導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇公司年度經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

股份制公司年度報(bào)告的結(jié)構(gòu)，一般由標(biāo)題，說(shuō)明，公司基本情況，上年經(jīng)營(yíng)狀況，重要事項(xiàng)，財(cái)務(wù)狀況及其分析，業(yè)務(wù)展望，署名和日期，附表等組成。

標(biāo)題。通常由公司名稱(chēng)、年度和文種三部分組成。

說(shuō)明。常見(jiàn)的說(shuō)明有兩種情況：一是本公司對(duì)這份年度報(bào)告的說(shuō)明，如“本公司根據(jù)××××的規(guī)定，公布××××年度報(bào)告，公司董事會(huì)對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)個(gè)別和連帶責(zé)任”；二是該公司股票上市的證券交易機(jī)構(gòu)對(duì)這份年度報(bào)告的說(shuō)明。

公司基本情況。一般包括公司概況、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介，股東情況、財(cái)務(wù)狀況等。這一部分內(nèi)容也可以不寫(xiě)。

上年經(jīng)營(yíng)狀況，即上年業(yè)績(jī)。這是股份制公司年度報(bào)告的主體部分，要詳細(xì)寫(xiě)出本公司上年度的經(jīng)營(yíng)狀況，包括主要業(yè)績(jī)、年度股利、主要業(yè)務(wù)回顧、主要股東持股情況或變動(dòng)情況等。

重要事項(xiàng)。包括本公司機(jī)構(gòu)的變動(dòng)，新投資的重大項(xiàng)目等需要向股東、向社會(huì)公布的重要事項(xiàng)。

財(cái)務(wù)狀況及分析。這一部分，不但要公布本公司編制的財(cái)務(wù)狀況及分析，通常還都附上由會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告或查帳報(bào)告，以示這個(gè)財(cái)務(wù)狀況及分析是可信的。

業(yè)務(wù)展望。主要包括未來(lái)的一年中本公司的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想、主要投資方向及所需資金數(shù)額、盈利預(yù)測(cè)等。

署名和日期。在附表前寫(xiě)出公司全稱(chēng)或公司董事會(huì)，以及詳細(xì)的年、月、日。

篇2

財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)

工作職責(zé)：

1、根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃參與建立并優(yōu)化部門(mén)組織結(jié)構(gòu)，落實(shí)部門(mén)職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)組織簡(jiǎn)練、高效

2、審核財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表、國(guó)資委、財(cái)政部年度決算報(bào)告和其他相關(guān)資料，確保信息準(zhǔn)確、完整

3、修改、維護(hù)、完善公司財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高公司報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、及時(shí)性，滿足不同層面的數(shù)據(jù)需求

4、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃合理配置公司資源，參與統(tǒng)籌、分解、平衡預(yù)算及監(jiān)測(cè)預(yù)算的執(zhí)行情況，保障經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

5、制定與實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算及費(fèi)用預(yù)算，分解預(yù)算及監(jiān)測(cè)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行分析、調(diào)整優(yōu)化并提出相關(guān)建議

6、擬定公司資金管理的相關(guān)規(guī)章制度，優(yōu)化資金部相關(guān)工作流程，并進(jìn)行監(jiān)督與跟蹤，確保制度、流程的落實(shí)執(zhí)行

7、根據(jù)既定銷(xiāo)售與經(jīng)營(yíng)資金規(guī)模配比，保證公司經(jīng)營(yíng)資金按時(shí)到位，并合理安排資金使用

8、負(fù)責(zé)制定公司年度資金預(yù)算，按照經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行月度分解，并定期進(jìn)行調(diào)整，確保資金預(yù)算符合實(shí)際需求

9、定期分析公司現(xiàn)金流入流出及現(xiàn)金收支平衡情況和預(yù)算執(zhí)行情況，提高資金使用效率

10、配合進(jìn)行資金信息系統(tǒng)建設(shè)工作，細(xì)化資金信息化建設(shè)，充分利用平臺(tái)資源提高內(nèi)部資金管控水平

11、建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告體系，包括對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)分析，月度、季度、半年度及年度的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)分析，特殊事項(xiàng)的專(zhuān)題分析等，并根據(jù)需要提供財(cái)務(wù)決策方案

12、依據(jù)公司費(fèi)用管理辦法，合理安排各項(xiàng)費(fèi)用支出，降低費(fèi)用率，提高競(jìng)爭(zhēng)力

13、組織公司財(cái)務(wù)對(duì)于信息系統(tǒng)的建設(shè)及推進(jìn)工作，提高公司信息化水平

14、搭建并完善風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理體系，防范各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

15、加定期編制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理報(bào)告，進(jìn)行情況分析、發(fā)出預(yù)警并提出相關(guān)建議

16、為各部門(mén)提供專(zhuān)業(yè)的服務(wù)與支持，加強(qiáng)相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)的交流與宣導(dǎo)

任職資格：

1、相關(guān)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)全日制大專(zhuān)以上學(xué)歷，具備中級(jí)會(huì)計(jì)師證。

2、男性?xún)?yōu)先;女性已婚已育者優(yōu)先，年齡30~45

3、會(huì)計(jì)工作五年以上，主管會(huì)計(jì)三年以上，有零售行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先

4、具備良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)，較強(qiáng)的溝通能力，良好的團(tuán)隊(duì)合作精神和工作成效，思路清晰、勤奮敬業(yè)、吃苦耐勞，有零售行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)者尤佳。

5、工作地點(diǎn)為合肥

協(xié)助企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擬定年度預(yù)算方案、費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃、籌資融資計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案等。

2、負(fù)責(zé)組織編制財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)計(jì)劃，協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、組織并監(jiān)控日常的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)活動(dòng)。組織經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，審核企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)制度，審核各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)上報(bào)董事會(huì)。

3、參與擬定企業(yè)資金使用調(diào)度、貸款擔(dān)保、對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)。對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

4、自覺(jué)貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)作和財(cái)務(wù)情況。

5、有上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)歷人員優(yōu)先，未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)勿投簡(jiǎn)歷。工作職責(zé)：

1、根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃參與建立并優(yōu)化部門(mén)組織結(jié)構(gòu)，落實(shí)部門(mén)職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)組織簡(jiǎn)練、高效

2、審核財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表、國(guó)資委、財(cái)政部年度決算報(bào)告和其他相關(guān)資料，確保信息準(zhǔn)確、完整

3、修改、維護(hù)、完善公司財(cái)務(wù)報(bào)表體系，提高公司報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、及時(shí)性，滿足不同層面的數(shù)據(jù)需求

4、根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃合理配置公司資源，參與統(tǒng)籌、分解、平衡預(yù)算及監(jiān)測(cè)預(yù)算的執(zhí)行情況，保障經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

5、制定與實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算及費(fèi)用預(yù)算，分解預(yù)算及監(jiān)測(cè)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行分析、調(diào)整優(yōu)化并提出相關(guān)建議

6、擬定公司資金管理的相關(guān)規(guī)章制度，優(yōu)化資金部相關(guān)工作流程，并進(jìn)行監(jiān)督與跟蹤，確保制度、流程的落實(shí)執(zhí)行

7、根據(jù)既定銷(xiāo)售與經(jīng)營(yíng)資金規(guī)模配比，保證公司經(jīng)營(yíng)資金按時(shí)到位，并合理安排資金使用

8、負(fù)責(zé)制定公司年度資金預(yù)算，按照經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行月度分解，并定期進(jìn)行調(diào)整，確保資金預(yù)算符合實(shí)際需求

9、定期分析公司現(xiàn)金流入流出及現(xiàn)金收支平衡情況和預(yù)算執(zhí)行情況，提高資金使用效率

10、配合進(jìn)行資金信息系統(tǒng)建設(shè)工作，細(xì)化資金信息化建設(shè)，充分利用平臺(tái)資源提高內(nèi)部資金管控水平

11、建立財(cái)務(wù)分析報(bào)告體系，包括對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)分析，月度、季度、半年度及年度的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)分析，特殊事項(xiàng)的專(zhuān)題分析等，并根據(jù)需要提供財(cái)務(wù)決策方案

12、依據(jù)公司費(fèi)用管理辦法，合理安排各項(xiàng)費(fèi)用支出，降低費(fèi)用率，提高競(jìng)爭(zhēng)力

13、組織公司財(cái)務(wù)對(duì)于信息系統(tǒng)的建設(shè)及推進(jìn)工作，提高公司信息化水平

14、搭建并完善風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理體系，防范各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

15、加定期編制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理報(bào)告，進(jìn)行情況分析、發(fā)出預(yù)警并提出相關(guān)建議

16、為各部門(mén)提供專(zhuān)業(yè)的服務(wù)與支持，加強(qiáng)相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)的交流與宣導(dǎo)

任職資格：

1、相關(guān)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)全日制大專(zhuān)以上學(xué)歷，具備中級(jí)會(huì)計(jì)師證。

2、男性?xún)?yōu)先;女性已婚已育者優(yōu)先，年齡30~45

3、會(huì)計(jì)工作五年以上，主管會(huì)計(jì)三年以上，有零售行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先

4、具備良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)，較強(qiáng)的溝通能力，良好的團(tuán)隊(duì)合作精神和工作成效，思路清晰、勤奮敬業(yè)、吃苦耐勞，有零售行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)者尤佳。

5、工作地點(diǎn)為合肥

協(xié)助企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擬定年度預(yù)算方案、費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃、籌資融資計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案等。

2、負(fù)責(zé)組織編制財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)計(jì)劃，協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、組織并監(jiān)控日常的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和審計(jì)活動(dòng)。組織經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，審核企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)制度，審核各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)上報(bào)董事會(huì)。

3、參與擬定企業(yè)資金使用調(diào)度、貸款擔(dān)保、對(duì)外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大經(jīng)營(yíng)決策活動(dòng)。對(duì)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

4、自覺(jué)貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)作和財(cái)務(wù)情況。

5、有上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)歷人員優(yōu)先，未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)勿投簡(jiǎn)歷。

酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)

一、在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施，合理計(jì)劃資金分配。

二、建立健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正解決，重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

三、負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、金融部門(mén)的聯(lián)系，協(xié)助總裁處理好與這些部門(mén)的關(guān)系，及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)的方針政策。

四、督促、檢查各部門(mén)的固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)、物資的使用保管情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)、物資管理中存在的問(wèn)題，確保酒店財(cái)產(chǎn)、物資的安全并合理使用。

五、督促有關(guān)人員加快應(yīng)收款的催收工作，加速資金回籠。

六、負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)下屬各部門(mén)資金預(yù)算，監(jiān)控各部門(mén)成本合理達(dá)標(biāo)。

七、每月檢查一次各部門(mén)庫(kù)存資金情況，并不定期抽查各部門(mén)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款賬戶與備用金結(jié)存情況。

八、負(fù)責(zé)本部門(mén)員工的思想教育和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，定期組織召開(kāi)本部門(mén)及酒店的業(yè)務(wù)會(huì)議，抓好本部門(mén)及酒店財(cái)務(wù)管理工作，不斷提高業(yè)務(wù)技能與綜合素質(zhì)。

九、組織建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)收銀員及財(cái)務(wù)人員的抽查考核。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé)

1.制定該公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告;

2.建立健全該公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置崗位，明確職責(zé)，保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;

3.對(duì)該公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)描述，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供依據(jù)，并定期審核和計(jì)量公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，采用有效的措施予以防范;

4.建立健全該公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)制度并組織實(shí)施，主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;

5.協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等政府部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司利益;

6.審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)分析和管理工作報(bào)告;參與投資項(xiàng)目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題并提供管理當(dāng)局決策參考;

7.確保該公司財(cái)務(wù)體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn);組織并具體推動(dòng)公司年度經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃程序，包括對(duì)資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作;

篇3

一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)

（一）指導(dǎo)思想。根據(jù)《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》，按照加快政府職能轉(zhuǎn)變、建設(shè)服務(wù)型政府的要求，在穩(wěn)步推進(jìn)注冊(cè)資本制度改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)市場(chǎng)主體準(zhǔn)入制度改革，配套推進(jìn)市場(chǎng)監(jiān)管制度改革，最大限度地實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)主體準(zhǔn)入的便利化、快捷化，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）改革目標(biāo)。圍繞探索建立現(xiàn)代市場(chǎng)主體準(zhǔn)入制度，全面改革與轉(zhuǎn)變工商職能不相適應(yīng)的工作方式，全面放寬市場(chǎng)主體準(zhǔn)入門(mén)檻條件，全面創(chuàng)新高效便捷的市場(chǎng)主體準(zhǔn)入服務(wù)流程，打造市場(chǎng)主體準(zhǔn)入條件最寬、門(mén)檻最低、環(huán)節(jié)最少、流程最優(yōu)、時(shí)效最快、環(huán)境最佳的準(zhǔn)入環(huán)境。

二、主要內(nèi)容

推進(jìn)工商登記制度改革。逐步減少、規(guī)范企業(yè)注冊(cè)登記的前置條件，推進(jìn)“先照后證”登記改革。推進(jìn)工商注冊(cè)制度便利化、放寬企業(yè)注冊(cè)登記條件和市場(chǎng)主體住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記條件，將企業(yè)年檢制度改為年度報(bào)告制度，推進(jìn)注冊(cè)資本由實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制。推進(jìn)誠(chéng)信制度建設(shè)，完善信用約束機(jī)制。

（一）創(chuàng)新主體準(zhǔn)入登記流程，實(shí)行“先照后證”。對(duì)需經(jīng)許可審批的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，原則上實(shí)行“先照后證”。除金融、保險(xiǎn)、證券、期貨、危險(xiǎn)化學(xué)品、爆炸物品、煤礦、客運(yùn)等關(guān)系國(guó)家安全、人民生命財(cái)產(chǎn)安全的特殊行業(yè)外，市場(chǎng)主體可以在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，向有關(guān)審批主管部門(mén)申請(qǐng)辦理許可或批準(zhǔn)手續(xù)。工商部門(mén)在有關(guān)經(jīng)營(yíng)范圍加注“按許可證或批準(zhǔn)文件核定內(nèi)容經(jīng)營(yíng)；未取得相關(guān)有效許可或批準(zhǔn)文件的，不得經(jīng)營(yíng)”等字樣。工商部門(mén)登記信息通過(guò)電子政務(wù)平臺(tái)與相關(guān)審批管理部門(mén)實(shí)現(xiàn)互通共享。全市各許可、審批主管部門(mén)應(yīng)承擔(dān)相關(guān)行業(yè)的事前、事中、事后監(jiān)管職責(zé)。對(duì)無(wú)證經(jīng)營(yíng)或超出核定許可、批準(zhǔn)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的，由相關(guān)行業(yè)許可、審批主管部門(mén)依法查處。

（二）推進(jìn)住所登記制度改革，實(shí)行分類(lèi)管理。按照既方便市場(chǎng)主體準(zhǔn)入，又有效保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序的原則，盡快制定我市市場(chǎng)主體住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記管理規(guī)定。完善城區(qū)及鄉(xiāng)村分類(lèi)規(guī)劃、建設(shè)、預(yù)留各類(lèi)工業(yè)園區(qū)、中心商務(wù)服務(wù)區(qū)、便民服務(wù)點(diǎn)以及特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)居住與經(jīng)營(yíng)適當(dāng)功能分區(qū)，對(duì)“住改商”實(shí)行差別化管理，并加強(qiáng)安全、環(huán)保監(jiān)管，做到安全、環(huán)保、不擾民。

（三）推進(jìn)注冊(cè)資本登記制度改革。由實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制。放寬注冊(cè)資本登記條件。除法律、行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院決定對(duì)特定行業(yè)注冊(cè)資本最低限額另有規(guī)定外，取消公司最低注冊(cè)資本的限制。不再限制公司設(shè)立時(shí)全體股東（發(fā)起人）的首次出資比例，不再限制公司全體股東（發(fā)起人）的貨幣出資金額占注冊(cè)資本的比例，不再規(guī)定公司股東（發(fā)起人）繳足出資的期限。公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)。公司登記時(shí)，無(wú)需提交驗(yàn)資報(bào)告。

（四）改革年度檢驗(yàn)驗(yàn)照制度。將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按年度在規(guī)定的期限內(nèi)，通過(guò)市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)向工商行政管理機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告，并向社會(huì)公示，任何單位和個(gè)人均可查詢(xún)。企業(yè)年度報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括公司股東（發(fā)起人）繳納出資情況、資產(chǎn)狀況等，企業(yè)對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，工商行政管理機(jī)關(guān)可以對(duì)企業(yè)年度報(bào)告公示內(nèi)容進(jìn)行抽查。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)年度報(bào)告隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，工商行政管理機(jī)關(guān)依法予以處罰，并將企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人等信息通報(bào)公安、財(cái)政、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)。對(duì)未按規(guī)定期限公示年度報(bào)告的企業(yè)，工商行政管理機(jī)關(guān)在市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)上將其載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，提醒其履行年度報(bào)告公示義務(wù)。企業(yè)在三年內(nèi)履行年度報(bào)告公示義務(wù)的，可以向工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)恢復(fù)正常記載狀態(tài)；超過(guò)三年未履行的，工商行政管理機(jī)關(guān)將其永久載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，不得恢復(fù)正常記載狀態(tài)，并列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單（“黑名單”）。

