導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)扶持貸款政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 政策扶持 融資難

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）08-166-03

一、中小微企業(yè)發(fā)展勢(shì)態(tài)總體向好

截至2015年末，山西省朔州市中小企業(yè)單位數(shù)6744家，同比增長3.8%，凈增245家。從業(yè)人員23.8萬人，同比增長4%。累計(jì)完成增加值274.5億元，同比增長16.1%。完成工業(yè)增加值147.6億元，同比增長15.2%。完成現(xiàn)價(jià)產(chǎn)值744.6億元，同比增長15.9%，其中工業(yè)產(chǎn)值完成380.1億元，同比增長14.6%。實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入722億元，同比增長13.3%。實(shí)現(xiàn)利潤115.8億元，比上年同期增長10.8%。上交稅金50.8億元，同比增長13.3%。中小微企業(yè)發(fā)展總體向好。

2015年末，全市中小微企業(yè)貸款余額122.8億元，占全部企業(yè)貸款的43.2%；比年初增加17.1億元，占全部企業(yè)貸款增量的27%，增長16.2%，分別較大型企業(yè)和全部企業(yè)貸款增速低23.1和2.3個(gè)百分點(diǎn)。其中，中型、小型、微型企業(yè)貸款余額分別為50.2億元、70.2億元和2.4億元，占比為41：57：2，分別較年初增加11.7億元、4.8億元和0.6億元，分別比年初增長30.4%、7.3%和33.3%。近年來，全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，積極加大對(duì)中小微企業(yè)的信貸支持力度，但受經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等因素影響，單純從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看，中小微企業(yè)貸款增量增速仍然緩慢，可若考慮部分個(gè)人名義貸款用于小微企業(yè)，實(shí)際中小微企業(yè)貸款發(fā)展比較可觀。

二、政銀合力積極推進(jìn)扶持政策落實(shí)

1.制定扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施。2015年山西省政府針對(duì)省內(nèi)中小微企業(yè)貸款難，資金周轉(zhuǎn)困難等問題，相繼出臺(tái)了扶持小微企業(yè)發(fā)展的“省15條”和“金融12條”政策措施。朔州市政府也先后出臺(tái)了《朔州市人民政府關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的實(shí)施意見》和《關(guān)于進(jìn)一步支持中小微企業(yè)發(fā)展的措施》，人民銀行、銀監(jiān)局連續(xù)多年制定了“關(guān)于金融支持朔州中小企業(yè)發(fā)展指導(dǎo)意見“和”關(guān)于金融支持朔州市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展指導(dǎo)意見“等。政策出臺(tái)后，市中小企業(yè)局通過朔州電視臺(tái)、朔州日?qǐng)?bào)社等新聞媒體搭建宣傳平臺(tái)，開設(shè)宣傳專欄專題、開展政策解讀、組織系列專訪等，有重點(diǎn)的針對(duì)中小微企業(yè)政策以及中小微企業(yè)地位、作用和先進(jìn)典型進(jìn)行宣傳。

2.加大財(cái)稅政策的正向引導(dǎo)激勵(lì)力度。一是通過財(cái)政專項(xiàng)資金支持小微企業(yè)發(fā)展。如，扶持應(yīng)縣錦華科技公司成功申報(bào)山西省中小企業(yè)成長工程煤炭可持續(xù)發(fā)展基金120萬元；扶持右玉縣圖遠(yuǎn)公司等12家企業(yè)成功申報(bào)省級(jí)中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金300萬元；扶持朔州市綠源糧油公司等5家企業(yè)成功申報(bào)國家中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金230萬元；2015年共扶持近30家中小企業(yè)，獲得公共服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目扶持資金近1000萬元。二是通過加強(qiáng)涉企收費(fèi)管理，加強(qiáng)與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)配合落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅政策，開展宣傳服務(wù)、政策咨詢，發(fā)揮稅費(fèi)減免政策的支持作用，切實(shí)減輕中小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。

3.健全中小微企業(yè)發(fā)展公共服務(wù)體系。為全面支持中小微企業(yè)發(fā)展，朔州市政府安排專項(xiàng)資金用于中小微企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)。一是創(chuàng)建中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，充分發(fā)揮創(chuàng)業(yè)基地帶動(dòng)、引領(lǐng)、提升工業(yè)園區(qū)，以及孵化、聚集、創(chuàng)新小微企業(yè)的作用。積極申報(bào)右玉縣梁威工業(yè)園區(qū)為省級(jí)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)孵化示范基地，省財(cái)政下?lián)苜Y金140萬元，用于創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)。預(yù)計(jì)兩年吸引100家中小企業(yè)落戶、孵化200戶小微型企業(yè)。二是建成市級(jí)中小企業(yè)服務(wù)大廳和6個(gè)縣級(jí)小微企業(yè)服務(wù)站，搭建政企溝通、會(huì)員交流橋梁，為企業(yè)提供全方位、一站式服務(wù)。三是大力實(shí)施企業(yè)人才培訓(xùn)計(jì)劃。近兩年來，共派出10多家企業(yè)參加省中小企業(yè)局及其他對(duì)小微企業(yè)主創(chuàng)業(yè)能力提升培訓(xùn)。實(shí)施了“清華大學(xué)?朔州市中小企業(yè)經(jīng)營管理者人才培訓(xùn)工程”。四是建成集股權(quán)交易、銀行（信托）、擔(dān)保、證券、私募投資等金融要素搭建的“五位一體”綜合性融資服務(wù)平臺(tái)。平臺(tái)內(nèi)錄入省、市重點(diǎn)項(xiàng)目，企業(yè)（中小微企業(yè)），銀行、證券、保險(xiǎn)、基金、擔(dān)保、評(píng)估等金融機(jī)構(gòu)信息，實(shí)時(shí)政府支持企業(yè)的政策信息、金融機(jī)構(gòu)支持企業(yè)發(fā)展的政策信息和融資方面的知識(shí)。

4.創(chuàng)新金融服務(wù)緩解中小企業(yè)融資難。一是創(chuàng)新信貸支持方式。全市各家銀行積極貫徹支持中小微企業(yè)的政策措施，推出面向小微企業(yè)的“助保貸”、“玲瓏透”、“信貸工廠”、“微小寶”等金融特色產(chǎn)品。特別是政府出資擔(dān)保的“助保貸”業(yè)務(wù)快速發(fā)展，2015年，轄區(qū)懷仁、山陰、應(yīng)縣三縣政府安排風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金1550萬元，帶動(dòng)銀行為30家小微企業(yè)發(fā)放貸款11895萬元。農(nóng)業(yè)銀行建立了重點(diǎn)支持的中小微企業(yè)貸款項(xiàng)目庫，涉及資金30億元。晉商銀行朔州分行累計(jì)為126戶小企業(yè)發(fā)放貸款3億元。二是成立政策性擔(dān)保中心，為小微企業(yè)提供融資中介。朔州市于2006年底正式成立中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，2009年陸續(xù)成立了6家縣級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保中心。截至2015年底，市擔(dān)保中心累計(jì)為129戶中小微企業(yè)擔(dān)保貸款320筆，累計(jì)金額133440萬元，其中，在保金額36124萬元。三是積極發(fā)展小型“金融機(jī)構(gòu)”，豐富小微企業(yè)金融服務(wù)主體。2015年末，全市小額貸款公司達(dá)80家，當(dāng)年新增貸款7.2億元，貸款余額38.37億元。同時(shí)，晉商銀行、晉城銀行、大同商行等小型金融機(jī)構(gòu)大量進(jìn)駐，市級(jí)銀行較過去增長1倍，小微企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)種類不斷豐富，融資渠道逐步拓寬。四是開通“五位一體”綜合性融資服務(wù)平臺(tái)，提供網(wǎng)上融資申請(qǐng)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)政、銀、企三方信息互通，切實(shí)解決中小微企業(yè)融資難的問題。五是通過政、銀、企對(duì)接會(huì)，銀企洽談會(huì)等形式，增進(jìn)政府和銀行、企業(yè)的信息交流，促進(jìn)項(xiàng)目資金快速對(duì)接，實(shí)現(xiàn)三方共贏。

三、政、銀、企面臨的問題和困惑

1.政府視角。（1）缺乏統(tǒng)一的部門規(guī)劃和機(jī)制約束。我國雖然在地方成立了中小企業(yè)局，但國務(wù)院層面并沒有專門的中小企業(yè)主管部門，沒有統(tǒng)一的服務(wù)中小企業(yè)管理制度，而扶持中小企業(yè)發(fā)展往往涉及發(fā)改、財(cái)政、科技、商務(wù)、工信、人行、銀監(jiān)等多個(gè)部門，部門多頭管理，各自政策側(cè)重不同，難以形成合力，缺乏長遠(yuǎn)統(tǒng)一的發(fā)展規(guī)劃。（2）上級(jí)資金扶持政策在基層受惠面小。近年來，為扶持中小微企業(yè)發(fā)展，國家、省、市、縣各級(jí)政府出臺(tái)了多種資金扶持政策，投入了大量的財(cái)力，如山西省陸續(xù)設(shè)立了中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金、小微貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金、小微企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)補(bǔ)助資金、出口企業(yè)保費(fèi)補(bǔ)助資金、開發(fā)區(qū)和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)貸款貼息和補(bǔ)助資金、中小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新支持資金、小微企業(yè)人才培訓(xùn)資金等。但多項(xiàng)扶持資金受政策門檻高、申報(bào)條件限制多、補(bǔ)助資金少、企業(yè)發(fā)展等制約，帶動(dòng)效應(yīng)并不如意。據(jù)對(duì)朔州市20戶企業(yè)調(diào)查，僅有兩成企業(yè)獲得過資金支持。（3）基層政府扶持配套資金難以做大。對(duì)于大部分資金扶持政策，上級(jí)政府往往要求基層政府配套資金支持，而對(duì)于地方政府而言，不是不愿意去支持，更多是自身財(cái)力有限，拿不出更多的配套資金。如朔州市在煤炭行情較好時(shí)，要求煤炭企業(yè)一礦一企支持地面企業(yè)發(fā)展，政府財(cái)政收入也較可觀，基本可以滿足支持中小微企業(yè)發(fā)展需要。但2012年以來，隨著煤炭市場(chǎng)的走弱，煤炭企業(yè)經(jīng)營困難，財(cái)政收入增長乏力，要進(jìn)一步加大對(duì)中小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)政資金支持，已有力不從心之感。（4）政府處于辦法不多無計(jì)可施的境地。面對(duì)我國復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、宏大的中小微群體、地區(qū)發(fā)展的巨大差異，扶持中小微企業(yè)難度可想而知，由此考驗(yàn)著各級(jí)政府的智慧和能力，而基層政府在這方面的辦法并不多，大多是跟著中央步子亦步亦趨，少有探索和創(chuàng)新，甚至處于不知如何入手，無計(jì)可施的境地。部分企業(yè)屢屢受助卻扶而不長，甚至政府扶持反而助長了企業(yè)的惰性，靠扶持資金無憂度日，使政府處于無奈和困惑的尷尬境地。

篇2

改革開放30年來，中小企業(yè)迅速發(fā)展，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)的增長點(diǎn)，在國民經(jīng)濟(jì)中地位日益重要，但是融資難已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，引起了政府與學(xué)術(shù)界的高度關(guān)注。

（一）中小企業(yè)扶持政策從2008年下半年起，國際金融危機(jī)給我國實(shí)體企業(yè)帶來巨大的沖擊，作為以外向型經(jīng)濟(jì)為主的浙江省，中小企業(yè)在融資方面變得異常的嚴(yán)峻。為此政府出臺(tái)了大量的政策來緩解中小企業(yè)融資難的困境，這對(duì)于政策制定者以后把握政策的重點(diǎn)提供了理論基礎(chǔ)，也為中小企業(yè)的融資方提供了方向。

政府出臺(tái)的中小企業(yè)扶持政策可以分為四類：信貸及金融服務(wù)政策、稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政政策和信用擔(dān)保政策。由于稅收優(yōu)惠政策和財(cái)政政策對(duì)受益對(duì)象有選擇性，信用擔(dān)保政策是一種間接優(yōu)惠政策，而信貸及金融服務(wù)政策主要是指國家通過調(diào)整銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸政策及銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)的組織形式，以保證銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸政策在實(shí)務(wù)中得以落實(shí)，緩解或較大程度上解決中小企業(yè)融資難，達(dá)到扶持中小企業(yè)發(fā)展的目的。綜上考慮，本文選擇對(duì)信貸及金融服務(wù)政策的效應(yīng)進(jìn)行分析和研究。

