導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇工程資金監(jiān)管協(xié)議，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

During construction management units to strengthen water conservancy construction funds for construction management to ensure that funds earmarked funds legal basis and the impact of regulatory measures implemented.

【關(guān)鍵詞】水利工程資金監(jiān)管法規(guī)

中圖分類號(hào)：TV 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

當(dāng)前水利工程建設(shè)期中建設(shè)管理單位積極推行資金監(jiān)管措施，保障資金?？顚Ｓ谩Ｒ?yàn)榇胧?shí)施涉及對(duì)承包商工程賬戶的監(jiān)督，必須賬戶所在銀行的服務(wù)配合，故實(shí)施該措施的必要性和法律依據(jù)值得探討。同時(shí)，資金監(jiān)管措施的推行，對(duì)施工承包商的資金使用都會(huì)產(chǎn)生哪些不利的影響，筆者認(rèn)為也有必要站在承包商的角度認(rèn)為分析。

一、水利工程建設(shè)單位對(duì)施工承包商實(shí)行資金監(jiān)管的必要性

1.水利工程投資規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)，社會(huì)效益波及范圍廣。例如，筆者參與建設(shè)的南水北調(diào)中線一期工程于2003年底開工至今，根據(jù)可研報(bào)告批復(fù)，主體工程靜態(tài)投資為1435億元。

從以上數(shù)據(jù)看出，正在修建的南水北調(diào)中線工程耗資巨大，設(shè)計(jì)規(guī)劃耗時(shí)長(zhǎng)久。所以在建設(shè)期內(nèi)，做好資金管理工作是確保質(zhì)量、進(jìn)度、安全等工程建設(shè)管理要素的關(guān)鍵之一。資金的及時(shí)支付和準(zhǔn)確使用是資金管理的重點(diǎn)。

2.當(dāng)前工程承包商的資金調(diào)配靈活，資金濫用現(xiàn)象頻現(xiàn)。隨著國(guó)內(nèi)各施工企業(yè)大多完成從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體系轉(zhuǎn)向企業(yè)化進(jìn)程，資金和人員調(diào)配靈活度高，較容易出現(xiàn)款項(xiàng)挪用、外借、轉(zhuǎn)移等問(wèn)題，造成資金浪費(fèi)甚至出現(xiàn)缺口，進(jìn)而影響工程建設(shè)。

例如筆者親身參與了南水北調(diào)中線工程的京石段應(yīng)急供水工程的施工。該段工程為2003年開工，沒(méi)有資金監(jiān)管措施。因承包商資金轉(zhuǎn)移挪用、經(jīng)營(yíng)不善、原材料漲價(jià)等原因，建設(shè)后期部分承包商陷入資金困難，建設(shè)單位的月進(jìn)度款撥付剛到就被支取一空，沒(méi)有剩余資金用于現(xiàn)場(chǎng)工程建設(shè)。部分材料廠商因欠款屢拖不結(jié)，頻頻到建設(shè)單位告狀。這些經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)是迫使南水北調(diào)中線工程建設(shè)單位選擇在漳古段工程施工中引入資金監(jiān)管措施的重要原因。

為了保證工程建設(shè)的順利開展，保證?？顚Ｓ?。工程建設(shè)單位在做好自身資金管理的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)支付給施工承包商的各項(xiàng)資金執(zhí)行監(jiān)管措施就是迫切需要。

二、實(shí)施工程建設(shè)資金監(jiān)管的政策要求

根據(jù)財(cái)政部和水利部共同下發(fā)的《財(cái)政部、水利部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)水利資金使用監(jiān)督管理的意見》（財(cái)農(nóng)【2012】22號(hào)）文件精神，提出要求確保水利資金安全有效使用，推進(jìn)水利資金的科學(xué)化精細(xì)化管理，切實(shí)加強(qiáng)水利資金使用（的）監(jiān)督管理等方面。強(qiáng)調(diào)從制度建設(shè)、預(yù)算管理、監(jiān)督檢查、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控等各個(gè)方面，加強(qiáng)水利資金使用監(jiān)督管理。逐步形成完備的水利資金管理制度體系，建立多元化監(jiān)督體系，減少數(shù)據(jù)不實(shí)、虛假立項(xiàng)、擠占挪用資金等違規(guī)違紀(jì)行為。

建立健全水利工程資金分配、撥付、使用和項(xiàng)目管理等環(huán)節(jié)在內(nèi)的整個(gè)資金運(yùn)行全過(guò)程的管理體系，是中央對(duì)今后水利工程管理的重點(diǎn)要求方面。水利工程的建設(shè)單位必須在提高水利工程建設(shè)管理水平，加強(qiáng)資金監(jiān)管方面采取多種措施。保證資金按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同條款及時(shí)、準(zhǔn)確的支付和專款專用。

三、實(shí)行建設(shè)資金監(jiān)管的合理合法途徑

對(duì)承包商實(shí)行資金監(jiān)管在水利項(xiàng)目管理中并不多見，存在諸多不同部委行業(yè)政策法規(guī)的矛盾。實(shí)行資金監(jiān)管涉及施工承包商經(jīng)營(yíng)自和現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部與總局的資金調(diào)度和管理權(quán)限等問(wèn)題。因此順利實(shí)行資金監(jiān)管的前提是解決其合法合規(guī)的問(wèn)題。

1．建設(shè)單位支付給施工承包商的資金，因?yàn)樵谒袡?quán)上已經(jīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移，建設(shè)單位無(wú)權(quán)干預(yù)審查資金的使用，建設(shè)單位就需要得到授權(quán)具備監(jiān)督權(quán)。在南水北調(diào)中線漳古段工程的招標(biāo)階段，建設(shè)單位就將實(shí)行資金監(jiān)管的條款納入招標(biāo)文件內(nèi)以取得監(jiān)督權(quán)。因工程施工承包合同是通過(guò)“要約”與“承諾”的過(guò)程簽訂的，施工承包商對(duì)項(xiàng)目投標(biāo)，就視同對(duì)招標(biāo)文件所列條件的相應(yīng)，其投標(biāo)價(jià)格應(yīng)考慮實(shí)行資金監(jiān)管對(duì)施工成本產(chǎn)生的影響。所以，通過(guò)招標(biāo)文件和監(jiān)管協(xié)議等合同有效組成部分可以明確資金監(jiān)管的范圍、方式、權(quán)責(zé)等，順利解決了工程資金監(jiān)管的合法合規(guī)問(wèn)題。同時(shí)擬定的資金監(jiān)管協(xié)議，將承包商在當(dāng)?shù)亻_設(shè)的賬戶銀行納入第三方，從而使資金監(jiān)管協(xié)議具備落實(shí)的基礎(chǔ)條件。

2.銀行在協(xié)助資金管理方面有天然的優(yōu)勢(shì)，在銀行內(nèi)對(duì)資金流動(dòng)行使監(jiān)督具有可行性。從而通過(guò)銀行的信息平臺(tái)建立對(duì)資金流動(dòng)信息的收集整理和反饋，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金監(jiān)管理論的落實(shí)。

3．資金監(jiān)管協(xié)議的條款必須詳盡、完整、具有可操作性。在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)施工承包商的資金使用進(jìn)行約定權(quán)利范圍內(nèi)的監(jiān)管，只有出現(xiàn)施工承包商轉(zhuǎn)移、挪用資金等違約情況時(shí)，才能采取協(xié)議措施。就如同建設(shè)單位要求施工承包商按照投標(biāo)承諾投入人員、設(shè)備等管理措施一樣，資金監(jiān)管不能給予建設(shè)單位干預(yù)施工承包商正常生產(chǎn)的權(quán)利。

通過(guò)以上詳盡的考慮和措施，解決了資金監(jiān)管在日常工程管理實(shí)施中的合理合法性問(wèn)題。

四、資金監(jiān)管對(duì)各方的影響分析

1．首先水利工程項(xiàng)目是一種特殊的商品，除了技術(shù)含量較高外，建造過(guò)程持續(xù)時(shí)間相當(dāng)長(zhǎng)，就是商品交易過(guò)程復(fù)雜，期間因?yàn)檎?、市?chǎng)和環(huán)境等因素可能發(fā)生變化，對(duì)于合同雙方而言，都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。作為施工承包商的角度看，在施工過(guò)程中引入監(jiān)管體制無(wú)疑增加成本支出和不確定因素，這是施工承包商所不情愿的。

2．在項(xiàng)目建設(shè)期間，施工承包商的項(xiàng)目部主要有以下幾項(xiàng)資金來(lái)源：自備的資金；建設(shè)單位支付的預(yù)付款和進(jìn)度款；質(zhì)保金；其他收入。同時(shí)，項(xiàng)目部的主要開支有幾大類：人員工資和日常辦公開銷；設(shè)備、材料采購(gòu)租賃費(fèi)；支付給分包單位的工程款；總局收取的管理費(fèi)、利潤(rùn)和代繳的各類費(fèi)用等。在資金監(jiān)管過(guò)程中，為了起到有效監(jiān)管的作用，承包商的人員費(fèi)用、日常辦公開銷和各項(xiàng)稅費(fèi)等都不可避免的被納入監(jiān)管范圍以內(nèi)，這樣無(wú)形中增加了施工承包商調(diào)撥資金的時(shí)間成本和管理成本。

3．中標(biāo)的施工承包商總局對(duì)建設(shè)資金監(jiān)管制度多持反對(duì)意見。因?yàn)楫?dāng)前工程建設(shè)市場(chǎng)，各承包人需要不斷參與各類工程項(xiàng)目的投標(biāo)和建設(shè)，需要人員、設(shè)備、材料的不斷投入和更新，對(duì)于資金的使用有著自己的制度和辦法。目前，市場(chǎng)上可供使用的融資平臺(tái)或者成本高昂或者程序復(fù)雜，所以在各工程項(xiàng)目資金較充裕時(shí)互相調(diào)撥對(duì)施工承包商來(lái)說(shuō)是常見的操作方式。建設(shè)單位的資金監(jiān)管措施客觀上增加了施工承包商的融資難度和成本，也使得他們對(duì)待資金監(jiān)管措施缺乏積極性。

4.漳古段工程實(shí)施銀行監(jiān)管措施時(shí)，從銀行方面得到的幫助有限。依然面臨著資金撥付后對(duì)法人賬戶監(jiān)控并不被銀行系統(tǒng)全面接受的尷尬。銀行在參與監(jiān)管協(xié)議后獲得了穩(wěn)定的資金注入保證，同時(shí)賺取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用和資金占用權(quán)利。對(duì)于協(xié)議的落實(shí)，并沒(méi)有過(guò)多的積極性。協(xié)議相關(guān)條款的實(shí)施完全依賴于負(fù)責(zé)監(jiān)管賬戶的銀行的負(fù)責(zé)態(tài)度、柜臺(tái)員工責(zé)任心等不確定因素，造成了不同的銀行出現(xiàn)工程監(jiān)管力度迥異的現(xiàn)象，出現(xiàn)了監(jiān)管期間，仍有個(gè)別違反監(jiān)管協(xié)議的資金調(diào)撥情況的發(fā)生。

5.資金監(jiān)管的推動(dòng)主體只有建設(shè)單位，施工承包商和銀行只是被動(dòng)接受，客觀上限制了監(jiān)管措施更好的發(fā)揮它的效力。建設(shè)單位在資金監(jiān)管協(xié)議中沒(méi)有處罰手段和措施，協(xié)議其余兩方違約成本實(shí)質(zhì)為零。銀行在監(jiān)管協(xié)議中，沒(méi)有義務(wù)缺失下的成本付出。在整個(gè)三方中處于最主動(dòng)的地位，建設(shè)單位有求于銀行落實(shí)監(jiān)管協(xié)議，施工承包商有求于銀行順利提取或劃撥資金，造成了事實(shí)上銀行可以毫無(wú)顧忌的隨意處置資金監(jiān)管協(xié)議的實(shí)施。

篇2

第二條凡在本縣范圍內(nèi)批準(zhǔn)預(yù)售的商品房建設(shè)項(xiàng)目，其預(yù)售資金的收繳、使用和監(jiān)督管理工作，適用本辦法。

第三條本辦法所稱商品房預(yù)售資金，是指取得商品房預(yù)售資格的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱開發(fā)企業(yè))將其開發(fā)建設(shè)中的商品房建設(shè)項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收備案前預(yù)先出售給購(gòu)房人，由購(gòu)房人按照商品房預(yù)售合同約定支付的購(gòu)房款（包括定金、首付款、分期付款、一次性付款和銀行按揭貸款、住房公積金貸款等）。

第四條縣房地產(chǎn)行政管理部門負(fù)責(zé)本縣商品房預(yù)售資金的監(jiān)督管理，主要履行以下職責(zé)：

（一）督促檢查商品房預(yù)售資金監(jiān)管的實(shí)施情況；

（二）辦理商品房預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)議的備案工作；

（三）受理商品房預(yù)售資金收繳、使用中違法違規(guī)行為的投訴處理；

（四）商品房預(yù)售資金監(jiān)管其他有關(guān)工作。

中國(guó)人民銀行縣支行、縣銀監(jiān)部門負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)管銀行的商品房預(yù)售資金監(jiān)管行為進(jìn)行監(jiān)督檢查。

縣房地產(chǎn)行政管理部門、人民銀行、銀監(jiān)部門應(yīng)建立商品房預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，分工協(xié)作，相互配合，共同做好商品房預(yù)售資金監(jiān)管工作。

第五條批準(zhǔn)預(yù)售的商品房建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)全部納入預(yù)售資金監(jiān)管對(duì)象范圍。商品房預(yù)售資金監(jiān)管期限，自項(xiàng)目核發(fā)商品房預(yù)售許可證開始，至項(xiàng)目辦理房屋初始登記后達(dá)到購(gòu)房人可辦理轉(zhuǎn)移登記條件止。

商品房質(zhì)量保證金的監(jiān)管期限，自項(xiàng)目竣工交付使用開始，至商品房質(zhì)量保修期滿止。

第六條監(jiān)管額度內(nèi)的商品房預(yù)售資金只能用于購(gòu)買本工程開發(fā)建設(shè)必需的建筑材料、設(shè)備和支付工程建設(shè)的施工進(jìn)度款、繳納法定稅費(fèi)、償還本工程開發(fā)貸款、物業(yè)專項(xiàng)維修費(fèi)用和房屋保修費(fèi)用及支付本工程其他相關(guān)費(fèi)用。

第七條開發(fā)企業(yè)申請(qǐng)商品房預(yù)售許可證前，應(yīng)當(dāng)選擇商品房預(yù)售資金監(jiān)管賬戶開戶銀行(以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管銀行)，開設(shè)商品房預(yù)售資金監(jiān)管專用賬戶(以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管專用賬戶)，監(jiān)管專用賬戶不得支取現(xiàn)金。由縣房地產(chǎn)行政管理部門、人民銀行、監(jiān)管銀行、開發(fā)企業(yè)四方簽訂統(tǒng)一格式的《縣商品房預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱監(jiān)管協(xié)議)，并報(bào)縣銀監(jiān)部門備案。

監(jiān)管協(xié)議由縣房地產(chǎn)行政管理部門、人民銀行和銀監(jiān)部門共同制定，應(yīng)包括監(jiān)管項(xiàng)目的基本情況、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管時(shí)間、違約責(zé)任等內(nèi)容。監(jiān)管協(xié)議簽訂后，監(jiān)管銀行應(yīng)向開發(fā)企業(yè)預(yù)發(fā)放監(jiān)管專用帳戶賬號(hào)，用于申請(qǐng)辦理監(jiān)管項(xiàng)目的《商品房預(yù)售許可證》。

商品房開發(fā)項(xiàng)目屬單家商業(yè)銀行貸款或提供按揭的，該銀行即為監(jiān)管銀行。屬多家商業(yè)銀行貸款或提供按揭的，由開發(fā)企業(yè)和商業(yè)銀行商定選擇一家相關(guān)監(jiān)管銀行。

第八條開發(fā)企業(yè)申請(qǐng)辦理《商品房預(yù)售許可證》時(shí)，應(yīng)當(dāng)向縣房地產(chǎn)行政管理部門提供下列資料：

(一)提供其選定的監(jiān)管銀行資料及預(yù)發(fā)放的監(jiān)管專用帳戶賬號(hào)；

(二)監(jiān)管項(xiàng)目的國(guó)有土地使用權(quán)證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證；

（三）監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)方案和工程形象進(jìn)度表；

（四）監(jiān)管項(xiàng)目各階段的資金使用計(jì)劃（用款計(jì)劃應(yīng)按照地下結(jié)構(gòu)完成、結(jié)構(gòu)封頂、竣工驗(yàn)收、完成初始登記并達(dá)到購(gòu)房人可辦理轉(zhuǎn)移登記條件等四個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)置資金使用節(jié)點(diǎn)，并合理確定每個(gè)節(jié)點(diǎn)的用款額度）；

