dāng)其；中。根據(jù)銀監(jiān)會公布的上半年各類信貸放款數(shù)據(jù)來看，小企業(yè)信貸增長并不理想。一季度僅有3,000億元授予中小企業(yè)，比上年同期減少了300億元。

2008年央行調(diào)增商業(yè)銀行信貸規(guī)模，對全國性商業(yè)銀行調(diào)增5％，對地方性商業(yè)銀行調(diào)增1 0％。然而，為了防止銀行的行為令政策效果打折扣，近日，銀監(jiān)會提出建議，對上調(diào)的信貸規(guī)模實施中小企業(yè)信貸規(guī)模單列的管理。要求各個大型商業(yè)銀行和地方性的商業(yè)金融機構(gòu)，按照不低于年度信貸平均增速的原則，單獨安排中小企業(yè)的信貸規(guī)模，特別是要優(yōu)先考慮災(zāi)后重建地區(qū)中小企業(yè)的信貸需求。銀監(jiān)會還建議，在衡量和防范中小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的同時，盡可能支持優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。除了貸款規(guī)模單列的措施外，銀監(jiān)會還建議：首先，對中小企業(yè)客戶實行名單準(zhǔn)入制。在國家產(chǎn)業(yè)調(diào)整和環(huán)保要求的原則下，各個商業(yè)銀行和地方性的金融機構(gòu)，按照“有保有壓、區(qū)別對待”的方式，詳細(xì)列出各個金融機構(gòu)支持的中小企業(yè)客戶名單，實行準(zhǔn)人制的管理。其次，創(chuàng)新中小企業(yè)金融產(chǎn)品。加快金融機構(gòu)產(chǎn)品創(chuàng)新機制，積極探索開發(fā)出新的金融產(chǎn)品，發(fā)展信托融資、租賃融資、債券融資和以信托、租賃為基礎(chǔ)的新的金融產(chǎn)品，拓寬中小企業(yè)融資渠道。此外，還建議增加中小企業(yè)金融服務(wù)專門機構(gòu)，創(chuàng)新中小企業(yè)貸款擔(dān)保機制，建立中小企業(yè)貸款風(fēng)險補償機制，推進(jìn)中小企業(yè)事業(yè)部制。

二、我國中小企業(yè)融資難的主要原因分析

我國舊有的片面追求企業(yè)規(guī)模的發(fā)展方式在全社會形成輕視中小企業(yè)的觀念，由此造成了中小企業(yè)融資難，缺乏公平競爭的市場環(huán)境，以及非公有經(jīng)營者的社會地位不確定性。中小企業(yè)面臨的制約因素有：國內(nèi)尚未建立起自由創(chuàng)業(yè)的環(huán)境；缺乏完善的社會化服務(wù)體系；社會信用體系、法制建設(shè)不健全；資金短缺、融資渠道不暢等。主要有以下幾個方面。

1、中小企業(yè)自身的弱點。大部分中小企業(yè)分布廣而分散，規(guī)模小且成立時間短，抗風(fēng)險能力差，不能提供銀行貸款所需的抵押擔(dān)保條件；企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，缺乏可信度；自有資金不足，貸款的風(fēng)險化解和補償能力較弱，增加了銀行貸前審查、貸后檢查監(jiān)督的難度，與銀行執(zhí)行的貸款條件差距較大。我國銀行機構(gòu)貸款對象性質(zhì)上的區(qū)別對待問題已經(jīng)解決，但是發(fā)放貸款必須要受到法律、法規(guī)和銀行經(jīng)營風(fēng)險管理等一系列政策、規(guī)章制度的約束。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè)50％以上的財務(wù)管理不健全，信用等級60％以上都是3B或3B以下，抗風(fēng)險能力較弱，而銀行新增貸款80％集中在3A和2A類企業(yè)，多數(shù)中小企業(yè)不符合銀行貸款基本條件。

2、銀行信貸管理體制的制約。資金的安全性、流動性、贏利性是銀行貸款的基本要求，而中小企業(yè)存在過高的經(jīng)營風(fēng)險，使得銀行加強對企業(yè)的貸款支持存在天然的困難。國內(nèi)外研究表明，中小企業(yè)具有較高的失敗率，因而，對中小企業(yè)的貸款必然是高風(fēng)險的，這不符合銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則。在強化信貸資金管理后，對貸款更加謹(jǐn)慎，貸款的要求也越來越嚴(yán)格，貸款的責(zé)任更加明確，貸款的環(huán)節(jié)越來越復(fù)雜，也使得中小企業(yè)貸款成本越來越高，加重了融資難度。商業(yè)銀行也會從自身利益出發(fā)，在貸款方面力求效益最大化(商業(yè)銀行在為大企業(yè)和中小企業(yè)經(jīng)辦貸款業(yè)務(wù)時，所花費的時間和人力相差無幾，但產(chǎn)生的效益明顯不同)。中小企業(yè)貸款絕大部分都是流動資金貸款，項目本身不穩(wěn)定因素多、風(fēng)

險大，貸款管理成本高；再加上金融機構(gòu)與中小企業(yè)之間的信息不對稱，大型金融機構(gòu)對地方企業(yè)了解程度相對較差，銀行受評估正確性、銀行無法分擔(dān)和自身對商業(yè)化改革適應(yīng)性的限制，不會愿意過分冒險。