（二）相關(guān)研究回顧對(duì)于政策效應(yīng)的評(píng)價(jià)，多數(shù)研究都是對(duì)政策效應(yīng)進(jìn)行簡單的描述性統(tǒng)計(jì)，實(shí)證研究相對(duì)較少。對(duì)中小企業(yè)信貸及金融扶持政策的研究中，多數(shù)學(xué)者都是從大金融機(jī)構(gòu)和小金融機(jī)構(gòu)兩者對(duì)中小企業(yè)企業(yè)作用大小的角度進(jìn)行研究，研究結(jié)果也存在一些差異。Berger等人（1995）認(rèn)為小金融機(jī)構(gòu)更適合小企業(yè)信貸；而Jayaratne和Wolken（1999）對(duì)小金融機(jī)構(gòu)在小企業(yè)信貸上的成本優(yōu)勢(shì)假說進(jìn)行了檢驗(yàn)，結(jié)果并不支持此結(jié)論。而國內(nèi)大多數(shù)學(xué)者是支持Berger觀點(diǎn)的（如林毅夫、李永軍，2001）。林毅夫等（2001）認(rèn)為在間接融資中，大企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)的透明性、抵押及貸款規(guī)模效應(yīng)等原因，大金融機(jī)構(gòu)更偏好對(duì)大企業(yè)的貸款。與大金融機(jī)構(gòu)不同，中小金融機(jī)構(gòu)比較愿意為中小企業(yè)貸款，這主要得力于信息方面的優(yōu)勢(shì)。陳曉紅（2000）指出，應(yīng)從三個(gè)方面解決中小企業(yè)的融資問題：第一重構(gòu)商業(yè)銀行與中小企業(yè)的關(guān)系，建立中小企業(yè)的主辦銀行制；第二建立政策性中小金融機(jī)構(gòu)；第三大力發(fā)展非國有商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)。他們認(rèn)為小金融機(jī)構(gòu)能夠更好地滿足中小企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的促進(jìn)作用更大。

程慧霞（2004）選擇我國1997年~2002年的中小企業(yè)產(chǎn)值為因變量，以大金融機(jī)構(gòu)貸款余額和中小金融機(jī)構(gòu)貸款余額為自變量進(jìn)行回歸分析，得出結(jié)論：在一定條件下，中小金融機(jī)構(gòu)貸款余額的增加對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)值增加有較大的促進(jìn)作用，大金融機(jī)構(gòu)貸款額增加對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)值增加的作用沒有中小金融機(jī)構(gòu)顯著。

王婷（2007）選取“浙江省民營企業(yè)工業(yè)產(chǎn)值”為因變量；以“浙江省金融機(jī)構(gòu)年末存款余額”、“全省地方金融機(jī)構(gòu)年末存款余額”和“全省金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額”為自變量進(jìn)行回歸分析，得出結(jié)論：全省地方金融機(jī)構(gòu)的年末存款余額與全省金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額的增加能夠存進(jìn)民營企業(yè)的發(fā)展，全省金融機(jī)構(gòu)年末存款余額與民營企業(yè)的總產(chǎn)值負(fù)相關(guān)。

上述研究中都是以研究金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額對(duì)中小企業(yè)產(chǎn)值的促進(jìn)扶持作用，但是在金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額中，中小企業(yè)的貸款只能占很小比例，尤其是大金融機(jī)構(gòu)。因此用大金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額、中小金融機(jī)構(gòu)年末貸款余額并不能代表銀行對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。

二、實(shí)證分析

為研究大金融機(jī)構(gòu)和小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的促進(jìn)扶持作用，本文以浙江省中小企業(yè)總產(chǎn)值為因變量，以小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額和大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額為自變量進(jìn)行回歸分析，時(shí)間跨度為1990年到2008年。其中大金融機(jī)構(gòu)包括國有銀行和股份制銀行，小金融機(jī)構(gòu)包括城市信用社、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)。

（一）回歸模型構(gòu)建本文建立如下模型：

Y=a+b1X1+b2X2+§

其中：a為回歸常數(shù)；b1、b2為回歸系數(shù)；§為隨機(jī)誤差；X1為浙江省小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額； X2為浙江省大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額；Y為浙江中小企業(yè)總產(chǎn)值。

（二）數(shù)據(jù)來源“浙江省中小企業(yè)總產(chǎn)值”直接來源于《浙江非國有經(jīng)濟(jì)年鑒》；“小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”為“城市信用社對(duì)中小企業(yè)貸款年末余額”、“農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“城市商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”三者之和；“大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”為“浙江省國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“浙江省股份制商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”的合計(jì)數(shù)，其中，各銀行對(duì)中小業(yè)的貸款余額為各銀行對(duì)農(nóng)業(yè)貸款、對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款和對(duì)個(gè)體及私營經(jīng)濟(jì)貸款三者之和?！靶〗鹑跈C(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”數(shù)據(jù)根據(jù)《浙江金融年鑒》整理而得。

（三）實(shí)證檢驗(yàn)與結(jié)果分析通過多元線性回歸得到：

Y=327.88+6.58X1+24.79X2

方程的R2為0.981，調(diào)整的R2為0.980，模型的擬合度整體較好，自變量對(duì)解釋變量具有97.695%的解釋能力。方程的F值為837.495，整體顯著性水平在95%以上。

從上述的回歸方程中可以看出，當(dāng)大金融機(jī)構(gòu)和小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)均無貸款時(shí)，中小企業(yè)總產(chǎn)值為327.88億元；“小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額”和“大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末款余額”為變量的回歸系數(shù)顯著為正，說明小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額與大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)年末貸款余額的增加，都能夠促進(jìn)中小企業(yè)總產(chǎn)值的增加，它們?nèi)羰欠謩e增加1元，可使中小企業(yè)的總產(chǎn)值分別增加6.58元和24.79元。這與浙江省的實(shí)際情況是相符合的?？梢詮膬蓚€(gè)方面進(jìn)行解釋：一是大金融機(jī)構(gòu)目前還處于金融機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)地位，大金融機(jī)構(gòu)的目標(biāo)客戶一直定位于大企業(yè)，雖然在政策的指引下，成立了專門的中小企業(yè)經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)，但是中小企業(yè)從大金融機(jī)構(gòu)的貸款比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大企業(yè)從大金融機(jī)構(gòu)的貸款比例，大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的門檻相對(duì)是比較高的，能夠符合大金融機(jī)構(gòu)貸款標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)在本行業(yè)中處于較高層次，屬于優(yōu)質(zhì)企業(yè)，也可以說大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款數(shù)量較少，但是質(zhì)量較高，所以1元的大金融機(jī)構(gòu)貸款能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)帶來更高的總產(chǎn)值。二是在銀行對(duì)中小企業(yè)貸款總額中，大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款只占23%―40%。而且大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款相對(duì)于大金融機(jī)構(gòu)的貸款規(guī)模而言，比例太小，所以1元的大金融機(jī)構(gòu)貸款能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)帶來更高的總產(chǎn)值。

三、對(duì)策建議

根據(jù)本文的結(jié)論，大金融機(jī)構(gòu)（國有商業(yè)銀行和股份商業(yè)銀行）和小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款分別增加1元，中小企業(yè)的總產(chǎn)值分別增加24.79元和6.58元，這也在一定程度上表明大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款在絕對(duì)值和相對(duì)值上與小金融機(jī)構(gòu)相比都較低。所以短期內(nèi)在增加大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款，會(huì)為中小企業(yè)帶來更大的產(chǎn)出。然而要想從根本上改變現(xiàn)有中小企業(yè)融資困境，需要政府、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)等多方面的合作，實(shí)行綜合治理，逐步加以解決。根據(jù)上面的實(shí)證研究，應(yīng)該從政府、銀行和中小企業(yè)三方面共同努力來促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。

（一）政府方面政府應(yīng)該制定相關(guān)政策加大大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信貸與金融服務(wù)政策。所幸的是政府已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了大金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展的重要作用，出臺(tái)了一系列信貸政策來加強(qiáng)國有銀行對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。如2009年12月1日，工業(yè)和信息化部與工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行四大金融機(jī)構(gòu)在人民大會(huì)堂簽署了《中小企業(yè)金融服務(wù)合作備忘錄》。2010年3月8日工業(yè)和信息化部《關(guān)于做好中小企業(yè)金融服務(wù)合作工作的通知》。通知要求，各級(jí)中小企業(yè)管理部門、各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)和四大金融機(jī)構(gòu)的務(wù)實(shí)合作，充分發(fā)揮政府部門和金融機(jī)構(gòu)各自優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮四大金融機(jī)構(gòu)緩解中小企業(yè)貸款難的示范和帶頭作用。

（二）銀行方面由于還沒有建立一個(gè)完善的客戶細(xì)分、市場(chǎng)細(xì)分、立體化、多層次的銀行體系，在大金融機(jī)構(gòu)（國有商業(yè)銀行）市場(chǎng)份額還占70%以上的情況下，中小企業(yè)的融資依然要依賴傳統(tǒng)的大金融機(jī)構(gòu)，但是要對(duì)這些大金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行制度創(chuàng)新。建立適合中小企業(yè)的授信制度政策和程序、在防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為中小企業(yè)的發(fā)展提供與之相適應(yīng)的金融服務(wù)。

（三）中小企業(yè)方面既然大金融機(jī)構(gòu)提供貸款的對(duì)象是高品質(zhì)中小企業(yè)，所以中小企業(yè)不能僅靠政府的扶持政策，應(yīng)該從自身考慮，完善自身，提高自身的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力等。同時(shí)可以從完善中小企業(yè)內(nèi)部管理制度、加強(qiáng)中小企業(yè)誠信制度建設(shè)兩面提高中小企業(yè)的品質(zhì)。

參考文獻(xiàn)：

［1］王婷：《民營企業(yè)融資政策評(píng)價(jià)――以浙江省為例》，《時(shí)代經(jīng)貿(mào)》2007年第9期。

篇3

民營企業(yè)力量不可小覷

改革開放以來，我國民營企業(yè)從無到有經(jīng)歷了20多年的發(fā)展歷程，有些早期很風(fēng)光的民營企業(yè)如今已不見了蹤影，而有些已經(jīng)發(fā)展成為巨無霸型的大企業(yè)，也有很多仍然處在默默無聞的發(fā)展?fàn)顩r。中小型企業(yè)在中國經(jīng)濟(jì)中起到著非常重大的作用，因?yàn)槊駹I企業(yè)比較靈活，而且國內(nèi)提倡國有經(jīng)濟(jì)作為主體多元化經(jīng)濟(jì)。多元化指的就是民營經(jīng)濟(jì)也就是中小型企業(yè)。中小型企業(yè)可以延伸產(chǎn)業(yè)鏈帶動(dòng)更多的經(jīng)濟(jì)效益創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位吸納更多的就業(yè)人群，并解決就業(yè)問題。還可以起到提高人口素質(zhì)的目的。民營經(jīng)濟(jì)已經(jīng)是我國國民經(jīng)濟(jì)的半邊天，尤其是在比較發(fā)達(dá)的東部地區(qū)。

中小企業(yè)因數(shù)量多、分布廣、經(jīng)營靈活，適應(yīng)市場(chǎng)能力強(qiáng)，在一個(gè)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要的角色，他們是社會(huì)的推進(jìn)器和穩(wěn)定器，是創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的主渠道，是最活躍的創(chuàng)新基因，也是大企業(yè)發(fā)展的重要依托。

多重不利因素疊加下，今年是中小企業(yè)發(fā)展比較困難的一年，中小企業(yè)不同程度存在生產(chǎn)成本上升、融資困難等難題。工業(yè)和信息化部總工程師朱宏任在此前舉行的2011年上半年全國工業(yè)通信業(yè)運(yùn)行形勢(shì)會(huì)上表示，中央對(duì)中小企業(yè)十分關(guān)心，對(duì)于目前中小企業(yè)發(fā)展面臨的問題，會(huì)有一系列有針對(duì)性的扶持措施陸續(xù)推出。

新華社記者近期在浙江、福建、廣東等省份調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在“三荒”“三高”影響下的沿海中小企業(yè)普遍陷入生存困境。相關(guān)人士建議，需加強(qiáng)緊縮性宏觀調(diào)控政策的針對(duì)性，在下決心順勢(shì)淘汰一批落后產(chǎn)能的同時(shí)，有區(qū)別的加大力度扶持一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)，避免民營中小企業(yè)主喪失信心。

中小企業(yè)利潤率已不足3％

前7個(gè)月整體利潤率不到3％，60％～70％的中小企業(yè)面臨嚴(yán)重生存困境……一組最新數(shù)據(jù)再度引發(fā)了各界對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的高度關(guān)注。

工信部運(yùn)行監(jiān)測(cè)協(xié)調(diào)局副局長黃利斌9日表示，今年1～7月，我國規(guī)模以上企業(yè)運(yùn)行狀況良好，但困難企業(yè)更加困難，特別是小微型經(jīng)營困難加劇，中小企業(yè)整體利潤率不到3％。黃利斌是在當(dāng)日舉行的《2011年中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行夏季報(bào)告》會(huì)上作出上述表示的。

