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篇1

【關(guān)鍵詞】微型企業(yè) 融資難 扶持政策 解決途徑

近年來微型企業(yè)數(shù)量與日俱增，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中扮演著越來越重要的角色。微型企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的好壞直接關(guān)系到我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和人口就業(yè)水平。但目前，我國(guó)微型企業(yè)正面臨著融資難，管理松散，從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)缺乏等問題，嚴(yán)重阻礙了微型企業(yè)的發(fā)展。而解決好融資問題是使微型企業(yè)得以順利發(fā)展的基礎(chǔ)。

一、政府扶持政策

2010年12月4日，成都市下達(dá)了《成都市人民政府關(guān)于大力扶持微型企業(yè)發(fā)展的意見》，表示要充分發(fā)揮財(cái)政資金作用，大力扶持微型企業(yè)。次年6月，進(jìn)一步頒布了關(guān)于貫徹《實(shí)施細(xì)則》，詳細(xì)提出了鼓勵(lì)微小企業(yè)發(fā)展的11條優(yōu)惠政策，前五條均為融資貸款方面的扶持政策，分別為：鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)向微型企業(yè)貸款獎(jiǎng)勵(lì)；組建會(huì)員制擔(dān)保機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)；貸款擔(dān)保保費(fèi)補(bǔ)貼和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；創(chuàng)新融資擔(dān)保模式扶持獎(jiǎng)勵(lì)；融資服務(wù)機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)。主要政策內(nèi)容為給予銀行和小額貸款機(jī)構(gòu)一定的獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)其對(duì)微型企業(yè)發(fā)放貸款。

迄今為止政策下達(dá)剛滿一年，雖說這些政策一定程度上緩解了貸款難的問題，但是與預(yù)期效果還有一段距離。大多數(shù)企業(yè)仍然采用原先的融資模式，并沒有增加貸款。

二、政策沒有達(dá)到預(yù)期效果的原因

目前，融資優(yōu)惠政策并沒有產(chǎn)生明顯的實(shí)際效用。究其原因，筆者認(rèn)為是在政策對(duì)接的過程中出現(xiàn)了偏差。每一項(xiàng)政策從開始制定到最終落實(shí)，中間都有一個(gè)對(duì)接的過程，要做到充分對(duì)接，則必須要清楚是否具有可行性，是否有需求，是否有市場(chǎng)。

（一）微型企業(yè)方面

1.微型企業(yè)往往能夠自己解決。由于微型企業(yè)本身規(guī)模較小，多數(shù)是家庭式的，創(chuàng)立之時(shí)就是以內(nèi)部融資為基礎(chǔ)，也由于特定文化價(jià)值觀造成的思維慣性，在融資時(shí)往往先考慮內(nèi)部融資，后考慮外部融資。而且，微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)手段單一，省去了logo制作，包裝盒設(shè)計(jì)，商標(biāo)專利申請(qǐng)，網(wǎng)上開拓市場(chǎng)，等等，對(duì)資金需求不大，但也一定程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。

2.即使微型企業(yè)有心貸款，對(duì)于七點(diǎn)幾的基準(zhǔn)利率也只能望而卻步。另外，微型企業(yè)本身是小本經(jīng)營(yíng)，有些生產(chǎn)場(chǎng)地都是租來的，根本就沒有足夠的抵押品，貸款就變得遙不可及。

（二）銀行及擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面

銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)均是以盈利為目的，不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 。由于我國(guó)微型企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r不佳，對(duì)于銀行及擔(dān)保機(jī)構(gòu)來說，政府的優(yōu)惠政策只是對(duì)弱勢(shì)群體的扶持，這個(gè)弱勢(shì)群體始終是一個(gè)包袱，扶貧是政府的事，與自己本身無關(guān)。況且他們認(rèn)為，自己并不能以此盈利，雖然政府的補(bǔ)貼有一定的激勵(lì)作用，但是他們還是對(duì)此慎之又慎。

由此可見，優(yōu)惠政策雖然給了銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的補(bǔ)助，也起到了一定程度的效果，但是不是十分理想。

三、解決途徑及政策改進(jìn)

（一）微型企業(yè)方面

政府應(yīng)正確引導(dǎo)，讓微型企業(yè)從思想上轉(zhuǎn)變，使其經(jīng)營(yíng)步入正軌，擴(kuò)大貸款需求。讓微型企業(yè)擴(kuò)張的意圖增強(qiáng)，使其的營(yíng)銷、廣告等被忽略的方面得到重視。加強(qiáng)老板或者經(jīng)理的培訓(xùn)，糾正部分微型企業(yè)老板或經(jīng)理不思進(jìn)取，享受優(yōu)惠安于現(xiàn)狀，面對(duì)經(jīng)營(yíng)問題得過且過的不良心態(tài)。

（二）銀行及擔(dān)保機(jī)構(gòu)方面

1.銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)要從思想上轉(zhuǎn)變。目前，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)微型企業(yè)的貸款占貸款總數(shù)不及40%，而數(shù)量龐大的微型企業(yè)發(fā)展需要的資金已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過貸款渠道所能提供的數(shù)額。所以說，這是一個(gè)極具潛力的市場(chǎng)。無論是國(guó)家機(jī)關(guān)還是金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)從根本上意識(shí)到，目前微型企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體系中舉足輕重的地位，所以不能把微型企業(yè)邊緣化，要把對(duì)微型企業(yè)的建設(shè)放在核心地位。

2.可以針對(duì)微型企業(yè)生產(chǎn)周期短，資金循環(huán)周期短，生產(chǎn)規(guī)模較小的特點(diǎn)，開發(fā)一種小額、短期、低利率的專項(xiàng)貸款，快捷有效地緩解融資難問題。

3.銀行不輕易貸款主要是考慮到風(fēng)險(xiǎn)的問題，對(duì)此，只需要篩選出一些各方面應(yīng)用良好，值得信賴的企業(yè)就可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，可以對(duì)企業(yè)實(shí)行逐漸增加的貸款模式，即將初次貸款的額度設(shè)定得低一點(diǎn)，以后根據(jù)前期還款情況逐漸提高該企業(yè)的貸款額度。

（三）政府方面

1.政府部門作為企業(yè)的監(jiān)管者，既可以作為企業(yè)強(qiáng)大的后盾，選出值得信賴的企業(yè)，建立微型企業(yè)信用資料庫，對(duì)于不合規(guī)的企業(yè)予以剔除，又可以利用強(qiáng)制手段使企業(yè)履行還款義務(wù)。

2.政府部門還可另辟專門的微型企業(yè)金融貸款機(jī)構(gòu)，建立會(huì)員制，便于集中專項(xiàng)管理。

綜上所述，微型企業(yè)的發(fā)展離不開資金的支持，而保證資金來源的穩(wěn)定長(zhǎng)久離不開政府和金融機(jī)構(gòu)的支持。從根本上解決融資難問題需要企業(yè)自身、金融機(jī)構(gòu)、政府部門三方面的共同努力，也只有基于這一點(diǎn)才能使政策制定更為有效，才能真正促進(jìn)微型企業(yè)又快又好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]彭凱，向宇.我國(guó)銀行開展小微企業(yè)貸款的困難和對(duì)策[J].銀行管理，2009（01）.

篇2

今年春節(jié)期間，長(zhǎng)期在外打工的他回老家過年，在電視上看到了在甕安創(chuàng)辦微型企業(yè)可以享受扶持政策這一消息，抱著試一試的態(tài)度，到工商局進(jìn)一步了解，打算結(jié)合自己的打工經(jīng)歷和家鄉(xiāng)的環(huán)境優(yōu)勢(shì)，建一個(gè)帶觀光旅游的養(yǎng)殖場(chǎng)，沒想到這一試就如愿了。按照縣里出臺(tái)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，他的養(yǎng)殖場(chǎng)還可以得到近5萬元的補(bǔ)助。

像周明剛一樣受到這種政策扶持的微企，從年初到8月31日為止，貴州全省已設(shè)立登記19677戶，注冊(cè)資本（投資金額）239，016萬元。這些如雨后春筍般成長(zhǎng)起來的微企正駛?cè)氚l(fā)展快車道。

“3個(gè)15萬元”

激活經(jīng)濟(jì) “微”細(xì)胞

“微型企業(yè)”在今年的兩會(huì)上廣受關(guān)注，總理在政府工作報(bào)告中更是幾次提及微型企業(yè)，提出從財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等多方面支持微型企業(yè)發(fā)展。

為解決微企發(fā)展中的問題，年初的《貴州省政府工作報(bào)告》向全省傳遞了加大扶持小微企業(yè)力度的信號(hào)。今年2月，省政府出臺(tái)《關(guān)于大力扶持微型企業(yè)發(fā)展的意見》，采取“3個(gè)15萬元”的扶持政策，大力發(fā)展微企。從今年起，全省各級(jí)政府每年預(yù)計(jì)投入財(cái)政專項(xiàng)資金10億元，扶持微企2萬戶，新增就業(yè)人員10萬人以上。

所謂“3個(gè)15萬元”，即投資者出資達(dá)到10萬元后，政府給予5萬元補(bǔ)助、15萬元的稅收獎(jiǎng)勵(lì)、15萬元額度的銀行貸款支持。扶持范圍包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司。讓更多大中專畢業(yè)生和就業(yè)困難人員有機(jī)會(huì)創(chuàng)業(yè)，同時(shí)孵化一批具有穩(wěn)定成長(zhǎng)前景的微型企業(yè)。

“3個(gè)15萬元”扶持政策將結(jié)合貴州實(shí)際，重點(diǎn)扶持從事加工制造、科技創(chuàng)新、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)、民族手工藝加工和特色食品生產(chǎn)等行業(yè)的微企。

貴州省工商局微型企業(yè)辦公室負(fù)責(zé)人解釋說，擁有貴州省戶籍（含集體戶口）的居民第一次創(chuàng)辦企業(yè)都可以申請(qǐng)這一政策扶持，但國(guó)家禁止經(jīng)商辦企業(yè)的人員除外。補(bǔ)助資金原則上要求創(chuàng)業(yè)者用于購(gòu)置設(shè)備、場(chǎng)地租賃、交加盟費(fèi)等。

為落實(shí)“3個(gè)15萬元”的扶持微企措施，省政府成立了扶持微企發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組，省工商局、省財(cái)政廳、省經(jīng)信委等10個(gè)職能部門聯(lián)合下發(fā)了《貴州省扶持微型企業(yè)發(fā)展實(shí)施辦法》，對(duì)扶持微型企業(yè)發(fā)展實(shí)行“投資者出一點(diǎn)”的基礎(chǔ)上，采取“財(cái)政補(bǔ)一點(diǎn)、稅收獎(jiǎng)一點(diǎn)、金融機(jī)構(gòu)貸一點(diǎn)、職能部門幫一點(diǎn)”的“1+4”模式方式扶持微企發(fā)展。

好政策攪活一池春水，微企發(fā)展在黔貴大地風(fēng)生水起。隨著扶持微企發(fā)展政策的出臺(tái)，全社會(huì)對(duì)微企關(guān)注度上升，廣大群眾對(duì)申辦微企熱情高漲?！?個(gè)15萬元”優(yōu)惠政策和各項(xiàng)服務(wù)措施迅速傳遍千家萬戶，激發(fā)了廣大創(chuàng)業(yè)人員申辦微企的熱情。在全省各地，許多大中專畢業(yè)生、農(nóng)民工、退伍軍人、下崗職工、待業(yè)青年踴躍咨詢創(chuàng)辦事項(xiàng)，遞交申請(qǐng)，參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，競(jìng)相創(chuàng)辦微企走上自主創(chuàng)業(yè)之路。

素有“西南藥城”之稱的施秉縣，目前正值中藥材收購(gòu)?fù)荆玫绞着?cái)政補(bǔ)助資金的牛大場(chǎng)鎮(zhèn)28戶中藥材種植購(gòu)銷微企每戶有了5萬元的財(cái)政補(bǔ)助資金，獲得補(bǔ)助的微企紛紛表示，這筆扶持資金將會(huì)及時(shí)的解決中藥材收購(gòu)資金短缺等發(fā)展中的一些實(shí)際問題和困難，是一場(chǎng)“及時(shí)雨”。

家在水城縣米籮鄉(xiāng)草果村的青年焦忠義的創(chuàng)業(yè)意向是在家鄉(xiāng)種植烏天麻，他說已經(jīng)到畢節(jié)去參觀考察過，家鄉(xiāng)草果村適合種植?！坝姓姆龀?，一定能成功。”

