導語：如何才能寫好一篇擔保公司的管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    為了保護投資者的合法權(quán)益和上市公司財產(chǎn)安全,防范證券市場風險,現(xiàn)就上市公司為他人提供擔保的有關(guān)問題通知如下:

    一、上市公司為他人提供擔保應(yīng)當遵守《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。并按照《中華人民共和國證券法》和《證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定披露。

    二、上市公司不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務(wù)提供擔保。

    三、上市公司為他人提供擔保應(yīng)當遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。任何單位和個人不得強令上市公司為他人提供擔保,上市公司對強令其為他人提供擔保的行為有權(quán)拒絕。

    四、上市公司為他人提供擔保,應(yīng)當采用反擔保等必要措施防范風險。

    五、上市公司為他人提供擔保必須經(jīng)董事會或股東大會批準。董事會應(yīng)當比照公司章程有關(guān)董事會投資權(quán)限的規(guī)定,行使對外擔保權(quán)。超過公司章程規(guī)定權(quán)限的,董事會應(yīng)當提出預(yù)案,并報股東大會批準。上市公司董事會在決定為他人提供擔保之前(或提交股東大會表決前),應(yīng)當掌握債務(wù)人的資信狀況,對該擔保事項的利益和風險進行充分分析,并在董事會有關(guān)公告中詳盡披露。

    股東大會或者董事會對擔保事項做出決議時,與該擔保事項有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當回避表決。

    董事會秘書應(yīng)當詳細記錄有關(guān)董事會會議和股東大會的討論和表決情況。有關(guān)的董事會、股東大會的決議應(yīng)當公告。

    六、當出現(xiàn)被擔保人債務(wù)到期后十五個工作日內(nèi)未履行還款義務(wù),或是被擔保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔保人履行擔保義務(wù)等情況時,上市公司有義務(wù)及時了解被擔保人的債務(wù)償還情況,并在知悉后及時披露相關(guān)。

    七、上市公司應(yīng)當完善內(nèi)部控制制度,未經(jīng)公司股東大會或者董事會決議通過,董事、經(jīng)理以及公司的分支機構(gòu)不得擅自代表公司簽訂擔保合同。

    八、上市公司應(yīng)當加強擔保合同的管理。為他人擔保,應(yīng)當訂立書面合同。擔保合同應(yīng)當按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管,并及時通報監(jiān)事會、董事會秘書和財務(wù)部門。

    九、上市公司為債務(wù)人履行擔保義務(wù)后,應(yīng)當采取有效措施向債務(wù)人追償,并將追償情況及時披露。

    十、上市公司董事、經(jīng)理及其它管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔保合同,對上市公司造成損害的,上市公司應(yīng)當追究當事人的責任。

篇2

關(guān)鍵詞：擔保公司 風險控制 構(gòu)建

隨著最近幾年金融改革的深入，各種小額信貸公司、擔保公司等新型的金融機構(gòu)不斷地涌現(xiàn)出來，融資渠道越來越廣。雖然擔保公司已經(jīng)發(fā)展了很長一段時間，但是在風險控制上依然存在諸多問題。

一、擔保公司風險控制體系的重要性

擔保公司主要是依靠經(jīng)營“或有負債”生存和發(fā)展，進行風險控制的實質(zhì)就在于將擔保公司的或有負債風險進行化解，才是擔保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。由于“高風險、低收益”的特點，擔保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營想要得到持續(xù)的經(jīng)營，就應(yīng)當將擔保代償賠付盡量減少到最低，以此來提升擔保公司的風險控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴大擔保規(guī)模，就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風險控制機制，才能夠?qū)⒇搨L險降至最低。有效地風險控制能力，才能夠提升擔保公司的市場核心競爭力，這對規(guī)范的擔保公司風險控制體系尤其重要。

二、擔保公司風險的主要特點

（一）復雜性

在融資市場中，擔保公司是最主要的經(jīng)濟主體，幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風險；正是因為內(nèi)外部都可能存在的不確定性因素，就可能對擔保公司的利益行為產(chǎn)生影響，從而呈現(xiàn)出復雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場變化都有可能經(jīng)過融資市場產(chǎn)生一種放大效應(yīng)，同時也放大了風險，而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風險。此外，由于擔保公司對于自身客戶的“三查”不到位，沒有進行充足的市場調(diào)研、風險管理技術(shù)相對落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性；并且由于擔保公司的經(jīng)營管理能力、擔保項目的投資方向、企業(yè)管理層的風險偏好等也可能導致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象，影響到資金的正常運轉(zhuǎn)，出現(xiàn)無力還貸的局面，最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風險出現(xiàn)。

（二）自擔性

擔保公司的資產(chǎn)主要是以擔保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在，對于現(xiàn)金的流入方面則是相對微小的擔保費用。相比保險行業(yè)，擔保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計方法，將風險損失概率相對精確的計算出來，從而通過保費率覆蓋風險損失率，從而對風險損失以及經(jīng)營成本進行有效的彌補，最終獲取利潤，將風險分散到客戶之間。對于擔保公司風險的轉(zhuǎn)移或者是分散的實質(zhì)決定，擔保公司對于風險只能夠通過組合、識別策略進行選擇性的承擔，將風險盡可能低分散，但是卻不能夠有效規(guī)避風險，風險只能夠承擔，如果無法承擔，就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請破產(chǎn)處理。

三、擔保公司風險產(chǎn)生的具體原因

（一）外部風險

1、不具備確定性的地方政府政策。對于擔保公司而言，因為地方政府政策之間的差異，也會存在一定程度的區(qū)別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理擔保公司業(yè)務(wù)時，如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭議，政府的各個業(yè)務(wù)主管部門就會根據(jù)自身的立場來給予不同的解決方案，導致在擔保公司處理業(yè)務(wù)時，會面臨難以處理的問題，結(jié)果往往會加大不確定性風險，甚至會導致業(yè)務(wù)項目的失敗。

2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認識到擔保公司對經(jīng)濟發(fā)展的促進作用，而且也有部分擔保公司建立，但是由于針對擔保體系，國家沒有制定出相應(yīng)的法律體系，導致?lián)９颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_，難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實中，就可能導致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性，難以得到商業(yè)銀行的認可，面臨經(jīng)營實施難等方面的困難，最終出現(xiàn)了法律風險。

3、不穩(wěn)定的外部市場。擔保公司的主要任務(wù)是為了對中小經(jīng)營實體的成長加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營實體本身抵抗風險的能力較弱，加之國際政治、國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的變化等，給中小經(jīng)營實體造成了巨大的打擊，一旦中小經(jīng)營實體受到了影響，就會加重擔保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風險。

4、缺少社會信用。對于擔保公司而言，信用風險是公司所面臨的最主要風險，由于國內(nèi)整體的社會信用體系的不健全，導致信用意識不強，信用方面的法律規(guī)定更是罕見。因此，對于擔保公司而言，這樣的環(huán)境就相當于一道危險的信譽門檻。

（二）內(nèi)部風險

1、內(nèi)部經(jīng)營制度約束機制的缺失。擔保公司在經(jīng)營方面主要是依靠良好的信譽和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔保業(yè)務(wù)的不確定性，促使管理層需要根據(jù)公司的本身，建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風險的管理制度。由于擔保公司所在的行業(yè)屬于新生事物，內(nèi)部經(jīng)營管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據(jù)擔保公司風險失敗的案例來針對性的控制，但是只有等待風險損失遭受了重創(chuàng)之后，才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。

2、人員道德素質(zhì)偏低。擔保公司各級管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔保公司經(jīng)營的良好信譽和聲望的保障。如果擔保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定，那么擔保公司自身就可能面臨不可預(yù)計的道德風險，在業(yè)務(wù)經(jīng)營上也會面臨巨大的損失。

3、擔保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶，就可能存在負責具體經(jīng)辦人員的不輪換風險。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長期與老客戶打交道，有了一定的基礎(chǔ)，對于熟練程度和效率都有很大的促進作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化，對于可能存在的風險缺少應(yīng)有的警覺性，就算客戶的財務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴重下滑，本來應(yīng)當對擔保數(shù)額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持數(shù)額不減。如果客戶財務(wù)狀況進一步惡化，很可能就會給擔保公司帶來巨大的損失。

4、擔保業(yè)務(wù)量盲目的擴大。第一，擔保公司的主打業(yè)務(wù)時擔保，企業(yè)的強弱可以通過擔保的金額來進行判斷；第二，實收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會出現(xiàn)一定的增大趨勢；第三，地方政府投入的財政補貼資金，在一定時間段內(nèi)，法律規(guī)定的財政補貼資金也會充當風險準備金，供擔保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過了凍結(jié)期，擔保公司在以財政補貼資金為應(yīng)納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實收資本。由于擔保行業(yè)經(jīng)營的高度具有不確定性的特點，導致?lián)９具^于盲目地追求擴大業(yè)務(wù)資金量，這樣也會將擔保公司經(jīng)營風險放大幾倍。

四、擔保公司風險控制機制構(gòu)建的有效途徑

（一）做好擔保公司內(nèi)部風險管理體系的完善

1、內(nèi)控機制與業(yè)務(wù)制衡機制的完善。通過廉潔、嚴謹?shù)闹贫?，擔保公司可以建立出對?nèi)部風險防控的制衡機制建立，對于風險的管理，根據(jù)前中后三個階段可以設(shè)置出三個部門：擔保業(yè)務(wù)部門作為開拓業(yè)務(wù)的部門；風險管理部則是進行審查業(yè)務(wù)臺規(guī)、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對于項目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對性的內(nèi)部管理制度，落實程序規(guī)范。

2、科學的建立擔保風險評價體系。在風險評價體系方面，可以參考銀行方面的客戶評價體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開拓需求以及特色來建立風險評價體系。當然，對于風險的把握也需要將定量與定性、普通評價與特殊評價相互集合。擔保公司應(yīng)當實施全過程的監(jiān)督管理；建立模型化的項目評估系統(tǒng)，以此來提升對于擔保項目的風險評估審查；注重管理客戶關(guān)系，以此來建立長期的，具有良好穩(wěn)定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強化內(nèi)部監(jiān)督控制力度，避免道德風險的出現(xiàn)。

（二）對于擔保風險進行綜合評價

擔保公司可以通過各種內(nèi)部控制流程的制定，例如：獨立調(diào)查、交叉檢驗、獨立審核等方面的措施來避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風險。再以此作為基礎(chǔ)，采取集體審核的方式，對于擔保風險進行綜合化評價，并且提出相應(yīng)的組織安排來保障擔保執(zhí)行過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。

（三）擔保貸款方式的創(chuàng)新

考慮到擔保公司主要的客戶群體是中小企業(yè)，就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對欠缺，就可以制定分期還款的措施來降低風險的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項，也可以對客戶可能存在的財務(wù)問題進行應(yīng)對處理。對于反擔保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。

（四）風險預(yù)警

建立嚴格的貸后監(jiān)測制度，對于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進行持續(xù)性跟蹤，這樣也能夠及時地發(fā)展當中可能存在的錯誤，提前預(yù)警，才能夠采取針對性的措施來應(yīng)對可能面臨的風險。

（五）考核激勵

制定合理的客戶經(jīng)理獎罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤，以調(diào)動其積極性、主動性和責任心。

（六）信息化手段

篇3

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 商業(yè)銀行 擔保公司 合作

近年來，在次貸危機誘發(fā)的全球經(jīng)濟衰退影響下，我國中小企業(yè)經(jīng)營日益困難。2011年，央行多次加息及提高商業(yè)銀行存款準備金，直接推動企業(yè)融資成本的不斷上升。隨著我國貨幣、信貸政策的逐步趨緊，中小企業(yè)融資難問題突出。央行貨幣政策在有效抑制流動性過剩的同時，也加大了企業(yè)資金壓力，小企業(yè)獲取銀行貸款難度加大。