（五）申請(qǐng)預(yù)售項(xiàng)目工程預(yù)算清冊(cè)；

（六）依法應(yīng)當(dāng)提供的其他資料。

第九條開發(fā)企業(yè)取得《商品房預(yù)售許可證》后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管銀行申請(qǐng)開立正式監(jiān)管專用帳戶賬號(hào)，并向監(jiān)管銀行提供下列資料：

（一）商品房預(yù)售許可證復(fù)印件；

（二）監(jiān)管項(xiàng)目預(yù)售資金監(jiān)管額度意見書；

（三）監(jiān)管項(xiàng)目用款計(jì)劃；

（四）監(jiān)管項(xiàng)目工程預(yù)算清冊(cè)；

（五）監(jiān)管銀行要求的其他資料。

監(jiān)管銀行應(yīng)在正式監(jiān)管專用帳戶賬號(hào)開立后5個(gè)工作日內(nèi)，將上述資料及開發(fā)企業(yè)的開戶申請(qǐng)書報(bào)縣人民銀行、銀監(jiān)部門備案。

第十條縣房地產(chǎn)行政管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管項(xiàng)目工程類別核定預(yù)售項(xiàng)目工程預(yù)算清冊(cè)和預(yù)售資金監(jiān)管額度。商品房預(yù)售資金監(jiān)管的額度為申請(qǐng)預(yù)售項(xiàng)目工程預(yù)算清冊(cè)總額的150%。預(yù)售資金監(jiān)管的額度一經(jīng)確定，一般不作調(diào)整，由縣房地產(chǎn)行政管理部門出具項(xiàng)目預(yù)售資金監(jiān)管額度意見書（附核定的預(yù)售項(xiàng)目工程預(yù)算清冊(cè)）報(bào)監(jiān)管銀行、縣人民銀行、銀監(jiān)部門備案。監(jiān)管項(xiàng)目發(fā)生變化，而需調(diào)整預(yù)售資金監(jiān)管額度的，由縣房地產(chǎn)行政管理部門出具項(xiàng)目預(yù)售資金監(jiān)管額度調(diào)整意見書，并報(bào)監(jiān)管銀行、縣人民銀行、銀監(jiān)部門備案。監(jiān)管銀行根據(jù)縣房地產(chǎn)行政管理部門出具的項(xiàng)目預(yù)售資金監(jiān)管額度意見書或調(diào)整意見書實(shí)施監(jiān)管額度的調(diào)整。

第十一條開發(fā)企業(yè)變更預(yù)售資金監(jiān)管銀行或者監(jiān)管專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)向縣房地產(chǎn)行政管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后解除原監(jiān)管協(xié)議，同時(shí)重新簽訂監(jiān)管協(xié)議，將原監(jiān)管專用賬戶中的預(yù)售資金全部轉(zhuǎn)入變更后的監(jiān)管專用賬戶，并報(bào)縣人民銀行、銀監(jiān)部門備案。

第十二條監(jiān)管項(xiàng)目的商品房預(yù)售資金（購(gòu)房款）由購(gòu)房人直接存入監(jiān)管專用賬戶。開發(fā)企業(yè)不得直接收存商品房預(yù)售資金。開發(fā)企業(yè)憑購(gòu)房人在監(jiān)管銀行的繳款憑證為購(gòu)房人開具售房收款票據(jù)。開發(fā)企業(yè)申請(qǐng)辦理《商品房買賣合同》備案登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供購(gòu)房人將購(gòu)房款存入監(jiān)管銀行資金賬戶的繳款憑證。

購(gòu)房人按揭貸款購(gòu)買商品房的，開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)管專用賬戶作為貸款到賬賬戶，其按揭貸款（含公積金貸款）由貸款銀行負(fù)責(zé)在貸款發(fā)放后次日劃入監(jiān)管銀行的監(jiān)管專用賬戶。

第十三條監(jiān)管額度內(nèi)的商品房預(yù)售資金使用實(shí)行封閉式管理。開發(fā)企業(yè)在資金使用節(jié)點(diǎn)申請(qǐng)使用監(jiān)管資金的，應(yīng)當(dāng)持縣房地產(chǎn)行政管理部門出具的監(jiān)管資金使用意見書及以下材料向監(jiān)管銀行提出書面申請(qǐng)：

（一）地下結(jié)構(gòu)完成節(jié)點(diǎn)：提交勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位簽字的地基與基礎(chǔ)分部工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄材料；工程形象進(jìn)度照片。

（二）結(jié)構(gòu)封頂節(jié)點(diǎn)：提交勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位簽字的主體結(jié)構(gòu)分部工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄材料；工程形象進(jìn)度照片。

（三）竣工驗(yàn)收節(jié)點(diǎn)：提交規(guī)劃驗(yàn)收合格報(bào)告；消防驗(yàn)收合格報(bào)告；經(jīng)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位簽字的《房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》；房屋質(zhì)檢部門的《房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗(yàn)收備案表》。

（四）完成初始登記并達(dá)到購(gòu)房人可辦理轉(zhuǎn)移登記條件節(jié)點(diǎn)：提交產(chǎn)權(quán)登記部門的商品房初始登記證明。

（五）用于支付保修期內(nèi)的物業(yè)維修資金，應(yīng)提供業(yè)主、物業(yè)服務(wù)公司維修方案及物業(yè)主管部門的審查意見。

第十四條在最后一個(gè)商品房預(yù)售資金撥付節(jié)點(diǎn)前，監(jiān)管專用賬戶內(nèi)必須保證有足額的資金轉(zhuǎn)為商品房質(zhì)量保證金進(jìn)行監(jiān)管。

商品房質(zhì)量保證金的監(jiān)管額度為申請(qǐng)預(yù)售項(xiàng)目工程預(yù)算清冊(cè)總額的5%（參考同類地段、同一時(shí)段其它房地產(chǎn)項(xiàng)目的工程造價(jià)）。

商品房質(zhì)量保證金，用于保修期內(nèi)商品房的質(zhì)量保修。

第十五條監(jiān)管銀行應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管項(xiàng)目分別建立商品房預(yù)售資金收繳、支出臺(tái)賬，并根據(jù)監(jiān)管項(xiàng)目工程預(yù)算清冊(cè)、資金使用計(jì)劃等材料，嚴(yán)格審核開發(fā)企業(yè)資金使用申請(qǐng)，不得超額度支付。符合條件的，自申請(qǐng)之日起2個(gè)工作日內(nèi)直接將款項(xiàng)劃入收款方賬戶。

第十六條開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月25日前向縣房地產(chǎn)行政管理部門報(bào)送當(dāng)月建設(shè)工程完成的形象進(jìn)度以及監(jiān)管銀行出具的預(yù)售資金收繳、支出對(duì)賬單。監(jiān)管銀行應(yīng)當(dāng)于每月27日前將本銀行監(jiān)管的商品房預(yù)售資金情況報(bào)縣人民銀行、銀監(jiān)部門備案。

縣房地產(chǎn)行政管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)監(jiān)管項(xiàng)目的預(yù)售資金入賬情況、工程建設(shè)進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)管人員應(yīng)每月巡視監(jiān)管項(xiàng)目工程進(jìn)度一次，并將巡視情況記錄在案，若發(fā)現(xiàn)監(jiān)管項(xiàng)目工程停工，應(yīng)列入重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，并查明停工原因，采取相應(yīng)的措施。

監(jiān)管專用賬戶內(nèi)歸集余額已高于監(jiān)管額度的資金不列入監(jiān)管范圍。

第十七條開發(fā)企業(yè)監(jiān)管項(xiàng)目完成初始登記并達(dá)到購(gòu)房人可辦理轉(zhuǎn)移登記條件的，縣房地產(chǎn)行政管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)核算出商品房質(zhì)量保證金監(jiān)管額度，并通知監(jiān)管銀行對(duì)其額度實(shí)施監(jiān)管，同時(shí)終止對(duì)監(jiān)管專用賬戶中商品房質(zhì)量保證金額度外資金的監(jiān)管。

第十八條商品房質(zhì)量保修期滿，開發(fā)企業(yè)憑縣房地產(chǎn)行政管理部門出具的證明材料向監(jiān)管銀行提出監(jiān)管專用賬戶撤銷申請(qǐng)。監(jiān)管銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理賬戶撤銷手續(xù)。

第十九條開發(fā)企業(yè)有下列行為之一的，由縣房地產(chǎn)行政管理部門責(zé)令限期改正，并依法或依約定追究其相應(yīng)責(zé)任。同時(shí)，將其違法違規(guī)行為予以公示，并記入企業(yè)的誠(chéng)信檔案和縣人民銀行的征信系統(tǒng)：

（一）直接收存商品房預(yù)售資金的；

（二）未及時(shí)將貸款轉(zhuǎn)入專用賬戶的；

（三）未按規(guī)定使用商品房預(yù)售資金的；

（四）以收取其他款項(xiàng)為名變相逃避商品房預(yù)售資金監(jiān)管的；

（五）與施工單位、監(jiān)理單位串通，利用虛假證明或采取其他方式違規(guī)使用商品房預(yù)售資金的。

第二十條監(jiān)管銀行未按監(jiān)管協(xié)議約定撥付商品房預(yù)售資金的，開發(fā)企業(yè)可按監(jiān)管協(xié)議約定，選擇其他商業(yè)銀行作為監(jiān)管銀行。

第二十一條監(jiān)管銀行未按要求受理、審核開發(fā)企業(yè)使用商品房預(yù)售資金的申請(qǐng)資料，超前超額支付商品房預(yù)售資金，導(dǎo)致工程無(wú)法竣工的，除依法或依約定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任外，3年內(nèi)不得在本縣承擔(dān)商品房預(yù)售資金的監(jiān)管。

篇3

關(guān)鍵詞：商品房；預(yù)售資金；監(jiān)管模式；立法構(gòu)想

中圖分類號(hào)：F2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）14-0015-02

2012年8月，一條住建部正在研究“取消商品房預(yù)售制”的消息在網(wǎng)上盛傳，一場(chǎng)關(guān)于商品房預(yù)售制存廢的爭(zhēng)論在網(wǎng)絡(luò)上愈演愈烈，我國(guó)商品房預(yù)售制度再掀存廢之爭(zhēng)。

筆者認(rèn)為，在房地產(chǎn)建設(shè)資金緊缺的情況下，取消商品房預(yù)售制度是不明智的，預(yù)售制度應(yīng)完善而非廢除。商品房預(yù)售資金的收取和使用是商品房預(yù)售的重要環(huán)節(jié)，預(yù)售資金是預(yù)售制度設(shè)立的最重要基礎(chǔ)和存在的最基本條件，故預(yù)售資金監(jiān)管問(wèn)題是整個(gè)預(yù)售制度需要解決的最主要問(wèn)題。本文以商品房預(yù)售制度再掀存廢之爭(zhēng)為切入點(diǎn)，深入研究我國(guó)的商品房預(yù)售資金監(jiān)管現(xiàn)狀、我國(guó)香港地區(qū)及美國(guó)商品房預(yù)售資金監(jiān)管模式對(duì)我國(guó)的啟示，并為完善我國(guó)商品房預(yù)售資金監(jiān)管模式提出構(gòu)想。

1 我國(guó)商品房預(yù)售資金監(jiān)管模式現(xiàn)狀分析

商品房預(yù)售制度在我國(guó)發(fā)展的二十幾年來(lái)，實(shí)踐中已經(jīng)形成了政府監(jiān)管模式、銀行監(jiān)管模式、銀行監(jiān)管加監(jiān)理公司監(jiān)管模式、擔(dān)保公司加銀行監(jiān)管模式等幾種監(jiān)管模式。

1.1 政府監(jiān)管模式——以廣州市為例

政府監(jiān)管模式即以房地產(chǎn)交易管理部門作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行預(yù)售資金監(jiān)管的模式。廣州采用此種監(jiān)管模式，具體監(jiān)管模式是：由銷售預(yù)售房的開發(fā)商、資金監(jiān)管小組和為預(yù)售資金設(shè)有獨(dú)立賬戶的銀行等三方簽訂有關(guān)監(jiān)管預(yù)售資金協(xié)議書，以明確各方所享有的權(quán)利和承擔(dān)的職責(zé)。開發(fā)商預(yù)售商品房所得的款項(xiàng)要全部存入該獨(dú)立賬戶，開發(fā)商對(duì)于預(yù)售資金的每項(xiàng)支出都要接受國(guó)土房管局和銀行的監(jiān)控。

政府監(jiān)管模式中因政府具有行政權(quán)力而對(duì)開發(fā)商具有一定的行政約束力，但政府監(jiān)管部門在監(jiān)管過(guò)程中可能利用行政權(quán)力干預(yù)項(xiàng)目建設(shè)的正常運(yùn)作，并可能引起尋租和腐??；政府監(jiān)管部門缺乏專業(yè)的監(jiān)管隊(duì)伍，使監(jiān)管在多數(shù)情況下流于形式；另外政府部門難以落實(shí)因監(jiān)管不當(dāng)而產(chǎn)生的監(jiān)管責(zé)任等。

1.2 商業(yè)銀行監(jiān)管模式——以南京市為例

所謂的商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的模式，事實(shí)上是由開發(fā)企業(yè)委托商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管。南京市2008年制定實(shí)施的《南京市商品房預(yù)售款監(jiān)管辦法》第五條明確規(guī)定了此種監(jiān)管模式。

銀行作為金融機(jī)構(gòu)，對(duì)商品房預(yù)售資金進(jìn)行監(jiān)管具有專業(yè)優(yōu)勢(shì)，可優(yōu)化監(jiān)管環(huán)節(jié)，提高監(jiān)管效率；同時(shí)監(jiān)管主體與行政主體分離，可有效避免行政權(quán)力對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的過(guò)分干預(yù)和權(quán)力尋租，又可避免政府因監(jiān)管不力承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。然而銀行監(jiān)管模式有其固有的缺陷：商業(yè)銀行不具有監(jiān)管的公正中立性。開發(fā)商通常選擇與其長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的商業(yè)銀行合作，銀行勢(shì)必會(huì)為利益而放寬監(jiān)管環(huán)境；商業(yè)銀行缺乏對(duì)工程進(jìn)度和質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督的專業(yè)人員；銀行與開發(fā)商簽訂的監(jiān)管協(xié)議缺乏規(guī)范性和約束力。因此，銀行監(jiān)管模式并非最佳監(jiān)管模式選擇。

1.3 銀行監(jiān)管加監(jiān)理公司監(jiān)管模式——以重慶市為例

此種監(jiān)管模式是以工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)和銀行共同作為監(jiān)管主體，并共同與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂三方預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)議。重慶市采用這種監(jiān)管模式，預(yù)售款由預(yù)售人委托設(shè)立預(yù)售款專用賬戶的商業(yè)銀行代為收取，代收預(yù)售款的商業(yè)銀行有監(jiān)督預(yù)售款的義務(wù)。預(yù)售款?？顚Ｓ茫删邆浜戏ㄙY質(zhì)的工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)根據(jù)建筑工程承包合同規(guī)定的進(jìn)度計(jì)劃和工程實(shí)施進(jìn)度，書面通知代收預(yù)售款的銀行向預(yù)售人劃款。未經(jīng)工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)書面通知，代收預(yù)售款的銀行不得直接向預(yù)售人劃款。

監(jiān)理公司對(duì)工程的進(jìn)展有準(zhǔn)確、專業(yè)的了解與判斷，這就不需要再雇傭?qū)I(yè)人士或者委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，節(jié)省了一部分監(jiān)管成本。但實(shí)踐中也存在不足之處：監(jiān)理公司大多是開發(fā)商通過(guò)招標(biāo)確定的，受雇于也受制于開發(fā)商，其中立公正的地位難以保障；監(jiān)理公司的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力和責(zé)任承擔(dān)能力不足。

銀行加監(jiān)理公司監(jiān)管預(yù)售資金，綜合了銀行監(jiān)管與監(jiān)理公司監(jiān)管的優(yōu)勢(shì)，但其共同缺陷，使此種監(jiān)管模式仍有制度弱點(diǎn)。