商業(yè)銀行為微企解困止渴

微企要獲得銀行的支持并不容易，由于生產(chǎn)規(guī)模小，營(yíng)業(yè)收入少，缺少抵押資產(chǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用仍是眼下銀行的擔(dān)憂所在。

針對(duì)這種情況，2012的貴州省政府工作報(bào)告明確指出，要加大對(duì)中小企業(yè)信貸支持力度，力爭(zhēng)城市商業(yè)銀行60%以上的新增貸款用于支持小微型企業(yè)，確保金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微型企業(yè)貸款增速不低于全省平均貸款增速。

為破解小微企業(yè)貸款難題，省政府金融辦、貴州銀監(jiān)局大力推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)和加強(qiáng)小型微型企業(yè)金融服務(wù)工作，制定了《小型微型企業(yè)金融服務(wù)工作考核評(píng)價(jià)暫行辦法》。

貴州省銀監(jiān)局深化轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)，實(shí)施小企業(yè)金融服務(wù)差異化監(jiān)管，在省政府支持下建立了由貴州銀監(jiān)局牽頭、由人民銀行貴陽中心支行和省政府有關(guān)部門參加的“貴州省促進(jìn)中小微企業(yè)金融服務(wù)聯(lián)席會(huì)議”制度，督促轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)。

貴州銀監(jiān)局非現(xiàn)場(chǎng)一處副處長(zhǎng)張舒袖說：“我們確保對(duì)小企業(yè)信貸投放增速不低于全部貸款增速，增量不低于上年的同期水平。這兩項(xiàng)都是硬指標(biāo)。目前對(duì)小企業(yè)金融服務(wù)實(shí)行差異化監(jiān)管，考評(píng)結(jié)果和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、高管人員履職評(píng)價(jià)、年度監(jiān)管評(píng)級(jí)掛鉤。

目前，貴州金融機(jī)構(gòu)積極開發(fā)適合小微企業(yè)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品和服務(wù)，推出諸如存貨抵押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、票據(jù)金融證券等新型貸款抵（質(zhì)）押方式。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的信用擔(dān)保服務(wù)，提高小微企業(yè)信用及擔(dān)保貸款規(guī)模。

從親昵“精英”到倚重“草根”，各商業(yè)銀行在關(guān)注大項(xiàng)目、大企業(yè)的同時(shí)，發(fā)力支持具有發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)，有效推動(dòng)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。

今年以來，貴州各大銀行皆結(jié)合自身實(shí)際，竭力扶持微企發(fā)展。人民銀行貴陽中心支行積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)采取有效措施保障小微企業(yè)信貸資金需求，針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工小企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶、微型企業(yè)推出“誠(chéng)季貸”、“同心結(jié)”、“商寶通”等小微企業(yè)貸款系列金融產(chǎn)品；省農(nóng)村信用聯(lián)社以“小微企業(yè)金融服務(wù)中心”為載體，在著力破解小微企業(yè)融資難中創(chuàng)出新模式；而中信銀行貴州分行亦在積極滿足省內(nèi)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)融資需求。

從年初到8月31日為止，全省共有4820戶微型企業(yè)獲得財(cái)政補(bǔ)助資金25066.8萬元；全省已貸款支持微型企業(yè)發(fā)展9130.8萬元。

“既管出生、又保發(fā)展”

貴州省工商聯(lián)開展微企“保生存謀發(fā)展”調(diào)研指出，隨著物價(jià)水平的上漲，企業(yè)盈利微薄，企業(yè)在基本薪酬外支出的員工關(guān)聯(lián)成本也在顯著提高，造成員工不滿意薪資離職或現(xiàn)有薪資水平招不到符合崗位需求的工人。而因?qū)π∥⑵髽I(yè)發(fā)展缺乏必要的規(guī)劃引導(dǎo)和約束，一些企業(yè)雖已建辦多年，但至今沒有確立切合實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃，摸著石頭過河，走一步看一步。特別是農(nóng)產(chǎn)品加工和餐飲服務(wù)項(xiàng)目一哄而上，盲目投資，重復(fù)建設(shè)，低水平競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致了資金的嚴(yán)重浪費(fèi)，也致使一些企業(yè)陷入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困境。

此外，在原材料成本上升和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的雙重壓力下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨流動(dòng)資金短缺問題。特別是一些農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)副產(chǎn)品流通企業(yè)，生產(chǎn)收購(gòu)季節(jié)集中，所需流動(dòng)資金量大，往往因?yàn)椴荒芗皶r(shí)融到所需資金，致使大量生產(chǎn)原料和產(chǎn)品訂單流失。而在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，多數(shù)小微企業(yè)普遍屬于家族式管理，缺乏現(xiàn)代管理知識(shí)和先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，加之技術(shù)創(chuàng)新人才缺乏、技改資金投入不足、信息渠道不暢等原因，普遍存在創(chuàng)新能力差、科技含量和技術(shù)水平低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。

針對(duì)上述情況，在3月29日召開的貴州省微型企業(yè)發(fā)展動(dòng)員大會(huì)上，副省長(zhǎng)、省扶持微型企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)謝慶生指出，各地各部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，確保各項(xiàng)扶持政策落到實(shí)處，著力構(gòu)建微企創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)體系、后續(xù)幫扶體系、服務(wù)支撐體系和融資體系，不僅要注重提高微企“出生率”，還要提高微企“存活率”以及扶持企業(yè)健康成長(zhǎng)的“成長(zhǎng)率”。

值得一提的是，省委決定將扶持微企發(fā)展與當(dāng)前開展的“四幫四促”活動(dòng)結(jié)合起來，作為全省上下深入開展“四幫四促”活動(dòng)的重要抓手，省直部門每年都要在掛幫地選擇一定數(shù)量的微企進(jìn)行定點(diǎn)幫扶，提高其“存活率”和“成長(zhǎng)率”，培育成長(zhǎng)為微企發(fā)展壯大的“示范戶”，幫扶內(nèi)容為“送”政策、“理”思路、“解”難題、“幫”黨建和“幫”培訓(xùn)。

篇3

1 無錫市小微企業(yè)概況

小微企業(yè)的界定是多元的、發(fā)展的，不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，不同行業(yè)對(duì)小微企業(yè)的界定和劃分也有不同。目前我國(guó)小微企業(yè)一般包含兩層含義：一個(gè)是《企業(yè)所得稅法》提出的“小型微利企業(yè)”；另一個(gè)是工信部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中界定的小型微型企業(yè)，按照企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)確定了不同行業(yè)小型微型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

2015年國(guó)家工商總局年度年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)小微企業(yè)數(shù)量為1334.97萬戶，占年報(bào)企業(yè)總數(shù)的96.9%。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，無錫小微企業(yè)數(shù)量已超過20萬戶，占無錫企業(yè)總數(shù)的98.5%，小微企業(yè)在促進(jìn)無錫經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、科技創(chuàng)新、增加稅收等方面有著極其重要的作用。近年來，無錫小微企業(yè)中很多科技型企業(yè)已成為無錫科技創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力的代表者以及推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、自主創(chuàng)新、引領(lǐng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的生力軍。

2 無錫小微企業(yè)在“雙創(chuàng)”過程中面臨的主要問題

在無錫小微企業(yè)調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，很多企業(yè)認(rèn)為技術(shù)創(chuàng)新具有高風(fēng)險(xiǎn)性和長(zhǎng)期性、技術(shù)創(chuàng)新需要高額成本投入，在其得不到充分補(bǔ)償?shù)那闆r下，尤其是初創(chuàng)型小微企業(yè)只能力求生存還談不上創(chuàng)新，本文從四個(gè)方面概括制約小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展的主要問題。

2.1 小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范性弱、經(jīng)營(yíng)成本高、創(chuàng)新不足

很多小微企業(yè)起步時(shí)人員少，企業(yè)管理者身兼數(shù)職，重心主要放在業(yè)務(wù)拓展上，在企業(yè)管理上無暇顧及，所以小微企業(yè)一般內(nèi)部控制薄弱，管理水平低，缺乏健全的管理制度和系統(tǒng)的管理理念。在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，原材料成本和人力成本不斷增加是困擾小微企業(yè)的主要問題，隨著原材料、人力、物流等成本的上漲，小微企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)成本壓力增加，利潤(rùn)空間有限，都制約了小微企業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。

2.2 小微企業(yè)發(fā)展過程中享受政府扶持政策難度大

近年來，政府為支持小微企業(yè)發(fā)展，推進(jìn)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”推出了一系列扶持政策，但扶持小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策主要是專項(xiàng)資金，項(xiàng)目申報(bào)為主，很多小微企業(yè)達(dá)不到申報(bào)條件，另外小微企業(yè)人員有限，申報(bào)經(jīng)驗(yàn)不足，所以有些扶持政策小微企業(yè)享受難度較大。

2.3 小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)較重

小微企業(yè)主要承擔(dān)增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅以及印花稅等一些小稅種。調(diào)查過程中，無錫很多小微企業(yè)認(rèn)為我國(guó)稅種復(fù)雜，納稅申報(bào)程序煩瑣，享受稅收優(yōu)惠政策難度大，稅費(fèi)支出對(duì)企業(yè)資金形成較大壓力。比如小微企業(yè)享受增值稅優(yōu)惠政策限定對(duì)象為小規(guī)模納稅人，增值稅一般納稅人無法獲得銷售額或營(yíng)業(yè)額不超過3萬元免征增值稅的優(yōu)惠，加之小微企業(yè)很難取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，17%的增值稅額增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)。另外增值稅月銷售額或營(yíng)業(yè)額30000元的起征點(diǎn)太低，30000元的月銷售額或營(yíng)業(yè)額對(duì)小微企業(yè)發(fā)展基本沒有保障，維持也很難，同時(shí)起征點(diǎn)上、下的企業(yè)享受政策差別就很大。

2.4 小微企業(yè)融資渠道狹窄

無錫小微企業(yè)都面臨資金不足，融資困難的問題，大多數(shù)小微企業(yè)很難從政策渠道獲得融資。一方面由于小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，穩(wěn)定性差，信用較低的自身原因，另一方面由于金融機(jī)構(gòu)為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)小微企業(yè)融資設(shè)置較高門檻，同時(shí)資本市場(chǎng)對(duì)小微企業(yè)支出力度不夠，小微企業(yè)政策性融資機(jī)制和體系尚未形成等原因，小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)過程中融資渠道狹窄依然是一個(gè)難題。

3 推進(jìn)小微企業(yè)“雙創(chuàng)”的保障措施

小微企業(yè)在促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定過程中起到很大作用，也是“雙創(chuàng)”的主力軍，這就需要企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府和社會(huì)各界共同努力，為小微企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。具體而言，本文從小微企業(yè)自身和政府扶持兩個(gè)方面對(duì)推進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)提出如下四點(diǎn)建議。

3.1 小微企業(yè)規(guī)范內(nèi)部管理，充分享受優(yōu)惠政策，推進(jìn)自身創(chuàng)新發(fā)展

小微企業(yè)要獲得政府、金融機(jī)構(gòu)的支持，首先需要不斷增強(qiáng)自身實(shí)力與信譽(yù)度，小微企業(yè)管理者要提高自身綜合素質(zhì)，建立一套比較系統(tǒng)與科學(xué)的企業(yè)管理模式，來提高管理效率，增強(qiáng)自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。另外，也可以通過強(qiáng)化企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，比如根據(jù)金融機(jī)構(gòu)及政府部門的要求建立一套有效的財(cái)務(wù)制定，形成完整規(guī)范的財(cái)務(wù)信息，提高自身的信用。

近年來，政府部門針對(duì)小微企業(yè)相繼出臺(tái)了一些優(yōu)惠扶持政策，也促進(jìn)了各級(jí)政府部門的招商引資，同時(shí)給予了小微企業(yè)不同程度的幫助。小微企業(yè)自身要密切關(guān)注政府各級(jí)有關(guān)單位出臺(tái)的扶持政策，積極參與政策培訓(xùn)活動(dòng)，多方咨詢會(huì)計(jì)師事務(wù)所等一些專業(yè)單位，提前進(jìn)行準(zhǔn)備，同時(shí)配備專門人手負(fù)責(zé)優(yōu)惠政策的研究與申報(bào)。

3.2 政府加大扶持力度，完善小微企?I創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)