中小企業(yè)作為國民經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，融資難成為普遍存在的問題，商業(yè)銀行之所以對中小企業(yè)“惜貸”基于對貸款成本、風險等方面的考慮，信用缺失是關(guān)鍵。然而，通過與中小企業(yè)擔保機構(gòu)的合作機制，銀行在提供中小企業(yè)貸款中可實現(xiàn)與融資擔保公司的風險共擔，必將提高商業(yè)銀行貸款的積極性。所以，作為地方經(jīng)濟發(fā)展主要金融扶持力量的商業(yè)銀行與中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)合作，能架起商業(yè)銀行和地方中小企業(yè)之間的融資橋梁，彌補中小企業(yè)信用不足的缺陷，增加其獲得商業(yè)銀行貸款的機率和額度，實現(xiàn)商業(yè)銀行、中小企業(yè)、融資擔保公司三者共贏。

一、商業(yè)銀行和融資擔保機構(gòu)的合作危機

深化商業(yè)銀行和融資擔保公司合作成為了促進銀擔雙方互利共贏，進一步緩解中小企業(yè)融資難問題的重要途徑。但在信貸趨緊的情況下，加上融資擔保公司資本逐利的特性，機構(gòu)自有資金投資去向會出現(xiàn)異化，偏離融資擔保主業(yè)，去追逐高收益、高風險的投資，從而引發(fā)系列的合規(guī)性問題，導致信用風險、流動性風險的出現(xiàn)。商業(yè)性的融資擔保公司以獨立法人、商業(yè)化運作、盈利為目的和兼營投資等商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，純粹的市場化運作的信用擔保合作行為，融資擔保公司在為商業(yè)銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款提供第三方擔保的過程中，與商業(yè)銀行共同分擔貸款的代償風險，沒有任何外在的風險分擔者。因此，融資擔保公司一方面想方設(shè)法彌補代償風險所引致的損失，另一方面面對市場對資金需求旺盛的利誘，融資擔保公司會從事高風險投資業(yè)務(wù)去獲得比主營業(yè)務(wù)擔保費更高的收益。融資擔保公司一旦投資失利，資金鏈斷裂，將導致各種風險直接轉(zhuǎn)嫁至商業(yè)銀行。為降低銀擔合作可能引發(fā)的風險，迫切需要研究的是如何發(fā)展商業(yè)銀行和融資擔保機構(gòu)之間健康的合作關(guān)系，真正實現(xiàn)銀擔利益共享、風險共擔機制。

二、商業(yè)銀行和融資擔保機構(gòu)的合作困境

1、融資擔保機構(gòu)存在的問題

（1）擔保能力不足引發(fā)經(jīng)營風險。融資擔保機構(gòu)的擔保能力不足主要體現(xiàn)在承擔擔保風險的資金量不足，我國融資擔保機構(gòu)普遍存在注冊資本較低或是注冊資本不實的情況，部分擔保公司通過虛假出資或抽逃資本夸大其擔保能力，由于缺乏最低注冊資本，沒有充足的現(xiàn)金貨幣彌補擔保公司流動性風險帶來的損失，也就是說擔保公司不具備充足的擔?；騼攤芰Α?/p>

（2）違規(guī)操作資金引發(fā)系統(tǒng)風險。由于擔保公司需在商業(yè)銀行長期存入保證金，僅僅依賴較低的擔保費收入無法彌補代償損失，擔保公司基于盈利目的，往往會尋求其他的投資途徑去突破生存困境，如從事風險投資、融資租賃、典當?shù)葮I(yè)務(wù)，甚至為民間資本提供非法借貸途徑，更為嚴重的是部分擔保公司挪用貸款資金用于境外風險投資，這種種行為都直接削弱擔保公司的擔保能力和代償能力。一旦受國際經(jīng)濟形勢影響，借款企業(yè)經(jīng)營不善無力償還貸款，擔保公司投資經(jīng)營失誤導致資金鏈斷裂，引發(fā)全面的系統(tǒng)風險，商業(yè)銀行成為最終的風險承擔者。

（3）風險轉(zhuǎn)移機制缺失。擔保機構(gòu)在為借款企業(yè)提供擔保責任的同時，要求企業(yè)提供財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或是第三人擔保等反擔保措施以降低擔保風險，但擔保機構(gòu)面對業(yè)務(wù)競爭壓力，往往會降低收費標準及對反擔保措施的需求以爭攬客戶資源，事實上提供給擔保公司的反擔保措施如專利權(quán)質(zhì)押、機器設(shè)備抵押等變現(xiàn)能力低難以彌補擔保機構(gòu)的代償損失。同時，再擔保體制不完善，擔保機構(gòu)也不愿意與再擔保機構(gòu)分享利益，擔保公司無法轉(zhuǎn)移風險，減弱擔保公司的風險承受能力。正由于擔保公司缺乏風險轉(zhuǎn)移機制，需承擔全額擔保的責任，一旦發(fā)生代償就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。

（4）擔保機構(gòu)內(nèi)部管理制度缺失。擔保公司普遍存在缺乏補償機制，內(nèi)部管理不規(guī)范，人員專業(yè)水平低，財務(wù)報表不真實等現(xiàn)象，而多數(shù)擔保公司缺乏規(guī)范的擔保保證金制度、集體審核制度、風險內(nèi)控制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，使得商業(yè)銀行與擔保公司合作帶來相當大的風險隱患。

2、商業(yè)銀行與融資擔保機構(gòu)合作存在的問題

（1）操作風險普遍存在。商業(yè)銀行與融資擔保公司的合作過程中，由于擔保公司在其中承擔了全額連帶責任保證擔保，也就是即使借款企業(yè)違約，商業(yè)銀行也會因擔保公司全額代償而不會遭受損失，于是引發(fā)了商業(yè)銀行系列的操作風險，貸前調(diào)查流于形式，貸后管理不全面深入，資金監(jiān)控不嚴格細致，以致忽視借款人企業(yè)的第一還款來源，缺乏有效押品作為抵押擔保，在一定程度上也助長了某些借款企業(yè)與擔保公司合謀騙取銀行貸款，將貸款資金挪用于擔保公司的高風險領(lǐng)域，擔保公司投資失利，借款企業(yè)無力償還，貸款資金難以收回，借款企業(yè)無抵押資產(chǎn)可供處置回收，最終商業(yè)銀行承擔所有損失。

（2）運營風險普遍存在。商業(yè)銀行對融資擔保公司管理機制和約束體系不健全，對擔保公司缺少系統(tǒng)的評估體系，僅僅依賴于擔保公司存入商業(yè)銀行的基礎(chǔ)保證金及擔保貸款發(fā)放本金10%至15%的業(yè)務(wù)保證金，一旦擔保公司發(fā)生系統(tǒng)風險或是多家借款企業(yè)同時出現(xiàn)代償需求時，僅靠擔保公司的保證金是遠遠不足以償還借款企業(yè)拖欠的銀行貸款本息。

（3）缺乏有效監(jiān)控手段。商業(yè)銀行缺乏對擔保公司規(guī)范的管理制度，未建立對擔保公司的評級制度，無有效的手段對其資質(zhì)、誠信情況、經(jīng)營情況等方面進行監(jiān)控。商業(yè)銀行間缺少對擔保公司信息共享機制與違約通報機制，即使擔保公司在一家銀行出現(xiàn)代償或是違約行為，其他銀行也無法得知。另外，商業(yè)銀行對發(fā)放的貸款資金流向也無法進行有效監(jiān)控，商業(yè)銀行無法對跨行匯款進行后續(xù)監(jiān)控，以致商業(yè)銀行不能及時發(fā)現(xiàn)貸款資金流向異常情況從而宣布貸款提前到期。

（4）缺乏風險防范意識。商業(yè)銀行風險防范意思薄弱，主要體現(xiàn)于過分依賴擔保公司，忽視借款企業(yè)資信情況、債務(wù)承受能力及交易背景的真實性等，弱化銀行本身內(nèi)控管理執(zhí)行能力，導致引發(fā)系列的操作風險及道德風險的出現(xiàn)。如對貸款逾期不還的借款客戶，過分依賴于擔保公司的代償行為，忽視對借款人及時啟動法律訴訟程序和申請財產(chǎn)保全的最佳時機，以致喪失優(yōu)先受償權(quán)，也給借款企業(yè)留下轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債務(wù)的機會。

3、融資擔保信用體系存在的問題

（1）擔保法律法規(guī)不完善。我國當前融資擔保依據(jù)的法律僅僅有《擔保法》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等，由于擔保行業(yè)本身屬于高風險行業(yè)，需要大量強制性法律法規(guī)規(guī)范擔保行為，而在風險控制方面法律存在嚴重缺失;商業(yè)銀行與擔保機構(gòu)法律地位不平等，商業(yè)銀行相關(guān)的格式合同須擔保機構(gòu)無條件執(zhí)行，所有條款都是維護銀行利益。我國有關(guān)信用擔保的法律法規(guī)在立法層次與效力，法規(guī)內(nèi)容與形式等多方面存在欠缺，對擔保機構(gòu)的權(quán)益保護不足，防范信用擔保風險約束力不強等方面都制約我國信用擔保體系的發(fā)展。

（2）信用管理體系不健全。我國缺乏權(quán)威的評級機構(gòu)及評級指標體系，商業(yè)銀行和融資擔保機構(gòu)各自的評級系統(tǒng)信息不共享，不僅無法有效防范風險，而且影響合作效率;人民銀行的征信系統(tǒng)不對擔保機構(gòu)開放，導致?lián)C構(gòu)缺乏對企業(yè)審查的信息支持;銀行同業(yè)之間缺乏黑名單系統(tǒng)使違規(guī)操作的擔保機構(gòu)無法進入擔保行業(yè)經(jīng)營;中小企業(yè)信用缺失，提供虛假財務(wù)信息、逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象普遍存在，但我國無嚴格的失信嚴懲機制，使商業(yè)銀行和擔保機構(gòu)無從把握企業(yè)的信用程度，做到有效控制風險。

（3）外部監(jiān)管手段不足。在我國未建立系統(tǒng)的外部監(jiān)管手段，對融資擔保機構(gòu)整個信用擔保業(yè)務(wù)過程進行全面監(jiān)督，外部監(jiān)管不足是造成擔保行業(yè)整體風險難以控制的主要原因。如擔保機構(gòu)在為企業(yè)提供擔保時，大多數(shù)會違規(guī)向企業(yè)客戶收取10%甚至更高的反擔保資金，由于缺乏有效的監(jiān)督手段，這些資金往往被擔保公司挪用為擔保公司存放在銀行的保證金，用于擔保機構(gòu)不斷擴大在保總額，最終超過其風險承受能力;又如未有系統(tǒng)的監(jiān)管工具對擔保機構(gòu)的日常資金進行監(jiān)控以防止違規(guī)挪用資金行為的出現(xiàn)等。

三、商業(yè)銀行和融資擔保機構(gòu)的發(fā)展對策

1、加強法制建設(shè)及政府監(jiān)督力度

建立關(guān)于規(guī)范中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)專門的法律法規(guī)，明確融資擔保機構(gòu)的法律地位、服務(wù)對象、支撐體系以及運作規(guī)則，建立規(guī)范的行業(yè)標準和程序。出臺扶持商業(yè)銀行與融資擔保機構(gòu)合作的相關(guān)法規(guī)，明確商業(yè)銀行對信用擔保體系的支持作用和雙方分擔信貸風險的責任和義務(wù)。