1.4 銀行監(jiān)管加擔(dān)保公司監(jiān)管模式——以濟(jì)南市為例

此種監(jiān)管模式是銀行與擔(dān)保公司作為共同監(jiān)管主體，與開發(fā)商簽訂三方協(xié)議明確三方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任對(duì)預(yù)售資金進(jìn)行監(jiān)管。濟(jì)南于2005年在全國(guó)首次引入銀行監(jiān)管加擔(dān)保公司監(jiān)管模式。商品房預(yù)售資金的監(jiān)管采用由預(yù)售人委托擔(dān)保公司向預(yù)購(gòu)人提供預(yù)售款監(jiān)管責(zé)任擔(dān)保書的方式實(shí)施。引入擔(dān)保公司作為監(jiān)管主體，有其特有的優(yōu)勢(shì)：擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任與開發(fā)商違約使用預(yù)售資金之間的利益對(duì)抗使得擔(dān)保公司的監(jiān)管更具有力度，從而減小了購(gòu)房者的風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保公司一般是房屋置業(yè)擔(dān)保公司，此種專業(yè)的擔(dān)保公司配備了建筑、金融、經(jīng)濟(jì)知識(shí)的專業(yè)人員，不須外聘專業(yè)人員就可以對(duì)工程的施工進(jìn)度和預(yù)售款的流向進(jìn)行有效評(píng)估，減少了監(jiān)管成本。但擔(dān)保公司與監(jiān)理公司類似，受雇于同時(shí)也受制于開發(fā)商，責(zé)任承擔(dān)能力弱等也會(huì)在一定程度上損害購(gòu)房人的利益。

2 我國(guó)香港地區(qū)及國(guó)外商品房預(yù)售資金監(jiān)管模式對(duì)我國(guó)的啟示

2.1 香港地區(qū)律師行監(jiān)管模式

香港對(duì)預(yù)售款和定金的監(jiān)管程度非常嚴(yán)格，采用律師行監(jiān)管模式。開發(fā)商與購(gòu)房人簽訂房屋買賣合同時(shí)，購(gòu)房人可支付全款或10%至30%的定金，這些款項(xiàng)交給開發(fā)商的代表律師行代為托管而非交給開發(fā)商。律師行必須在銀行開立獨(dú)立賬戶存入款項(xiàng)而不可與自身賬戶或其他賬戶混淆，更不可未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)動(dòng)或使用該款項(xiàng)。

筆者認(rèn)為，香港的商品房預(yù)售資金律師行監(jiān)管模式可以有效防止開發(fā)商濫用預(yù)售資金，保障購(gòu)房人的合法權(quán)利的同時(shí)也維護(hù)了為購(gòu)房人提供貸款的銀行的合法權(quán)益。但目前來(lái)看，我國(guó)大陸地區(qū)律師行業(yè)發(fā)展不夠健全，律師專業(yè)水平有待提高，行業(yè)隊(duì)伍有待壯大，僅可在一定程度上借鑒香港的律師行監(jiān)管制度。但未來(lái)我國(guó)大陸律師行業(yè)發(fā)展成熟后，該種監(jiān)管模式不失為一種較佳選擇。

2.2 美國(guó)商品房公證托管制度

美國(guó)的商品房預(yù)售制度發(fā)展到今天已經(jīng)有五十多年的歷史。公證托管制度是不動(dòng)產(chǎn)交易的保障制度。公證托管制度是指通過(guò)中立第三方暫時(shí)托管價(jià)款、契據(jù)、文件各項(xiàng)單據(jù)、檢查報(bào)告，計(jì)算當(dāng)事人所應(yīng)付的各項(xiàng)稅款、保險(xiǎn)費(fèi)。有時(shí)也會(huì)按照要求完成所有權(quán)調(diào)查、他項(xiàng)權(quán)清查等任務(wù)，待契約所應(yīng)當(dāng)完成的各項(xiàng)條件達(dá)成后，將價(jià)款與契據(jù)分別交給買賣雙方的一項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)交易辦法。

在美國(guó)，根據(jù)法律規(guī)定，房屋竣工之前，開發(fā)商不可與購(gòu)房人簽訂正式的房屋買賣合同，而是簽訂意向書性質(zhì)的“商品房預(yù)定協(xié)議書”。協(xié)議書中規(guī)定有意購(gòu)房者先向開發(fā)商支付一定數(shù)額的定金，而這個(gè)定金不能直接交由開發(fā)商保存或變相保存，必須要交中立的第三方存放，該第三方必須是依法取得執(zhí)照的律師事務(wù)所、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公司或者其賬戶正支付提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)。開發(fā)商預(yù)售房屋時(shí)，預(yù)售量達(dá)到一半以上才能拿到銀行貸款，正式開始工程建設(shè)，而房屋竣工完成交付后，開發(fā)商才能取得購(gòu)房人交付的預(yù)售資金。

筆者認(rèn)為，美國(guó)的公證托管制度從根本上斷開了開發(fā)商與預(yù)售資金的接觸，從而斷絕了開發(fā)商對(duì)預(yù)售資金濫用的可能性，這對(duì)我國(guó)借鑒美國(guó)建立商品房預(yù)售資金中立第三方托管制度有一定的啟發(fā)意義。但目前來(lái)看，我國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)資金需求量大，開發(fā)周期長(zhǎng)，房地產(chǎn)商自有資金短缺，因而預(yù)售資金成為開發(fā)商短期內(nèi)融資并加快資金回籠，提高資本利用率的主要方式。因此目前實(shí)現(xiàn)美國(guó)式的公證托管制度仍不符合房地產(chǎn)市場(chǎng)的現(xiàn)狀。但可考慮在經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定水平時(shí)采用此種公證托管制度。

3 完善我國(guó)商品房預(yù)售資金監(jiān)管模式的思考

3.1 完善商品房預(yù)售資金監(jiān)管的相關(guān)立法

如上所述，我國(guó)現(xiàn)有的幾種商品房預(yù)售資金監(jiān)管模式各有利弊，發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的監(jiān)管模式對(duì)我國(guó)有一定的借鑒意義，但是建立一套完備的預(yù)售資金監(jiān)管模式仍需要從我國(guó)自身的國(guó)情和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度出發(fā)。立法是制度建設(shè)的根基，我國(guó)商品房預(yù)售資金監(jiān)管制度存在的諸多問(wèn)題中，缺乏全國(guó)性統(tǒng)一立法是最根本的。同時(shí)，法律位階和效力問(wèn)題也應(yīng)受到足夠重視。筆者在分析我國(guó)相關(guān)立法現(xiàn)狀和總結(jié)借鑒國(guó)外相關(guān)制度的基礎(chǔ)上提出以下立法構(gòu)想：首先，制定和完善相關(guān)法律。應(yīng)在現(xiàn)有的《城市房地產(chǎn)管理法》中明確并具體規(guī)定商品房預(yù)售資金監(jiān)管制度。且可以考慮以立法的形式具體規(guī)定對(duì)商品房預(yù)售資金的全程監(jiān)管，在具體監(jiān)管流程中重點(diǎn)監(jiān)管預(yù)售資金的存入與取出環(huán)節(jié)。其次，制定相關(guān)行政法規(guī)。由國(guó)務(wù)院按照有關(guān)法律的規(guī)定制定相關(guān)的行政法規(guī)，在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一具體監(jiān)管辦法，提高預(yù)售資金監(jiān)管的法律法規(guī)效力位階。最后，完善部門規(guī)章和地方性立法。《城市收費(fèi)預(yù)售管理辦法》專門以章節(jié)的形式具體規(guī)定預(yù)售資金的監(jiān)管辦法，避免授權(quán)不當(dāng)?shù)牧⒎▉y象，并提高商品房預(yù)售資金監(jiān)管的法律效力。地方性立法應(yīng)在上位法基礎(chǔ)上，結(jié)合地方的實(shí)際，具體規(guī)定并細(xì)化監(jiān)管辦法，但不得與全國(guó)性的統(tǒng)一立法相違背。

3.2 確立政府監(jiān)督下的雙層監(jiān)管主體

通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)監(jiān)管主體的考察和評(píng)價(jià)，我們發(fā)現(xiàn)單一主體的監(jiān)管無(wú)法達(dá)到全面而高效的監(jiān)管效果，而現(xiàn)有的多主體監(jiān)管模式也問(wèn)題百出。結(jié)合發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為，商品房預(yù)售資金監(jiān)管主體應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下幾個(gè)條件：

（1）監(jiān)管主體應(yīng)具有中立公正性。監(jiān)管主體應(yīng)不牽涉任何利益，以中立客觀的第三人身份對(duì)預(yù)售資金進(jìn)行監(jiān)管。這樣才能防止監(jiān)管主體因與開發(fā)商有利益牽連而放寬監(jiān)管環(huán)境，公正地維護(hù)購(gòu)房人的合法權(quán)益。我國(guó)可以嘗試由相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)通過(guò)隨機(jī)遴選來(lái)確定監(jiān)理公司、擔(dān)保公司。

（2）監(jiān)管主體應(yīng)具有專業(yè)的工程監(jiān)管能力和金融知識(shí)水平。項(xiàng)目工程的監(jiān)管是預(yù)售資金監(jiān)管的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要求監(jiān)管主體具備專業(yè)的評(píng)估知識(shí)和執(zhí)行能力，監(jiān)管過(guò)程中應(yīng)當(dāng)有懂得建筑知識(shí)的監(jiān)管主體（房地產(chǎn)方面的擔(dān)保公司一般都配備專業(yè)人才），還應(yīng)當(dāng)有精通金融知識(shí)并且能有效控制和監(jiān)督資金流入的主體（銀行無(wú)疑在這一點(diǎn)上是最佳選擇）。精通建筑知識(shí)的主體通過(guò)準(zhǔn)確把握工程的進(jìn)度才能有效調(diào)動(dòng)預(yù)售金撥付以防止開發(fā)商違規(guī)挪用和抽逃資金，保證預(yù)售金如實(shí)運(yùn)用到工程建設(shè)中去。

（3）監(jiān)管主體應(yīng)具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和責(zé)任承擔(dān)能力。根據(jù)權(quán)責(zé)相統(tǒng)一的法律原則，當(dāng)監(jiān)管主體因監(jiān)管不當(dāng)給購(gòu)房者造成損失時(shí)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的損害賠償責(zé)任。這就要求監(jiān)管主體擁有獨(dú)立充分的資金，以提高自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力和責(zé)任承擔(dān)能力。目前我國(guó)的監(jiān)理公司、擔(dān)保公司的資金與房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目資金相比九牛一毛，因此可以考慮要求準(zhǔn)入企業(yè)聯(lián)合對(duì)預(yù)售資金進(jìn)行監(jiān)管，增加監(jiān)管主體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和賠付能力。另外，為提高監(jiān)管主體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和賠付能力，可以考慮將其監(jiān)管項(xiàng)目納入保險(xiǎn)體系。

（4）監(jiān)管主體應(yīng)具有權(quán)威性和約束力。監(jiān)管主體掌握一定的公權(quán)力，可以對(duì)被監(jiān)管主體實(shí)施強(qiáng)制力并對(duì)其他監(jiān)管主體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)并督查其他監(jiān)管主體的監(jiān)管行為。此時(shí)，政府部門中的房地產(chǎn)主管部門無(wú)疑是最佳選擇。房地產(chǎn)主管部門不干涉其他監(jiān)管主體的日常監(jiān)管，并對(duì)其日常監(jiān)管進(jìn)行定期或不定期的督查，當(dāng)被監(jiān)管對(duì)象有濫用預(yù)售資金行為或者其他監(jiān)管主體與被監(jiān)管對(duì)象串通挪用被監(jiān)管資金時(shí)，房地產(chǎn)主管部門可以發(fā)揮其行政權(quán)力的作用，對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)制監(jiān)管。

通過(guò)對(duì)監(jiān)管主體應(yīng)具備的條件的分析，我們應(yīng)采用多元監(jiān)管主體對(duì)預(yù)售資金進(jìn)行監(jiān)管。筆者認(rèn)為，可以將監(jiān)管主體縱向劃分為兩層，進(jìn)行雙層監(jiān)管，即由銀行、監(jiān)理公司、擔(dān)保公司等監(jiān)管主體相互配合進(jìn)行基本監(jiān)管，政府部門在此基礎(chǔ)上對(duì)被監(jiān)管主體和基本監(jiān)管主體進(jìn)行監(jiān)管。這樣基本監(jiān)管主體在日常監(jiān)管中可以保證預(yù)售資金監(jiān)管的質(zhì)量和效率，當(dāng)其監(jiān)管不力時(shí)，政府部門的介入可以強(qiáng)化監(jiān)管的力度。

3.3 明確監(jiān)管法律責(zé)任

我國(guó)沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)明確監(jiān)管主體的法律責(zé)任，有權(quán)無(wú)責(zé)必然會(huì)造成監(jiān)管懈怠的后果，因此，我們需要明確監(jiān)管主體的法律責(zé)任問(wèn)題。監(jiān)管主體因自身工作失誤或其他錯(cuò)誤、疏忽造成資金錯(cuò)誤撥付的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償損失的民事責(zé)任；違反法律或者監(jiān)管協(xié)議的約定擅自使用騙取預(yù)售資金造成房地產(chǎn)開發(fā)商損失的，應(yīng)當(dāng)首先承擔(dān)民事賠償責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的還應(yīng)承擔(dān)行政責(zé)任；監(jiān)管主體與開發(fā)商惡意串通造成資金的錯(cuò)誤使用而損害購(gòu)房者利益的，監(jiān)管主體與開發(fā)商應(yīng)承擔(dān)連帶的民事賠償責(zé)任，同時(shí)監(jiān)管主體也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重造成嚴(yán)重后果的，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。具體的責(zé)任承擔(dān)應(yīng)有相應(yīng)的法律法規(guī)作出明確的規(guī)定。

參考文獻(xiàn)

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篇4

甲      方：農(nóng)業(yè)局（項(xiàng)目監(jiān)管部門)

乙      方：國(guó)土局（項(xiàng)目監(jiān)管部門)

丙      方：中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

丁      方：公司（借款人）

為促進(jìn)***項(xiàng)目實(shí)施，丙方向上級(jí)行申報(bào)了3000萬(wàn)元的項(xiàng)目農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)與規(guī)模經(jīng)營(yíng)扶貧貸款（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目貸款），現(xiàn)已正式獲批。為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，合理合規(guī)使用貸款資金，確保資金安全，按時(shí)足額歸還丙方貸款本息，經(jīng)甲乙丙丁四方協(xié)商，特簽訂本協(xié)議：

一、項(xiàng)目貸款金額為3000萬(wàn)元整（大寫叁億陸仟萬(wàn)元整），由丁方作為借款人予以承貸，承貸日期以丙方和丁方簽訂的借據(jù)為準(zhǔn)。

二、項(xiàng)目貸款期限、利率及結(jié)息方式。

項(xiàng)目貸款的期限為6年，貸款利率執(zhí)行人民銀行同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率上浮20%，按年調(diào)整，按月結(jié)息，貸款逾期加罰息30%，未按合同約定使用貸款加罰息100%。

丙方對(duì)項(xiàng)目貸款按月計(jì)收利息，結(jié)息日為每月末的20日?？稍诙》綆糇詣?dòng)收取。

三、項(xiàng)目建設(shè)資金使用程序：

（一）丁方根據(jù)用款計(jì)劃、工程進(jìn)度報(bào)告和相關(guān)工程結(jié)算資料憑證，向丙方提出工程結(jié)算支付書面申請(qǐng)，并填制《農(nóng)田項(xiàng)目資金支取審批表》（以下簡(jiǎn)稱“《資金支取審批表》”）。同時(shí)，需提供資金支付所需其他資料。

（二）甲、乙雙方分別對(duì)丁方提供的資料進(jìn)行審核，并在《資金支取審批表》上出具明確支取意見。

（三）丙方根據(jù)甲、乙雙方分管領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，受理丁方的資金支付手續(xù)，按《資金支取審批表》所列清單支付資金。

四、各方職責(zé)。

（一）甲方、乙方（項(xiàng)目監(jiān)管部門）的主要職責(zé)。

1、負(fù)責(zé)監(jiān)督、協(xié)調(diào)落實(shí)本協(xié)議有關(guān)內(nèi)容；對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面的組織協(xié)調(diào)，督促項(xiàng)目資金合規(guī)使用，封閉運(yùn)行管理，確保項(xiàng)目保質(zhì)保量實(shí)施和完工。

2、監(jiān)督項(xiàng)目建設(shè)資金合規(guī)使用，協(xié)調(diào)各有關(guān)部門安排和落實(shí)項(xiàng)目資本金及還本付息有關(guān)資金，確保項(xiàng)目各項(xiàng)資金來(lái)源及時(shí)足額到位。

（二）丙方（中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行宜賓市南溪區(qū)支行）的主要職責(zé)。

1.根據(jù)丁方提前申報(bào)的用款計(jì)劃和貸款資金支付申請(qǐng)以及相關(guān)資料，及時(shí)辦理貸款發(fā)放和資金支付手續(xù)。

2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金撥付的審查，監(jiān)督資金按規(guī)定使用和?？顚Ｓ?。