近期，國(guó)家下發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)小型微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基地發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出“十三五”末，將建立300個(gè)國(guó)家小型微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新示范基地，3000個(gè)省級(jí)小型微型企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地，積極探索一條從孵化培訓(xùn)到產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有效機(jī)制。政府在制定促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的扶持政策時(shí)應(yīng)貫穿小微企業(yè)創(chuàng)辦、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展、再投資以及科技創(chuàng)新各個(gè)環(huán)節(jié)，比如小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期，政府可以采用對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后給予財(cái)政補(bǔ)貼；成長(zhǎng)期采用對(duì)其監(jiān)督扶持，在資金鏈及金融機(jī)構(gòu)貸款方面為小微企業(yè)營(yíng)造更好的環(huán)境；成熟期，鼓勵(lì)小微企業(yè)進(jìn)行合理投資。

政府部門可以靈活運(yùn)用房租、稅收、貼息等為主的扶持政策，采用規(guī)范的申報(bào)模式，扶持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)與創(chuàng)新。一是在孵化階段建立以房租補(bǔ)貼為核心的后補(bǔ)助政策。房租補(bǔ)貼是政府鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)及招商過程中最有效的政策手段。二是在發(fā)展階段建立以稅收補(bǔ)助、貸款貼息、擔(dān)保貼息為核心的財(cái)稅績(jī)效政策，引導(dǎo)財(cái)稅資金、銀行資金、擔(dān)保資金等向科技創(chuàng)新型小微企業(yè)傾斜，緩解小微企業(yè)創(chuàng)新投入資金壓力。三是在提升小微企業(yè)創(chuàng)新能力方面綜合運(yùn)用稅收、科技項(xiàng)目申報(bào)、房租等政策。以研發(fā)投入等創(chuàng)新指標(biāo)作為政策支持的重要條件，刺激企業(yè)增加研發(fā)投入。

政府在扶持小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展過程，建設(shè)完善的公共創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)信息化服務(wù)平臺(tái)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)可以為小微企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、創(chuàng)業(yè)監(jiān)管、創(chuàng)業(yè)政策及人才推薦等服務(wù)，通過信息化手段將申報(bào)、管理、培訓(xùn)等內(nèi)容集合在平臺(tái)上，方便小微企業(yè)獲得政策信息及項(xiàng)目申報(bào)，也有助于政府對(duì)小微企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的日常管理和各種查詢、統(tǒng)計(jì)以及分析。為集聚更多創(chuàng)業(yè)資源服務(wù)并推動(dòng)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”取得成效，可以采用“互聯(lián)網(wǎng)+創(chuàng)業(yè)基地”“互聯(lián)網(wǎng)+創(chuàng)業(yè)服務(wù)”，線上線下相結(jié)合，建設(shè)智慧型創(chuàng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)。

3.3 稅收優(yōu)惠政策擴(kuò)大受惠范圍，減輕小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)

利用稅收優(yōu)惠政策促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展是世界各國(guó)的通行做法，其政策效果穩(wěn)定、持久，可操作性更強(qiáng)。流轉(zhuǎn)稅與企業(yè)所得稅是企業(yè)經(jīng)營(yíng)最為密切相關(guān)的兩大稅種，其中流轉(zhuǎn)稅中增值稅的起征點(diǎn)可以改為免征額，能夠減少起征點(diǎn)臨界上、下的差異，另外稅收優(yōu)惠紅利不要區(qū)分一般納稅人與小規(guī)模納稅人，將稅收優(yōu)惠覆蓋到全部小微企業(yè)。為了促進(jìn)小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，企業(yè)所得稅方面可以增加對(duì)技改項(xiàng)目投資抵免優(yōu)惠，小微企業(yè)用于技改項(xiàng)目購(gòu)進(jìn)并使用的設(shè)備，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)乃枚愵~抵免優(yōu)惠，另外對(duì)于小微企業(yè)用于職工技術(shù)培訓(xùn)的管理費(fèi)用可以設(shè)置較高比例的稅前列支，降低小微企業(yè)用人成本。其他稅種方面，比如對(duì)新成立的小微企業(yè)可以減免房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等稅收，降低小微企業(yè)成本。

稅務(wù)部門可以形成有針對(duì)性的征管服務(wù)部門，集中處理小微企業(yè)發(fā)展過程中的問題，簡(jiǎn)化稅收征管程序，減小申報(bào)程序的難度，優(yōu)化小微企業(yè)涉稅服務(wù)，同時(shí)加大稅收宣傳，提高對(duì)小微企業(yè)納稅輔導(dǎo)的針對(duì)性，降低小微企業(yè)的納稅成本。

3.4 政銀合力擴(kuò)寬小微企業(yè)融資渠道，解決小微企業(yè)融資難題

2015年6月6日，國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于大力推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新若干政策措施的意見》，指出要搞活金融市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)便捷融資，包括創(chuàng)新銀行支持方式等。政府部門可以通過財(cái)政資金資助金融機(jī)構(gòu)或以擔(dān)保的形式來分?jǐn)偨鹑跈C(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供融資服務(wù)，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)單列小微企業(yè)信貸計(jì)劃，鼓勵(lì)大銀行設(shè)立服務(wù)小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)。

篇4

30萬元的小額擔(dān)保貸款

允許在校大學(xué)生利用彈性學(xué)制休學(xué)創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)可視為參加實(shí)踐教育，并計(jì)入實(shí)踐學(xué)分。將大學(xué)生創(chuàng)業(yè)扶持期由3年延長(zhǎng)至7年，即畢業(yè)前2年和畢業(yè)后5年。外地高校畢業(yè)生在津創(chuàng)業(yè)的，準(zhǔn)予落戶，并給予相應(yīng)政策扶持。大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)可申請(qǐng)最高30萬元的小額擔(dān)保貸款。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)且租賃房屋的，據(jù)實(shí)給予補(bǔ)貼，最高不超過每月1800元，補(bǔ)助期為2年。

廣東?。盒∥⑵髽I(yè)可獲貸款達(dá)百萬

廣東省政府《廣東省人民政府關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)的意見》。《意見》提出，要加大扶持補(bǔ)貼力度，對(duì)自主創(chuàng)業(yè)自籌資金不足的，可申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款，其中個(gè)人最高20萬元、合伙經(jīng)營(yíng)或創(chuàng)辦小企業(yè)的，可按每人不超過20萬元、貸款總額不超過200萬元的額度實(shí)行“捆綁性”貸款;符合貸款條件的勞動(dòng)密集型和科技型小微企業(yè)，貸款額度不超過300萬元。

湖北?。?jiǎn)蝹€(gè)孵化器可補(bǔ)貼100萬元

支持省級(jí)以上科技企業(yè)孵化器為創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供開放共享服務(wù)。按其新購(gòu)置的通用、基礎(chǔ)性的儀器設(shè)備費(fèi)用的30%給予后補(bǔ)貼，單個(gè)孵化器補(bǔ)貼總額不超過100萬元。從2016年起，省創(chuàng)新基金的50%專項(xiàng)用于支持省級(jí)以上孵化器內(nèi)的初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)。

重慶市：“助保貸”降低小

微企業(yè)融資成本

重慶市中小企業(yè)局局長(zhǎng)尹華川表示，今年將聯(lián)合相關(guān)部門推出五大扶持政策，讓中小微企享受更多創(chuàng)業(yè)福利：建立市級(jí)“助保貸”平臺(tái)，降低中小微企融資成本?！爸ＹJ”年融資綜合成本在8%左右，市級(jí)“助保貸”平臺(tái)成立后，小微企業(yè)向銀行貸款的期限，將從之前最多1年延長(zhǎng)至3―5年，最高可貸8年。

安徽?。涸圏c(diǎn)無抵押青年

創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)資金

安徽省正在合肥高新區(qū)試點(diǎn)青年創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)資金計(jì)劃，從資金源頭，為青年群體創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)，打通渠道，引來活水。截至目前，已有10家企業(yè)通過首批評(píng)審，發(fā)放貸款金額850萬元。首批10家企業(yè)里，除了2家是有抵押有擔(dān)保的“助跑貸”產(chǎn)品，其他均是免擔(dān)保無抵押的信用類貸款，貸款金額在5―30萬元之間。

貴陽：創(chuàng)客最高可享受100萬元扶持

貴陽國(guó)家高新區(qū)全力打造國(guó)家級(jí)眾創(chuàng)空間――中國(guó)西部眾創(chuàng)園。5月22日，高新區(qū)出臺(tái)《創(chuàng)客十條》扶持政策，最高扶持金額可達(dá)100萬元，支持入園創(chuàng)客創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。項(xiàng)目融資方面將給予10%的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼，單筆補(bǔ)貼可達(dá)50萬元;給予50%貸款利息及擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)貼，單年可達(dá)100萬元。

河南?。?億元投向眾創(chuàng)空間

支持發(fā)展眾創(chuàng)空間，統(tǒng)籌省級(jí)科技資金1億元，對(duì)高等學(xué)校、科研院所利用閑置樓宇構(gòu)建眾創(chuàng)空間，根據(jù)其改造費(fèi)用給予一定比例補(bǔ)貼;采用政府購(gòu)買服務(wù)方式，對(duì)眾創(chuàng)空間提供的寬帶網(wǎng)絡(luò)、公共軟件服務(wù)費(fèi)用，給予一定比例補(bǔ)貼;對(duì)省級(jí)以上科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園，根據(jù)其新增孵化面積、新增在孵企業(yè)數(shù)量等因素給予運(yùn)行費(fèi)補(bǔ)助;對(duì)省級(jí)科技企業(yè)孵化器投入的種子基金按不高于20%給予配套支持;對(duì)科技人員創(chuàng)辦科技型企業(yè)、河南省創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎(jiǎng)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)辦企業(yè)給予10萬元的創(chuàng)業(yè)資助。

云南省： 財(cái)政扶持微型企業(yè)

省財(cái)政安排2000萬元，專項(xiàng)支持培育眾創(chuàng)空間。省財(cái)政安排資金4.5億元，支持每年培育3萬戶微型企業(yè);安排資金2.9億元，設(shè)立省級(jí)微型企業(yè)貸款擔(dān)?；?。構(gòu)建中小企業(yè)服務(wù)體系。省財(cái)政從省級(jí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)暨中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中調(diào)整2000萬元，支持構(gòu)建以開展創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、技術(shù)支持、人才培訓(xùn)和微型企業(yè)“孵化器”等為重點(diǎn)的中小微企業(yè)服務(wù)體系。

江西?。洪_網(wǎng)店可申請(qǐng)小額擔(dān)保

貸款、上市贛企補(bǔ)貼200萬元

在電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)開辦“網(wǎng)店”的高校畢業(yè)生，可按江西現(xiàn)行小額擔(dān)保貸款和財(cái)政貼息規(guī)定享受政策。高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，以每戶每年9600元為限額，按有關(guān)規(guī)定享受依次扣減稅收優(yōu)惠政策;符合條件的實(shí)體新招高校畢業(yè)生的，以每人每年5200元為定額，按有關(guān)規(guī)定享受依次扣減稅收優(yōu)惠政策。

江西省出臺(tái)了《關(guān)于支持贛商回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)發(fā)展的意見》，提出要充分利用各類專項(xiàng)扶持資金，對(duì)贛商回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)予以支持。對(duì)贛商企業(yè)上市和“新三板”掛牌，省財(cái)政分階段的補(bǔ)貼可達(dá)200萬元。

陜西?。簩⒃O(shè)立眾創(chuàng)空間

孵化種子基金

3月26日，陜西省科技廳召開大眾創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)座談會(huì)。安西印副廳長(zhǎng)在講話中指出，下一步陜西省科技廳將組建陜西省創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)聯(lián)盟，聚集全省孵化資源;依托陜西省科技資源統(tǒng)籌中心建設(shè)陜西“眾創(chuàng)空間”，成立陜西創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資控股有限公司，設(shè)立陜西眾創(chuàng)空間孵化種子基金，為科技型中小企業(yè)提供全方位、多層次、寬領(lǐng)域的服務(wù)。

青海?。?.5億元?jiǎng)?chuàng)業(yè)扶持資金

建立省級(jí)創(chuàng)業(yè)扶持資金，今年安排1.5億元，專項(xiàng)用于創(chuàng)業(yè)人員首次創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目補(bǔ)貼、一次性創(chuàng)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)、一次性創(chuàng)業(yè)崗位開發(fā)補(bǔ)貼、創(chuàng)業(yè)孵化基地獎(jiǎng)補(bǔ)及創(chuàng)業(yè)小額貸款擔(dān)?；鹧a(bǔ)充。對(duì)創(chuàng)業(yè)成功正常經(jīng)營(yíng)1年以上的高校畢業(yè)生給予一次性創(chuàng)業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)由每人5000元提高到10000元。