政府部門應(yīng)明確擔保行業(yè)的主管和監(jiān)管部門，提高擔保機構(gòu)的準入門檻、規(guī)范擔保機構(gòu)的經(jīng)營行為，嚴格監(jiān)管擔保機構(gòu)資本金、擔保保證金及風險撥備情況，實時監(jiān)控擔保機構(gòu)與商業(yè)銀行的合作風險，定期對擔保機構(gòu)進行風險評估，嚴厲打擊擔保機構(gòu)虛假注資、抽逃資本、挪用貸款資金等違法違規(guī)行為。

2、建立風險分擔和資金補償機制

構(gòu)建銀行與擔保機構(gòu)之間的風險共擔機制，貸款銀行分擔一定比例的擔保貸款風險使商業(yè)銀行與擔保機構(gòu)所承擔的義務(wù)得到均衡，強化對商業(yè)銀行的風險約束，有利于雙方共同發(fā)展。

建立多層次再擔保體系，設(shè)立全國性的信用再擔保機構(gòu)，以政府為主體對擔保機構(gòu)開展強制再擔保業(yè)務(wù)，分散擔保機構(gòu)風險，增強擔保機構(gòu)抗風險能力，充分發(fā)揮擔保機構(gòu)的擔保杠桿能力。

建立財政資金補償機制，政府每年在財政預(yù)算內(nèi)劃撥一定資金作為經(jīng)營合法合規(guī)擔保機構(gòu)的補償資金，對符合條件的融資擔保機構(gòu)給予稅收政策扶持，這對調(diào)動融資擔保機構(gòu)可持續(xù)健康發(fā)展起到一定積極作用。

3、建立信用擔保風險管理機制

信用擔保機構(gòu)的主要業(yè)務(wù)風險是因擔保企業(yè)不能償還銀行貸款而發(fā)生代償所造成損失的可能性，建立風險準備金機制就是將未來的償付風險分散到現(xiàn)在經(jīng)營的各個階段，通過計提風險準備金的方式可以提高擔保機構(gòu)的抗風險能力，同時也可以降低因擔保機構(gòu)破產(chǎn)后轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行的貸款損失風險。

商業(yè)銀行應(yīng)對擔保機構(gòu)建立嚴格的準入制度、風險審查制度以及風險預(yù)警機制，根據(jù)擔保機構(gòu)的在保業(yè)務(wù)不良率以及對中小企業(yè)的融資規(guī)模，嚴格控制擔保機構(gòu)擔保貸款的投放比例;擔保機構(gòu)應(yīng)建立科學的擔保風險內(nèi)控制度，全面評估被擔保企業(yè)的風險承受能力，及時采取防范風險措施。

4、完善信用擔保和行業(yè)監(jiān)管體系

建立權(quán)威、專業(yè)和規(guī)范的中小企業(yè)資信調(diào)查及信用評估體系，發(fā)揮市場對中小企業(yè)信用狀況的激勵和約束作用，建立中小企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺，以便商業(yè)銀行與融資擔保機構(gòu)及時全面了解企業(yè)情況，幫助其有效識別和防范風險。

建立全國性的擔保行業(yè)自律組織，完善融資擔保機構(gòu)內(nèi)部運作與管理機制，擔保機構(gòu)應(yīng)建立各項內(nèi)部制度，完善風險監(jiān)控機制，健全財務(wù)管理制度和提高從業(yè)人員素質(zhì)培訓力度。行業(yè)自律組織定期聘請專業(yè)的評級機構(gòu)通過對擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)情況、內(nèi)控管理、績效考核、合規(guī)經(jīng)營等方面進行全面評估，為政府扶持提供依據(jù)。

【參考文獻】

篇4

近年來，為緩解中小企業(yè)融資難、擔保難等問題，國臺辦出臺了一系列關(guān)于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見，隨之融資擔保機構(gòu)如雨后春筍，迅猛發(fā)展，一度為緩解中小企業(yè)融資難，推動了中小企業(yè)發(fā)展做了巨大貢獻。然而伴隨融資性擔保業(yè)務(wù)的不斷增長，融資性擔保業(yè)務(wù)風險也日漸顯露，個別融資性擔保公司出現(xiàn)問題，拖延代償，影響銀行信貸資產(chǎn)安全。如何有效化解農(nóng)村中小金融機構(gòu)融資擔保貸款業(yè)務(wù)風險，又有效地推動融資性擔保機構(gòu)融資擔保職能，筆者認為：應(yīng)該將融資性擔保機構(gòu)納入銀行日常風險管理，切實做好融資性擔保業(yè)務(wù)風險防控工作，有效提升融資擔保貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量。

一、融資擔保機構(gòu)擔保貸款業(yè)務(wù)風險現(xiàn)狀

（一）監(jiān)管主體不明晰，致使擔保公司違規(guī)操作。擔保機構(gòu)的管理目前還未有明確的法律認可的部門，導致?lián)C構(gòu)處于一種“多頭監(jiān)管”狀態(tài),財政部門、發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)委、人民銀行、勞動部等都有權(quán)管理擔保機構(gòu),分頭監(jiān)管導致缺乏統(tǒng)一規(guī)范的制度規(guī)定,存在監(jiān)管真空。一旦和中小金融企業(yè)簽約成功，部分擔保機構(gòu)就開始違規(guī)經(jīng)營，超額擔保，更有甚者惡意抽逃保證金，給中小金融企業(yè)擔保貸款帶來巨大經(jīng)營風險。

（二）擔保機構(gòu)體系建設(shè)不規(guī)范，擔保機構(gòu)良莠不齊。由于擔保體系尚待完善，缺少擔保機構(gòu)的退出機制，擔保機構(gòu)幾年來有增無減，特別是營銷能力較小農(nóng)村中小金融機構(gòu)，更把開拓市場的主要任務(wù)交給了融資性擔保機構(gòu)，致使擔保機構(gòu)過度擔保，加上擔保機構(gòu)缺乏專業(yè)管理，人才匱乏，導致大量到期貸款逾期，風險暴露。

（三）過度依賴擔保機構(gòu)，貸后管理缺失。由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)缺少信貸人員，一定程度上依賴融資性擔保公司的信貸管理，把自己的命運系在擔保機構(gòu)的褲腰帶上，對于經(jīng)融資擔保機構(gòu)調(diào)查的貸款很少進行貸后管理，致使一些客戶改變貸款用途，資金流向國家限制性行業(yè)，更有甚者一些擔保公司和貸款戶存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，合伙騙取信用社貸款，如果沒有進行貸后檢查很難發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，隨著貸款到期風險才逐漸暴露。

（四）融資性擔保機構(gòu)法律體系建設(shè)不完善，監(jiān)管問責制度缺失。融資性擔保機構(gòu)相關(guān)的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件較多，但是法律性文件較少，由于法律層次較低，效力有限，難以對融資性擔保機構(gòu)進行全面的調(diào)整和規(guī)范，同時由于行業(yè)的多頭管理，現(xiàn)實中的無人監(jiān)管，導致中小金融機構(gòu)與擔保機構(gòu)合作的業(yè)務(wù)快速膨脹及風險的聚集和暴露，同時對于融資性擔保機構(gòu)的人員準入、日常經(jīng)營、風險管理、市場退出都缺乏有效的法律條文，致使部分問題擔保機構(gòu)得不到及時退出和有效的風險補償，給與之合作的農(nóng)村中小金融機構(gòu)帶來不必要的經(jīng)營風險。

二、融資性擔保機構(gòu)擔保貸款業(yè)務(wù)風險防控

（一）要規(guī)范融資性擔保機構(gòu)管理，合規(guī)操作。農(nóng)村中小金融機構(gòu)要嚴格按照《中國銀監(jiān)會合作部關(guān)于中小金融機構(gòu)融資擔保貸款業(yè)務(wù)風險提示的通知》（銀監(jiān)合【2012】20號）文件要求，做好融資擔保貸款公司資質(zhì)考核，在市場準入、合作及后續(xù)管理上持續(xù)評價融資擔保公司的資質(zhì)、擔保能力與信貸管理水平。做到：第一，堅決摒棄對擔保機構(gòu)代償“兜底”的依賴心理，嚴格把好信貸準入關(guān)，要嚴格審查借款人的第一還款來源，嚴禁在借款人第一還款來源不足的情況下以融資性擔保機構(gòu)擔保方式覆蓋風險敞口。第二，嚴控單戶比例及總量，嚴格執(zhí)行貸款集中度管理，合理分散風險，擔保貸款要發(fā)放流動資金，期限控制在1年（含）以內(nèi)，嚴禁發(fā)放中長期貸款。第三，加強保證金管理，建立動態(tài)保證金管理制度，放款前擔保機構(gòu)必須在貸款機構(gòu)存入足額保證金，不得在保證金不足的情況下發(fā)放貸款，特別是要對保證金專戶管理，簽好有權(quán)代扣協(xié)議，以保證扣劃無爭議。

（二）加強融資性擔保公司的動態(tài)管理，建立退出機制。一是擔保機構(gòu)出現(xiàn)擔保逾期后，要立即停止新增貸款業(yè)務(wù)，逾期超過1個月還存在不能代償?shù)牧⒓慈∠麚C構(gòu)準入資格。二是擔保機構(gòu)存在抽逃和挪用資本金、經(jīng)營許可證被取消、資信等級下降、保證金余額不足且不能即刻補足、超比例進行擔保及出現(xiàn)重大法律糾紛的，要立即取消準入資格。三是對取消準入資格的擔保機構(gòu)要立即停止合作，凍結(jié)擔保額度，進行清收整頓直至全部收回。凡是存在上述現(xiàn)象的要通報當?shù)乇O(jiān)管部門，并在全轄其他中小金融機構(gòu)通報，讓不符合條件的融資性擔保機構(gòu)徹底退出。

篇5

關(guān)鍵詞:擔保公司;規(guī)范發(fā)展;公司治理;監(jiān)督管理

中圖分類號:F832.39 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)02-0075-04

在當前的經(jīng)濟金融形勢和融資渠道格局下,通過規(guī)范發(fā)展擔保公司破解中小企業(yè)融資難題至關(guān)重要。而相關(guān)法律政策和監(jiān)管體系的不完善使國內(nèi)擔保公司長期深陷發(fā)展困境,存在擔保公司違規(guī)擔保、涉足高利貸等違規(guī)經(jīng)營問題。這些問題的出現(xiàn)不僅僅是信用環(huán)境不健全、監(jiān)督缺失等外部環(huán)境引起的,更大程度上是整個擔保行業(yè)尚未形成明確的營運模式,擔保公司自身定位和發(fā)展方向不清晰等內(nèi)部因素所致。日前國務(wù)院下發(fā)的《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資擔保業(yè)務(wù)監(jiān)督職責的通知》(以下簡稱“《通知》”)雖在一定程度上有助于解決當前擔保公司面臨的監(jiān)管缺失問題,卻不能從根本上解決上述問題。[1]從長遠角度來看,擔保公司能否健康持續(xù)發(fā)展取決于自身的“內(nèi)功”和“內(nèi)因”,內(nèi)外并舉才是解決當前擔保公司發(fā)展困境的治本之策。本文在這一背景下從五個方面分析了影響擔保公司發(fā)展的因素并提出了相應(yīng)的對策建議。