3.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金管理，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，在檢查中，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)資金使用不合規(guī)，應(yīng)積極行使借款合同約定的權(quán)利。

4.積極配合銀監(jiān)會(huì)和上級(jí)行的檢查，對(duì)上級(jí)行和銀監(jiān)會(huì)檢查中提出的問(wèn)題及時(shí)向甲方匯報(bào)，及時(shí)與有關(guān)部門溝通協(xié)商，積極落實(shí)有關(guān)要求和措施。

5.督促有關(guān)部門提前籌措還本付息資金，并足額收回貸款本金和利息。

6.做好結(jié)算和相關(guān)服務(wù)工作，對(duì)重大信貸政策變化和新的管理要求，及時(shí)向相關(guān)職能部門、承貸主體進(jìn)行宣傳匯報(bào)，提高良好的結(jié)算、咨詢等金融服務(wù)。

7.有權(quán)隨時(shí)對(duì)丁方在丙方開設(shè)的項(xiàng)目管理賬戶及之后的多層支付的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)管檢查。

8.當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)延期、驗(yàn)收不合格等情況的，丁方有權(quán)按照本協(xié)議第六條第（一）款約定采取相應(yīng)措施。

（三）丁方的主要職責(zé)。

1、落實(shí)借款合同約定的各項(xiàng)貸款條件，在丙方開設(shè)以下賬戶，分別核算和管理相關(guān)資金：

（1）信貸資金賬戶。專門核算借款人在丙方獲得的貸款及支付情況。

（2）項(xiàng)目收益賬戶。對(duì)財(cái)政撥付的本項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)資金、投資返還的成本及回報(bào)資金實(shí)行專戶管理。

（3）項(xiàng)目資本金賬戶。專門核算借款人項(xiàng)目配套資金到位及支付情況。

2、在貸款發(fā)放前，督促相關(guān)配套資金落實(shí)到位。對(duì)資金使用實(shí)行?？顚Ｓ?，確保工程款項(xiàng)目支付符合規(guī)定用途，不挪作他用；根據(jù)工程進(jìn)度和相關(guān)工程結(jié)算資料，提出工程結(jié)算支付書面申請(qǐng)，填寫《資金支取審批表》，并負(fù)責(zé)辦理資金支付有關(guān)手續(xù)及各項(xiàng)日常工作。

3、對(duì)項(xiàng)目施工工程進(jìn)度和質(zhì)量負(fù)責(zé)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)中遇到的有關(guān)情況和問(wèn)題，及時(shí)向各方溝通協(xié)商。

4、每月20號(hào)之前，主動(dòng)準(zhǔn)備結(jié)付貸款利息資金存入還款賬戶（賬號(hào)： ），確保不出現(xiàn)拖欠貸款利息；根據(jù)償還貸款本金的計(jì)劃，在償還日期前將還貸資金及時(shí)到賬（賬號(hào)： ），確保按計(jì)劃償還貸款本金。當(dāng)出現(xiàn)不能及時(shí)或足額償還借款的，通過(guò)其他途徑籌措還款資金，確保及時(shí)足額償還應(yīng)付的本息，如仍不能按時(shí)足額償還的，丙方有權(quán)停止發(fā)放貸款或提前收回貸款。

5、協(xié)調(diào)督促相關(guān)交易對(duì)象在丙方開設(shè)一般存款賬戶，將應(yīng)支付給交易對(duì)象的資金劃入其開設(shè)在丙方的賬戶。

五、甲、乙、丙三方有權(quán)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)方式，檢查項(xiàng)目建設(shè)資金使用情況，包括：

（一）項(xiàng)目資本金是否按計(jì)劃足額到位。

（二）項(xiàng)目資金是否按施工進(jìn)度和規(guī)定用途使用。

（三）項(xiàng)目完成工程量和工程進(jìn)度與累計(jì)資金支出是否相符。

（四）預(yù)計(jì)總投資能否控制在項(xiàng)目工程概算范圍內(nèi)。

（五）其他需要檢查的問(wèn)題。

在檢查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)建設(shè)資金使用不合規(guī)，甲、乙、丙三方均有權(quán)要求丁方改正。丙方可視違約情況，采取必要的信貸制裁措施，包括但不限于停止發(fā)放貸款、提前收回貸款。

（六）上述合作單位要積極配合農(nóng)發(fā)行接受上級(jí)行、銀監(jiān)及人民銀行等相關(guān)部門的檢查。

六、其他約定。

（一）本協(xié)議生效后，各方均應(yīng)依約履行各自義務(wù)。甲、乙、丁一方未履行本協(xié)議約定義務(wù)的，丙方有權(quán)要求丁方追加擔(dān)保、停止繼續(xù)發(fā)放貸款或取消尚未提取的借款、有權(quán)提前收回部分或全部借款；不能收回的，按逾期借款罰息利率按日計(jì)收違約金。

（二）丁方對(duì)項(xiàng)目合作的變更或解除應(yīng)提前30個(gè)工作日書面通知丙方，涉及償還貸款本息事宜的，應(yīng)由丙、丁雙方共同協(xié)商一致并形成書面協(xié)議。若因擅自變更、撤銷項(xiàng)目造成丙方損失的，應(yīng)由丁方承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

（三）協(xié)議任何一方發(fā)出的任何通知、信函等文件采用電子郵件發(fā)送的，發(fā)出之日即視為已送達(dá)；采用郵寄送達(dá)的，文件投寄之日起第三日即視為送達(dá)。本條款適用司法送達(dá)。

七、本協(xié)議一式肆份，各方當(dāng)事人各執(zhí)壹份。

八、本協(xié)議自協(xié)議各方簽字蓋章之日起生效。

（以下無(wú)正文）

此頁(yè)為簽署頁(yè)

甲方（簽章）  乙方（簽章）

負(fù)責(zé)人： 負(fù)責(zé)人 ：

聯(lián)系地址:                      聯(lián)系地址:

郵箱：                         郵箱：

聯(lián)系電話：                     聯(lián)系電話：

年  月  日                     年  月  日

丙方（簽章）                    丁方（簽章）                    

負(fù)責(zé)人：                        負(fù)責(zé)人：

聯(lián)系地址:                       聯(lián)系地址:

郵箱：                          郵箱：

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篇5

一、擴(kuò)大政府采購(gòu)范圍和規(guī)模，做到應(yīng)采盡采

（一）明確財(cái)政性資金的范圍

財(cái)政性資金包括財(cái)政預(yù)算資金、納入財(cái)政管理的其他資金，以及以財(cái)政性資金作為還款來(lái)源的借貸資金、以事業(yè)單位和團(tuán)體組織占有或使用的國(guó)有資產(chǎn)作擔(dān)保的借貸資金均視同財(cái)政性資金。

（二）切實(shí)做到應(yīng)采盡采

各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位（含差額撥款事業(yè)單位、自收自支事業(yè)單位）和團(tuán)體組織（以下簡(jiǎn)稱“采購(gòu)單位”）的采購(gòu)事項(xiàng)，均應(yīng)執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，依法履行政府采購(gòu)程序。對(duì)列入政府集中采購(gòu)目錄內(nèi)的項(xiàng)目必須依法實(shí)施政府采購(gòu)。對(duì)適用《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》（年國(guó)務(wù)院第613號(hào)令）第二條規(guī)定的工程建設(shè)項(xiàng)目，要全部納入工程招投標(biāo)范圍，與工程建設(shè)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的設(shè)備和材料均須實(shí)行政府采購(gòu)。

二、提高政府采購(gòu)效率，節(jié)約財(cái)政資金

（三）加強(qiáng)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行管理

對(duì)于已列入年初預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)單位要抓緊完成項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批工作，其中公開招標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批工作要在每年10月15日前完成，非公開招標(biāo)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批工作要在每年10月31日前完成；屬于按正常程序追加預(yù)算的采購(gòu)項(xiàng)目，隨時(shí)批復(fù)、隨時(shí)辦理。市財(cái)政各業(yè)務(wù)部門在采購(gòu)要件齊全的情況下，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成立項(xiàng)審批。對(duì)到年底沒(méi)有完成采購(gòu)任務(wù)的，該采購(gòu)項(xiàng)目作廢，采購(gòu)資金收回，第二年另行研究。

（四）提前啟動(dòng)部分采購(gòu)立項(xiàng)工作

對(duì)滿足下列條件的采購(gòu)項(xiàng)目，經(jīng)采購(gòu)單位申請(qǐng)、財(cái)政業(yè)務(wù)部門同意，可在部門預(yù)算批準(zhǔn)前啟動(dòng)采購(gòu)立項(xiàng)。

1.經(jīng)常性項(xiàng)目中具有采購(gòu)連續(xù)性的項(xiàng)目；

2.經(jīng)市政府批準(zhǔn)的追加采購(gòu)項(xiàng)目；

3.財(cái)政資金已落實(shí)，市政府對(duì)相關(guān)事項(xiàng)有明確意見的項(xiàng)目。

（五）推行批量集中采購(gòu)

參照精神，對(duì)通用性強(qiáng)、技術(shù)規(guī)格統(tǒng)一、便于歸集的政府采購(gòu)品目，如臺(tái)式電腦、打印機(jī)、復(fù)印紙、煤炭等，由財(cái)政監(jiān)管部門依據(jù)采購(gòu)需求測(cè)算編制批量采購(gòu)計(jì)劃，統(tǒng)一確定采購(gòu)參數(shù)，實(shí)行批量集中采購(gòu)。

對(duì)適合批量集中采購(gòu)的項(xiàng)目，原則上采購(gòu)單位不得自行設(shè)定采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。確需設(shè)定特殊參數(shù)或附加額外條件的，須經(jīng)財(cái)政監(jiān)管部門組織專家組審核，報(bào)市長(zhǎng)辦公會(huì)議審定。

（六）擴(kuò)大協(xié)議供貨產(chǎn)品價(jià)格動(dòng)態(tài)監(jiān)管范圍

市財(cái)政監(jiān)管部門和市政府采購(gòu)中心要將動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)產(chǎn)品從目前的臺(tái)式計(jì)算機(jī)逐步向全部協(xié)議供貨產(chǎn)品擴(kuò)展，如便攜式計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。要定期對(duì)協(xié)議供貨產(chǎn)品型號(hào)和價(jià)格進(jìn)行更新。

（七）做好前期論證和標(biāo)前答疑工作

在采購(gòu)項(xiàng)目立項(xiàng)前，采購(gòu)單位可邀請(qǐng)采購(gòu)機(jī)構(gòu)共同開展立項(xiàng)前期論證工作。市政府采購(gòu)中心要建立完善采購(gòu)文件模板庫(kù)，供采購(gòu)單位參考借鑒，切實(shí)提高采購(gòu)文件編制效率。

對(duì)于公開招標(biāo)項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目具體情況，由采購(gòu)機(jī)構(gòu)、采購(gòu)單位組織潛在供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)考察或者召開標(biāo)前答疑會(huì)，以提高采購(gòu)成功率。財(cái)政監(jiān)管部門可視情況派人參加。

（八）建立廢標(biāo)項(xiàng)目會(huì)審制度

對(duì)廢標(biāo)項(xiàng)目，由采購(gòu)機(jī)構(gòu)指定專門人員會(huì)同采購(gòu)單位和評(píng)審專家，對(duì)各個(gè)采購(gòu)環(huán)節(jié)進(jìn)行問(wèn)題排查和會(huì)審，有效降低重復(fù)廢標(biāo)率，并將結(jié)果上報(bào)財(cái)政監(jiān)管部門。

（九）簡(jiǎn)化采購(gòu)運(yùn)作程序

各相關(guān)單位要充分利用網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)，除采購(gòu)立項(xiàng)、變更采購(gòu)方式及選擇機(jī)構(gòu)保留紙質(zhì)審批外，其他審批流程全部實(shí)行網(wǎng)上電子審核。各采購(gòu)單位要按照有關(guān)規(guī)定，切實(shí)做好工程預(yù)（結(jié)）算審核、電子政務(wù)類產(chǎn)品采購(gòu)審核、進(jìn)口產(chǎn)品論證及車輛編制審批等采購(gòu)立項(xiàng)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，切實(shí)提高工作效率。

對(duì)于政府集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以下的項(xiàng)目，首次采購(gòu)廢標(biāo)后，采購(gòu)單位可重新選擇符合規(guī)定的采購(gòu)機(jī)構(gòu)。但對(duì)于已完成部分品目采購(gòu)的項(xiàng)目，不變更采購(gòu)機(jī)構(gòu)。

三、建立考核評(píng)價(jià)制度，嚴(yán)肅政府采購(gòu)紀(jì)律

（十）建立政府集中采購(gòu)評(píng)估機(jī)制

市政府將組成評(píng)估機(jī)構(gòu)并建立評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)政府集中采購(gòu)和部門集中采購(gòu)工作的采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)效率、服務(wù)質(zhì)量以及評(píng)審專家履職情況等進(jìn)行評(píng)估考核。

（十一）完善供應(yīng)商考核評(píng)價(jià)制度

采購(gòu)中心要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)供應(yīng)商的動(dòng)態(tài)監(jiān)管健全供應(yīng)商庫(kù),定期對(duì)供應(yīng)商庫(kù)進(jìn)行維護(hù)，實(shí)行清退和禁入制度。要及時(shí)記錄供應(yīng)商基本情況以及不良行為，對(duì)供應(yīng)商圍標(biāo)、串標(biāo)和欺詐等違法行為依法予以處罰并公示。同時(shí)，要擴(kuò)大質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與履約驗(yàn)收項(xiàng)目范圍，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商合同履約情況的監(jiān)管。

（十二）加強(qiáng)評(píng)審專家使用和管理

要進(jìn)一步健全評(píng)審專家?guī)炀S護(hù)管理與抽取使用相互制約的管理制度，完善評(píng)審專家的更新和淘汰機(jī)制及責(zé)任處罰辦法。

（十三）加強(qiáng)采購(gòu)機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)

采購(gòu)機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)采購(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)人員的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高其依法履職的意識(shí)和能力。

篇6

關(guān)鍵詞：資金監(jiān)管；商業(yè)銀行；市場(chǎng)應(yīng)用

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：16723198（2012）20008902

1 資金監(jiān)管業(yè)務(wù)本質(zhì)和特點(diǎn)

銀行的資金監(jiān)管服務(wù)可應(yīng)用于諸多領(lǐng)域，但萬(wàn)變不離其宗，其本質(zhì)就是信用中介和安全支付工具，只要存在資金提供方和接受方互不信任或強(qiáng)勢(shì)方不信任對(duì)方或者資金提供方對(duì)支付的條件、方式、對(duì)象、用途等要素有控制要求，都可以使用資金監(jiān)管服務(wù)。

1.1 資金安全可靠

對(duì)資金提供方來(lái)說(shuō)，將資金存入銀行后，由銀行對(duì)存入資金提供監(jiān)管服務(wù)并根據(jù)協(xié)議中的約定條件協(xié)助完成資金的劃付，保障資金的安全性；對(duì)資金接收方而言，按照與資金提供方簽訂的基礎(chǔ)合同履行相應(yīng)義務(wù)或在滿足特定的管理要求的情況下，即可獲得相應(yīng)的資金，權(quán)益得到有效保障。

1.2 資金保值/增值

資金提供方將資金存入銀行可以獲得存款利息收入（活期/定期），即使在監(jiān)管期間存入資金也可保值/增值。

1.3 操作手續(xù)簡(jiǎn)便

目前，國(guó)內(nèi)的銀行資金監(jiān)管服務(wù)已較為完善，各家銀行均可提供標(biāo)準(zhǔn)化辦理流程，委托各方只要到提供該服務(wù)的商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)簽訂協(xié)議、開立專戶、存入資金并適時(shí)發(fā)出授權(quán)支付指令即可。

1.4 市場(chǎng)應(yīng)用廣泛

由于不同業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)或者委托各方對(duì)資金的控制要求都不完全相同，商業(yè)銀行可在標(biāo)準(zhǔn)化流程的基礎(chǔ)上提供差別化的服務(wù)方案，還可以結(jié)合銀行的權(quán)證托管、貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)提供綜合解決方案，我們將在下一章節(jié)詳細(xì)描述資金監(jiān)管業(yè)務(wù)在各行各業(yè)的市場(chǎng)應(yīng)用模式。

2 主要市場(chǎng)應(yīng)用

在對(duì)公領(lǐng)域方面，首先因?yàn)橘Y金監(jiān)管業(yè)務(wù)有“信用中介”的功能，因此在各類交易領(lǐng)域，如股權(quán)和土地使用權(quán)交易、商品買賣等領(lǐng)域都可以使用，其次，由于資金監(jiān)管可以作為“安全支付工具”，可以在企業(yè)債、信托等直接融資領(lǐng)域、企業(yè)福利資金和捐贈(zèng)資金監(jiān)管、保證金管理和基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目管理等方面發(fā)揮有效作用。對(duì)私領(lǐng)域，在個(gè)人二手房買賣、商品買賣、留學(xué)和移民中介、家庭裝修、貴重權(quán)證如子女的保單托管等領(lǐng)域都可以見到資金監(jiān)管服務(wù)的身影。