國有商業(yè)銀行長期為國有企業(yè)服務(wù)的市場定位近年來雖然有所轉(zhuǎn)變，但是經(jīng)營戰(zhàn)略定位仍然是面向大城市、大企業(yè)的“雙大”戰(zhàn)略和面向“重點客戶、重點行業(yè)、重點地區(qū)、重點產(chǎn)品”的“四重”戰(zhàn)略，中小企業(yè)尚未成為信貸支持重點。股份制商業(yè)銀行受商業(yè)化經(jīng)營思想約束，經(jīng)營中只能是擇優(yōu)服務(wù)。以服務(wù)中小企業(yè)為市場定位的城市商業(yè)銀行等地方性中小金融機構(gòu)，也將自己的信貸服務(wù)對象定位于大中型績優(yōu)企業(yè)。我國眾多的銀行機構(gòu)中至今尚未有專門服務(wù)中小企業(yè)的銀行。

3、缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場。中小企業(yè)成長到一定階段的時候，就需要在更廣泛的范圍內(nèi)吸收資金以充實自己的力量。在國外，風(fēng)險投資與資本市場的股權(quán)交易成為其必然的選擇，在市場化融資上提供風(fēng)險投資渠道，方便中小企業(yè)面向市場融資，但這需要健全的資本市場。從我國資本市場來!看，它的發(fā)展是被動的、滯后的和非市場化的。在金融抑制政策和銀行主導(dǎo)型融資機制的作用下，我國資本市場的發(fā)展相對于經(jīng)濟(jì)的高速增長顯得十分緩慢和滯后，它的發(fā)展結(jié)構(gòu)失衡，股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的不合理，融資結(jié)構(gòu)單一、機制不健全和功能缺陷。

4、銀行信貸的不恰當(dāng)收縮和不到位服務(wù)加大了矛盾。去年以來的宏觀金融調(diào)控主要是為了控制銀行信貸流向過熱行業(yè)，加大對中小企業(yè)信貸支持仍然是銀行機構(gòu)的重點之一。但是，在實際操作中，受新增貸款計劃、既定的經(jīng)營戰(zhàn)略以及項目貸款發(fā)放連續(xù)性等諸多因素的約束，商業(yè)銀行壓縮中小企業(yè)貸款存量、提高新增貸款條件、上收基層機構(gòu)的信貸審批權(quán)限(500萬元以下的貸款審批需報省級分行審批)的做法較為普遍，人為制約了中小企業(yè)貸款的增加。這就使本來存在的中小企業(yè)貸款難上加難。一些城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社加大了對中小企業(yè)的信貸投入，但受資金和資產(chǎn)負(fù)債比例管理的約束，進(jìn)一步支持的能力受到抑制。盡管中央銀行近幾年發(fā)出過多份支持中小企業(yè)發(fā)展的窗口指導(dǎo)文件，并制定了風(fēng)險溢價的利率政策，實際效果并不明顯。

5、缺乏必要的金融服務(wù)中介機構(gòu)。在美國可以看到“小企業(yè)管理局”這樣的機構(gòu)，它主要的工作是為中小企業(yè)提供金融支持、管理咨詢和人員培訓(xùn)，是美國中小企業(yè)特殊信貸融資機構(gòu)。而我國融資市場可謂是過剩與短缺并存，一方面金融機構(gòu)和投資公司有大量資金沒有投向；另一方面中小企業(yè)卻又無法獲得這部分資金。許多中小企業(yè)由于沒有足夠的自由資本進(jìn)行抵押貸款.只能依賴擔(dān)保性貸款，這就更需要建立相應(yīng)的服務(wù)中介機構(gòu)來“平衡”雙方的供需。但從目前的情況來看，專門為中小企業(yè)提供這種擔(dān)保服務(wù)的擔(dān)保機構(gòu)不多，即便有的地區(qū)建立了這種機構(gòu)，也因擔(dān)保機構(gòu)資金來源不足、擔(dān)?；鸩荒芤?guī)避自身風(fēng)險等方面的問題而難以有效運作。

6、缺乏政府對中小企業(yè)融資應(yīng)有的政策扶持。目前，國際上發(fā)達(dá)國家和部分發(fā)展中國家都十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，許多國家都建立了中小企業(yè)特殊融資機制，如日本中小企業(yè)金融公庫、泰國小企業(yè)金融局、韓國中小企業(yè)銀行等。這些金融機構(gòu)均由政府設(shè)立，并且程度不同地依靠政府資金來扶持中小企業(yè)的發(fā)展。而我國政府在這方面的政策就較傾向于大企業(yè)，許多人認(rèn)為落后國家想要發(fā)展經(jīng)濟(jì)，追趕甚至超過發(fā)達(dá)國家，就必須重點發(fā)展資本密集型工業(yè)部門，優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)，結(jié)果使得資本密集型行業(yè)的優(yōu)先發(fā)展等同于大企業(yè)的優(yōu)先發(fā)展，為大企業(yè)制定了一系列的優(yōu)惠政策。而在搞活中小企業(yè)，提供資金便利上卻沒有像其他國家一樣，提供許多優(yōu)惠政策。

