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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；聲譽；聲譽風(fēng)險

商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟社會中舉足輕重的一類金融機構(gòu)，其風(fēng)險管理問題歷來不乏學(xué)術(shù)界及實務(wù)界的激烈探討。近年來，隨著巴塞爾委員會核心資本協(xié)議征求意見將聲譽風(fēng)險列入銀行第二大支柱，商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險問題逐漸成為研究的焦點。與流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等銀行其他風(fēng)險不同，聲譽風(fēng)險問題的研究尚不夠深入，理論體系仍然有待完善。

一、聲譽理論在商業(yè)銀行體系的應(yīng)用

銀行聲譽作為聲譽理論的應(yīng)用之一，在現(xiàn)有的文獻中對其單獨的研究并不廣泛。Diamond（1989）對債券市場中的銀行聲譽形成過程進行了分析，發(fā)現(xiàn)當銀行第一次發(fā)行債券的時候通常要承擔(dān)比同類有信用歷史銀行高的利率；在經(jīng)過一段時間后，存活下來的銀行的債券利率逐漸減低，直到與同類有信用歷史銀行的利率相等。Gorton（2000）研究1838―1960的美國銀行票據(jù)市場，驗證了Diamond的結(jié)論：市場監(jiān)督機制、回購和聲譽機制避免了野貓銀行的存在。Dinc（2000）研究了商業(yè)銀行在面臨信貸市場競爭和資本市場競爭時的聲譽選擇行為。Corbett和Mitchell（2000）對政府救助中的私人銀行的行為進行了研究，他們認為聲譽效應(yīng)降低了政府救助的效率等。

作為經(jīng)營信用的特殊企業(yè)，商業(yè)銀行的聲譽往往能形成給其帶來持續(xù)競爭優(yōu)勢的核心競爭力，其作用主要是彌補商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的缺陷和資產(chǎn)負債的脆弱性。

商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的缺陷主要集中在兩個方面。一方面，債權(quán)人監(jiān)督治理不足。在一般情況下，銀行機構(gòu)財務(wù)信息和資產(chǎn)運用狀況的非公開性，以及準確評價銀行機構(gòu)必須付出的高成本和所需的專業(yè)知識，使得作為銀行債權(quán)人的存款人難以對銀行機構(gòu)財務(wù)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量做出準確的評價。另一方面，存在股東風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。存款一旦存入銀行，存款者對其資產(chǎn)的最終如何運用和風(fēng)險狀況便處于一種信息劣勢，這引致了銀行內(nèi)部人（管理者與股東董事）的道德風(fēng)險。Luc Laeven（2001）的模型證明了內(nèi)部人貸款可能會導(dǎo)致貸款質(zhì)量的下降，并在前蘇聯(lián)的數(shù)據(jù)分析中得到了驗證。

銀行的脆弱性是指銀行在外部沖擊的作用下，極易出現(xiàn)流動性困難、失去清償力，從而陷入危機的性質(zhì)。這是由銀行資產(chǎn)負債兩方面的性質(zhì)共同導(dǎo)致的。在資產(chǎn)方面，銀行大部分資產(chǎn)是貸款，由于貸款具有的高風(fēng)險性、低流動性和低透明性的特點導(dǎo)致了貸款的脆弱性，并決定了銀行資產(chǎn)的脆弱性。在負債方面，存款尤其是活期存款占有非常大的比重。因此，銀行安全運行的前提是存款人流動性需求的相關(guān)程度很低，同時提取的存款只占到銀行存款總額的一小部分。一旦發(fā)生擠兌，銀行就可能失去支付能力并使存款人遭受本金和利息的損失。

二、商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的內(nèi)涵與特性

與商業(yè)銀行聲譽問題緊密相關(guān)的是商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險，隨著近年來巴塞爾委員會核心資本協(xié)議征求意見將聲譽風(fēng)險列入銀行第二大支柱，國內(nèi)外學(xué)者也越來越關(guān)注商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險問題。相關(guān)研究對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的內(nèi)涵及特性做了比較詳盡的分析。

（一）商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的內(nèi)涵

《巴塞爾新資本協(xié)議》中，將聲譽風(fēng)險列入商業(yè)銀行面臨的九大風(fēng)險之內(nèi)，提出應(yīng)對包括聲譽風(fēng)險在內(nèi)的銀行風(fēng)險進行全面評估，但是協(xié)議并未給出聲譽風(fēng)險的詳細定義。國外的一些理論文獻指出：“銀行的聲譽風(fēng)險是指重大的負面公眾評價所帶來的資金和客戶損失方面的風(fēng)險?！边@種風(fēng)險影響著銀行建立新客戶關(guān)系或服務(wù)渠道以及繼續(xù)為現(xiàn)有客戶服務(wù)的能力，會使銀行面臨訴訟、金融損失或者客戶流失的局面。根據(jù)Diamond（1984）的定義，聲譽是“隨著時間的積累，從可觀察得到的行為中總結(jié)出的對組織或個人某些特征的了解和印象”，那么聲譽風(fēng)險應(yīng)該是對組織或個人總結(jié)出的對銀行不好的印象。Schanz（2006）在總結(jié)各學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，把聲譽定義為“持久的利益相關(guān)者的看法、評價和期望的廣泛的集合”，聲譽風(fēng)險即是利益相關(guān)者的負面看法、評價和期望。Zboron（2006）認為在很大程度上組織的聲譽是它的利益相關(guān)方或股東對組織的看法或評價，聲譽是根據(jù)一個組織的行為或行動的結(jié)果形成的。

國內(nèi)方面，目前理論界主要認同的是中國注冊會計師協(xié)會和中國銀監(jiān)會給出的定義。中國注冊會計師協(xié)會則將商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險描述為：“由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善、違反法規(guī)等導(dǎo)致存款人、投資者和銀行監(jiān)管機構(gòu)對其失去信心的可能性”。中國銀監(jiān)會2009年8月25日頒布的《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》將商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險定義為：聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。

從以上歸納可以看出，無論是國外文獻的定義還是國內(nèi)機構(gòu)的定義，商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險概念都包含了至少三個要素，一是“利益相關(guān)者”，二是“負面評價”，三是“損失”，它們強調(diào)了利益相關(guān)者一種主觀的消極評價及其隱含的負面影響。這是各種定義表述背后共同的落腳點。

（二）商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的特性

對聲譽風(fēng)險特點問題進行研究的代表是陸岷峰（2010），通過總結(jié)他們的研究，可以發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的特點包括：

1.多樣性。由于引發(fā)影響商業(yè)銀行聲譽原因的多樣性、作出聲譽評價的利益相關(guān)者的多樣性，導(dǎo)致聲譽風(fēng)險的種類也呈現(xiàn)出多樣性。

2.常態(tài)性。聲譽、聲譽風(fēng)險、聲譽風(fēng)險事件、聲譽危機是一個逐次傳遞的過程。

3.關(guān)聯(lián)性。聲譽風(fēng)險是其他風(fēng)險發(fā)展的一種必然結(jié)果，具有內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性特征。

4.復(fù)雜性。聲譽作為一種無形資產(chǎn)，其計量難度較高，目前較具代表性的定量分析技術(shù)是Harris-Fombrun的聲譽指數(shù)模型，當愛模型是否能否為多數(shù)銀行接受尚需進一步觀察。

5.非典性。商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險同一般企業(yè)的聲譽風(fēng)險并不相同。

6.被動性。聲譽風(fēng)險產(chǎn)生帶有很大的被動性，不易界定，因此管理往往等到聲譽風(fēng)險出現(xiàn)一定苗頭采取措施才會更加有效。

三、商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的評價指標

目前對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的定量研究主要集中在對聲譽的度量上，一般來說，聲譽的度量值（評分值）越高說明聲譽風(fēng)險越低，反之則聲譽風(fēng)險越高。聲譽管理度量本身是一個難以完全量化的概念，目前對于聲譽評價方法的現(xiàn)有研究成果主要如下：

1、《財富》雜志的評價方法?！敦敻弧冯s志在公司聲譽測度方面主要選取長期投資價值、財務(wù)表現(xiàn)、公司資產(chǎn)使用、管理質(zhì)量、產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量、創(chuàng)新、員工素質(zhì)及社會和環(huán)境責(zé)任等8項指標（近年新增加了全球化適應(yīng)能力這一指標）為各有關(guān)行業(yè)的公司打分，然后再取各指標的算術(shù)平均數(shù)，為全面聲譽指數(shù)。這一評價方法雖然使用最廣，影響很大，但也存在明顯缺點，它考察的對象主要是公司內(nèi)部高層，而且評估標準主要集中在財務(wù)業(yè)績，從而使得公司過去的財務(wù)數(shù)據(jù)對聲譽的度量結(jié)果有決定性的影響，所以不能全面衡量一個公司的聲譽。

2、Fombrun和Harris的公司聲譽測度評價方法。該方法的評估指標分6個大類：情感吸引、產(chǎn)品和服務(wù)、目標和領(lǐng)導(dǎo)層、工作環(huán)境、財務(wù)業(yè)績、社會責(zé)任。大類指標下又細分20個二級指標。該方法在一定程度上克服了《財富》指標的缺陷，不僅考慮了公司的財務(wù)業(yè)績，同時也考慮了消費者、雇員等利益相關(guān)者的看法，但其缺點是沒有對樣本進行控制，無法保證各種利益相關(guān)者的適度比例，從而更客觀地反映全體利益相關(guān)者的總體觀點。