報(bào)告指出，下一步將加快出臺(tái)鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資的相關(guān)配套政策，并根據(jù)新的中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)，研究有針對(duì)性的措施，重點(diǎn)扶持小微型企業(yè)。另據(jù)可靠消息，國務(wù)院促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議召開在即，屆時(shí)，進(jìn)一步扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施將出臺(tái)。

多措并舉解決難題

業(yè)內(nèi)人士表示，中小企業(yè)發(fā)展已經(jīng)引起高層關(guān)注，對(duì)于目前中小企業(yè)發(fā)展面臨的問題，會(huì)有一系列有針對(duì)性的扶持措施陸續(xù)推出。

根據(jù)10月9日的報(bào)告，相關(guān)部委將繼續(xù)落實(shí)好扶持中小企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，加快出臺(tái)鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資的相關(guān)配套政策，擴(kuò)大民營經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍，消除制約民間投資的制度，形成國家支持中小企業(yè)發(fā)展的中長期預(yù)期，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。

特別是針對(duì)融資難問題，報(bào)告建議，要優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)小企業(yè)資金支持，多措并舉，加快金融體制機(jī)制改革和組織制度創(chuàng)新，充分發(fā)揮好市場(chǎng)機(jī)制和政策支持的作用。采取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，財(cái)政貼息、營業(yè)稅減免等方式，支持商業(yè)銀行增加對(duì)小企業(yè)貸款。拓寬小企業(yè)融資渠道，加大對(duì)創(chuàng)業(yè)投資的引導(dǎo)和支持力度。密切關(guān)注企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況，及時(shí)采取措施，防止因相互拖欠引發(fā)資金鏈斷裂。

此外，報(bào)告提到，相關(guān)部門要積極爭取各項(xiàng)國家中小企業(yè)專項(xiàng)資金，對(duì)中小企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目，對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)投資國家鼓勵(lì)類項(xiàng)目等，安排資金給予補(bǔ)助，支持中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

國務(wù)院出臺(tái)9大措施支持小型企業(yè)脫困

另據(jù)新華社報(bào)道，國務(wù)院總理10月12日主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，研究確定支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融、財(cái)稅政策措施。

會(huì)議指出，小型和微型企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、增加就業(yè)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。當(dāng)前一些小型微型企業(yè)經(jīng)營困難，融資難和稅費(fèi)負(fù)擔(dān)偏重等問題突出，必須引起高度重視。要加強(qiáng)金融服務(wù)和財(cái)稅扶持，主要加大對(duì)符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策、能夠吸納就業(yè)的科技、服務(wù)和加工業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持力度，引導(dǎo)和幫助小型微型企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、增強(qiáng)盈利能力和發(fā)展后勁。

金融政策措施

(一)加大對(duì)小型微型企業(yè)的信貸支持。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小型微型企業(yè)貸款的增速不低于全部貸款平均增速，增量高于上年同期水平，對(duì)達(dá)到要求的小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)執(zhí)行較低存款準(zhǔn)備金率。商業(yè)銀行重點(diǎn)加大對(duì)單戶授信500萬元以下小型微型企業(yè)的信貸支持。加強(qiáng)貸款監(jiān)管和最終用戶監(jiān)測(cè)，確保用于小型微型企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。

(二)清理糾正金融服務(wù)不合理收費(fèi)，切實(shí)降低企業(yè)融資的實(shí)際成本。除銀團(tuán)貸款外，禁止商業(yè)銀行對(duì)小型微型企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)。嚴(yán)格限制商業(yè)銀行向小型微型企業(yè)收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)。

(三)拓寬小型微型企業(yè)融資渠道。逐步擴(kuò)大小型微型企業(yè)集合票據(jù)、集合債券、短期融資券發(fā)行規(guī)模，積極穩(wěn)妥發(fā)展私募股權(quán)投資和創(chuàng)業(yè)投資等融資工具。進(jìn)一步推動(dòng)交易所市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)建設(shè)，改善小型微型企業(yè)股權(quán)質(zhì)押融資環(huán)境。

(四)細(xì)化對(duì)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策。對(duì)小型微型企業(yè)貸款余額和客戶數(shù)量超過一定比例的商業(yè)銀行放寬機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入限制，允許其批量籌建同城支行和專營機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行金融債所對(duì)應(yīng)的單戶500萬元以下的小型微型企業(yè)貸款，在計(jì)算存貸比時(shí)可不納入考核范圍。允許商業(yè)銀行將單戶授信500萬元以下的小型微型企業(yè)貸款視同零售貸款計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。適當(dāng)提高對(duì)小型微型企業(yè)貸款不良率的容忍度。

(五)促進(jìn)小金融機(jī)構(gòu)改革與發(fā)展。強(qiáng)化小金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)服務(wù)小型微型企業(yè)、社區(qū)、居民和“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位。在審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上促進(jìn)農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)組建工作，引導(dǎo)小金融機(jī)構(gòu)增加服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，向轄內(nèi)縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)地區(qū)延伸機(jī)構(gòu)。

(六)在規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上促進(jìn)民間借貸健康發(fā)展。嚴(yán)格監(jiān)管，禁止金融從業(yè)人員參與民間借貸。對(duì)小型微型企業(yè)的金融支持，要按照市場(chǎng)原則進(jìn)行，減少行政干預(yù)。

財(cái)稅政策措施

(一)加大對(duì)小型微型企業(yè)稅收扶持力度。提高小型微型企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)。將小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅政策，延長至2015年底并擴(kuò)大范圍。將符合條件的國家中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)示范平臺(tái)納入科技開發(fā)用品進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策范圍。

篇4

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 融資途徑 財(cái)稅支持 政策引導(dǎo) 對(duì)策

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，我國中小企業(yè)在繼續(xù)承擔(dān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展任務(wù)的同時(shí)面臨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的挑戰(zhàn)，急需資金提高企業(yè)的研發(fā)能力和管理水平。然而對(duì)于那些手頭有項(xiàng)目、心中有抱負(fù)、發(fā)展缺資金的中小企業(yè)而言，融資難在很大程度上阻礙了企業(yè)的發(fā)展。解決上述問題既需中小企業(yè)自身素質(zhì)的提高，更需依賴外部資金的支持。作為社會(huì)公共服務(wù)的提供者，政府在促進(jìn)中小企業(yè)融資方面扮演了重要的角色。本文就政府幫助中小企業(yè)融資的途徑提出了對(duì)策建議。

一、政府在支持中小企業(yè)融資中的不足與成因分析

1、財(cái)稅支持力度不夠。由于國內(nèi)的財(cái)稅政策體制，政府在對(duì)中小企業(yè)的支持力度上仍心有余而力不足。一是政府財(cái)政對(duì)中小企業(yè)的扶持資金總額僅為財(cái)政一般預(yù)算的1%左右，占比較低。因其對(duì)中小企業(yè)的扶持惠及面比較廣，所以大多數(shù)中小企業(yè)獲得扶持資金十分有限。遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的要求。二是科技金融發(fā)展緩慢。由于政府對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化補(bǔ)償專項(xiàng)基金注入較少，因而使得協(xié)作銀行放大中小企業(yè)授信額度增加有限。三是推進(jìn)稅收改革力度不夠。盡管國外發(fā)達(dá)國家早已普遍推行了固定資產(chǎn)加速折舊法，但在我國至今未能實(shí)施，導(dǎo)致企業(yè)固定資產(chǎn)更新速度慢，生產(chǎn)設(shè)備落后，產(chǎn)品質(zhì)量上不了檔次，國際競爭能力薄弱等狀況。

2、政策性擔(dān)保公司由于成立時(shí)間較短，在運(yùn)行中存在一些問題。一是政府出資的政策性擔(dān)保公司對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步項(xiàng)目貸款擔(dān)保與流動(dòng)資金貸款擔(dān)保比例不協(xié)調(diào)，對(duì)流動(dòng)資金貸款擔(dān)保占比高達(dá)80%以上，而對(duì)技術(shù)進(jìn)步項(xiàng)目貸款擔(dān)保不足20%，不利于中小企業(yè)的持續(xù)跨越式發(fā)展；二是政策性擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi)率偏高，一般為利息的1.5%以上；政府投入政策性貸款擔(dān)保公司的資本金比較少，可貸資金規(guī)模較?。蝗巧形撮_展吸納民間游資工作，擔(dān)保公司的資本金擴(kuò)張速度慢，與中小企業(yè)的發(fā)展要求不相匹配。

3、政府為中小企業(yè)的發(fā)展僅僅停留在一般層次的服務(wù)。主要表現(xiàn)：一是在引導(dǎo)企業(yè)通過相互參股、兼并等方式來幫助中小企業(yè)融資方面的路子還不寬；二是在幫助龍頭企業(yè)低成本擴(kuò)張和上市融資，從而實(shí)現(xiàn)以資本來帶動(dòng)中小企業(yè)的發(fā)展思路探索還不夠。

4、政府的政策與政務(wù)環(huán)境有待于進(jìn)一步改進(jìn)。一是對(duì)有形資產(chǎn)的評(píng)估、質(zhì)押雖能基本滿足企業(yè)部分融資的需要，但存在等待時(shí)間長、費(fèi)用高等現(xiàn)象；二是對(duì)無形資產(chǎn)的評(píng)估、質(zhì)押貸款等管理辦法需待進(jìn)一步探索與完善。

二、對(duì)策與建議

(一) 進(jìn)一步完善政府財(cái)稅扶持的政策。中小企業(yè)盡管對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)份額比較小，但企業(yè)數(shù)量眾多，若加以扶持培育，完全可以使這些企業(yè)逐漸成為經(jīng)濟(jì)增長的主力軍。因此政府要進(jìn)一步地對(duì)本地區(qū)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作詳細(xì)分析，運(yùn)用政府財(cái)稅政策對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控職能，從資金、稅收、融資、財(cái)務(wù)管理等方面出臺(tái)和整合相關(guān)有利于中小企業(yè)發(fā)展的扶持和獎(jiǎng)勵(lì)政策，為中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)公平、公正的競爭環(huán)境。一要積極推進(jìn)增值稅的轉(zhuǎn)型，擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅的抵扣范圍，積極推行固定資產(chǎn)加速折舊、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除計(jì)算法、企業(yè)利用留存收益再投資的行為進(jìn)行退稅等稅收優(yōu)惠政策，稅收優(yōu)惠所得的資金僅用作為企業(yè)再投資的發(fā)展資金，鼓勵(lì)企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)源融資機(jī)制。二要加快中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級(jí)速度，為其快速健康發(fā)展注入動(dòng)力， 逐漸形成一批小而特、專而精、優(yōu)而名的特色特色產(chǎn)品，在大企業(yè)的“夾縫”中求得生存和發(fā)展。

加大對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的政策扶持，提高創(chuàng)新能力，變“輸血”為“造血”。中小企業(yè)普遍存在著創(chuàng)新能力差的特點(diǎn)，只有通過技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新來全面提升競爭實(shí)力。因此政府職能部門要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的政策引導(dǎo)和培訓(xùn)，加大科技創(chuàng)新扶持資金。根據(jù)具體情況不斷調(diào)整創(chuàng)新基金的使用范圍。重點(diǎn)扶持國家鼓勵(lì)的產(chǎn)業(yè)并處于種子期、初創(chuàng)期的中小型科技企業(yè)。著重支持中小企業(yè)在技術(shù)開發(fā)初期的原始創(chuàng)新，如申請(qǐng)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、買斷專利所有權(quán)等新項(xiàng)目的實(shí)施給予科技創(chuàng)新基金的重點(diǎn)傾斜扶持。制定科技創(chuàng)新基金的監(jiān)督制度與績效考核辦法，使政府的科技創(chuàng)新扶持資金更具安全性、規(guī)范性、效益性，同時(shí)政府也應(yīng)合理地分擔(dān)企業(yè)在創(chuàng)新活動(dòng)中失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

加大科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金盤子，引導(dǎo)協(xié)作銀行向企業(yè)以發(fā)放項(xiàng)目貸款的方式支持科技型中小企業(yè)的發(fā)展。即：政府對(duì)中小企業(yè)注入風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金（政府財(cái)政資金），協(xié)作銀行在政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的基礎(chǔ)上給予放大貸款授信額度。政府財(cái)政資金注入越多，協(xié)作銀行授予信額度越大。重點(diǎn)扶持省級(jí)以上科技孵化器內(nèi)企業(yè)、省級(jí)以上高新區(qū)內(nèi)企業(yè)、省級(jí)引進(jìn)的高層次創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才所創(chuàng)辦的企業(yè)，促進(jìn)這類科技型企業(yè)的成果早日產(chǎn)業(yè)化。

