導(dǎo)語：如何才能寫好一篇經(jīng)濟(jì)危機(jī)本質(zhì)特征，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

日本的農(nóng)民協(xié)會(huì)已經(jīng)經(jīng)歷了半個(gè)世紀(jì)，有成功的經(jīng)驗(yàn)，也有失敗的教訓(xùn)。這里介紹日本鳥取縣東伯町采取公司法人的模式來運(yùn)作農(nóng)民協(xié)會(huì)的做法和經(jīng)驗(yàn)供參考。

一、

東伯町農(nóng)協(xié)形成的歷史

鳥取縣的東伯町位于日本列島西南部，北部臨日本海，總面積82.2平方公里。年均降水量2，100毫米，平均氣溫16.8度。町內(nèi)共有耕地面積1，697公頃，人口1.2萬人。畜產(chǎn)品和梨是東伯町的主要農(nóng)產(chǎn)品。1947年11月日本公布了《農(nóng)業(yè)協(xié)同組織法》以后，東伯町的農(nóng)協(xié)就同日本眾多的其他農(nóng)協(xié)一起建立起來了。當(dāng)時(shí)，日本農(nóng)協(xié)組織規(guī)模非常之小，如東伯町的小鴨農(nóng)協(xié)只有41家農(nóng)戶參加。1965年日本公布了《農(nóng)協(xié)合并助成法》，政府鼓勵(lì)和促進(jìn)農(nóng)協(xié)的合并。

當(dāng)時(shí)東伯町有八橋、浦安、下鄉(xiāng)、上鄉(xiāng)和古布莊等五個(gè)小規(guī)模的農(nóng)協(xié)，受到規(guī)模和資金的制約協(xié)會(huì)在組織銷售、購(gòu)買等方面遇到的困難很大。在《農(nóng)協(xié)合并助成法》的推動(dòng)下，通過協(xié)商，這五個(gè)協(xié)會(huì)終于在1965年12月合并成為現(xiàn)在的東伯町農(nóng)業(yè)協(xié)會(huì)。

1995年東伯町農(nóng)協(xié)一共有會(huì)員2320戶，其中正式會(huì)員1805戶，非正式會(huì)員515戶。同年該協(xié)會(huì)的固定資產(chǎn)達(dá)到191.3億日元（13.4億人民幣）。農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)值10.2億日元（7140萬人民幣），水果產(chǎn)值12.22億日元（8554萬人民幣），畜產(chǎn)品產(chǎn)值57.3億日元（4.01億人民幣）。農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)值121.8億元日元（8.53億人民幣），其中農(nóng)產(chǎn)品加工2.1億日元（1470萬人民幣），肉雞加工36.3億日元（2.54億人民幣），肉食品加工56.9億日元（3.98億人民幣），其他產(chǎn)品加工26.53億日元（1.86億人民幣）。

二、東伯町農(nóng)協(xié)的管理組織

東伯町農(nóng)協(xié)的管理組織機(jī)構(gòu)如圖1所示。農(nóng)協(xié)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是協(xié)會(huì)的總代會(huì)。總代會(huì)是由各村民小組選舉產(chǎn)生的代表組成，共375個(gè)席位?？偞鷷?huì)代表任期為3年，具體工作包括：（1）討論和通過協(xié)會(huì)的年度報(bào)告和年度決算；（2）認(rèn)可新的年度計(jì)劃和預(yù)算；（3）討論當(dāng)年的議案；（4）選舉和委任協(xié)會(huì)的行政管理人員。

理事會(huì)是協(xié)會(huì)是總代會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，具體工作是決定協(xié)會(huì)經(jīng)營(yíng)的基本方針，并把具體工作與任務(wù)交付協(xié)會(huì)組合長(zhǎng)去執(zhí)行。協(xié)會(huì)組合長(zhǎng)由總代會(huì)任命，他的責(zé)職是對(duì)協(xié)會(huì)進(jìn)行具體管理，如同公司的總經(jīng)理。

監(jiān)事會(huì)的作用是對(duì)理事會(huì)和協(xié)會(huì)組合長(zhǎng)的工作進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)由總代會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，直接對(duì)總代會(huì)負(fù)責(zé)。