一、建立全方位監(jiān)督體系,強化內(nèi)外部監(jiān)督

有力的準入監(jiān)督和持續(xù)的業(yè)務(wù)監(jiān)督是確保擔保行業(yè)規(guī)范、有序運作的前提和基礎(chǔ)。目前擔保公司面臨的發(fā)展困境很大程度上緣自監(jiān)管缺失情況下?lián)９镜倪`規(guī)違法經(jīng)營,出現(xiàn)挪用保證金、違規(guī)擔保、涉足高利貸等情況。監(jiān)管缺失是指監(jiān)督職能分散于多個機構(gòu),缺乏一個主要的對口監(jiān)管機構(gòu),從而形成“多頭監(jiān)管”導致的監(jiān)管缺失格局。目前,對擔保公司的監(jiān)管涉及工商、經(jīng)貿(mào)、商務(wù)、公安、財政、人民銀行、銀監(jiān)會以及各地的金融服務(wù)辦公室等多個部門,每個部門都承擔了一定的監(jiān)管職能,但缺乏系統(tǒng)性、針對性和有效性。規(guī)范和完善對擔保公司的內(nèi)外部監(jiān)督是促進擔保行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展的當務(wù)之急,而《通知》的出臺有利于解決這一問題。需注意的一點是,《通知》明確由地方政府確定相應(yīng)的部門負責擔保公司的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)督,但由于地方政府承擔著促進和扶持擔保公司發(fā)展,解決中小企業(yè)融資難題的職責,不可避免與其將要承擔的審批和監(jiān)督職能產(chǎn)生利益沖突。為了解決中小企業(yè)貸款難,地方政府很可能會放松對擔保公司的準入審批,且目前地方政府缺乏一個較為獨立和專業(yè)的部門承擔這一職能。因此,《通知》的下發(fā)及擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的建立難以從根本上解決目前擔保公司的監(jiān)管混亂、缺乏系統(tǒng)性和有效性等問題。

鑒于擔保公司從事的業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)具有高度的關(guān)聯(lián)性和一致性,將擔保公司納入銀監(jiān)會監(jiān)管范疇應(yīng)是解決擔保公司監(jiān)管問題的根本之策。但由于目前仍不能將擔保公司納入銀監(jiān)會監(jiān)督體系,政府轉(zhuǎn)而采取監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度以及將審批監(jiān)督權(quán)下放給地方政府。解決擔保公司監(jiān)管的系統(tǒng)性、針對性、有效性問題關(guān)鍵在于明確現(xiàn)有各相關(guān)部門的職能,建立多層次、組合式監(jiān)督。具體而言,針對擔保公司容易出現(xiàn)問題的主業(yè)變更、違規(guī)開展業(yè)務(wù)、與銀行合作問題、關(guān)聯(lián)交易以及公司治理等領(lǐng)域,充分發(fā)揮各相關(guān)機構(gòu)如地方金融服務(wù)(或工作)辦公室、工商局、銀監(jiān)會、股東等的相應(yīng)監(jiān)督管理職能,建立起“準入監(jiān)督+工商監(jiān)督+業(yè)務(wù)合作監(jiān)督+股東監(jiān)督+自律監(jiān)督”的系統(tǒng)性、全方位監(jiān)督體系。

一是準入監(jiān)督。根據(jù)《通知》的要求,監(jiān)管部際聯(lián)席會議(銀監(jiān)會牽頭)負責研究制定促進擔保公司發(fā)展的政策措施及監(jiān)督管理制度,地方政府需要指定相應(yīng)的部門負責審批和日常監(jiān)督。針對目前的現(xiàn)狀,聯(lián)系會議應(yīng)盡快制定出臺《擔保管理辦法》、《擔保公司監(jiān)督管理辦法》等制度,明確并規(guī)范擔保公司的準入條件、業(yè)務(wù)范圍以及審批流程等事項。地方政府應(yīng)選擇對金融行業(yè)較為熟悉的部門負責擔保公司的設(shè)立審批,把好準入關(guān),重點審查主要股東的資質(zhì),使擔保公司有個較高的起點;并在日常監(jiān)督方面加強與當?shù)劂y監(jiān)局合作,切實承擔擔保業(yè)務(wù)的監(jiān)管職責。

二是工商監(jiān)督。充分發(fā)揮工商局登記及年檢管理對擔保公司的監(jiān)督約束作用。對于擔保公司主業(yè)蛻變,轉(zhuǎn)而從事中介業(yè)務(wù)、高利貸、非法廣告等違規(guī)行為,通過工商局營業(yè)執(zhí)照年檢進行規(guī)范,對于超范圍經(jīng)營者,吊銷擔保業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

三是業(yè)務(wù)合作監(jiān)督。針對擔保公司主要通過與銀行合作開展業(yè)務(wù)的特點,延伸銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)督,明確銀監(jiān)會可以對與商業(yè)銀行開展合作的擔保公司的相關(guān)業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查,重點檢查經(jīng)常出現(xiàn)“通過關(guān)聯(lián)交易騙取貸款”、“非法吸收存款”、“發(fā)放‘過橋’貸款”、“抽離資本金”等行為的擔保公司。對于違反《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定,變相吸收存款、發(fā)放貸款等行為,依法取消其與商業(yè)銀行開展合作的資格并追究法律責任。與此同時,督促商業(yè)銀行加強對擔保公司的合作監(jiān)督,通過對擔保公司實施評級,從準入點控制擔保公司與銀行合作中可能出現(xiàn)的風險。

四是股東監(jiān)督。充分發(fā)揮擔保公司股東的內(nèi)部監(jiān)督,對于擔保公司違反公司章程,將資金違規(guī)投向金融高風險領(lǐng)域、主業(yè)蛻變、抽離資本金、關(guān)聯(lián)交易、責任準備金提取不足等問題,通過完善公司治理,加強股東通過董事會向經(jīng)營管理層的監(jiān)督約束,并建立完善的制度體系,督促經(jīng)營管理層依法、合規(guī)經(jīng)營。

五是自律監(jiān)督。建立地方性擔保行業(yè)自律組織,加強擔保公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面的行業(yè)自律,通過建立行業(yè)黑名單、實施經(jīng)濟處罰以及將違規(guī)經(jīng)營情況通報工商局、主要負責監(jiān)督機構(gòu)等措施規(guī)范擔保公司的業(yè)務(wù)活動。

二、明確所有權(quán)與經(jīng)營權(quán),完善公司治理

公司治理的完善是確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。公司治理是股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層之間相互制衡的一套組織架構(gòu)及運行機制,公司治理的核心和本質(zhì)是實現(xiàn)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)的相互分離,相互制約,從而確保企業(yè)在風險可控下有效運轉(zhuǎn)。無論是政府財政出資的擔保公司,還是民營資本出資的擔保公司都存在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)混淆,監(jiān)督權(quán)缺位,公司治理缺失或形同虛設(shè)等問題。尤其是財政出資的擔保公司,該類公司總經(jīng)理通常由政府任命或政府官員兼任,對其的考核仍采取對行政官員考核的做法,至于擔保公經(jīng)營效率則與個人績效無關(guān),從而造成擔保公司的高管層缺乏動力和積極性。此外,財政出資人對擔保公司還存在“行政干預(yù)”與“監(jiān)督缺失”并存的現(xiàn)象。出于地方利益考慮,在某些情況下干預(yù)擔保公司正常的業(yè)務(wù)開展,使擔保公司承擔大量風險。由于國有企業(yè)普遍存在“所有者缺位”問題,財政出資人對擔保公司帶來經(jīng)濟利益的約束與激勵不敏感,因而對擔保公司的合規(guī)性、資本增值等缺乏應(yīng)有的監(jiān)督,從而造成擔保公司內(nèi)部必要的權(quán)力制衡和監(jiān)督職能的喪失。

相對于財政擔保公司,民營擔保公司所有權(quán)清晰,激勵機制不存在太大問題。但由于所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)合二為一,缺乏必要的制約和監(jiān)督,民營擔保公司在利益的驅(qū)動下更容易出現(xiàn)違規(guī)違法行為。即使是已成功引入外資的擔保公司,由于公司治理架構(gòu)的不完善使外資股東缺乏行使監(jiān)督職能的平臺,而現(xiàn)有董事會、監(jiān)事會人員安排不合理也使外資股東代表的意見對決策沒有太大影響力。鑒于此,擔保企業(yè)必須將公司治理建設(shè)擺在首要位置,監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)把公司治理監(jiān)督納入監(jiān)管范疇,指導和督促擔保公司加強公司治理建設(shè)。

三、堅持風險為本理念,提高風險管理能力

專業(yè)擔保機構(gòu)經(jīng)營存在著風險,且承擔風險連帶責任,風險為本的經(jīng)營理念應(yīng)是擔保公司經(jīng)營管理中的首要理念。鑒于此,相關(guān)主管部門高度重視擔保公司的風險管理問題。2001年財政部出臺了《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》,[2]初步明確了擔保公司的業(yè)務(wù)范圍和風險撥備提取標準。2006年國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門出臺的《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)意見的通知》,[3]要求擔保機構(gòu)建立風險補償機制,抵御擔保業(yè)經(jīng)營風險。但由于經(jīng)濟上行周期的擔保公司普遍缺乏風險意識,并沒建立起完善的風險管理體系和內(nèi)部控制體系,在經(jīng)營過程中容易忽略風險管理,挪用客戶保證金、套取銀行貸款、直接發(fā)放貸款、為高利貸提供擔保、長期不計提撥備等高風險行為時有發(fā)生,這正是目前擔保公司陷入發(fā)展困境的直接原因。

因此,擔保公司必須堅持風險為本的理念,在風險管理上做到風險管理理念普及、風險控制流程清晰、風險管理體系健全、風險管理人才專業(yè);做到風險識別、風險控制、風險撥備到位,并建立一系列規(guī)范的內(nèi)控制度;建立健全風險識別、風險計量、風險監(jiān)測以及風險控制等風險管理流程,實現(xiàn)全程、全覆蓋的全面風險管理;建立與銀行貸款流程相匹配的貸款“三查”、客戶信用等級評定等制度,以規(guī)范的制度、精細的管理防控風險,提高風險管控能力。與此同時,擔保機構(gòu)還須做實撥備,按規(guī)定提取各項風險準備,夯實風險抵抗能力。

四、規(guī)范公司業(yè)務(wù)范圍,依法合規(guī)經(jīng)營

擔保公司面臨的風險與金融機構(gòu)開展貸款業(yè)務(wù)的風險相似,其應(yīng)與正規(guī)金融機構(gòu)一樣納入統(tǒng)一監(jiān)管。目前我國擔保公司在監(jiān)督管理上與正規(guī)金融機構(gòu)不同,其相應(yīng)的監(jiān)管職能分散于多個部門,缺乏系統(tǒng)的外部監(jiān)督,即使是日前下發(fā)的《通知》也未能從根本上解決這一問題?！锻ㄖ芬?guī)定建立的擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議由銀監(jiān)會牽頭,但聯(lián)席會議只負責相關(guān)政策制度的制定,并不負責監(jiān)管。銀監(jiān)會是最專業(yè)、最有能力承擔擔保公司監(jiān)管職能的部門,而《通知》卻將擔保公司的設(shè)立審批和日常監(jiān)管職能交由各地政府確定部門負責。由于缺乏明確規(guī)定,必然造成不同地方選擇不同部門行使對擔保公司監(jiān)督職能的混亂割據(jù),為擔保公司的違規(guī)經(jīng)營留下埋單。部分擔保公司在“寬松”的經(jīng)營和監(jiān)管環(huán)境下,出現(xiàn)了片面追求利潤最大化、違規(guī)經(jīng)營等問題。