（五）推進(jìn)誠(chéng)信制度建設(shè)，完善信用約束機(jī)制。一是構(gòu)建市場(chǎng)主體信用信息公示體系，工商部門(mén)公示市場(chǎng)主體登記、備案、監(jiān)管等信息；企業(yè)按照規(guī)定報(bào)送、公示年度報(bào)告和獲得資質(zhì)資格的許可信息；個(gè)體工商戶、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社的年度報(bào)告和獲得資質(zhì)資格的許可信息可以按照規(guī)定在系統(tǒng)上公示。二是完善信用約束機(jī)制，建立經(jīng)營(yíng)異常名錄制度，將未按規(guī)定期限公示年度報(bào)告、通過(guò)登記的住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）以及無(wú)法取得聯(lián)系等的市場(chǎng)主體載入經(jīng)營(yíng)異常名錄，并在市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示。三是建立聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，對(duì)被載入經(jīng)營(yíng)異常名錄或“黑名單”、有其他違法記錄的市場(chǎng)主體及其相關(guān)責(zé)任人，各有關(guān)部門(mén)要采取有針對(duì)性的信用約束措施，形成“一處違法，處處受限”的局面。

（六）改革推進(jìn)登記注冊(cè)全程電子化，實(shí)行網(wǎng)上注冊(cè)登記。積極推進(jìn)建立適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的工商登記管理系統(tǒng)，2014年內(nèi)初步建成以電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照為支撐的網(wǎng)上申請(qǐng)、網(wǎng)上受理、網(wǎng)上審核、網(wǎng)上公示、網(wǎng)上發(fā)照等登記服務(wù)模式，明年內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)全市企業(yè)登記注冊(cè)全程電子化。

三、推進(jìn)措施

（一）完善政務(wù)服務(wù)體系。建立完善政務(wù)服務(wù)中心，集中為市場(chǎng)主體準(zhǔn)入提供便利服務(wù)，并加強(qiáng)政務(wù)服務(wù)效能監(jiān)管。強(qiáng)化人員教育培訓(xùn)，為重點(diǎn)招商引資企業(yè)或有需要的其他企業(yè)提供市場(chǎng)準(zhǔn)入無(wú)償代辦、服務(wù)。

篇4

【關(guān)鍵詞】 上市公司； 凈利潤(rùn)； 凈資產(chǎn)； 退市風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新《股票上市規(guī)則》）于2012年7月7日起實(shí)行。其中第十三章第二節(jié)對(duì)上市公司的退市風(fēng)險(xiǎn)警示給予具體說(shuō)明，包括1.連續(xù)虧損兩年；2.上年度凈資產(chǎn)為負(fù)；3.營(yíng)業(yè)收入連續(xù)兩年低于1 000萬(wàn)元；4.上年度審計(jì)報(bào)告為否定或無(wú)法表示意見(jiàn)等情形之一的，實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示（俗稱(chēng)“戴帽”）。對(duì)照上市公司已披露的2011年年度報(bào)告，如果公司的凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入等指標(biāo)均不觸及退市風(fēng)險(xiǎn)警示條件，也不觸及該條款規(guī)定的其他情形，上市公司即可申請(qǐng)撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)警示或其他特別處理，去掉*ST、ST標(biāo)志，恢復(fù)股票交易的日漲跌幅10%的限制。

二、2012年撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)的上市公司基本情況

2012年先后撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)的上市公司有37家，包括制造業(yè)21家，房地產(chǎn)業(yè)4家，社會(huì)服務(wù)業(yè)3家，詳見(jiàn)表1、圖1。37家上市公司中，僅有*ST偏轉(zhuǎn)（000697）一家2011年度凈利潤(rùn)為負(fù)，與陜西煉石礦業(yè)公司進(jìn)行了重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，置換完成后，凈利潤(rùn)為3 998.20萬(wàn)元，基于滿足新《股票上市規(guī)則》中“重整計(jì)劃執(zhí)行完畢”的要求，公司申請(qǐng)撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)；其余36家上市公司凈利潤(rùn)均為正、凈資產(chǎn)為正、凈資產(chǎn)收益率介于0%～134.58%之間，其中20%之內(nèi)區(qū)間的公司數(shù)最多，為28家，其中八成2012年業(yè)績(jī)預(yù)盈。表1中，非經(jīng)常性損益通過(guò)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)與歸屬于上市公司股東扣除非經(jīng)常性損益之差得出，非經(jīng)常性損益貢獻(xiàn)率指的是其占?xì)w屬上市公司股東的凈利潤(rùn)的比率，37家上市公司中非經(jīng)常性損益貢獻(xiàn)率為負(fù)的上市公司只有3家，貢獻(xiàn)率為0%～20%的為12家，大于20%的為22家，而且有10家的公司貢獻(xiàn)率超過(guò)80%，更有ST安彩（600207）的貢獻(xiàn)率高達(dá)2 405.26%。結(jié)合2012年上市公司業(yè)績(jī)預(yù)報(bào)情況來(lái)看，在非經(jīng)常性損益率大于80%的上市公司中，有七成的上市公司預(yù)虧或預(yù)報(bào)利潤(rùn)減少。

三、ST安彩與ST羅頓

鑒于37家上市公司的基本情況，文中將選取非經(jīng)常性損益占比為2 405.26%的ST安彩和非經(jīng)常性損益占比為2.30%的ST羅頓兩家上市公司就凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)與現(xiàn)金流方面展開(kāi)對(duì)比，基于保護(hù)投資者視角來(lái)分析在新《股票上市規(guī)則》中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的警示以及退市條件規(guī)定的不足之處。

（一）ST安彩與ST羅頓基本情況

ST安彩（600207），全稱(chēng)河南安彩高科股份有限公司，ST羅頓（600209），全稱(chēng)羅頓發(fā)展股份有限公司，兩家公司股票均于1999年在上海證交所上市。前者公司股票由于2005、2006年連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)均為負(fù)值，自2007年5月8日開(kāi)始被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示的特別處理；2007年度實(shí)現(xiàn)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)仍為負(fù)值，自2008年4月25日起改為其他特別處理，俗稱(chēng)“摘星”。2012年8月22日，ST安彩經(jīng)由上交所批準(zhǔn)撤銷(xiāo)其他特別處理，變更為“安彩高科”，文中稱(chēng)為“ST安彩”。后者因2008、2009年度連續(xù)兩年發(fā)生虧損，自2010年4月27日起實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示特別處理，股票簡(jiǎn)稱(chēng)變更為“*ST羅頓”。2010年度扭虧為盈，凈利潤(rùn)為1 045萬(wàn)元，自2011年11月1日起恢復(fù)交易，公司股票摘星。2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告由事務(wù)所出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，2011年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司的凈利潤(rùn)

1 406.24萬(wàn)元，扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)為1 373.96萬(wàn)元，基本每股收益為0.03元。2012年7月16日起，“ST羅頓”變更為“羅頓發(fā)展”，文中稱(chēng)為ST羅頓，股票交易日漲跌幅限制恢復(fù)為10%。

（二）資本結(jié)構(gòu)變化

兩公司的凈資產(chǎn)三年中均為正，絕對(duì)值金額單位為百萬(wàn)元。在新《股票上市規(guī)則》中規(guī)定，上市公司出現(xiàn)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值的，將實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示，兩公司都順利通過(guò)，但具體分析發(fā)現(xiàn)情況大不相同。ST安彩近三年凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為10%左右（如圖2所示），負(fù)債明顯過(guò)高，凈資產(chǎn)收益率2010、2011年為正，不足1%。

ST羅頓近三年的凈資產(chǎn)比例介于34%～37%（如圖3所示），凈資產(chǎn)年增長(zhǎng)率為1.21%，小幅增長(zhǎng)，得益于利潤(rùn)增加，資本結(jié)構(gòu)良好。

（三）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與營(yíng)業(yè)收入

ST安彩與ST羅頓的主業(yè)都比較穩(wěn)定，ST安彩主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)源于玻殼、太陽(yáng)能光伏玻璃及天然氣、管道運(yùn)輸；在2010年6月到2012年6月間，主業(yè)分明，占營(yíng)業(yè)收入的比例介于85%～93%之間。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與營(yíng)業(yè)收入的變化基本一致，減少明顯，2011年度報(bào)告的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)下滑20.29%、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)下滑17.13%，2012年中期報(bào)告上升，但從絕對(duì)值上來(lái)看，僅是與2011年中期持平，并沒(méi)有出現(xiàn)實(shí)質(zhì)的變化。其中存在客觀原因：1.原有的主要產(chǎn)品CRT玻殼逐年萎縮；2.企業(yè)新拓展的特種玻璃業(yè)務(wù)，面臨技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，2012年中期報(bào)告中毛利為負(fù)，毛利率為-49.35%，成本為收入的1.5倍。

ST羅頓的主業(yè)中，裝飾工程一直是大頭，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例2009年為74.76%，2010年為67.06%，2011年為78.76%，其次是酒店經(jīng)營(yíng)，分別占22.40%、22.40%、16.37%；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占營(yíng)業(yè)收入比重達(dá)到99%以上，并處于上升趨勢(shì)，尤其是在2010年上漲了33.09%，2011年趨緩；營(yíng)業(yè)收入相比2009年，2010、2011年分別上漲10.54%，24.17%；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額比重接近100%；顯然，與ST安彩相比，ST羅頓的主業(yè)增長(zhǎng)明顯，并較穩(wěn)定。

（四）凈利潤(rùn)與現(xiàn)金流

ST安彩三年凈利潤(rùn)分別為-1 066 52.15萬(wàn)元、3 260.95萬(wàn)元、969.29萬(wàn)元，2010年扭虧，并實(shí)現(xiàn)大幅上升，2011年盈利，但已出現(xiàn)70%的下降；從主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比重來(lái)看，2010年、2011年、2012年（中期報(bào)告）下滑趨勢(shì)較明顯，2011年?duì)I業(yè)利潤(rùn)對(duì)利潤(rùn)總額的影響是接近40倍的負(fù)效應(yīng)，因此對(duì)當(dāng)年高達(dá)23 313.92萬(wàn)元的非經(jīng)常性損益就不足為怪，當(dāng)年盈利主要是來(lái)源于非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益和應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，兩項(xiàng)合計(jì)22 630.56萬(wàn)元，對(duì)凈利潤(rùn)的貢獻(xiàn)為2 335.50%。不難看出，ST安彩主業(yè)不濟(jì)，只得靠非經(jīng)常性損益補(bǔ)救。綜觀三年間的現(xiàn)金流量變化，ST安彩的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)H在2010年為正，可見(jiàn)主業(yè)的造血能力并不強(qiáng)，企業(yè)主要依靠舉債度日（如圖4、圖5所示）。

ST羅頓的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額比重三年均接近100%；凈利潤(rùn)在2010年扭虧，非經(jīng)常性損益在凈利潤(rùn)中占比很低，2010年為負(fù)，2011年為2.30%；結(jié)合ST羅頓現(xiàn)金流量來(lái)看（如圖6所示），三年中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流均為正，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流均為負(fù)。顯然，日?，F(xiàn)金需要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流入就可以滿足，屬于自給自足、現(xiàn)金流充裕的企業(yè)，而且也印證了企業(yè)的凈利潤(rùn)現(xiàn)金含量很高。這與ST安彩舉債度日的情況完全相反。

四、結(jié)論與建議

上深證交所對(duì)個(gè)股實(shí)行“披星”、“戴帽”制度，一方面是為了保護(hù)廣大投資者，降低投資者風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也是為了維護(hù)市場(chǎng)環(huán)境。新《股票上市規(guī)則》實(shí)行后，ST安彩和ST羅頓先后摘帽，但從上述的比較中可以看出，兩家公司的境遇完全不同，在2009—2011三年間，ST安彩面臨的問(wèn)題是主要產(chǎn)品萎縮，現(xiàn)金流嚴(yán)重不足，不得不依靠大比例的非經(jīng)常性損益扭虧；而ST羅頓主業(yè)穩(wěn)定，現(xiàn)金流充裕，自身造血能力強(qiáng)，凈利潤(rùn)質(zhì)量較高。對(duì)兩家公司而言，同樣是無(wú)退市風(fēng)險(xiǎn)，但其未來(lái)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)能力，投資者該如何去把握，如何去甄別，新規(guī)應(yīng)該在完善財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、問(wèn)責(zé)機(jī)制、把好審計(jì)關(guān)層面作出更進(jìn)一步完善。

（一）完善財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

新規(guī)中，市場(chǎng)退市標(biāo)準(zhǔn)以財(cái)務(wù)性標(biāo)準(zhǔn)（凈利潤(rùn)標(biāo)準(zhǔn)、凈資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)等）為前提，“最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度期末凈資產(chǎn)為負(fù)值”、“最近連續(xù)的兩個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入低于1 000萬(wàn)元人民幣”等指標(biāo)被指過(guò)于寬松（胡茜茜等，2012）。財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不僅要注重?cái)?shù)量指標(biāo)，更要增加質(zhì)量性指標(biāo)。相比上深證交所《股票上市規(guī)則（2008年修訂）》，新規(guī)在撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)方面新增凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、審計(jì)意見(jiàn)方面的要求，但并沒(méi)有扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為正值的要求。本文認(rèn)為應(yīng)把企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力指標(biāo)作為標(biāo)準(zhǔn)的一個(gè)重要方面。企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力是企業(yè)相關(guān)利益各方最為關(guān)心的問(wèn)題，是影響報(bào)表使用者合理決策的一個(gè)極為重要的因素。企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力需要考察：1.現(xiàn)金流量、營(yíng)運(yùn)資金營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)情況；2.訂單、未來(lái)銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)情況；3.經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；4.融資能力、負(fù)債規(guī)模等；5.存貨周轉(zhuǎn)；6.盈余品質(zhì)等方面。一般來(lái)說(shuō)，不管什么情況導(dǎo)致的非持續(xù)經(jīng)營(yíng)，都會(huì)有前期跡象或征兆出現(xiàn)。因此在制定上市公司財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)增加主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率等質(zhì)量指標(biāo)；還應(yīng)增加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量指標(biāo)?，F(xiàn)金流量反映利潤(rùn)質(zhì)量，是企業(yè)活力的表現(xiàn)（蔣大福，2011），并要求上市公司在財(cái)務(wù)報(bào)告中要對(duì)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重大因素進(jìn)行充分的披露，各相關(guān)利益者就可以早日采取措施，避免或者減少重大損失。

（二）完善問(wèn)責(zé)機(jī)制

從2012年摘帽的37家上市公司來(lái)看，其中不乏利用非經(jīng)常性損益等調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)利潤(rùn)者，堵塞ST公司進(jìn)行會(huì)計(jì)游戲的制度漏洞，可從完善問(wèn)責(zé)機(jī)制入手。對(duì)剛摘帽的上市公司，應(yīng)對(duì)其包括本年度在內(nèi)的兩至三年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)制定一定標(biāo)準(zhǔn)，避免上演“摘帽、虧損、再戴帽、摘帽”的惡性循環(huán)；若達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管層應(yīng)給予公開(kāi)譴責(zé)（“36個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到交易所公開(kāi)譴責(zé)三次”為退市條件之一）；連續(xù)兩年虧損則應(yīng)對(duì)股民進(jìn)行賠償，并且監(jiān)管層對(duì)賠償也負(fù)有責(zé)任。這樣做不僅是為了防止績(jī)差股金蟬脫殼，而且可增加違規(guī)成本，強(qiáng)化監(jiān)管層責(zé)任，真正實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，潔凈市場(chǎng)環(huán)境，保護(hù)投資者利益。

（三）把好上市公司審計(jì)關(guān)

新規(guī)中增加審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型指標(biāo)，若上市公司連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度被出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的，其股票應(yīng)暫停上市。若此后一個(gè)會(huì)計(jì)年度被出具否定意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或者保留意見(jiàn)的，應(yīng)終止上市。為了給社會(huì)公眾、監(jiān)管層等利益相關(guān)者提供真正滿足決策的有用信息，會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)，對(duì)已摘帽、即將要摘帽的上市公司應(yīng)尤為慎重，發(fā)表真實(shí)的審計(jì)意見(jiàn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)，應(yīng)保持良好的職業(yè)道德和職業(yè)謹(jǐn)慎性，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免審計(jì)失敗，堵塞操縱會(huì)計(jì)利潤(rùn)的漏洞。從廣大投資者的利益出發(fā)，從市場(chǎng)良性發(fā)展出發(fā)，充當(dāng)真正公正的裁判員，對(duì)那些魚(yú)目混珠者給予擯棄，而對(duì)那些貨真價(jià)實(shí)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的上市公司給予肯定。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 蔣大富.上市公司解除風(fēng)險(xiǎn)警示的效應(yīng)分析[J].財(cái)會(huì)通訊，2011（9）：24-26.