三、加大金融機構(gòu)服務(wù)力度的幾點對策

在全球金融危機，國內(nèi)宏觀結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素的嚴(yán)重影響下，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢增速放緩。中國人民銀行、財政部、人力資源和社會保障部就《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)小額擔(dān)保貸款管理積極推動創(chuàng)業(yè)促就業(yè)的通知》表示，對現(xiàn)行小額擔(dān)保貸款政策重點進(jìn)行了突破創(chuàng)新：一是擴大小額擔(dān)保貸款借款人的范圍。在現(xiàn)行政策已經(jīng)明確的借款人范圍的基礎(chǔ)上，今后凡符合規(guī)定條件的城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、就業(yè)困難人員均可按規(guī)定程序向經(jīng)辦金融機構(gòu)申請小額擔(dān)保貸款。小額擔(dān)保貸款借款人的具體條件，由各省(自治區(qū)、直轄市)制定。二是提高小額擔(dān)保貸款額度。經(jīng)辦金融機構(gòu)對個人新發(fā)放的小額擔(dān)保貸款最高額度由2萬元提高到5萬元，對符合條件的勞動密集型小企業(yè)的小額擔(dān)保貸款最高額度由不超過100萬元提高到不超過200萬元。對符合條件的人員合伙經(jīng)營和組織起來就業(yè)的，經(jīng)辦金融機構(gòu)可適當(dāng)擴大貸款規(guī)模。三是允許小額擔(dān)保貸款利率按規(guī)定實施上浮。自2008年1月1日起，經(jīng)辦金融機構(gòu)對個人新發(fā)放的小額擔(dān)保貸款的利率可在中國人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮3個百分點。四是改進(jìn)財政貼息資金管理。中央財政綜合考慮各地財政部門當(dāng)年小額貸款擔(dān)?；鸬脑鲩L和代償情況等因素，每年從小額擔(dān)保貸款貼息資金中安排一定比例的資金，用于對地方財政部門小額擔(dān)?；鸬莫勓a和小額擔(dān)保貸款工作業(yè)績突出的經(jīng)辦金融機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)、信用社區(qū)等單位的經(jīng)費補助。五是放寬對勞動密集型小企業(yè)的小額擔(dān)保貸款政策。對當(dāng)年新招用符合小額擔(dān)保貸款申請條件的人員達(dá)到企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)30％(超過100人以上的企業(yè)達(dá)15％)、且與企業(yè)簽訂1年以上勞動合同的勞動密集型小企業(yè)，在提高企業(yè)小額擔(dān)保貸款額度的同時，鼓勵各級地方財政部門，利用小額擔(dān)?；馂閯趧用芗托∑髽I(yè)申請小額擔(dān)保貸款提供貸款擔(dān)保服務(wù)。經(jīng)濟(jì)金融的國際化要求，中小企業(yè)必須緊跟形勢，進(jìn)一步提升企業(yè)管理層次，規(guī)范中小企業(yè)的經(jīng)營管理，同時，根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，應(yīng)采取以下幾點對策。

對策一：不能坐等宏觀環(huán)境的改善，中小企業(yè)要自救

目前的宏觀環(huán)境對中小企業(yè)的生存與發(fā)展是極為不利的。中小企業(yè)不能坐等宏觀環(huán)境的改善，坐等政府出臺救助政策，而應(yīng)該主動展開自救。

首先，要善于調(diào)整經(jīng)營策略。在困難的情況下，要發(fā)揮中小企業(yè)“船小好掉頭”的特點，主動求變。種種跡象表明，今后幾年，國內(nèi)需求可能是企業(yè)“紅利”的主要來源，不僅如此，很多外國企業(yè)也會把眼睛緊緊盯住中國市場。我們的中小企業(yè)要想站穩(wěn)腳跟，就必須從現(xiàn)在起，迅速調(diào)整經(jīng)營策略，占領(lǐng)國內(nèi)市場。

第二，要善于調(diào)整發(fā)展思維。激蕩30年，中國很多中小企業(yè)依靠利用廉價勞動力和犧牲環(huán)境兩種手段贏得競爭。但是，隨著國家政策的變化、勞動者的覺醒和對環(huán)境保

護(hù)意識的增強，這兩種“優(yōu)勢”已成明日黃花。因此，對廣大中小企業(yè)來說，必須積極主動地調(diào)整發(fā)展思維，把眼界放到調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加快設(shè)備和產(chǎn)品升級換代、提高企業(yè)科技含量、增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力等方面，通過內(nèi)涵式的優(yōu)化與提高，達(dá)到增強市場競爭力的目的。在困難時期，誰先邁出這一步，誰就能抓住發(fā)展機遇。

第三，要善于加強內(nèi)部管理。中小企業(yè)容易陷入困境或破產(chǎn)倒閉的另一個重要原因，就在于粗放、松懈、薄弱、不規(guī)范的管理。從目前的情況來看，加強內(nèi)部管理的立足點可放在堵塞管理漏洞、控制原材料價格、節(jié)約能源、降低消耗、積極利用新材料和新能源、采用新技術(shù)和新工藝等方面，真正實現(xiàn)降本增效、順渡難關(guān)的目標(biāo)。

第四，要善于尋求對外聯(lián)合。中小企業(yè)必須拋棄等、靠、要的思想，主動地走到一起，聯(lián)合起來。一方面，聯(lián)手組織互助金融組織，通過自籌資金、吸納一定社會閑散資金等，為自己謀求生路；另一方面，建立互保機制，若干家企業(yè)以聯(lián)合的方式，組成擔(dān)保聯(lián)合體，相互提供擔(dān)保，解決資金問題。只要廣大中小企業(yè)能夠聯(lián)合起來，融資難的問題一定會得到較大的改善。如果坐等政府，那么很多中小企業(yè)會死得很難看。歷史的經(jīng)驗表明，政府的大樹是靠不住的。