2.1 對(duì)私服務(wù)

2.1.1 二手房買賣

二手房買賣與其它商品交易一樣，先履行義務(wù)的一方風(fēng)險(xiǎn)大，后履行義務(wù)的一方風(fēng)險(xiǎn)較小。在目前二手房交易過(guò)程中，大部分采取交易簽字受理后給付買房款，即賣方先行履行簽字義務(wù)，此時(shí)如買方即行給付，對(duì)賣方而言無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。但若采取銀行轉(zhuǎn)款方式，如買方采取推諉、或存款賬戶余額不足、或賬戶被司法查封，賣方要足額收到賣房款就要頗費(fèi)周折。要想撤銷交易還必須買方配合或司法裁定，落得進(jìn)退兩難。資金監(jiān)管采取同步受理，即雙方同步履行義務(wù)方式，保證了雙方權(quán)利義務(wù)對(duì)等。

為了有效地規(guī)避二手房買賣交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)，買賣雙方可通過(guò)銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)對(duì)房屋買賣款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)管。二手房買賣資金監(jiān)管業(yè)務(wù)范圍可以包括定金、首付款、貸款資金、尾款等，買賣雙方在二手房交易過(guò)程中可將相關(guān)款項(xiàng)打入專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管。當(dāng)買賣雙方履行交易合同，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管協(xié)議的約定條件后，銀行可按協(xié)議約定，協(xié)助雙方完成房屋交易資金的交割；若雙方因故不能達(dá)成交易，銀行則按照監(jiān)管協(xié)議的約定對(duì)交易資金進(jìn)行退回處理。

2.1.2 房屋裝修

近年來(lái)，由于家裝市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻較低，企業(yè)一哄而上，家裝市場(chǎng)十分火爆。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年來(lái)，伴隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的降溫，一些規(guī)模較小、資金缺乏、技術(shù)落后、管理不善、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差的家裝企業(yè)，業(yè)務(wù)量下滑，有的出現(xiàn)大幅度虧損，關(guān)門停業(yè)，甚至卷款逃跑。家裝公司卷款“蒸發(fā)”事件一直是因擾許多業(yè)主的頭疼問(wèn)題，銀行可采取與優(yōu)質(zhì)家裝公司合作，共同開辦房屋裝修資金監(jiān)管業(yè)務(wù)為業(yè)主解除煩惱。

業(yè)主與裝修公司簽訂家居裝修合同后，雙方可向銀行提出裝修資金監(jiān)管申請(qǐng)，并與銀行共同簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，而后業(yè)主將有關(guān)款項(xiàng)存入指定監(jiān)管賬戶。在裝修過(guò)程中，只有在業(yè)主、裝修公司共同簽發(fā)支付指令的情況下，銀行才能根據(jù)裝修進(jìn)度結(jié)算單辦理分次支款手續(xù)。最后，待工程完畢，業(yè)主、裝修公司辦理竣工驗(yàn)收及款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)，資金監(jiān)管結(jié)束。

2.1.3 出境旅游/留學(xué)/移民

出境旅游保證金，一般指的是國(guó)內(nèi)旅行社在組織旅游者出境旅游時(shí)，為了防止旅游者滯留不歸行為，要求旅游者在出團(tuán)前向旅行社繳納一定數(shù)量的現(xiàn)金作為擔(dān)保。除了東南亞等一些較近的國(guó)家外，歐美、澳洲、日韓等旅游線路都需要繳納2萬(wàn)至20萬(wàn)元不等的保證金。但高額的保證金如存放在旅行社無(wú)法讓游客放心，因此銀行聯(lián)手旅行社推出“出境旅游保證金”服務(wù)，即客戶的保證金由銀行監(jiān)管，并根據(jù)事前的監(jiān)管協(xié)議進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。

2.2 對(duì)公服務(wù)

2.2.1 股權(quán)/土地使用權(quán)交易

股權(quán)轉(zhuǎn)讓的手續(xù)比較復(fù)雜，涉及金額較大，周期也較長(zhǎng)，買方擔(dān)心交了錢，股權(quán)不能順利轉(zhuǎn)讓會(huì)有資金損失，賣方也不愿收不到錢就轉(zhuǎn)讓股權(quán)。買賣雙方可使用資金監(jiān)管業(yè)務(wù)先讓買方把資金存入在銀行的監(jiān)管專戶，等股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件下來(lái)后，買方再通知銀行將錢劃給賣方。這種做法也適用于土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和拍賣等領(lǐng)域。

2.2.2 商品貿(mào)易

以汽車銷售款歸集為例，汽車生產(chǎn)商要求及時(shí)歸集經(jīng)銷商的銷售款，為了加速經(jīng)銷商回款可采用銷售資金監(jiān)管服務(wù)，要求經(jīng)銷商在銀行開立銷售款專戶，同時(shí)由銀行代為保管汽車合格證和保修手冊(cè)，通過(guò)協(xié)議約定經(jīng)銷商的銷售款到位后方可取得汽車合格證和保修手冊(cè)，銀行定期將資金劃給汽車生產(chǎn)商。這樣既保證了汽車生產(chǎn)商資金鏈條的順暢運(yùn)轉(zhuǎn)，又可及時(shí)向經(jīng)銷商提供相關(guān)權(quán)證。在此項(xiàng)業(yè)務(wù)中，銀行既完成了商品銷售資金的監(jiān)管又提供了權(quán)證托管服務(wù)，代汽車生產(chǎn)商進(jìn)行資金和權(quán)證的互換交割。這種做法對(duì)其他商品貿(mào)易也都是適用的。

2.2.3 國(guó)際貿(mào)易

以進(jìn)口貿(mào)易為例，有兩家進(jìn)出口企業(yè)A和B，A需要向B購(gòu)買一批進(jìn)口貨物，這批貨物還在國(guó)外，B要進(jìn)口還需要開立信用證，但當(dāng)時(shí)B資金緊缺，無(wú)法向銀行提供足夠的開證保證金。A雖有意購(gòu)買貨物，但考慮到貨物還在國(guó)外，同時(shí)對(duì)B也不太放心，因此也不敢在這時(shí)付款給B。為保障雙方利益，進(jìn)口企業(yè)可以考慮辦理銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)。

首先，由銀行為B開立進(jìn)口信用證，條件是讓A存入一定資金作為B開證保證金并凍結(jié)，同時(shí)要求A提供銀行認(rèn)可的單位為B提供開證保證，以降低銀行風(fēng)險(xiǎn)；其次，要求A將貨款金額扣除替B繳納的開證保證金之后的余額存入銀行監(jiān)管專戶，等到貨物進(jìn)口后B提交給A完成交割后，劃付給B。這樣既解決了B公司的流動(dòng)性問(wèn)題，也促成了AB之間交易的順利進(jìn)行。這種做法在國(guó)際貿(mào)易領(lǐng)域有一定的代表性。

2.2.4 保證金監(jiān)管

關(guān)于保證金資金監(jiān)管，以建設(shè)資金為例，一家施工企業(yè)在向建設(shè)單位爭(zhēng)取一個(gè)土地整理項(xiàng)目時(shí)，建設(shè)單位要求施工企業(yè)提供銀行出具的履約保函或繳納一定的施工保證金，但這家施工企業(yè)不具備銀行出具履約保函所要求的條件，而施工企業(yè)擔(dān)心保證金交給建設(shè)單位到期后未必能如期退回，因此銀行與雙方客戶協(xié)商，由施工企業(yè)繳納一定保證金存入在銀行的監(jiān)管專戶，由雙方按照約定條件共同向銀行發(fā)出指令進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)或退回，相當(dāng)于對(duì)這個(gè)賬戶采用施工企業(yè)和建設(shè)單位共管的模式，很好地解決了客戶雙方的顧慮?？梢圆捎觅Y金監(jiān)管的保證金種類還有很多，包括競(jìng)標(biāo)保證金、倉(cāng)庫(kù)租賃保證金、荒山復(fù)墾及環(huán)境恢復(fù)保證金等等，只要是有指定用途的專項(xiàng)資金，對(duì)其使用都可以嘗試采用資金監(jiān)管。

3 結(jié)語(yǔ)

在股票、債券等直接融資市場(chǎng)快速發(fā)展和資本監(jiān)管日趨嚴(yán)格的雙重壓力下，商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)息差收入的盈利模式受到挑戰(zhàn)，大力發(fā)展低資本消耗的中間業(yè)務(wù)已是商業(yè)銀行的必然趨勢(shì)。另一方面，我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的逐步推進(jìn)也在倒逼商業(yè)銀行自傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中快速轉(zhuǎn)型。利率市場(chǎng)化引致銀行利差收入的不確定性增強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)處于低谷運(yùn)行的時(shí)候利差收入更易于大幅縮減。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行亟需借助長(zhǎng)期以來(lái)建立的廣泛的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和堅(jiān)實(shí)的客戶基礎(chǔ)，及其信息優(yōu)勢(shì)、結(jié)算優(yōu)勢(shì)，依托經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的變化大力發(fā)展賬戶資金監(jiān)管、結(jié)算、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、銀行卡等中間業(yè)務(wù)，使得非息收入在營(yíng)業(yè)收入占比逐漸提升，擴(kuò)大資本充足率的分子來(lái)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)、提高盈利水平。中間業(yè)務(wù)將成為商業(yè)銀行“二次升級(jí)”的重要出路。

資金監(jiān)管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的重要的組成部分，既可以為商業(yè)銀行帶來(lái)穩(wěn)定可觀的存款，又能帶來(lái)不菲的中間業(yè)務(wù)收入，同時(shí)也對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造了有利條件。此外，該項(xiàng)業(yè)務(wù)還可以吸引大量?jī)?yōu)質(zhì)客戶，有利于商業(yè)銀行增大客戶營(yíng)銷規(guī)模并維護(hù)良好客戶關(guān)系。因此，資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的商業(yè)價(jià)值和市場(chǎng)應(yīng)用將越來(lái)越廣泛，商業(yè)銀行應(yīng)緊跟市場(chǎng)脈搏，加快優(yōu)化銀行監(jiān)管手段和內(nèi)部操作，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，努力爭(zhēng)取資金監(jiān)管業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額。

參考文獻(xiàn)

篇7

[關(guān)鍵詞] 合資鐵路建設(shè)期財(cái)務(wù)管理

一、建設(shè)期合資鐵路公司的作用

合資建設(shè)鐵路,是中國(guó)改革開放后出現(xiàn)的新事物。對(duì)于中國(guó)鐵路建設(shè)和管理,建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新體制,是一種有益的探索。

本文所指合資鐵路公司是鐵道部與地方政府企業(yè)或其他投資者合資設(shè)立的,承擔(dān)合資鐵路建設(shè)的鐵路有限責(zé)任公司或鐵路股份有限公司。

自1992年12月第一條合資鐵路開建以來(lái),到2008年底,全國(guó)共有合資鐵路公司102條,2009年我國(guó)鐵路合資建路規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大,新組建合資鐵路公司43家,目前全路合資鐵路公司累計(jì)達(dá)到145家,投資規(guī)模3萬(wàn)億元。

因此,合資鐵路打破了多年來(lái)我國(guó)鐵路建設(shè)投資主體單一的局面,調(diào)動(dòng)了中央和地方兩個(gè)積極性,拓寬了籌資渠道。合資鐵路已經(jīng)成為目前鐵路投資建設(shè)的主要方式,以合資鐵路公司為業(yè)主承擔(dān)鐵路建設(shè)項(xiàng)目,籌集建設(shè)資金,形成了投資主體多元化、投資渠道多源化、籌資方式多樣化的格局,為推進(jìn)鐵路投融資改革做出了重要貢獻(xiàn)。

二、合資鐵路公司建設(shè)期間財(cái)務(wù)管理的主要職責(zé)

目前我國(guó)合資鐵路正處于大規(guī)模建設(shè)時(shí)期,由于合資鐵路公司建設(shè)期間的主要任務(wù)是承擔(dān)合資鐵路項(xiàng)目的基本建設(shè)工作,因此,合資公司建設(shè)期財(cái)務(wù)管理工作的主要職責(zé):一是貫徹國(guó)家及鐵道部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,并根據(jù)合資鐵路建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況,建立健全有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。二是規(guī)范會(huì)計(jì)核算,真實(shí)、完整的反映基本建設(shè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,正確計(jì)算工程成本、交付資產(chǎn)成本,準(zhǔn)確核算基本投資完成和編制會(huì)計(jì)報(bào)表,為加強(qiáng)合資鐵路建設(shè)管理提供準(zhǔn)確可靠的會(huì)計(jì)資料。三是由于合資鐵路項(xiàng)目投資量較大,資金需要較多,要按照工程進(jìn)度及時(shí)請(qǐng)領(lǐng)、管理和撥付建設(shè)資金,保證建設(shè)資金的安全,并監(jiān)督、檢查撥付施工單位工程款的使用情況,確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。

三、整章建制,完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,明確財(cái)務(wù)管理職責(zé)

沒(méi)有規(guī)矩,不成方圓。制度建設(shè)是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的重要手段。

內(nèi)部控制制度是一個(gè)單位為了實(shí)現(xiàn)某一經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo),維護(hù)財(cái)產(chǎn)物資完整,保證財(cái)務(wù)收支合法、會(huì)計(jì)信息真實(shí)、貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和決策,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益而形成的一種內(nèi)部自我協(xié)調(diào)、制約、檢查的控制系統(tǒng)。合資公司建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度主要由以下幾個(gè)要素構(gòu)成:1.組織機(jī)構(gòu)。建設(shè)單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置和分工,應(yīng)合理解決領(lǐng)導(dǎo)層、各職能部門及各環(huán)節(jié)之間相互牽制,互相制約。2.健全的規(guī)章制度和明確的職責(zé)分工。健全各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章制度,如人、財(cái)、物等管理制度,將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)劃分到具體工作崗位,按照崗位確定任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限,用制度來(lái)規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和管理工作。3.完善的內(nèi)部監(jiān)督和檢查機(jī)制。按照制定的各項(xiàng)制度定期和不定期的對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金管理、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量等進(jìn)行檢查,并對(duì)現(xiàn)存的內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià),達(dá)到不斷完善內(nèi)部控制制度的目的。

為規(guī)范和加強(qiáng)合資鐵路公司建設(shè)期財(cái)務(wù)管理,保證建設(shè)資金合理、有效使用,確保股東利益,提高投資效益,根據(jù)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)要求,建設(shè)期合資公司應(yīng)該制訂《建設(shè)期財(cái)務(wù)管理辦法》、《建設(shè)資金管理辦法》等相關(guān)內(nèi)控制度,完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制,對(duì)資金籌集、資金運(yùn)用、資金賬戶管理、財(cái)務(wù)信息報(bào)告、建設(shè)資金監(jiān)督和檢查等方面作了詳細(xì)的管理規(guī)定。同時(shí)規(guī)范會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部各崗位工作職責(zé)和行為規(guī)范,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范,有效地保證了財(cái)務(wù)管理工作有序開展。

公司各部門、特別是財(cái)務(wù)主管部門,需嚴(yán)格按照管理辦法的規(guī)定要求,組織實(shí)施項(xiàng)目資金籌集,資金撥付和資金內(nèi)部控制,確保工程建設(shè)的順利實(shí)施。

四、加強(qiáng)建設(shè)資金使用過(guò)程監(jiān)管

由于鐵路建設(shè)投入的資金量巨大,因此合資鐵路建設(shè)期間,首先是要做好對(duì)施工單位工程款使用的監(jiān)管工作:

1.在工程項(xiàng)目招標(biāo)前,建設(shè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)將“指定開戶、專戶儲(chǔ)存、?？顚Ｓ谩y行監(jiān)督”的要求列入招標(biāo)文件,作為合同文件的一個(gè)部分在簽訂合同后予以執(zhí)行。完善作為法律文書和監(jiān)管依據(jù)的招標(biāo)文件、施工合同和資金監(jiān)管協(xié)議。

2.建設(shè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)對(duì)施工所在地的銀行進(jìn)行考察,通過(guò)對(duì)各銀行信譽(yù)、人員素質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量等多方面要素的比選,確定項(xiàng)目施工承包商的開戶銀行。

3.在確定中標(biāo)單位后,由建設(shè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)組織本單位與施工承包商、銀行共同協(xié)商并簽訂工程款使用監(jiān)管協(xié)議,明確監(jiān)管的內(nèi)容、方式和各方的職責(zé)。