東伯町的生產(chǎn)部門包括農(nóng)業(yè)振新部，畜產(chǎn)部?jī)纱蟛块T。農(nóng)業(yè)振新部主要是為協(xié)會(huì)成員農(nóng)戶提供種植業(yè)的產(chǎn)前和產(chǎn)后服務(wù)。如東伯町的水田共有933公頃，協(xié)會(huì)的育秧中心，為全協(xié)會(huì)農(nóng)戶提供培育的秧苗和機(jī)械化插秧等多項(xiàng)服務(wù)。協(xié)會(huì)大米中心為會(huì)員提供包括收割、烘干，脫粒、進(jìn)庫(kù)和銷售等一體化服務(wù)。

設(shè)立農(nóng)產(chǎn)品加工部的目的是提高協(xié)會(huì)農(nóng)戶產(chǎn)品附加價(jià)值。如醬菜加工廠收購(gòu)協(xié)會(huì)成員的蘿卜，制成醬菜，然后直接銷往協(xié)會(huì)在町外各地區(qū)的市場(chǎng)。水果部是農(nóng)產(chǎn)園藝科的重要組成部分。二十一世紀(jì)梨是東伯町的代表水果產(chǎn)品。70年代初期，東伯町采用公司法人形式促進(jìn)梨生產(chǎn)的團(tuán)地化，促使梨的種植面積不斷擴(kuò)大。1972年以后町內(nèi)的梨生產(chǎn)完全采用一體化模式經(jīng)營(yíng)，即農(nóng)戶分散種植，協(xié)會(huì)統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)，會(huì)員收獲的梨由協(xié)會(huì)統(tǒng)一分檔，儲(chǔ)存和銷售。

畜產(chǎn)部工作包括肉雞、牛肉和豬肉生產(chǎn)，堆肥加工，畜禽的屠宰、加工、物流和銷售等，協(xié)會(huì)統(tǒng)一的一體化經(jīng)營(yíng)。

生產(chǎn)資料和生活資料大批量購(gòu)買可以節(jié)省各種成本。東伯町農(nóng)協(xié)會(huì)設(shè)立購(gòu)買部就是為了節(jié)約會(huì)員購(gòu)買生產(chǎn)資料和生活資料的費(fèi)用。在生產(chǎn)資料購(gòu)買方面，協(xié)會(huì)通過對(duì)會(huì)員提供數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，掌握町內(nèi)生產(chǎn)資料，包括飼料、化肥、農(nóng)藥等需求數(shù)量制定購(gòu)買計(jì)劃，并按照會(huì)員的需要及時(shí)把各種生產(chǎn)資料送到協(xié)會(huì)成員手中。協(xié)會(huì)商店提供的生活資料不僅價(jià)格便宜，而且減少會(huì)員去城市購(gòu)買日常生活品的時(shí)間。

信用和保險(xiǎn)部。協(xié)會(huì)有自己的小銀行，會(huì)員把錢存在協(xié)會(huì)的信用部門，在必要時(shí)也可以通過信用部貸取所需的資金。

指導(dǎo)部。協(xié)會(huì)的指導(dǎo)部包括技術(shù)指導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)兩部分。協(xié)會(huì)除了自己的技術(shù)人員以外，還同國(guó)立和縣立大學(xué)、研究所建立密切的聯(lián)系，使協(xié)會(huì)成員的農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)生產(chǎn)經(jīng)常獲得各種技術(shù)支持。經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)包括教會(huì)協(xié)會(huì)會(huì)員記帳，合理避稅以及怎樣有效地運(yùn)作資金。

相關(guān)的公司。隨著農(nóng)協(xié)生產(chǎn)和銷售規(guī)模不斷擴(kuò)大，協(xié)會(huì)利用積累的資金投資經(jīng)營(yíng)兩個(gè)由協(xié)會(huì)直接控股的公司。“東伯振興株式會(huì)社”就是其中之一。東伯振興株式會(huì)社經(jīng)營(yíng)的有（1）兄弟購(gòu)物中心；（2）鳥取肉雞加工廠；（3）鳥取車站商店；（4）大阪物流中心；（5）島根營(yíng)業(yè)所。兄弟購(gòu)物中心是設(shè)立在町內(nèi)的零售商店，主要銷售生活用品。鳥取肉雞加工廠是肉雞加工處理工廠，年加工能力達(dá)到200萬羽雞，主要滿足大阪和京都地區(qū)市場(chǎng)需求。鳥取車站連鎖商店設(shè)立在鳥取縣各車站附近，銷售東伯町生產(chǎn)和加工的牛肉、雞肉、豬肉和肉制品。大阪物流中心從事農(nóng)產(chǎn)品的第三方物流工作，把鳥取縣的農(nóng)產(chǎn)品、畜產(chǎn)品和水產(chǎn)品配送到日本關(guān)西地區(qū)的各大超級(jí)市場(chǎng)。島根營(yíng)業(yè)所為協(xié)會(huì)成員提供綜合服務(wù)，包括銷售農(nóng)畜產(chǎn)品的、食品、衣服、日用品、汽車。房產(chǎn)和地產(chǎn)的買賣。此外還經(jīng)營(yíng)貸款和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