對策二：完善為中小企業(yè)服務(wù)的地方金融組織體系，這是對中小企業(yè)金融支持的組織保證

對中小企業(yè)貸款難的一種理論解釋是信息不對稱，即認(rèn)為中小企業(yè)不完全具有財務(wù)報表、抵押擔(dān)保及信用記錄等銀行機構(gòu)需要的信息，信息的獲得性差，信息搜尋成本很高。從信貸交易成本和收益的對比關(guān)系看，國有商業(yè)銀行雖然資產(chǎn)規(guī)模龐大，但與中小企業(yè)銀行比，在中小企業(yè)融資方面并不具有比較優(yōu)勢。按照客戶市場細(xì)分理論，中小企業(yè)也不是國有大銀行的目標(biāo)客戶群體。因此，必須通過新建一些中小銀行和完善現(xiàn)有某些銀行的功能兩條路徑，來構(gòu)建中小企業(yè)金融服務(wù)組織體系。首要的是發(fā)展地方性銀行，這應(yīng)成為構(gòu)建中小企業(yè)金融服務(wù)組織體系的著力點。地方性銀行的機構(gòu)網(wǎng)點主要分布在中小企業(yè)密集的地級市和縣兩級，與中小企業(yè)聯(lián)系緊密，能夠洞察中小企業(yè)的金融需求，信貸交易成本低?；蛟S更為重要的，是地方性銀行可以實現(xiàn)對退出縣域金融的國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)的功能替代，占據(jù)國有商業(yè)銀行退出后的經(jīng)營空間，成為縣域金融組織體系中的一支有生力量。地方性銀行的形成與發(fā)展，不僅有利于完善中國的金融組織結(jié)構(gòu)，而且對解決“三農(nóng)”問題，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也具有積極意義。

從國際經(jīng)驗看，美國在20世紀(jì)80-90年代間的15，000多家商業(yè)銀行中，少量是州際銀行，其余基本都是地方性銀行，60％的銀行是只有一個營業(yè)機構(gòu)的單元制銀行。數(shù)量眾多的地方性銀行，對美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重大作用。日本是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很高的國家，但地方性銀行在金融體系中仍占有很重要的位置。日本的地方性銀行是一縣一行，經(jīng)營范圍主要是本縣和毗鄰本縣的地區(qū)。當(dāng)然，發(fā)展地方性銀行必須按市場化原則辦事，主要依靠市場力量而不是政府的行政力量來推動。具體途徑大致有5條：

一是抓緊進(jìn)行民營銀行試點，盡快設(shè)立民營地方性銀行。這不僅是中小企業(yè)發(fā)展的需要，也是金融對內(nèi)開放的需要。金融的對外開放和對內(nèi)開放是相互聯(lián)系的。如果僅僅是迫于世貿(mào)組織規(guī)則對外資金融機構(gòu)敞開大門而不能有效地實現(xiàn)對內(nèi)開放，那么，不僅是對境內(nèi)機構(gòu)的一種歧視，而且也會使外資金融機構(gòu)在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展和市場運作受到限制，金融對外開放的程度和效果也將被削弱。改革開放這么多年，國內(nèi)還沒有一家真正意義上的民營銀行，這不能說是一種正常的現(xiàn)象。應(yīng)給各種經(jīng)濟(jì)成分相同的“國民待遇”，消除歧視性的市場準(zhǔn)入政策，為民營資本進(jìn)入金融領(lǐng)域提供公平的制度環(huán)境。

二是在政策上扶植城市商業(yè)銀行，允許和鼓勵資本實力較強、業(yè)績較為優(yōu)良、管理水平較高的城市商業(yè)銀行在本地區(qū)或跨地區(qū)設(shè)立縣級分支機構(gòu)，鼓勵城市商業(yè)銀行通過上市、吸收外資與民資增資擴股及相互間的兼并重組做大做強，增強支持中小企業(yè)的資金實力。應(yīng)逐步放寬外資和民資對城市商業(yè)銀行的參股比例。

三是允許股份制商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)地區(qū)的縣域設(shè)立分支機構(gòu)。

四是加快符合條件的農(nóng)村信用合作社聯(lián)社改造成農(nóng)村股份制商業(yè)銀行的步伐。

五是由政府出資設(shè)立政策性的中小企業(yè)發(fā)展銀行，通過發(fā)行政策性金融債券籌集資金，主要用于扶持中小企業(yè)發(fā)展定領(lǐng)域的特定項目，解決這些項目所需的長期性資金。日本政府就設(shè)立了專門服務(wù)中小企業(yè)的政策性金融機構(gòu)――國民金融公庫和中小企業(yè)金融公庫，美國也有類似的金融機構(gòu)。發(fā)達(dá)國家的做法值得我們借鑒。還需指出的是，對主要為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機構(gòu)，還要通過相應(yīng)的監(jiān)管指標(biāo)保證其把資金主要投向中小企業(yè)，限制其偏離中小企業(yè)的放款行為。