擔保公司要堅持以合規(guī)經(jīng)營為前提,首先要注重業(yè)務(wù)范圍的合規(guī)。目前,部分擔保公司因擔保主業(yè)利潤率低,轉(zhuǎn)而介入高風險的高利貸和民間擔保行業(yè)。據(jù)新華社每日電訊記者披露:南通市有78家擔保公司,其中有70%不做信用擔保業(yè)務(wù),而是靠變相吸收存款、發(fā)放貸款搞“錢莊”生意,為民間融資擔保牟利。[4]其為擔保公司帶來高額回報的同時也造成了風險的大量累積。因此,擔保公司需嚴格按照《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》第九條規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍開展業(yè)務(wù),有關(guān)主管機關(guān)應(yīng)盡快出臺更規(guī)范的“擔保公司管理辦法”,以法規(guī)的形式進一步明確擔保公司的業(yè)務(wù)范圍。其次,注重資金管理的合規(guī)。在資金管理方面,加強保證金的管理和監(jiān)管,避免保證金流向房市、股市等高風險領(lǐng)域。再次,加強與合作金融機構(gòu)之間的行為合規(guī)管理。一方面,嚴格按照合作協(xié)議辦事,關(guān)注銀行客戶經(jīng)理潛在的道德風險,避免商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的個人違規(guī)違法行為出現(xiàn);另一方面,嚴格按照風險控制流程辦事,不一味追求業(yè)務(wù)量,為了拓展業(yè)務(wù)而放松風險審核標準。有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)和行業(yè)自律組織應(yīng)促使擔保公司樹立合規(guī)理念,加強對擔保公司的高管層的培訓和合規(guī)監(jiān)督,并探索在擔保公司設(shè)立獨立的合規(guī)部門,從組織架構(gòu)和管理流程上確保擔保公司合規(guī)經(jīng)營。

五、警惕不當關(guān)聯(lián)交易,有效預(yù)防潛在風險

關(guān)聯(lián)交易是指具有關(guān)聯(lián)關(guān)系主體(關(guān)聯(lián)方)之間的交易,是公司運作中經(jīng)常出現(xiàn)的,易于發(fā)生不公平結(jié)果的交易。目前擔保公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的對象主要是股東單位和同屬相同控制人控制的企業(yè),如同一企業(yè)向多家擔保公司入股或關(guān)聯(lián)企業(yè)湊足注冊資金成立擔保公司為自己向銀行貸款提供擔保。個別擔保公司利用復雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系,用銀行貸款轉(zhuǎn)為客戶保證金,利用杠桿原理,放大擔保公司擔保貸款額度,使銀行和擔保公司都面臨了較大風險。由于關(guān)聯(lián)關(guān)系的復雜性,銀行在識別擔保公司的關(guān)聯(lián)交易時面臨很大困難,主要是對潛在風險認識不清,導致有時銀行對擔保公司的不當關(guān)聯(lián)交易的審查也會流于形式。

新《公司法》第21條第1款明確規(guī)定,“公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益”。這一強制性規(guī)定,對不當關(guān)聯(lián)交易給予了禁止,其充分衡量了關(guān)聯(lián)交易可能存在的合理性與危害性,特別是在我國當前不當關(guān)聯(lián)交易日漸增多的情況下做出的一種切合實際的制度選擇。因此,從控制風險、健康發(fā)展的角度考慮,擔保公司應(yīng)在內(nèi)部建立關(guān)聯(lián)交易管理制度,從金額、比例、擔保手續(xù)、風險控制上規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為,避免為關(guān)聯(lián)公司套用銀行信用等不當交易行為的發(fā)生。從外部來說,監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)將關(guān)聯(lián)交易作為重點監(jiān)督檢查領(lǐng)域,對檢查出存在不當關(guān)聯(lián)交易的擔保公司給予相應(yīng)處罰,并可建立黑名單制度向商業(yè)銀行,限制其與銀行開展業(yè)務(wù)合作,從而促使擔保公司進行自我約束。對于屢查屢犯、情節(jié)嚴重的可停止其擔保業(yè)務(wù)資格。因此,相應(yīng)的主管機關(guān)應(yīng)從制度上明確擔保公司關(guān)聯(lián)交易的界定、內(nèi)部管理要求、外部監(jiān)督檢查以及對不當關(guān)聯(lián)交易行為的處罰措施等內(nèi)容,為監(jiān)管機構(gòu)形式監(jiān)督管理職能提供制度依據(jù)。

綜上所述,目前擔保公司發(fā)展陷入困境的原因,既有外部經(jīng)營環(huán)境、信用環(huán)境以及監(jiān)督環(huán)境不健全等因素,又有擔保行業(yè)和擔保公司自身營運模式缺乏、管理機制不完善、發(fā)展方向不清等內(nèi)部因素。《通知》的出臺并沒有解決當前擔保公司面臨的一系列問題,特別是擔保公司監(jiān)管問題。擔保公司應(yīng)內(nèi)外并舉才可規(guī)范健康地發(fā)展。■

參考文獻:

[1]國務(wù)院辦公廳.國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責的通知([2009]7號)[Z].2009-02-03.

[2]財政部財金.中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法(財政部財金[2001]77號)[Z].2001-03-26

篇6

【關(guān)鍵詞】 融資性擔保公司 溫州 困境 發(fā)展

2011年開始爆發(fā)的由溫州老板“跑路”的溫州金融危機，是由溫州金融市場的無序管理誘發(fā)的，尤其是民間金融資本。其中大量的擔保性公司掛羊頭賣狗肉，一方面高息吸納社會資金，另一方面以更高的利息貸出去，推動著虛擬財富的滾動。當虛擬的泡沫最后崩潰時，大量的老板跑路，金融危機開始爆發(fā)了。雖然此次金融危機的發(fā)生是經(jīng)濟發(fā)展詬病的一個體現(xiàn)，但是擔保公司也成為眾人矚目的罪魁禍首的代名詞。

盡管列入金改試驗區(qū)的溫州金融改革的內(nèi)容并沒有明確到擔保行業(yè)，但浙江省對這一行業(yè)出臺了不少的政策性文件來整頓和肅清這一行業(yè)，融資性擔保行業(yè)的發(fā)展引起了不同的爭議，甚至有不贊同發(fā)展融資性擔保公司的聲音。但是從世界各國的經(jīng)驗來看，融資性擔保公司的存在是市場風險進一步分散的結(jié)果，其存在具有合理性和經(jīng)濟效益，在緩解中小企業(yè)融資難、支持中小企業(yè)發(fā)展并促進地方經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著不可替代的特殊功能。此外，根據(jù)調(diào)查，溫州金融危機發(fā)生的一個加速性因素在于銀行貸款的互保鏈。由于企業(yè)之間的互保鏈形成了一副多米若骨牌效益。而融資性擔保公司能促進解開企業(yè)互保鏈帶來的困局，形成有效的疏導途徑。

一、融資性擔保公司發(fā)展的困境

融資性擔保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展凸顯出了一些主要問題，比如缺乏有效的管理機制和發(fā)展模式，目前整體素質(zhì)和經(jīng)營水平參差不齊，運行機制不夠完善，外部經(jīng)營環(huán)境不夠優(yōu)化，發(fā)揮促進中小企業(yè)融資的空間有待提升。

根據(jù)溫州2012年上半年度的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，溫州市共有37家，其中民營商業(yè)性36家，國有政策性1家。注冊資金21.5億，擔保余額68億，擔保筆數(shù)20648戶，代償總額8856萬。金融危機對融資性擔保行業(yè)受到的沖擊非常大，部分公司呈歇業(yè)或半歇業(yè)狀態(tài)。尤其是后危機的影響和實體經(jīng)濟的發(fā)展受困，對擔保公司帶來的影響會更嚴重，面臨著更大的挑戰(zhàn)。整個行業(yè)發(fā)展存在各種約束性的因素。

1、行業(yè)發(fā)展環(huán)境存在不良的因素

（1）公眾認識和認可度偏差。非法集資觸發(fā)的金融危機的影響，社會認識存在偏差，社會輿論把非法集資、高利貸和擔保公司聯(lián)系在一起，導致融資性擔保公司被誤解甚至被誤傷。

（2）實體經(jīng)濟發(fā)展的滯緩。溫州的實體經(jīng)濟總體上屬于勞動力密集型行業(yè)，中小企業(yè)成本大幅提高導致利潤空間壓縮，產(chǎn)生流動性風險，加上企業(yè)之間的互保鏈的牽連，中小企業(yè)的流動性風險急劇加大甚至破產(chǎn)。這些風險的傳遞，擔保公司首當其沖，導致?lián)９镜娘L險加劇，于是造成擔保公司主動收縮業(yè)務(wù)，很多合法合規(guī)的業(yè)務(wù)也出現(xiàn)萎縮。

（3）整個行業(yè)缺乏整體發(fā)展規(guī)劃設(shè)計，缺乏操作性強監(jiān)管機制。雖然目前政府部門出臺了一些有關(guān)擔保公司的行業(yè)政策，初步建立了行業(yè)規(guī)范發(fā)展和審慎監(jiān)管制度框架，但是融資性擔保行業(yè)缺乏總體的規(guī)劃和布局，以及沒有明細的監(jiān)管政策和監(jiān)管測試體系，如何關(guān)注擔保業(yè)務(wù)快速增長所帶來的潛在信用風險、部分機構(gòu)業(yè)務(wù)過度集中所隱含的信用風險及部分機構(gòu)成為新的融資平臺的風險等。如何監(jiān)控行業(yè)的營業(yè)規(guī)范性、風險管控能力和資信實力等方面有待進一步的完善。

2、擔保的配套服務(wù)不足

（1）順位抵押不暢。全國部分城市都在開展不動產(chǎn)的二次順位抵押，但是很多地方的房管部門一直對二次抵押不支持，即使抵押權(quán)與房管部門沒有任何利益利害關(guān)系，比如溫州就是個例證。在溫州，除中安擔保公司外，擔保公司的二次順位抵押都實現(xiàn)不了。二次抵押的不順暢，導致?lián)ｏL險分散機制受阻，不利于擔保行業(yè)的發(fā)展。

（2）不能共享征信系統(tǒng)。目前擔保公司不能共享人民銀行的征信系統(tǒng)，不利于有效地識別風險，導致?lián)９镜男庞米R別成本和時間增加，影響擔保業(yè)的發(fā)展。

（3）資質(zhì)認可造成一些擔保業(yè)務(wù)無法開展。比如訴訟擔保，即使擔保公司的注冊資本金符合訴訟擔保，但是也無法跨越法院的門檻，得不到法院的資格認可。

（4）缺乏再擔保公司的再擔保。由于沒有再擔保公司，而絕大部分的擔保公司是民營的商業(yè)性質(zhì)，一方面容易造成銀行的歧視，另一方面融資性擔保公司的風險少了一道風險分散的有力渠道，加大了融資性擔保公司的系統(tǒng)性風險。

3、行業(yè)本身的商業(yè)可持續(xù)水平弱

（1）整體資信水平低，資金規(guī)模偏小、擔保實力弱，無法實現(xiàn)規(guī)模效益。截止到2012年上半年度，溫州市37家融資性擔保公司注冊資本金共3721.5億，平均注冊資金只有0.58億。規(guī)模小、散使得絕大部分公司綜合實力弱，綜合實力弱造成業(yè)務(wù)品種單一，擔保機構(gòu)在業(yè)務(wù)構(gòu)成缺乏彈性的選擇空間，較高的行業(yè)集中度或客戶集中度容易影響融資性擔保公司經(jīng)營的穩(wěn)健性，當經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等發(fā)生重大變化時，極易引發(fā)擔保公司的代償風險，系統(tǒng)性風險非常大。

（2）缺乏風險補償機制。一方面，絕大部分的融資性擔保公司在銀擔合作中承擔全額擔保，缺乏與銀行的風險分擔或利益共享機制。另一方面，融資性擔保公司的反擔保措施對風險補償有限。一些反擔保措施的變現(xiàn)力弱、可執(zhí)行性不強、執(zhí)行成本高，造成反擔保風險分散能力差。