成都：每年10億元支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)

四川成都高新區(qū)公布的《“創(chuàng)業(yè)天府”高新區(qū)引領(lǐng)工程方案》提出，到2020年要聚集各類科技創(chuàng)業(yè)人才5萬人，孵化科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)1萬家，其中高新技術(shù)企業(yè)和各類創(chuàng)新型企業(yè)1000家。為此，成都市高新區(qū)將每年拿出1億元支持成長(zhǎng)型科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)展，每年投入創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的各類資金不低于10億元。

大連：5年投入1.5億元

高新區(qū)新出臺(tái)“眾創(chuàng)十二條”，將帶給高新區(qū)創(chuàng)新型孵化器更大施展空間。5年預(yù)計(jì)投入資金1.5億元。推行高新區(qū)科技創(chuàng)新券制度，向符合條件的中小微企業(yè)無償發(fā)放“科技創(chuàng)新券”，企業(yè)可持其向科技平臺(tái)購(gòu)買科研活動(dòng)。

深圳：每年6月設(shè)立國(guó)際創(chuàng)客周

深圳已經(jīng)明確提出打造國(guó)際創(chuàng)客中心的目標(biāo)。據(jù)悉，深圳已經(jīng)確定要把每年6月份專門設(shè)立國(guó)際創(chuàng)客周，吸引全球創(chuàng)客。深圳市政府還將著手搭建平臺(tái)，讓創(chuàng)造者與配套商對(duì)接，吸引企業(yè)支持甚至風(fēng)投的關(guān)注，為創(chuàng)客提供更好的服務(wù)，助力他們將創(chuàng)新想法變成現(xiàn)實(shí)。

蘇州：億元補(bǔ)貼扶持中小科技企業(yè)

5月通過的《蘇州市實(shí)施“創(chuàng)客天堂”行動(dòng) 發(fā)展眾創(chuàng)空間若干政策意見》提出，對(duì)市級(jí)認(rèn)定的眾創(chuàng)空間給予最高50萬元的獎(jiǎng)補(bǔ)，對(duì)獲得省級(jí)、國(guó)家級(jí)認(rèn)定的眾創(chuàng)空間等新型孵化機(jī)構(gòu)給予最高50萬元獎(jiǎng)勵(lì)。市級(jí)每年安排1億元左右的科技創(chuàng)新券支持中小科技企業(yè)購(gòu)買研發(fā)過程中的檢驗(yàn)檢測(cè)、科技保險(xiǎn)等服務(wù)。擴(kuò)大科技型中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池規(guī)模，大力推廣科技金融產(chǎn)品，對(duì)眾創(chuàng)空間推薦企業(yè)優(yōu)先給予最高500萬元的信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金貸款、30萬元的科技保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼和50萬元的貼息資助。

篇5

小微企業(yè)融資難

一、小微企業(yè)界定

小微企業(yè)定義：小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱，是由中國(guó)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授提出的，目前主要指那些產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一，產(chǎn)品（服務(wù)）種類單一，規(guī)模和產(chǎn)值較小，從業(yè)人員較少的經(jīng)濟(jì)組織。

二、小微企業(yè)特點(diǎn)

1、投資主體和組織形式多元化。投資人既可以是大中專畢業(yè)生、退伍復(fù)員軍人、返鄉(xiāng)農(nóng)民工、下崗失業(yè)人員、征地拆遷失地農(nóng)民，由可以是其他城鄉(xiāng)無業(yè)居民；在創(chuàng)建小微型企業(yè)時(shí)，既可以申辦成個(gè)體工商戶、獨(dú)資企業(yè)，又可以是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、有限責(zé)任公司。

2、出資來源和形式多元化。小微型企業(yè)融資渠道主要是自有資金、親戚朋友借款，很少有正式的融資渠道。投入的資金既可以是實(shí)物資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)，也可以是貨幣資金。小微型企業(yè)固定資本少，對(duì)經(jīng)營(yíng)所需的工具和設(shè)備、技術(shù)、場(chǎng)地等要求不高。

3、生產(chǎn)銷售靈活。小微型企業(yè)大部分是以“前村后店”的模式組織生產(chǎn)運(yùn)作，質(zhì)量管理不很完善，采用勞動(dòng)密集型的技術(shù)和手工藝。銷售上采用直銷方式，且以服務(wù)本地市場(chǎng)為主，運(yùn)作方式靈活而富有流動(dòng)性。

4、內(nèi)部管理松散。小微型企業(yè)員工以家庭成員為主，且大都是通過正式的就業(yè)渠道不能就業(yè)的人，其員工薪酬具有不確定性，基本沒有非正式的薪酬制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度也不健全，少量而不規(guī)范的會(huì)計(jì)活動(dòng)也只是為了應(yīng)付上繳的稅費(fèi)。

三、小微企業(yè)與中小企業(yè)的區(qū)別

小微企業(yè)在注冊(cè)資本，銷售額水平，經(jīng)營(yíng)范圍山，都較中小企業(yè)小的多，所以小微企業(yè)發(fā)展更加困難，存貨更加不易。

四、小微企業(yè)現(xiàn)狀分析

1、融資難。貸款相當(dāng)困難，這是小微企業(yè)一直以來的發(fā)展瓶頸。用資昂貴，小微企業(yè)無法享受銀行的服務(wù)，只能無奈選擇民間貸款，這無疑增加了小微企業(yè)的發(fā)展成本。風(fēng)險(xiǎn)大，面對(duì)高利率的借貸或融資，小微企業(yè)常常使用擔(dān)?；蛸|(zhì)押，資金鏈一旦斷裂，后果非常嚴(yán)重，所以小微企業(yè)承受的壓力風(fēng)險(xiǎn)是巨大的。

2、勞動(dòng)力成本高。人員的不穩(wěn)定性造成了小微企業(yè)面臨“如何留住高科技人才，防止人員頻繁流動(dòng)”的問題，有資料顯示，物價(jià)上漲造成員工生活成本上升，促使員工工資被太高，員工福利意識(shí)上升，企業(yè)在基本薪酬外指出的員工關(guān)聯(lián)成本也在顯著提高。

3、扶持政策落實(shí)難。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有些地區(qū)的政府政策的操作性不強(qiáng)，很多小微企業(yè)看來嗎，獲得政府提供支持有非常多的條件，想要滿足這些條件非常困難，這是得小微企業(yè)爭(zhēng)取扶持的成功率變的非常低。另一方面，政府對(duì)小微企業(yè)支持的標(biāo)準(zhǔn)不清晰，也是小微企業(yè)難以獲得政府的支持的重要原因。

五、小微企業(yè)融資難存在問題

1、銀行信貸資源分配不平衡，是導(dǎo)致小微企業(yè)融資難的主要原因。銀行處于對(duì)信貸資金的安全考慮，將信貸重點(diǎn)放在資產(chǎn)規(guī)模大、盈利能力強(qiáng)、償債有保證的大型國(guó)有大中型企業(yè)及其他大型民營(yíng)企業(yè)；銀行對(duì)小微企業(yè)不夠重視，信貸條件設(shè)置過高，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新不足、產(chǎn)品單一，缺乏適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品。銀行信貸資金取得難度加大導(dǎo)致部分小微企業(yè)只能將非正式金融作為補(bǔ)充企業(yè)流動(dòng)資金的主要方式和渠道。如“地下錢莊”用高利率獲取借款、依靠拖欠貸款來周轉(zhuǎn)資金、相互擔(dān)保等途徑籌集應(yīng)急資金。因此銀行信貸資源分配不公平，是導(dǎo)致小微企業(yè)融資難、融資惡性循環(huán)的主要原因。

2、政府支持力度不夠，使小微企業(yè)的發(fā)展散失了機(jī)遇。長(zhǎng)期以來，政府重視大企業(yè)的發(fā)展，重視大項(xiàng)目的建設(shè)，忽略了對(duì)小微企業(yè)的扶持和支持，尤其是在政策引導(dǎo)、資金支持、稅收優(yōu)惠方面的力度不夠，沒有為小微企業(yè)搭建更好更多的平臺(tái)。

3、小微企業(yè)自身特點(diǎn)，是導(dǎo)致融資難的固有因素。一是小微企業(yè)管理基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，產(chǎn)權(quán)過度集中，內(nèi)部決策缺乏靈活性，機(jī)制僵化。董事會(huì)構(gòu)成不規(guī)范、不合理，直接影響到重大問題的決策，有些獨(dú)立董事形同虛設(shè)，監(jiān)事會(huì)的地位不高，很難以發(fā)揮監(jiān)督作用。法人內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)缺乏，管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，管理水平低下，財(cái)會(huì)制度落后，缺乏審計(jì)部門認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表，加大了銀行的審查力度和難度。二是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，實(shí)物資產(chǎn)少，技術(shù)水平不高，抗風(fēng)性能力較弱，影響到小微企業(yè)自身的資金積累和信貸融資。三是小微企業(yè)信用觀念差、道德風(fēng)險(xiǎn)突出導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)和潛在投資人無法準(zhǔn)確判斷小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是小微企業(yè)自身缺乏必要的擔(dān)保物，直接影響到金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信貸的審核和發(fā)放。

六、解決對(duì)策

1、加大銀行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)力度。鼓勵(lì)銀行積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，推出適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品。根據(jù)小微企業(yè)的不同特點(diǎn)，相應(yīng)確定信貸扶持重點(diǎn)、融資比例和融資方式。積極響應(yīng)銀監(jiān)會(huì)頒布的銀行小企業(yè)信貸指導(dǎo)意見，不斷完善各項(xiàng)機(jī)制，以滿足小微企業(yè)對(duì)信貸資金的需求。嚴(yán)格執(zhí)行金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)信貸的稅收優(yōu)惠政策，適當(dāng)提高對(duì)小微企業(yè)貸款不良率的容忍度。規(guī)范商業(yè)銀行的收費(fèi)行為，嚴(yán)禁商業(yè)銀行為小微企業(yè)服務(wù)收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等，切實(shí)降低小微企業(yè)實(shí)際融資成本。

2、探索建立完善對(duì)小微企業(yè)的扶持政策體系。一是政府在規(guī)范金融市場(chǎng)秩序的基礎(chǔ)上，完善小微企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等制度；二是鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)合理的小型微型企業(yè)貸款定價(jià)機(jī)制；三是落實(shí)已出臺(tái)的小型微型企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策。為小微企業(yè)搭建更好更多的平臺(tái)。

3.加強(qiáng)自身建設(shè)，提升企業(yè)形象。小微企業(yè)要推進(jìn)管理創(chuàng)新，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率與質(zhì)量；加強(qiáng)資金流管理，開展資本經(jīng)營(yíng)，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金良性循環(huán)，增強(qiáng)企業(yè)盈利能力和還貸能力；健全財(cái)務(wù)制度，做到規(guī)范、真實(shí)、及時(shí)、有效，提高企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的透明度和可信度。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳時(shí)興.民間融資的風(fēng)險(xiǎn)成因與制度規(guī)范――以溫州金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)為例[J].國(guó)家行政學(xué)院學(xué)報(bào)，2012（05）.

[2]王天宇.溫州金融改革的瓶頸與路徑選擇[J].現(xiàn)代企業(yè)教育，2012（20）.