篇5

為規(guī)范典當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)監(jiān)管力度，嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出制度，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》，商務(wù)部、公安部令*年第8號(hào))、《典當(dāng)行年審辦法》（國(guó)經(jīng)貿(mào)綜合[*]1009號(hào)）和《商務(wù)部辦公廳關(guān)于加強(qiáng)典當(dāng)業(yè)監(jiān)督核查和信息報(bào)送工作的通知》（商辦建函[*]34號(hào)）的要求，現(xiàn)就*年度典當(dāng)企業(yè)年審工作通知如下：

一、年審范圍

凡經(jīng)國(guó)家商務(wù)部審批、備案的典當(dāng)企業(yè)均須參加*年度審核(*年3月30日后批準(zhǔn)設(shè)立的典當(dāng)企業(yè)除外)。

二、年審內(nèi)容

1、注冊(cè)資本及其出資人的變更情況；2、公司財(cái)務(wù)狀況；3、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部管理情況；4、公司其他變更情況；5、典當(dāng)業(yè)務(wù)規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況；6、全國(guó)統(tǒng)一當(dāng)票的使用保管情況；7、遵守《辦法》及有關(guān)法律法規(guī)的情況。同時(shí)各企業(yè)要做好年度“典當(dāng)余額”、“典當(dāng)總額”、“業(yè)務(wù)筆數(shù)”等分項(xiàng)的累計(jì)填報(bào)工作。

三、應(yīng)報(bào)送的材料

1、典當(dāng)企業(yè)年審報(bào)告書(shū)；2、由省商務(wù)廳推薦的具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核出具的年度財(cái)務(wù)“審計(jì)報(bào)告”（包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)宽?yè)需加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所公章）；3、通過(guò)年審且在有效期內(nèi)的典當(dāng)企業(yè)的《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》副本及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件；4、典當(dāng)企業(yè)公司《章程》及本年度有關(guān)的章程修改決議；5、典當(dāng)企業(yè)法人股東的公司《章程》和通過(guò)年審且在有效期內(nèi)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件。

四、核點(diǎn)

除整體分析、現(xiàn)場(chǎng)檢查企業(yè)上報(bào)材料是否真實(shí)、準(zhǔn)確外，還將重點(diǎn)核對(duì)典當(dāng)企業(yè)注冊(cè)資本、歷次變更事項(xiàng)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和遵紀(jì)守法等內(nèi)容。對(duì)存在問(wèn)題較少、積極改正的企業(yè)，可要求其現(xiàn)場(chǎng)改正；對(duì)存在問(wèn)題較重的企業(yè)，視情進(jìn)行限期整改，在整改期間，一律停止開(kāi)展除贖當(dāng)以外的其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，違反者按無(wú)證經(jīng)營(yíng)查處。

有下列情形之一的企業(yè)，不能通過(guò)年審，省商務(wù)廳將收回其《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》：

(一)典當(dāng)企業(yè)違規(guī)設(shè)立(虛假出資、騙取審批)的；

(二)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為(包括吸收存款或變相吸收存款、非法集資、發(fā)放信用貸款、故意收當(dāng)贓物、強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)且情節(jié)嚴(yán)重等)的；

(三)領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》滿6個(gè)月仍未開(kāi)業(yè)，或者開(kāi)業(yè)后自行歇業(yè)連續(xù)達(dá)6個(gè)月以上的；

(四)限期整改后仍不合格的；

(五)拒不參加年審的；

(六)國(guó)家商務(wù)部規(guī)定的其他情形。

五、組織實(shí)施

*年度典當(dāng)企業(yè)年審工作由省商務(wù)廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施，市、縣商務(wù)局完成初審。各典當(dāng)企業(yè)先向所在地商務(wù)主管部門(mén)提交年審材料，市、縣商務(wù)局對(duì)年審材料初審后簽署意見(jiàn)報(bào)省商務(wù)廳復(fù)審。年審合格的由省商務(wù)廳在其《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《許可證》)副本上加蓋年審合格印章；因故被取消典當(dāng)經(jīng)營(yíng)資格的將及時(shí)收回《許可證》并辦理注銷(xiāo)備案登記手續(xù)。年審結(jié)束后我廳將向社會(huì)公布典當(dāng)企業(yè)年審情況。

六、時(shí)間安排

除海口市外的各市、縣商務(wù)局在*年1月31日前，?？谑性?年3月10日前完成初審，并將初審意見(jiàn)、年審情況匯總表和年審報(bào)告書(shū)等材料，分別以書(shū)面形式(一式二份)報(bào)省商務(wù)廳市場(chǎng)運(yùn)行管理處，全省年審工作在*年3月31日前結(jié)束。

七、幾點(diǎn)要求

(一)各企業(yè)要高度重視、密切配合，認(rèn)真準(zhǔn)備,準(zhǔn)確、真實(shí)提供應(yīng)提交的年審材料，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送到所在市縣的商務(wù)主管部門(mén)；

(二)各市、縣商務(wù)局要按本通知的要求，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審核，按時(shí)、完整上報(bào)材料；

篇6

根據(jù)國(guó)家旅游局的統(tǒng)一部署，依據(jù)《旅行社管理?xiàng)l例》、《旅行社管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定和省旅游局《關(guān)于開(kāi)展2008年度全省旅行社業(yè)務(wù)年檢的通知》（閩旅辦[2008]168號(hào)）精神，經(jīng)研究，決定從2009年1月4日起至2009年2月28日止，開(kāi)展2008年度全市國(guó)際、國(guó)內(nèi)旅行社業(yè)務(wù)年檢工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、旅行社年檢工作目的。一是了解年度內(nèi)全市旅行社企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、人員管理、政策法規(guī)執(zhí)行等基本情況，掌握本年度內(nèi)全市旅行社行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)；二是考核旅行社的各項(xiàng)旅游經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和旅行社遵紀(jì)守法情況、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)情況，處罰違規(guī)違紀(jì)的旅行社；三是為正確指導(dǎo)我市旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展及旅行社審批工作提供參考依據(jù)，制定切實(shí)可行的管理制度。

二、年檢對(duì)象。2008年12月31日前經(jīng)批準(zhǔn)成立，持有《旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》并完成工商注冊(cè)登記的旅行社均應(yīng)參加年檢；凡在年檢年度內(nèi)經(jīng)旅游行政部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立并領(lǐng)取許可證，未完成工商登記和領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的旅行社，可以不參加年檢。在年檢年度內(nèi)注銷(xiāo)《旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》的旅行社，不進(jìn)行年檢。

三、年檢內(nèi)容。包括旅行社基本情況、綜合指標(biāo)考核情況、旅行社入境旅游經(jīng)營(yíng)情況、年檢機(jī)關(guān)對(duì)旅行社一年來(lái)經(jīng)營(yíng)行為和遵規(guī)守法情況的綜合考核等，其中2008年12月31日前設(shè)立的旅行社在該年度的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)、組接指標(biāo)以及入境旅游經(jīng)營(yíng)情況必須經(jīng)審計(jì)單位審計(jì)驗(yàn)證。具體內(nèi)容及其指標(biāo)說(shuō)明詳見(jiàn)《2008年度旅行社業(yè)務(wù)年檢報(bào)告書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年檢報(bào)告書(shū)》）。

四、年檢步驟

根據(jù)省旅游局的統(tǒng)一部署，2008年度旅行社業(yè)務(wù)年檢繼續(xù)采用實(shí)地檢查、網(wǎng)絡(luò)填報(bào)數(shù)據(jù)和書(shū)面資料查驗(yàn)相結(jié)合的方式，年檢程序與2007年度基本相同。

（一）部署階段

由南平市旅游局部署全市旅行社業(yè)務(wù)年檢工作，國(guó)家旅游局將于2009年1月10日清空旅行社網(wǎng)絡(luò)年檢系統(tǒng)中的2007年度年檢的填報(bào)數(shù)據(jù)（只保留旅行社名錄、賬號(hào)和密碼等基本資料），各旅行社可在此前進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)模擬填報(bào)，但務(wù)必注意不要保存，個(gè)別因誤操作保存并上報(bào)的數(shù)據(jù)可由我局發(fā)回重填。

（二）年檢階段

1、旅行社任務(wù)：2009年2月15日前，各旅行社必須完成書(shū)面年檢資料的報(bào)送和網(wǎng)絡(luò)年檢數(shù)據(jù)的在線填報(bào)，旅行社上報(bào)南平市旅游局的書(shū)面年檢資料包括：

①《年檢報(bào)告書(shū)》；

②《審計(jì)報(bào)告書(shū)》（僅指應(yīng)審計(jì)的旅行社，下同）；

③現(xiàn)任總經(jīng)理名片；

④《旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》副本復(fù)印件（復(fù)印件均用A4規(guī)格紙張，下同）；

⑤工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

⑥當(dāng)年度全部旅行社責(zé)任保險(xiǎn)單（明細(xì)單）復(fù)印件；（跨年度需同時(shí)復(fù)印2007年—2008年、2008年—2009年兩張）

其中《年檢報(bào)告書(shū)》填報(bào)一式三份，《審計(jì)報(bào)告書(shū)》一式二份，其他4份資料（即編號(hào)3～6）須統(tǒng)一附加首頁(yè)資料清單按順序裝訂成冊(cè)提供一式二份。旅行社必須在首頁(yè)資料清單上標(biāo)注“我旅行社保證所提供的年檢資料真實(shí)有效”字樣并加蓋旅行社章以示負(fù)責(zé)。

由于國(guó)家旅游局對(duì)旅行社的年檢只要求到地市一級(jí)，過(guò)去這項(xiàng)工作主要由我局承擔(dān)，為推進(jìn)各縣（市、區(qū)）旅游局對(duì)屬地旅行社的業(yè)務(wù)管理工作，今后我局將此項(xiàng)工作逐步推廣到縣（市、區(qū)）一級(jí)，今年武夷山市轄區(qū)內(nèi)的國(guó)內(nèi)旅行社必須在2009年2月15日前將上述①—⑥所列材料報(bào)送到武夷山市旅游局，同時(shí)完成網(wǎng)絡(luò)年檢數(shù)據(jù)的在線填報(bào)。武夷山市旅游局需在2月20日前完成對(duì)屬地旅行社上報(bào)資料完整性、有效性的糾錯(cuò)、審核以及網(wǎng)上數(shù)據(jù)的核實(shí)后將以下年檢資料報(bào)送南平市旅游局行業(yè)管理科：

①旅游局對(duì)屬地國(guó)內(nèi)社年檢工作總結(jié)（正式文件）一式三份；

②屬地國(guó)內(nèi)旅行社上報(bào)的全部書(shū)面年檢資料；

③擬建議處罰旅行社的舉證材料原件，如提供復(fù)印件須加蓋旅游局公章。

除武夷山市國(guó)內(nèi)旅行社以外的其他旅行社，必須于2008年2月15日前，將全部書(shū)面年檢資料報(bào)送到南平市旅游局行業(yè)管理科，并完成網(wǎng)絡(luò)年檢數(shù)據(jù)的在線填報(bào)。

2、南平市旅游局任務(wù)：2009年2月28日前完成年檢考核工作（包括實(shí)地抽查驗(yàn)證、數(shù)據(jù)核實(shí)、遵章守法等情況的綜合考核、擬注銷(xiāo)旅行社的舉證工作、網(wǎng)絡(luò)年檢結(jié)論填報(bào)等）和年檢資料上報(bào)。對(duì)所轄國(guó)際、國(guó)內(nèi)旅行社的遵章守法情況的全面檢查，主要內(nèi)容：旅行社分支機(jī)構(gòu)特別是旅行社門(mén)市部設(shè)立和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況全面檢查清理（是否存在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)后沒(méi)有及時(shí)向我局或各縣（市、區(qū)）旅游局報(bào)備等）；旅行社責(zé)任險(xiǎn)的投保和理賠情況（有無(wú)保險(xiǎn)公司拒賠或無(wú)故推諉等）；旅行社規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況（如有無(wú)超范圍經(jīng)營(yíng)、旅行社刊登廣告是否有違規(guī)違法現(xiàn)象、旅行社團(tuán)隊(duì)檔案資料的規(guī)范管理情況、旅行社變更有無(wú)按規(guī)定報(bào)備）；涉及旅行社的投訴查處情況等。集團(tuán)填報(bào)要求具有獨(dú)立法人資格的旅行社進(jìn)入年檢網(wǎng)的填報(bào)后，均應(yīng)按照本企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行填報(bào)，不得進(jìn)行合并會(huì)計(jì)報(bào)表填報(bào)；旅行社集團(tuán)進(jìn)入“旅行社集團(tuán)數(shù)據(jù)填報(bào)”系統(tǒng)，按照合并會(huì)計(jì)報(bào)表制度的有關(guān)規(guī)定，將其下屬的各個(gè)全資、控股、參股旅行社的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)合并后進(jìn)行填報(bào)；擁有一個(gè)或一個(gè)以上旅行社子公司的旅行社母公司按照要求填寫(xiě)旅行社集團(tuán)的基本情況后，按照財(cái)政部對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)要求填寫(xiě)集團(tuán)營(yíng)業(yè)指標(biāo)，并列入年終合并會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)范疇的旅行社子公司的組接指標(biāo)的匯總數(shù)據(jù)為依據(jù)填寫(xiě)組接指標(biāo)。

3、為了考核旅行社誠(chéng)實(shí)守法經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)揮年檢結(jié)論對(duì)旅行社的制約作用，在本年度年檢中，著重對(duì)存在下述情形的旅行社給予明確處理。

（1）在年檢年度內(nèi)存在以下情形之一的旅行社，暫緩?fù)ㄟ^(guò)業(yè)務(wù)年檢，并由年檢主管部門(mén)依照法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定給予警告、限期整改等處罰。

①注冊(cè)資本、旅行社質(zhì)量保證金不足《條例》規(guī)定最低限額的；

②歇業(yè)超過(guò)半年的；

③以承包或掛靠方式非法轉(zhuǎn)讓經(jīng)營(yíng)權(quán)或部分經(jīng)營(yíng)權(quán)的；

④超范圍經(jīng)營(yíng)的；

⑤未按規(guī)定組織管理人員及導(dǎo)游、領(lǐng)隊(duì)等從業(yè)人員教育培訓(xùn)或集中培訓(xùn)不夠規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的；

⑥未按照規(guī)定投保旅行社責(zé)任險(xiǎn)的；

⑦經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有零團(tuán)費(fèi)、負(fù)團(tuán)費(fèi)現(xiàn)象的；

⑧有重大投訴尚在調(diào)查過(guò)程中的；

⑨年檢部門(mén)認(rèn)定的其他違反法規(guī)、規(guī)章的行為。

按上款規(guī)定暫緩?fù)ㄟ^(guò)業(yè)務(wù)年檢的旅行社，應(yīng)當(dāng)按法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和年檢主管部門(mén)的要求，在限期內(nèi)改正其行為，由我局對(duì)被暫緩?fù)ㄟ^(guò)年檢旅行社的整改情況進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果上報(bào)省旅游局，由省旅游局做出通過(guò)或不予通過(guò)業(yè)務(wù)年檢的決定。

（2）在年檢年度內(nèi)存在以下情形之一的旅行社，不予通過(guò)業(yè)務(wù)年檢，由年檢主管部門(mén)依照法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定給予行政處罰，并可注銷(xiāo)或建議注銷(xiāo)其《旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》；

①拒不按規(guī)定補(bǔ)足注冊(cè)資本、旅行社質(zhì)量保證金的；

②未經(jīng)營(yíng)旅游業(yè)務(wù)超過(guò)一年的；

③國(guó)際旅行社連續(xù)兩年未經(jīng)營(yíng)入境旅游業(yè)務(wù)的；

④?chē)?yán)重超范圍經(jīng)營(yíng)的；

⑤以承包或掛靠等方式變相轉(zhuǎn)讓許可證，造成嚴(yán)重后果的；

⑥連續(xù)兩年未按規(guī)定組織管理人員及導(dǎo)游、領(lǐng)隊(duì)等從業(yè)人員教育培訓(xùn)或集中培訓(xùn)時(shí)數(shù)不夠規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的；

⑦發(fā)生嚴(yán)重侵害旅游者合法權(quán)益事件的；

⑧拒不參加年檢的；

⑨未建立合法、公開(kāi)的導(dǎo)游報(bào)酬機(jī)制，致使導(dǎo)游人員私拿回扣造成惡劣影響的；

⑩年檢主管部門(mén)認(rèn)定的其他嚴(yán)重違反法規(guī)、規(guī)章的行為。

對(duì)沒(méi)有通過(guò)業(yè)務(wù)年檢的國(guó)內(nèi)、國(guó)際旅行社，我局將根據(jù)有關(guān)規(guī)定建議省旅游局注銷(xiāo)其《旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》。

（三）督促整改階段：2009年4月15日至7月15日，省、市旅游局聯(lián)合督查暫緩?fù)ㄟ^(guò)年檢的旅行社整改情況。

五、審計(jì)要求

（一）所有參加2008年度年檢的國(guó)際、國(guó)內(nèi)旅行社必須到具有旅游業(yè)務(wù)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)單位必須在2009年2月10日前完成對(duì)旅行社的年檢審計(jì)，出具《審計(jì)報(bào)告書(shū)》，在旅行社《年檢報(bào)告書(shū)》表二的“審計(jì)部門(mén)意見(jiàn)欄”中簽署審計(jì)意見(jiàn)并蓋單位公章，保證審計(jì)質(zhì)量，我局將對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)存在問(wèn)題的旅行社進(jìn)行復(fù)核。

（二）參與旅行社年檢審計(jì)的單位必須嚴(yán)格按照省旅游局和我局關(guān)于2009年度旅行社業(yè)務(wù)年檢的要求進(jìn)行審計(jì)，并注意以下幾點(diǎn)：

1、店社合一的旅行社應(yīng)將飯店的營(yíng)業(yè)收入和組接指標(biāo)剝離，擁有營(yíng)運(yùn)車(chē)隊(duì)的旅行社應(yīng)將車(chē)隊(duì)的營(yíng)業(yè)收入和組接指標(biāo)剝離，擁有景區(qū)的旅行社應(yīng)將景區(qū)的門(mén)票收入和組接指標(biāo)剝離，不得混入旅行社統(tǒng)計(jì)。

2、旅行社為團(tuán)體和散客代訂機(jī)（車(chē)、船票）等單項(xiàng)服務(wù)可計(jì)入接待人次，其收入計(jì)入旅游業(yè)務(wù)相關(guān)欄目；屬航協(xié)一、二級(jí)單位和鐵路部門(mén)延伸服務(wù)票點(diǎn)的旅行社，包括與公路客運(yùn)合一的旅行社出售給非旅游團(tuán)隊(duì)的票務(wù)，不得計(jì)入接待人次，但其相應(yīng)收入可以歸類(lèi)在旅游業(yè)務(wù)相關(guān)欄目中填列。