對策三：政府應(yīng)通過稅收優(yōu)惠措施，建立和發(fā)展中小企業(yè)投資公司

中小企業(yè)投資公司通過投資持有中小企業(yè)的股份，可滿足中小企業(yè)對創(chuàng)業(yè)資本的需求。中小企業(yè)投資公司的發(fā)起人，可以是產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品具有較強關(guān)聯(lián)性的中小企業(yè)，也可以是看好中小企業(yè)發(fā)展前景的其他類型的市場主體。至于公司的組織形式，既可以是合伙制的，也可以是股份制的。政府應(yīng)通過稅收優(yōu)惠措施促進(jìn)這類公司的發(fā)展。中小企業(yè)投資公司把非正式的、自發(fā)的民間資本集中起來，再將其轉(zhuǎn)變?yōu)檎降摹敖鹑谥薪椤比谫Y的過程，是建立自由資本形成制度的過程。而這一制度無論對中小企業(yè)的發(fā)展，還是對市場金融體制的建立與完善，都具有重要意義。當(dāng)然，建立中小企業(yè)風(fēng)險投資公司和中小企業(yè)發(fā)展基金，也是彌補中小企業(yè)“資本性融資缺口”的有效辦法。

對策四：小額貸款公司取代不了民間金融，加快發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)，是民間金融的最大推動力。

在管理層密集調(diào)研浙江民企之后有跡象表明，我國監(jiān)管層對待民間金融的立場出現(xiàn)了變化，開始由堵為主轉(zhuǎn)為疏堵并舉。但有市場人士認(rèn)為，小額貸款公司取消了民間金融的主要優(yōu)勢，目前“招安”的條件并不夠優(yōu)厚，其吸引力令人懷疑。其一，按規(guī)定，單個自然人的持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10％，非發(fā)起的法人持股比例不得高于20％，這無疑滿足不了浙江民間資金的胃口。其二，貸款公司依靠的是利息收入，除上繳營業(yè)稅外，還要上繳所得稅，跟私人能做的避稅相差很遠(yuǎn)。其三，按規(guī)定，小額貸款公司不得進(jìn)行任何形式的內(nèi)外部集資和吸收公眾存款，不得從兩家以上的銀行業(yè)金融機構(gòu)融資，融資余額不得超過資本凈額的50％，且只能以Shibor為參照的低利率籌資。這也對運營靈活的民間金融構(gòu)成了束縛。其四，監(jiān)管層要對小額貸款公司的利

率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。最后，在貸款利率方面，小額信貸公司也幾乎完全與商業(yè)銀行接軌，上限為央行公布的貸款基準(zhǔn)利率的4倍，這也與當(dāng)前的民間報價相去甚遠(yuǎn)。從這些方面來看，放行小額貸款公司無關(guān)民間金融的合法化，只是漸進(jìn)擴大了正規(guī)金融的規(guī)模，讓一部分的民間投機性資金進(jìn)入可以監(jiān)管的渠道，以彌補國有商業(yè)銀行網(wǎng)點收縮后基層信貸投放的空白。顯然，這些小額貸款公司并不能取代民間金融的必要性。

央行和銀監(jiān)會2008年四五月間共同在全國開展民間融資的調(diào)查顯示，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、金融生態(tài)環(huán)境較好的大城市，民間借貸相對不太活躍，對正規(guī)金融的替代作用有限；經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的民間借貸規(guī)模相對較小，利率低于全國平均水平；真正民間融資比例較高的是民營經(jīng)濟(jì)比重高的沿海地區(qū)和中部部分省份，如山西、湖南、浙江等。在不同省份，民間借貸占金融機構(gòu)融資比重也不同，個別省份的這一比例將近18％。在浙江個別地區(qū)，民間融資出現(xiàn)逐步規(guī)范化趨勢，簽訂合同的情況越來越多，而且合同要素日趨完備，但大部分仍是信用貸款。民間融資在緩解中小企業(yè)融資難問題上起到了一定作用，但其發(fā)展尚不完善，高利率等問題潛藏著較高風(fēng)險。目前我國已經(jīng)開始研究制定關(guān)于民間借貸的法規(guī)，只要依據(jù)合同法和民法來約束，很多領(lǐng)域的民間融資將有待明確。《放貸人條例》將來會在一定程度上規(guī)范民間融資主體行為，在全國推廣尚需時日，還需各方達(dá)成共識以及一些經(jīng)驗的積累和摸索。北京大學(xué)農(nóng)村金融研究所所長王曙光認(rèn)為，“可以給比較規(guī)范的民間金融形式一個合法地位，讓它注冊、登記，實際上相當(dāng)于給一個出口，加以規(guī)范化和合法化。”若能這樣的話，對于中小企業(yè)的融資將產(chǎn)生較大的推動力。