篇6

一、增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)

大部分小微型企業(yè)都是由個(gè)體工商戶慢慢發(fā)展壯大，特別是微型企業(yè)的老板，往往同時(shí)兼任多個(gè)職位，既負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)，又負(fù)責(zé)總務(wù)，平時(shí)老板就是唯一的財(cái)會(huì)人員。如果不懂如何規(guī)范地操作會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，便會(huì)導(dǎo)致資金的挪用、串項(xiàng)、私存，不分內(nèi)賬、外賬。要想企業(yè)健康發(fā)展，必須重視企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。

（一）增強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)管理觀念

小微企業(yè)主要解放思想，摒棄傳統(tǒng)的觀念，徹底改變對(duì)財(cái)務(wù)管理的片面認(rèn)識(shí)，對(duì)守舊的管理方式作出積極改革，竭力推行一流的管理方法與管理理念，真切意識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性，規(guī)劃出符合自身?xiàng)l件的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。

（二）選擇最適合企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方式

小微企業(yè)應(yīng)從自身的實(shí)際情況出發(fā)，選擇并運(yùn)用最恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)管理方式。如今，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)已經(jīng)十分發(fā)達(dá)，小微企業(yè)可以選擇使用相關(guān)專業(yè)軟件或現(xiàn)代化信息技術(shù)進(jìn)行科學(xué)的財(cái)務(wù)管理。

財(cái)務(wù)外包也適用于某些小微企業(yè)，可以使企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高這一問題得到解決，同時(shí)起到降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、提高企業(yè)管理水平的作用。小微企業(yè)主應(yīng)提高警惕，降低財(cái)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)，將財(cái)務(wù)外包的效益發(fā)揮到極致。而從現(xiàn)實(shí)情況來看，小微企業(yè)財(cái)務(wù)外包的主要方式依舊是記賬，相對(duì)來說，更高一層次的財(cái)務(wù)外包則很少涉獵。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)

小微企業(yè)受人力、財(cái)力、規(guī)模等因素限制，交叉重疊的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)職責(zé)劃分與設(shè)置現(xiàn)象也較為普遍。企業(yè)主應(yīng)根據(jù)自身企業(yè)的特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的相關(guān)需要，從實(shí)用方面和經(jīng)濟(jì)方面出發(fā)，著重實(shí)施運(yùn)作控制。

（一）明確各崗位職責(zé)的權(quán)限

企業(yè)應(yīng)該建立不相容職務(wù)分離制度，不相容職務(wù)包括授權(quán)批準(zhǔn)、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查、會(huì)計(jì)記錄等。企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及各個(gè)工作崗位，明確規(guī)定職責(zé)的權(quán)限，使其相互制衡，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)出納與會(huì)計(jì)這兩個(gè)互不相容的崗位，應(yīng)按相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，分派兩人分別擔(dān)任，同一人擔(dān)任同一崗位的時(shí)間也不能超出規(guī)定限制。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)管理，做到合法合規(guī)，相互關(guān)聯(lián)，賬目清楚，可以及時(shí)體現(xiàn)企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，為管理者進(jìn)行科學(xué)的決策提供可靠參考。

（二）建立授權(quán)批準(zhǔn)的控制制度

小微企業(yè)應(yīng)在財(cái)務(wù)制度中，明確規(guī)定有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作授權(quán)批準(zhǔn)的權(quán)限、范圍、責(zé)任、程序等方面內(nèi)容，企業(yè)內(nèi)部的各層次管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使自己的崗位職權(quán)并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，經(jīng)辦者也必須要在授權(quán)范圍內(nèi)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。中小企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須簡(jiǎn)化，應(yīng)該將稅務(wù)報(bào)表模式為作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表體系的主體。

在小微企業(yè)當(dāng)中，稅務(wù)會(huì)計(jì)的重要性在很大程度上超過了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的重要性。因?yàn)樵谛∥⑵髽I(yè)中，稅務(wù)會(huì)計(jì)不需要單獨(dú)設(shè)置獨(dú)立在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以外的表、證、賬體系，只需在主要制作納稅申報(bào)表時(shí)，依據(jù)相應(yīng)的稅法規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理的收益內(nèi)容作出調(diào)節(jié)。為了將應(yīng)稅差異和收益精確反饋并可供查詢，小微企業(yè)可以添加輔助賬簿，詳細(xì)地記錄。這樣一來，通過輔助賬簿的差異調(diào)整，便可將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)會(huì)計(jì)加以銜接。

（三）建立內(nèi)部審核制度

小微企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守企業(yè)章程及相關(guān)制度規(guī)定，審批自身的財(cái)務(wù)收支。建立企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度并加以完善，讓財(cái)務(wù)管理工作程序化、制度化、規(guī)范化。要做到有規(guī)可依，違規(guī)必罰，提高警惕，使會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量越來越高，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

三、重視和提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)

據(jù)實(shí)地走訪發(fā)現(xiàn)，大部分的小微企業(yè)權(quán)力十分集中，財(cái)務(wù)管理人員多由企業(yè)主的家族成員擔(dān)任，出納、會(huì)計(jì)等有關(guān)財(cái)務(wù)崗位大多也是由企業(yè)主的親戚擔(dān)任，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作呈現(xiàn)“近親繁殖”的現(xiàn)象。多數(shù)小微企業(yè)缺乏知名度，對(duì)于高質(zhì)量的財(cái)務(wù)人才缺乏吸引力，再加上部分管理者的觀念守舊，財(cái)務(wù)管理工作無法得到重視，從而導(dǎo)致大量小微企業(yè)沒有高質(zhì)量的專業(yè)財(cái)務(wù)人才。

小微企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)各種人才的培訓(xùn)力度，提高其專業(yè)技能。企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)提高培訓(xùn)的費(fèi)用，將以往引進(jìn)高級(jí)人才的模式，改為自我供給的模式。這對(duì)企業(yè)自身有諸多好處，因?yàn)槿瞬诺膫€(gè)人成長(zhǎng)是企業(yè)所賦予的，其對(duì)企業(yè)有較高的忠誠(chéng)度。企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要，結(jié)合人才的特性，培養(yǎng)自身所需要的人才，使得個(gè)人技能對(duì)企業(yè)來說更具適用性與針對(duì)性。

四、積極拓展籌資渠道

大部分小微企業(yè)在發(fā)展過程中都會(huì)遇到融資難這一問題。近些年來，國(guó)家的金融政策與財(cái)稅政策都有所傾斜，金融機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品也有所拓寬，民間資金發(fā)展迅速，小微企業(yè)在融資方面的選擇應(yīng)該越來越多。但實(shí)際是，當(dāng)小微企業(yè)談到貸款時(shí)，仍一致認(rèn)為貸款十分困難。

為解決這一問題，降低小微企業(yè)貸款的難度，筆者提出如下兩點(diǎn)建議：

（一）改善銀行與小微企業(yè)間的關(guān)系

小微企業(yè)由于產(chǎn)品單一、規(guī)模小的特點(diǎn)，大多不會(huì)對(duì)外可以反映其經(jīng)營(yíng)能力的信息。因此，小微企業(yè)若想降低貸款難度，應(yīng)在注重增強(qiáng)自身企業(yè)實(shí)力的基礎(chǔ)上，多向銀行進(jìn)行公關(guān)宣傳，適量適時(shí)地公開有關(guān)信息，從而增強(qiáng)銀行的支持與信任。

小微企業(yè)還應(yīng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)成良好的合作關(guān)系。銀行往往會(huì)要求想要貸款的小微企業(yè)提供抵押或進(jìn)行聯(lián)保，從而保證其資金安全。但大多數(shù)小微企業(yè)本身無法提供有效的聯(lián)?；虻盅?。若能和金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)成合作，讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，那么銀行資金的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大幅降低，發(fā)放貸款的顧慮就會(huì)有所減少，也就更愿意將錢借給小微企業(yè)。

（二）加大財(cái)政信貸扶持力度

過去談的中小企業(yè)實(shí)際上是個(gè)很寬泛的概念，我國(guó)絕大部分企業(yè)是中小企業(yè)，這造成目前扶持政策適用面太廣，最需要支持的小企業(yè)、微型企業(yè)反而被忽視。應(yīng)該將小企業(yè)、微型企業(yè)從中小企業(yè)中劃分出來，為它們量身定做金融服務(wù)體系，解決融資難問題，減輕稅負(fù)問題，減輕小微企業(yè)賦稅。

小微企業(yè)應(yīng)認(rèn)真研究并用足、用活國(guó)家的扶持政策，爭(zhēng)取各級(jí)財(cái)政的支持。國(guó)家和各級(jí)政府對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展一直十分重視，采取了多項(xiàng)措施予以扶持，如企業(yè)發(fā)明專利、建設(shè)技術(shù)中心、安置勞動(dòng)力、出口、納稅等都有一定補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)。今后應(yīng)采取綜合配套措施，將優(yōu)惠政策落實(shí)到位：

第一，依法運(yùn)用財(cái)政扶持手段，確保財(cái)政對(duì)小微企業(yè)投入逐年增加，對(duì)小微企業(yè)專項(xiàng)資金作出明確規(guī)定。

第二，加大小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償支持力度，進(jìn)一步擴(kuò)大小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金規(guī)模，鼓勵(lì)各金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)資金投入。

第三，完善小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策，組建再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提高小微企業(yè)貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金規(guī)模，對(duì)重點(diǎn)服務(wù)小微企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)績(jī)突出的規(guī)范型擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

總之，小微企業(yè)是如今中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支必不可少的力量，小微企業(yè)主重視財(cái)務(wù)管理工作，它們就能迅速地成長(zhǎng)壯大，為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步騰飛作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

（作者單位為北京物質(zhì)學(xué)院商學(xué)院會(huì)計(jì)系）

參考文獻(xiàn)

[1] 厲以寧.將小微企業(yè)劃分出來定做金融服務(wù)體系[J]. 2011.

篇7

【關(guān)鍵詞】中小微企業(yè)；融資；信貸風(fēng)險(xiǎn)，信用體系

一、中小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，當(dāng)前中小微型企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，創(chuàng)造了60%的國(guó)內(nèi)GDP，上繳了56%稅收額，提供了近77%的就業(yè)崗位。然而，融資難是制約其發(fā)展的瓶頸問題，有88.4%的有貸款需求，但39.1%的貸款是通過抵押獲得的，所獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款也僅占15%。當(dāng)前，中小微企業(yè)融資難具體表現(xiàn)為：一是融資渠道窄，融資方式較為單一，主要依靠自我積累，多數(shù)企業(yè)達(dá)不到融資的目標(biāo)和效果；二是融資能力較差，多數(shù)企業(yè)由于自身原因，從銀行貸款困難，通過有價(jià)證券方式獲得外源性資金難度更大；三是民間資本融資風(fēng)險(xiǎn)較大。民間借貸過程簡(jiǎn)便迅速的特點(diǎn)，能滿足中小微企業(yè)應(yīng)急的資金需求，但成本高、風(fēng)險(xiǎn)大也成為潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

二、中小微企業(yè)融資難的原因分析

（一）企業(yè)自身原因

我國(guó)中小微企業(yè)技術(shù)裝備相對(duì)落后、管理水平和自身素質(zhì)不高是導(dǎo)致其融資困難的的重要因素。主要表現(xiàn)為：一是資產(chǎn)不高，缺乏擔(dān)保物。尤其是小微企業(yè)缺乏可供抵押的固定資產(chǎn)，直接影響其信貸的審核和發(fā)放；二是生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大；三是缺乏現(xiàn)代的管理理念，經(jīng)營(yíng)管理能力不強(qiáng)，員工整體素質(zhì)較低，缺少專業(yè)的管理和技術(shù)人才，先進(jìn)理念和技術(shù)難以運(yùn)用于企業(yè)，制約企業(yè)的發(fā)展；四是規(guī)章制度不健全，管理水平不高，競(jìng)爭(zhēng)力較差，難以取得銀行的貸款信任；五是信譽(yù)狀況較差，信貸風(fēng)險(xiǎn)較高，影響銀行對(duì)其放貸。

（二）企業(yè)外部原因

1、政府部門原因。長(zhǎng)期以來，國(guó)家扶持政策一直向大企業(yè)傾斜，政府部門對(duì)中小微企業(yè)的扶持力度不夠，相應(yīng)的稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼和信貸支持等優(yōu)惠政策在實(shí)際操作中也很少得到落實(shí)。 2、金融機(jī)構(gòu)的原因。一是銀行在貸款方面對(duì)中小微企業(yè)重視不足，銀行信貸產(chǎn)品單一，創(chuàng)新能力不足，貸款條件限制嚴(yán)格，審批手續(xù)繁雜且時(shí)限較長(zhǎng)，針對(duì)中小微企業(yè)的新型信貸產(chǎn)品不多，缺乏適合的融資平臺(tái)；二是在證券機(jī)構(gòu)方面，目前通過中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板上市融資程序多、控制嚴(yán)，絕大多數(shù)難以上市直接融資。同時(shí)，債券市場(chǎng)發(fā)展滯后，只有極少數(shù)中小微企業(yè)能夠進(jìn)行直接融資；三是信用體系建設(shè)相對(duì)滯后，社會(huì)信用信息征集系統(tǒng)還不完善，各商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的信用信息不共享、評(píng)價(jià)不統(tǒng)一，且得不到及時(shí)歸集和準(zhǔn)確評(píng)估，銀行之間信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)各成體系；四是信用擔(dān)保體系還不完善，金融中介機(jī)構(gòu)服務(wù)能力不強(qiáng)，擔(dān)保資金的放大功能和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用能力沒有得到充分發(fā)揮，制約了擔(dān)保融資業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。