3、旅行社分社按規(guī)定合并至其設(shè)立社參加年檢和審計(jì)。

（三）審計(jì)費(fèi)用由旅行社負(fù)責(zé)。

六、年檢工作的組織要求

（一）2008年度南平市旅行社業(yè)務(wù)年檢工作，由南平市旅游局統(tǒng)一部署，各縣（市、區(qū)）旅游局負(fù)責(zé)組織轄區(qū)旅行社開(kāi)展業(yè)務(wù)年檢工作。本年度年檢工作要結(jié)合省旅游局開(kāi)展誠(chéng)信旅游活動(dòng)工作，掌握旅行社行業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，并指導(dǎo)、督促、核查旅行社按照規(guī)定的時(shí)限和要求認(rèn)真、如實(shí)、完整填報(bào)《報(bào)告書(shū)》及其網(wǎng)絡(luò)年檢資料，按時(shí)完成年檢數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)。

（二）我局將對(duì)旅行社提交的年檢材料及其實(shí)際情況，進(jìn)行必要的抽檢核查（包括數(shù)據(jù)驗(yàn)證、原始資料審閱和實(shí)地檢查），抽檢率應(yīng)不低于轄區(qū)旅行社總數(shù)的40％。

篇7

一、美國(guó)自愿性信息披露的特點(diǎn)

（一）自愿性信息披露的法律規(guī)范。

為了強(qiáng)化公司治理和社會(huì)責(zé)任，SEC發(fā)表了《對(duì)強(qiáng)制性信息披露的補(bǔ)充和深化》，并列出了20個(gè)需要自愿披露的方面，通過(guò)具體措施鼓勵(lì)上市公司自愿性信息披露。

在規(guī)范上市公司自愿披露的法律責(zé)任方面，美國(guó)不僅鼓勵(lì)公司自愿披露信息，還加強(qiáng)對(duì)自愿披露信息的保護(hù)。SEC為了鼓勵(lì)企業(yè)披露盈利預(yù)測(cè)等信息，積極為預(yù)測(cè)信息建立安全港，只要預(yù)測(cè)信息有合理的依據(jù)并且是誠(chéng)實(shí)善意的，那么即使預(yù)測(cè)與實(shí)際存在偏差，企業(yè)也不必承擔(dān)責(zé)任。AICPA在《改進(jìn)企業(yè)報(bào)告》中也建議，立法機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門(mén)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)沒(méi)有根據(jù)的指控，采取有效措施予以制止，以鼓勵(lì)企業(yè)披露前瞻性信息。

（二）預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息的披露。

從19世紀(jì)40年代起，美國(guó)證券界和會(huì)計(jì)界對(duì)預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息的披露問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)的研究，經(jīng)過(guò)半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，期間經(jīng)歷了由禁止到鼓勵(lì)但非強(qiáng)制性披露的政策演變過(guò)程，現(xiàn)已形成一個(gè)較為完備的信息披露體系。預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息是指上市公司基于其生產(chǎn)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，對(duì)外公開(kāi)披露反映公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的前瞻性財(cái)務(wù)信息。目前，美國(guó)的上市公司向投資者提供預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息的現(xiàn)象已非常普遍。

（三）管理當(dāng)局對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的分析。

管理當(dāng)局對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的分析是美國(guó)上市公司年度報(bào)告的一項(xiàng)重要的披露內(nèi)容，通過(guò)討論和分析財(cái)務(wù)報(bào)表和其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，增進(jìn)信息使用者對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、未來(lái)現(xiàn)金流量及其不確定性的理解，同時(shí)美國(guó)還鼓勵(lì)公司披露物價(jià)變動(dòng)影響信息，從而在一定程度上彌補(bǔ)現(xiàn)有財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性，幫助使用者做出更為理性的經(jīng)濟(jì)決策。

（四）社會(huì)責(zé)任與創(chuàng)值信息的披露。

1975年，美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)提出了社會(huì)責(zé)任披露的建議和應(yīng)包含的四項(xiàng)內(nèi)容：企業(yè)社會(huì)責(zé)任活動(dòng)業(yè)績(jī)信息、人力資源信息、企業(yè)社會(huì)費(fèi)用和企業(yè)活動(dòng)對(duì)社會(huì)影響的信息。美國(guó)證券交易管理委員會(huì)已建議企業(yè)增加披露環(huán)境保護(hù)政策和計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況，職業(yè)安全、就業(yè)管理等部門(mén)均要求企業(yè)提供某一方面的社會(huì)責(zé)任數(shù)據(jù)。雖然美國(guó)目前沒(méi)有強(qiáng)制要求上市公司在其年度報(bào)告中披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告，也沒(méi)有形成統(tǒng)一規(guī)范的社會(huì)責(zé)任報(bào)告，但是美國(guó)大部分公司，尤其是跨國(guó)大公司，已經(jīng)自愿在其年度報(bào)告中較詳細(xì)地編制和披露公司過(guò)去經(jīng)營(yíng)中履行社會(huì)責(zé)任的信息，以反映企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，可持續(xù)發(fā)展的情況。

（五）戰(zhàn)略性信息的披露。

受邁克爾?波特《競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》的影響，人們對(duì)企業(yè)“核心能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)”信息越來(lái)越關(guān)注，對(duì)其信息需求越來(lái)越強(qiáng)烈。美國(guó)鼓勵(lì)企業(yè)披露有關(guān)核心能力、企業(yè)戰(zhàn)略管理、未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ葢?zhàn)略性信息，主要包括公司整體信息、公司戰(zhàn)略及其目標(biāo)、企業(yè)兼并、收購(gòu)與處置信息、分部信息、研究與開(kāi)發(fā)信息、未來(lái)前景展望方面的信息。此外，美國(guó)企業(yè)還披露董事會(huì)信息、職工信息和社會(huì)信息等非財(cái)務(wù)信息。戰(zhàn)略性信息的披露能夠校正市場(chǎng)估價(jià)的偏差，提高投資者的信心，使企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，達(dá)到提高企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值的目標(biāo)。

二、我國(guó)自愿性信息披露存在的問(wèn)題

（一）缺少信息披露的法律規(guī)范。

我國(guó)還沒(méi)有自愿披露的相關(guān)規(guī)定和法規(guī)，只是在證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》1～6號(hào)的有關(guān)條款中注明“不限于此”，雖然給自愿性信息披露留有余地，但是并沒(méi)有對(duì)自愿披露信息的內(nèi)容、披露的形式和手段等方面進(jìn)行規(guī)定，不利于指導(dǎo)上市公司自愿性信息披露行為。而且，我國(guó)對(duì)于法律責(zé)任中信息披露及時(shí)性的民事賠償責(zé)任未作規(guī)定，也缺乏對(duì)企業(yè)自愿披露信息的保護(hù)，還有一些規(guī)定過(guò)于抽象，不便于司法的具體操作。

（二）缺乏預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)狀況分析的披露。

預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息的公開(kāi)披露能夠使投資者和債權(quán)人了解上市公司未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，正確判斷企業(yè)的投資價(jià)值，并據(jù)此做出合理有效的投資決策，從而有效地減少信息不對(duì)稱(chēng)性，防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的財(cái)務(wù)信息披露體系中還缺乏預(yù)測(cè)性信息的披露，預(yù)測(cè)性信息的披露還處于空白的狀態(tài)，這給投資者進(jìn)行決策增加了困難。在我國(guó)公司年度報(bào)告中，也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)披露財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果分析的信息，只是在董事會(huì)報(bào)告中有對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果做出的簡(jiǎn)單分析，披露內(nèi)容明顯不夠充分，而且缺少前瞻性信息和物價(jià)變動(dòng)影響的信息。

（三）對(duì)社會(huì)責(zé)任的披露不足。

企業(yè)不僅要考慮業(yè)主的利益，還要關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)社會(huì)所產(chǎn)生的影響。社會(huì)責(zé)任信息已成為企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和投資決策不可或缺的重要信息，而我國(guó)現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告卻偏重于反映傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)受托責(zé)任，信息披露更多地聚焦于企業(yè)管理和經(jīng)濟(jì)效益領(lǐng)域，而對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的信息披露一直處于忽視的地位，從而無(wú)法滿足信息使用者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息的需求。政府至今并沒(méi)有出臺(tái)有關(guān)“社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)”的規(guī)范要求，企業(yè)在履行社會(huì)責(zé)任方面沒(méi)有樹(shù)立正確的經(jīng)營(yíng)理念，基本上沒(méi)有全面履行社會(huì)責(zé)任，少數(shù)企業(yè)涉及的有關(guān)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的介紹與披露，也主要是為了應(yīng)對(duì)外界的審查。

（四）相關(guān)性不大的信息較多，難以突出主要信息。

隨著新的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)不斷增加，使用者及理論界要求企業(yè)提高年度報(bào)告信息質(zhì)量的呼聲不斷加強(qiáng)，我國(guó)上市公司的年度報(bào)告披露的信息越來(lái)越多，篇幅越來(lái)越長(zhǎng)。但是，年度報(bào)告中所含的有用信息卻并未得到很大提高。這既增加了上市公司的披露成本，同時(shí)也增加了使用者從中獲取有用信息的時(shí)間和難度，甚至?xí)`導(dǎo)報(bào)表使用者。同時(shí)，我國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容除了數(shù)字就是文字，缺少比較形象的表述方式，難于突出財(cái)務(wù)報(bào)告的重點(diǎn)，容易使使用者產(chǎn)生視覺(jué)疲勞，缺少人性化成分。

三、改進(jìn)我國(guó)自愿性信息披露的建議

（一）鼓勵(lì)并保護(hù)上市公司自愿性信息披露。

我國(guó)可以在不影響合法性和統(tǒng)一性原則下，借鑒美國(guó)的做法，鼓勵(lì)公司自愿披露強(qiáng)制要求之外的重要信息，提高年度報(bào)告的信息質(zhì)量，以解決日益增加的用戶信息需求與準(zhǔn)則相對(duì)供給不足的矛盾。同時(shí)，為了防止自愿性信息披露可能引起的訴訟和其他問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)自愿性信息披露行為加以保護(hù)。雖然我國(guó)目前針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的指控不多，但是隨著證券市場(chǎng)的進(jìn)一步發(fā)展，投資者法律意識(shí)的增強(qiáng)，針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的訴訟將會(huì)逐漸增多，因此應(yīng)當(dāng)對(duì)此引起重視，只要不是惡意的虛假披露以誤導(dǎo)投資者，就應(yīng)當(dāng)免除企業(yè)的責(zé)任，這樣既能保護(hù)投資者的合法利益，又不會(huì)打擊企業(yè)披露信息的積極性。

（二）規(guī)范自愿性信息披露內(nèi)容。

自愿性信息披露作為強(qiáng)制性信息披露的補(bǔ)充，可以借鑒FASB提出的自愿披露的框架來(lái)規(guī)范我國(guó)自愿性信息披露的內(nèi)容。目前，我國(guó)可以考慮自愿披露以下信息：

1.企業(yè)的戰(zhàn)略性信息。公司應(yīng)披露其背景信息、未確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)、衍生金融工具所產(chǎn)生的效益和風(fēng)險(xiǎn)、公司核心業(yè)務(wù)的主要供應(yīng)商和客戶、企業(yè)的分部信息、企業(yè)的核心能力、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅及戰(zhàn)略規(guī)劃等信息，使報(bào)表使用者深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，以便作出正確的投資決策。

2.預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)狀況分析。加強(qiáng)披露未來(lái)現(xiàn)金流量及其不確定性的分析，尤其是前瞻性信息，管理人員對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的分析，企業(yè)當(dāng)前面臨及今后可能面臨的各種機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)的分析，以幫助使用者可以做出更合理的決策。

3.對(duì)社會(huì)責(zé)任的披露?，F(xiàn)代企業(yè)逐漸把履行社會(huì)責(zé)任作為自己的目標(biāo)之一，鼓勵(lì)或要求企業(yè)披露社會(huì)責(zé)任信息已是大勢(shì)所趨，我國(guó)也應(yīng)該提高企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的意識(shí)和自覺(jué)性，鼓勵(lì)企業(yè)披露社會(huì)責(zé)任的履行情況。企業(yè)應(yīng)披露其經(jīng)濟(jì)效益的形成及分配，人力資源的投資與使用，產(chǎn)品或服務(wù)的性能與安全，對(duì)環(huán)境的影響及環(huán)保措施，對(duì)社區(qū)建設(shè)的貢獻(xiàn)等方面的信息。

（三）加強(qiáng)上市公司自愿性信息披露的監(jiān)管。

自愿性信息作為信息披露體系的重要組成部分，一旦對(duì)外披露，必須同強(qiáng)制性信息一樣接受必要的監(jiān)管和約束。為了提高上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告的有用性和信息披露的透明度，證券監(jiān)管部門(mén)和交易所應(yīng)加強(qiáng)對(duì)自愿性信息披露的市場(chǎng)監(jiān)管，防止上市公司隨意披露甚至操縱信息，保護(hù)市場(chǎng)秩序。首先，加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)自愿性披露信息的審核，以提高和保證信息的信任度和有效性；其次，建立自愿性信息保險(xiǎn)制度和民事賠償制度；最后，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)規(guī)定反欺詐條款及必要的法律責(zé)任，對(duì)惡意披露誤導(dǎo)投資者的公司加以嚴(yán)懲。

（四）提高信息的相關(guān)性，增強(qiáng)年度報(bào)告的人性化。

篇8

在新的一年里，我部將堅(jiān)持發(fā)展才是硬道理的戰(zhàn)略思想，尤其要牢固樹(shù)立和認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以投管公司的經(jīng)營(yíng)原則和公司的經(jīng)營(yíng)理念為中心，切實(shí)做到發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、各項(xiàng)工作要有新舉措，努力建立和完善我部企業(yè)管理的新模式。

二、企管部年度存在的問(wèn)題及對(duì)策(含下屬單位)

只有找出問(wèn)題的根源所在，才能有的放矢地解決現(xiàn)存問(wèn)題;只有解決了現(xiàn)存問(wèn)題，才能更好地迎接新的挑戰(zhàn);只有戰(zhàn)勝了挑戰(zhàn)，才能使公司走向繁榮輝煌。

1、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的問(wèn)題。由于受金融海嘯影響，各行各業(yè)都受到了一定沖擊，市場(chǎng)相對(duì)低迷，如租賃市場(chǎng)不景氣，汽油價(jià)格下調(diào)等，我部為針對(duì)此類(lèi)問(wèn)題將召開(kāi)會(huì)議商討對(duì)策，推出一套減租辦法并將合理調(diào)整汽車(chē)費(fèi)用等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

2、水泥廠的問(wèn)題。在確定了新的領(lǐng)導(dǎo)班子后要有新的經(jīng)營(yíng)理念以及新的工作方法，我部將協(xié)同新的領(lǐng)導(dǎo)班子共同探討水泥廠的定位、各項(xiàng)制度以及經(jīng)營(yíng)方面的相關(guān)問(wèn)題。

3、有限公司的問(wèn)題。在新的一年里我部將繼續(xù)跟蹤企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，并根據(jù)《關(guān)于有待解決的若干問(wèn)題》協(xié)助解決現(xiàn)存問(wèn)題。

4、員工工作積極性的問(wèn)題。員工的工作協(xié)調(diào)性及工作紀(jì)律比較松懈(包括下屬單位)，我部今后將繼續(xù)強(qiáng)化部門(mén)職能建設(shè)，加強(qiáng)督導(dǎo)工作，提升員工工作積極性和業(yè)務(wù)水平，提高工作效率。

三、企管部年度的工作目標(biāo)

我部年度的工作目標(biāo)以工作指導(dǎo)思想為方向，充分認(rèn)識(shí)到當(dāng)前存在問(wèn)題，并根據(jù)當(dāng)下時(shí)代特征，從現(xiàn)實(shí)大環(huán)境及我部的實(shí)際情況出發(fā)而科學(xué)制定的。

1、我部將逐漸理順管理體制，加快依法治企步伐。為建立一種嶄新的企業(yè)管理模式，我部將從管理制度、管理手段、管理標(biāo)準(zhǔn)和管理效能等方面進(jìn)行深入探索，力圖建立較完善的企業(yè)管理體系。

2、加強(qiáng)對(duì)下屬單位租戶經(jīng)營(yíng)狀況的監(jiān)管力度，保障公司投資的資產(chǎn)安全，提高效益率。

3、加大租金收繳力度，健全物業(yè)租賃風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范欠租、逃租事件的發(fā)生。

4、抓好消防安全方面工作，定期或不定期地對(duì)轄區(qū)進(jìn)行消防、生產(chǎn)安全檢查排查，消除安全隱患。

四、企管部年度的工作計(jì)劃要點(diǎn)

(一)對(duì)下屬單位的經(jīng)營(yíng)管理方面

1、統(tǒng)籌指導(dǎo)作用

(1)于二月底前確定我部全年的工作計(jì)劃并落實(shí)下屬單位的工作計(jì)劃。

(2)于二月底前審查并下達(dá)下屬單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以及完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任書(shū)的簽訂。

(3)于二月底前統(tǒng)計(jì)核實(shí)完成下屬單位年度的收入計(jì)劃(物業(yè)租賃收入、物業(yè)管理費(fèi)、其它收入)。

2、管理作用

(1)建章建制，加強(qiáng)對(duì)各下屬單位的宏觀管理，發(fā)揮宏觀調(diào)控作用。修訂好有關(guān)規(guī)范化制度，如：工作制度、合同管理辦法、資產(chǎn)管理辦法、成本管理辦法等。

(2)逐步建立企業(yè)管理的數(shù)據(jù)信息中心。要形成公司及各下屬單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)、基本情況數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)等等。

(3)加強(qiáng)合同管理，規(guī)范合同文本。各下屬單位對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽訂的合同一律實(shí)行審批認(rèn)證制度，所有合同均納入檔案管理。

3、監(jiān)督作用：

(1)加強(qiáng)與下屬單位的溝通，了解下屬單位的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保工作的順利進(jìn)行。