(二)政府引導(dǎo)企業(yè)相互參股、相互擔(dān)保，形成多元化融資渠道。一是鼓勵(lì)實(shí)力較強(qiáng)的企業(yè)低成本擴(kuò)張，對(duì)實(shí)力相對(duì)較小又急于投資的企業(yè)進(jìn)行參股或擔(dān)保，以使資金緊缺的企業(yè)盡快獲得資金用于項(xiàng)目的建設(shè)投資。二是積極利用資本市場(chǎng)，特別是中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板塊的上市融資。通過企業(yè)之間的重組，以創(chuàng)新能力強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)為龍頭與資本市場(chǎng)對(duì)接，帶動(dòng)一個(gè)或數(shù)個(gè)中小企業(yè)的協(xié)同發(fā)展。三是要完善債券擔(dān)保的信用評(píng)級(jí)制度，有計(jì)劃地建立債券融資市場(chǎng)，向企業(yè)或社會(huì)發(fā)放企業(yè)債券，以實(shí)現(xiàn)多元化的融資渠道。

政府要對(duì)財(cái)政扶持資金應(yīng)作一些改革的償試。變一昧的撥付為政府、中小企業(yè)共同參與建設(shè)的互助機(jī)制。政府為每個(gè)中小企業(yè)設(shè)立專項(xiàng)基金賬戶，企業(yè)每年從銷售額中提取一定比例資金進(jìn)入專項(xiàng)基金帳戶，并在稅前列支，進(jìn)入企業(yè)專項(xiàng)基金帳戶的資金一律計(jì)息。企業(yè)專項(xiàng)基金由政府統(tǒng)一調(diào)度使用。企業(yè)需要融資的項(xiàng)目，經(jīng)過權(quán)威機(jī)構(gòu)的評(píng)估后首先從企業(yè)自己的專項(xiàng)基金賬戶中支出，不足部分由政府協(xié)助企業(yè)調(diào)度專項(xiàng)互助基金為其融資貸款。政府負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)項(xiàng)目資金的使用全程監(jiān)督。政府還可以向民間游資募集，增加政府專項(xiàng)基金的盤子，對(duì)民間募集資金實(shí)行保息分紅。融資項(xiàng)目完成后，再從項(xiàng)目投產(chǎn)后的若干年內(nèi)所取得的銷售收入中提取略高于其它產(chǎn)品的銷售收入的比例提取專項(xiàng)基金。從而使中小企業(yè)的專項(xiàng)基金的盤子越來越大，融資渠道越來越寬。

政府要?jiǎng)?chuàng)造條件搭建服務(wù)平臺(tái)，為中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和投資者創(chuàng)造交流溝通的機(jī)會(huì)。既可以幫助中小企業(yè)熟悉各種金融產(chǎn)品和服務(wù)，獲得有關(guān)融資的信息，又便于金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)深層次的了解，與有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)建立穩(wěn)固的銀企合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏的目標(biāo)。同時(shí)通過搭建中小企業(yè)的融資網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)向外界宣傳展示中小企業(yè)的發(fā)展情況，幫助企業(yè)吸引外部投資者。

(三)政府既要努力辦好具有政府擔(dān)保職能的貸款擔(dān)保公司外，又要積極扶持鼓勵(lì)由企業(yè)法人組成的股份制貸款擔(dān)保公司。政府在向具有政府職能的貸款擔(dān)保公司一次性注入開戶注冊(cè)資本金后，每年還要從其擔(dān)保收益中提取一定比例不斷注入貸款擔(dān)保公司，使其資本金持續(xù)得到補(bǔ)充。同時(shí)還要積極鼓勵(lì)更多的民間資本投資入股，使資本金不斷得到擴(kuò)充，增強(qiáng)其貸款擔(dān)保的額度與抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。除此之外，還要積極鼓勵(lì)由企業(yè)法人組成的商業(yè)性質(zhì)的股份制貸款擔(dān)保公司，從而形成政府為主導(dǎo)，企業(yè)積極參與相互共存的貸款擔(dān)保體系，扭轉(zhuǎn)中小企業(yè)融資難的局面。

政府下屬的辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記、評(píng)估、保險(xiǎn)、公證等行政管理部門應(yīng)為中小企業(yè)開辟“綠色通道”，簡化相關(guān)手續(xù)，減少中小企業(yè)獲得抵押擔(dān)保貸款的成本。同時(shí)要努力提高對(duì)機(jī)器設(shè)備、企業(yè)庫存、無形資產(chǎn)等的評(píng)估能力，以盡快適應(yīng)抵押擔(dān)保貸款的創(chuàng)新趨勢(shì)。

(四)政府要高度重視知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的建設(shè)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)在我國仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，沒有國外知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的完善與權(quán)威。無形資產(chǎn)評(píng)估難是造成知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難的關(guān)鍵之所在。特別是進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代，資金不足是束縛中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸之一。因此，一是要建立具有公信力的權(quán)威評(píng)估機(jī)構(gòu)，提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)威評(píng)估水平，準(zhǔn)確評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的實(shí)際價(jià)值與潛在價(jià)值，從而使銀行能放心給予授信額度。二是建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為股權(quán)的登記中心，可以掌握企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)。三是對(duì)質(zhì)押物的知識(shí)產(chǎn)權(quán)必須產(chǎn)權(quán)明晰，并可以進(jìn)行交易與變現(xiàn)，使得中小企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易透明化，并可通過競買的方式以解決融資。四是協(xié)助銀行做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款后的跟蹤管理，防范違規(guī)轉(zhuǎn)讓已經(jīng)質(zhì)押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，對(duì)出現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值有明顯下降的情況，應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的資產(chǎn)促使措施，確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)的健康發(fā)展。五是政府要加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)力度，嚴(yán)厲打擊侵權(quán)行為，決不姑息。

(五)政府可以組織中小企業(yè)的法定代表人、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，提高企業(yè)的誠信度，促進(jìn)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度逐步走向規(guī)范化。融資的中小企業(yè)應(yīng)規(guī)范地披露自身的信息，減少與金融機(jī)構(gòu)和投資者的信息不對(duì)稱。為了降低金融機(jī)構(gòu)獲取中小企業(yè)信息的成本，政府與當(dāng)?shù)劂y行共同建立企業(yè)信用和經(jīng)營狀況的數(shù)據(jù)庫。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)分類，對(duì)不同信用等級(jí)企業(yè)的貸款額度、利率優(yōu)惠、擔(dān)保手續(xù)等區(qū)別對(duì)待。對(duì)有意騙貸的企業(yè)列入黑名單，并追究其法律責(zé)任。

政府要與金融機(jī)構(gòu)一起引導(dǎo)和規(guī)范好中小企業(yè)的融資行為，防止和打擊非法集資、金融詐騙等擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的行為。

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篇5

中小企業(yè)面臨的困境分析

當(dāng)前，國際金融危機(jī)之后的第二輪危機(jī)正在逼近中小企業(yè)。中小企業(yè)生存環(huán)境呈現(xiàn)不斷惡化的趨勢(shì)，人工成本上升、原材料漲價(jià)、資金短缺、利潤大幅度萎縮，經(jīng)營出現(xiàn)了前所未有的困難。商務(wù)部研究院不久前對(duì)溫州35家企業(yè)抽樣調(diào)查顯示，四分之一的企業(yè)虧損，利潤超過5%的企業(yè)不到10家。據(jù)媒體報(bào)道，浙江溫州中小企業(yè)出現(xiàn)“倒閉潮”效應(yīng)，盡管銀監(jiān)部門和浙江省有關(guān)部門否認(rèn)溫州中小企業(yè)存在“倒閉潮”，但也承認(rèn)其維持生存確實(shí)有困難。事實(shí)上，不僅是溫州，珠三角、長三角等廣大區(qū)域的中小企業(yè)多已陷入生存危機(jī)。

據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，今年1～4月份，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤14，869億元，同比增長29.7%，其中，私營企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤3766億元，同比大幅增長47.4%。但國家統(tǒng)計(jì)局公布的是全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤的數(shù)據(jù)，所謂規(guī)模以上是指企業(yè)年主營業(yè)務(wù)收入2000萬元以上，而多數(shù)中小型企業(yè)并不在這一統(tǒng)計(jì)口徑之內(nèi)。工商聯(lián)4月份在對(duì)江蘇、浙江、廣東等16個(gè)省的中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查時(shí)，不少企業(yè)表示，現(xiàn)在比2008年金融危機(jī)時(shí)還要艱難。

隨著通脹抬頭，當(dāng)下政策緊縮預(yù)期也在升溫。流動(dòng)性持續(xù)收緊，銀行頭寸緊張，企業(yè)融資難度加大，尤其是中小企業(yè)普遍資金鏈吃緊。據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》報(bào)道，中小企業(yè)流動(dòng)資金抵押貸款，必須提供資產(chǎn)負(fù)債、利潤、現(xiàn)金流量三張報(bào)表，提供固定資產(chǎn)數(shù)額，此外，金融部門還要到現(xiàn)場(chǎng)考察。融資的門檻高、條件多、審查嚴(yán)。除了融資難，融資貴也讓一些中小企業(yè)望而卻步。銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款利率上浮30%左右。

“新非公36條”出臺(tái)之初曾被寄予厚望，但實(shí)施一周年，效果令人失望。例如，為推進(jìn)民間資本進(jìn)入壟斷領(lǐng)域，國務(wù)院多次出臺(tái)文件，明確提出“鼓勵(lì)民間資本通過兼并重組進(jìn)入壟斷行業(yè)的競爭性業(yè)務(wù)領(lǐng)域”。但具體執(zhí)行的政府部門和相關(guān)的壟斷行業(yè)態(tài)度消極，只有北京、廣東、浙江、江蘇等為數(shù)不多的省市制定了實(shí)施細(xì)則。一些政府部門積極支持國企投資，對(duì)民間投資則有意無意地加以限制，使得一些壟斷部門或行業(yè)如鐵路、金融、能源等領(lǐng)域民間投資沒有進(jìn)展，而其壟斷卻有強(qiáng)化趨勢(shì)。在金融領(lǐng)域，“新非公36條”明確提出“允許民間資本興辦金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)民間資本發(fā)起或參與設(shè)立城鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等金融機(jī)構(gòu)”，但目前金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的仍然是2008年的規(guī)定，即城鎮(zhèn)銀行發(fā)起必須由商業(yè)銀行作為控股股東。

稅負(fù)重是中小企業(yè)經(jīng)營條件和經(jīng)營情況惡化的一個(gè)重要因素。中小企業(yè)稅負(fù)涵蓋項(xiàng)目較多，而且很多領(lǐng)域還存在同行業(yè)不同稅、重復(fù)交稅等問題。一份基于某地稅務(wù)部門提供的企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及入庫稅款數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)顯示，我國東部某省2008年中小企業(yè)和個(gè)體工商戶的小口徑總稅率（企業(yè)承擔(dān)的純稅收收入占其商業(yè)利潤的比重）為28.64%和32.79%，而大企業(yè)的小口徑總稅率平均值為14.59%。另據(jù)調(diào)查顯示，2010年一季度，49.9%的企業(yè)認(rèn)為“稅費(fèi)、社保等負(fù)擔(dān)過重”是當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中遇到的主要困難，僅次于“人工成本上升”和“能源、原材料成本上升”。稅負(fù)重再加上成本的壓力，致使很多中小企業(yè)、微型企業(yè)不偷稅漏稅基本上就難以贏利。這又導(dǎo)致中產(chǎn)收入階層難以擴(kuò)大，市場(chǎng)內(nèi)生動(dòng)力難以培育和形成。

造成目前中小企業(yè)困境的，是其所置身的對(duì)其不利的市場(chǎng)環(huán)境：中央企業(yè)和國有企業(yè)擁有龐大的市場(chǎng)和體制資源，能夠獲得巨大的壟斷利潤；而中小企業(yè)要承擔(dān)繁重的稅負(fù)，卻在資金和政策優(yōu)惠方面卻被邊緣化，使得其生存發(fā)展空間嚴(yán)重受限。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)是整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的細(xì)胞，是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行鏈條上的重要一環(huán)。我國絕大部分企業(yè)是中小企業(yè)，中小企業(yè)如果運(yùn)轉(zhuǎn)不靈，發(fā)展受限，不僅會(huì)嚴(yán)重影響我國的就業(yè)形勢(shì)，而且會(huì)使整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻。

加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度

從根本上說，扶持中小企業(yè)要以提升其核心競爭力為目標(biāo)，使其形成自主創(chuàng)新、自我發(fā)展的機(jī)制，從而在激烈的國內(nèi)外市場(chǎng)競爭中能夠不斷成長壯大。但在新一輪危機(jī)來臨的當(dāng)下，中小企業(yè)連延續(xù)生存都很困難，更不用說發(fā)展。因此，當(dāng)下需要政府加大扶持力度，首先是要幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)，為其創(chuàng)造生存發(fā)展的良好環(huán)境，以改變中小企業(yè)在市場(chǎng)中的劣勢(shì)地位。