3、Cravens、Oliver和Ramamoorti的聲譽指數(shù)方法。2003年，Cravens、Oliver和Ramamoorti嘗試把企業(yè)聲譽量化，并納入公司的財務(wù)報告中。他們在確定聲譽指數(shù)的構(gòu)成時，把企業(yè)聲譽分為產(chǎn)品和服務(wù)、雇員、外部關(guān)系、創(chuàng)新、價值創(chuàng)造、財力、戰(zhàn)略、企業(yè)文化及無形的責(zé)任等9個構(gòu)成要素。其中雇員分為一般雇員和高層管理人員兩部分，外部關(guān)系又分為供應(yīng)商、合作伙伴、競爭者、投資者、環(huán)境和社會等6個部分該方法的優(yōu)點是指標比較全面，但是他們的影響主要局限于學(xué)術(shù)領(lǐng)域，在現(xiàn)實中很難操作。

四、結(jié)論與展望

綜上所述，對于聲譽理論，國內(nèi)外學(xué)者都進行了比較廣泛的研究。國外的研究相對系統(tǒng)化，從聲譽的內(nèi)涵，到其經(jīng)濟學(xué)解釋，再到聲譽在各個經(jīng)濟領(lǐng)域的應(yīng)用都做了詳細的分析，肯定了其在減少交易不確定性、節(jié)約交易時間和費用以及保證契約履行方面的作用。

國內(nèi)方面，隨著金融危機的爆發(fā)以及中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》，學(xué)者們近兩年來開始較為廣泛地關(guān)注商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險問題，研究主要集中在商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的性質(zhì)分析和管理體系的構(gòu)建上。

然而，無論是國外還是國內(nèi)對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的研究都尚存一些不足之處：

一方面，缺乏對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險形成機理的專門分析，從而無法有針對性地提出聲譽風(fēng)險的管理機制。KMRW模型和Kreps模型提供了金融市場上聲譽的形成過程分析，但基本關(guān)注投資銀行自身行為對聲譽形成的影響，無法完全解釋商業(yè)銀行在其特有的利益相關(guān)者環(huán)境下聲譽風(fēng)險的形成問題。

另一方面，目前的文獻對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的研究基本局限在定性分析上，缺乏對該風(fēng)險本身及其經(jīng)濟資本的定量分析，從而造成商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的隨意性和盲目性。Harris-Fombrun聲譽指數(shù)模型能為衡量企業(yè)聲譽提供一定的借鑒，但該模型能否適用于中國大多數(shù)商業(yè)銀行并未得到檢驗。

在未來的研究中，可以對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險進行系統(tǒng)的分析，從傳導(dǎo)機理、預(yù)警指標乃至監(jiān)管的有效性等來展開研究，從而像信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等其他銀行風(fēng)險一樣，形成完整的風(fēng)險管理體系。

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[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；跨地區(qū)；發(fā)展

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 23. 018

[中圖分類號] F832.33 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2013）23- 0035- 02

隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行開始逐步實施跨地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略。目前，商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展存在許多不確定的因素，面臨巨大的發(fā)展壓力。經(jīng)濟一體化趨勢的不斷加強，為商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展提供了機遇。商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展在有效規(guī)避風(fēng)險的同時，還能夠保證銀行資金流動。隨著改革開放政策的不斷落實，國家宏觀調(diào)控政策為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了契機。為了更好地實現(xiàn)商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展，銀行需要不斷提高自身的管理水平，落實國家政策。

1 商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的必要性

（1）能夠更好地為人民服務(wù)。經(jīng)過多年的發(fā)展，很多銀行轉(zhuǎn)變了自身的經(jīng)營模式和管理制度，其規(guī)模不斷擴大，效益不斷提高，服務(wù)類型日益增多。如果只在本地區(qū)建設(shè)銀行，這對人民大眾的生活是十分不便的，因為跨行取錢要花去一定的手續(xù)費，再加之跨省份等其他因素，人們外出時取錢很不方便，費用也是很高的。因此商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展是一種趨勢，既便利了人民大眾又擴大了銀行的業(yè)務(wù)。

（2）商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展有利于分散獨立銀行的風(fēng)險。將資金放在不同的銀行之中，能夠減少投資的風(fēng)險，同時也有利于資金的流動，還能夠了解地方人民對銀行的看法，相應(yīng)減少了道德風(fēng)險。

（3）商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展有利于銀行之間的公平競爭。經(jīng)濟的快速發(fā)展也促進了銀行的發(fā)展，各個銀行之間競爭激烈。商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展使銀行的業(yè)務(wù)得以擴大，使銀行之間的競爭更加公平。

2 商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的發(fā)展主要經(jīng)過以下階段：城市信用社階段、城市商業(yè)銀行階段、跨地區(qū)發(fā)展的城市商業(yè)銀行階段。商業(yè)銀行的發(fā)展離不開政府的政策支持。一是鑒于風(fēng)險和安全性，商業(yè)銀行成立之初多偏向單一的城市經(jīng)營方式。但是單一的城市經(jīng)營模式使銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展局限性較大，所以銀行跨區(qū)域發(fā)展的愿望日益明顯。二是跨地區(qū)的發(fā)展需要大量的人才，但是現(xiàn)在很多已經(jīng)跨地區(qū)發(fā)展的商業(yè)銀行，人才儲備較少，而新進的人員需要一定時間接受培訓(xùn)，成為銀行跨地區(qū)發(fā)展的一個重要問題。而且，由于不同地區(qū)的地域文化不同有些銀行就算有人才儲備，其管理也很難得到整合和協(xié)調(diào)。三是跨地區(qū)的商業(yè)銀行對異地的分行缺乏有效的集中管理。很多跨地區(qū)發(fā)展的銀行對于分行的管理缺乏經(jīng)驗，導(dǎo)致銀行發(fā)展缺乏活力，再者人員松散的問題也使其不能提供更好的服務(wù)。這個問題如果不進行管制將會在日后越來越多的分行中產(chǎn)生，將會影響銀行的形象。四是新的管理模式風(fēng)險較大。銀行的跨地區(qū)發(fā)展使銀行的管理層級增加，人員過多且分散，對人員控制能力降低。

3 商業(yè)銀行跨地區(qū)發(fā)展對策和建議

（1）對跨地區(qū)發(fā)展進行全面評估和考察。商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展是一種新的發(fā)展方式，每個銀行對跨地區(qū)的發(fā)展都在摸索階段，所以當一個銀行決定進行跨地區(qū)發(fā)展時，就要實地對已經(jīng)進行跨地區(qū)發(fā)展的銀行進行考察，并充分了解國家的政策，最后在綜合評估的基礎(chǔ)上判斷商業(yè)銀行是否適合進行跨地區(qū)發(fā)展。

（2）統(tǒng)籌規(guī)劃，建立合適的銀行發(fā)展機制。對于銀行跨地區(qū)的發(fā)展，要制訂合理的發(fā)展計劃，減少各家銀行扎堆的現(xiàn)象，為長期的發(fā)展最好充分的準備。培養(yǎng)地區(qū)管理人才，根據(jù)不同分行跨地區(qū)發(fā)展所產(chǎn)生的問題來制訂合理的計劃，防患于未然。

（3）實現(xiàn)區(qū)域銀行的轉(zhuǎn)變，加大人才培養(yǎng)力度。加快地方向區(qū)域的發(fā)展，從單一的商業(yè)銀行發(fā)展為區(qū)域覆蓋式的銀行體系。拓寬發(fā)展視野，增加更加便利的業(yè)務(wù)，如增設(shè)提款機器以提高服務(wù)水平。另外培養(yǎng)大量高素質(zhì)銀行的服務(wù)人員，提高管理制度的凝聚性，對服務(wù)人員進行培訓(xùn)，提高地方銀行的服務(wù)質(zhì)量，加快銀行的發(fā)展步伐。

4 總 結(jié)

商業(yè)銀行的發(fā)展正從單一的地區(qū)發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)閰^(qū)域式的跨地區(qū)發(fā)展，其發(fā)展勢頭良好，有很大的發(fā)展空間。但是其發(fā)展中也存在一些問題。如地區(qū)之間發(fā)展的不平衡，管理制度的不完善，還有管理人才和服務(wù)人才的缺失等問題。由此可見，商業(yè)銀行的跨地區(qū)發(fā)展之路還很漫長，需要商業(yè)銀行不斷地改進。

主要參考文獻

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一、商業(yè)銀行服務(wù)收費的重要意義

商業(yè)銀行服務(wù)，是指商業(yè)銀行通過收費方式向其客戶提供的各類本外幣銀行服務(wù)。這種服務(wù)是指形成銀行非利息收入、不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負債的業(yè)務(wù)。2003年，銀監(jiān)會會同國家發(fā)展改革委員會下發(fā)的《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），確立了商業(yè)銀行的收費權(quán)利，使得商業(yè)銀行收費有章可循，有法可依。