(2)通過(guò)電話、網(wǎng)上、信件等方式反饋信息，進(jìn)行及時(shí)處理并分類(lèi)整理，形成監(jiān)控系統(tǒng)。

(3)到下屬單位中去聽(tīng)取意見(jiàn)，到相關(guān)部門(mén)聽(tīng)取意見(jiàn)，了解各下屬單位問(wèn)題產(chǎn)生的根本原因及解決方法。

4、檢查作用：

(1)每月召開(kāi)工作例會(huì)，了解下屬單位的經(jīng)營(yíng)情況。

(2)各下屬單位每月向我部提交月總報(bào)告及下月工作計(jì)劃，根據(jù)報(bào)告情況，我部將對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的單位進(jìn)行深入調(diào)查了解并匯報(bào)上級(jí)，提出建議協(xié)助解決。(3)充分發(fā)揮下屬單位監(jiān)督檢查部門(mén)的作用。由公司與各下屬單位負(fù)責(zé)人組成檢查小組，對(duì)下屬單位經(jīng)營(yíng)情況及服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行抽檢。

5、考核作用：

(1)落實(shí)完成年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核及獎(jiǎng)罰情況。我部將根據(jù)本年度各下屬單位的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行匯總，會(huì)同財(cái)務(wù)部完成考量工作，并上報(bào)公司審批。通過(guò)工作，逐步建立職責(zé)清晰、責(zé)任明確、監(jiān)督有力、約到位、獎(jiǎng)罰分明、服務(wù)規(guī)范的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。

(2)七月份要落實(shí)我部及下屬單位年上半年度的工作總及下半年的工作計(jì)劃，對(duì)上半年工作進(jìn)行考核，找出存在的問(wèn)題與不足，并協(xié)助進(jìn)行改進(jìn)。

(二)對(duì)合資合作企業(yè)的監(jiān)管方面

1、跟蹤企業(yè)員工工資的發(fā)放情況，避免出現(xiàn)企業(yè)欠薪，導(dǎo)致公司承擔(dān)發(fā)放欠薪的情況。

2、加強(qiáng)與各合資合作企業(yè)的溝通，確保各合資合作企業(yè)年度董事會(huì)順利召開(kāi)。

3、進(jìn)一步了解公司、水泥廠、公司等合資合作企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，并做好對(duì)合資合作企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查。

4、協(xié)助解決合資合作企業(yè)在經(jīng)經(jīng)營(yíng)方面出現(xiàn)的問(wèn)題，如水泥廠承包經(jīng)營(yíng)的相關(guān)問(wèn)題等。

5、采取工作例會(huì)信息反饋、聽(tīng)取意見(jiàn)等方式收集企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，并對(duì)信息加以分析匯總。

(三)物業(yè)租賃管理方面

1、對(duì)物業(yè)租賃狀況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，統(tǒng)計(jì)分析，確保物業(yè)無(wú)閑置及租金無(wú)拖欠。

2、對(duì)物業(yè)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研工作，了解當(dāng)下物業(yè)市場(chǎng)現(xiàn)狀，為集團(tuán)和中心提供有價(jià)值的研究報(bào)告并制定可行方案。

3、拓寬思路，確定重點(diǎn)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，盡可能地留住商戶，減少物業(yè)的空置，推動(dòng)公司服務(wù)工作上新臺(tái)階。

4、協(xié)助處理各物業(yè)租賃單位在工作中存在的問(wèn)題。

5、檢查各物業(yè)租賃單位消防、安全生產(chǎn)情況。

(四)其它方面

1、及時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù);繼續(xù)保持對(duì)日常工作穩(wěn)抓不放，保證日常工作的順利開(kāi)展。

2、加強(qiáng)與各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)，配合，保證各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。(1)配合人事部抓好工、青、婦和計(jì)劃生育工作。

(2)配合財(cái)務(wù)部處理好各單位的財(cái)務(wù)問(wèn)題。

(3)配合工程部做好物業(yè)的維修工作。

3、繼續(xù)抓好企業(yè)工會(huì)基層委員會(huì)的組建工作，促進(jìn)基層工會(huì)發(fā)揮作用。

4、做好員工培訓(xùn)工作。

5、做好臺(tái)風(fēng)暴雨季節(jié)的相關(guān)防范工作。

(五)消防安全方面

1、做好安全生產(chǎn)宣傳工作，如發(fā)放安全知識(shí)宣傳資料、懸掛條幅、張貼安全宣傳海報(bào)等。

2、做好轄區(qū)企業(yè)、宿舍、“六小”場(chǎng)所的消防安全檢查及整治工作，確保無(wú)重大安全生產(chǎn)事故發(fā)生。

3、協(xié)助區(qū)安監(jiān)辦和龍華街道安監(jiān)辦舉辦消防、生產(chǎn)安全宣傳活動(dòng)。

篇9

第二條、證券公司編制年度報(bào)告時(shí)，除應(yīng)遵循中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）有關(guān)年度報(bào)告內(nèi)容與格式的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)定的要求。其中的財(cái)務(wù)報(bào)表附注部分還應(yīng)遵循《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第6號(hào)－證券公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定》的要求。

第三條、證券公司應(yīng)披露截至報(bào)告期末前三年年末或年度如下財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)指標(biāo)：流動(dòng)資產(chǎn)、代買(mǎi)賣(mài)證券款、受托資金、流動(dòng)負(fù)債、凈資本、營(yíng)業(yè)收入、手續(xù)費(fèi)收入、自營(yíng)證券差價(jià)收入、證券發(fā)行收入、營(yíng)業(yè)支出、凈資產(chǎn)負(fù)債率等。

第四條、證券公司董事會(huì)應(yīng)在其報(bào)告中披露如下事項(xiàng)：

（一）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況，包括：

1、按證券種類(lèi)（如股票、基金、國(guó)債、企業(yè)債券和其他證券等）和交易場(chǎng)所披露買(mǎi)賣(mài)證券的金額、市場(chǎng)份額。

2、按債券的種類(lèi)（如國(guó)債、企業(yè)債券等）披露報(bào)告期內(nèi)的已兌付債券金額。

3、披露報(bào)告期內(nèi)保管證券的增減變動(dòng)情況，并注明有無(wú)將代保管證券抵押、回購(gòu)或賣(mài)空情況。

（二）按全額承購(gòu)包銷(xiāo)、余額承購(gòu)包銷(xiāo)和代銷(xiāo)等承銷(xiāo)方式分別披露報(bào)告期內(nèi)承銷(xiāo)的次數(shù)、承銷(xiāo)金額和相應(yīng)的承銷(xiāo)收入。

（三）按自營(yíng)證券種類(lèi)披露本期與上期按月計(jì)算的自營(yíng)證券年均余額、自營(yíng)證券差價(jià)收入和自營(yíng)證券收益率。

（四）披露本期與上期有關(guān)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的平均受托管理資金、受托資金總體損益和平均受托資產(chǎn)管理收益率。

（五）其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)較大的，分別按業(yè)務(wù)類(lèi)別披露本期與上期的收入和支出情況。

（六）前一報(bào)告期末所披露風(fēng)險(xiǎn)因素本年內(nèi)給證券公司造成的損失，以及本年末所存在的可能對(duì)其造成重大影響的各種風(fēng)險(xiǎn)因素及相應(yīng)對(duì)策。這些風(fēng)險(xiǎn)因素包括營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、電子技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素能夠作出定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定量分析；不能作出定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定性描述。

（七）資產(chǎn)負(fù)債表日后的非調(diào)整事項(xiàng)，包括所投資金融品種或金融工具等價(jià)格的異常波動(dòng)、對(duì)一項(xiàng)金融資產(chǎn)的大額投資、公司股票和債券的發(fā)行、外匯匯率的較大變動(dòng)、自然災(zāi)害、重大證券交易等等。應(yīng)詳細(xì)披露這些非調(diào)整事項(xiàng)的內(nèi)容以及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；如無(wú)法作出估計(jì)，應(yīng)說(shuō)明原因。

第五條、證券公司應(yīng)聘請(qǐng)具有證券公司審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的、具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，按中國(guó)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則對(duì)其依據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)和信息披露準(zhǔn)則和制度編制的法定財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。此外，應(yīng)增加審計(jì)內(nèi)容，聘請(qǐng)獲中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部特別許可的國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所，按國(guó)際通行的審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)其按國(guó)際通行的會(huì)計(jì)和信息披露準(zhǔn)則編制的補(bǔ)充財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

增加審計(jì)時(shí)需關(guān)注的內(nèi)容包括：損失準(zhǔn)備的提取及不良資產(chǎn)的處置情況；重大表外項(xiàng)目及其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響；不同經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)區(qū)域的資產(chǎn)質(zhì)量、獲利能力和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；法定財(cái)務(wù)報(bào)告與補(bǔ)充財(cái)務(wù)報(bào)告之間的主要差異。

年度報(bào)告正文中的財(cái)務(wù)資料應(yīng)與法定財(cái)務(wù)報(bào)告一致，補(bǔ)充財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)作為年度報(bào)告的附錄披露。

第六條、證券公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說(shuō)明。

證券公司還應(yīng)委托所聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其內(nèi)部控制制度，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的完整性、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)建議，并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告隨年度報(bào)告一并報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所。

所聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所指出以上三性存在缺陷的，證券公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)此予以說(shuō)明，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就董事會(huì)所作的說(shuō)明明確表示意見(jiàn)，并分別予以公開(kāi)披露。

第七條、證券公司編制年度報(bào)告摘要時(shí)，應(yīng)包括上述第三條至第六條的主要內(nèi)容。對(duì)其中的財(cái)務(wù)指標(biāo)，可不必列出計(jì)算公式。法定財(cái)務(wù)報(bào)告與補(bǔ)充財(cái)務(wù)報(bào)告之間存在重大差異的，應(yīng)在摘要中予以說(shuō)明。

篇10

 

 

抽查單位

抽查計(jì)劃名稱(chēng)

抽查任務(wù)名稱(chēng)

抽查

類(lèi)型

抽查事項(xiàng)

抽查對(duì)象范圍

抽取日期

清遠(yuǎn)市工業(yè)和信息化局

2021年度對(duì)民用爆炸物品生產(chǎn)銷(xiāo)售（儲(chǔ)存環(huán)節(jié)）企業(yè)安全生產(chǎn)的行政檢查

全市民用爆炸物品生產(chǎn)銷(xiāo)售（存儲(chǔ)環(huán)節(jié)）企業(yè)定向抽查

定向

1.安全生產(chǎn)責(zé)任制度體系；

2.民爆物品生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)、驗(yàn)收、安評(píng)等全系列資料；

3.涵蓋安全生產(chǎn)負(fù)責(zé)人員、工作人員上崗資質(zhì)等；

4.包含定置管理、危險(xiǎn)源辨識(shí)標(biāo)識(shí)、安全操作規(guī)范等；

5.安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)情況；

6.生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備安全運(yùn)行情況；

7.應(yīng)急準(zhǔn)備與日常應(yīng)急演練情況；

8.消防安全生產(chǎn)工作情況。

對(duì)象：全市爆炸物品生產(chǎn)銷(xiāo)售（存儲(chǔ)環(huán)節(jié)）企業(yè)

抽查數(shù)量：不少于20%

2021年1月至12月

2021年度對(duì)無(wú)線電頻率使用情況的行政檢查

全市使用無(wú)線電頻率的企業(yè)、組織、個(gè)人定向抽查

定向

是否按照頻率許可證載明參數(shù)工作

對(duì)象：全市使用無(wú)線電頻率的企業(yè)、組織、個(gè)人

抽查數(shù)量：不少于10%

2021年5月至8月

2021年度對(duì)無(wú)線電臺(tái)識(shí)別碼使用情況的行政檢查

全市使用無(wú)線電臺(tái)識(shí)別碼的企業(yè)、組織、個(gè)人定向抽查

定向

是否按照要求使用無(wú)線電臺(tái)識(shí)別碼

對(duì)象：全市使用無(wú)線電臺(tái)識(shí)別碼的企業(yè)、組織、個(gè)人

抽查數(shù)量：不少于10%

2021年5月至8月

清遠(yuǎn)市科技局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃

外國(guó)人來(lái)華工作許可辦證資料抽查

不定向

參照外國(guó)人來(lái)華許可指南清單中所需材料和辦事流程對(duì)辦證許可材料進(jìn)行檢查

申請(qǐng)了聘用外國(guó)人的用人單位

2021年10月底前

清遠(yuǎn)市金融工作局

2021年度小額貸款公司監(jiān)管檢查工作計(jì)劃

小額貸款公司現(xiàn)場(chǎng)檢查

不定向

小額貸款公司日常經(jīng)營(yíng)合規(guī)情況

轄內(nèi)小額貸款公司

2021年12月底前

2021年度融資性擔(dān)保公司監(jiān)管檢查工作計(jì)劃

融資性擔(dān)保公司現(xiàn)場(chǎng)檢查

不定向

融資性擔(dān)保公司日常經(jīng)營(yíng)合規(guī)情況

轄內(nèi)融資擔(dān)保公司

2021年12月底前

2021年度典當(dāng)行監(jiān)管檢查工作計(jì)劃

典當(dāng)行現(xiàn)場(chǎng)檢查

不定向

典當(dāng)行日常經(jīng)營(yíng)合規(guī)情況

轄內(nèi)典當(dāng)行

2021年12月底前

2021年度融資租賃公司監(jiān)管檢查工作計(jì)劃

融資租賃公司現(xiàn)場(chǎng)檢查

不定向

融資租賃公司日常經(jīng)營(yíng)合規(guī)情況

轄內(nèi)融資租賃公司

2021年12月底前

清遠(yuǎn)市林業(yè)局

2021年度陸生野生動(dòng)物監(jiān)管檢查計(jì)劃

 

清遠(yuǎn)市林業(yè)局陸生野生動(dòng)物監(jiān)管檢查

 

 

不定向

 

對(duì)林草部門(mén)管理的陸生野生動(dòng)植物的行政檢查

全市（公司、個(gè)人）

2021年 12月底前

2021年度對(duì)使用林地行政許可情況的抽查計(jì)劃

清遠(yuǎn)市林業(yè)局對(duì)使用林地行政許可情況的抽查

 

 

不定向

對(duì)使用林地行政許可抽查

全市（公司、個(gè)人）

2021年 12月底前

2021年度市屬?lài)?guó)有林場(chǎng)及生態(tài)公益林的林木采伐抽查計(jì)劃

清遠(yuǎn)市林業(yè)局市屬?lài)?guó)有林場(chǎng)及生態(tài)公益林的林木采伐抽查計(jì)劃

 

 

不定向

林木采伐抽查

全市（市屬?lài)?guó)有林場(chǎng)、個(gè)人）

2021年 12 月底前

清城分局2021年度林木采伐監(jiān)管檢查計(jì)劃

清遠(yuǎn)市林業(yè)局清城分局2021年度林木采伐檢查

不定向

林木采伐抽查

清城區(qū)（公司、個(gè)人）

2021年 12月底前

清城分局2021年度對(duì)使用林地行政許可情況的抽查計(jì)劃

清遠(yuǎn)市林業(yè)局清城分局2021年度對(duì)使用林地行政許可情況的抽查

不定向

對(duì)使用林地行政許可抽查

清城區(qū)（公司、個(gè)人）

2021年 12月底前

清城分局2021年度林木種子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)檢查計(jì)劃

清遠(yuǎn)市林業(yè)局清城分局2021年度林木種子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)檢查

不定向

林木種子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)檢查

清城區(qū)林木種子生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位（個(gè)人）

2021年12月底前

清城分局2021年度野生動(dòng)物監(jiān)管抽查計(jì)劃

清遠(yuǎn)市林業(yè)局清城分局2021年度野生動(dòng)物監(jiān)管檢查

不定向

對(duì)林草部門(mén)管理的陸生野生動(dòng)植物的行政檢查

清城區(qū)野生動(dòng)物養(yǎng)殖場(chǎng)

2021年 12月底前

清遠(yuǎn)市交通局

2021年度本部門(mén)隨機(jī)抽查1

全市水路運(yùn)輸和港口企業(yè)雙隨機(jī)定向抽查

定向

參照隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單對(duì)水路運(yùn)輸和港口安全生產(chǎn)情況進(jìn)行檢查

全市獲得經(jīng)營(yíng)許可的水路運(yùn)輸和港口企業(yè)，每次隨機(jī)抽查5到10家企業(yè)，共抽查4次

2021年分四個(gè)季度開(kāi)展

2021年度本部門(mén)隨機(jī)抽查2

第三季度道路運(yùn)輸行業(yè)抽查夏季（國(guó)慶）前檢查

定向

開(kāi)展客運(yùn)行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)檢查、重點(diǎn)排查農(nóng)村客運(yùn)、客運(yùn)站、包車(chē)、班車(chē)、網(wǎng)約車(chē)平臺(tái)安全隱患，監(jiān)督道路客運(yùn)企業(yè)及客運(yùn)站認(rèn)真執(zhí)行行業(yè)管理規(guī)范、安全生產(chǎn)各項(xiàng)規(guī)定，檢查消防設(shè)施、煙花爆竹、涉黃、涉毒等禁運(yùn)政策落實(shí)、確保旅客運(yùn)輸安全

檢查、抽查農(nóng)村客運(yùn)客運(yùn)站、包車(chē)、班車(chē)企業(yè)2-3家。

2021年7至9月

2021年度本部門(mén)隨機(jī)抽查3

第四季度道路運(yùn)輸行業(yè)抽查秋冬季檢查

定向

開(kāi)展駕培、維修、汽車(chē)租賃、港澳客運(yùn)直達(dá)車(chē)等相關(guān)行業(yè)安全檢查行動(dòng)

檢查、抽查駕培、維修、汽車(chē)租賃、港澳客運(yùn)直達(dá)車(chē)企業(yè)2-3家

2021年10至12月

清遠(yuǎn)市公安局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

 