三、解決我國(guó)中小微企業(yè)融資難的有效對(duì)策和建議

（一）加強(qiáng)中小微企業(yè)內(nèi)部管理，不斷提高企業(yè)自身融資能力

1、加快自身建設(shè)，提高管理人員素質(zhì)，強(qiáng)化現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理理念，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理和決策水平。2、健全中小微企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，增加財(cái)務(wù)的透明度，增加資金的流動(dòng)性，減少壞賬損失和負(fù)債，提高產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)率和資金的流動(dòng)性，不斷提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力。3、強(qiáng)化中小微企業(yè)信用意識(shí)，保持良好的納稅記錄，嚴(yán)格履行經(jīng)濟(jì)合同，杜絕不良信用記錄，營(yíng)造良好的銀企關(guān)系，樹立良好的誠(chéng)信形象，贏得融資單位的信任。4、要通過企業(yè)設(shè)備改造、技術(shù)創(chuàng)新和高素質(zhì)人才的引進(jìn)，加快中小微企業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）金融機(jī)構(gòu)的自我完善

1、推動(dòng)銀行體制改革，建立和完善金融機(jī)構(gòu)體系。一是要引導(dǎo)大型國(guó)有和股份銀行設(shè)立小微企業(yè)金融服務(wù)的專營(yíng)機(jī)構(gòu)，拓展面向中小微企業(yè)的存貸款業(yè)務(wù)；二是要適當(dāng)發(fā)展中型銀行，鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、股份商業(yè)銀行設(shè)立分支、跨域、兼營(yíng)小微型金融業(yè)務(wù)；三是要鼓勵(lì)郵儲(chǔ)銀行、農(nóng)信社要堅(jiān)守基層、服務(wù)小微型企業(yè)的金融方向；四是要大力發(fā)展新型的小微型銀行和其他小金融機(jī)構(gòu)，支持小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、資金互助社等。2、鼓勵(lì)中小微企業(yè)在資本市場(chǎng)上直接融資。證券監(jiān)管部門要積極暢通上市、股權(quán)和債券等方式的直接融資渠道，實(shí)現(xiàn)中小微企業(yè)直接融資渠道多元化。同時(shí)，要穩(wěn)步擴(kuò)大中小企業(yè)板規(guī)模，降低創(chuàng)業(yè)板門檻，加強(qiáng)創(chuàng)業(yè)板監(jiān)督管理，適應(yīng)不同類型、不同成長(zhǎng)階段的中小微企業(yè)融資需求。3、建立健全有效的社會(huì)信用體系。首先，要逐步完善社會(huì)誠(chéng)信體系相關(guān)的法律法規(guī)制度，明確各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；其次，要建立誠(chéng)信信息系統(tǒng)并進(jìn)行全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，做到信息向社會(huì)公開，接受各方面監(jiān)督；最后，要提高中小微企業(yè)的信用意識(shí)，以信用評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，結(jié)合資金支持和信貸政策，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)的信貸支持，滿足其融資需求。4、不斷完善中小微企業(yè)的信用擔(dān)保體系。一是設(shè)置中小微企業(yè)信用擔(dān)?；?，向符合條件的中小微企業(yè)提供信用保證，為銀行分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)；二是建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)互助基金會(huì)，實(shí)施互助擔(dān)保、并以此為基礎(chǔ)，建立省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù)，強(qiáng)貸款擔(dān)保能力；三是政府部門要通過設(shè)立財(cái)政專項(xiàng)資金，爭(zhēng)取國(guó)家、省專項(xiàng)資金，減免擔(dān)保企業(yè)稅費(fèi)等措施，引導(dǎo)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，扶持經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)好的擔(dān)保公司做大做強(qiáng)。

（三）采取有效措施，加大對(duì)中小微企業(yè)政策扶持力度

1、要以立法的形式，確定中小微企業(yè)的地位，維護(hù)其合法權(quán)益，減輕中小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。2、要圍繞用好用活國(guó)家政策，加大扶持力度。對(duì)于國(guó)家出臺(tái)的支持中小微企業(yè)發(fā)展的金融財(cái)稅政策，要做好宣傳和細(xì)化政策工作，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大傾斜力度。3、要?jiǎng)?chuàng)造性地落實(shí)好各項(xiàng)政策，通過清理糾正金融服務(wù)不合理收費(fèi)等舉措，不斷拓寬中小微企業(yè)融資渠道，進(jìn)一步破解融資難題，優(yōu)化投資環(huán)境，扶持中小微型企業(yè)加快發(fā)展。4、要解除金融管制，培育新的金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)民間借貸規(guī)范健康發(fā)展。通過對(duì)民間借貸的調(diào)查與分析，強(qiáng)化對(duì)民間借貸的監(jiān)督與管理，增加小微企業(yè)融資正規(guī)渠道，降低中小微企業(yè)融資成本與風(fēng)險(xiǎn)。

總之，解決中小微企業(yè)融資難的問題，既需要中小微企業(yè)自身提高融資能力，也需要政府主導(dǎo)的多層次的資本市場(chǎng)和良好外部環(huán)境支持，以及金融機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)條件下的貸款市場(chǎng)創(chuàng)新。只有相關(guān)各方協(xié)調(diào)利益、互相合作，才能有效解決難題，促進(jìn)我國(guó)中小微企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳曉紅、郭聲琨.中小企業(yè)融資[M].北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社 .2005

篇8

為了活躍流通、增加就業(yè)、擴(kuò)大消費(fèi)，從上世紀(jì)90年代后期開始，中央政府對(duì)中小型商貿(mào)流通主體陸續(xù)出臺(tái)了一些扶持政策，近年來這些支持措施范圍擴(kuò)大、內(nèi)容增加、方式多樣化，初步形成了體系。

一、扶持中小商企的幾點(diǎn)措施

1.通過減輕稅負(fù)給予扶持。例如，商貿(mào)購(gòu)銷類企業(yè)中小規(guī)模納稅人的增值稅率從1998年7月前的6%降為4%，2009年1月又降為3%，11年間下降了一半，而增值稅和營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)則有所提高，從而大幅減輕了這類企業(yè)的流轉(zhuǎn)稅負(fù)擔(dān)。近年來，對(duì)于小型微利的商貿(mào)企業(yè)的所得稅也出臺(tái)了優(yōu)惠政策，辦法是將應(yīng)稅所得額減半后再按20%的稅率征收，相當(dāng)于所得稅率只有10%，不僅低于25%的一般納稅人的所得稅稅率，也低于高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行的15%的優(yōu)惠所得稅率。2012年“營(yíng)改增”試點(diǎn)，則極大減輕了商貿(mào)服務(wù)類企業(yè)中小規(guī)模納稅人的稅收負(fù)擔(dān)。

2.設(shè)立政府基金加以資助。2009年，中央財(cái)政設(shè)立了中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，主要采用融資擔(dān)保補(bǔ)貼、國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)補(bǔ)助和參加商品交易會(huì)、展覽會(huì)補(bǔ)貼等方式，為中小商貿(mào)企業(yè)融資和賒銷提供資助。專項(xiàng)資金設(shè)立當(dāng)年，共支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)為3萬多家中小商貿(mào)企業(yè)提供了33252筆貸款擔(dān)保，使用財(cái)政補(bǔ)助資金4.8億元，帶動(dòng)融資1069億元，乘數(shù)效應(yīng)超過200倍；2011年，使用財(cái)政補(bǔ)助資金2.15億元，帶動(dòng)融資661.5億元，乘數(shù)效應(yīng)超過300倍。2012年，這項(xiàng)政府基金除了繼續(xù)支持中小商貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保和國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)補(bǔ)助外，又將中華老字號(hào)保護(hù)與扶持，以及絲綢品牌企業(yè)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等也納入支持范圍。其中對(duì)中華老字號(hào)的支持，主要是運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)助開展品牌保護(hù)與促進(jìn)，進(jìn)行技藝保護(hù)和技術(shù)改造，發(fā)展連鎖經(jīng)營(yíng)，以及加強(qiáng)信息化管理系統(tǒng)建設(shè)。每個(gè)納入試點(diǎn)的地區(qū)支持3-5家中華老字號(hào)企業(yè)，每家集中支持一、兩個(gè)項(xiàng)目，補(bǔ)助資金不超過總投資的50%，上限補(bǔ)助額度為350萬元。

3.建設(shè)公共服務(wù)平臺(tái)予以促進(jìn)。2012年4月，中央政府發(fā)出《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》，并在部門分工中，指定商務(wù)部負(fù)責(zé)加強(qiáng)小型微型商貿(mào)流通企業(yè)的公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，隨后中央財(cái)政安排了專項(xiàng)資金，支持商務(wù)部在10個(gè)地區(qū)（省市）開展中小商貿(mào)流通企業(yè)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)試點(diǎn)。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析判斷，這項(xiàng)試點(diǎn)工作，重點(diǎn)依然會(huì)是解決中小商貿(mào)流通主體融資難問題，但同時(shí)也會(huì)有其他一些服務(wù)內(nèi)容，比如支持中小流通主體以大型流通企業(yè)為依托，建設(shè)聯(lián)購(gòu)分銷平臺(tái)；以社會(huì)第三方物流公司為依托，建立共同配送平臺(tái)；從引導(dǎo)專業(yè)化分工協(xié)作入手，形成產(chǎn)品設(shè)計(jì)、制造、采購(gòu)、分銷、配送、零售、回收“無縫化”的供應(yīng)鏈管理關(guān)系，從而提高中小商貿(mào)流通主體的組織化程度和生存能力，提高其流通效率和經(jīng)營(yíng)效益。此外，公共服務(wù)平臺(tái)可能還包括為中小商貿(mào)流通主體提供創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、企業(yè)診斷、公共培訓(xùn)等服務(wù)內(nèi)容，而今后對(duì)中小流通主體的一些扶持政策，也有可能會(huì)憑借服務(wù)平臺(tái)統(tǒng)一運(yùn)作。據(jù)悉，截止2012年11月中旬，試點(diǎn)的前期準(zhǔn)備工作進(jìn)展順利。其中10個(gè)試點(diǎn)省市中，長(zhǎng)沙市和荊州市的服務(wù)平臺(tái)已掛牌試運(yùn)營(yíng)，荊州市已有43家服務(wù)機(jī)構(gòu)申報(bào)備案，長(zhǎng)沙市已組織專家為8家老字號(hào)中小企業(yè)提供免費(fèi)管理咨詢，并與民生銀行合作通過互助合作基金方式為企業(yè)發(fā)放了3億元貸款。商務(wù)部的設(shè)想是，這類公共服務(wù)平臺(tái)為非盈利機(jī)構(gòu)，但通過財(cái)政資金引導(dǎo)，吸引一些盈利性社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)參與到服務(wù)中來，解決中小商貿(mào)流通企業(yè)某些共性需求；爭(zhēng)取用五年時(shí)間，建立部、省、市三級(jí)一體化運(yùn)作的服務(wù)平臺(tái)網(wǎng)絡(luò)。

專家認(rèn)為，以這項(xiàng)試點(diǎn)工作為里程碑，國(guó)內(nèi)中小商貿(mào)流通主體的服務(wù)體系建設(shè)進(jìn)入到了一個(gè)新的階段，今后扶持中小商貿(mào)流通主體的工作將有一個(gè)穩(wěn)定的制度化平臺(tái)，這較之2009年建立中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金又向前邁進(jìn)了一步。預(yù)計(jì)2013年上半年試點(diǎn)工作將在10個(gè)省市正式啟動(dòng)，從而對(duì)全國(guó)中小商貿(mào)流通主體的發(fā)展產(chǎn)生積極的促動(dòng)，如果進(jìn)展順利、效果明顯，今后可能試點(diǎn)。