（3）管理水平差距大、風險管控能力有待提升。融資性擔保公司是個資本集聚且風險值極高的行業(yè)，融資性擔保經(jīng)營的是信用，管理的是風險，承擔的是責任，其核心是風險控制，需要既能開創(chuàng)業(yè)務(wù)又需要規(guī)避風險的綜合型人才隊伍。這就必然要求需要具備長期的行業(yè)經(jīng)驗的法律財務(wù)金融企業(yè)管理等方面構(gòu)成的專業(yè)風險管控團隊。

溫州是個人才非常短缺的地方，引進人才和留住人才的成本很高。目前融資性擔保機構(gòu)大多數(shù)從業(yè)人員是由從事過金融工作或企業(yè)管理工作的人員擔任業(yè)務(wù)骨干。這樣的人才構(gòu)成滿足不了該行業(yè)發(fā)展的需要，沒有形成一套科學的風險甄別與分析評估機制，風險識別和控制弱。有些擔保公司缺乏必要的管理制度和風險控制機制，在提供擔保時，往往依賴于銀行的調(diào)查結(jié)果，沒有形成獨立的調(diào)查和決策機制，沒有形成風險的雙重防控體系。

（4）資本結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)不完善，部分公司仍存在違規(guī)經(jīng)營。很多融資性擔保機構(gòu)的股東都是自然人股東，組織結(jié)構(gòu)不完善。目前個別融資性擔保公司存在抽逃資金。主要原因是其主營業(yè)務(wù)收益率低下，主要因素之一是放大倍數(shù)不高，根據(jù)行業(yè)普遍經(jīng)驗，擔保公司的放大陪數(shù)至少大于5倍，才有盈利的空間。據(jù)測算，溫州擔保行業(yè)的平均擔保放大倍數(shù)是3倍，擔保收費平均標準是0.25%，假定不扣除任何成本費用，由此推算的收入利潤率0.75%是很低的。當融資性擔保公司沒有達到股東預(yù)期盈利時，就非常容易造成偏離主業(yè)。

（5）新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開拓有待加強、擔保能力有待進一步釋放。擔保公司的主業(yè)務(wù)品種單一，集中在傳統(tǒng)的擔保業(yè)務(wù)，創(chuàng)新能力不足。除信用貸款、質(zhì)押貸款外，工程貸款、保全擔保、履約擔保等品種有待開拓。

4、銀擔合作地位不對等

銀行和擔保公司的地位不對等，突出表現(xiàn)在風險分享機制失衡。國際通行做法是實行比例擔保，銀行的風險損失可以采取委托擔保機構(gòu)追收方式。但是在國內(nèi)銀行對融資性擔保公司設(shè)置的門檻高，在銀擔合作中處于絕對的強勢，合作條件基本上由銀行主導，擔保公司全額承擔風險，不利于風險的合理分散，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估功能，容易造成銀行不盡責任的審核，銀行甚至會轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)，把償債能力有問題的企業(yè)推薦給擔保公司。全額擔保會造成風險分散機制失衡，加劇擔保公司的代償風險，擴大系統(tǒng)性風險。

二、融資性擔保行業(yè)的發(fā)展

一方面，擔保行業(yè)應(yīng)以市場主導，通過自身的完善，提高發(fā)展能力。另一方面，處在發(fā)展初期的融資性擔保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要政府部門的有效扶持、指導和服務(wù)。主管部門有必要加強行業(yè)規(guī)劃發(fā)展建設(shè)，通過清理規(guī)范，正確引導融資性擔保公司的發(fā)展方向，加強行業(yè)合規(guī)性和穩(wěn)健性，完善該行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展機制。

1、擔保公司要完善自身的風險管理和控制體系

（1）加快專業(yè)的人才隊伍建設(shè)。這一行業(yè)涉及面廣，風險大。需要法律、財會、金融等專業(yè)風險管理人才。沒有專業(yè)的團隊支撐，融資性擔保公司的發(fā)展是無法可持續(xù)的。

（2）建立科學的內(nèi)部風險管理體系。從戰(zhàn)略的層面出發(fā)，完善一整套科學的規(guī)章制度并認真貫徹落實下去，建立限額審批、審保分離、內(nèi)部稽核和報告制度，包括貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查，健全管理責任制和風險準備金制等內(nèi)部控制體系，在求穩(wěn)的基礎(chǔ)上求發(fā)展。

（3）必要的兼并重組，形成規(guī)模經(jīng)濟和規(guī)模實力。目前在銀擔合作的關(guān)系中，擔保公司處于弱勢的根本原因就在于擔保公司自身實力不夠。因此，可以通過合并重組，提升實力，提高銀擔合作的談判地位，爭取更多的有利條件。

（4）創(chuàng)新?lián)ｏL險控制和補償方式?？梢詫Ψ磽ＹY源進行創(chuàng)新性的組合，突破傳統(tǒng)的擔保業(yè)務(wù)，開拓新的業(yè)務(wù)源。

2、政府部門要開展有效的監(jiān)督和正確的引導

（1）轉(zhuǎn)變支持方式。政府財政每年都有大筆的資金支出，用來獎勵業(yè)績好的擔保公司。建議政府改變原來的直接優(yōu)惠政策變更到間接引導上來?？梢杂幸韵聨追N途徑：一是建立再擔保公司，完善補償機制。一方面解決了銀行對民營擔保公司性質(zhì)上的歧視。另一方面也降低了擔保公司的風險。二是鼓勵銀行與擔保公司的合作，推行互信互惠、風險共擔的合作機制。一方面可以把財政資金的存款與銀行對擔保公司的支持相掛鉤。另一方面建立由政府牽頭召開的銀擔聯(lián)席會，定期召開，溝通信息、共同商討、解決問題。

（2）健全風險管控機制。首先，要明確科學的考核體系，明確關(guān)鍵的監(jiān)督指標。目前的主管部門的管理大都停留在表面上，雖然定期收集本區(qū)域融資性擔保行業(yè)的匯總情況，但并沒有形成分析報告，沒能對行業(yè)的風險預(yù)測和管控提供實質(zhì)性的把握和掌控。其次，加強行業(yè)監(jiān)管，形成定期的行業(yè)風險評估報告。既有助于融資性擔保行業(yè)的健康發(fā)展，同時也可以為中國經(jīng)濟的發(fā)展提供可靠的統(tǒng)計資料。因為融資性擔保公司主要擔保對象是中小企業(yè)，通過它們的信息可以折射出中國經(jīng)濟發(fā)展的狀況，實現(xiàn)監(jiān)管資源的有效匹配。

（注：本文系溫州市哲學社會規(guī)劃課題（課題號12WSK090）階段成果。）

【參考文獻】

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[4] 河南省融資性擔保公司發(fā)展狀況調(diào)研報告[EB/OL].，2012.

篇7

關(guān)鍵詞：擔保；企業(yè)；內(nèi)部控制；對策

一、擔保企業(yè)內(nèi)部控制的必要性分析

1　內(nèi)部控制的基本概念

內(nèi)部會計控制是擔保公司內(nèi)部控制的核心，它是指為提高會計信息質(zhì)量、保護資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定實施的一系列控制方法、措施和程序，是能夠保證擔保業(yè)務(wù)的記錄正確，會計信息真實、完整、及時反映的系統(tǒng)和制度。它涵蓋了擔保公司內(nèi)部涉及會計工作的各項業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位。內(nèi)部控制在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。

2　對于擔保企業(yè)的意義

擔保公司是在長期以來中小企業(yè)融資難的大背景下出現(xiàn)的，它在企業(yè)與銀行間架起了橋梁，為企業(yè)獲得銀行貸款拓寬了渠道。隨著新公司法的實施，個人有限責任公司已經(jīng)成為合法機構(gòu)，這預(yù)示著擔保行業(yè)的業(yè)務(wù)量將持續(xù)增加。在這一背景下，該類機構(gòu)能否通過改善其信用風險管理流程來控制自身的風險，實現(xiàn)風險和收益之間的平衡，將直接決定自身的績效水平和未來發(fā)展態(tài)勢。研究內(nèi)部控制，對于改善我國擔保機構(gòu)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，保證會計信息的質(zhì)量，保證客戶的合法權(quán)益以及保證金融市場的有效運行有著非常重要的意義。防范和控制風險是擔保公司安身立命之本。擔保公司的內(nèi)部控制是一個相當復雜的管理系統(tǒng)工程。

二、擔保企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀

1，過度依賴低效率的反擔保措施

為了防范和化解風險，擔保公司需要對申請擔保的企業(yè)的風險水平進行有效的判斷。在實際擔保業(yè)務(wù)操作過程中，擔保公司往往把落實反擔保措施作為擔保發(fā)放的前提條件。只有企業(yè)能夠提供一定價值以上的抵押物，擔保公司才會受理該項業(yè)務(wù)，且根據(jù)其抵押物的價值確定擔保額度。事實上，相對于銀行而言，擔保機構(gòu)顯然屬于“弱勢群體”，反擔保措施并未起到實質(zhì)上的作用。這是因為，擔保公司所能得到的反擔保抵質(zhì)押物不是沒有明晰的產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證書，就是屬于根本賣不起價的固定資產(chǎn)，即使企業(yè)擁有優(yōu)質(zhì)的可抵質(zhì)押資產(chǎn)，也早已被銀行“抓走了”。所以，通過反擔保措施建立起的安全防線是非常不穩(wěn)固的。此外，對反擔保措施的這種過高要求還會使得一部分具有潛力的優(yōu)秀中小企業(yè)被拒之門外，造成擔保公司潛力客戶的流失，并且無法從根本上解決中小企業(yè)融資難的問題，也不能促進擔保公司自身的良性發(fā)展。

2　風險識別和處理能力亟待提升

直至目前，許多公司尚未建立起有效的企業(yè)信用風險識別系統(tǒng)，或者雖已建立，但相對粗糙，尚不具備針對不同行業(yè)、不同類型企業(yè)進行風險識別的細分。這直接導致大多數(shù)擔保公司不能有效進行項目初審，錯誤地接受了風險較大的客戶，也有可能拒絕潛在的優(yōu)質(zhì)客戶。這樣一來，項目初審成為形同虛設(shè)的環(huán)節(jié)，沒有起到識別風險的第一道關(guān)卡的作用。

3　重業(yè)務(wù)承接，輕保后監(jiān)管

對于擔保公司而言，事前的調(diào)查固然很重要，但事后的跟蹤監(jiān)管更為重要，因為企業(yè)的形勢總是在不斷的變化之中。如果我們對已辦理不能進行有效的事后跟蹤監(jiān)管，待企業(yè)風險已經(jīng)產(chǎn)生了，再去想補救措施，就為時已晚。因此，筆者以為，任何擔保公司都必須把保后監(jiān)管工作當成一項重要的事項來抓，要有專人負責，且將每次監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題及時上報公司領(lǐng)導，及時研究對策。誠然，擔保公司實際所面臨的風險遠不止這些，這具體應(yīng)與各地的經(jīng)濟發(fā)展狀況、行業(yè)本身情況、普遍的誠信水平以及擔保公司自身的實際情況等結(jié)合起來進行判斷。

4　過度依賴項目經(jīng)理的經(jīng)驗和職業(yè)判斷，容易導致操作風險

由于成立時間較短，大部分擔保公司尚未積累起充分的中小企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，少數(shù)相對成立較早、項目較多的公司雖積累了一定的歷史數(shù)據(jù)，但針對這些歷史數(shù)據(jù)及評價結(jié)果的統(tǒng)計分析及驗證工作尚未進行。鑒于“評級打分”法易于操作的特點，目前多數(shù)擔保公司在實務(wù)操作中采用這一方法對企業(yè)進行信用評價。該方法實質(zhì)上是一種專家分析方法，是一種基于主觀判斷的方法，難以量化和標準化，擔保公司所宜稱的定性和定t相結(jié)合的分析方法實質(zhì)上更多的體現(xiàn)為定性的判斷。這種方法難以對多個客戶的信用狀況進行縱向和橫向比較。只有在對歷史數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析與驗證的基礎(chǔ)上，逐步完善信用評級方法并建立統(tǒng)一的評價指標體系，才能夠規(guī)范項目經(jīng)理的分析內(nèi)容與評價標準，從而增強項目風險分析結(jié)果的可信度與可。