對(duì)爆破作業(yè)單位的抽查

定向

1.爆破作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)爆破作業(yè)單位、爆破作業(yè)人員和民用爆炸物品的品種、數(shù)量、來(lái)源與公安機(jī)關(guān)許可信息是否一致，民用爆炸物品臨時(shí)存放是否由專(zhuān)人管理看護(hù)；2.民用爆炸物品儲(chǔ)存庫(kù)技防、人防、犬防等治安防范措施落實(shí)情況；3.民用爆炸物品流向信息的查驗(yàn)、登記、備案、信息采集和報(bào)送情況；4.實(shí)有民用爆炸品的品種、數(shù)量、來(lái)源、登記標(biāo)識(shí)與臺(tái)賬結(jié)存信息是否一致；5.實(shí)用民用爆炸物品的警示、登記標(biāo)識(shí)質(zhì)量是否安全可靠、信息是否準(zhǔn)確。

在我市從事爆破作業(yè)和民爆物品銷(xiāo)售的企業(yè)

 

2021年1月-12月

 

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

 

對(duì)旅館業(yè)的檢查

 

不定向

 

1.主體資格情況。（1）是否辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《旅館業(yè)特種行業(yè)許可證》（含單棟15間房以上的民宿），民宿是否向鎮(zhèn)政府或街道辦備案；（2）經(jīng)營(yíng)管理情況是否符合相關(guān)證照、承諾、聲明的要求；（3）公章是否向公安機(jī)關(guān)備案。2.從業(yè)人員管理情況。（核對(duì)從業(yè)人員名簿和身份證件）（1）從業(yè)人員的具體工作崗位、職責(zé)；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市戶籍人員是否辦理居住登記；（4）外國(guó)人就業(yè)的，是否持有外國(guó)人就業(yè)許可證。3.安全管理情況。（1）檢查旅客身份核驗(yàn)機(jī)、自助機(jī)等應(yīng)用設(shè)備，是否向公安機(jī)關(guān)提交《廣東省旅館業(yè)治安管理信息系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)單位代碼申請(qǐng)承諾書(shū)》；（2）查看監(jiān)控設(shè)施：大廳、通道、出入口等重要部位安裝高清視頻監(jiān)控?cái)z像頭，監(jiān)控存儲(chǔ)容量30日以上；（3）查看防盜設(shè)施：客房底層和樓層通道，以及可以爬越的客房窗戶、門(mén)頭窗有防盜裝置，門(mén)窗牢固，房門(mén)安裝暗鎖；設(shè)有貴重物品保險(xiǎn)柜；（4）單位負(fù)責(zé)人履行治安、安全責(zé)任落實(shí)情況。4.經(jīng)營(yíng)合規(guī)情況。（1）是否使用公安機(jī)關(guān)認(rèn)可的治安管理信息系統(tǒng)，并按規(guī)定事項(xiàng)內(nèi)容和時(shí)限要求（旅客入住后3小時(shí)內(nèi)）報(bào)送信息；（2）是否落實(shí)旅客實(shí)名登記入住和來(lái)訪人員身份檢查登記，是否存在無(wú)證入住、使用他人證照入住、一人登記多人入住問(wèn)題；（3）是否有涉“黃賭毒”內(nèi)容的書(shū)籍、影音制品、設(shè)施。5.接受監(jiān)管情況。（1）檢查最近1年內(nèi)公安機(jī)關(guān)的檢查記錄、行政處罰和行政強(qiáng)制措施的法律文書(shū)；（2）落實(shí)整治整改的情況。

清遠(yuǎn)市轄區(qū)內(nèi)所有的旅館業(yè)經(jīng)營(yíng)體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

 

對(duì)公章刻制業(yè)的檢查

不定向

1.主體資格情況。（1）是否辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《公章刻制業(yè)特種行業(yè)許可證》；（2）經(jīng)營(yíng)管理情況是否符合相關(guān)證照、承諾、聲明的要求；（3）公章是否向公安機(jī)關(guān)備案。2.從業(yè)人員管理情況。（核對(duì)從業(yè)人員名簿和身份證件）（1）從業(yè)人員的具體工作崗位、職責(zé)；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市戶籍人員是否辦理居住登記；（4）外國(guó)人就業(yè)的，是否持有外國(guó)人就業(yè)許可證；（5）負(fù)責(zé)人是否與從業(yè)人員簽訂保密協(xié)議。3.安全管理情況。（1）查看防盜設(shè)施：經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所底層和樓層通道，以及可以爬越的房間窗戶、門(mén)頭窗有防盜裝置，門(mén)窗牢固；承制國(guó)家機(jī)關(guān)公章的，必須設(shè)有保密工房和成品保管室或保險(xiǎn)柜；（2）查看監(jiān)控設(shè)施：大門(mén)口、業(yè)務(wù)接待處、業(yè)務(wù)工房、保管室或保險(xiǎn)柜等重要部位安裝高清視頻監(jiān)控?cái)z像頭，監(jiān)控存儲(chǔ)容量90日以上；（3）單位負(fù)責(zé)人履行治安、安全責(zé)任落實(shí)情況。4.經(jīng)營(yíng)合規(guī)情況。（1）隨機(jī)抽查最近3個(gè)月內(nèi)辦理的5宗公章刻制備案業(yè)務(wù)，是否符合有關(guān)刻制備案管理工作要求；（2）是否制訂公章刻制管理制度并上墻懸掛公開(kāi)；（3）是否存在承接刻制外地公章業(yè)務(wù)、刻制公章不依法備案以及偽造、買(mǎi)賣(mài)公章、公文、證件等違法犯罪行為。5.接受監(jiān)管情況。（1）檢查最近1年內(nèi)公安機(jī)關(guān)的檢查記錄、行政處罰和行政強(qiáng)制措施的法律文書(shū)；（2）落實(shí)整治整改的情況。

清遠(yuǎn)市轄區(qū)內(nèi)所有的印章刻制業(yè)經(jīng)營(yíng)體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)修理業(yè)的檢查

不定向

1企業(yè)是否在機(jī)動(dòng)車(chē)修理業(yè)治安管理系統(tǒng)登記備案；2企業(yè)是否如實(shí)登記上傳送修機(jī)動(dòng)車(chē)情況。

清遠(yuǎn)市轄區(qū)內(nèi)所有的機(jī)動(dòng)車(chē)修理業(yè)經(jīng)營(yíng)體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃5

對(duì)典當(dāng)業(yè)的檢查

不定向

1.主體資格情況。（1）是否辦理《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》《典當(dāng)業(yè)特種行業(yè)許可證》（自貿(mào)區(qū)實(shí)行備案管理）；（2）經(jīng)營(yíng)管理情況是否符合相關(guān)證照、承諾、聲明的要求；（3）公章是否向公安機(jī)關(guān)備案；2.從業(yè)人員管理情況（核對(duì)從業(yè)人員名簿和身份證件）（1）從業(yè)人員的具體工作崗位、職責(zé)，抽查保安人員的身份情況；（2）是否雇用未成年人；（3）非本市戶籍人員是否辦理居住登記；（4）外國(guó)人就業(yè)的，是否持有外國(guó)人就業(yè)許可證；3.安全防范情況。（1）經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)設(shè)置錄像設(shè)備，錄像資料至少保存2個(gè)月；（2）營(yíng)業(yè)柜臺(tái)設(shè)置防護(hù)設(shè)施；（3）設(shè)置符合安全要求的典當(dāng)物品保管庫(kù)房和保險(xiǎn)箱（柜、庫(kù)）；（4）設(shè)置報(bào)警裝置；（5）門(mén)窗設(shè)置防護(hù)設(shè)施；（6）配備必要的消防設(shè)施及器材。4.經(jīng)營(yíng)合規(guī)情況。（1）隨機(jī)抽查最近3個(gè)月內(nèi)辦理的5宗典當(dāng)業(yè)務(wù)，是否落實(shí)收當(dāng)、續(xù)當(dāng)、贖當(dāng)查驗(yàn)證件（照）制度，通緝協(xié)查核對(duì)制度，可疑情況報(bào)告制度，是否存在禁止質(zhì)押的當(dāng)物，包括：依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn)，贓物和來(lái)源不明的物品，易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器，管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標(biāo)志、制式服裝和器械，國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物，國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書(shū)以外的證照及有效身份證件，當(dāng)戶沒(méi)有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)，法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者其他財(cái)物。（2）是否如實(shí)記錄、統(tǒng)計(jì)質(zhì)押當(dāng)物和當(dāng)戶信息，并向公安機(jī)關(guān)報(bào)送備案。5.接受監(jiān)管情況。（1）檢查最近1年內(nèi)公安機(jī)關(guān)的檢查記錄、行政處罰和行政強(qiáng)制措施的法律文書(shū)；（2）落實(shí)整治整改的情況。

清遠(yuǎn)市轄區(qū)內(nèi)所有的典當(dāng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃6

對(duì)槍支彈藥從業(yè)單位的檢查

不定向

1.槍彈數(shù)量。2.人員數(shù)量。3.管理機(jī)構(gòu)。4.槍支配備。5.管理臺(tái)賬。6.檔案。7.庫(kù)室管理。8.維護(hù)保養(yǎng)。9.槍支報(bào)廢。10.排查教育。11.安全檢查。

清遠(yuǎn)市轄區(qū)內(nèi)所有的民用槍支彈藥從業(yè)單位

2021年1月至12

月

 

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃7

對(duì)保安服務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理抽查

 

不定向

1、檢查保安服務(wù)合同和監(jiān)控影像資料、報(bào)警記錄留存制度落實(shí)情況；

2、檢查保安服務(wù)中涉及的安全技術(shù)防范產(chǎn)品、設(shè)備安裝、變更、使用情況；

3、檢查保安服務(wù)管理制度、崗位責(zé)任制度、保安員管理制度和緊急情況應(yīng)急預(yù)案建立落實(shí)情況；

4、檢查從事武裝守護(hù)押運(yùn)服務(wù)的保安服務(wù)公司公務(wù)用槍安全管理制度和保管設(shè)施建設(shè)情況；

5、檢查保安員及其服裝、保安服務(wù)標(biāo)志與裝備管理情況；

6、檢查保安員在崗培訓(xùn)和權(quán)益保障工作落實(shí)情況；

7、檢查被投訴舉報(bào)事項(xiàng)糾正情況；

8、檢查保安培訓(xùn)機(jī)構(gòu)槍支使用備案情況和槍支安全管理制度與保管設(shè)施建設(shè)管理情況。

清遠(yuǎn)市轄區(qū)范圍內(nèi)保安服務(wù)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)體

2021年1月至12月

 

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃8

第一次/第二次對(duì)易制毒化學(xué)品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等情況聯(lián)合監(jiān)督檢查

不定向

對(duì)易制毒化學(xué)品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查

行政轄區(qū)內(nèi)的所有易制毒化學(xué)品從業(yè)單位，每次抽取不少于10%的企業(yè)（如抽查對(duì)象少于2個(gè)，則按100%檢查）

5.1-12.31

清遠(yuǎn)市城市管理和綜合執(zhí)法局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

對(duì)獲得從事城市生活垃圾經(jīng)營(yíng)性清掃、收集、運(yùn)輸、處理服務(wù)許可證企業(yè)進(jìn)行檢查

不定向

從事城市生活垃圾經(jīng)營(yíng)性清掃、收集、運(yùn)輸服務(wù)情況

已獲取

經(jīng)營(yíng)性許可證企業(yè)

2021-01-01至2021-12-31

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)情況不定向隨機(jī)抽查

不定向

行政檢查登記表、清遠(yuǎn)市燃?xì)鈭?chǎng)站安全生產(chǎn)檢查情況表、現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄

清遠(yuǎn)港華燃?xì)夤?、清遠(yuǎn)中石油昆侖燃?xì)夤?/p>

2021-6-1

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)情況不定向隨機(jī)抽查

不定向

行政檢查登記表、清遠(yuǎn)市燃?xì)鈭?chǎng)站安全生產(chǎn)檢查情況表、現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄

清遠(yuǎn)港華燃?xì)夤尽⑶暹h(yuǎn)中石油昆侖燃?xì)夤?/p>

2021-9-1

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)情況不定向隨機(jī)抽查

不定向

行政檢查登記表、清遠(yuǎn)市燃?xì)鈭?chǎng)站安全生產(chǎn)檢查情況表、現(xiàn)場(chǎng)檢查筆錄

清遠(yuǎn)港華燃?xì)夤?、清遠(yuǎn)中石油昆侖燃?xì)夤?/p>

2021-12-1

清遠(yuǎn)市民政局

清遠(yuǎn)市民政局2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

雙隨機(jī)抽查（社會(huì)組織管理科）

不定向

對(duì)社會(huì)組織是否按照章程規(guī)定制定相關(guān)制度、行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)信息公示工作、辦公地址、法人代表和業(yè)務(wù)范圍是否與登記情況一致等情況進(jìn)行逐項(xiàng)檢查。

按4%的比例對(duì)轄區(qū)內(nèi)的社會(huì)組織開(kāi)展抽查。

2021年5月至7月

清遠(yuǎn)市民政局2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

市轄區(qū)內(nèi)建筑物、住宅區(qū)標(biāo)準(zhǔn)地名使用情況雙隨機(jī)抽查（基層政權(quán)和區(qū)劃地名科）

不定向

商品房預(yù)售證、租售合同、協(xié)議等及廣告宣傳標(biāo)準(zhǔn)地名使用情況

在我市命名的建筑物、住宅區(qū)的命名、更名核準(zhǔn)事項(xiàng)的單位或企業(yè)

2021年7月至10月

清遠(yuǎn)市民政局2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

全市經(jīng)營(yíng)性公墓雙隨機(jī)抽查（社會(huì)事務(wù)科）

不定向

1.是否存在違反規(guī)定預(yù)售活人墓情形；

2.是否存在銷(xiāo)售封建迷信殯葬用品的情形；

3.殯葬服務(wù)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)內(nèi)容等是否在醒目位置予以公示，明碼標(biāo)價(jià)。

按10%的比例對(duì)轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)性公墓開(kāi)展抽查。

2021年5月至9月

清遠(yuǎn)市民政局2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

市轄區(qū)清遠(yuǎn)市福利院執(zhí)法檢查（養(yǎng)老服務(wù)和兒童福利科）

定向

機(jī)構(gòu)內(nèi)人員生活狀況、機(jī)構(gòu)消防安全、食品安全等機(jī)構(gòu)安全生產(chǎn)情況

開(kāi)展不少于2次的檢查

2021年5月至12月

清遠(yuǎn)市民族宗教局

2021年度隨機(jī)抽查計(jì)劃1

對(duì)宗教活動(dòng)場(chǎng)所的隨機(jī)抽查

不定向

宗教場(chǎng)所遵守法律、法規(guī)、規(guī)章情況，以及開(kāi)展宗教活動(dòng)和涉外活動(dòng)情況

宗教活動(dòng)場(chǎng)所

每季度開(kāi)展不

少于一次

2021年度隨機(jī)抽查計(jì)劃2

對(duì)宗教團(tuán)體的隨機(jī)抽查

不定向

宗教團(tuán)體是否按批準(zhǔn)文書(shū)開(kāi)展宗教活動(dòng)場(chǎng)所籌備建立工作，以及遵守法律、法規(guī)、規(guī)章情況

宗教團(tuán)體、宗教活動(dòng)場(chǎng)所

每季度開(kāi)展

不少于一次

2021年度隨機(jī)抽查計(jì)劃3

對(duì)宗教教職人員的隨機(jī)抽查

不定向

宗教教職人員遵守法律、法規(guī)、規(guī)章情況，以及開(kāi)展宗教活動(dòng)和涉外活動(dòng)情況

宗教教職人員

每季度開(kāi)展

不少于一次

清遠(yuǎn)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局

2021年度農(nóng)藥質(zhì)量監(jiān)督抽查

農(nóng)藥質(zhì)量監(jiān)督抽查

不定向

農(nóng)藥有效成分含量、添加其他農(nóng)藥成分或禁限用農(nóng)藥成分

農(nóng)藥生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)門(mén)店

2021年11月30日前

2021年度肥料監(jiān)督檢查

肥料監(jiān)督檢查

不定向

肥料登記證、肥料質(zhì)量等情況

肥料生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者

2021年11月底前

2021年度規(guī)范經(jīng)營(yíng)檢查

農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)門(mén)店檢查

不定向

農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)單位安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)情況，農(nóng)藥與食品等其他商品混存混放安全隱患防范、農(nóng)藥倉(cāng)庫(kù)是否配備消防、通風(fēng)設(shè)備等農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)倉(cāng)庫(kù)安全防范措施落實(shí)情況；高毒高風(fēng)險(xiǎn)等限制使用農(nóng)藥定點(diǎn)經(jīng)營(yíng)、專(zhuān)柜銷(xiāo)售、實(shí)名購(gòu)買(mǎi)、臺(tái)賬記錄、溯源管理情況。

農(nóng)藥經(jīng)營(yíng)門(mén)店

2021年11月30日前

2021年度農(nóng)作物種子質(zhì)量監(jiān)督抽查

農(nóng)作物種子質(zhì)量監(jiān)督抽查

不定向

農(nóng)作物種子凈度、水分和發(fā)芽率檢測(cè)等

生產(chǎn)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)門(mén)店

2021年11月30日前

2021年度農(nóng)作物種子規(guī)范經(jīng)營(yíng)檢查

種子經(jīng)營(yíng)門(mén)店檢查

不定向

經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)檔案、品種審定、品種授權(quán)合同和種子標(biāo)簽等

經(jīng)營(yíng)門(mén)店

2021年11月30日前

2021年度種畜禽質(zhì)量監(jiān)管檢查

種畜禽生產(chǎn)企業(yè)檢查

不定向

無(wú)證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、低代別冒充高代別、種畜禽不符合種用標(biāo)準(zhǔn)、系譜檔案不全等