2008年以來，受勞動力成本以及原材料成本上升的影響，中小企業(yè)生存狀態(tài)堪憂。由于貸款不暢，不少企業(yè)選擇了民間借貸。而央行2008年8月15日《2008年第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》(以下簡稱《報告》)，首次表態(tài)讓“民間借貸”合法化。這被視為一個重要的金融突破信號。《報告》指出，中小企業(yè)貸款有時間急、金額小、用信頻、期限短等特點，因此難受銀行的青睞。而民間借貸作為正規(guī)金融有益和必要的補充，在一定程度上緩解了中小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金困難，并促進(jìn)了多層次信貸市場的形成和發(fā)展，有利于打破我國長期以來由商業(yè)銀行等正規(guī)金融機構(gòu)壟斷市場的格局，促進(jìn)多層次信貸市場的形成和發(fā)展。但是《報告》同時提醒說，近期出現(xiàn)的年化利率很高的民間借貸，主要用于調(diào)劑企業(yè)短期頭寸不足，或是銀行還舊借新的“過橋資金”，應(yīng)當(dāng)引起商業(yè)銀行的關(guān)注。此外，民間借貸也存在交易隱蔽、監(jiān)管缺位、法律地位不確定、風(fēng)險不易監(jiān)控，以及容易滋生非法融資、洗錢犯罪等問題。因此《報告》建議在進(jìn)一步發(fā)展正規(guī)金融的同時，應(yīng)著手為其提供更好的法制環(huán)境，形成民間借貸與正規(guī)金融和諧共生的環(huán)境；同時應(yīng)加快有關(guān)非吸收存款類放貸人的立法進(jìn)程，適時推出《放貸人條例》，給民間借貸合法定位，引導(dǎo)其“陽光化”、規(guī)范化發(fā)展。

對策五：完善資本市場結(jié)構(gòu)，盡快建立場外市場，吸引數(shù)量龐大的不具備上市標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)

較之證券交易所市場，該市場更適合中小企業(yè)的融資特點，更能滿足中小企業(yè)的資本需求。隨著信息技術(shù)的發(fā)展，發(fā)達(dá)國家的場外市場已經(jīng)擺脫了當(dāng)初的分散狀態(tài)，發(fā)展成為一個受到嚴(yán)格監(jiān)管的實時報價交易系統(tǒng)，并且實現(xiàn)了區(qū)域性或全國性的聯(lián)網(wǎng)。場外市場的現(xiàn)實價值和作用大大提升，產(chǎn)品層出不窮。20世紀(jì)80年代以來，場外市場的名義合同金額每年以兩位數(shù)的比率強勁增長，總市值也大幅上升，交易規(guī)模和發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了證券交易所市場。顯然，在中國，場外市場對滿足中小企業(yè)融資需求的意義和作用，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于中小企業(yè)板和未來將要形成的創(chuàng)業(yè)板市場。因此，在建立多層次資本市場體系的過程中，應(yīng)把場外市場的建立置于優(yōu)先地位，從法律規(guī)則制定等方面積極創(chuàng)造條件?？煽紤]以三板市場為依托建立場外市場。筆者認(rèn)為，場外市場應(yīng)該是主板市場的預(yù)備市場。在場外市場掛牌的某些中小企業(yè)，一旦達(dá)到了主板上市標(biāo)準(zhǔn)，就可以升入主板市場掛牌交易。

對策六：加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，增加金融服務(wù)種類

金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點和資金運動特點，推出靈活的、多樣化的金融結(jié)算工具、金融投資工具和金融服務(wù)類產(chǎn)品，以滿足中小企業(yè)的金融需求。如美國的商業(yè)銀行銀行越來越不愿批出商業(yè)貸款，但美國中小企仍有其他渠道獲得所需的資金。據(jù)香港《信報》披露，有愈來愈多的小型企業(yè)向信用卡尋求解決辦法。據(jù)小型企業(yè)管理局(SBA)最近的一次調(diào)查顯示，2007年全美有44％的小企業(yè)東主以信用卡為其商業(yè)籌措資金，遠(yuǎn)較1993年的16％為高。面對這個情況，信用卡公司一方面提供汽油折扣等優(yōu)惠以吸引更多客戶，另一方面則對部分信用狀況較差的用戶設(shè)置限制，降低他們的信用額，以防出現(xiàn)壞賬時令信用卡公司遭受損失。同時，SBA宣布，簡化35萬美元以下貸款的審批程序，讓在鄉(xiāng)間地區(qū)的小型銀行可以更容易地為部分中、小企業(yè)批出貸款。在新程序下，銀行雖然只需執(zhí)行較少的文書工作，但批出的貸款同樣可以獲得85％政府擔(dān)保，條件與其他標(biāo)準(zhǔn)的SBA貸款相同，希望借此增加對中、小企的貸款審批。除此以外，SBA亦會向受到天災(zāi)打擊的中、小企提供救災(zāi)貸款，如美國2007年8月15日至27日出現(xiàn)連串風(fēng)暴及水災(zāi)，期間受災(zāi)的企業(yè)就可在2008年9月1日前向當(dāng)局申請“經(jīng)濟(jì)損失災(zāi)難貸款”。有關(guān)貸款最高可向小企業(yè)提供150萬美元，讓他們用作償還債務(wù)、支付雇員薪金等。該貸款的利率定為4厘，最高可分30年攤還，但貸款數(shù)額由SBA根據(jù)每名借貸人的財務(wù)狀況作出個別決定。

對策七：企業(yè)經(jīng)營項目的投資，以提高產(chǎn)品的科技含量和市場競爭力為主

目前，中小企業(yè)致命的弱點是投資的盲目性，追求短期的效益。主要是因為企業(yè)在投資過程中，沒有正確運用企業(yè)規(guī)范的財務(wù)管理提供的數(shù)據(jù)，沒有從企業(yè)自身的實力，投資會面臨的風(fēng)險等多種因素考慮投資的可行性。同時投資主體是單一的，容易一人說了算、造成投資的盲目性。為適應(yīng)當(dāng)前形勢，中央提出要以體制創(chuàng)新和科技創(chuàng)新為動力，促進(jìn)企業(yè)按現(xiàn)代企業(yè)制度經(jīng)營管理。因此，積極引導(dǎo)中小企業(yè)進(jìn)行規(guī)范的公司化改造，發(fā)展法人間相互持股、職工內(nèi)部持股等多種形式，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，健全法人治理結(jié)構(gòu)。改變企業(yè)由農(nóng)民創(chuàng)辦，產(chǎn)權(quán)家族化、一元化，與企業(yè)規(guī)?；⑸鐣幌噙m應(yīng)的現(xiàn)狀，推進(jìn)以產(chǎn)權(quán)多元化、投資主體多元化為重點的產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，與高等院校、科研院所聯(lián)姻，設(shè)立董事會