1.給予中小企業(yè)更大的生存發(fā)展空間。不可否認(rèn)，大企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的脊梁，是一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的象征。沒有大企業(yè)大集團(tuán)的支撐，國家的強(qiáng)大是不可能的。事實(shí)上，我國以央企為代表的國企團(tuán)隊(duì)經(jīng)過多年的扶持和發(fā)展已經(jīng)變得十分強(qiáng)大。在財(cái)富世界500強(qiáng)排行榜上，1992年中國只有2家，2003年為12家，2008年達(dá)到26家，2010年更猛增至54家。其中絕大部分是國有企業(yè)。但是，我國是一個(gè)人力資源較為充足、資本相對(duì)缺乏的國家，過度發(fā)展國有經(jīng)濟(jì)和大企業(yè)，不利于資源稟賦豐富的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，還會(huì)使中小企業(yè)的生存發(fā)展空間受到擠壓，影響就業(yè)和民富?！吧锒鄻有浴钡脑砀嬖V我們，企業(yè)多樣化發(fā)展，整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)才能充滿活力。毋庸置疑，改革開放三十多年來，包括民營企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)獲得了較快發(fā)展，向民營經(jīng)濟(jì)敞開大門的領(lǐng)域越來越多。但目前一些壟斷行業(yè)的準(zhǔn)入門檻仍然太高，尤其是外資能夠進(jìn)入的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，中小企業(yè)卻不能順利進(jìn)入。因此，要改變政府深度干預(yù)經(jīng)濟(jì)、過度偏好外企、歧視和過于約束民營企業(yè)等有違市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的做法，采取切實(shí)措施，加快打破行業(yè)壟斷格局，允許和支持中小企業(yè)進(jìn)入石油能源、通信、交通、金融等領(lǐng)域，給中小企業(yè)更大的發(fā)展空間。這不僅可以救活眾多中小企業(yè)，而且迫使國有壟斷型企業(yè)加速改制，提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，降低成本，加速經(jīng)濟(jì)增長。

2.實(shí)施優(yōu)惠的中小企業(yè)財(cái)政稅收政策。國際上很多國家對(duì)中小企業(yè)都有明確的財(cái)稅扶持政策，普遍對(duì)中小企業(yè)采用低利率、高免稅額的做法。如美國將與小企業(yè)密切相關(guān)的個(gè)人所得稅降低25%，資本收益稅下調(diào)至20%，對(duì)小企業(yè)的R&D投資采取減免稅收的優(yōu)惠政策，并規(guī)定聯(lián)邦政府采購合同的23%必須給小企業(yè)；日本的中小企業(yè)在遇到經(jīng)營困難時(shí)可以獲得財(cái)政支持，中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新可以得到稅收優(yōu)惠和資金補(bǔ)助。日本、泰國和盧森堡對(duì)小企業(yè)銷售額的稅率分別為0.3%、1.5%和1%，德國、愛爾蘭、希臘和意大利規(guī)定的免稅額為年銷售額12,108美元、48,273美元、7984美元和14,825美元。當(dāng)下，中小企業(yè)面臨困境，要通過進(jìn)一步調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)和優(yōu)化稅制，通過各種稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持，以幫助其減輕要素成本上漲壓力。要推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型，擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅抵扣范圍；對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)開發(fā)和創(chuàng)新活動(dòng)要給予財(cái)政補(bǔ)貼，并以貼息貸款的方式優(yōu)先為其提供政策性融資。要加大中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持力度，一方面，要為科技創(chuàng)新活動(dòng)提供直接的財(cái)力保障，分?jǐn)偲髽I(yè)的研發(fā)成本，補(bǔ)償企業(yè)的外溢損失，鼓勵(lì)企業(yè)自主的創(chuàng)新活動(dòng)；另一方面，要支持創(chuàng)業(yè)投資基金的發(fā)展，發(fā)揮市場(chǎng)資源配置的基礎(chǔ)作用，提高資金使用效率，為中小企業(yè)創(chuàng)新打開偏好風(fēng)險(xiǎn)的股權(quán)融資渠道，對(duì)吸納下崗失業(yè)人員就業(yè)的中小企業(yè)應(yīng)給予稅收減免。要加大力度清理行政審批費(fèi)用和治理亂收費(fèi)，以減輕中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。還要綜合利用財(cái)政和金融政策手段，采取放水養(yǎng)魚的方式，為中小企業(yè)創(chuàng)造更好的生存環(huán)境。

3.對(duì)中小企業(yè)貸款實(shí)行特殊的政策支持。給予中小企業(yè)貸款政策支持也是國際通行的做法。要使我國中小企業(yè)融資環(huán)境切實(shí)得到改善，必須借鑒國際上成功的經(jīng)驗(yàn)，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新中小企業(yè)，金融服務(wù)模式和業(yè)務(wù)流程，對(duì)基本面和信用記錄良好、有市場(chǎng)、有競爭力、有訂單但經(jīng)營或財(cái)務(wù)暫時(shí)出現(xiàn)困難的中小企業(yè)，加大信貸及多元化融資支持。為解決中小企業(yè)融資難、融資貴問題，有必要將中小企業(yè)的信貸額度單獨(dú)列出，以防止信貸資源被大企業(yè)擠占，保證中小企業(yè)的信貸需求。為降低中小企業(yè)的融資成本，可實(shí)行差別利率，尤其是降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的中小企業(yè)貸款利率。為滿足中小企業(yè)快速發(fā)展的資金需求，必須著力拓寬中小企業(yè)直接融資渠道，支持符合條件的中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板上市。由于給中小企業(yè)貸款承受較大風(fēng)險(xiǎn)，審貸成本又高，中小企業(yè)在申請(qǐng)貸款方面往往處于不利地位。根據(jù)“麥克米倫缺口”的討論，銀行偏向于減少中小企業(yè)或戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款的內(nèi)在原因，是信息不對(duì)稱條件下的逆向選擇，而政府擔(dān)保是克服信息不對(duì)稱問題最重要的手段。為此，應(yīng)著力建立和完善全國性的、省級(jí)的、地市級(jí)以及縣級(jí)的多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，以克服信息不對(duì)稱而導(dǎo)致交易成本較高的障礙。同時(shí)要加強(qiáng)中小企業(yè)金融統(tǒng)計(jì)和信息動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)工作，及時(shí)掌握其金融服務(wù)信息。還要推進(jìn)專門的行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建設(shè)，借助這一銀行專業(yè)化經(jīng)營的有效方式，開展差別化的服務(wù)，為中小企業(yè)提供高效率和高質(zhì)量的金融服務(wù)。

4.對(duì)中小企業(yè)實(shí)施多樣化的扶持。我國中小企業(yè)數(shù)量眾多，分布分散，涉及面廣，企業(yè)之間有著顯著的差異性。單一的扶持政策顯然不能滿足中小企業(yè)多樣化發(fā)展的要求，需要實(shí)行差別化的扶持政策。美國就實(shí)行針對(duì)性較強(qiáng)的小企業(yè)政策。如對(duì)具有發(fā)展前途的高科技小企業(yè)，政府將其作為提供銀行貸款擔(dān)保的重點(diǎn)對(duì)象，貸款限額高于一般小企業(yè)；而對(duì)于少數(shù)民族、殘疾人等處于不利競爭地位的人員所創(chuàng)辦的小企業(yè)，則提供更為優(yōu)惠的直接貸款，以改善這類人群的就業(yè)狀況。我們可借鑒美國的做法，根據(jù)中小企業(yè)的實(shí)際狀況有針對(duì)性地進(jìn)行扶持，而不應(yīng)施以濟(jì)貧扶弱式的扶持政策。具體說來，對(duì)規(guī)模較小、實(shí)力較弱的中小企業(yè)，政府要從財(cái)政、稅收、金融、信息等方面加以幫助和引導(dǎo)，提升其市場(chǎng)競爭力；對(duì)于具有創(chuàng)造性和成長性的中小企業(yè)，就要根據(jù)其所具有的競爭優(yōu)勢(shì)和發(fā)展前途，對(duì)其實(shí)施傾斜性的鼓勵(lì)和扶持政策，推動(dòng)其向最有利的領(lǐng)域發(fā)展，以最大限度地?cái)U(kuò)大扶持政策的效果；對(duì)于弱勢(shì)群體人員創(chuàng)辦的企業(yè)，應(yīng)給予更多的更直接的政策扶持。政府也應(yīng)動(dòng)員和鼓勵(lì)社會(huì)力量積極參與對(duì)中小企業(yè)的扶持，而不應(yīng)是政府單方面的。在服務(wù)內(nèi)容上，應(yīng)以滿足中小企業(yè)實(shí)際需求的方式展開，進(jìn)行菜單式服務(wù)，由中小企業(yè)自主進(jìn)行選擇。

篇6

實(shí)踐證明，中小企業(yè)是就業(yè)崗位的主要?jiǎng)?chuàng)造者，具有巨大的就業(yè)容納量，吸收就業(yè)效果最好，發(fā)展中小企業(yè)對(duì)增加就業(yè)具有倍增作用。這不僅因?yàn)橹行∑髽I(yè)技術(shù)構(gòu)成較低，勞動(dòng)密集程度較高，單位投資安排的就業(yè)人員比大型企業(yè)多得多，而且中小企業(yè)反映靈敏，上馬迅捷，建設(shè)周期短。創(chuàng)業(yè)者由于擁有某項(xiàng)專利或發(fā)現(xiàn)某個(gè)市場(chǎng)機(jī)會(huì)，或找到某個(gè)條件優(yōu)越的地理位置等，都可能創(chuàng)辦自己的企業(yè)。據(jù)測(cè)算，在我國，創(chuàng)造一個(gè)就業(yè)崗位，大型企業(yè)需投資22萬元，中型企業(yè)需投資12萬元，小型企業(yè)只需投資8萬元，微小型企業(yè)(家庭工業(yè))的投資更少。

從根本上說，中小企業(yè)的發(fā)展最終取決于其核心競爭力，因此，扶持中小企業(yè)要以提升其核心競爭力為目標(biāo)。但在國際金融危機(jī)肆虐、就業(yè)面臨困境的當(dāng)下，政府尤其要在下列幾方面加大扶持力度，以幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)，改變中小企業(yè)在市場(chǎng)中的劣勢(shì)地位，從而扭轉(zhuǎn)就業(yè)困局，促進(jìn)有支付能力的消費(fèi)需求持續(xù)增加。

1　給予中小企業(yè)更多的生存發(fā)展空間。從實(shí)踐上看，多年的“抓大放小”已使得以央企為代表的國企團(tuán)隊(duì)十分強(qiáng)大。為保持中國經(jīng)濟(jì)的活力，尤其是在當(dāng)前應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的背景下，從“抓大放小”轉(zhuǎn)向“扶小放大”是一項(xiàng)現(xiàn)實(shí)的選擇。在國有企業(yè)復(fù)興之時(shí)。應(yīng)給予中小企業(yè)更多的生存發(fā)展空間。目前一些壟斷行業(yè)的準(zhǔn)入門檻太高，民間資本不能順利進(jìn)入，不能享受“國有待遇”，這也在一定程度上加劇了民間資本通過地下通道短期逐利的現(xiàn)象。因此，要加快打破行業(yè)壟斷格局，允許和支持中小企業(yè)進(jìn)入通訊、石油能源、交通、金融等領(lǐng)域。

2　強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的支持。中小企業(yè)是最具活力的經(jīng)濟(jì)主體，為保持中小企業(yè)的活力，應(yīng)加大對(duì)創(chuàng)業(yè)的扶持力度。要降低創(chuàng)業(yè)門檻，進(jìn)一步簡化辦事程序，降低企業(yè)注冊(cè)資本要求，放寬高科技產(chǎn)業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資比例限制。搭建資金扶助平臺(tái)，給缺乏啟動(dòng)資金的創(chuàng)業(yè)者提供優(yōu)惠貸款或貼息貸款等。要特別鼓勵(lì)那些具有專業(yè)知識(shí)和技能的人創(chuàng)業(yè)，對(duì)技術(shù)含量高、創(chuàng)新性強(qiáng)的項(xiàng)目應(yīng)給予一定的輔助資金，以提高創(chuàng)業(yè)的成功率。要有針對(duì)性地開展創(chuàng)業(yè)基本知識(shí)和基本技能的培訓(xùn)，幫助創(chuàng)業(yè)者掌握經(jīng)營管理、市場(chǎng)營銷、法律法規(guī)、融資理財(cái)?shù)确矫娴闹R(shí)以及提供項(xiàng)目論證、業(yè)務(wù)咨詢和決策參考等幫助。要大力扶持微小型企業(yè)(家庭工業(yè))的發(fā)展。