三、東伯町農(nóng)協(xié)肉牛產(chǎn)業(yè)一體化

為了具體了解東伯町農(nóng)協(xié)的運(yùn)作情況，我們?cè)谶@里介紹東伯町肉牛一體化經(jīng)營(yíng)的案例。東伯町的肉牛生產(chǎn)的方式是肉牛的飼養(yǎng)由各協(xié)會(huì)成員分戶進(jìn)行，此外的所有工作由協(xié)會(huì)通過一體化經(jīng)營(yíng)方式來完成。這些工作包括種牛的繁育，小牛的生產(chǎn)、架子牛的育肥，屠宰、加工和銷售活動(dòng)。同這類活動(dòng)配套的公共設(shè)施和設(shè)備包括小牛繁殖中心、小牛哺乳中心、育肥牛試驗(yàn)場(chǎng)、草場(chǎng)、奶牛中心，屠宰加工廠、營(yíng)業(yè)所和牛肉專賣店。

1．肉牛的繁殖和育肥

1991年日本開放牛肉進(jìn)口以后，國(guó)內(nèi)的養(yǎng)牛產(chǎn)業(yè)深受影響。原來東伯町農(nóng)協(xié)生產(chǎn)牛肉以小公奶牛的育肥為主。隨著進(jìn)口牛肉迅速增加以后，小公奶牛育肥肉同進(jìn)口牛肉之間的價(jià)格差異很小，受到?jīng)_擊特別大，銷售額顯著下降。為了改善這種不利狀況，町農(nóng)協(xié)決定開發(fā)不受進(jìn)口牛肉影響的高級(jí)黑毛日本和牛牛肉。為此，他們建立了肉牛繁殖中心和哺育中心。繁殖中心任務(wù)是繁殖優(yōu)質(zhì)黑毛品種小和牛，哺育中心的任務(wù)把由哺育和飼養(yǎng)由繁殖中心送過來的黑毛小牛，以及部分從牛奶生產(chǎn)農(nóng)戶家里收購(gòu)來的小公奶牛，賣給本町養(yǎng)牛農(nóng)戶，通過他們來培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)黑毛和母牛和肉牛。

2．繁育中心

繁育中心的主要任務(wù)快速繁殖優(yōu)質(zhì)黑毛和牛。采用的方法是人工受精或者胚胎移植等方式使得母牛懷孕。胚胎移植不僅可以確保胚胎品質(zhì)，還有可以借助普通母牛借腹生產(chǎn)價(jià)格昂貴的黑毛和牛，達(dá)到加快優(yōu)質(zhì)牛的繁殖速度，降低生產(chǎn)成本。繁育中心內(nèi)一共有50頭供卵牛，平均每頭牛在一年中間采卵3到4次。

圖2、東伯町農(nóng)協(xié)畜產(chǎn)部一體化組織結(jié)構(gòu)圖

資料來源：“東伯町農(nóng)協(xié)的軌跡”。

繁育中心除了把大部分未斷奶的小牛送到哺育中心以外，還保留著部分小牛。這些小牛養(yǎng)到9月齡以后，小公牛賣給育肥農(nóng)戶，母牛賣給繁殖牛飼養(yǎng)農(nóng)戶或者是送到鳥取縣經(jīng)營(yíng)的牧場(chǎng)中放養(yǎng)。這些母牛成熟以后，再在其中挑選品質(zhì)優(yōu)良的母牛送回農(nóng)協(xié)繁殖中心，作為繁殖種母牛使用。

3．哺育中心

哺育中心除了哺育繁殖中心轉(zhuǎn)移過來的小黑毛和牛以外，它們還向牛奶生產(chǎn)農(nóng)戶購(gòu)買奶小公?；螂s交牛。東伯町內(nèi)有共有87戶牛奶生產(chǎn)農(nóng)戶，飼養(yǎng)了1，260頭奶牛。哺育中心通過人工哺乳的方式把這些小牛飼養(yǎng)到9個(gè)月以后，作為架子牛賣給育肥農(nóng)戶或者是町的育肥試驗(yàn)場(chǎng)。哺育中心有職工4名，通常的飼養(yǎng)規(guī)模為600頭牛，每年架子牛的出售數(shù)量約900頭。