促進(jìn)企業(yè)決策科學(xué)化，建立完善法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按現(xiàn)代企業(yè)制度運作，使市場競爭力和抗風(fēng)險能力不斷增強。中小企業(yè)要進(jìn)行投資時，首先要分析企業(yè)自身的經(jīng)營狀況，主要以財務(wù)部門提供的真實的各項財務(wù)指標(biāo)作依據(jù)；其次是對所投資的項目進(jìn)行可行性分析，即從產(chǎn)品的先進(jìn)性、市場生產(chǎn)力、市場競爭力去分析；三是企業(yè)在投資時籌集必要的資金，著重考慮資金的時間價值，同時要考慮風(fēng)險與收益的平衡。

對策八：對中小企業(yè)開展經(jīng)營性財會業(yè)務(wù)和法律知識培訓(xùn)，提高企業(yè)經(jīng)營者和財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，對中小企業(yè)客戶實行名單準(zhǔn)入制

政府、企業(yè)的主管部門、財政稅務(wù)部門等經(jīng)濟(jì)管理部門要深入實際調(diào)查研究，分析企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及原因，并針對存在的問題經(jīng)常性地開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。同時對企業(yè)經(jīng)營者要進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和法律知識教育，特別是《公司法》、《企業(yè)法》、《合同法》、金融法規(guī)、稅法和財務(wù)、會計制度等財經(jīng)法律、法規(guī)的輔導(dǎo)，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、守法經(jīng)營，重點是要求經(jīng)營者了解企業(yè)財務(wù)的重要性，充分理解財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，從企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展去審視企業(yè)的經(jīng)營管理。擯棄“小富即安”的小農(nóng)意識，要按規(guī)范的意識運作企業(yè)，這樣才能辦好企業(yè)，辦大企業(yè)。財政部門要加強對企業(yè)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過調(diào)查研究，查找中小企業(yè)財務(wù)管理過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地解決存在的問題，也可采取企業(yè)會計互審、互查，使他們在檢查中發(fā)現(xiàn)問題，逐步提高財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時對中小企業(yè)中財務(wù)管理混亂的企業(yè)，加強財務(wù)監(jiān)督。對不按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、財務(wù)制度會計標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行財務(wù)核算的，或采取不法手段偷稅的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人予以經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，移送司法機關(guān)處理。對會計人員可采取吊銷會計從業(yè)資格證書，取消已獲得的專業(yè)技術(shù)職稱等。

對策九：決策層應(yīng)考慮將發(fā)展中小企業(yè)置于引進(jìn)外資之上

當(dāng)前，中小企業(yè)進(jìn)入萎縮階段已是不爭的事實，而造成這一局面的深層原因在于認(rèn)識誤區(qū)。改革開放近30年來，中國一直賦予外資企業(yè)事實上的超國民待遇，卻將支撐中國經(jīng)濟(jì)“半邊天”的民營中小企業(yè)置于極不平等地位，這在戰(zhàn)略上是極大的失誤。當(dāng)前，中小企業(yè)進(jìn)入萎縮階段已是不爭的事實。日前，暨南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院院長張捷在一學(xué)術(shù)論壇上提醒廣東實行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移時，調(diào)整要適度，以防過多密集型產(chǎn)業(yè)倒閉，廣東肯定仍需要吸納外資，但與依賴外資相比，廣東發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)更為現(xiàn)實。其實，何止于廣東，放諸于全國社會經(jīng)濟(jì)層面來看，目前或許也存在發(fā)展中小企業(yè)比引進(jìn)外資更重要的問題。從中國國情出發(fā)，中小企業(yè)在解決就業(yè)方面大有可為。雖然目前高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)在城市結(jié)構(gòu)布局中越來越強勢，但服務(wù)業(yè)、加工業(yè)在整個經(jīng)濟(jì)布局中尚占有重要比重。如果聽任中小企業(yè)萎縮，將影響到下游大型制造企業(yè)的零部件和元器件供應(yīng)。暫時忽略國情，中小企業(yè)在發(fā)達(dá)國家往往也是被當(dāng)作國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)命脈，并且給予了足夠的支持。以英國為例，政府對待中小企業(yè)采取了成立專門政府機構(gòu)、制定法律法規(guī)、完善創(chuàng)業(yè)環(huán)境、實行稅收優(yōu)惠、拓展融資渠道、關(guān)注落后地區(qū)、支持出口投資等一系列措施。之所以如此重視，是因為中小企業(yè)一方面吸納了大批的勞動力就業(yè)，保證了勞動者的勞動收入；另一方面，中小企業(yè)所創(chuàng)造的大量利潤的一部分，能夠通過政府層面轉(zhuǎn)化成社會福利，以更充分地保證民生?？傊?，我國是最應(yīng)該大力發(fā)展中小企業(yè)的。但是，在曾經(jīng)的粗放型經(jīng)濟(jì)模式下和GDP至上的思維中，中小企業(yè)不僅沒有得到重點扶持和制度規(guī)范，相關(guān)政策反倒起了掣肘的作用。中小企業(yè)在整個工業(yè)企業(yè)布局中，依然禁錮于不入流的觀念中。相較于大規(guī)模的招商引資，中小企業(yè)發(fā)展更是很難被納入議事的臺面。現(xiàn)在，發(fā)展“中小企業(yè)振興計劃”的時候到了，應(yīng)當(dāng)拉入決策層議事日程。