（一）服務(wù)收費是商業(yè)銀行發(fā)展的重要內(nèi)容。我國加入WTO后，對國有商業(yè)銀行進行了一系列深層次的改革。隨著金融市場對外開放步伐不斷的加快，國有商業(yè)銀行經(jīng)營理念和經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了前所未有的劇烈變化。作為市場經(jīng)濟下的國有商業(yè)銀行，逐步開始由原來承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)，履行社會資金的管理職能的專業(yè)銀行向提供金融服務(wù)并自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險、自我約束的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌。正是這種轉(zhuǎn)型，使國有商業(yè)銀行成為一種特殊的金融企業(yè)。它有著和一般工商企業(yè)一樣經(jīng)營目的，即：根據(jù)市場發(fā)展和需求，通過優(yōu)化產(chǎn)品品種和結(jié)構(gòu)、服務(wù)對象、優(yōu)化配置資源等，來改善經(jīng)營狀況，不斷提高盈利能力。為了改變單一的以利差收入占主導(dǎo)的收入結(jié)構(gòu)，擴展盈利能力，服務(wù)收費成為了商業(yè)銀行的必然選擇，服務(wù)收費成為商業(yè)銀行的重要收入來源。

（二）服務(wù)收費是商業(yè)銀行市場化的經(jīng)營行為。商業(yè)銀行是金融企業(yè)，它要按照企業(yè)的基本規(guī)則從事業(yè)務(wù)經(jīng)營，要講求經(jīng)濟利益，而利潤是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。只有建立有償?shù)氖袌龌?wù)機制，尊重市場經(jīng)濟規(guī)律，充分發(fā)揮價格合理配置資源的作用，商業(yè)銀行才有持續(xù)經(jīng)營動力。銀行通過經(jīng)營，為社會、客戶創(chuàng)造價值和服務(wù)，客戶給付對價作為補償和一種認可。這是市場化的經(jīng)營行為，體現(xiàn)了隨市場經(jīng)濟體制的深化，商業(yè)銀行正在向市場體制轉(zhuǎn)軌。

（三）服務(wù)收費是商業(yè)銀行提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平的保證。隨著經(jīng)濟社會發(fā)展，企業(yè)和個人客戶對銀行多元化、個性化的金融服務(wù)需求不斷增加，商業(yè)銀行必須不斷投入巨額資金，不斷提升服務(wù)的科技含量，才能滿足不同層次金融消費者日益增長的金融消費需求。因此只有按等價交換原則，允許銀行根據(jù)銀行業(yè)務(wù)成本高低，合理運用服務(wù)收費政策，才能鼓勵和激發(fā)商業(yè)銀行積極創(chuàng)新和豐富服務(wù)品種，促進業(yè)務(wù)更好地發(fā)展，才能實現(xiàn)經(jīng)濟社會和銀行業(yè)發(fā)展的雙贏。

（四）服務(wù)收費是商業(yè)銀行利率市場化改革之后的必然選擇。在市場經(jīng)濟條件下，發(fā)達國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重相對較高，有數(shù)據(jù)表明大致占收入的30%-40%，這與我國商業(yè)銀行主要依賴存貸利息差的收入結(jié)構(gòu)明顯不同。隨著利率市場化改革的逐步推進，銀行存貸利差會逐步縮小，銀行的收入來源面臨較大壓力。銀行業(yè)只能通過創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)和尋找新的收入渠道而生存發(fā)展。

二、商業(yè)銀行服務(wù)收費的發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題

長期以來，公眾對商業(yè)銀行定位不準確，往往把國有商業(yè)銀行看做是行政機關(guān)或準行政機關(guān)，免費服務(wù)的觀念已經(jīng)成為公眾心理定勢。一旦收費，便會招致強烈的不滿。同時，服務(wù)收費業(yè)務(wù)市場競爭不規(guī)范，收費標準不盡完善，也加劇了公眾對服務(wù)收費的質(zhì)疑和強烈不滿。因此盡管銀行服務(wù)收費有其合理性，但不可否認，我國的銀行收費市場確實存在諸多問題。

首先是收費項目繁多，但同質(zhì)化特征明顯。其次收費標準不統(tǒng)一，缺乏定價依據(jù)，同時服務(wù)收費行為也欠規(guī)范。最后就是引導(dǎo)宣傳不夠，經(jīng)營行為欠規(guī)范。

三、商業(yè)銀行服務(wù)收費的規(guī)范途徑與建議措施

（一）修訂完善《暫行辦法》，制定行業(yè)定價標準。目前商業(yè)銀行收費指導(dǎo)性文件主要依據(jù)《價格法》和2003年出臺的《暫行辦法》，目前已不能適應(yīng)銀行服務(wù)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展、收費名目繁多的現(xiàn)實。建議監(jiān)管機構(gòu)明確對商業(yè)銀行收費活動的監(jiān)管要求，確定商業(yè)銀行服務(wù)收費政府指導(dǎo)價目錄，并根據(jù)實際情況適時調(diào)整。

（二）加強監(jiān)管力度，將法律法規(guī)落實到位。從近期監(jiān)管部門對銀行業(yè)的不規(guī)范經(jīng)營整治工作要求來看，部分商業(yè)銀行對《暫行辦法》和各項制度規(guī)定落實情況并不很理想，存在諸多問題。因此政府監(jiān)管部門應(yīng)強化對商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的監(jiān)督力度，督促商業(yè)銀行提高制度規(guī)定的執(zhí)行力。

（三）造就高素質(zhì)人才隊伍，規(guī)范服務(wù)收費行為，提供質(zhì)價相符的服務(wù)。銀行服務(wù)因其對象和業(yè)務(wù)種類的多樣性、復(fù)雜性，屬于知識密集型業(yè)務(wù)、智能，需要大量專業(yè)型和復(fù)合型人才。因此，培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)的員工隊伍，是銀行發(fā)展服務(wù)業(yè)務(wù)的前提條件和重要動力。

參考文獻

[1]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會[2003]第3號令.商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法.

篇4

【關(guān)鍵詞】中間業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；問題；策略

一、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要現(xiàn)實意義

中間業(yè)務(wù)的英文原名“Intermediary Business”，意為居間的、中介的或的業(yè)務(wù)（陸世敏、尚福林2002年）。我國中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)代含義為“不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”。

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展對其業(yè)務(wù)經(jīng)營卻具有多重意義。（1）商業(yè)銀行過去高度依賴存貸利差的收益方式日益受到挑戰(zhàn)，中間業(yè)務(wù)開辟了不同的市場空間和利潤空間，這是銀行改善盈利結(jié)構(gòu)、提高利潤水平的重要途徑。（2）中間業(yè)務(wù)作為對資本無要求的盈利業(yè)務(wù)，其還具有服務(wù)性強、風(fēng)險相對低等特征。加強對中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制和管理，必然有助于提高銀行利潤和優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，從而可以防范和化解銀行的經(jīng)營風(fēng)險。（3）客戶獲得的中間業(yè)務(wù)服務(wù)越多，對該商業(yè)銀行就更加依賴，因為許多大客戶對資產(chǎn)管理、投資理財?shù)确?wù)有更多需求，這促使銀行和客戶利益目標一致化，因此有利于提升客戶的忠誠度。（4）中間業(yè)務(wù)發(fā)展可以提高商業(yè)銀行的品牌形象。證明其由傳統(tǒng)服務(wù)向現(xiàn)代化綜合性金融服務(wù)的轉(zhuǎn)變并且強調(diào)了其并非以完全以盈利作為目標。塑造的自身良好的企業(yè)形象又對銀行存貸業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造有利的社會環(huán)境。

中間業(yè)務(wù)也成為促進社會經(jīng)濟發(fā)展的有利因素。（1）市場的發(fā)展需要全方位金融服務(wù)與現(xiàn)實無法滿足的矛盾阻礙著經(jīng)濟的發(fā)展。而銀行所提供得、擔(dān)保、信息咨詢作為中間業(yè)務(wù)恰好彌補了這一矛盾，滿足了現(xiàn)代化的市場需求。（2）銀行的中間業(yè)務(wù)客觀上限制了客戶的資金保存在銀行賬戶中，從而使得中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生了集中資金的功能，可以進行社會建設(shè)促進生產(chǎn)。中間業(yè)務(wù)打造的銀行的良好形象又可為銀行信用業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造有利的社會環(huán)境。 （3）中間業(yè)務(wù)提高了社會資金利用效率。隨著電子計算機技術(shù)的普及以及電子清算系統(tǒng)的建立，交易收付瞬間即可完成，加快了經(jīng)濟主體資金的周轉(zhuǎn)速度從而有利于資金使用效率的提高。（4）由于市場上信息不對稱，單個企業(yè)憑借其掌握的市場信息做出的決斷可能出現(xiàn)資源的錯誤配置。信息咨詢服務(wù)的開展使得同市場上各個行業(yè)都保持有密切的業(yè)務(wù)往來關(guān)系銀行幫助其客戶克服投資決策時所遇到的信息不充分，促進社會資源的優(yōu)化配置和經(jīng)濟的均衡運行。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和問題