4．

篇2

關(guān)鍵詞：有效需求不足；信用危機(jī)；過度消費(fèi)；生產(chǎn)過剩

中圖分類號(hào)：f821 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a 文章編號(hào)：1007-2101（2012）05-0025-07

此次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生以來，國(guó)內(nèi)外學(xué)界對(duì)這場(chǎng)危機(jī)的實(shí)質(zhì)作了大量的研究，其中不乏真知灼見。但是，也有一些觀點(diǎn)，如果聯(lián)系危機(jī)發(fā)生的過程和現(xiàn)實(shí)，運(yùn)用的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法加以分析，就會(huì)發(fā)現(xiàn)其中的非科學(xué)性、荒謬性以及為資本主義制度的辯護(hù)性。本文在對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外學(xué)界一些觀點(diǎn)進(jìn)行評(píng)析的基礎(chǔ)上，對(duì)此次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的實(shí)質(zhì)、形式、特點(diǎn)及相關(guān)問題進(jìn)行探討，以求真理。

一、國(guó)內(nèi)外學(xué)界關(guān)于此次金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)實(shí)質(zhì)問題的觀點(diǎn)及其非科學(xué)性

源自美國(guó)次貸引發(fā)的國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生以來，國(guó)內(nèi)外學(xué)界對(duì)這場(chǎng)危機(jī)的實(shí)質(zhì)作了大量的研究，其中，有以下觀點(diǎn)值得關(guān)注：（1）此次危機(jī)在本質(zhì)上是“有效需求不足”[1]、“儲(chǔ)蓄過剩”或“儲(chǔ)蓄相對(duì)于投資過剩”的危機(jī)[2]；（2）此次危機(jī)實(shí)質(zhì)上是一場(chǎng)“支付危機(jī)”[3]、“具有高度傳染性的清償力危機(jī)”[4]或“信用危機(jī)”[5]；（3）此次危機(jī)的實(shí)質(zhì)在于“過度消費(fèi)”[6]；（4）當(dāng)前的危機(jī)“是一場(chǎng)國(guó)家干預(yù)的危機(jī)”[7]；（5）“這場(chǎng)危機(jī)是盎格魯——薩克遜式資本主義生產(chǎn)方式的危機(jī)，是華盛頓共識(shí)的危機(jī)”[8]；（6）美國(guó)危機(jī)的本質(zhì)是“信心危機(jī)”[9]；（7）道德危機(jī)“可能是我們面臨的問題的癥結(jié)”[10]；（8）這是一場(chǎng)“資產(chǎn)負(fù)債表引起的風(fēng)暴”或“資產(chǎn)負(fù)債表的危機(jī)”[11]等。

上述觀點(diǎn)，從表面看，似乎有一定道理，但如果聯(lián)系危機(jī)的歷史和現(xiàn)實(shí)加以分析，就不難發(fā)現(xiàn)其中的非科學(xué)性。