3　實(shí)施優(yōu)惠的中小企業(yè)財(cái)政稅收政策。很多國家都有明確的財(cái)稅政策支持中小企業(yè)發(fā)展。如美國將與小企業(yè)密切相關(guān)的個(gè)人所得稅降低25％，資本收益稅下調(diào)至20％，對(duì)小企業(yè)的R&D投資采取減免稅收的優(yōu)惠政策，并規(guī)定聯(lián)邦政府采購合同的23％必須給小企業(yè)；日本的中小企業(yè)在遇到經(jīng)營困難時(shí)可以獲得財(cái)政支持，中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新可以得到稅收優(yōu)惠和資金補(bǔ)助。我們要扶持面臨困境的中小企業(yè)，就要通過各種稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策，幫助其減輕要素成本上漲壓力。當(dāng)前，要推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型，擴(kuò)大中小企業(yè)增值稅抵扣范圍；對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型中小企業(yè)，可采取加速折舊等多種稅收優(yōu)惠形式；對(duì)從事技術(shù)開發(fā)的中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，對(duì)其新品開發(fā)、員工培訓(xùn)等活動(dòng)提供無償資金資助，并以貼息貸款的方式優(yōu)先為其提供政策性融資；中小企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員就業(yè)應(yīng)給予稅收減免；政府采購政策應(yīng)適度向中小企業(yè)傾斜：個(gè)人獨(dú)資和合伙制中小企業(yè)可在個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅之間進(jìn)行選擇，避免重復(fù)征稅；繼續(xù)調(diào)整出口退稅政策，適時(shí)提高相關(guān)產(chǎn)品的出口退稅率；大力清理行政審批費(fèi)用和治理亂收費(fèi)，以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。還要綜合利用財(cái)政和金融政策手段，采取放水養(yǎng)魚的方式，為中小企業(yè)創(chuàng)造更好的生存環(huán)境。

篇7

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；財(cái)政政策；評(píng)價(jià)

中圖分類號(hào)：F81 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）10-0016-03

一、中國現(xiàn)行促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)政政策梳理

（一）中國現(xiàn)行促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)政補(bǔ)貼政策

1.對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼。2007年，財(cái)政部印發(fā)《中央財(cái)政農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)管理辦法》（財(cái)金[2007]25號(hào)），啟動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼試點(diǎn)工作，對(duì)內(nèi)蒙古、吉林、江蘇、湖南、新疆和四川等六省的五種農(nóng)作物給予保費(fèi)補(bǔ)貼，試點(diǎn)險(xiǎn)種的保費(fèi)由中央和省級(jí)政府各負(fù)擔(dān)25%后，其余50%由農(nóng)戶承擔(dān)，或由農(nóng)戶與龍頭企業(yè)和省、市、縣級(jí)財(cái)政部門共同承擔(dān)。

2.針對(duì)農(nóng)村貧困群體發(fā)展的貸款貼息。為引導(dǎo)金融資本投入農(nóng)村貧困地區(qū)，中央財(cái)政自1998年起安排扶貧貸款貼息資金，并不斷改革和完善扶貧貸款貼息制度，擴(kuò)大承貸主體，豐富資金來源。另外，為提高扶貧貼息貸款的使用效率，2008年，國務(wù)院扶貧辦聯(lián)合財(cái)政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)下發(fā)了《關(guān)于全面改革扶貧貼息貸款管理體制的通知》（國開辦發(fā)[2008]29號(hào)）。該通知明確提出，進(jìn)一步將扶貧貸款管理權(quán)限和貼息資金下放到省，其中到戶貸款管理權(quán)限和貼息資金全部下放到縣；扶貧貸款由自愿參與的任意機(jī)構(gòu)承貸；到戶貸款按年息5%、項(xiàng)目貸款按年息3%給予貼息。

3.針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的費(fèi)用補(bǔ)貼。自2008年起，財(cái)政部開始對(duì)符合條件的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)給予費(fèi)用補(bǔ)貼，減輕財(cái)務(wù)壓力。2009年財(cái)政部出臺(tái)《中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》（財(cái)金[2009]31號(hào)）規(guī)定，對(duì)上年貸款平均余額同比增長且達(dá)到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指標(biāo)要求的貸款公司和農(nóng)村資金互助社，上年貸款平均余額同比增長、上年末存貸比高于50%且達(dá)到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指標(biāo)要求的村鎮(zhèn)銀行，按其上年貸款平均余額的2%給予補(bǔ)貼。2010年，又將西部基礎(chǔ)金融服務(wù)薄弱地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)納入補(bǔ)貼范圍。

4.針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革的資本金補(bǔ)貼。這主要是針對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在改革過程中出現(xiàn)的核心資本充足率低、不良資產(chǎn)多等問題，定向給予的財(cái)政扶持政策和措施。根據(jù)《中國農(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告2010》統(tǒng)計(jì)，目前，這種政策共實(shí)施了三次。一是支持農(nóng)業(yè)銀行改革。2008年，在農(nóng)業(yè)銀行股改過程中，財(cái)政通過中央?yún)R金公司向農(nóng)業(yè)銀行注資1 300億元人民幣等值美元，提高農(nóng)業(yè)銀行的核心資本充足率。二是支持農(nóng)村信用社改革，對(duì)1994―1997年因開辦保值儲(chǔ)蓄虧損的農(nóng)村信用社給予補(bǔ)貼，累計(jì)撥付88.5億元。三是支持農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行拓展業(yè)務(wù)，強(qiáng)化政策性支農(nóng)功能。

（二）中國現(xiàn)行促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展的稅收政策

1.營業(yè)稅優(yōu)惠政策。2010年，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局出臺(tái)的《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2010]4號(hào)）規(guī)定，自2009年1月1日至2013年12月31日，對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營業(yè)稅；自2009年1月1日至2011年12月31日，對(duì)農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、法人機(jī)構(gòu)所在地在縣及以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行按3%的稅率征收營業(yè)稅。

2011年，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局的《關(guān)于延長農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營業(yè)稅政策執(zhí)行期限的通知》（財(cái)稅[2011]101號(hào)）對(duì)上述通知中第3條規(guī)定的“對(duì)農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、法人機(jī)構(gòu)所在地在縣（含縣級(jí)市、區(qū)、旗）及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險(xiǎn)業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅”政策的執(zhí)行期限延長至2015年12月31日。

2.所得稅優(yōu)惠政策。2009年財(cái)政部、國家稅務(wù)總局出臺(tái)的《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策的通知》（財(cái)稅[2009]99號(hào)）規(guī)定，自2008年1月1日起至2010年12月31日，對(duì)金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金實(shí)施稅前扣除。2011年，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局的《關(guān)于延長金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知》（財(cái)稅[2011]104號(hào)）規(guī)定上述通知中規(guī)定的政策執(zhí)行期延長至2013年12月31日。

2010年財(cái)政部、國家稅務(wù)總局出臺(tái)的《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2010]4號(hào)）規(guī)定，自2009年1月1日至2013年12月31日，對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額；自2009年1月1日至2013年12月31日，對(duì)保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%比例減計(jì)收入。

（三）其他財(cái)政政策

1.財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)。2009年財(cái)政部出臺(tái)《財(cái)政縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)資金管理暫行辦法》（財(cái)金[2009]30號(hào)）規(guī)定，在黑龍江、山東等六個(gè)試點(diǎn)?。▍^(qū)）開展縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)，對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)上年涉農(nóng)貸款平均余額同比增長超過15%的部分，按2%的比例給予獎(jiǎng)勵(lì)。2010年，財(cái)政部進(jìn)一步完善試點(diǎn)政策，將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到18個(gè)?。▍^(qū)）。

2.財(cái)政相關(guān)配套制度建設(shè)。金融財(cái)務(wù)制度方面，財(cái)政部放寬了金融機(jī)構(gòu)對(duì)涉農(nóng)貸款的呆賬核銷條件，授權(quán)金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合一定條件的涉農(nóng)貸款進(jìn)行重組和減免，可酌情減免本金和表內(nèi)利息。金融機(jī)構(gòu)業(yè)績考核方面，將涉農(nóng)貸款等指標(biāo)作為加分因素納入績效考核體系，使支農(nóng)業(yè)務(wù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的薪酬水平產(chǎn)生積極影響，激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)支農(nóng)。

二、中國現(xiàn)行支持農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)稅政策評(píng)價(jià)

（一）現(xiàn)行財(cái)稅政策對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的促進(jìn)作用

一系列財(cái)稅政策的頻頻出臺(tái)以及政策協(xié)調(diào)性的不斷增強(qiáng)，使得近年來，對(duì)農(nóng)村金融扶持政策支持力度逐年加大。目前，這種正向的激勵(lì)引導(dǎo)作用已初步顯現(xiàn)效果：金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款明顯增加，越來越多的資金流向了農(nóng)村，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力也在不斷增強(qiáng)。截至2010年末，全國涉農(nóng)貸款余額達(dá)11.77萬億元，占各項(xiàng)貸款余額的23.1%，比2007年末增長92.4%。其中農(nóng)村貸款余額98 017.4億元，占金融機(jī)構(gòu)全部涉農(nóng)貸款余額的83.3%；農(nóng)村貸款中農(nóng)戶貸款余額為26 043.3億元，比2007年末增加12 644.8億元，占全部涉農(nóng)貸款余額的22.13%（見圖1）。

（二）現(xiàn)行支持農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)稅政策存在的不足

但是，在看到成績的同時(shí)，我們更應(yīng)看到，中國雖在多項(xiàng)規(guī)劃、政策等方面涉及對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的財(cái)稅優(yōu)惠，但目前，中國財(cái)政政策支持力度仍然是不夠的，農(nóng)村金融的供給依然是嚴(yán)重不足的。

首先，從結(jié)構(gòu)上看，由于目前很多政策處在試點(diǎn)階段，所以，政策實(shí)施的地區(qū)差異明顯，受益范圍也具有明顯的不均衡性。就覆蓋面來看，2009年，全國還有2 549個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有金融機(jī)構(gòu)，大量的農(nóng)戶或者農(nóng)村產(chǎn)業(yè)集團(tuán)貸款需求得不到應(yīng)有的保障。同時(shí)，涉農(nóng)貸款不良率達(dá)7.4%，明顯高于工業(yè)貸款的2.29%，大企業(yè)貸款1.15%，中小企業(yè)4.5%的不良率。①

其次，從作用時(shí)效來看，很多稅收優(yōu)惠政策具有一定的時(shí)效性，沒有形成長期穩(wěn)定的政策機(jī)制（見表1）。

最后，從作用對(duì)象來看，財(cái)政對(duì)農(nóng)戶小額信貸、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支持力度不足，亟待加強(qiáng)。具體看，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.財(cái)政對(duì)農(nóng)戶小額信貸的支持力度不夠。農(nóng)戶小額信貸是以農(nóng)戶為特定服務(wù)對(duì)象，以農(nóng)戶的信譽(yù)作為擔(dān)保、在核定的額度和期限內(nèi)發(fā)放的小額信用貸款，其在發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、提高農(nóng)民收入方面發(fā)揮著重要的作用。但由于對(duì)農(nóng)戶發(fā)放貸款額度小、風(fēng)險(xiǎn)大、受益少，大部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)此興趣不是很大。因此，作為農(nóng)村金融市場(chǎng)重要構(gòu)成的農(nóng)戶小額信貸亟須國家的扶持，尤其是國家財(cái)政政策的支持。但是，目前財(cái)政政策對(duì)農(nóng)戶小額信貸的支持力度是不夠的。例如，農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)點(diǎn)多面廣、工作量大和額度太小的特征使得其管理成本和固定成本相對(duì)于其他類型貸款業(yè)務(wù)要高得多。高成本、高風(fēng)險(xiǎn)決定了它的利率應(yīng)該比較高，而這一問題的解決途徑就是或允許對(duì)農(nóng)戶提高貸款利率，但這可能影響農(nóng)戶對(duì)貸款的使用，或通過財(cái)政補(bǔ)貼來維持較低的小額信貸貸款利率。但中央政府和全國大部分地方政府沒有出臺(tái)相應(yīng)的財(cái)政扶持政策，即使有些地方政府在財(cái)政上有所扶持但扶持的力度不夠，這就必然導(dǎo)致農(nóng)戶小額信貸發(fā)放機(jī)構(gòu)積極性不高。