長期以來，把中間業(yè)務(wù)僅僅看成主要業(yè)務(wù)的配套業(yè)務(wù)，但近年來，商業(yè)銀行為了應(yīng)對金融現(xiàn)代化改革的市場需求，開始向以收入為導(dǎo)向的階段轉(zhuǎn)變增加銀行收入成為主要目的。2009年以來，高收益中間業(yè)務(wù)如保險、投資銀行、資產(chǎn)托管等成為利潤的重點，項目增加至500多種。中國銀行的國際保理、建設(shè)銀行的工程造價咨詢務(wù)、中信銀行的出國留學(xué)金融服務(wù)業(yè)務(wù)、招商銀行的“一卡通”等業(yè)務(wù)，具有市場競爭力。但一些問題也不容忽視：（1）內(nèi)部制度建設(shè)存在不足。當前，我國銀行的中間業(yè)務(wù)缺乏健全的理論依據(jù)和科學(xué)的指導(dǎo)。商業(yè)銀行業(yè)系統(tǒng)從上到下缺乏總體規(guī)劃，各分支機構(gòu)缺乏規(guī)范化管理，不能做到有章可循有規(guī)可依。（2）開發(fā)手段和硬件設(shè)施落后。國有商業(yè)銀行具有網(wǎng)點多規(guī)模大的優(yōu)勢，但是各個網(wǎng)點之間的技術(shù)水平的區(qū)域差別大，影響了中間業(yè)務(wù)整體發(fā)展。硬件設(shè)施和科技手段落后，使得對信息的采集、反饋變慢，影響到?jīng)Q策者利用信息及時處理問題的效率。（3）金融創(chuàng)新能力較差。銀行的創(chuàng)新能力差使得其服務(wù)難以適應(yīng)國際的金融創(chuàng)新和產(chǎn)品升級換代速度。難以在國際市場的競爭中占得一席之地。（4）相應(yīng)的法律、規(guī)范不健全。我國銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)缺少相應(yīng)的法律規(guī)范，在一定程度上抑制了其發(fā)展。對中間業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)的范圍、收費的標準、監(jiān)管的責(zé)任都應(yīng)存在相應(yīng)的法律法規(guī)。

三、當前商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的對策

（一）轉(zhuǎn)變觀念，認識中間業(yè)務(wù)的重要性

國內(nèi)商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變固有的觀念看法，明白增加銀行收益才是銀行生存的必由之路，從而認清中間業(yè)務(wù)的重要性。金融市場發(fā)展的未來，是滿足客戶日益增長個性化金融服務(wù)需求，這也應(yīng)是銀行提高盈利能力來源。

（二）完善中間業(yè)務(wù)組織管理，調(diào)動發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性和主動性

當前中間業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織混亂，監(jiān)管部門應(yīng)制定科學(xué)有效，體系統(tǒng)一的規(guī)劃，為銀行業(yè)提供指導(dǎo)原則。要求有專門的部門進行協(xié)調(diào)關(guān)系，管理和監(jiān)督中間業(yè)務(wù)的操作，并且在考核體系中納入中間業(yè)務(wù)，以績效激勵帶動組織管理的發(fā)展。

（三）加強市場調(diào)研，加大創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)品種的力度

產(chǎn)品創(chuàng)新是金融企業(yè)發(fā)展的動力源泉。雖然大部分商業(yè)銀行在實力方面已經(jīng)具備一定的條件，但由于內(nèi)外環(huán)境的變化，商業(yè)銀行必須在創(chuàng)新能力方面加快步伐，搭好平臺，打好基礎(chǔ)，形成機制，盡快實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)從成長期向成熟期的過渡。

（四）增強服務(wù)觀念，搞好中間業(yè)務(wù)的市場營銷

其根本是要以市場為導(dǎo)向以客戶要求為導(dǎo)向進行產(chǎn)品創(chuàng)新。在此基礎(chǔ)上的市場營銷才能有“有米可炊”。中間業(yè)務(wù)營銷的力度需要以人為本的加強，而不是面向所有客戶群的炮轟。根據(jù)客戶層次，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的各項需求偏好，向客戶推薦產(chǎn)品，還要宣傳新的中間業(yè)務(wù)品種的功能，適當引導(dǎo)客戶的消費方向。

商業(yè)銀行間中間業(yè)務(wù)的競爭是國際金融業(yè)的競爭方向。外資銀行的進入，深化了中國金融市場競爭，因此嚴峻的市場環(huán)境迫使我國商業(yè)銀行認識到中間業(yè)務(wù)的重要性，進而大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。相關(guān)政府部門和管理機構(gòu)應(yīng)該設(shè)計出切實可行，科學(xué)嚴謹?shù)闹笇?dǎo)方針，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，促進中間業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，使中間業(yè)務(wù)作為提升綜合實力推動力在促進整個金融市場平穩(wěn)快速發(fā)展上發(fā)揮更大的作用。

參考文獻：

[1]鄒玲.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究[M].第1版.北京：經(jīng)濟管理出版社，2007（6）

[2]賀強，等.我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展及創(chuàng)新趨勢研究[M].第一版.北京：科學(xué)出版社，2006（8）

篇5

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理；考核指標；獎懲制度；經(jīng)濟資本；風(fēng)險度量

中國的商業(yè)銀行在加入世貿(mào)之后，面臨著許多的機遇與挑戰(zhàn)。面對機遇和挑戰(zhàn)，風(fēng)險也隨之而生，這就給商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力提出了新的要求，在本文中將對中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，問題提出幾點看法，并對風(fēng)險管理的提高提出一些建議。

一、我國銀行業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步相對較晚，風(fēng)險管理理念和風(fēng)險防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢，對風(fēng)險管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風(fēng)險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1.過分追求業(yè)務(wù)指標，忽視風(fēng)險管理

規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險。

2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風(fēng)險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風(fēng)險信息溝通；風(fēng)險管理部門對于分散在各個部門的風(fēng)險管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3.風(fēng)險識別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險防范預(yù)警機制

國外商業(yè)銀行事前風(fēng)險防范和預(yù)警機制較為完善，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風(fēng)險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠，對于早期風(fēng)險的防范仍是一片空白。

4.內(nèi)控管理機制不完善，風(fēng)險責(zé)任不明晰，風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱

我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風(fēng)險責(zé)任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。

5.獎罰激勵機制不完善，忽視風(fēng)險管理要求

國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，相應(yīng)地基層機構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險。

6.風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍

二、提高我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平的對策

由于我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風(fēng)險管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國際上發(fā)達國家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險管理方法要吸收應(yīng)用到我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風(fēng)險管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進的風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的支持，同時還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進行風(fēng)險的測算，另外還要對每一期的風(fēng)險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進行校正和改進，最后才能形成能夠成熟運用的風(fēng)險計量模型。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴格的風(fēng)險管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險文化，同時加強風(fēng)險管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1.健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理

當前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨立的風(fēng)險管理部門為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險管理負有最終責(zé)任；獨立的風(fēng)險管理部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實施對本行風(fēng)險的全面管理，推動風(fēng)險管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險負責(zé)，使風(fēng)險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。

2.制定合理的考核指標、在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標、不能誤導(dǎo)各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達錯誤信息，以增加風(fēng)險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。

3.完善內(nèi)部核查機制和獎懲制度、防止風(fēng)險的蔓延

建立合理的獎懲制度。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時也要追究相關(guān)負責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對各類違規(guī)行為嚴懲不貸、決不姑息遷就，以達到處罰一部分教育一大片的目的。

4.進一步完善金融機構(gòu)金融信息報告與披露制度，增強金融機構(gòu)經(jīng)營及財務(wù)狀況的透明度

因此需要進一步明確報告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標、范闈及時間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險識別和預(yù)警方法體系，包括指標體系和評估體系等，及早向金融機構(gòu)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，及早采取防范和控制措施。

5.借鑒國際先進銀行風(fēng)險管理方法，提高風(fēng)險計量水平，增強風(fēng)險監(jiān)測和防范能力

要逐步重視經(jīng)濟資本（即非預(yù)期損失）及其分配在銀行風(fēng)險控制中的作用。銀行經(jīng)營不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準備金的形式已被計入了銀行經(jīng)營成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價格一如貸款利率中得到了補償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險。真正的風(fēng)險是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟資本要成為銀行確定其風(fēng)險控制邊界的基礎(chǔ)：當它在數(shù)量上接近或超過銀行的實際資本時、說明銀行的風(fēng)險水平接近或超過其實際承受能力、這時銀行要么通過一些途徑增加實際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險承擔(dān)行為、否則其安全性將受到威脅。

綜上所述，風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行極其的重要，一方面內(nèi)部需要重視，投入極大的精力和時間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國外好的風(fēng)險控制的方法。

參考文獻

篇6

目前，對于我國的銀行服務(wù)收費規(guī)范，已形成以多部法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件為主的體系，并且在實踐中有其自身的收費服務(wù)特征。服務(wù)收費活動是具有合法性的。

1、我國商業(yè)銀行服務(wù)收費的法律主要依據(jù)

1995年《商業(yè)銀行法》，第一次明確了商業(yè)銀行服務(wù)收費的權(quán)利，作出了原則性的規(guī)定：“商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，按照規(guī)定收取手續(xù)費。收費項目和收費標準由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)、中國人民銀行根據(jù)職責(zé)分工，分別會同國務(wù)院價格主管部門制定?！?/p>

2001年中國人民銀行頒布《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，其中商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險和復(fù)雜程度的不同，分別實施審批制和備案制。

2003年6月，中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會、國家發(fā)展和改革委員會《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》，該規(guī)章明確規(guī)定商業(yè)銀行服務(wù)價格實行政府指導(dǎo)價及其具體范圍、市場調(diào)節(jié)。第一次明確賦予了商業(yè)銀行總行自行制定和調(diào)整服務(wù)價格的權(quán)利，并進行程序上的限制。