4.建設(shè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或人員在辦理支付給施工承包商的工程款時(shí),應(yīng)將款項(xiàng)存入由建設(shè)單位指定的開戶銀行,施工承包商在采購(gòu)材料、設(shè)備等用款時(shí),應(yīng)向指定開戶銀行申請(qǐng)。

5.以資金流向?yàn)橹骶€,以工程審價(jià)和財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合的方式對(duì)施工單位使用建設(shè)資金情況進(jìn)行日常監(jiān)管;建設(shè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)定期或不定期地對(duì)施工承包商的工程款使用情況進(jìn)行檢查,若發(fā)現(xiàn)其將本項(xiàng)目資金外借、挪用、轉(zhuǎn)移時(shí),應(yīng)責(zé)令其改正,否則將中止以后的工程款支付。

6.加強(qiáng)對(duì)甲供物資收支余動(dòng)態(tài)管理,防止偷工減料。

7.依靠政府部門和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等外部力量,形成監(jiān)管合力共促規(guī)范管理。

五、規(guī)范建設(shè)期會(huì)計(jì)核算、控制投資成本;正確歸集建設(shè)成本,為交付使用資產(chǎn)投入營(yíng)運(yùn)做好準(zhǔn)備工作

合資鐵路建設(shè)投資量大,工期較長(zhǎng),規(guī)范建設(shè)期間,會(huì)計(jì)核算是控制投資成本的重要手段。

篇8

建設(shè)工程合同是承包人進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價(jià)款的合同。它包括建設(shè)工程勘察、設(shè)計(jì)、施工合同。建設(shè)工程合同本身有其時(shí)間、空間的運(yùn)行規(guī)律，構(gòu)成時(shí)間、空間的程序和內(nèi)容，都受到相關(guān)法律、法規(guī)的約束。

施工合同是發(fā)包人與施工承包人通過(guò)法定的交易程序所選定，經(jīng)雙方協(xié)商一致而設(shè)定的經(jīng)濟(jì)法律關(guān)系。施工合同由締約形成到合同的全部履行過(guò)程，包括：工程施工招投標(biāo)、合同簽訂和履行。由此可見，施工合同管理包括締約交易（招標(biāo)投標(biāo)）階段管理和履約階段管理。

按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則和我國(guó)合同法規(guī)定精神，當(dāng)事人依法設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)的行為，是平等民事主體之間的民事法律行為，是當(dāng)事人自我決策、管理、實(shí)施，以實(shí)現(xiàn)合同目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。但是，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行管理體制，投資體制改革現(xiàn)狀及建筑工程基礎(chǔ)設(shè)施工程的特點(diǎn)，政府對(duì)工程承發(fā)包交易活動(dòng)及合同履行活動(dòng)依法實(shí)行監(jiān)督。

這是因?yàn)椋含F(xiàn)階段我國(guó)正處于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段，首先，政府管理體系改革正在逐步深化，強(qiáng)調(diào)政企分開，政府行政管理部門與勘察、設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理、招標(biāo)等單位及機(jī)構(gòu)都已基本脫鉤，然而，不能否認(rèn)長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下改革政企不分所造成的舊習(xí)慣、舊觀念的影響還依然存在，以權(quán)代法、以情代法的思想觀念遠(yuǎn)未消除；其二，政府投資體制改革取得了初步成效。但是，項(xiàng)目法人制度尚未完全實(shí)行，因此，凡全部使用國(guó)有資金或者國(guó)有資金占控股或在主導(dǎo)地位投資建設(shè)的項(xiàng)目，政府對(duì)這些項(xiàng)目投入資金的有效使用、防止國(guó)有資金流失、充分的發(fā)揮投資效益等問(wèn)題依法實(shí)施監(jiān)管顯得十分必要。

再?gòu)慕ㄔO(shè)項(xiàng)目本身特點(diǎn)看，建筑工程市政基礎(chǔ)設(shè)施工程作為一種特殊產(chǎn)品，一般具有投資規(guī)模巨大，建設(shè)周期長(zhǎng)，參與方多，涉及面廣的特點(diǎn)，而且其質(zhì)量的優(yōu)劣直接影響到社會(huì)公共利益和公眾安全，所以，政府對(duì)這些項(xiàng)目的施工承發(fā)包合同依法實(shí)施監(jiān)管，以利強(qiáng)化當(dāng)事人的法制觀念，使其在合同活動(dòng)中能全面認(rèn)真地貫徹執(zhí)行國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和法律的強(qiáng)制性規(guī)定。

為此，國(guó)家對(duì)這類建設(shè)項(xiàng)目在承發(fā)包交易階段引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、實(shí)行工程承發(fā)包招標(biāo)投標(biāo)制度，就意味著對(duì)合同締約階段的監(jiān)督又進(jìn)入法制軌道。國(guó)家《招標(biāo)投標(biāo)法》第三條從項(xiàng)目性質(zhì)和投資主體兩個(gè)方面做出規(guī)定：

（1）大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；

（2）全部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資的項(xiàng)目，使用國(guó)際組織或者外國(guó)貸款、援助資金的項(xiàng)目都必須用招標(biāo)的方式，遵照招投標(biāo)法定程序完成締約過(guò)程，達(dá)成合同關(guān)系。顯然，政府把施工合同監(jiān)管的工作重點(diǎn)放在依法必須招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目上?！墩袠?biāo)法》第七條又規(guī)定“招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)及其當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)接受依法實(shí)施的監(jiān)督”，招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)當(dāng)事人除了要自覺(jué)執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)法中的強(qiáng)制性規(guī)定外，還要接受有關(guān)行政管理部門對(duì)招投標(biāo)活動(dòng)依法實(shí)施的行政監(jiān)督，有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)服從與配合，包括向有關(guān)行政監(jiān)督部門如實(shí)提供資料，接受依法進(jìn)行的檢查，對(duì)拒不接受依法實(shí)施的監(jiān)督檢查的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

二、正確理解施工招標(biāo)項(xiàng)目合同文件的基本概念

1、施工合同與招標(biāo)文件及其相互關(guān)系

當(dāng)事人訂立合同的方式：合同法第十三條規(guī)定“當(dāng)事人訂立合同采取要約、承諾的方式”，合同是當(dāng)事人之間訂立、變更、終止民事法律關(guān)系的協(xié)議，合同本質(zhì)是一種合意，使合同得以成立的合意是指當(dāng)事人對(duì)合同必備條款（或者說(shuō)實(shí)質(zhì)性條款）達(dá)成一致意見。合同訂立過(guò)程即是當(dāng)事人對(duì)合同內(nèi)容協(xié)商一致的過(guò)程。這一過(guò)程就是經(jīng)過(guò)要約、承諾來(lái)完成的。采用招標(biāo)投標(biāo)方式進(jìn)行工程承發(fā)包交易活動(dòng)，就意味著將市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入工程承發(fā)包交易全過(guò)程，完成這一過(guò)程主要包括：當(dāng)事人（招標(biāo)人）發(fā)出招標(biāo)文件、投標(biāo)人響應(yīng)招標(biāo)文件并且在規(guī)定期限內(nèi)向招標(biāo)人遞交投標(biāo)文件，招標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)按評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)選擇中標(biāo)人應(yīng)向中標(biāo)的投標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。按當(dāng)事人訂立合同方式來(lái)描述這一過(guò)程即為：要約邀請(qǐng)、要約、承諾。也就是說(shuō)，工程招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)是通過(guò)要約邀請(qǐng)、要約承諾來(lái)完成的。

要約邀請(qǐng)：招標(biāo)人向投標(biāo)人發(fā)出招標(biāo)文件的行為是一種要約邀請(qǐng)，招標(biāo)人希望投標(biāo)人能響應(yīng)招標(biāo)文件并向自己發(fā)出要約的意思表示。一般來(lái)說(shuō)，要約邀請(qǐng)?zhí)幱诤贤臏?zhǔn)備階段，不具有法律約束力。依據(jù)我國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定招標(biāo)文件是工程招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中復(fù)雜的法律性文件，它不僅依法規(guī)定了完整的招標(biāo)程序，而且還提出了各項(xiàng)具體的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、交易條件、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定了擬定合同的主要內(nèi)容，是投標(biāo)人準(zhǔn)備投標(biāo)文件和參加投標(biāo)的依據(jù)，是招標(biāo)人組織評(píng)標(biāo)選擇中標(biāo)人的依據(jù)，也是招標(biāo)人與中標(biāo)人擬定合同的主要內(nèi)容，是投標(biāo)人準(zhǔn)備投標(biāo)文件和參加投標(biāo)的依據(jù)，是招標(biāo)人組織評(píng)標(biāo)選擇中標(biāo)人的依據(jù)，也是招標(biāo)人與中標(biāo)人簽訂合同的基礎(chǔ)性文件。因此，招標(biāo)法對(duì)招標(biāo)文件的編制及內(nèi)容都提出了統(tǒng)一的規(guī)范性要求，對(duì)可能產(chǎn)生不公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容做出了禁止性法律規(guī)定。

投標(biāo)人在規(guī)定期限內(nèi)向招標(biāo)人遞送投標(biāo)文件的行為是一種要約。要約是希望和他人訂立合同的意思表示。因?yàn)椋?/p>

（1）投標(biāo)文件是對(duì)招標(biāo)人招標(biāo)文件的響應(yīng)，內(nèi)容具體確定；

（2）表明了一旦接受要約招標(biāo)人承諾，要約人即受意思表示約束。

招標(biāo)人在投標(biāo)有效期時(shí)限之內(nèi)向中標(biāo)的投標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知的行為是承諾。承諾是指受要約人同意接受要約的全部條件締結(jié)合同的意思表示，使合同成立的承諾必須具備以下條件：

（1）承諾必須由受履約人做出；

（2）承諾須向履約人做出；

（3）承諾的內(nèi)容須與要約保持一致；

（4）承諾必須在履約的有效期內(nèi)做出。

從以上論述可以不難了解，建設(shè)工程承發(fā)包交易實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)制度引入公平、有序的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，當(dāng)事人依法進(jìn)行的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，其本身就是締約階段的一種合同行為。

2、招標(biāo)投標(biāo)工程施工合同的簽訂

從合同法的一般理論來(lái)講，合同自承諾生效時(shí)成立。但是，依據(jù)我國(guó)合同法第32條“當(dāng)事人使用合同書形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。”同時(shí)，《招標(biāo)法》第46條又規(guī)定“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知發(fā)出之日起30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同”，所以，就建設(shè)工程合同而言，盡管有了投標(biāo)書和中標(biāo)函，但是產(chǎn)生一個(gè)具有法律約束力的合同，還必須有一個(gè)當(dāng)事人雙方簽字、蓋章的協(xié)議書。

按國(guó)際慣例，協(xié)議書的主要內(nèi)容：

（1）合同文件的組成內(nèi)容；

（2）承包人向發(fā)包人保證按照合同文件約定的承包內(nèi)容進(jìn)行施工，竣工并在法定保修期內(nèi)承擔(dān)工程質(zhì)量保修責(zé)任，發(fā)包人向承包人保證按照合同約定的期限和方式支付合同價(jià)款及其他應(yīng)當(dāng)支付的款項(xiàng)。國(guó)家工商局、建設(shè)部的GF－99－0201建設(shè)工程施工合同示范文本的示范性要求，除上述二項(xiàng)內(nèi)容以外，還包括：工程概況、工程承包范圍、合同工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、合同價(jià)款等內(nèi)容。

3、招投標(biāo)工程施工合同文件組成

（1）協(xié)議書；

（2）中標(biāo)通知書；

（3）投標(biāo)書及附件；

（4）合同專用條款、通用條款；

（5）標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范及有關(guān)技術(shù)文件；

（6）圖紙；

（7）標(biāo)價(jià)的工程量表；

（8）雙方有關(guān)工程洽商、變更等書面協(xié)議或文件。

由此可見，工程施工招標(biāo)合同文件中的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容都是形成招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程通過(guò)要約承諾的方式所形成具有約束力的書面文件。所以，不論從合同活動(dòng)或是招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的理論上和實(shí)踐上分析，對(duì)工程施工招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的監(jiān)管或是合同締約過(guò)程的監(jiān)管，本質(zhì)上屬同一個(gè)主題的兩種不同的提法。

按《招投標(biāo)法》第46條規(guī)定精神，在此應(yīng)當(dāng)引起特別注意的是，當(dāng)事人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。如果允許當(dāng)事人可以再行背離招標(biāo)文件和中標(biāo)的投標(biāo)文件訂立合同的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議，則明顯違背了招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的初衷，整個(gè)招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程也就失去了意義，對(duì)其他未中標(biāo)的投標(biāo)人來(lái)講也是不公正的，憂亂了招投標(biāo)（工程承發(fā)包市場(chǎng)）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)秩序，對(duì)于這類行為必須予以禁止，只有這樣，才能使建設(shè)工程競(jìng)爭(zhēng)易活動(dòng)依法健康運(yùn)行。

三、就當(dāng)前工程承發(fā)包交易活動(dòng)中，有必要引起重視的幾個(gè)問(wèn)題

1、僅注重程序合法，對(duì)交易過(guò)程中的制假行為的監(jiān)管顯得力度不夠。

（1）表面程序合法，暗箱串通行為依然存在

《招投標(biāo)法》第五條規(guī)定：“招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，”有些項(xiàng)目當(dāng)事人在交易活動(dòng)中違背了這一競(jìng)爭(zhēng)性締約基本原則，表現(xiàn)在表面程序合法，又在場(chǎng)繞著中標(biāo)條件等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容暗箱操作，相互串通，少數(shù)項(xiàng)目中標(biāo)單位投標(biāo)書（合同文件）或者在簽訂工程合同的同時(shí)簽訂帶有墊資內(nèi)容的補(bǔ)充協(xié)議中出現(xiàn)許多墊資行為，很顯然，經(jīng)管理和審查備案的招標(biāo)文件，在通常情況下至少在當(dāng)前其內(nèi)容不可能要求投標(biāo)人做出墊資行為的響應(yīng)，這是一種進(jìn)行暗箱串通而違背公開、公正原則的行為，因?yàn)檫@種要求未在招標(biāo)文件中對(duì)所有投標(biāo)人提出，并將行為的結(jié)果帶進(jìn)了合同文件。作為合同文件的重要組成部分－投標(biāo)書出現(xiàn)墊資性條款，雖然，相關(guān)法律對(duì)這種行為未作強(qiáng)制性禁止，但是，國(guó)家有關(guān)政策又有明確規(guī)定，1996年4月國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部、財(cái)政部以96/347＃了“關(guān)于嚴(yán)格禁止在工程過(guò)程中帶資承包”的通知，通知精神對(duì)建設(shè)單位要求承包商帶資承包，對(duì)承包商把帶資承包作為競(jìng)爭(zhēng)手段承攬工程都作了相應(yīng)的禁止性規(guī)定和行政處罰措施。

（2）表面程序合法，先簽約后招標(biāo)行為依然存在

某建設(shè)單位在法定交易之前就已經(jīng)選定了施工承包商并簽訂了施工承發(fā)包合同（在此，稱作陰合同），當(dāng)事人為了履行法定的招投標(biāo)程序，通過(guò)監(jiān)管進(jìn)行了所謂的“招標(biāo)”，結(jié)果中標(biāo)單位仍為先前所定的施工承包單位，雙方簽訂了“招標(biāo)工程施工合同”（在此，稱作陽(yáng)合同），據(jù)了解，這一違規(guī)過(guò)程有關(guān)監(jiān)管部門并不知道，在工程實(shí)施和合同履行過(guò)程中，雙方當(dāng)事人因陰、陽(yáng)合同的約定的實(shí)質(zhì)性條款發(fā)生沖突，陰合同的計(jì)價(jià)方式為平方米包干，陽(yáng)合同的計(jì)價(jià)方式為總價(jià)下浮率，兩者計(jì)價(jià)結(jié)果相差甚遠(yuǎn)，直接影響著雙方當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)利益，為此，合同當(dāng)事人向人民法院提訟。

從以上案例可以看出，對(duì)工程施工招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)依法實(shí)施行政監(jiān)管顯得十分必要，同時(shí)在監(jiān)管工作中僅注意程序監(jiān)管還不夠，還必須十分重視依法對(duì)交易過(guò)程中的制假行為的監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)制假行為，要認(rèn)真調(diào)查，在查清事實(shí)的前提下依法做出行政處罰，防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的發(fā)生，以利貫徹招投標(biāo)活動(dòng)的公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。