生產(chǎn)企業(yè)

2021年11月30日前

2021年度飼料和飼料添加劑質(zhì)量監(jiān)督抽查

全市飼料和飼料添加劑質(zhì)量監(jiān)督抽查

不定向

主成分、違禁藥物殘留、重金屬、衛(wèi)生指標(biāo)等

飼料和飼料添加劑生產(chǎn)企業(yè)

2021年11月底前

2021年度水生野生動(dòng)物養(yǎng)殖加工情況的檢查

水生野生動(dòng)物及其制品利用活動(dòng)的監(jiān)督檢查

不定向

水生野生動(dòng)物及其制品利用活動(dòng)

利用水生野生動(dòng)物及其制品的事業(yè)單位、企業(yè)、社會(huì)組織

2021年11月底前

2021年度農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全監(jiān)督抽查

全市農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全監(jiān)督抽查

隨機(jī)抽查

農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物安全監(jiān)督檢查

從事農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)基因生物進(jìn)口加工、經(jīng)營(yíng)的單位、企業(yè)。

2021年全年

2021年度獸藥監(jiān)督檢查

全市獸藥質(zhì)量安全監(jiān)督抽查

不定向

主要成分、含量、生產(chǎn)條件、衛(wèi)生指標(biāo)等

獸藥生產(chǎn)企業(yè)

2021年12月底

廣東省清遠(yuǎn)市氣象局

2021年度氣象災(zāi)害防御重點(diǎn)單位抽查計(jì)劃

氣象災(zāi)害防御重點(diǎn)單位抽查

定向

對(duì)氣象災(zāi)害防御重點(diǎn)單位的抽查

在市本級(jí)氣象災(zāi)害防御重點(diǎn)單位名錄中抽取

2021年

2021年度對(duì)建設(shè)單位雷電防護(hù)裝置竣工驗(yàn)收許可情況的行政檢查計(jì)劃

對(duì)建設(shè)單位雷電防護(hù)裝置竣工驗(yàn)收許可情況的行政檢查

定向

對(duì)建設(shè)單位雷電防護(hù)裝置竣工驗(yàn)收許可情況的行政檢查

在市本級(jí)2020年獲得雷電防護(hù)裝置竣工驗(yàn)收行政許可的建設(shè)單位名錄中抽取

2021年

清遠(yuǎn)市人力資源和社會(huì)保障局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

對(duì)人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)從事職業(yè)中介活動(dòng)的行政檢查

定向

人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)從事職業(yè)中介活動(dòng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的情況

經(jīng)營(yíng)性人力資源服務(wù)機(jī)構(gòu)

2021年4-6月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

對(duì)各類(lèi)用人單位（與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系）工資支付情況檢查

定向

各類(lèi)用人單位（與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系）工資支付情況，保障農(nóng)民工工資支付制度落實(shí)情況

各用人單位、在建工程項(xiàng)目施工單位

全年

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

勞務(wù)派遣單位專(zhuān)項(xiàng)檢查

定向

勞務(wù)派遣單位遵守勞務(wù)派遣有關(guān)規(guī)定的情況

勞務(wù)派遣單位

全年

清遠(yuǎn)市生態(tài)環(huán)境局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃

各自轄區(qū)內(nèi)所有污染源作為隨機(jī)抽查對(duì)象，重點(diǎn)對(duì)被抽查單位防治污染設(shè)施運(yùn)行情況，污染物排放情況，以及環(huán)評(píng)、“三同時(shí)”、排污許可證等環(huán)境管理制度落實(shí)情況進(jìn)行抽查。

不定向

是否有環(huán)評(píng)審批、是否有環(huán)保驗(yàn)收、是否取得排污許可證、是否發(fā)現(xiàn)擴(kuò)建項(xiàng)目及污染治理設(shè)施是否正常運(yùn)行；

 

至少對(duì)本行政區(qū)25%的重點(diǎn)排污企業(yè)進(jìn)行抽查，對(duì)本行政區(qū)10%的一般排污的企業(yè)進(jìn)行抽查

每季度抽取

清遠(yuǎn)市文化廣電旅游體育局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

全市文化、旅游廣電、體育、新聞出版市場(chǎng)雙隨機(jī)抽查

不定向

按照清遠(yuǎn)市文化廣電旅游體育局隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中的抽查事項(xiàng)開(kāi)展

互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、歌舞娛樂(lè)場(chǎng)所、游藝娛樂(lè)場(chǎng)所、藝術(shù)品經(jīng)營(yíng)單位、互聯(lián)網(wǎng)文化單位、網(wǎng)絡(luò)游戲經(jīng)營(yíng)單位、電影發(fā)行放映場(chǎng)所、互聯(lián)網(wǎng)視聽(tīng)節(jié)目服務(wù)單位、音像制品經(jīng)營(yíng)單位、印刷企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)出版機(jī)構(gòu)、出版物經(jīng)營(yíng)單位、演出經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、演出場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)單位、個(gè)體演員、個(gè)體演出經(jīng)紀(jì)人、文物經(jīng)營(yíng)單位、文物保護(hù)單位、文物收藏單位、衛(wèi)星傳送的境外電視節(jié)目接收單位、旅行社、旅行社分社、旅行社服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、導(dǎo)游

2021年1月-12月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、娛樂(lè)場(chǎng)所定向抽查

定向

互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、娛樂(lè)場(chǎng)所經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)督檢查

互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、娛樂(lè)場(chǎng)所

2021年7月至9月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

旅行社經(jīng)營(yíng)行為定向抽查

定向

旅行社經(jīng)營(yíng)行為專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督檢查

旅行社

2021年

7-8月、10-11月

清遠(yuǎn)市煙草專(zhuān)賣(mài)局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

全市卷煙零售戶抽查

定向

參照清遠(yuǎn)市煙草專(zhuān)賣(mài)局隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中登記事項(xiàng)檢查、經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)督檢查兩大抽查類(lèi)別檢查

按15%的比例對(duì)轄區(qū)內(nèi)的卷煙零售戶自行開(kāi)展抽查

2021年1月至12月

清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

按照《清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理局2021年安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃》的重點(diǎn)檢查項(xiàng)目雙隨機(jī)定向抽查

定向

參照清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理局執(zhí)法信息系統(tǒng)隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中非煤礦山、工貿(mào)、危化、煙花爆竹四大抽查類(lèi)別檢查

按照《清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理局2021年安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃》確定的重點(diǎn)檢查企業(yè)名單

2021年12月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

按照《清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理局2021年安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃》的一般檢查項(xiàng)目雙隨機(jī)不定向抽查

不定向

參照清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理局執(zhí)法信息系統(tǒng)隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中非煤礦山、工貿(mào)、危化、煙花爆竹、安全生產(chǎn)培訓(xùn)和安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)五大抽查類(lèi)別檢查

按照《清遠(yuǎn)市應(yīng)急管理局2021年安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃》的一般檢查項(xiàng)目確定的企業(yè)抽查數(shù)量進(jìn)行開(kāi)展抽查

2021年12月底前

清遠(yuǎn)市郵政管理局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

全市郵政、快遞企業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管事項(xiàng)雙隨機(jī)抽查

不定向

參照郵政市場(chǎng)監(jiān)管隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中快遞市場(chǎng)監(jiān)管事項(xiàng)檢查類(lèi)別檢查

郵政企業(yè)、全市經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)、經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，按照不低于5%的比例開(kāi)展抽查

2021年3月至4月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

全市郵政、快遞企業(yè)安全監(jiān)管事項(xiàng)、生態(tài)環(huán)保監(jiān)管事項(xiàng)雙隨機(jī)抽查

不定向

參照郵政市場(chǎng)監(jiān)管隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中郵政快遞業(yè)安全監(jiān)管事項(xiàng)檢查、郵政快遞業(yè)生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)管事項(xiàng)兩大抽查類(lèi)別檢查

郵政企業(yè)、全市經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)、經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，按照不低于5%的比例開(kāi)展抽查

2021年6月至7月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

全市郵政用品用具生產(chǎn)企業(yè)雙隨機(jī)定向抽查

定向

參照郵政市場(chǎng)監(jiān)管隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中郵政用品用具市場(chǎng)監(jiān)管事項(xiàng)類(lèi)別檢查

郵政用品用具生產(chǎn)企業(yè)

2021年8月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

全市郵政、快遞企業(yè)安全監(jiān)管事項(xiàng)雙隨機(jī)抽查

不定向

參照郵政市場(chǎng)監(jiān)管隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中郵政快遞業(yè)安全監(jiān)管事項(xiàng)檢查類(lèi)別檢查

郵政企業(yè)、全市經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)、經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，按照不低于5%的比例開(kāi)展抽查

2021年9月至11月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃5

集郵市場(chǎng)監(jiān)管事項(xiàng)雙隨機(jī)定向抽查

定向

參照郵政市場(chǎng)監(jiān)管隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中集郵市場(chǎng)監(jiān)管事項(xiàng)檢查類(lèi)別檢查

集郵市場(chǎng)開(kāi)辦者、集郵票品經(jīng)營(yíng)者

2021年10月

 

清遠(yuǎn)市住建局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

市區(qū)房地產(chǎn)估價(jià)、中介企業(yè)雙隨機(jī)定向抽查

定向

參照清遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局雙隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中房地產(chǎn)估價(jià)行為、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)行為、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)行為三大抽查類(lèi)別檢查

市區(qū)房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)

2021年3月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

市區(qū)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)行為、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)行為雙隨機(jī)抽查

不定向

參照清遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局雙隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)行為、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)行為二大抽查類(lèi)別檢查

按不低于5%的比例對(duì)市區(qū)的企業(yè)自行開(kāi)展抽查

2021年3月至12月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

房屋市政工程施工質(zhì)量、安全生產(chǎn)抽查

不定向

參照清遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中工程質(zhì)量安全抽查項(xiàng)目，以及抽查施工現(xiàn)場(chǎng)工程質(zhì)量、安全隱患情況

市屬在建房屋市政工程，每季度隨機(jī)抽查工程不少于10宗

2021年每季度開(kāi)展不少于一次

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃7

招投標(biāo)市場(chǎng)行為情況雙隨機(jī)抽查

定向

參照清遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局雙隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中“招投標(biāo)市場(chǎng)行為情況”事項(xiàng)抽查類(lèi)別檢查

按不低于10%的比例抽取對(duì)市管項(xiàng)目進(jìn)行抽查

2021年3月至12月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃8

建筑市場(chǎng)行為情況雙隨機(jī)抽查

定向

參照清遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局雙隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中“工程發(fā)包與承包情況”、“建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)使用情況”事項(xiàng)兩大抽查類(lèi)別檢查

按不低于10%的比例抽取對(duì)市屬在建房屋市政工程進(jìn)行抽查

2021年3月至12月

清遠(yuǎn)市發(fā)展改革局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

全市成品油經(jīng)營(yíng)企業(yè)雙隨機(jī)定向抽查

定向

成品油經(jīng)營(yíng)企業(yè)檢查

全市現(xiàn)有在營(yíng)成品油經(jīng)營(yíng)企業(yè)

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

全市石油天然氣管道企業(yè)雙隨機(jī)定向抽查

定向

石油天然氣管道企業(yè)檢查

全市石油天然氣管道企業(yè)

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

重點(diǎn)用能單位節(jié)能監(jiān)督檢查

定向

節(jié)能監(jiān)督檢查

重點(diǎn)用能企業(yè)（系統(tǒng)還未錄入企業(yè)清單）

2021.5-2021.11

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

電力基礎(chǔ)設(shè)施安全檢查

定向

供電、用電監(jiān)督檢查

電力基礎(chǔ)設(shè)施

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃5

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能監(jiān)督檢查

定向

節(jié)能審查意見(jiàn)落實(shí)情況的監(jiān)督檢查

已完成節(jié)能審查的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（系統(tǒng)還未錄入企業(yè)清單）

2021.3-2021.12

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃6

糧食和物資庫(kù)存檢查、糧食銷(xiāo)售出庫(kù)監(jiān)督檢查

定向

庫(kù)存檢查、糧食銷(xiāo)售出庫(kù)監(jiān)督檢查

承儲(chǔ)企業(yè)

2021年4月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃7

糧食承儲(chǔ)企業(yè)夏季消防安全檢查

定向

安全檢查

承儲(chǔ)企業(yè)

2021年7-8月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃8

糧食收購(gòu)監(jiān)督檢查（夏秋）

定向

收購(gòu)監(jiān)督檢查

承儲(chǔ)企業(yè)

2021年4-12月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃9

秋季糧油和物資安全生產(chǎn)檢查

定向

安全生產(chǎn)檢查

承儲(chǔ)企業(yè)

2021年10-12月

清遠(yuǎn)市統(tǒng)計(jì)局

2021年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

2021年度房地產(chǎn)“四上”企業(yè)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查任務(wù)

定向

對(duì)提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料的行為；對(duì)未按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的行為。

全市房地產(chǎn)“四上”企業(yè)（統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象）

2021年3月至11月

2021年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

2021年度固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查任務(wù)

定向

對(duì)提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料的行為；對(duì)未按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的行為。

全市固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象）

2021年3月至11月

2021年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

2021年度工業(yè)“四上”企業(yè)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查任務(wù)

定向

對(duì)提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料的行為；對(duì)未按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的行為。

全市工業(yè)“四上”企業(yè)

（統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象）

2021年3月至11月

2021年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

2021年度批發(fā)零售業(yè)“四上”企業(yè)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查任務(wù)

定向

對(duì)提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料的行為；對(duì)未按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的行為。

全市批發(fā)零售業(yè)“四上”企業(yè)（統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象）

2021年3月至11月

2021年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃5

2021年度住宿餐飲業(yè)“四上”企業(yè)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查任務(wù)

定向

對(duì)提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料的行為；對(duì)未按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的行為。

全市住宿餐飲業(yè)“四上”企業(yè)（統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象）

2021年3月至11月

2021年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃6

2021年度服務(wù)業(yè)“四上”企業(yè)“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查任務(wù)

定向

對(duì)提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料的行為；對(duì)未按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬的行為。

全市服務(wù)業(yè)“四上”企業(yè)（統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象）

2021年3月至11月

2021年度統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查工作雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃7

2021年度鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、街道“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查任務(wù)

定向

鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、街道2020-2021年各部門(mén)人員分工的通知、統(tǒng)計(jì)站2020年工作總結(jié)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、街道社會(huì)經(jīng)濟(jì)基本情況、部門(mén)例會(huì)記錄。

全市鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、街道

2021年3月至11月

 

 

清遠(yuǎn)市市場(chǎng)監(jiān)督管理局

2021年度企業(yè)信用監(jiān)管抽查計(jì)劃

對(duì)自主申報(bào)地址企業(yè)的隨機(jī)抽查

定向

登記事項(xiàng)檢查

市局登記管轄的自主申報(bào)地址企業(yè)

2021年6月

對(duì)2019年度報(bào)告存在問(wèn)題已責(zé)令改正企業(yè)的隨機(jī)抽查

定向

登記事項(xiàng)、公示信息

2019年度報(bào)告存在問(wèn)題已責(zé)令改正的企業(yè)

2021年7月至12月

對(duì)列入經(jīng)營(yíng)異常名錄管理或嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單管理的企業(yè)進(jìn)行隨機(jī)抽查

定向

登記事項(xiàng)、公示信息

市局登記管轄的現(xiàn)存狀態(tài)為經(jīng)營(yíng)異?；驀?yán)重違法失信名單的企業(yè)

2021年7月至12月

對(duì)市局登記管轄企業(yè)進(jìn)行隨機(jī)抽查

不定向

登記事項(xiàng)、公示信息

市局登記管轄的企業(yè)

2021年7月至12月

對(duì)冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)開(kāi)展?fàn)I業(yè)執(zhí)照登記事項(xiàng)雙隨機(jī)檢查計(jì)劃

對(duì)冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)開(kāi)展?fàn)I業(yè)執(zhí)照登記事項(xiàng)雙隨機(jī)檢查（第一期）

定向

登記事項(xiàng)

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)

2021年1月

對(duì)冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)開(kāi)展?fàn)I業(yè)執(zhí)照登記事項(xiàng)雙隨機(jī)檢查（第二、三期）

定向

登記事項(xiàng)

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)

2021年2-3月

對(duì)冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)開(kāi)展?fàn)I業(yè)執(zhí)照登記事項(xiàng)雙隨機(jī)檢查（第四期）

定向

登記事項(xiàng)

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)

2021年4月

對(duì)冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)開(kāi)展?fàn)I業(yè)執(zhí)照登記事項(xiàng)雙隨機(jī)檢查（第五期）

定向

登記事項(xiàng)

冠名“生物”“科技”“新材料”等企業(yè)

2021年5月

2021年度團(tuán)體（企業(yè)）標(biāo)準(zhǔn)抽查計(jì)劃

全市自我聲明公開(kāi)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)（產(chǎn)品/服務(wù)）標(biāo)準(zhǔn)定向抽查

定向

團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)（產(chǎn)品/服務(wù)）標(biāo)準(zhǔn)自我聲明公開(kāi)監(jiān)督檢查

全市企業(yè)和社會(huì)團(tuán)體自我聲明公開(kāi)的企業(yè)（產(chǎn)品/服務(wù)）標(biāo)準(zhǔn)和團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)