三、擔保企業(yè)改進內(nèi)部控制的舉措

1　建立健全組織規(guī)劃控制

擔保公司應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。要合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機構(gòu)之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。要根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的程序進行崗位設(shè)置，要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機構(gòu)并保持其權(quán)限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。

2　提高人員素質(zhì)，加強人力資源管理

擔保業(yè)是高風險行業(yè)，人力資源要素的數(shù)量和質(zhì)量狀況以及人力資源所具有的忠誠、向心力和創(chuàng)造力是擔保公司興旺發(fā)達的活力和強大推動力所在。因此，應(yīng)建立嚴格的招聘程序，保證應(yīng)聘人員符合招聘要求；制定員工工作規(guī)范，用以引導考核員工行為；定期對員工進行培訓，幫助其提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好地完成規(guī)定的任務(wù)；加強和考核獎懲力度；對重要崗位員工應(yīng)建立職業(yè)信用保險機制，如簽訂信用承諾書，保薦人推薦或辦理商業(yè)信用保險，工作崗位輪換，可以定期或不定期進行工作崗位輪換，通過輪換及時發(fā)現(xiàn)存在的錯弊情況。同時也可以挖掘職工的潛在能力；提高工資與福利待遇，加強員工之間的溝通，增強凝聚力。

3　落實內(nèi)部控制關(guān)鍵點

內(nèi)部控制流程應(yīng)針對擔保處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督，反饋等各個環(huán)節(jié)。主要包括以下控制措施：明確會計崗位職責劃分，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程；獨立建賬，獨立核算，擔保會計核算獨立于公司會計核算；建立憑證制度，正確記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責任，建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會計賬簿，有效控制會計記賬程序；建立復核制度，防止會計差錯的產(chǎn)生；建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度；制訂完善的會計檔案保管和財務(wù)交接箭；度等等。此外，還應(yīng)明確授權(quán)的責任和建立經(jīng)濟業(yè)務(wù)授權(quán)審批的程序。對于擔保業(yè)務(wù)而言，主要存在以下四個關(guān)鍵的審批要點：一是在擔保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔保業(yè)務(wù)經(jīng)過審批；二是非經(jīng)正當審批，不得簽訂擔保合同；三是擔保責任、擔保標準、擔保條件等必須經(jīng)過審核批準；四是為被擔保企業(yè)履行債務(wù)支付墊付款項必須經(jīng)過審批。

4　推行崗位不兼容制度，適當?shù)穆氊煼蛛x

適當?shù)穆氊煼蛛x是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部會計控制的重要方式之一，對于不相容職務(wù)應(yīng)分別由不同的職員擔任，這些職員之間就形成了內(nèi)部牽制。舞弊行為只有在幾個職員相互勾結(jié)的前提下才可能得逞，如果職員各盡其職，舞弊的可能性將會很小。擔保業(yè)務(wù)應(yīng)適當分離的職務(wù)主要包括：一是受理擔保業(yè)務(wù)申請的人員不能同時是負責最后核準擔保業(yè)務(wù)的人員，擔保標準和條件必須同時獲得業(yè)務(wù)管理部門，專門追蹤和分析被擔保企業(yè)信用情況的部門(如會計部門下的擔保業(yè)務(wù)小組)的批準；二是負責調(diào)查了解被擔保企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)狀況的人員必須同審批擔保業(yè)務(wù)的人員分離，三是擬訂擔保合同人員不能同時擔任擔保合同的復核工作，四是擔保責任的記賬人員不能同時成為擔保合同的核實人員；五是擔保合同的訂立人員不能同時負責履行擔保責任墊付款項的支付工作；六是審核履行擔保責任墊付款項的人員應(yīng)同付款的人員分離，七是記錄墊付款項的人員不能同時擔任付款業(yè)務(wù)；八是審核履行擔保責任、支付墊付款項的人員必須同負責從被擔保企業(yè)收回墊付款項的人員分離，以保證擔保業(yè)務(wù)按照政策規(guī)定的標準、條件等進行。

篇8

一、融資擔保公司財務(wù)風險概述

財務(wù)風險主要是指企業(yè)公司在日常的財務(wù)活動開展過程中，受到內(nèi)外各種環(huán)境因素的影響，造成了企業(yè)財務(wù)管理整體目標與預(yù)期計劃之間出現(xiàn)了較大的差異，甚至是出現(xiàn)了嚴重的經(jīng)濟損失。企業(yè)公司只要在市場環(huán)境下經(jīng)營，就勢必會存在著財務(wù)風險問題，對于融資擔保公司而言，按照擔保公司財務(wù)管理中資金運作流程的不同，所面臨的財務(wù)風險主要分為籌資風險、投資風險、資金回收風險以及收益分配風險等幾種不同的形式；按照不同財務(wù)風險類型的成因，又可以將融資擔保公司的財務(wù)風險分為政策變化造成的財務(wù)風險、法律因素帶來的財務(wù)風險、市場變化造成的財務(wù)風險以及內(nèi)部經(jīng)營管理風險等幾種類型。相比其他企業(yè)而言，融資擔保公司的財務(wù)風險除了具有普遍的客觀性、全面性、不確定性、共存性以及激勵性以外，由于融資擔保公司主要是以向借貸機構(gòu)擔保企業(yè)債務(wù)償還能力，因此財務(wù)風險還具有明顯的隱蔽性、爆發(fā)性、高風險性以及風險分擔困難的特點。

二、融資擔保公司財務(wù)風險成因分析

從外部以及內(nèi)部兩方面系統(tǒng)分析造成融資擔保公司財務(wù)風險出現(xiàn)的原因，其成因如下：

(一)外部因素造成的財務(wù)風險

融資擔保公司受到外部因素影響出現(xiàn)的財務(wù)風險主要是源自于所受保企業(yè)的風險，在擔保過程中，由于具有連帶清償責任，因此所擔保公司如果由于經(jīng)營困難出現(xiàn)了違約，就必須由擔保公司償債，因而帶來巨大的財務(wù)風險問題。外部因素造成的財務(wù)風險問題，產(chǎn)生的根源來自于擔保公司財務(wù)風險識別管理不當，對于受保公司的財務(wù)報表真實性審核不全面，抵押物價值評估不當或者是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范等造成的。

(二)內(nèi)部因素造成的財務(wù)風險

內(nèi)部因素造成的擔保公司財務(wù)風險問題，主要是融資擔保公司自身財務(wù)管理等造成的。如果融資擔保公司為了實現(xiàn)自身規(guī)模擴展，不合理的對外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現(xiàn)財務(wù)風險問題。

三、融資擔保公司財務(wù)風險防范措施研究

(一)強化對受保企業(yè)財務(wù)風險傳遞的防范

作為融資擔保公司而言，防范財務(wù)風險，重要的工作就是應(yīng)該在源頭控制源自于受保企業(yè)的財務(wù)風險問題傳遞。首先，應(yīng)該加強對受保公司的前期調(diào)查，尤其是對受保公司財務(wù)狀況的審查以及財務(wù)風險問題的整體評價分析，對于會計報表應(yīng)該全面審視是否存在粉飾報表的問題，并加強對受保公司資產(chǎn)負債表以及利潤表的全面分析，在對受保公司的經(jīng)營狀況以及盈利能力進行全面分析以后進行決策。其次，在確定擔保以后，應(yīng)該加強對受保公司的財務(wù)風險控制，尤其是對受保公司的資金流向進行跟蹤，并定期與受保公司進行業(yè)務(wù)咨詢，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)工問題并進行提醒作出風險預(yù)警，以控制財務(wù)風險問題的發(fā)生。

(二)提高融資擔保公司的風險識別評價與控制能力

風險控制管理的基本流程就是風險識別、評價與控制。因此，融資擔保公司應(yīng)該強化對風險的識別評價與控制能力。在風險的識別評價方面，重點是關(guān)注自身代償能力情況與經(jīng)營效率狀況，以控制風險為基礎(chǔ)來開展業(yè)務(wù)，并通過對公司自身的財務(wù)指標分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中潛在的風險問題。在風險的應(yīng)對上，可以通過合理安排擔保項目或者是擔保期限實現(xiàn)風險分散，可以采用內(nèi)部補償或者是外部補償進行風險補償，也可以通過反擔保、與銀行共擔風險、建立再擔保體系等方式進行風險的轉(zhuǎn)移，通過這些措施提高融資擔保公司對財務(wù)風險的應(yīng)對控制能力，避免由于財務(wù)風險問題造成過大的經(jīng)濟損失。

(三)加強對融資擔保公司的財務(wù)風險監(jiān)管

對于融資擔保公司的財務(wù)風險防范，除了采取主動的防范管理措施以外，還應(yīng)該加強對財務(wù)風險的監(jiān)管，通過強化內(nèi)部控制與內(nèi)部審計來規(guī)避風險問題。在內(nèi)部控制管理過程中，應(yīng)該重點加強對業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化管理，并加強對投資項目的跟蹤管理，確保各項業(yè)務(wù)工作運作都在標準規(guī)范的框架范圍內(nèi)。同時借助內(nèi)部審計管理，對融資擔保公司全面開展管理審計、項目審計以及風險控制審計，督促公司內(nèi)部自覺強化對風險的識別、分析與控制，進而降低財務(wù)風險發(fā)生的可能性。

四、結(jié)束語

篇9

一、指導思想和任務(wù)目標

(一)指導思想。深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持審慎監(jiān)管、規(guī)范整頓、促進發(fā)展的原則，全面落實政策措施，大力培育市場主體，建立健全管理體制，依法維護行業(yè)秩序，切實化解業(yè)務(wù)風險，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展。

(二)任務(wù)目標。通過規(guī)范整頓，要達到以下要求：

1、確保國務(wù)院和省政府關(guān)于融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管和行業(yè)發(fā)展的各項政策措施得到全面落實，為融資性擔保業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境；

2、確保融資性擔保公司資本實力和競爭力得到明顯增強，進一步完善多層次、多元化的融資性擔保體系；

3、確保融資性擔保公司經(jīng)營行為得到規(guī)范，促進其納入健康發(fā)展軌道；

4、確保運行規(guī)范、監(jiān)管有效的管理體系初步建立，不斷完善監(jiān)管長效機制。

二、規(guī)范整頓的范圍、內(nèi)容和方法步驟

(一)規(guī)范整頓的范圍。《省融資性擔保公司管理暫行辦法》出臺前經(jīng)工商行政管理部門注冊登記的實際從事融資性擔保業(yè)務(wù)的公司。

(二)規(guī)范整頓的內(nèi)容

1、市場準入規(guī)范整頓。主要包括融資性擔保公司注冊資本金是否達到規(guī)定的要求，是否有虛假注資和抽逃資金行為，公司組織機構(gòu)、內(nèi)部控制和風險管理制度是否健全等。

2、業(yè)務(wù)范圍規(guī)范整頓。主要包括融資性擔保公司是否實際從事融資性擔保業(yè)務(wù)，是否有偏離主業(yè)現(xiàn)象及從事非法借貸、非法集資等違法行為，擔保資金運用是否隱藏重大風險。

3、經(jīng)營行為規(guī)范整頓。主要包括融資性擔保公司的業(yè)務(wù)是否規(guī)范操作，準備金提取、風險集中度和投資是否達到規(guī)定要求，是否有不正當競爭和暴力追債等行為。