2012年2月9日，銀監(jiān)會又對外《關(guān)于整治銀行業(yè)金融機構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營的通知》，對系統(tǒng)內(nèi)不規(guī)范經(jīng)營行為進行專項整治，要求4月1日起各銀行對于服務(wù)收費項目明碼標價。

另外，《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，對銀行服務(wù)收費的監(jiān)督主體、監(jiān)督方式、銀行責(zé)任等做出了規(guī)定；《中華人民共和國中國人民銀行法》，對中國人民銀行的職責(zé)做出了規(guī)定，比較重要的法律有《中華人民共和國合同法》和《消費者權(quán)益保護法》。

2、現(xiàn)階段銀行服務(wù)收費的特征

第一，收費項目繁多且增長速度快。2011年，中國銀行業(yè)協(xié)會副會長楊再平表示，對各家銀行稱謂不同而內(nèi)容實質(zhì)一樣的項目進行合并同類項后服務(wù)項目總計1076項，收費項目850項，占79%。可以說，銀行服務(wù)進入了全面收費時代。

第二，以服務(wù)收費為重要來源的非利息收入增長顯著，主要表現(xiàn)為手續(xù)費和傭金收入。據(jù)統(tǒng)計，2011年上半年，中國建設(shè)銀行、中國工商銀行等5家銀行實現(xiàn)利3619億元，其中間業(yè)務(wù)收費和傭金業(yè)務(wù)的利潤占凈利潤總額的50.7%。

第三，收費項目帶來的社會影響巨大。隨著收費項目的增多和收費標準的逐步提高，公眾的反響也愈演愈烈。

二、我國商業(yè)銀行服務(wù)收費中存在的問題及成因

1、收費的法律依據(jù)不健全

一是存在立法空白?！秲r格法》對銀行服務(wù)收費沒有明確規(guī)定，授權(quán)國務(wù)院制定定價目錄，該目錄比較籠統(tǒng)，不能涵蓋銀行所有的服務(wù)項目，也沒有確定政府指導(dǎo)價的基準價格和浮動幅度。中國銀行業(yè)協(xié)會也沒有公布實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)項目及價格。

二是監(jiān)管職責(zé)模糊。未有一部法律對發(fā)改委、銀監(jiān)會、人民銀行的監(jiān)管職責(zé)進行明確，造成監(jiān)管真空和重復(fù)。

三是透明度不夠。如對收費服務(wù)標準的披露義務(wù)和收費標準的變更通知義務(wù)的規(guī)定，缺乏嚴格性。

四是保護金融消費者合法權(quán)益的明確規(guī)定匱乏。銀行定價時沒有考慮基本金融服務(wù)和對弱勢群體的減免或優(yōu)惠措施。

2、不合理收費現(xiàn)象嚴重，如以貸收費、設(shè)名和重復(fù)收費

銀行壟斷融資渠道是造成商業(yè)銀行不規(guī)范收費的重要原因；利率尚未市場化是不規(guī)范經(jīng)營的政策性原因，銀行業(yè)機構(gòu)在競爭性市場化中沒有存貸款的自主定價權(quán)；中間業(yè)務(wù)考核不科學(xué)是內(nèi)因。

3、沒有科學(xué)的定價標準，服務(wù)質(zhì)量有待提高

銀行向監(jiān)管部門提交的報告簡要，無相關(guān)的定價測算或評估依據(jù)。定價標準不明確，消費者無從得知服務(wù)成本。片面強調(diào)服務(wù)收費與國際接軌，忽略同步提高服務(wù)質(zhì)量。

三、關(guān)于完善我國商業(yè)銀行服務(wù)收費的建議

1、做好相關(guān)立法和法律制度建設(shè)

一是清除和廢除《價格法》、《支付結(jié)算辦法》等法律規(guī)定中關(guān)于服務(wù)定價的滯后條款；二是制定新辦法或者修改《暫行辦法》，明確政府部門和人民銀行在定價中的權(quán)力邊際等。三是落實嚴格的信息披露規(guī)則。應(yīng)規(guī)定銀行在合理的期限內(nèi)公告并有效送達收費項目和調(diào)整情況，做到收費程序合法、公開、透明，尊重消費者的知情權(quán)和選擇權(quán)。

2、加強外部監(jiān)管力度，維護金融市場秩序

一是建立發(fā)改委、人民銀行和銀監(jiān)部門之間橫向聯(lián)系的長效監(jiān)管機制。二是在要考慮成本分析、風(fēng)險補償?shù)纫蛩氐幕A(chǔ)上，合理地確定政府指導(dǎo)價。三是完善高效的監(jiān)管部門的投訴處理機制。四是盡快出臺《商業(yè)銀行服務(wù)定價指引》，提高商業(yè)銀行的定價管理水平。五是要嚴厲查處不正當或違規(guī)價格競爭行為，維護金融市場競爭秩序。

3、構(gòu)建科學(xué)的定價管理機制

首先，建立專門的定價管理組織，實現(xiàn)精細化管理。其次，在營銷策略方面，對商業(yè)銀行可采用差異和組合定價。再次，加強定價機制科學(xué)核算確定收費標準。同時，商業(yè)銀行要完善服務(wù)定價機制，尤其承擔(dān)社會責(zé)任，保護弱勢群體的利益，還應(yīng)改善服務(wù)環(huán)境，協(xié)同提高金融服務(wù)的質(zhì)量。最后，商業(yè)銀行應(yīng)積極調(diào)整考核政策，理性發(fā)展中間業(yè)務(wù)，加強基層銀行基礎(chǔ)性產(chǎn)品的推出。

4、加快金融體制改革

一方面，適當降低銀行業(yè)市場準入鼓勵發(fā)展多層次的金融服務(wù)體系，改變壟斷的金融市場結(jié)構(gòu)。另一方面，放寬金融管制，推進利率市場化。

篇7

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管控體系；建設(shè)問題；分析研究

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.23.167

1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營取得的實際收益與預(yù)計收益的差異，這種差異會導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指是一個動態(tài)的變化過程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過程中一直貫穿于銀行各項經(jīng)營活動中，用來識別對銀行經(jīng)營活動可能產(chǎn)生影響的未來事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營的目標，將經(jīng)營風(fēng)險控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動。商業(yè)銀行風(fēng)險管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險管理方式。

2 商業(yè)銀行風(fēng)險的類型

2.1 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指在經(jīng)營活動和交易過程中由于借款人或者交易對象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來的經(jīng)濟損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的主要特征是：信貸比較集中，中長期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強；由于我國目前經(jīng)濟發(fā)展狀況放慢，企業(yè)經(jīng)營遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險概率在增加，信用風(fēng)險會逐步加??；商業(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運營過程中會出現(xiàn)潛在的風(fēng)險。

2.2 商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風(fēng)險

商業(yè)銀行的市場風(fēng)險來自于利率和匯率的波動給銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。我國對利率和匯率管理制度進行改革，逐步廢除管制制度，市場化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營自在不斷的放開，如果市場利率和匯率在短時間內(nèi)產(chǎn)生大的波動，會給商業(yè)銀行帶來市場經(jīng)營方面的風(fēng)險。

2.3 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險

依據(jù)國家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險統(tǒng)稱為操作風(fēng)險，也就是說操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的各個過程中。操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場競爭加?。汇y行機構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。

2.4 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行資金流動不足產(chǎn)生的風(fēng)險，按照流動性風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)兩種類型的流動性風(fēng)險。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時足額的滿足儲戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問題，在短時間內(nèi)沒有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項目方面投放的資金，會造成銀行暫時的支付困難和流動性風(fēng)險，甚至于會造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。

3 加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控體系的建設(shè)措施

3.1 加強商業(yè)銀行風(fēng)險管控的體系建設(shè)

商業(yè)銀行在風(fēng)險管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險分析、識別與評估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評價。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險管控的部門責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險分析考核評價體系等。在具體的風(fēng)險管控體系設(shè)計時，應(yīng)該考慮管理的層級以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績效考核、內(nèi)部審計管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。

3.2 加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺建設(shè)

商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險點。在管理平臺建設(shè)過程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來實施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管控體系平臺建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險管理預(yù)警信號提示管理者采取風(fēng)險規(guī)避的具體實施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會隨著環(huán)境變化而及時調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險管控過程中更加有效。在具體的管理平臺建設(shè)過程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進行設(shè)計，必須做到對銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨立；做到計量科學(xué)，預(yù)警靈敏。

3.3 加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)

確定商業(yè)銀行各部門責(zé)任，是確保風(fēng)險管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計中要遵循全面風(fēng)險管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計不同層次的風(fēng)險管理崗位，成立風(fēng)險管理機構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險管控工作。對各部門、各層次進行業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、登記、提出報告和進行分析考核。

3.4 改善商業(yè)銀行風(fēng)險管控環(huán)境

商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會提升風(fēng)險管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險管控的氛圍，必須加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織機構(gòu)對風(fēng)險管理工作的認識。銀行董事會需要將風(fēng)險管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來進行強化管理，提高銀行內(nèi)部各層級的風(fēng)險管控的認知程度。銀行內(nèi)部的高級管理層，應(yīng)該認真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險管控作為內(nèi)部管理的重點來抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動風(fēng)險管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強商業(yè)銀行風(fēng)險信息披露的相關(guān)工作，對表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險、銀行信用風(fēng)險等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評估體系，進一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測試標準體系。