二、對(duì)于進(jìn)一步優(yōu)化中小商貿(mào)流通主體發(fā)展政策的建議

1.加大財(cái)政支持力度。2012年中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的使用范圍增加了中華老字號(hào)保護(hù)等新的項(xiàng)目，但專項(xiàng)資金的總額卻沒有增加，將本來就十分有限的資金用于更多的方面，會(huì)影響這項(xiàng)資金的使用效果。實(shí)際上，2011年由于補(bǔ)貼總額減少而申報(bào)需求增大，大多數(shù)省市擔(dān)保機(jī)構(gòu)所獲補(bǔ)助比例都在1%以下，遠(yuǎn)低于政府部門要求的2%的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；中小商貿(mào)企業(yè)獲得補(bǔ)貼的企業(yè)數(shù)量也大大低于政府部門要求的50%。由于補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不達(dá)標(biāo)，一些擔(dān)保公司發(fā)生虧損后已有退出的打算，而一旦這種情況大面積發(fā)生，中小商貿(mào)企業(yè)將再次與銀行貸款無緣。鑒于此，希望專項(xiàng)資金使用范圍擴(kuò)大后，相應(yīng)增加專項(xiàng)資金的總額，并使各項(xiàng)補(bǔ)助比例達(dá)到政府部門提出的標(biāo)準(zhǔn)。

篇9

關(guān)鍵詞：安徽?。恍∥⑵髽I(yè)；融資難

中圖分類號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.13.044

1 安徽省小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

從我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來看，隨著小微企業(yè)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)不斷增加，小微企業(yè)的發(fā)展關(guān)系到我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、社會(huì)就業(yè)等重要問題。小微企業(yè)的融資難問題一直制約其發(fā)展。安徽省小微企業(yè)的融資問題主要受到來自內(nèi)部因素和外部因素的影響。

1.1 小微企業(yè)的概念

小微企業(yè)的概念在我國(guó)最早見于2007年的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十二條，其提出了“小型微利企業(yè)”這一概念。條例明確規(guī)定了“小型微利企業(yè)”需符合的條件：工業(yè)企業(yè)年度應(yīng)繳納稅款的所得額在30萬元以內(nèi)，企業(yè)資產(chǎn)總額在1000萬元以內(nèi)，企業(yè)從業(yè)人數(shù)在80人以內(nèi)。

國(guó)外對(duì)于小微企業(yè)的界定各有不同，以美國(guó)為例，小微企業(yè)的概念較早見于美國(guó)國(guó)會(huì)2000年頒布的《微型企業(yè)自力根生法案》和總統(tǒng)布什2003年簽署的《微型企業(yè)扶持措施》中，描述為雇傭人員不多于10人的公司和貧困人口開設(shè)的公司。

1.2 安徽省小微企業(yè)的基本情況

2015年，安徽省規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值9817.1億元，較去年同比增長(zhǎng)8.6%，增長(zhǎng)速度比全國(guó)高2.5個(gè)百分點(diǎn)，居于全國(guó)第7位、中部第2位。其中民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展較好，安徽省規(guī)模以上的民營(yíng)工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值6914.9億元、中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值6439.3億元，較2014年同比皆實(shí)現(xiàn)了兩位數(shù)以上增長(zhǎng)，且對(duì)安徽省工業(yè)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率都由2014年的812%和75.7%增長(zhǎng)為82.6%和81.1%，貢獻(xiàn)率明顯提升，支撐作用顯著。安徽省小微企業(yè)占全省工業(yè)總產(chǎn)值比重逐年攀升，且自2013年開始其的工業(yè)增加值已超越了大型企業(yè)。小微企業(yè)形成了推動(dòng)安徽省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。

1.3 安徽省小微企業(yè)融資狀況

全國(guó)小微企業(yè)貸款戶數(shù)量在2014年底達(dá)到1145萬戶，全國(guó)小微企業(yè)貸款余額達(dá)到20.7萬億元，在全國(guó)鼓勵(lì)為小微企業(yè)提供金融服務(wù)的發(fā)展形式下，安徽省各類金融機(jī)構(gòu)也逐年增加向小微企業(yè)提供貸款的數(shù)額。但小微企業(yè)融資難的現(xiàn)象依然嚴(yán)峻，安徽省金融機(jī)構(gòu)2013年全年對(duì)我省小微企業(yè)的貸款余額為4284億元，僅僅占所有企業(yè)貸款余額總量的36.6%，可見，小微企業(yè)所獲貸款較其對(duì)經(jīng)濟(jì)所做的貢獻(xiàn)不能成正比例。

2 安徽省小微企業(yè)融資難的成因分析

2.1 小微企業(yè)自身原因

小微企業(yè)自身規(guī)模小，盈利少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。我省小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，產(chǎn)品種類單一，當(dāng)外部環(huán)境變化時(shí)，很多小微企業(yè)難以在短期內(nèi)適應(yīng)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，造成破產(chǎn)倒閉。其較低的抗風(fēng)險(xiǎn)能力使其難以融入資金，或在融資后發(fā)生資金使用效率低、難以按時(shí)償還等現(xiàn)象。此外，大多小微企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)階段，抵押擔(dān)保品缺乏。且部分小微企業(yè)存在信用意識(shí)淡薄的現(xiàn)象，按時(shí)按量還貸意識(shí)較差，往往產(chǎn)生欠款不還的現(xiàn)象，使其陷入信用危機(jī)，銀行等貸款機(jī)構(gòu)出于貸款資金安全的考慮便減少對(duì)小微企業(yè)的貸款，造成小微企業(yè)的融資需求難以得到滿足。以上因素都影響了銀行等金融機(jī)構(gòu)給小微企業(yè)提供貸款的積極性。

小微企業(yè)管理方式與財(cái)務(wù)管理制度落后。安徽省大多小微企業(yè)管理體系落后，股份制企業(yè)數(shù)量少，家族企業(yè)居多，小微企業(yè)實(shí)行家族式管理制，很難做到經(jīng)營(yíng)權(quán)管理權(quán)兩權(quán)分離，即企業(yè)所有者又是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，造成公司治理機(jī)制不合理。同時(shí)，小微企業(yè)沒有健全的財(cái)務(wù)管理制度，真實(shí)數(shù)據(jù)缺失，財(cái)務(wù)報(bào)表混亂，這些都導(dǎo)致其無法達(dá)到銀行貸款的要求，難以從銀行或其他投資者處獲得資金支持。

2.2 商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)資金支持不足

在制定發(fā)放貸款政策時(shí)，出于對(duì)資金安全問題的考慮，商業(yè)銀行一般會(huì)都會(huì)更傾向于貸給大中型企業(yè)。近年來，銀行對(duì)企業(yè)貸款的程序不斷規(guī)范和完善，讓小微企業(yè)的貸款申請(qǐng)被拒之門外。由于信息不對(duì)稱等原因，商業(yè)銀行多以小微企業(yè)的規(guī)模來判斷是否發(fā)放貸款。經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較大的小微企業(yè)，其抵押品、擔(dān)保物也較多，貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但安徽省大多數(shù)小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱，其擁有的資產(chǎn)總量有限，在例如土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、廠房所有權(quán)等方面不能達(dá)到銀行貸款要求，沒有足夠的貸款擔(dān)保條件，因此無法從商業(yè)銀行獲得所需資金?？傮w來說，銀行等金融機(jī)構(gòu)難以滿足小微企業(yè)融資需求。

雖然我國(guó)具有國(guó)有股份制銀行、城市商業(yè)銀行等多種所有制形式的銀行體系。但是地方性的中小銀行數(shù)量有限，針對(duì)小微企業(yè)貸款的主體較少，對(duì)于日益增多的小微企業(yè)來說，資金依然供不應(yīng)求。

2.3 相關(guān)政策法規(guī)不完善

針對(duì)小微企業(yè)的政策法規(guī)體系不健全，仍未實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)性的規(guī)劃。安徽省政府對(duì)小微企業(yè)融資而出臺(tái)了一系列政策法規(guī)，也采取了多種措施，在促進(jìn)小微企業(yè)融資方面做出了較大的努力，但實(shí)踐中的效果并不太理想。各項(xiàng)扶持政策對(duì)中小微企業(yè)進(jìn)行支持時(shí)，政策受益者往往是企業(yè)總資產(chǎn)和盈利能力具有顯著優(yōu)勢(shì)的公司，而更需要資助的亟需資金的小微型企業(yè)則很難受益?？梢?，目前的政策仍然有待完善。

對(duì)于已有的扶持小微企業(yè)的政策法規(guī)宣傳力度不足。安徽省很多小微企業(yè)對(duì)自己符合條件并可申請(qǐng)的優(yōu)惠政策并不知曉，未能獲利。這其中除了小微企業(yè)自身對(duì)相關(guān)政策法規(guī)信息關(guān)注不足的因素之外，更是相關(guān)政府部門對(duì)政策法規(guī)宣傳力度不夠所導(dǎo)致的。

2.4 資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不健全

我國(guó)資本市場(chǎng)上可供交易額品種較少，難以滿足不同企業(yè)的多層次融資需求，大部分小微企業(yè)更是難以從資本市場(chǎng)直接融資。我國(guó)資本市場(chǎng)雖然有不同的板塊的劃分，但在為中小企業(yè)融資時(shí)未沒能體現(xiàn)顯著作用。大多小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資本結(jié)構(gòu)等方面都無法達(dá)到上市的基本要求。

3 解決安徽省小微企業(yè)融資難的對(duì)策

3.1 小微企業(yè)自我提升

小微企業(yè)要正視自身的弊端，追求企業(yè)的自身完善與發(fā)展。加強(qiáng)優(yōu)化管理方式，規(guī)范企業(yè)自身行為，提升企業(yè)管理水平，向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)型。同時(shí)需要樹立誠(chéng)信意識(shí)，提高自身的信譽(yù)。即使信息不透明，小微企業(yè)也要在經(jīng)營(yíng)過程中抵御不當(dāng)利益的誘惑，杜絕不道德行為。小微企業(yè)可通過設(shè)立信用管理部門，加強(qiáng)信用約束。同時(shí)，小微企業(yè)需加強(qiáng)公司管理水平，建立規(guī)范化和制度化運(yùn)作，有助于提高其信用等級(jí)，獲取銀行貸款。

重視專業(yè)人才，提高職工素質(zhì)。安徽省小微企業(yè)員工素質(zhì)參差不齊，企業(yè)應(yīng)對(duì)內(nèi)進(jìn)行員工專業(yè)技能培訓(xùn)，對(duì)外招收高端專業(yè)人才。隨著知識(shí)技能的更新，相關(guān)法律法規(guī)和制度會(huì)有所變化，這就要求企業(yè)員工的知識(shí)儲(chǔ)備也要不斷更新。例如，在財(cái)務(wù)部門定期開展培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員的技能不斷提升。

建立健全財(cái)務(wù)核算體系，讓小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)可信，提高財(cái)務(wù)信息透明度，傳承“徽商”精神，體現(xiàn)“誠(chéng)信”與“契約”的價(jià)值觀念。

3.2 銀行等金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的支持

銀行對(duì)于小微企業(yè)獲取資金有著至關(guān)重要的作用，小微企業(yè)往往因?yàn)樽陨項(xiàng)l件的限制而無法向銀行提供符合貸款要求的數(shù)據(jù)。這就需要金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)支持。金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)應(yīng)共同努力，營(yíng)造起良好的合作關(guān)系，獲得雙贏的結(jié)果。銀行的經(jīng)營(yíng)者具有發(fā)現(xiàn)有發(fā)展?jié)摿π∥⑵髽I(yè)并對(duì)其予以資金支持。在這樣的小微企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)，積極的給予支持幫助，靈活發(fā)放貸款，不應(yīng)“一刀切”。在小微企業(yè)在財(cái)務(wù)信息方面出現(xiàn)問題時(shí)，銀行可適當(dāng)提供幫助，為小微企業(yè)找出問題，提出整改意見。努力做好信息的雙向傳遞，建立良好的銀企關(guān)系，幫助我省小微企業(yè)獲得更多優(yōu)質(zhì)貸款，走出融資困境。同樣這將也就更有利于銀行等金融機(jī)構(gòu)做好貸款管理工作，監(jiān)控小微企業(yè)貸款者的資金使用狀況，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 強(qiáng)化政府對(duì)安徽省小微企業(yè)的支持與引導(dǎo)

近年來，在扶持小微企業(yè)發(fā)展相關(guān)各項(xiàng)政策的幫助之下，小微企業(yè)不斷發(fā)展。國(guó)務(wù)院出臺(tái)的國(guó)九條和銀九條，顯示出對(duì)全國(guó)小微企業(yè)的大力支持。安徽省各級(jí)政府在嚴(yán)格執(zhí)行中央制定的法律法規(guī)的同時(shí)，也應(yīng)制定實(shí)施政策來扶持小微企業(yè)發(fā)展，不能讓中央的扶持政策到了地方之后就流于形式，不能真正幫扶到當(dāng)?shù)氐男∥⑵髽I(yè)。當(dāng)前對(duì)于小微企業(yè)的扶持保障體系也仍不完善，不能滿足安徽省眾多小微企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需求。安徽省政府應(yīng)根據(jù)省內(nèi)各地的實(shí)際情況，靈活制定能夠滿足我省各地小微企業(yè)發(fā)展的地方性政策，例如對(duì)小微企業(yè)實(shí)行稅費(fèi)減免等優(yōu)惠政策長(zhǎng)期化，小微企業(yè)各種業(yè)務(wù)的辦理程序簡(jiǎn)單化，減輕小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)。