對策十：互助銀行可以在很大程度解決中小企業(yè)貸款難問題

雖然2008年年初數(shù)萬家中小企業(yè)倒閉導(dǎo)致中小企業(yè)貸款難問題凸顯，國務(wù)院高層也明確表示要支持銀行更多提供中小企業(yè)貸款，但一年過去了，此事仍舊是雷聲大、雨點小，真正配合中央政策的銀行并不多。2008年5月央行對民營中小企業(yè)的一個調(diào)查表明，中小企業(yè)貸款滿足率(獲得信貸的中小企業(yè)數(shù)除以申請貸款的中小企業(yè)總數(shù))為88.3％，與國際水平相當(dāng)(發(fā)達(dá)國家的滿足率是82.8％，發(fā)展中國家是78.1％)，但貸款覆蓋率(與金融機構(gòu)有信貸關(guān)系的中小企業(yè)數(shù)量除以總的中小企業(yè)總數(shù))只有18.7％，與發(fā)達(dá)國家的50％水平有較大差距。

不僅是貸款覆蓋率偏低，中小企業(yè)貸款增速相比大企業(yè)也明顯偏低。據(jù)央行調(diào)查統(tǒng)計，截至2008年10月末，中小企業(yè)貸款余額11.5萬億，同比增長12.9％。占全部企業(yè)貸款余額的52.8％，占各項貸款余額的38.4％。然而央行最新的信息表明，2008年12月末，全國金融機構(gòu)本外幣各項貸款余額為32.01萬億元，按可比口徑同比增長1.95％。人民幣各項貸款余額30.35萬億元，按可比口徑同比增長18.78％，增幅比上年末高2.66個百分點。全年人民幣貸款按可比口徑增加4.91萬億元，同比多增1.28萬億元。相比于全國的貸款平均增速而言，中小企業(yè)貸款增速低于全國5個百分點以上，相比大企業(yè)的貸款增速更是低近8個百分點。

央行調(diào)查統(tǒng)計司司長曾表示，2008年11月以后中小企業(yè)貸款滿足率及貸款余額占比可能有所下降。“在經(jīng)濟(jì)下行環(huán)境一旦全社會資金發(fā)生緊縮，首先被擠壓的就是小企業(yè)，因為它在末端”。毫無疑問，國有銀行們“拋棄”中小企業(yè)是既成事實。在這樣的情況下，我們是不是應(yīng)該允許中小企業(yè)“生產(chǎn)自救”呢?央行官員早已對開放民間金融做出表態(tài)，就是政府遲遲未有行動。如果說政府對于完全放開民間的金融行為還有所顧忌的話，那么是否能夠通過引入政府信用的方式來成立新的中小企業(yè)互助銀行，以解決中小企業(yè)貸款難的問題?

目前中小企業(yè)融資比較普遍的做法是，要想獲得貸款和融資支持，必須進(jìn)行相應(yīng)的固定資產(chǎn)抵押，融資手段單一，手續(xù)復(fù)雜、難度大，更無法像國有大企業(yè)、上市公司等可以采取銀行信用貸款、股票抵押或者股票融資、債券融資等手段。對此，上海市政協(xié)委員、上海多綸化工有限公司董事長、總工程師林真意曾建議：由政府牽頭或由工業(yè)商業(yè)聯(lián)合會牽頭，或由政府通過招標(biāo)形式確定一家風(fēng)險投資公司牽頭，成立強有力、專業(yè)化、以中小企業(yè)為服務(wù)主體的“中小企業(yè)互助銀行”，從根本上解決困擾中小企業(yè)多年的“融資難”瓶頸問題，幫助企業(yè)走出“融資難”的困境。建立這樣引入政府信用的中小企業(yè)互助銀行，與民間私下的金融拆借相比，最大的區(qū)別在于，對這種金融互救提供了社會公共資源作為保障。這些公共資源包括有，法律、法規(guī)、擔(dān)保、信用記錄、資金和利率體系等等。安邦集團(tuán)策略分析師陳功就認(rèn)為，這樣的互助銀行還有望在中國形成一個金融圈層，從而極大地擴大中國銀行業(yè)的市場規(guī)模。最終分析結(jié)論(Final AnalysisConclusion)：事實上無論政府愿不愿意，民間金融都以或合法、或灰色、或非法的狀態(tài)存在于市場之中。我們的問題并不是拋棄打壓民間金融的問題，而是如何讓民間金融合理、合法的“轉(zhuǎn)正”問題。中國目前的民間金融，在發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)表現(xiàn)出了很強的組織性和契約性，只要稍加引導(dǎo)，就足以為中國金融業(yè)的發(fā)展添上靚麗的一筆。引入政府信用、提供政府擔(dān)保，成立中小企業(yè)互助銀行，就是其中的一條可行之道。

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