參考文獻：

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；處置

一、引言

國有商業(yè)銀行長期以來在促進經(jīng)濟發(fā)展方面做出了重要貢獻，在支持經(jīng)濟體制改革方面發(fā)揮了不可替代的作用，是我國經(jīng)濟建設(shè)資金的主要籌集者和供應(yīng)者。截至2014年8月，四家國有商業(yè)銀行總資產(chǎn)達541937.72億元人民幣，四家國有商業(yè)銀行吸收各類存款占全部銀行業(yè)存款額的絕大部分，并承擔(dān)著全社會80%左右的支付結(jié)算量。由此可見國有商業(yè)銀行在銀行、金融體系中占有特殊重要的地位，它們的不良資產(chǎn)比例最大，產(chǎn)生的原因也更為復(fù)雜，而且國有銀行不良資產(chǎn)比率的居高不下，已經(jīng)嚴重影響到國有銀行的深化改革與正常經(jīng)營，針對這一問題進行分析并提出相應(yīng)對策具有較為普遍的指導(dǎo)意義。

二、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的基本概述

1.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的概念及其分類

所謂商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，簡單的說就是銀行不能正常收回或已收不回的貸款，俗稱呆壞賬。對于銀行不良資產(chǎn)的劃分，國際上尚無統(tǒng)一標準，我國目前有兩種并行的劃分方法：一是金融界所說的四級分類方法：以到期未償還的時間劃分為正常、逾期（貸款到期限未還的貸款）、呆滯（逾期兩年以上的貸款）和呆賬（需要核銷的收不回的貸款）四類，按這種方法劃定后三類為不良資產(chǎn)。另一種是由國際商業(yè)銀行從風(fēng)險監(jiān)督的角度出發(fā)，對未到期信貸資產(chǎn)劃分為五類：Pass（正常）、Special mention（關(guān)注）、Substandard（次級）、Doubtful（可疑）和Loss（損失），規(guī)定后四類貸款稱為“有問題貸款”，而“不良貸款”指不能按協(xié)議或合同規(guī)定的日期、或者其他可接受的方式歸還的后三類貸款，這是我國金融界正全力推廣的五級分類標準。

2.我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的基本現(xiàn)狀及其特點

截止到2013年四季度末，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)余額為5921億元，不良資產(chǎn)比率為1.00%，高于三季度末0.97%。其中四大國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)占據(jù)較大份額，如：農(nóng)業(yè)銀行的不良資產(chǎn)為1964.82億，占據(jù)總資產(chǎn)的1.24%；中國銀行的不良資產(chǎn)達1577.85億，不良資產(chǎn)比率為1.02%。巨額不良資產(chǎn)的存在說明商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題依然嚴峻。面對這一現(xiàn)狀，具有針對性的處置需從結(jié)合我國實際出發(fā)，首先需明確我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的特點：

（1）與國際同業(yè)水平相比，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比重相對較高，且不良貸款數(shù)量大，涉及面廣，不僅涉及到企業(yè)、特別是國有企業(yè)，而且涉及到政府、其他市場主體，具有廣泛的社會性。

（2）我國銀行不良資產(chǎn)是多種因素綜合作用的結(jié)果。其中政企不分以及國有企業(yè)和國有銀行經(jīng)營管理不善等體制問題是很重要的因素，除此之外，國家政策因素以及相關(guān)的法律不完善、監(jiān)管不合理等方面也與其他國家有很大差異。

（3）銀企關(guān)系不明確。國有企業(yè)和國有銀行都歸國家所有，國有商業(yè)銀行是國有企業(yè)最大的債權(quán)人和最主要的責(zé)任承擔(dān)者，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題的實質(zhì)是國有企業(yè)的債務(wù)問題，是國有企業(yè)經(jīng)營管理不善、效益低下、缺乏競爭力等的綜合表現(xiàn)，國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)和國有企業(yè)的債務(wù)問題是同一問題的兩個方面。

3.國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)所帶來的危害

大量的不良資產(chǎn)，降低了國有商業(yè)銀行的盈利性、流動性和安全性，給國有商業(yè)銀行加上了一把沉重的枷鎖，使得國有商業(yè)銀行難以正常運行，再進一步對國民經(jīng)濟造成消極影響，蘊含著巨大的風(fēng)險：

（1）最直接的是造成銀行的資產(chǎn)損失，影響其正常經(jīng)營活動。大量不良資產(chǎn)減少銀行的資產(chǎn)存量，而資產(chǎn)存量制約著資金周轉(zhuǎn)，使銀行資金難以合理流動，易造成銀根緊縮或存款滑坡，使銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，嚴重情況下還會引起擠兌風(fēng)潮，迫使銀行破產(chǎn)倒閉。

（2）對國民經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成威脅。大量的不良資產(chǎn)容易造成投資者對經(jīng)濟發(fā)展前景的不良預(yù)期，動搖投資者信心，減少投資活動，而且社會信用會隨著企業(yè)互相拖欠貸款的風(fēng)氣逐漸惡化，資金的合理配置作用便無法發(fā)揮，使經(jīng)濟增長的速度緩慢。

（3）不利于我國商業(yè)銀行參與國際市場競爭，阻礙我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式與國際接軌。由于存在數(shù)額巨大的不良資產(chǎn)，使得國際權(quán)威的評級機構(gòu)對我國國有商業(yè)銀行評級很低，影響我國商業(yè)銀行在國際市場上的聲譽，在相當程度上制約了金融業(yè)的進一步對外開放。

三、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因分析

1.宏觀經(jīng)濟波動因素

自2007年以來，整個宏觀經(jīng)濟環(huán)境劇烈性的波動，加之政府執(zhí)行寬松或緊縮的財政貨幣政策，金融體系自身就是具有不穩(wěn)定性，同時也引起了企業(yè)行為變化，在經(jīng)濟繁榮期，銀行放松貸款條件，企業(yè)非理性貸款急劇增多，投機行為加重，這時的利潤預(yù)期是建立在股票、房地產(chǎn)、匯率等名義價值大大高于實際價值基礎(chǔ)上，而當經(jīng)濟由繁榮轉(zhuǎn)為蕭條時，股票、房地產(chǎn)、匯率等價格的下跌不可避免地導(dǎo)致一部分企業(yè)經(jīng)營虧損，甚至部分企業(yè)破產(chǎn)，這種具有投機性質(zhì)的膨脹性泡沫一旦破碎，而企業(yè)的負債率較高，極易轉(zhuǎn)變成銀行的不良資產(chǎn)。

2.政府因素

我國商業(yè)銀行資金的運用具有嚴重的財政化傾向，國有銀行不良資產(chǎn)中的相當大的一部分，是由于政府的改革、政策調(diào)整造成的。首先，在計劃經(jīng)濟體制下，國家對國有企業(yè)的流動資金和固定資產(chǎn)投資實行的是財政撥款制，1983年和1985年我國先后對上述兩種撥款改為由企業(yè)向銀行借款，1993年又取消了從銷售收入中提取1%補充流動資金和稅前還貸的政策，這些政策的初衷也許是好的，但由于相應(yīng)的一系列制度安排的缺陷，這些政策實施的直接后果是把向國有企業(yè)提供資金的責(zé)任，由政府轉(zhuǎn)嫁給了銀行，為保證就業(yè)而補貼國有企業(yè)、為調(diào)節(jié)地區(qū)差距而向不發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移資金、為拉動內(nèi)需而要求擴大貸款規(guī)模等，政府行為邊界過大，往往導(dǎo)致對國有商業(yè)銀行經(jīng)營行為的過度干預(yù)，如：為了避免許多老國有企業(yè)破產(chǎn)清算，國家要求商業(yè)銀行對其進行政策性貸款，使國有商業(yè)銀行的自主經(jīng)營機制名存實亡，造成信貸資金財政化。

3.企業(yè)因素

我國國有企業(yè)的資產(chǎn)負債率多數(shù)都在80%左右，而從國際經(jīng)驗來看，40%～60%的資產(chǎn)負債率是比較正常的，發(fā)達國家和地區(qū)一般在50%以下，財政、投資體制的改革，使企業(yè)的融資渠道由原來的依靠財政撥款，轉(zhuǎn)變?yōu)橐揽裤y行貸款，在效益沒有較大提高的背景下，產(chǎn)生了許多負效應(yīng)和不協(xié)調(diào)因素。一個重要后果就是國企普遍進入了高負債、過渡負債的行列。據(jù)測算，與股本融資不同，企業(yè)債務(wù)融資無論經(jīng)營好壞，都要還本付息，在高負債的情況下，很多國企經(jīng)營收益大部分甚至全部不足以支付銀行利息，因此國有企業(yè)拖欠銀行債務(wù)的情況越來越嚴重，銀行不良資產(chǎn)也越積越多。此外，企業(yè)經(jīng)營者的法律意識淡薄，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴重。有些企業(yè)出現(xiàn)拒絕償還貸款本息，只有銀行為其提供新增貸款，才能繼續(xù)償還利息。銀行為維護與客戶互惠互利的長期關(guān)系，避免損失全部未償貸款，往往不得不考慮對其進行挽救。然而一旦挽救不能奏效，企業(yè)無法盡快恢復(fù)清償能力，銀行的不良貸款就呈現(xiàn)出滾雪球式增加的態(tài)勢。