安徽省政府應(yīng)完善對(duì)小微企業(yè)服務(wù)內(nèi)容，建立專門服務(wù)小微企業(yè)的機(jī)構(gòu)。在銀企間牽線搭橋，開展形式多樣的銀企對(duì)接，提供有序的融資平臺(tái)，體現(xiàn)“政府搭臺(tái)，銀企唱戲”。增進(jìn)了銀行企業(yè)間的了解，保障了各方的利益，幫助小微企業(yè)在公平的市場(chǎng)上進(jìn)行融資。

3.4 發(fā)展地方性資本市場(chǎng)

小微企業(yè)除了可以從銀行等金融機(jī)構(gòu)間接融資之外，還需要從完善的、多層次的資本市場(chǎng)，通過直接融資的形式獲取資金。目前安徽省的小微企業(yè)主要融資方式仍是從銀行獲得資金支持，而從資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資則相對(duì)困難。因此，安徽省應(yīng)積極建設(shè)并完善地方性股票和債券市場(chǎng)，為小微企業(yè)的直接融資提供平臺(tái)。使全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)在服務(wù)中小微企業(yè)過程中發(fā)揮更大的作用，擴(kuò)大包括小微企業(yè)私募債券在內(nèi)的相關(guān)試點(diǎn)，擴(kuò)大小微企業(yè)發(fā)行集合債券的規(guī)模，讓更多小微企業(yè)從資本市場(chǎng)直接融資。

參考文獻(xiàn)

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篇10

一、內(nèi)蒙古服務(wù)業(yè)小微企業(yè)的特點(diǎn)

（一）企業(yè)規(guī)模普遍偏小，處于發(fā)展階段的企業(yè)占多數(shù)

樣本企業(yè)營(yíng)業(yè)收入及從業(yè)人數(shù)情況見圖1、圖2。

由上述數(shù)據(jù)可以看出，營(yíng)業(yè)收入500萬元以下的企業(yè)比重較大，共749戶，占全部樣本的85.8%；從業(yè)人員20人以下的企業(yè)占大多數(shù)，共674戶，占全部樣本的77.2%；873戶樣本企業(yè)的戶均營(yíng)業(yè)收入為601.44萬元，戶均從業(yè)人數(shù)16.6人，符合小微企業(yè)的特點(diǎn)。

在調(diào)查的樣本企業(yè)中，處于發(fā)展階段的樣本企業(yè)有607戶，占全部樣本企業(yè)的69.5%；處于創(chuàng)業(yè)階段的企業(yè)154戶，占17.6%；處于成熟階段的企業(yè)114戶，占13.1%。

（二）多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況一般，營(yíng)業(yè)收入較上期基本持平

調(diào)查顯示，170戶樣本企業(yè)本期綜合經(jīng)營(yíng)情況良好，占全部樣本企業(yè)的19.5%；554戶企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)情況一般，占63.5%；149戶企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)情況不佳，占17%。有46.3%的樣本企業(yè)本期營(yíng)業(yè)收入與上期相比持平，25.3%的企業(yè)營(yíng)業(yè)收入較上期增加，28.4%的企業(yè)營(yíng)業(yè)收入較上期減少。

（三）企業(yè)盈利水平較高，但仍有近三成企業(yè)微利或虧損

調(diào)查顯示，2012年873戶樣本企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)1.94億，戶均營(yíng)業(yè)利潤(rùn)22.19萬元。873戶樣本企業(yè)中盈利企業(yè)620戶，占樣本企業(yè)的71%；253戶企業(yè)虧損或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為零，占29%。

（四）企業(yè)員工薪酬水平較高，但行業(yè)間差距較大

873戶樣本企業(yè)2012年從業(yè)人員數(shù)共計(jì)14521人，人均月工資2298.12元?？茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)3193.24元，教育業(yè)最低1905.4元。

二、內(nèi)蒙古服務(wù)業(yè)小微企業(yè)發(fā)展面臨的問題

（一）原材料價(jià)格和勞動(dòng)力成本上升推高企業(yè)營(yíng)業(yè)成本

小微企業(yè)面臨著逐年上升的原材料成本和人工成本等困難。調(diào)查顯示，873家企業(yè)中，有43.9%的企業(yè)反映本期營(yíng)業(yè)成本較上年同期上升，而影響企業(yè)成本變動(dòng)的兩個(gè)主要因素就是原材料價(jià)格和勞動(dòng)力成本。

（二）服務(wù)業(yè)小微企業(yè)融資仍存困難

873家企業(yè)中，流動(dòng)資金較為緊張的企業(yè)有298家，占34.1%；與上期相比基本持平的企業(yè)有507戶，占58.1%。盡管國(guó)家加大了對(duì)小微型企業(yè)財(cái)政信貸方面的支持，各級(jí)政府也積極搭建銀企平臺(tái)、成立擔(dān)保中介、建立擔(dān)保體系等一系列措施拓寬小微型企業(yè)融資渠道，但由于小微型企業(yè)硬件設(shè)備和生產(chǎn)技術(shù)落后，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，企業(yè)信用度低，加之各商業(yè)銀行為提高貸款質(zhì)量，相應(yīng)門檻設(shè)置較高，優(yōu)惠政策難以惠及眾多小微型企業(yè)。873家企業(yè)中只有146家企業(yè)通過銀行貸款進(jìn)行融資，占企業(yè)總數(shù)的16.7%。

（三）招工難問題比較突出

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和新型工業(yè)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，用工需求迅速增加，而小微企業(yè)由于缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，難以留住人才，“跳槽”現(xiàn)象普遍存在，加之勞動(dòng)成本上漲，用工問題日趨嚴(yán)重。873家企業(yè)中，24.6%的企業(yè)認(rèn)為當(dāng)前面臨的突出問題是招工難。隨著近年富余勞動(dòng)力的減少，招工難問題更加嚴(yán)峻。

（四）稅收優(yōu)惠政策難以惠及享受

近年來，盡管國(guó)家加大了對(duì)小型微型企業(yè)扶持力度，各級(jí)政府也采取了減免企業(yè)稅收等優(yōu)惠政策，但是有些政策門檻過高，大部分小微企業(yè)難以達(dá)到申請(qǐng)條件，缺乏進(jìn)一步的操作細(xì)則和配套措施，優(yōu)惠政策仍難以享受。873家企業(yè)中，85%的企業(yè)沒有享受到優(yōu)惠政策，免稅企業(yè)只占樣本企業(yè)的7.6%，不足一成。

（五）服務(wù)業(yè)小微企業(yè)普遍存在科技創(chuàng)新能力不足，信息化建設(shè)落后等現(xiàn)象

調(diào)查中，有80%的企業(yè)沒有科研經(jīng)費(fèi)投放，82.7%的企業(yè)沒有獲取新技術(shù)等科技成果的途徑。在企業(yè)信息化建設(shè)方面，66.9%的企業(yè)沒有信息化建設(shè)?？萍紕?chuàng)新和信息化建設(shè)是企業(yè)高效、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的主要途徑，而企業(yè)在這些方面的欠缺勢(shì)必會(huì)影響服務(wù)業(yè)小微企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

三、支持服務(wù)業(yè)小微企業(yè)健康發(fā)展的對(duì)策建議

服務(wù)業(yè)小微企業(yè)的發(fā)展對(duì)吸納就業(yè)、提高居民收入、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的影響日益顯著，但是受小微企業(yè)自身的限制以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境雙重作用的影響，服務(wù)業(yè)小微企業(yè)要想健康快速的發(fā)展還有很長(zhǎng)的路要走。根據(jù)上述問題，我們認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手，支持服務(wù)業(yè)小微企業(yè)健康發(fā)展。

（一）加大對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的監(jiān)測(cè)分析和政府協(xié)調(diào)力度，提高政策措施的針對(duì)性和有效性

建立和健全服務(wù)業(yè)小微企業(yè)分類統(tǒng)計(jì)調(diào)查、監(jiān)測(cè)分析和定期制度，對(duì)支持小微企業(yè)發(fā)展意義重大，便于了解小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及遇到的困難，同時(shí)有利于各級(jí)政府部門了解政策措施落實(shí)的效果等。

（二）繼續(xù)加大政策扶持，減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)

調(diào)查中，在問及“貴企業(yè)對(duì)政府有關(guān)部門有何要求與建議”時(shí)，64.1%的企業(yè)希望“加大對(duì)政策扶持力度”；49.3%的企業(yè)希望“減免稅費(fèi)”。盡管近年來，國(guó)家和地方政府出臺(tái)了一系列結(jié)構(gòu)性減稅政策和降費(fèi)免費(fèi)措施，但是外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不景氣、企業(yè)運(yùn)營(yíng)中成本費(fèi)用的不斷上漲，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)艱難。因此，建議政府可以在合理范圍內(nèi)加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度，對(duì)相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行免收、少收或者暫緩征收的辦法，以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)，擴(kuò)大稅費(fèi)政策的覆蓋面，讓更多的小微企業(yè)享受到優(yōu)惠的稅費(fèi)政策。比如，對(duì)自主創(chuàng)業(yè)成立的小微型企業(yè)3年或5年不征任何稅 ，大大降低自主創(chuàng)業(yè)門檻。一個(gè)企業(yè)如果在3-5年內(nèi)存活下來，說明創(chuàng)業(yè)已見成效，理所當(dāng)然應(yīng)該納稅，也能夠納得起稅 。

（三）努力緩解融資困難

小微企業(yè)的根本問題在于自身經(jīng)營(yíng)不景氣、利潤(rùn)回報(bào)低、風(fēng)險(xiǎn)卻大，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征決定了其很難得到包括信貸資金在內(nèi)的資本青睞，融資難也就成了小微企業(yè)普遍面對(duì)的現(xiàn)實(shí)。可以通過推進(jìn)金融體制改革、完善小微企業(yè)擔(dān)保，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和信貸模式，建立小微企業(yè)融資信息平臺(tái)等措施，提高小微企業(yè)的貸款比例，逐步緩解小微企業(yè)融資難題。

（四）積極引導(dǎo)小微企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

服務(wù)業(yè)小微企業(yè)受限于自身諸如“規(guī)模小、人員少、財(cái)務(wù)制度不健全”等特點(diǎn)，普遍存在科技創(chuàng)新力不足、信息化建設(shè)落后及內(nèi)部管理不規(guī)范等劣勢(shì)。因此，從企業(yè)內(nèi)部來講，要以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高產(chǎn)業(yè)素質(zhì)、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力為主要目標(biāo)，通過組織創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、市場(chǎng)創(chuàng)新等方式提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。從政府角度，要充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)、積極引導(dǎo)等作用，建立多元化的幫扶機(jī)制。例如，設(shè)立小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，對(duì)符合條件的新辦小微企業(yè)進(jìn)行資助，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)改造項(xiàng)目進(jìn)行貼息；建立小微企業(yè)培訓(xùn)基金，制定符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的小微企業(yè)培訓(xùn)計(jì)劃，建立小微企業(yè)人才培養(yǎng)基地，通過培訓(xùn)，讓經(jīng)營(yíng)者自覺建立健全內(nèi)部控制制度，合理合法開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

（五）加快建立小微企業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制，為小微企業(yè)的發(fā)展提供高素質(zhì)、穩(wěn)定的人才隊(duì)伍

政府要幫助引導(dǎo)小微企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的管理模式，進(jìn)一步加大人才引進(jìn)和培訓(xùn)制度，加強(qiáng)小微企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍建設(shè)，形成一批以職業(yè)經(jīng)理人為中高層管理主體的小微企業(yè)群體。同時(shí)，企業(yè)要建立健全人事規(guī)章制度，真正做到吸引人才、留住人才。另外，還應(yīng)結(jié)合地區(qū)經(jīng)濟(jì)情況、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，建立合理的企業(yè)薪酬制度，以解決企業(yè)用工成本持續(xù)上升與增加職工收入之間的矛盾。