2、招標(biāo)人編制招標(biāo)文件的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高

為規(guī)范建筑市場(chǎng)交易行為，全面貫徹執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)法，堅(jiān)持建設(shè)工施工程招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，首先，有必要依法規(guī)范招標(biāo)人編制招標(biāo)文件的行為。因?yàn)椋豁?xiàng)工程的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)是否能公正、公平地依法運(yùn)行，其中招標(biāo)文件起著決定性的主導(dǎo)作用，如果招標(biāo)文件中使用或依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件不當(dāng)，提出顯失公平的交易條件，忽視程序中關(guān)鍵性的時(shí)間要素等，那么，對(duì)工程施工招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)或者說(shuō)競(jìng)爭(zhēng)性合同締約活動(dòng)依法健康運(yùn)行將產(chǎn)生負(fù)面影響。

（1）招標(biāo)文件中引用的法律、法規(guī)、規(guī)章不當(dāng)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，主要反映在：

A、《合同法》自99年10月1日起施行（《經(jīng)濟(jì)合同法》已同時(shí)廢止），但至今還在沿用《經(jīng)濟(jì)合同法》；

B、《招標(biāo)投標(biāo)法》自2000年1月1日起施行，還在沿用過(guò)去且與現(xiàn)行法律有抵觸的部門和地方規(guī)章。

C、國(guó)務(wù)院2000年279號(hào)令《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》自2000年1月30日施行，本條例第六章對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量實(shí)行保修制度中做出了最低保修期限的強(qiáng)制性規(guī)定。但是，在一些招標(biāo)文件中還有沿用93年就已經(jīng)廢止的城鄉(xiāng)建設(shè)環(huán)境保護(hù)部分別于84年、87年的：建設(shè)工程保修辦法（試行）和建筑工程質(zhì)量責(zé)任暫行規(guī)定，有的沿用建設(shè)部93年29號(hào)令建設(shè)工程質(zhì)量管理辦法，顯然上述三部規(guī)章中有關(guān)工程保修期限的規(guī)定與國(guó)務(wù)院2000年279號(hào)令均存在明顯的抵觸。

（2）招標(biāo)文件中引用施工合同示范文本不當(dāng)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，99年12月建設(shè)部、國(guó)家工商局以（99）313號(hào)文通知推行使用《建設(shè)工程施工合同（GF－99－0201）示范文本》，原施工合同（GF－91－0201）停止使用，但是直到目前為止，一些招標(biāo)單位還在沿用GF－91－0201文本。當(dāng)然，是否使用示范文本，法律沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定，如果參照使用示范文本，就不能使用又停止使用的文本，因?yàn)镚F－91－0201中的部分示范文本內(nèi)容不符合現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定，比如，原文本中第30條爭(zhēng)議。對(duì)“有管轄權(quán)的經(jīng)濟(jì)合同仲裁機(jī)關(guān)”的提法及仲裁兩種解決爭(zhēng)議的方式同時(shí)采用都與國(guó)家仲裁法的規(guī)定有抵觸。

3、應(yīng)當(dāng)注意增強(qiáng)交易時(shí)效意識(shí)，嚴(yán)格交易時(shí)限規(guī)則

工程承發(fā)包交易活動(dòng)是當(dāng)事人的一種民事法律行為，判定行為是否有效，行為時(shí)效是一項(xiàng)很重要的因素。特別是在我國(guó)加入WTO以及行為時(shí)效在國(guó)際工程交易規(guī)則中重要。但是，在當(dāng)前工程承發(fā)包交易過(guò)程中，有些當(dāng)事人僅注重從招標(biāo)文件發(fā)出至中標(biāo)這一過(guò)程的時(shí)間安排，而對(duì)投標(biāo)書發(fā)出后時(shí)效要求，簽約時(shí)限要求等問(wèn)題沒(méi)有引起重視。

a、投標(biāo)有效期：從招標(biāo)截止日至中標(biāo)通知發(fā)出所延續(xù)的時(shí)間區(qū)域稱之為投標(biāo)有效期。有些招標(biāo)人因評(píng)、決標(biāo)工作不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，不能按期（即投標(biāo)有效期之內(nèi)）發(fā)出中標(biāo)通知，那么就應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)通知發(fā)出之前，以書面形式函告所有投標(biāo)人，以說(shuō)明投標(biāo)有效期的延長(zhǎng)，因?yàn)椋?dāng)業(yè)主提出有效期延長(zhǎng)，投標(biāo)人將可能做出兩種選擇：

（1）投標(biāo)人同意延長(zhǎng)期，投標(biāo)書在延長(zhǎng)期內(nèi)繼續(xù)有效。

（2）投標(biāo)人有權(quán)拒絕延長(zhǎng)期，退出投標(biāo)，為此招標(biāo)人不得沒(méi)收其招標(biāo)保證金。其實(shí)，投標(biāo)有效期的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中加以明確。

b、簽約時(shí)限：招投標(biāo)法第46條規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知發(fā)出之日起30日內(nèi)訂立的書面合同，當(dāng)事人不能依照法定的時(shí)限要求簽訂合同，從法律意義上說(shuō)已屬違法，承發(fā)包雙方未能按法定時(shí)間規(guī)定簽約，應(yīng)當(dāng)將原因、責(zé)任等情況向監(jiān)管部門書面報(bào)告，一些當(dāng)事人對(duì)這一法律規(guī)定沒(méi)有引起重視，因而，有些招標(biāo)項(xiàng)目在中標(biāo)通知發(fā)出后，超過(guò)法律規(guī)定時(shí)限二－三個(gè)月甚至更長(zhǎng)時(shí)間不在少數(shù)。

4、必須堅(jiān)持法定的交易運(yùn)作程序，以體現(xiàn)公平、公正的法律原則。

一項(xiàng)工程的施工招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，必須嚴(yán)格按照法律規(guī)定的運(yùn)作程序進(jìn)行，才能受到法律的保護(hù)，目前市場(chǎng)存在的一些違背程序原則的現(xiàn)象，雖然是極少數(shù)，但是，有必要引起重視。

中標(biāo)通知未發(fā)出，就訂立合同。這是市場(chǎng)中存在的一種不規(guī)范行為。一些合同當(dāng)事人認(rèn)為已經(jīng)決定了，就可以訂立合同。這種操作思路明顯不符合法律要求，因?yàn)?，中?biāo)通知發(fā)出以前，誰(shuí)為中標(biāo)人，仍屬保密狀態(tài)，同時(shí)，中標(biāo)人在未接到招標(biāo)人書面中標(biāo)通知以前，按《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條規(guī)定：“中標(biāo)人確定及招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人，中標(biāo)通知書對(duì)招標(biāo)人和中標(biāo)人具有法律效力”。所以，凡采用招標(biāo)交易方式訂立合同的，在程序上的必要條件是中標(biāo)人收到招標(biāo)人做出書面承諾的中標(biāo)通知，再?gòu)暮贤ǖ囊饬x上講，招投標(biāo)活動(dòng)，中標(biāo)人在接到招標(biāo)人發(fā)出的中標(biāo)通知前，就簽訂合同，也違背了要約承諾的訂立合同的程序。

四、設(shè)想和幾點(diǎn)建議：

1、研究制訂施工合同示范文本。

采用合同示范文本是國(guó)際工程承發(fā)包市場(chǎng)通行的習(xí)慣做法。它的明顯優(yōu)點(diǎn)是能既規(guī)范又合理的平衡有關(guān)各方之間的要求和利益，尤其能公平地在合同各方之間分配風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任以利達(dá)到技術(shù)方面和管理方面的標(biāo)準(zhǔn)化要求。如試行所頒布的各種合同文本，國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合制訂的FIDIC合同文本等，這些文本的共性是將建設(shè)工程招標(biāo)的程序、招標(biāo)文件的編制、合同文件的組成等作為一個(gè)整體，一并納入示范文本的范圍。國(guó)家工商局、建設(shè)部根據(jù)相關(guān)法律，總結(jié)了近年來(lái)（GF－91－0201）施工合同示范文本推行的情況及借鑒國(guó)際上一些通行的合同示范文本的基礎(chǔ)上編制了（GF－99－0201）并于2000年出臺(tái)推行，從推行的實(shí)踐分析，特別是按照國(guó)家《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定要求，考慮我國(guó)即將加入WT0與國(guó)際建筑市場(chǎng)接軌等因素，現(xiàn)行（GF－99－0201）示范文本顯然不夠全面，未完善工程招標(biāo)投標(biāo)程序，招標(biāo)文件編制、合同文件的組成等。因此，有必要進(jìn)一步完善，從建設(shè)工程招標(biāo)開始直至施工合同簽訂，在示范文本中都應(yīng)當(dāng)有一個(gè)全方位、科學(xué)性、系統(tǒng)性的規(guī)范運(yùn)行要求。

2、完善和強(qiáng)化中介機(jī)制在規(guī)范當(dāng)事人交易行為的作用。

建設(shè)工程施工招標(biāo)是一項(xiàng)較復(fù)雜的系統(tǒng)性很強(qiáng)的工作。有完整的運(yùn)行程序，環(huán)節(jié)多，經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、法律等專業(yè)性強(qiáng)，組織工作繁雜等特點(diǎn)。招標(biāo)機(jī)構(gòu)專門從事招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，在專業(yè)人員的綜合智力、市場(chǎng)信息、招標(biāo)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面有著得天獨(dú)厚的條件。近年來(lái)，招標(biāo)機(jī)構(gòu)為當(dāng)事人所提供的優(yōu)良服務(wù)，對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、行政法規(guī)，對(duì)招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的規(guī)范運(yùn)行對(duì)工程承發(fā)包交易市場(chǎng)的健康發(fā)展、起到了完善的作用。但是，在招標(biāo)活動(dòng)中，有些事項(xiàng)還有待進(jìn)一步完善。

（1）招標(biāo)人和招標(biāo)機(jī)制之間在法律上是一種委托關(guān)系，有時(shí)存在過(guò)于遷就招標(biāo)人的利益，主要反映在所編寫的招標(biāo)文件中顯示的權(quán)利義務(wù)失衡現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。為此，委托人應(yīng)當(dāng)向被人宣傳和堅(jiān)持公平、公正的思想理念，以保證工程施工招標(biāo)活動(dòng)依法、平衡運(yùn)行的效果。

（2）一部分招標(biāo)機(jī)構(gòu)對(duì)工程競(jìng)爭(zhēng)性承發(fā)包交易過(guò)程中應(yīng)當(dāng)遵循的現(xiàn)行相關(guān)法律、行政法規(guī)等等，研究之明顯不夠。因此，招標(biāo)機(jī)構(gòu)在人員組成和知識(shí)面上應(yīng)當(dāng)精選一個(gè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律的三維知識(shí)結(jié)精空間的智力服務(wù)體系，以適應(yīng)法制經(jīng)濟(jì)前提下的高質(zhì)量服務(wù)要求。

（3）進(jìn)一步樹立規(guī)范到位規(guī)定。目前，有一些機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍只限于到中標(biāo)通知發(fā)出為止，忽視了簽約生效階段的智力。因此，反映在一些合同約定的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容與招標(biāo)文件、中標(biāo)單位、投標(biāo)書不一致或相互抵觸的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。為此，一部分機(jī)構(gòu)，在招標(biāo)活動(dòng)中解決好程序性與實(shí)體之間的關(guān)系，按《招標(biāo)法》規(guī)定精神，實(shí)體應(yīng)當(dāng)延伸落實(shí)到交易締約依法生效的合同上。

3、建立嚴(yán)格的施工合同備案制度

篇9

(下稱《辦法》)，自12月1日起正式施行。

《辦法》規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)按照一個(gè)預(yù)售許可申請(qǐng)對(duì)應(yīng)一個(gè)賬戶原則，在監(jiān)管銀行設(shè)立專用賬戶，并與監(jiān)管銀行簽訂商品房預(yù)售資金監(jiān)管協(xié)議。商品房預(yù)售資金應(yīng)當(dāng)全部存人商品房預(yù)售資金監(jiān)管專用賬戶．并對(duì)其中用于項(xiàng)目工程建設(shè)資金實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)管，保證預(yù)售資金優(yōu)先用于工程建設(shè)。

此外，京滬多家銀行證實(shí)，首套住房貨款利率7折優(yōu)惠已被取消，目前最低折扣為8.5折。至此，實(shí)施了兩年的首套房贊款利率7折優(yōu)惠政策，對(duì)購(gòu)房者逐漸關(guān)閉大門。

目前的房貸最低標(biāo)準(zhǔn)為：首套房首付最低30％，利率為同檔期基準(zhǔn)利率下浮15％；二套住房首付最低50％，利率執(zhí)行同檔期基準(zhǔn)利率的1.1倍，禁止對(duì)第三套及以上住房提供貸款。

而對(duì)于存量房貸政策，將仍舊按照以前和客戶所訂立的合同條款執(zhí)行。

劉明康：深入推進(jìn)信貸工作科學(xué)化高度關(guān)注房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)

劉明康在銀監(jiān)會(huì)2010年第四次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)通報(bào)會(huì)上強(qiáng)調(diào)大力推進(jìn)改革刨新，扎實(shí)完善體制機(jī)制，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)作出更大貢獻(xiàn)。

劉明康指出，今年前三個(gè)季度，銀行業(yè)運(yùn)行情況總體平穩(wěn)，信貸投放節(jié)奏較好，信貸結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，小企業(yè)和農(nóng)業(yè)貸款得到重視和增加。但全球經(jīng)濟(jì)金融體系的不穩(wěn)定性、不確定性正在加大，對(duì)外需和資本流動(dòng)的影響不可忽視。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇艱難、國(guó)內(nèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整任務(wù)艱巨的大環(huán)境下，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)仍然嚴(yán)峻。

由此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大力度，對(duì)地方融資平臺(tái)貸款實(shí)施動(dòng)態(tài)臺(tái)賬管理，按現(xiàn)金流覆蓋原則開展分類處置，切實(shí)加強(qiáng)平臺(tái)貸款押品、項(xiàng)目現(xiàn)金流和還貸條件以及資產(chǎn)分類、撥備計(jì)提的管理。要高度關(guān)注房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差別化住房信貸政策，嚴(yán)控大型房企集團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)先布防高風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露，并在把握風(fēng)險(xiǎn)收益的基礎(chǔ)上，合理滿足中小戶型、中低價(jià)位房地產(chǎn)開發(fā)貸款需求，繼續(xù)支持保障性安居工程建設(shè)。

篇10

見》和市區(qū)社區(qū)“三資”監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于加強(qiáng)社區(qū)“三資”監(jiān)管工作的實(shí)施方案》的要求，現(xiàn)制定永清路街道辦事處社區(qū)“三資”監(jiān)管如下實(shí)施方案。

一、目的意義

社區(qū)“三資”是發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)、實(shí)現(xiàn)居民群眾共同富裕的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。近年來(lái)，隨著全區(qū)加快城市化進(jìn)程，社區(qū)居委會(huì)資源得到盤活、資產(chǎn)得到壯大、資金日益雄厚，“三資”間的流動(dòng)轉(zhuǎn)換不斷加大

加快。加強(qiáng)社區(qū)“三資”監(jiān)管，對(duì)于規(guī)范基層權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化源頭防治腐敗、維護(hù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局具有十分重要的意義。

二、工作任務(wù)

2012年轄區(qū)的三個(gè)“村改居”社區(qū)、曉翁企業(yè)公司和八個(gè)城市社區(qū)將全面開展社區(qū)“三資”監(jiān)管工作，摸清各社區(qū)“三資”情況，夯實(shí)社區(qū)“三資”監(jiān)管工作基礎(chǔ)。大致分為清產(chǎn)核資、公開家底、規(guī)范

監(jiān)管三個(gè)步驟進(jìn)行。

（一）清產(chǎn)核資，摸清家底

社區(qū)“三資”監(jiān)管的范圍：全區(qū)所有社區(qū)和改制、未改制企業(yè)中的集體資金、資產(chǎn)、資源。具體內(nèi)容如下：

社區(qū)集體資金，包括社區(qū)原有積累、取得發(fā)包及上交收入、經(jīng)營(yíng)收入、租賃收入、投資收入、征用土地補(bǔ)償收入、集體資產(chǎn)變賣收入、上級(jí)撥入資金收入、借入資金收入、捐贈(zèng)收入、其他收入等所形成

的貨幣資金及有價(jià)證券。

社區(qū)集體資產(chǎn)，包括社區(qū)所有或以投資、經(jīng)營(yíng)和勞動(dòng)積累所形成的各類固定資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)股權(quán)及無(wú)形資產(chǎn)等，包括建筑物、機(jī)械設(shè)備、電力設(shè)施、交通通訊工具、道路、設(shè)施、應(yīng)收款、債權(quán)債

務(wù)、長(zhǎng)短期投資、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等；包括社區(qū)投資興辦的集體所有制工業(yè)、商業(yè)、飲食服務(wù)業(yè)等其他形式的集體企業(yè)；以及收益形成的集體資產(chǎn)和參與改制社區(qū)、企業(yè)的集體資產(chǎn)；因各種經(jīng)