4.銀行自身因素

（1）國有商業(yè)銀行的貸款管理制度不完善。長期以來，我國的國有商業(yè)銀行采取的粗放型經(jīng)營，側(cè)重于擴大規(guī)模和增設(shè)機構(gòu)，缺乏高效的內(nèi)控治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)嚴格的信貸管理制度，使規(guī)范有效的管理很難落到實處，對于貸款風(fēng)險通常也很難追究個人責(zé)任，貸款風(fēng)險責(zé)任制沒有得到真正落實，國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理的非市場化及缺少健全的信貸約束機制是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的直接原因，貸款的發(fā)放部門與評審部門在分工上是各有側(cè)重的既互相協(xié)作又相互制約，貸款發(fā)放部門主要是拓展客戶并對項目進行初評，審查部門則對貸款進行后續(xù)評審決策，但長期以來銀行審貸合一缺乏必要的內(nèi)部制約機制，在審貸合一的情況下政府指令授信使得執(zhí)行暢通無阻，人情貸款工作失誤與偏差屢見不鮮，極易造成銀行不良貸款。

（2）缺乏一套有效的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，項目評估質(zhì)量不高。我國國有商業(yè)銀行的信貸隊伍建設(shè)滯后，信貸人員素質(zhì)低，多數(shù)不具備成熟的現(xiàn)代管理能力和水平，對貸款項目缺乏足夠的調(diào)查研究和分析論證，使貸款決策發(fā)生失誤，短期貸款的長期化增加了銀行貸款回收的風(fēng)險給貸款帶來風(fēng)險。

（3）銀行盲目拓展業(yè)務(wù)以及銀行同業(yè)間的不正當競爭。通常，商業(yè)銀行總行都會下發(fā)對貸款規(guī)模的要求，這導(dǎo)致有的銀行亂拉客戶，追求貸款的“量”，不注重貸款的“質(zhì)”，使企業(yè)有機可乘，多頭開戶，多頭貸款，逃避銀行的監(jiān)督管理，致使信貸風(fēng)險日益增大。

5.監(jiān)管及法律因素

金融監(jiān)管是金融機構(gòu)健康運行的重要組成部分，盡管近年來我國金融監(jiān)管體制正在不斷完善，但仍存在較多問題。如：側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的市場敏感度差，措施往往滯后于市場的發(fā)展，不能及時防范金融風(fēng)險；監(jiān)管方式單一，手段落后。此外，我國金融法律法制尚不很健全，《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》等主要金融法律1995年才得到頒布實施，而《信托法》、《政策性銀行法》等一系列與信貸制度和銀行經(jīng)營密切相關(guān)的法律法規(guī)至今仍未出臺，增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

四、國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置建議

1.建立起商業(yè)銀行和現(xiàn)代企業(yè)改革制度

國有商業(yè)銀行的所有權(quán)應(yīng)該逐漸由國家獨資向多頭控股所轉(zhuǎn)變，放寬政府對商業(yè)銀行的行政干預(yù)，增強國有商業(yè)銀行的獨立性。轉(zhuǎn)變其經(jīng)營機制，加強對銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理和控制，在商業(yè)銀行內(nèi)部成立完善的企業(yè)資產(chǎn)信用評估體系，此外，還可以通過努力開展貸款業(yè)務(wù)以外的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，如擔(dān)保業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、代客理財業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)，將商業(yè)銀行的盈利水平提上去，自然就能增強應(yīng)對不良貸款等風(fēng)險的能力。

長期以來，企業(yè)融資主要依靠銀行貸款，造成企業(yè)的興衰與銀行不良資產(chǎn)的直接相關(guān)性，因而要大力拓寬融資渠道，發(fā)展資本市場，從不良貸款的根源入手，完善銀企間的借貸程序，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，企業(yè)經(jīng)營的基本狀況要向銀行公開，銀行業(yè)要對企業(yè)的重大財務(wù)活動加強監(jiān)督，對于有擔(dān)保抵押物的貸款，應(yīng)合理、真實地核算其擔(dān)保物的價值，實現(xiàn)每個操作環(huán)境、步驟的程序化和規(guī)范化。

2.吸取國外的處置經(jīng)驗，加強中外合作

由于各國金融形勢各有不同，各國處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方式也各有特色，不同的國家有不同的側(cè)重點和方法組合。在全球經(jīng)濟金融一體化的步伐越來越快的背景下，我國加入WTO后金融業(yè)國際化也在不斷擴大，解決不良資產(chǎn)問題不僅需要從我國機構(gòu)內(nèi)部著力，也要加強與國外專業(yè)處置機構(gòu)間的信息交流，吸收好的經(jīng)驗，如：聘請國外專家對我國不良資產(chǎn)處置工作進行指導(dǎo)，將我國不良資產(chǎn)處置的管理人員送到國外知名機構(gòu)進行專業(yè)化的培訓(xùn)，不斷提高我國在處置不良資產(chǎn)上的技術(shù)水平，朝著世界性銀行的步伐邁進。

參考文獻：

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[6]楊盛昌.國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)體制性成因探究[J].云南民族大學(xué)學(xué)報，2011.

篇9

摘要 隨著越來越多的城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，它已成為我國金融實踐的熱點問題。與此同時，理論界從經(jīng)營模式、風(fēng)險分散效果、信貸規(guī)模、盈利能力和面臨的風(fēng)險等方面對跨區(qū)域經(jīng)營行為進行了深入研究。研究認為如果城市商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的問題妥善解決之前就貿(mào)然跨區(qū)域發(fā)展，其結(jié)果只能導(dǎo)致風(fēng)險在更大范圍的擴散。

關(guān)鍵詞 城市商業(yè)銀行；跨區(qū)域經(jīng)營；優(yōu)勢；問題

自1995 年國務(wù)院決定在大中城市組建地方股份制性質(zhì)的城市商業(yè)銀行以來，城商行經(jīng)過二十年的發(fā)展，整體已成長為銀行體系中僅次于四大國有商業(yè)銀行和十二家全國性股份制銀行之外的又一重要組成部分。與資產(chǎn)規(guī)模大幅擴張相伴的是城商行越來越明顯的跨區(qū)域經(jīng)營趨勢，在其總行所在地之外，或通過設(shè)立分支機構(gòu)，或通過重組、并購其他地區(qū)金融機構(gòu)的方式開展經(jīng)營。

1 城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展動因研究

由于歷史原因，我國大多數(shù)城市商業(yè)銀行受地域限制，其資產(chǎn)規(guī)?？傮w不大，市場定位不清，發(fā)展程度主要取決于當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。在同四大國有銀行、股份制銀行和外資銀行的競爭中處境堪憂，因而“走出去”的呼聲越來越高。

俞勇、張揚、鄭雯（2011）指出：城商行規(guī)模的擴大，會降低其單位資金的結(jié)算成本，同時在更大范圍內(nèi)推行風(fēng)險管理，提供技術(shù)支持，內(nèi)部化為銀行自身內(nèi)部的交易，從而降低市場的不確定性及由此產(chǎn)生的交易成本；并可以由此提供更加多樣化的金融服務(wù)，對吸引優(yōu)質(zhì)的客戶群體也有相當裨益。

李裕坤與馮麗麗（2013）認為跨區(qū)域發(fā)展有利于城市商業(yè)銀行的生存發(fā)展；有利于緩解中小企業(yè)融資難問題；有利于化解城市商業(yè)銀行的地域風(fēng)險和行業(yè)風(fēng)險；有利于維護公平競爭的金融環(huán)境。

與他們有相似看法的魯靖文、劉軒宇（2012）指出：跨區(qū)域發(fā)展有利于擴大資產(chǎn)規(guī)模，提升城商行競爭力；跨區(qū)域發(fā)展有利于降低客戶集中度，增強其抗風(fēng)險能力；跨區(qū)域發(fā)展有利于擴大業(yè)務(wù)功能，提升創(chuàng)新能力。

薛超、李政（2013）認為：跨區(qū)域經(jīng)營可以通過實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟來提高銀行經(jīng)營效率；地理上的分散經(jīng)營有助于銀行降低所在地區(qū)經(jīng)濟波動帶來的經(jīng)營風(fēng)險；更高的經(jīng)濟發(fā)展水平會給銀行帶來更多的投資機會，改善銀行的經(jīng)營狀況，而更高的金融發(fā)展水平則提升了銀行的經(jīng)營管理能力從而提高投資的質(zhì)量。

顧曉安和杜鳳嬌（2014）以上海銀行和北京銀行為例，從信貸規(guī)模、風(fēng)險分散效果和盈利能力方面論述了跨區(qū)域經(jīng)營給城市商業(yè)銀行帶來的好處。分散風(fēng)險的作用顯著；城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營可以促進資金流動，提高資金利用效率，從而增強其整體盈利能力。

2 城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營的優(yōu)勢研究

孫寧生、唐長春（2012）認為城市商業(yè)銀行屬于地方性金融機構(gòu)，容易得到地方政府的支持和相應(yīng)的保護，很多業(yè)務(wù)都是在政府主導(dǎo)下或指導(dǎo)下進行；可充分利用當?shù)氐娜瞬藕唾Y源，降低經(jīng)營成本，形成價格競爭優(yōu)勢；城市商業(yè)銀行規(guī)模較小，有利于其靈活改變經(jīng)營模式，開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，引進新思路，更加適應(yīng)多變的市場。曹雷（2013）認為城商行區(qū)域經(jīng)營優(yōu)勢明顯；市場定位明確；組織結(jié)構(gòu)簡單，經(jīng)營機制靈活；跨區(qū)域經(jīng)營戰(zhàn)略得到地方政府支持。