2.財(cái)政對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支持力度不夠。盡管近些年來，中國在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收上出臺(tái)了一系列的優(yōu)惠政策，減輕了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收負(fù)擔(dān)，在一定程度上激發(fā)了其積極性。但對(duì)于某些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言，目前的政策，優(yōu)惠力度不足，效果一般。（1）小額貸款公司。小額貸款公司是由一個(gè)自然人設(shè)立，其經(jīng)營業(yè)務(wù)主要是為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)個(gè)體工商戶以及農(nóng)戶個(gè)人等提供質(zhì)押貸款、抵押貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款。對(duì)于小額貸款公司來說，目前企業(yè)的整體稅負(fù)仍然較高。按照現(xiàn)行規(guī)定，小額貸款公司屬一般工商企業(yè)，需繳納包括營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、教育費(fèi)附加等七個(gè)稅種，2010年，小額貸款公司的稅負(fù)約占營業(yè)收入的30%，遠(yuǎn)高于農(nóng)村信用合作社。由于稅負(fù)較重，小額貸款公司的資金回報(bào)率較低，遠(yuǎn)不及投資實(shí)業(yè)的投資回報(bào)；其自然人股東稅后收益率僅為5.4%。① （2）村鎮(zhèn)銀行。村鎮(zhèn)銀行是指在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。目前，在財(cái)政支持、稅收管理等方面，村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行著與其他商業(yè)銀行一樣的標(biāo)準(zhǔn)，而村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展有其自身獨(dú)特之處，在目前的政策體系中，針對(duì)村鎮(zhèn)銀行自身發(fā)展特點(diǎn)的政策較少，故現(xiàn)行政策對(duì)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的可操作性不強(qiáng)。例如，村鎮(zhèn)銀行成立的初始階段恰恰是其發(fā)展最艱難的階段，但按照國家的相關(guān)政策，在它開辦的前兩年基本得不到任何補(bǔ)貼。

參考文獻(xiàn)：

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Comb and Evaluation of Fiscal Policies to Promote the Development of Chinese Rural Finance

ZHANG Zhi-jie

（Capital University of Economics and Business, Faculty of Pubic Finance and Taxation, Beijing 100070,China）

篇8

努力緩解中小企業(yè)經(jīng)營壓力

按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，中央財(cái)政及時(shí)采取措施，努力緩解中小企業(yè)經(jīng)營壓力。主要包括：一是加大資金扶持力度，重點(diǎn)支持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；二是多次提高部分產(chǎn)品的出口退稅率，使涉及相關(guān)產(chǎn)品的廣大中小企業(yè)得到實(shí)惠；三是及時(shí)出臺(tái)辦法，明確中小企業(yè)不良貸款處置辦法，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)化解不良資產(chǎn)的能力，同時(shí)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的貸款投放力度；四是清理行政事業(yè)性收費(fèi)，減輕企業(yè)和社會(huì)負(fù)擔(dān)。這些措施實(shí)施以來，成效已陸續(xù)顯現(xiàn)。

2008年，為應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)對(duì)我國中小企業(yè)的巨大沖擊，緩解中小企業(yè)融資瓶頸，中央財(cái)政在年初安排2億元擔(dān)保業(yè)務(wù)補(bǔ)助資金的基礎(chǔ)上，下半年進(jìn)一步追加安排10億元，資助了330家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中央財(cái)政擔(dān)保業(yè)務(wù)補(bǔ)助資金政策顯示出較強(qiáng)的示范效應(yīng)，地方各級(jí)財(cái)政紛紛進(jìn)一步加大了對(duì)中小企業(yè)政策扶持力度。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年下半年，安徽、江蘇、廣東等15個(gè)省份財(cái)政部門共增加支持中小企業(yè)的各項(xiàng)資金約100億元，重點(diǎn)用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，以及鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增加中小企業(yè)貸款規(guī)模等方面。地方財(cái)政在效仿中央財(cái)政補(bǔ)助資金政策的基礎(chǔ)上，還因地制宜探索實(shí)施了準(zhǔn)備金補(bǔ)助、業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)榷喾N扶持方式。如江蘇省出臺(tái)了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)增資補(bǔ)助辦法，安排2億元補(bǔ)助資金，帶動(dòng)了93家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增注冊(cè)資本38億元；江西省試行了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理平臺(tái)的孵化融資模式。與此同時(shí)，部分地方財(cái)政出資設(shè)立了中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以發(fā)揮其增強(qiáng)信用和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的功能。

推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保

目前，由于中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小、經(jīng)營管理能力較弱、資信等級(jí)不高，商業(yè)銀行出于強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制、降低管理成本等要求，加之缺乏有效的中小企業(yè)信貸激勵(lì)機(jī)制等，更青睞將資金投放于大型企業(yè)，致使中小企業(yè)獲取銀行貸款的規(guī)模十分有限，中小企業(yè)融資難與銀行放貸難的問題同時(shí)存在。中小企業(yè)信用擔(dān)保通過信用保證的方式，為中小企業(yè)與銀行之間架起了一座資金融通的橋梁。

一方面，信用擔(dān)保有利于銀行控制風(fēng)險(xiǎn)、降低管理成本、擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的信貸規(guī)模。管理規(guī)范的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，在擔(dān)保對(duì)象的準(zhǔn)入門檻、融資擔(dān)保規(guī)模的控制、反擔(dān)保措施的落實(shí)、擔(dān)保運(yùn)作程序等方面，均有明確的管理規(guī)程，并在工作中嚴(yán)格執(zhí)行。信用擔(dān)保介入中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)后，將從道德、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、政策、過程等方面對(duì)受保中小企業(yè)、企業(yè)業(yè)主和主要經(jīng)營者實(shí)施全方位的考核和監(jiān)控，與銀行注重企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、嚴(yán)格考核企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的信貸管理體系形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范水平。同時(shí)，信用擔(dān)保的參與，增加了風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，并在一定程度上降低了貸款管理成本，有利于增強(qiáng)銀行貸款的信心，擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的貸款規(guī)模。

另一方面，信用擔(dān)保有利于提高中小企業(yè)信用等級(jí)和融資能力。經(jīng)營規(guī)范、運(yùn)作專業(yè)、社會(huì)公信力強(qiáng)的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制和化解能力，協(xié)作銀行對(duì)其具有較高的信任度。因此，由上述機(jī)構(gòu)提供信用擔(dān)保，將為中小企業(yè)貸款起到信用加級(jí)的作用。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)除為受保企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)外，通常發(fā)揮其信息量大、人才多的優(yōu)勢(shì)，為中小企業(yè)提供市場(chǎng)、技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、信用等方面的咨詢和指導(dǎo)，有利于促進(jìn)中小企業(yè)增強(qiáng)信用意識(shí)、規(guī)范管理、開拓市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在此條件下，中小企業(yè)的融資能力也將大大提高。

提高政策的針對(duì)性和有效性

今后，中央財(cái)政將重點(diǎn)從“加大資金扶持、減輕收費(fèi)負(fù)擔(dān)、疏通融資渠道、拓寬市場(chǎng)空間”等方面入手，努力緩解國際金融危機(jī)對(duì)我國中小企業(yè)的不利影響，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。

資金政策方面，中央財(cái)政將繼續(xù)發(fā)揮引導(dǎo)作用，加大對(duì)中小企業(yè)的資金扶持力度，突出工作重點(diǎn)，提高政策的針對(duì)性和有效性。一是積極落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于發(fā)揮科技支撐作用促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》，加大對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持，扶持和壯大一批具有創(chuàng)新能力和擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的中小企業(yè)，繼續(xù)推進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金試點(diǎn)，努力改善中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新環(huán)境。二是圍繞十大產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃及《國務(wù)院關(guān)于做好當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下就業(yè)工作的通知》等文件精神，大力支持中小企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)、專業(yè)化發(fā)展，為大企業(yè)提供協(xié)作配套產(chǎn)品，帶動(dòng)社會(huì)就業(yè)，積極開拓國內(nèi)和國際市場(chǎng)。三是進(jìn)一步完善相關(guān)扶持政策，積極鼓勵(lì)具備較強(qiáng)服務(wù)能力的公共服務(wù)機(jī)構(gòu)為廣大中小企業(yè)服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和水平。為中小企業(yè)的創(chuàng)辦設(shè)立、經(jīng)營管理、技術(shù)創(chuàng)新、開拓市場(chǎng)等提供公益性、專業(yè)化和社會(huì)化服務(wù)。

篇9

【關(guān)鍵詞】金融危機(jī) 中小外貿(mào)企業(yè) 扶持政策

一、前言

2007年底，由美國次貸危機(jī)而引發(fā)的金融危機(jī)造成全球經(jīng)濟(jì)增速趨緩、市場(chǎng)需求變少、反傾銷貿(mào)易壁壘等摩擦不斷，許多中小外貿(mào)企業(yè)都出現(xiàn)了經(jīng)營壓力加大、庫存積壓嚴(yán)重、流動(dòng)資金減少、發(fā)展空間驟降等問題。同時(shí)，人民幣持續(xù)升值、原材料價(jià)格上漲、人工成本提高等因素也導(dǎo)致我國中小外貿(mào)企業(yè)的利潤出現(xiàn)大幅下滑。大量處在產(chǎn)業(yè)鏈最低端的中小企業(yè)在雙重夾擊下面臨生存危機(jī)，甚至走到了企業(yè)生死存亡的緊急關(guān)頭。為幫助我國中小外貿(mào)企業(yè)走出困境，各級(jí)政府陸續(xù)出臺(tái)了系列出口補(bǔ)貼及扶持穩(wěn)定政策，從而為我國中小外貿(mào)企業(yè)平穩(wěn)渡過金融危機(jī)這一歷史時(shí)期提供了有力保障。本次研究分析了金融危機(jī)背景下，我國各級(jí)政府對(duì)廣大中小外貿(mào)企業(yè)的系列扶持政策，旨在為廣大中小企業(yè)探尋相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施提供理論借鑒和實(shí)際幫助。

二、金融危機(jī)對(duì)我國中小外貿(mào)企業(yè)的影響

（一）出口訂單急劇減少

由于我國的中小外貿(mào)企業(yè)具有自身規(guī)模較小、準(zhǔn)入門檻較低、管理機(jī)制靈活等優(yōu)勢(shì)，在我國擴(kuò)大出口和發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中發(fā)揮了重要的作用。但在經(jīng)濟(jì)危機(jī)背景下，中小外貿(mào)企業(yè)的這些優(yōu)勢(shì)卻成了限制其應(yīng)付動(dòng)蕩市場(chǎng)的致命因素。金融危機(jī)對(duì)我國中小型外貿(mào)企業(yè)最直接的影響就是出口訂單的持續(xù)大量減少。據(jù)我國海關(guān)總署統(tǒng)計(jì)：2008年我國外貿(mào)進(jìn)出口總值同比增長17.8%；其中出口增長17.2%，增速比上年同期減緩8.5個(gè)百分點(diǎn)。2009年中國對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口同比下降13.9%；其中出口更是下降了16%。對(duì)于規(guī)模較小、剛剛進(jìn)入國際市場(chǎng)的中小外貿(mào)企業(yè)來說，這一“寒冬”式的市場(chǎng)現(xiàn)狀直接是對(duì)企業(yè)生存的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。

（二）反傾銷或者貿(mào)易壁壘摩擦增加

在發(fā)生重大金融危機(jī)的背景下，各國政府都會(huì)制定相關(guān)措施來刺激本國經(jīng)濟(jì)恢復(fù)、扶持本國的生產(chǎn)企業(yè)，反傾銷反補(bǔ)貼以及其他相關(guān)的貿(mào)易壁壘就成為發(fā)達(dá)國家保護(hù)本國企業(yè)的重要手段。2008年，美國就中國內(nèi)地產(chǎn)品開展了10宗反傾銷調(diào)查和5宗反補(bǔ)貼調(diào)查，并制定了針對(duì)中國商品的相關(guān)反傾銷政策。2010年中國遭受的“兩反一?！闭{(diào)查更是達(dá)到了66起。上述近似嚴(yán)苛的貿(mào)易壁壘使得我國產(chǎn)品進(jìn)入國際市場(chǎng)更加艱難，極大地減少了我國外貿(mào)企業(yè)的國際市場(chǎng)需求，為中小外貿(mào)企業(yè)渡過難關(guān)設(shè)置了人為障礙。

（三）增加收匯風(fēng)險(xiǎn)和資金壓力

金融危機(jī)爆發(fā)前，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)在數(shù)年高速發(fā)展推動(dòng)下，原料價(jià)格和人工費(fèi)用都有大幅提升，事實(shí)上造成了企業(yè)生產(chǎn)成本的增加；危機(jī)爆發(fā)后，產(chǎn)品需求的減少和庫存時(shí)間的延長又迫使企業(yè)降低銷售價(jià)格來爭取市場(chǎng)，從而影響了企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)并增加了額外的財(cái)務(wù)費(fèi)用；同時(shí)市場(chǎng)萎縮所帶來的訂單撤銷、顧客違約等系列問題使得進(jìn)口商無力償還貸款，導(dǎo)致我國外貿(mào)企業(yè)出口壞賬增加。此外，各大銀行紛紛收緊銀根，中小外貿(mào)企業(yè)的常規(guī)融資渠道難以達(dá)到效果，這使得本就無力應(yīng)付沉重資金壓力的中小外貿(mào)企業(yè)更加舉步維艱，并面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)境地。