4、高管和從業(yè)人員隊伍規(guī)范整頓。主要包括融資性擔保機構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級管理人員是否具備規(guī)定的資格條件，是否有嚴重違法違規(guī)行為，從業(yè)人員是否具備規(guī)定的資格條件等。

(三)規(guī)范整頓的方法步驟。從年9月起，至年3月31日結(jié)束。分三個階段進行：

1、調(diào)查摸底和自查整改階段(9月30日前)。市金融辦負責，會同相關(guān)部門摸清全市融資性擔保公司數(shù)量、分布、業(yè)務(wù)開展、風險狀況以及存在的問題。在此基礎(chǔ)上按照上級的要求認真抓好落實。融資性擔保公司按照要求進行自查自糾，規(guī)范整頓辦公室組織對融資性擔保公司分類排隊，區(qū)別情況，采取保留、重組、解散、撤銷、破產(chǎn)等方式進行分別處置。

2、規(guī)范完善階段(10月-年2月)。按照先易后難、優(yōu)勝劣汰的原則，對在規(guī)定期限內(nèi)達到規(guī)定要求的融資性擔保公司，及時組織上報并重新確認，上報省金融辦審核審批并頒發(fā)經(jīng)營許可證。

3、檢查驗收階段(年2月-3月)。規(guī)范整頓結(jié)束后，市金融辦及時進行總結(jié)，按規(guī)定向省金融辦提交規(guī)范整頓報告，并接受省統(tǒng)一組織的檢查驗收。

三、保障措施

融資性擔保公司規(guī)范整頓工作政策性強、涉及面廣、敏感度高、工作難度大，關(guān)系到維護正常經(jīng)濟金融秩序和社會穩(wěn)定的大局，需要相關(guān)部門、單位高度重視，切實加強組織領(lǐng)導，嚴格落實監(jiān)管責任，確保規(guī)范整頓工作取得實效。

(一)加強組織領(lǐng)導。成立由市政府分管領(lǐng)導任組長，市金融辦、銀監(jiān)辦主要負責人，財政局、公安局、企業(yè)發(fā)展局、工商局、人民銀行等單位分管領(lǐng)導任成員的規(guī)范整頓融資性擔保公司工作領(lǐng)導小組，負責對全市融資性擔保公司規(guī)范整頓工作的統(tǒng)一領(lǐng)導和組織協(xié)調(diào)。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市金融辦，負責規(guī)范整頓工作的日常組織協(xié)調(diào)。

(二)明確監(jiān)管職責。按照國務(wù)院和《省融資性擔保公司管理暫行辦法》的要求，市金融辦為我市融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。金融辦要認真履行監(jiān)管職責，明確監(jiān)管責任，全力推進融資性擔保公司審慎監(jiān)管。

(三)加強協(xié)作配合。在市政府的統(tǒng)一領(lǐng)導下，各有關(guān)部門、單位要認真履行職責，相互配合，提高把握政策、實施監(jiān)管的能力，共同做好融資性擔保公司規(guī)范整頓工作。各部門、單位具體職責是：

1、金融辦。充分發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用，具體負責融資性擔保公司調(diào)查摸底、方案制定及重新確認的有關(guān)工作，督促引導企業(yè)自查整改，加強日常監(jiān)管，并主動配合有關(guān)部門開展工作。

2、銀監(jiān)辦。配合金融辦做好規(guī)范整頓各項工作，發(fā)現(xiàn)融資性擔保公司從事非法集資或者高息攬儲、放高利貸等非法金融活動，要及時向市政府報告，并配合有關(guān)部門做好風險處置工作。

3、財政局。加強融資性擔保公司的財務(wù)監(jiān)督，做好對政府出資的融資性擔保公司的監(jiān)督管理工作。

4、公安局。對融資性擔保公司涉嫌違法犯罪的，要加大打擊力度，對性質(zhì)惡劣、影響重大的案件要及時果斷處置。

5、企業(yè)發(fā)展局。配合做好融資性擔保公司的調(diào)查摸底和甄別確認工作。

6、工商局。負責提供全市已辦理注冊登記的融資性擔保公司的詳細資料；對融資性擔保公司涉嫌虛假出資、抽逃出資和不正當競爭等違法違規(guī)行為，要加大依法查處力度，并負責做好重新確認后的變更登記工作。

篇10

【關(guān)鍵詞】 縣級 財政 農(nóng)村金融

興化位于江蘇省中部里下河腹地，是典型的農(nóng)業(yè)大市，現(xiàn)有耕地180萬畝，人口156萬人，行政區(qū)劃調(diào)整后轄29個鎮(zhèn)、5個鄉(xiāng)、一個省級開發(fā)區(qū)，是全國著名的商品糧、水產(chǎn)品生產(chǎn)與集散基地，同時為省級“不銹鋼特鋼制品出口基地”和“脫水蔬菜出口基地”。2011年興化市實現(xiàn)財政總收入66.56億元，其中一般預(yù)算收入25.56億元。2012年1月至6月份實現(xiàn)財政總收入36.97億元，同比增長9%，其中公共財政預(yù)算收入15.73億元，同比增長9.5%。

一、當前農(nóng)村金融現(xiàn)狀及存在的問題

興化市目前有銀行業(yè)金融機構(gòu)10家，農(nóng)村小額貸款公司8家，擔保機構(gòu)16家。截至2012年6月末，全市金融機構(gòu)本外幣各項存款余額409.49億元，比年初增加60.85億元，同比多增加22.61億元，余額比年初增長17.45%，存款總量突破400億元大關(guān)；本外幣各項貸款余額262.66億元，比年初增加30.16億元，同比多增加12.86億元，余額比年初增長12.97％。

1、農(nóng)村金融機構(gòu)信貸支農(nóng)服務(wù)面臨的困難

（1）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營項目收益低、風險高，放貸機構(gòu)存在顧慮。由于農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)回報率低，而且受自然災(zāi)害等不確定因素的影響，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的抗風險能力較弱，加上農(nóng)業(yè)政策保險機制尚未完善，農(nóng)村生產(chǎn)得不到保障。這就使得農(nóng)村金融機構(gòu)對農(nóng)業(yè)貸款發(fā)放存在顧慮，農(nóng)村生產(chǎn)資金的需求得不到滿足。

（2）農(nóng)戶貸款額小、分散，成本較高，信貸人員缺乏放貸動力。農(nóng)戶貸款具有額度小、手續(xù)繁、客戶量大面廣的特點，信貸人員需投入較大的精力，放貸成本加大。興化市農(nóng)村金融機構(gòu)積極推行“陽光信貸”，采取建立農(nóng)戶信用檔案，集中授信的方式，既提高了放貸效率，同時也減輕了信貸人員勞動強度，降低了貸款成本，但農(nóng)村金融機構(gòu)普遍建立了信貸業(yè)務(wù)考核機制，實行信貸人員績效工資與貸款發(fā)放量掛鉤，不少信貸人員將眼光瞄準額度大的企業(yè)貸款，對于發(fā)放額度小的農(nóng)戶貸款自然缺乏動力支持。

（3）農(nóng)村企業(yè)財務(wù)管理不夠規(guī)范，加大了銀行審貸難度。目前，雖然大部分農(nóng)村企業(yè)組織形式為有限責任公司，真正按公司制規(guī)范操作的為數(shù)不多，其多數(shù)股東為家庭成員，實質(zhì)為一人公司。因而不少企業(yè)財務(wù)管理及財務(wù)信息披露不規(guī)范，對外報送的賬表有多種數(shù)據(jù)。農(nóng)村金融機構(gòu)無法通過報表對中小企業(yè)的經(jīng)營及財務(wù)狀況及時作出準確評價，從而增加了農(nóng)村金融機構(gòu)對企業(yè)的放貸顧慮。甚至少數(shù)企業(yè)無專門會計人員，無賬無表或做假賬，農(nóng)村金融機構(gòu)無法準確把握其資產(chǎn)、負債、成本、效益等情況，貸款額度很難把握。

（4）缺少擔保抵押，貸款難以發(fā)放。農(nóng)村金融機構(gòu)出于防范信貸風險考慮，必然要求企業(yè)提供有效的抵押、擔保?？墒牵簧倨髽I(yè)尚處初步發(fā)展階段，自有資產(chǎn)有限，缺少可抵押的固定資產(chǎn)。同時，信用擔保機構(gòu)對大部分農(nóng)村企業(yè)認同度不高，使得農(nóng)村企業(yè)無法獲得有效的擔保途徑，銀行貸款難以得到落實。

（5）農(nóng)村信用環(huán)境不佳，銀行存在畏懼心理。近年來，隨著農(nóng)村信用體系建設(shè)不斷推進，農(nóng)村信用環(huán)境有所改善，但少數(shù)企業(yè)和農(nóng)戶信用觀念依然淡薄，誠信意識不強，逃債行為時有發(fā)生，無疑加大了貸款風險，挫傷了農(nóng)村金融機構(gòu)放貸的積極性。

2、擔保機構(gòu)存在的問題

（1）與銀行合作關(guān)系未能有效提升。具體表現(xiàn)在與協(xié)作銀行的風險分攤比例、擔保貸款的利率優(yōu)惠以及與貸款配套銀行收取的各種費用減免等，這些因素將導致?lián)C構(gòu)所擔保的貸款質(zhì)量偏低，承擔風險過大，收益偏低。

（2）擔保機構(gòu)抗風險能力不強。由于擔保公司普遍缺乏健全的風險防范體系，同時又尚未接入人行征信系統(tǒng)，無法調(diào)閱被擔保人的征信報告，難以對擔保項目進行有效評估和審查。經(jīng)濟效益好的企業(yè)不需要擔保公司擔保，銀行就可以貸款；需要提供擔保的企業(yè)大多是新成立、經(jīng)濟效益一般的企業(yè)。部分企業(yè)信用觀念淡薄，誠信度低，企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，缺乏健全的財務(wù)制度，大大增加了擔保公司的風險。

（3）擔保機構(gòu)專業(yè)人才匱乏。擔保行業(yè)屬于新興的特殊行業(yè)，所需的專業(yè)人才不僅要具備企業(yè)管理、財務(wù)會計等知識，還應(yīng)具備一定的金融知識和熟悉金融政策法規(guī)。據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計，興化市擔保行業(yè)現(xiàn)有從業(yè)人員中從事過金融工作的人員數(shù)量比例嚴重偏低。

（4）擔保業(yè)務(wù)收益偏低。擔保公司屬于低收益高風險，擔保手續(xù)費費率每年僅為擔保金額的1.8%左右，導致興化市正常開展擔保業(yè)務(wù)的14家擔保公司凈資產(chǎn)收益率最高3.74%，最低僅為-1.24%，平均僅為0.81%，其中有兩家虧損，大大低于其他行業(yè)收益水平。個別擔保公司為了彌補收益上的不足，甚至出現(xiàn)超范圍經(jīng)營現(xiàn)象。

（5）政府缺乏有效監(jiān)管。國家針對擔保機構(gòu)實行登記備案管理制度，但相關(guān)管理部門缺乏行使監(jiān)管職能的有效手段。個別擔保機構(gòu)存在違規(guī)超范圍經(jīng)營、抽逃注冊資本、內(nèi)部管理制度混亂、風險控制措施不到位等現(xiàn)象。

另外，還存在一些其他問題，如針對涉農(nóng)保險機構(gòu)的優(yōu)惠措施不多。目前除農(nóng)業(yè)保險保費的營業(yè)稅優(yōu)惠外，無其他優(yōu)惠措施，保險機構(gòu)開展農(nóng)業(yè)保險的積極性不高。而且，由于縣級財政不寬裕，農(nóng)村金融機構(gòu)獲得的財政支持以中央級、省級為主，而從本級財政獲得的支持較少。

二、當前縣級金融機構(gòu)享受的財政政策