3 區(qū)域發(fā)展的需要；管理半徑擴大，操作性風(fēng)險及信用風(fēng)險增加；市場競爭更為激烈，跨區(qū)域發(fā)展與城商行整體定位相背離

陳志毅、馮宗憲、楊肅昌（2012）認為城商行在跨區(qū)域經(jīng)營過程中存在以下問題：缺乏較為科學(xué)的治理機制，科學(xué)決策能力和管控能力明顯不足；人才短缺和科技支撐不足對異地分行的瓶頸制約作用逐步顯現(xiàn)；企業(yè)文化建設(shè)滯后，對跨區(qū)域的支撐力嚴重不足等問題。

焦欣欣（2013）分析指出：城商行跨區(qū)域發(fā)展進度緩慢，難以與大型商業(yè)銀行或本地城商行競爭；銀行品牌不為廣大消費者認可；制約自身發(fā)展；異地分支機構(gòu)管控不到位，銀行各類風(fēng)險增加；人才儲備不足，異地吸收難整合。

曹雷（2013）認為由于城商行較難通過上市融資，沒有通暢的資本補充渠道，為補充資本大多采取“私募”方式和發(fā)行次級債的方式來補充核心資本與附屬資本，兩者都有明顯缺陷；在跨區(qū)域所在地網(wǎng)絡(luò)覆蓋面窄，中間業(yè)務(wù)受限；城商行業(yè)務(wù)品種較為單一，風(fēng)險控制系統(tǒng)不健全，導(dǎo)致其風(fēng)險防范能力差，面臨更多信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

O. SushchenkoS. Chasovsk劐（i 2012）認為城市銀行跨區(qū)域發(fā)展的最大障礙源于不同地區(qū)的發(fā)展情況大不相同，各地政府制定的稅務(wù)、法律條例也各不相同，要突破這些差異進行跨區(qū)域發(fā)展需要將這些差異因素納入考量。

4 評述

綜上所述，國內(nèi)外學(xué)者大多認為放寬城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展弊大于利?？鐓^(qū)域發(fā)展可以擴大銀行資產(chǎn)規(guī)模、降低客戶集中度，增強其面對風(fēng)險的抵抗能力；跨區(qū)域發(fā)展可以引入更多的競爭，提升城商行自身效率和管理層領(lǐng)導(dǎo)水平，提高銀行競爭力、降低行業(yè)成本；跨區(qū)域發(fā)展也可以為消費者提供更多選擇。與此同時，跨區(qū)域經(jīng)營使得城市商業(yè)銀行管理結(jié)構(gòu)增加，對管理層要求也隨之提升；管理半徑擴大，操作性風(fēng)險及信用風(fēng)險增加也隨之增大；同時市場競爭更為激烈，可能會淘汰一些不適應(yīng)城商行跨區(qū)域發(fā)展的銀行，與城商行的市場定位相背離。城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展本身有一些弊端，但是它是一股不可逆轉(zhuǎn)的勢頭，是當今城商行發(fā)展的必然方向。既符合了市場優(yōu)勝劣汰的準則，擴大了消費者的利益，符合做大做強的市場需要，也為經(jīng)營良好的城商行提供了更多的機會。

參考文獻

[1]俞勇，張揚，鄭雯.城市商業(yè)銀行跨地區(qū)經(jīng)營模式動因與風(fēng)險[J].銀行家，2011（11）.

篇10

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀發(fā)展趨勢

一、我國對銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀

1.利率政策

我國利率改革的方式是明確的,即漸進、有序,原則上遵循先外幣、后本幣,先貸款、后存款,先農(nóng)村、后城市,先大額、后小額的步驟。但是中國目前還沒有明確全面實現(xiàn)利率市場化的時間表。利率市場的起步較晚,從1996年開放同業(yè)拆借利率開始,此后又開放了銀行間債券利率。2000年開放了外幣利率(小額外幣存款除外),2004年存款利率管上限,貸款利率管下限的格局。在這種情況下,中國貨幣市場和資本市場至今也尚未形成基準利率體系,自然也沒有簡單的金融衍生工具,如期權(quán)和期貨。這使得中國的金融衍生品市場不僅落后于發(fā)達國家,和其他發(fā)展中國家相比也存在差距。

2.商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營問題

長期以來,我國的中小商業(yè)銀行,即城市商業(yè)銀行不能跨區(qū)域經(jīng)營。《城市商業(yè)銀行暫行管理辦法》第6條規(guī)定,城市商業(yè)銀行在地級以城市設(shè)定,一個城市只能設(shè)立一家城市商業(yè)銀行;第二條規(guī)定,城市商業(yè)銀行主要為本市中小企業(yè)和居民提供金融服務(wù)。

分析城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷史我們可以看出,中國的城市商業(yè)銀行是清理整頓城市信用社、化解地方金融風(fēng)險的產(chǎn)物。與此同時還承擔(dān)了支持地方經(jīng)濟發(fā)展,特別是支持中小企業(yè)的重擔(dān)。城市商業(yè)銀行人員素質(zhì)較低、經(jīng)營管理水平不高、風(fēng)險高度集中。這是監(jiān)管政策明文規(guī)定城市商業(yè)銀行不允許跨區(qū)經(jīng)營的背景。

隨著我國銀行業(yè)改革開放的推進,城商行風(fēng)險管理水平不斷提高,許多城商行提出了拓展發(fā)展空間、實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的要求。對此,銀監(jiān)會與相關(guān)部門進行了認真研究并達成共識,城市商業(yè)銀行完全可以走出城市。2009年4月,銀監(jiān)會調(diào)整了中小商業(yè)銀行的準入政策。規(guī)定中小商業(yè)銀行的機構(gòu)發(fā)展不再受數(shù)量指標控制,不再對股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營運資金要求,從而實現(xiàn)了基本上統(tǒng)一監(jiān)管標準,實施同質(zhì)同類監(jiān)管。

3.混業(yè)經(jīng)營

在上世紀80年代改革開放的最初期,我國金融業(yè)并不是分業(yè)經(jīng)營的。當時,商業(yè)銀行可以設(shè)立信托投資公司、證券公司,比如,交通銀行和太平洋保險就是連在一起的。但是,由于后來金融業(yè)出現(xiàn)了一些混亂情況,當時一種主流的看法認為這些混亂來自于混業(yè)經(jīng)營,因此就逐漸把金融業(yè)務(wù)切分開來;同時在立法上加以保證,形成了一種比較嚴格的分業(yè)經(jīng)營體制。1995年通過并于2003年修改的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定,商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營業(yè)務(wù),不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資,但國家另有規(guī)定的除外。

二、進一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的相關(guān)思路

我們正處于一個金融市場迅速創(chuàng)新、競爭不斷加劇的年代。這對我國銀行業(yè)的發(fā)展和銀行業(yè)法規(guī)建設(shè)來說,既是機遇又是挑戰(zhàn)。監(jiān)管部門應(yīng)當審時度勢,抓住機遇,應(yīng)對挑戰(zhàn),明確相關(guān)政策法律改革調(diào)整思路,進一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。

完善調(diào)整金融市場主體關(guān)系的主導(dǎo)性法律制度。首當其沖的即是對我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律制度的調(diào)整。這些年,我國市場經(jīng)濟發(fā)展和銀行業(yè)改革取得了重要進展,不僅為國有商業(yè)銀行補充資本金、剝離不良資產(chǎn),也借鑒國際先進經(jīng)驗在風(fēng)險控制、財務(wù)管理、薪酬激勵等方面進行了改革,但由于進行市場主體制度設(shè)計過程中主要按照政府意志展開改革,而未按照私法原理明確主體權(quán)利與義務(wù),導(dǎo)致體制和機制等深層次問題沒有得到很好解決,改革在許多方面還需要進一步深化。未來幾年,法律需要在商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、出資人制度、股東權(quán)利與義務(wù)、股東行為約束、法人治理結(jié)構(gòu)等方面,在深刻理清社會關(guān)系的基礎(chǔ)上,作出科學(xué)明晰的規(guī)定,在私法層面明確銀行在市場中的商事主體地位,保護其自治權(quán)利,維護市場對于市場主體的選擇和對于金融資源的配置。

建設(shè)開放性市場準入制度,培育多層次金融市場主體。銀行業(yè)是有限持牌的行業(yè),我國銀行業(yè)實行嚴格的準入制度,這是完全必要和合理的。但過高的準入門檻也容易導(dǎo)致市場壟斷,我國現(xiàn)有金融機構(gòu)之間在服務(wù)方式上、組織構(gòu)架上、經(jīng)營模式上、服務(wù)對象上、產(chǎn)品設(shè)計上、業(yè)務(wù)流程上都具有驚人的相似性,同質(zhì)化情況嚴重,供給動力不足。因此,如何實現(xiàn)經(jīng)濟的平等性是今后中國銀行業(yè)法律制度完善的重要方面。作為國際政府管理的長期趨勢,放松管制對于銀行業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。一方面,金融機構(gòu)的豐富可以使優(yōu)質(zhì)資本進入銀行業(yè),提高中國銀行業(yè)的發(fā)展實力;另一方面,各類金融機構(gòu)可以提供不同的產(chǎn)品,實現(xiàn)服務(wù)多樣化,從而解決金融市場供需矛盾。