濟(jì)行為而產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同。

社區(qū)集體資源，包括依法屬于集體所有的土地（含宅基地）、林地、山嶺、灘涂、水面和荒地等各類自然資源。

依法屬社區(qū)所有的其他“三資”。

1、宣傳發(fā)動(dòng)

街道辦事處召開動(dòng)員大會(huì)，下發(fā)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于加強(qiáng)社區(qū)“三資”監(jiān)管的意見文件，成立社區(qū)“三資”監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由街道分管領(lǐng)導(dǎo)、街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心成員、社區(qū)“兩委”成員、

社區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、社區(qū)民主理財(cái)小組成員、社區(qū)居民代表組成的社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資工作小組，統(tǒng)一開展工作。街道召開由各社區(qū)書記、主任、工作人員、黨員、居民代表參加的清產(chǎn)核資工作動(dòng)員會(huì)

。各社區(qū)要利用標(biāo)語(yǔ)、宣傳欄、電子顯示屏、公開信等形式，向全體社區(qū)干部居民宣傳政策，為社區(qū)“三資”監(jiān)管、規(guī)范化管理和順利推進(jìn)營(yíng)造良好的輿論氛圍。

2、制定工作計(jì)劃

街道辦事處制定工作程序，組織協(xié)調(diào)政府采購(gòu)中標(biāo)會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、律師事務(wù)所參與“村改居”社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資工作。設(shè)計(jì)社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資登記表，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，做好清產(chǎn)核資的各項(xiàng)準(zhǔn)

備工作。街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心與社區(qū)簽訂區(qū)社區(qū)“三資”監(jiān)管委托服務(wù)協(xié)議書。

3、組織全面清理

在區(qū)社區(qū)“三資”監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組的組織指導(dǎo)下，街道清產(chǎn)核資工作小組全面領(lǐng)導(dǎo)所轄社區(qū)開展“三資”清產(chǎn)核資工作，填寫統(tǒng)一印制的社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資登記表，“村改居”社區(qū)采取街道為主，委

托會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、律師事務(wù)所介入，社區(qū)配合、居民參與的方式；城市社區(qū)采取街道組織、社區(qū)為主、居民參與的方式進(jìn)行。各社區(qū)清產(chǎn)核資工作方案由社區(qū)民主理財(cái)小組審核通過(guò)，上報(bào)街道社區(qū)“

三資”監(jiān)管服務(wù)中心。工作方案內(nèi)容如下：

一是社區(qū)資金管理。“村改居”社區(qū)由街道社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資工作小組協(xié)調(diào)組織會(huì)計(jì)師、評(píng)估師、律師事務(wù)所，社區(qū)參與商談工作方案和價(jià)格以確定哪個(gè)事務(wù)所參與；城市社區(qū)由街道社區(qū)“三資”

清產(chǎn)核資工作小組、街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心負(fù)責(zé)，對(duì)各城市社區(qū)的資金情況組織自查核實(shí)，并與資產(chǎn)資源普查情況一并進(jìn)行公告公示。

二是社區(qū)資產(chǎn)管理。對(duì)社區(qū)的所有資產(chǎn)，包括各類發(fā)（承）包、租賃、出讓合同等進(jìn)行全面清查、評(píng)估、盤點(diǎn)；通過(guò)對(duì)資產(chǎn)的清查核實(shí)，將原已拆除、損毀、變賣的資產(chǎn)經(jīng)社區(qū)“兩委”會(huì)及民主理財(cái)小

組討論通過(guò)并表決簽字，該核銷的核銷；對(duì)有關(guān)單位捐贈(zèng)未入賬或盤盈盤虧的固定資產(chǎn)一律按現(xiàn)行價(jià)評(píng)估入賬，做到賬實(shí)相符；對(duì)各類發(fā)包、租賃、出讓等合同，查看價(jià)格是否與當(dāng)時(shí)市場(chǎng)價(jià)相符，是否

按合同價(jià)如期如實(shí)結(jié)賬，拖欠的是否辦理欠款手續(xù)及是否入賬。

三是核查認(rèn)定債權(quán)、債務(wù)，評(píng)估集體資產(chǎn)、資源。對(duì)債權(quán)、債務(wù)應(yīng)查明是否有因種種原因造成的死賬呆賬；是否有人利用職權(quán)將集體資產(chǎn)、資源私自長(zhǎng)期占用；資源承包應(yīng)按承包名稱核準(zhǔn)登記造冊(cè)。

4、界定資產(chǎn)權(quán)屬

對(duì)產(chǎn)權(quán)不清、存在糾紛的資產(chǎn)資源，要依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)政策的規(guī)定，實(shí)事求是地做出權(quán)屬界定。

5、開展資產(chǎn)評(píng)估

根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)集體所有的無(wú)原始憑證的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)；對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)中賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值重估并進(jìn)行賬務(wù)處理。

6、開展合同清理

對(duì)現(xiàn)在仍在執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行清理，查清合同期限、金額、履行情況；對(duì)合同進(jìn)行規(guī)范，對(duì)違反政策法規(guī)和顯失公平的承包合同，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，通過(guò)法定程序予以變更、撤銷或解除。

7、核實(shí)資產(chǎn)價(jià)值

對(duì)有賬無(wú)物、有物無(wú)賬等資產(chǎn)，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，重新核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際占用量，確定集體資產(chǎn)的價(jià)值總額。

8、實(shí)行產(chǎn)權(quán)登記

依法對(duì)集體所有的資產(chǎn)、資源進(jìn)行所有權(quán)歸屬登記，并取得所有權(quán)證書。

9、調(diào)整會(huì)計(jì)賬目

街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心根據(jù)社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，給社區(qū)下達(dá)《限期整改通知書》，責(zé)令社區(qū)限期整改，并按規(guī)定進(jìn)行賬目調(diào)整和問(wèn)題處理，做到賬實(shí)相符。

10、建立明細(xì)臺(tái)賬

對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行登記、造冊(cè)、歸檔，全區(qū)所有獨(dú)立核算的社區(qū)的資金、資產(chǎn)、資源和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，都要建立明細(xì)臺(tái)賬和檔案，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，將資產(chǎn)增減和合同變動(dòng)情況及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行登記并歸檔，

定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。

11、檢查核定

街道辦事處社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心對(duì)各社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資情況的上報(bào)資料進(jìn)行檢查核定，做到賬實(shí)相符。

12、公示公告

各社區(qū)要通過(guò)召開黨員和居民代表會(huì)議公布、在居務(wù)公開欄張貼、電子屏滾動(dòng)播出、印制公示手冊(cè)發(fā)放入戶等多種方式將經(jīng)街道辦事處社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心核實(shí)的“三資”情況進(jìn)行公示，向居民

征求意見，公示時(shí)間不得少于7天。對(duì)公示期間居民提出異議的公示內(nèi)容，要重新履行登記核實(shí)程序；對(duì)經(jīng)公示結(jié)果無(wú)異議的，按規(guī)定要求由社區(qū)向街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心進(jìn)行資金、資產(chǎn)、資源

資料移交，街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心全面接管社區(qū)“三資”監(jiān)管工作。

13、移交工作

移交工作由街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心組織辦理移交手續(xù)，移交內(nèi)容包括：社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資公示報(bào)告，社區(qū)“三資”清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告或?qū)彶閳?bào)告，社區(qū)“三資”情況匯總資料，各類固定資

產(chǎn)登記卡片、電子臺(tái)賬、各類土地、廠房租賃合同（協(xié)議），經(jīng)濟(jì)合同等檔案資料。

（二）陽(yáng)光運(yùn)作，公開家底

因地制宜采取多種形式，全面公開社區(qū)“三資”核查過(guò)程、底數(shù)和運(yùn)作情況，確保群眾知情，接受群眾監(jiān)督。

1、核查過(guò)程公開

資產(chǎn)清查、資產(chǎn)估價(jià)與價(jià)值重估、產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)價(jià)值核實(shí)、合同清理以及清產(chǎn)核資后賬目調(diào)整、明細(xì)臺(tái)賬等清產(chǎn)核資的每個(gè)環(huán)節(jié)，都要及時(shí)通過(guò)社區(qū)公開欄等載體公開相關(guān)數(shù)據(jù)和情況。

2、資產(chǎn)底數(shù)公開

社區(qū)集體資金數(shù)量及資產(chǎn)資源的存量、種類、價(jià)值、分布和使用等情況，以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的承包方、承包期限、承包金額、合同履行等情況，應(yīng)在清產(chǎn)核資完成后向全體集體所有權(quán)人公開。

3、核算結(jié)果公開

街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心應(yīng)于次月10日前在社區(qū)居務(wù)公開欄張貼公示上月的“三資”監(jiān)管工作情況，每年2月10日前公開上一年度社區(qū)“三資”盤查的詳細(xì)情況。

4、多種形式公開

社區(qū)“三資”監(jiān)管工作和清產(chǎn)核資工作的過(guò)程、結(jié)果等“三資”管理狀況要通過(guò)居務(wù)公開欄、廣播電視、電腦觸摸屏、電子顯示屏滾動(dòng)播出、網(wǎng)絡(luò)、居民代表會(huì)議等形式進(jìn)行公開，公開時(shí)間不少于30天

；社區(qū)要編制社區(qū)“三資”公開手冊(cè)，向居民印發(fā)公開。

（三）健全機(jī)制，規(guī)范監(jiān)管

構(gòu)建社區(qū)“三資”監(jiān)管平臺(tái)，完善監(jiān)管制度，強(qiáng)化監(jiān)管措施，促進(jìn)社區(qū)“三資”管理工作規(guī)范有序運(yùn)行。

1、健全“三資”監(jiān)管機(jī)構(gòu)

(1)街道成立社區(qū)“三資”監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)各社區(qū)“三資”監(jiān)管工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查，每季度檢查一次工作進(jìn)展情況。

(2)加強(qiáng)社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心建設(shè)。社區(qū)財(cái)務(wù)委托中心并入社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心，同時(shí)規(guī)范社區(qū)報(bào)賬員任職條件，提高社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)工作水平。

(3)加強(qiáng)社區(qū)工程招投標(biāo)管理。全區(qū)建立統(tǒng)一的建設(shè)工程招投標(biāo)管理辦公室，按照《區(qū)社區(qū)建設(shè)工程招投標(biāo)管理辦法》對(duì)社區(qū)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一招投標(biāo)管理，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)工程發(fā)包過(guò)程的監(jiān)督，推進(jìn)社

區(qū)“三資”和工程建設(shè)的規(guī)范管理。

2、規(guī)范“三資”管理

全面清查登記后的集體資金、資產(chǎn)和資源，由社區(qū)居委會(huì)與街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心按規(guī)定程序簽訂委托協(xié)議書，納入街道“三資”監(jiān)管服務(wù)中心進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管。加強(qiáng)社區(qū)“三資”監(jiān)管制度

建設(shè)，建立《社區(qū)“三資”監(jiān)督管理規(guī)定》《社區(qū)建設(shè)工程招投標(biāo)管理辦法》、《社區(qū)財(cái)務(wù)檢查及審計(jì)監(jiān)督規(guī)定》、《社區(qū)“三資”規(guī)范管理考核辦法》等制度規(guī)定。認(rèn)真落實(shí)社區(qū)集體資金管理制度，

實(shí)施社區(qū)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，明確資金管理崗位責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收入管理和票據(jù)管理；加強(qiáng)對(duì)社區(qū)集體收入、資金來(lái)源的管理，防止集體收入資金“體外循環(huán)”，從源頭上杜絕“小金庫(kù)”問(wèn)題的發(fā)生；社

區(qū)建設(shè)項(xiàng)目資金、土地出讓金、轉(zhuǎn)移支付資金以及扶貧資金要及時(shí)入賬核算，嚴(yán)格管理使用；健全財(cái)務(wù)支出審批程序。認(rèn)真落實(shí)社區(qū)集體資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和評(píng)估，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，實(shí)行

動(dòng)態(tài)管理；規(guī)范資產(chǎn)承包、出租、出讓，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，確保集體資產(chǎn)保值增值。認(rèn)真落實(shí)社區(qū)集體資源管理制度，集體資源開發(fā)處置要引入市場(chǎng)機(jī)制，承包、租賃應(yīng)當(dāng)采取公開協(xié)商和招標(biāo)投標(biāo)，并實(shí)

行合同管理；集體建設(shè)用地收益嚴(yán)格實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專賬管理、專款專用、專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督。

3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查

（1）進(jìn)行檢查驗(yàn)收。對(duì)社區(qū)已經(jīng)公示確認(rèn)的社區(qū)“三資”情況，報(bào)街道領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審核，并逐級(jí)匯總上報(bào)。辦事處社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心按照本方案組織對(duì)各社區(qū)各階段的工作進(jìn)行檢查，對(duì)檢查

出的問(wèn)題，提出整改意見，限期整改到位。

（2）加強(qiáng)日常檢查。社區(qū)“三資”和建設(shè)工程招投標(biāo)管理等業(yè)務(wù)主管部門和辦事處社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心，每月組織開展一次檢查通報(bào)，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題責(zé)令其限期整改。

（3）加強(qiáng)公開督查。街道每月20日前要組織對(duì)公示情況進(jìn)行檢查，確保社區(qū)“三資”真公開、全公開。

（4）加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。按照《社區(qū)財(cái)務(wù)檢查及審計(jì)監(jiān)督暫行規(guī)定》規(guī)定，由區(qū)審計(jì)部門牽頭組織，通過(guò)委托中介機(jī)構(gòu)、街道內(nèi)審機(jī)構(gòu)參與等有效形式，每年定期對(duì)社區(qū)“三資”管理經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)

督，審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)公開，并在街道社區(qū)“三資”監(jiān)管服務(wù)中心備案，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要限期抓好整改落實(shí)。

（5）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)。運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，打造社區(qū)“三資”網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)區(qū)、街、居三級(jí)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管體系，為實(shí)現(xiàn)科技防腐奠定基礎(chǔ)。使社區(qū)“三資”監(jiān)管工作通過(guò)網(wǎng)絡(luò)媒體在社會(huì)得到全面

展示，做到公開、透明、陽(yáng)光運(yùn)作。同時(shí)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)監(jiān)管能為街道和社區(qū)全面實(shí)現(xiàn)辦公現(xiàn)代化、辦公自動(dòng)化、辦公信息化和辦公無(wú)紙化，從而實(shí)現(xiàn)人員及經(jīng)費(fèi)的節(jié)約。

4、健全居民民主監(jiān)督

（1）建立健全社區(qū)居民代表會(huì)議制度，制定社區(qū)居民代表會(huì)議議事規(guī)則，明確議事程序、范圍等內(nèi)容。處置社區(qū)“三資”管理重大事項(xiàng)時(shí)，均應(yīng)提交相應(yīng)的社區(qū)居民代表會(huì)議集體討論決定。

（2）推行居民民主評(píng)議制度。每年組織社區(qū)“兩委”干部、民主理財(cái)小組成員、社區(qū)報(bào)賬員，就“三資”管理、監(jiān)督等重大社區(qū)財(cái)務(wù)工作向黨員、居民代表述職，接受評(píng)議，評(píng)議結(jié)果與被評(píng)議對(duì)象的報(bào)

酬、年度考核等掛鉤。

三、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。實(shí)行街道黨政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。街道黨工委和辦事處要細(xì)化責(zé)任目標(biāo)，完善工作流程，建立監(jiān)管平臺(tái)，抓好工作落實(shí)。黨工委書記是社區(qū)“三資”監(jiān)管工作第一責(zé)任人、辦事處

主任是主要責(zé)任人，切實(shí)負(fù)起主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，認(rèn)真組織實(shí)施，抓好具體落實(shí)。街道紀(jì)工委書記要積極協(xié)助黨工委研究、部署、協(xié)調(diào)、督查，促進(jìn)落實(shí)。

（二）加強(qiáng)調(diào)研，破解難題。各有關(guān)部門要深入實(shí)際，及時(shí)研究社區(qū)“三資”監(jiān)管的新情況、解決新問(wèn)題，增強(qiáng)工作的預(yù)見性、針對(duì)性和主動(dòng)性；要加強(qiáng)指導(dǎo)，妥善調(diào)處產(chǎn)權(quán)糾紛，正確處理國(guó)家和集體

的利益關(guān)系，正確處理加強(qiáng)社區(qū)“三資”監(jiān)管與維護(hù)群眾民益和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系。街道黨工委和辦事處認(rèn)真組織所轄社區(qū)自查自糾，抓住薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化工作措施，實(shí)事求是解決各種難題和歷史遺

留問(wèn)題。