三、金融危機(jī)背景下我國對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的扶持政策

（一）資本市場(chǎng)穩(wěn)定政策

為加強(qiáng)以經(jīng)濟(jì)增長為目的的金融救助，中國人民銀行放寬了對(duì)中小企業(yè)的貸款限制，并對(duì)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)下達(dá)了“擴(kuò)大中小企業(yè)貸款、進(jìn)行增值稅改革、自2009年開始實(shí)施減免1200億元稅款的企業(yè)救助政策”的通知，并在2008年9月16日，10月8日及10月29日連續(xù)三次下調(diào)存貸款利率，從而有效地降低了企業(yè)的融資成本。此外，國家還加大了對(duì)技術(shù)革新型和科技創(chuàng)新型企業(yè)的扶持政策，對(duì)企業(yè)全面實(shí)施增值稅改革。將原有的“生產(chǎn)性增值稅”轉(zhuǎn)變?yōu)椤跋M(fèi)性增值稅”，從而使企業(yè)減少重復(fù)稅收，降低投資成本。

（二）搭建企業(yè)融資平臺(tái)

2009年3月，人民銀行和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出要“支持有條件的地方政府組建投融資平臺(tái)”。截至2010年年底，我國省、市、縣三級(jí)政府共成立地方政府融資平臺(tái)10000多家，為更多的中小企業(yè)提供了相關(guān)資金支持。為更好地滿足中小企業(yè)融資需求，降低融資成本，我國各級(jí)金融機(jī)構(gòu)都開展了金融創(chuàng)新服務(wù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2011年，我國各金融機(jī)構(gòu)推出的中小企業(yè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品超過360項(xiàng)，包括流動(dòng)資金貸款、循環(huán)貸款、周轉(zhuǎn)貸款、打包貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資、出口退稅賬戶托管貸款等。上述措施為我國中小外貿(mào)企業(yè)建立了困難時(shí)期減輕負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)盈利能力提供了金融保障。

（三）出口補(bǔ)貼扶持政策

除了國家財(cái)稅政策的調(diào)整及對(duì)企業(yè)技改項(xiàng)目、科技創(chuàng)新型企業(yè)的扶持政策外，出口補(bǔ)貼扶持等國家政策也對(duì)危機(jī)時(shí)刻的中小外貿(mào)企業(yè)提供了有力扶持。

為緩和外貿(mào)企業(yè)面臨的經(jīng)營困難，在2008年8月1日、11月1日和12月1日以及2009年1月1日和4月1日，我國政府分五次提高了部分出口商品的增值稅退稅率，涵蓋了纖維、服裝、玩具等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品以及醫(yī)療藥品等尖端技術(shù)和高附加值產(chǎn)品。提高勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的出口退稅率，可以增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，支持中小企業(yè)克服經(jīng)營困難緩解城鄉(xiāng)就業(yè)壓力；提高高技術(shù)含量、高附加值商品的出口退稅率，有利于引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加快產(chǎn)業(yè)升級(jí)的步伐。上述政策直接提高了相關(guān)企業(yè)的利潤空間，為中小外貿(mào)生產(chǎn)型企業(yè)度過金融危機(jī)難關(guān)提供了有力支撐和信心保障。

（四）出口信用保險(xiǎn)費(fèi)用減免及保單貸款

受金融危機(jī)影響，國際信用環(huán)境惡化，收匯風(fēng)險(xiǎn)加大，導(dǎo)致了一些企業(yè)出現(xiàn)有單“不敢接、不愿接、無力接”的問題。到2009年6月11日國家海關(guān)總署公布5月份出口額時(shí)，我國外貿(mào)出口額已連續(xù)7個(gè)月下降。6月15日，商務(wù)部發(fā)出通知進(jìn)一步降低出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率，由0.63%降低到不超過0.45%，降幅近30%。將2009年短期出口信用保險(xiǎn)承包規(guī)模由上年的432億美元提高到840億美元，并且“上不封頂”，力爭出口信用保險(xiǎn)覆蓋率由當(dāng)時(shí)的6.5%提高到15%左右。同時(shí)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)以保單貸款等多種方式支持出口企業(yè)融資。多地省市級(jí)政府紛紛在國家政策基礎(chǔ)上再減免50%的保費(fèi)。這些政策在幫助企業(yè)控制出口收匯風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)出口信心；推動(dòng)貿(mào)易融資便利化，切實(shí)緩解企業(yè)融資難；降低企業(yè)經(jīng)營成本，提高出口綜合競爭能力上，都發(fā)揮了重要作用。

（五）保持人民幣匯率相對(duì)穩(wěn)定

從2005年7月21日中國人民銀行宣布美元/人民幣官方匯率由8.27調(diào)整為8.11，到2008年，人民幣自2005年匯改以來已經(jīng)升值了19%，但受到金融危機(jī)的影響，人民幣停止了升值走勢(shì)。自2008年底到2010年6月21日重啟匯改，人民幣對(duì)美元的即期匯率呈雙邊振蕩狀態(tài)，保持人民幣匯率的相對(duì)穩(wěn)定使中小外貿(mào)企業(yè)在一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的匯率環(huán)境下保市場(chǎng)、拓市場(chǎng)，穩(wěn)定外貿(mào)出口。

此外，中小企業(yè)國際市場(chǎng)開拓資金及通關(guān)報(bào)關(guān)手續(xù)的簡化，也對(duì)鼓勵(lì)企業(yè)積極參與國際市場(chǎng)競爭提供資金扶持及操作便利。

四、結(jié)束語

由美國次貸危機(jī)而引發(fā)的全球金融危機(jī)無疑是對(duì)我國中小外貿(mào)企業(yè)的一次重創(chuàng)，然而也引發(fā)了相關(guān)企業(yè)對(duì)于探尋經(jīng)濟(jì)衰退背景下自身發(fā)展途徑的思考。本次研究分析了金融危機(jī)對(duì)我國中小外貿(mào)企業(yè)的影響，并詳細(xì)論述了我國對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)扶持政策。文章認(rèn)為：通過出口補(bǔ)貼及企業(yè)扶持政策、資產(chǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定政策及搭建中小企業(yè)融資平臺(tái)等措施，可有效地降低出口企業(yè)綜合成本，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的能力，并盡力營造出良好的貿(mào)易環(huán)境和金融環(huán)境。此外，面對(duì)美歐等傳統(tǒng)出口市場(chǎng)的衰退，我國中小外貿(mào)企業(yè)也應(yīng)積極開拓新的市場(chǎng)領(lǐng)域，借助市場(chǎng)的多元化來減小金融危機(jī)的影響，從而走出一條適合自身發(fā)展的創(chuàng)新道路。值得注意的是，我國對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)的扶持政策并非一成不變，而是隨著世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷發(fā)展而動(dòng)態(tài)調(diào)整的。我國廣大的中小外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)積極利用政府的相關(guān)政策，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本的降低和技術(shù)含量的提高，真正地提升企業(yè)自身的市場(chǎng)競爭力和應(yīng)對(duì)潛在金融危機(jī)的能力。

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篇10

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資信用擔(dān)保

中小企業(yè)是推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，構(gòu)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)，增加財(cái)政收入等方面發(fā)揮著重要的作用。但我國中小企業(yè)在發(fā)展過程中卻受到很多因素的制約，而融資難是中小企業(yè)發(fā)展中面臨的最突出問題。我國中小企業(yè)已進(jìn)入增長發(fā)展階段，如何改善融資環(huán)境，拓寬融資渠道已成為當(dāng)務(wù)之急。

一、中小企業(yè)融資難的原因

1、政府扶持力度不夠

政府部門對(duì)中小企業(yè)扶持力度不夠，長期以來，國家扶持政策一直向大企業(yè)傾斜，盡管近年來，為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，政府出臺(tái)了一系列政策和措施，包括籌劃推出中小創(chuàng)業(yè)板、增加中小企業(yè)貸款規(guī)模、財(cái)政支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)、采取了差別利率、兩免三減或第一年免征所得稅等優(yōu)惠政策。但這些政策和措施在實(shí)際當(dāng)中往往無法實(shí)現(xiàn)，不能從根本上解決中小企業(yè)融資不足的問題。

2、金融體系不健全

（1）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機(jī)構(gòu)。在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性銀行，民生銀行原來的初衷是為民營企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)的，可是現(xiàn)在它已經(jīng)和其他股份制商業(yè)銀行沒有什么區(qū)別了，由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。

（2）國有銀行惜貸嚴(yán)重。中小企業(yè)大多處于初創(chuàng)期，數(shù)量多,規(guī)模小,所面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和淘汰率高，投資回報(bào)相對(duì)較低。導(dǎo)致中小企業(yè)貸款的不良率及違約率均高于一般企業(yè)的平均水平。而作為銀監(jiān)會(huì)評(píng)價(jià)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)是不良率的高低。致使銀行對(duì)中小企業(yè)貸款更加謹(jǐn)慎，也使得中小企業(yè)貸款成本的增加，貸款更是難上加難。

（3）缺乏健全的直接融資渠道。雖然中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板早在籌劃之中，卻遲遲沒有推出，而可為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的證券交易市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)尚未列上議事日程.這類小型資本市場(chǎng)的缺乏,使中小企業(yè)失去了直接融資的主要渠道。

（4）信用擔(dān)保制度不完善。發(fā)展擔(dān)保業(yè)對(duì)緩解中小企業(yè)融資難有一定促進(jìn)作用，但目前政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，多數(shù)民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有得到財(cái)政支持。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間協(xié)調(diào)難,一方面由于征信體系不健全，與銀行一樣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也要面對(duì)甄別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、貸款定價(jià)等問題，結(jié)果增加了融資環(huán)節(jié)和融資成本。另一方面擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查苛刻。由于擔(dān)保人資產(chǎn)抵押及企業(yè)自身信用擔(dān)保的苛刻條件，使較多的中小企業(yè)難以享受到政策的優(yōu)惠，許多無法獲得銀行貸款的中小企業(yè)同樣無法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保。實(shí)際上中小企業(yè)常常因?yàn)闊o法找到合適的擔(dān)保者而逼迫放棄貸款.

3、中小企業(yè)自身的原因

（1）中小企業(yè)規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差。大多數(shù)中小企業(yè)成立時(shí)間不長，底子薄，規(guī)模較小，自有資本偏小，基礎(chǔ)比較差，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大，同時(shí)也給銀行帶來了較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)，不利于中小企業(yè)的融資。

(2)財(cái)務(wù)制度不健全，信息不對(duì)稱。據(jù)調(diào)查，我國有50%以上的中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度，管理制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者自身素質(zhì)低，缺乏管理知識(shí)，治理混亂，多頭開戶，多頭貸款，財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)，通常是上報(bào)主管部門一套，稅務(wù)部門一套，銀行的又是一套，常常令專門搞企業(yè)財(cái)務(wù)的信貸員也難識(shí)“廬山真面目”，增加銀行對(duì)企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策

1、充分發(fā)揮政府的的作用。中小企業(yè)規(guī)模小，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，融資難，因而需要政府適當(dāng)?shù)姆龀?。?）構(gòu)建完善的法律保障體系。政府應(yīng)盡快指定有關(guān)部門組織制定有關(guān)中小企業(yè)貸款的法律或規(guī)定，通過立法為解決融資難題提供法律上的支持。（2）完善為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)，可以成立專門的中小企業(yè)融資的政策性的金融機(jī)構(gòu)（如中小企業(yè)政策性銀行），優(yōu)化中小金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)。（3）完善我國對(duì)中小企業(yè)資金的扶持政策。政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。

2、完善信用擔(dān)保機(jī)制。（1)完善中小企業(yè)貸款抵押制度,加強(qiáng)抵押物市場(chǎng)建設(shè)。(2)完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，要簡化中小企業(yè)貸款抵押手續(xù)和條件，允許以固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為抵押；建立政府貸款擔(dān)?；?，為經(jīng)過其評(píng)估發(fā)展良好的中小企業(yè)提供政府擔(dān)保；建立中小企業(yè)共同擔(dān)?；?，由政府加以引導(dǎo)，從而可以調(diào)劑各企業(yè)間的擔(dān)保資源。（3）完善中小企業(yè)信用評(píng)估機(jī)制。擔(dān)保信用制度的建立，將對(duì)中小企業(yè)信貸資金規(guī)模擴(kuò)張起到積極作用。但為了防范信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)強(qiáng)化信用評(píng)估機(jī)制，一方面應(yīng)強(qiáng)化對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的約束，防止信用評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)督不力；另一方面應(yīng)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行約束，可以建立中小企業(yè)資信檔案，對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營信用、資本信用、質(zhì)量信用、完稅信用、個(gè)人行為信用進(jìn)行追蹤分析。