2021年10月

2021年度餐飲抽查計(jì)劃

全市中央廚房、集體用餐配送單位雙隨機(jī)定向抽查

定向

按照廣東省市場(chǎng)監(jiān)督管理局《餐飲服務(wù)日常監(jiān)督檢查要點(diǎn)表》項(xiàng)目檢查

對(duì)我市中央廚房、集體用餐配送單位開(kāi)展不少于1次的抽查

2021年1月至12月

2021年度食品市場(chǎng)抽查計(jì)劃

全市食品銷(xiāo)售企業(yè)飛行檢查

定向

按照廣東省市場(chǎng)監(jiān)督管理局《食品經(jīng)營(yíng)日常監(jiān)督檢查要點(diǎn)表》項(xiàng)目檢查

對(duì)全市的食品銷(xiāo)售企業(yè)開(kāi)展飛行檢查不少于20家次

2021年3月至11月

全市特殊食品經(jīng)營(yíng)單位飛行檢查

定向

按照廣東省市場(chǎng)監(jiān)督管理局《特殊食品經(jīng)營(yíng)日常監(jiān)督檢查要點(diǎn)表》項(xiàng)目檢查

對(duì)全市的特殊食品經(jīng)營(yíng)單位開(kāi)展飛行檢查不少于25家次

2021年3月至11月

2021年食品生產(chǎn)監(jiān)督檢查計(jì)劃

全市食品生產(chǎn)企業(yè)和食品相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)督檢查

定向

按照廣東省市場(chǎng)監(jiān)督管理局《食品生產(chǎn)日常監(jiān)督檢查要點(diǎn)表》《食品相關(guān)產(chǎn)品監(jiān)督檢查記錄表》項(xiàng)目檢查

對(duì)全市的食品生產(chǎn)企業(yè)和食品相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)檢查不少于52家次

2021年2月至12月

2021年度拍賣(mài)領(lǐng)域雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃

清遠(yuǎn)市清城區(qū)、清新區(qū)“拍賣(mài)”領(lǐng)域企業(yè)雙隨機(jī)定向抽查

定向

參照清遠(yuǎn)市市場(chǎng)監(jiān)督管理局隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中開(kāi)展對(duì)拍賣(mài)活動(dòng)經(jīng)營(yíng)資格的檢查

清城區(qū)、清新區(qū)“拍賣(mài)”領(lǐng)域的企業(yè)

2021年10月前

2021年度商標(biāo)監(jiān)管抽查計(jì)劃

商標(biāo)雙隨機(jī)抽查

定向

參照清遠(yuǎn)市市場(chǎng)監(jiān)督管理局隨機(jī)抽查事項(xiàng)清單中登記事項(xiàng)、商標(biāo)行為抽查類(lèi)別檢查

市級(jí)市場(chǎng)監(jiān)督部門(mén)登記的從事商標(biāo)的企業(yè)

2021年4月至7月

商標(biāo)雙隨機(jī)抽查（縣、市、區(qū)局）

不定向

1登記事項(xiàng)、商標(biāo)行為。

2.商標(biāo)印制行為是否符合《商標(biāo)印制管理辦法》（國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局令第31號(hào)）規(guī)定。

1.縣（市、區(qū)）登記的商標(biāo)的企業(yè)；2.縣（市、區(qū)）登記經(jīng)營(yíng)商標(biāo)印制業(yè)務(wù)的企業(yè)和個(gè)體工商戶。

2021年4月至7月

2021年度廣告監(jiān)管抽查計(jì)劃

廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告者規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況的檢查

定向

廣告行為檢查

本級(jí)監(jiān)管的事業(yè)單位

2021年7月至9月

2021年度鍋爐科雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃

特種設(shè)備生產(chǎn)單位、氣瓶檢驗(yàn)充裝單位年度監(jiān)督檢查

定向

對(duì)特種設(shè)備使用單位的監(jiān)督檢查

對(duì)全市的特種設(shè)備生產(chǎn)單位、氣瓶檢驗(yàn)充裝單位

2021年4月至12月

2021年度化妝品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（使用）企業(yè)監(jiān)督檢查

化妝品生產(chǎn)企業(yè)年度監(jiān)督檢查

不定向

對(duì)化妝品生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)督檢查

全市化妝品生產(chǎn)企業(yè)

2021年4月至12月

化妝品經(jīng)營(yíng)（使用）企業(yè)年度監(jiān)督檢查

不定向

對(duì)化妝品經(jīng)營(yíng)（使用）企業(yè)的監(jiān)督檢查

全市化妝品經(jīng)營(yíng)（使用）企業(yè)

 

2021年4月至12月

2021年度產(chǎn)品質(zhì)量雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃

2021年清遠(yuǎn)市產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查

定向

重點(diǎn)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查

按照《2021年清遠(yuǎn)市產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查計(jì)劃》產(chǎn)品的生產(chǎn)企業(yè)

2021年10月前

2021年清遠(yuǎn)市工業(yè)生產(chǎn)許可獲證企業(yè)雙隨機(jī)檢查

不定向

工業(yè)生產(chǎn)許可獲證企業(yè)許可資格檢查

轄區(qū)內(nèi)工業(yè)生產(chǎn)許可獲證企業(yè)

2021年12月前

2021年度特種設(shè)備使用單位日常監(jiān)督檢查

特種設(shè)備使用單位日常監(jiān)督檢查

定向

對(duì)特種設(shè)備使用單位開(kāi)展日常監(jiān)督檢查

全市特種設(shè)備使用單位

 

2021年4月至12月

清遠(yuǎn)市自然資源局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

建設(shè)工程規(guī)劃類(lèi)許可證核發(fā)

不定向

建設(shè)工程規(guī)劃許可證核發(fā)是否依據(jù)法律法規(guī)要求依法核發(fā)

建設(shè)單位

2021年3月至12月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

規(guī)劃條件核實(shí)

不定向

規(guī)劃條件核實(shí)是否依據(jù)法律法規(guī)要求完成核實(shí)

建設(shè)單位

2021年3月至12月

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

建設(shè)工程驗(yàn)線

不定向

建設(shè)工程驗(yàn)線是否依據(jù)法律法規(guī)要求進(jìn)行

建設(shè)單位

2021年3月至12月

清遠(yuǎn)市財(cái)政局

政府采購(gòu)監(jiān)督檢查計(jì)劃

政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)監(jiān)督檢查

定向

清遠(yuǎn)市政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)情況

檢查對(duì)象名錄庫(kù)的10%-30%，近三年內(nèi)檢查過(guò)的機(jī)構(gòu)不再重復(fù)檢查。

每年按照財(cái)政部下發(fā)的檢查工作計(jì)劃開(kāi)展

清遠(yuǎn)市水利局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

對(duì)用水單位、個(gè)人擅自將自建設(shè)施供水管網(wǎng)系統(tǒng)與城市公共供水管網(wǎng)系統(tǒng)連接的行政檢查

不定向

對(duì)用水單位、個(gè)人擅自將自建設(shè)施供水管網(wǎng)系統(tǒng)與城市公共供水管網(wǎng)系統(tǒng)連接的行政檢查

城市供水企業(yè)

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

對(duì)河道采砂的監(jiān)管

不定向

1.是否按規(guī)定辦理河道采砂許可證

2.是否按照批準(zhǔn)的范圍、作業(yè)方式等實(shí)施

河道管理范圍內(nèi)采砂的單位/個(gè)人

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

對(duì)編制洪水影響評(píng)價(jià)報(bào)告非防洪建設(shè)項(xiàng)目的行政檢查

不定向

1.是否按規(guī)定編制洪水影響評(píng)價(jià)報(bào)告或者洪水影響評(píng)價(jià)報(bào)告未經(jīng)審查批準(zhǔn)開(kāi)工建設(shè)

2.防洪工程設(shè)施是否未經(jīng)驗(yàn)收即將建設(shè)項(xiàng)目投入生產(chǎn)或者使用

3.是否按照許可要求實(shí)施建設(shè)

4.是否將施工安排告知河道主管機(jī)關(guān)

建設(shè)單位、個(gè)人

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

對(duì)水利工程建設(shè)安全生產(chǎn)的行政檢查

不定向

1.直管水利工程建設(shè)單位（項(xiàng)目法人）安全責(zé)任

2.直管水利工程施工單位安全責(zé)任

直管水利工程建設(shè)單位、勘察（測(cè)）單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、建設(shè)監(jiān)理單位及其他與水利工程建設(shè)安全生產(chǎn)有關(guān)的單位

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃5

對(duì)水利施工圖設(shè)計(jì)文件的行政檢查

不定向

1.是否按照有關(guān)規(guī)定使用水利施工圖設(shè)計(jì)文件；

2.是否有其他違反規(guī)定行為

水利施工圖設(shè)計(jì)文件

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃6

對(duì)水利工程管理和保護(hù)范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、改建的工程建設(shè)項(xiàng)目的行政檢查

不定向

檢查是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)或者不按照批準(zhǔn)要求在河道管理范圍內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目

水利工程管理和保護(hù)范圍內(nèi)新建、擴(kuò)建、改建的工程建設(shè)項(xiàng)目單位、個(gè)人

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃7

對(duì)水利工程質(zhì)量檢測(cè)單位（乙級(jí)）的行政檢查

不定向

1.是否符合資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn);

2.是否有涂改、倒賣(mài)、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓《資質(zhì)等級(jí)證書(shū)》的行為;

3.是否存在轉(zhuǎn)包、違規(guī)分包;

4.是否按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定進(jìn)行檢測(cè);

5.是否按照規(guī)定在質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告上簽字蓋章，質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告是否真實(shí);

6.儀器設(shè)備的運(yùn)行、檢定和校準(zhǔn)情況;

7.法律、法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

水利工程質(zhì)量檢測(cè)單位（乙級(jí)）

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃8

對(duì)電子招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的行政檢查

不定向

1.必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目而不招標(biāo)的，將必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化整為零或者以其他任何方式規(guī)避招標(biāo)的

2.招標(biāo)人或招標(biāo)機(jī)構(gòu)泄露應(yīng)當(dāng)保密的與招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)有關(guān)的情況和資料的，招標(biāo)人與招標(biāo)機(jī)構(gòu)、投標(biāo)人串通損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益或者他人合法權(quán)益的

3.招標(biāo)人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的

4.投標(biāo)人相互串通投標(biāo)或者與招標(biāo)人串通投標(biāo)的，投標(biāo)人以向招標(biāo)人或者評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員行賄的手段謀取中標(biāo)的

5.投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)或者以其他方式弄虛作假，騙取中標(biāo)的

6.招標(biāo)人與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容進(jìn)行談判的

7.招標(biāo)人與中標(biāo)人不按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同的，或者招標(biāo)人、中標(biāo)人訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的協(xié)議的

8.依法必須招標(biāo)項(xiàng)目不按法律法規(guī)招標(biāo)公告和公示信息的

9.預(yù)審文件或者招標(biāo)文件發(fā)售是否符合規(guī)定

10.項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)部門(mén)是否依法審批、核準(zhǔn)項(xiàng)目招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)組織形式

11.是否提交書(shū)面報(bào)告

12.是否及時(shí)報(bào)告公共資源交易活動(dòng)中違法違規(guī)行為

13.資質(zhì)資格、信用獎(jiǎng)懲、項(xiàng)目審批和違法違規(guī)處罰等信息是否上網(wǎng)公開(kāi)

14.招標(biāo)人在評(píng)標(biāo)委員會(huì)依法推薦的中標(biāo)候選人以外確定中標(biāo)人的

15.中標(biāo)人將中標(biāo)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給他人的，將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別轉(zhuǎn)讓給他人的，違反本法規(guī)定將中標(biāo)項(xiàng)目的部分主體、關(guān)鍵性工作分包給他人的，或者分包人再次分包的

16.中標(biāo)人不履行與招標(biāo)人訂立的合同的，中標(biāo)人不按照與招標(biāo)人訂立的合同履行義務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的

17.為招標(biāo)人指定招標(biāo)機(jī)構(gòu)

18.投標(biāo)人或者其他利害關(guān)系人認(rèn)為招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的，可以自知道或者應(yīng)當(dāng)知道之日起10日內(nèi)向有關(guān)行政監(jiān)督部門(mén)投訴

進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)單位

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃9

對(duì)已批復(fù)水利基建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件的行政檢查

不定向

工程是否按批復(fù)的初步設(shè)計(jì)文件實(shí)施

水工程建設(shè)單位

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃10

對(duì)水利工程管理范圍內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行政檢查

不定向

是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)或不按照批準(zhǔn)要求在在水利工程管理范圍內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的行為

在水利工程管理范圍內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位、個(gè)人

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃11

對(duì)單位/個(gè)人取用水行為的行政檢查

不定向

1.是否許可，是否按許可要求取水

2.是否未取得取水申請(qǐng)批準(zhǔn)文件擅自建設(shè)取水工程或者設(shè)施

3.申請(qǐng)人是否隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料騙取取水申請(qǐng)批準(zhǔn)文件或者取水許可證

4.是否拒不執(zhí)行審批機(jī)關(guān)作出的取水量限制決定，或者未經(jīng)批準(zhǔn)擅自轉(zhuǎn)讓取水權(quán)

5.是否不按照規(guī)定報(bào)送年度取水情況；拒絕接受監(jiān)督檢查或者弄虛作假；退水水質(zhì)達(dá)不到規(guī)定要求

6.是否安裝計(jì)量設(shè)施；計(jì)量設(shè)施是否合格或者運(yùn)行正常；安裝的取水計(jì)量設(shè)施是否正常使用，或者是否擅自拆除、更換取水計(jì)量設(shè)施

7.是否偽造、涂改、冒用取水申請(qǐng)批準(zhǔn)文件、取水許可證

8.是否擅自停止使用節(jié)水設(shè)施的；擅自停止使用取水計(jì)量設(shè)施的；不按規(guī)定提供取水、退水計(jì)量數(shù)據(jù)

被許可人

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃12

對(duì)生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案的行政檢查

不定向

1. 生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目是否按照規(guī)定編報(bào)（變更）水土保持方案

2.生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的水土保持方案落實(shí)水土流失防治責(zé)任

3.生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目是否違反水土保持設(shè)施驗(yàn)收規(guī)定

生產(chǎn)建設(shè)單位/個(gè)人

2021年11月底前

清遠(yuǎn)市司法局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃1

律師事務(wù)所“雙隨機(jī)”監(jiān)管抽查

定向

現(xiàn)場(chǎng)查看機(jī)構(gòu)規(guī)范化建設(shè)工作情況：①查看機(jī)構(gòu)建設(shè)和執(zhí)業(yè)公示制度，（包括基礎(chǔ)建設(shè)、文化建設(shè)、執(zhí)業(yè)相關(guān)內(nèi)容公示等）。②查看機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的建立，包括人員管理、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、檔案管理（聘用制度、聘用其他工作人員制度、學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度、投訴查處制度、收案及利益沖突審查制度、印章管理制度、誠(chéng)信執(zhí)業(yè)制度、服務(wù)質(zhì)量管理制度、重大、復(fù)雜、疑難案件集體討論和報(bào)告制度、業(yè)務(wù)檔案管理制度、收費(fèi)管理制度、納稅制度、基金制度等）。③隨機(jī)抽取2020年業(yè)務(wù)檔案10份進(jìn)行檢查。查看檔案裝訂是否規(guī)范、及時(shí)，業(yè)務(wù)文書(shū)材料是否齊全等，是否按年度一案一卷、一卷一號(hào)。

對(duì)轄區(qū)內(nèi)的4家以上的律師事務(wù)所開(kāi)展抽查

2021年5月31日前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃2

基層法律服務(wù)所“雙隨機(jī)”監(jiān)管抽查

定向

①經(jīng)營(yíng)資質(zhì)（應(yīng)當(dāng)具備規(guī)定條件）；②經(jīng)營(yíng)行為(建立會(huì)議制度等執(zhí)業(yè)工作制度，健全財(cái)務(wù)管理制度、分配制度、執(zhí)業(yè)管理、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、投訴查處、人員獎(jiǎng)懲、統(tǒng)一收案、統(tǒng)一委派、疑難法律事務(wù)集體討論、重要案件報(bào)告、檢查、監(jiān)督、考評(píng)、收費(fèi)管理、業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)部管理制度)。

對(duì)轄區(qū)內(nèi)2家以上的基層法律服務(wù)所開(kāi)展抽查

2021年5月31日前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃3

司法鑒定機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)“雙隨機(jī)”監(jiān)管抽查

定向

經(jīng)營(yíng)資質(zhì)；經(jīng)營(yíng)行為。

按不低于10%的比例對(duì)轄區(qū)內(nèi)的司法鑒定機(jī)構(gòu)開(kāi)展抽查

2021年11月底前

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃4

公證機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)“雙隨機(jī)”監(jiān)管抽查

定向

公證機(jī)構(gòu)保持法定設(shè)立條件的情況；公證機(jī)構(gòu)執(zhí)行應(yīng)當(dāng)報(bào)批或者備案事項(xiàng)的情況；公證機(jī)構(gòu)和公證員的執(zhí)業(yè)情況；公證質(zhì)量的監(jiān)控情況（現(xiàn)場(chǎng)隨機(jī)抽取30份2021年辦理的公證案卷）；法律、法規(guī)和司法部規(guī)定的其他監(jiān)督檢查事項(xiàng)。

按不低于10%的比例對(duì)轄區(qū)內(nèi)的公證機(jī)構(gòu)開(kāi)展抽查

2021年11月底前

清遠(yuǎn)市教育局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃

監(jiān)督檢查學(xué)生資助工作

定向

落實(shí)學(xué)生資助工作情況

各市直學(xué)校

2021年3至12月

學(xué)校招生、辦學(xué)檢查

定向

招生管理工作、規(guī)范辦學(xué)行為情況

各市直學(xué)校

2021年3至12月

國(guó)家稅務(wù)總局清遠(yuǎn)市稅務(wù)局

2021年度雙隨機(jī)抽查工作計(jì)劃

清遠(yuǎn)市重點(diǎn)稅源企業(yè)雙隨機(jī)抽查

不定向

納稅人履行納稅義務(wù)和其他稅法遵從情況

清遠(yuǎn)市重點(diǎn)稅源企業(yè)