拿“有效需求不足論”來說吧。早在19世紀(jì)初期，資產(chǎn)階級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家西斯蒙第就有“群眾消費(fèi)不足”的說法。但能否以“消費(fèi)不足”來解釋危機(jī)的實(shí)質(zhì)呢？答案是否定的。認(rèn)為，“群眾消費(fèi)不足”或“消費(fèi)水平低是數(shù)千年來的經(jīng)常的歷史現(xiàn)象”，而資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)中“普遍的商品滯銷”，只是資本主義大工業(yè)時(shí)期到來之后“才變得明顯”。[12]“群眾的消費(fèi)水平低，是一切建立在剝削基礎(chǔ)上的社會(huì)形式，從而也是資本主義社會(huì)形式的一個(gè)必要條件；但是，只有資本主義的生產(chǎn)形式才使這種情況達(dá)到危機(jī)的地步”[13]。在說明當(dāng)代資本主義金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)“群眾消費(fèi)不足”這個(gè)事實(shí)，但只能把它放在應(yīng)有的從屬地位，而不能用它來解釋危機(jī)的原因和實(shí)質(zhì)。從歷史到如今，資本主義經(jīng)濟(jì)“危機(jī)每一次都恰好有這樣一個(gè)時(shí)期作準(zhǔn)備，在這個(gè)時(shí)期，工資會(huì)普遍提高，工人階級(jí)實(shí)際上也會(huì)從供消費(fèi)用的那部分產(chǎn)品中得到較大的一份?！盵14]“群眾的消費(fèi)水平”可以作為“危機(jī)的一個(gè)先決條件”，“但是它既沒有向我們說明過去不存在危機(jī)的原因，也沒有向我們說明現(xiàn)時(shí)存在危機(jī)的原因?！盵15]20世紀(jì)30年代，作為對(duì)“群眾消費(fèi)不足論”的發(fā)展，凱恩斯又提出“有效需求不足”論。按照凱恩斯的說法，有效需求由消費(fèi)需求與投資需求構(gòu)成。有效需求不足，系由消費(fèi)太低和投資萎縮所致。消費(fèi)太低和投資萎縮，則是由消費(fèi)傾向、資本的邊際效率和靈活偏好三大基本心理因素或心理規(guī)律決定的，由于消費(fèi)太低和投資萎縮，結(jié)果導(dǎo)致生產(chǎn)過剩，危機(jī)隨之發(fā)生。經(jīng)濟(jì)危機(jī)在實(shí)質(zhì)上就是由上述三大基本心理因素或心理規(guī)律導(dǎo)致的有效需求不足而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)蕭條或生產(chǎn)過剩的危機(jī)。此次危機(jī)在本質(zhì)上是“有效需求不足”的說法，實(shí)際上是19世紀(jì)初期西斯蒙第“群眾消費(fèi)不足”論和20世紀(jì)30年代凱恩斯“有效需求不足”論在21世紀(jì)初期的再現(xiàn)，它不是把危機(jī)的原因歸結(jié)于資本主義的基本矛盾，而是歸結(jié)于人民群眾的“消費(fèi)不足”或“有效需求不足”，掩蓋了危機(jī)的真正根源，歪曲了危機(jī)的實(shí)質(zhì)，帶有濃厚的主觀唯心論色彩。

把此次危機(jī)的實(shí)質(zhì)說成是“支付危機(jī)”“清償力危機(jī)”或“信用危機(jī)”也是不科學(xué)的。首先，“支付危機(jī)

“清償力危機(jī)”或“信用危機(jī)”，只是金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的常見現(xiàn)象和重要組成部分，或者說只是危機(jī)的起點(diǎn)或爆發(fā)點(diǎn)，而非危機(jī)的實(shí)質(zhì)和原因?！霸谖C(jī)期間，支付手段感到不足”，清償能力喪失，“這是不言而喻的。“[16]研究和揭示危機(jī)的實(shí)質(zhì)，不能只看現(xiàn)象和發(fā)生的始點(diǎn)，而必須由此出發(fā)，深入問題的內(nèi)部，揭示其內(nèi)在的聯(lián)系和根據(jù)?！霸谠偕a(chǎn)過程的全部聯(lián)系都是以信用為基礎(chǔ)的生產(chǎn)制度中，只要信用突然停止，只有現(xiàn)金支付才有效，危機(jī)顯然就會(huì)發(fā)生，對(duì)支付手段的激烈追求必然會(huì)出現(xiàn)，所以乍看起來，好像整個(gè)危機(jī)只表現(xiàn)為信用危機(jī)和貨幣危機(jī)?！盵17] 事實(shí)上，“只要再生產(chǎn)過程不斷進(jìn)行，從而資本回流確有保證，這種信用就會(huì)持續(xù)下去和擴(kuò)大起來，并且它的擴(kuò)大是以再生產(chǎn)過程本身的擴(kuò)大為基礎(chǔ)的。一旦由于回流延遲、市場(chǎng)商品過剩、價(jià)格下降而出現(xiàn)停滯時(shí)，產(chǎn)業(yè)資本就會(huì)出現(xiàn)過?！?，“只要再生產(chǎn)過程的這種擴(kuò)大受到破壞，或者哪怕是再生產(chǎn)過程的正常緊張狀態(tài)受到破壞，信用就會(huì)減少。通過信用來獲得商品就比較困難。要求現(xiàn)金支付，”“每個(gè)人都想賣而賣不出去，但是為了支付，又必須賣出去，”“正是在這個(gè)信用最缺乏（并且就銀行家的信用來說，貼現(xiàn)率也最高）的時(shí)刻，不是閑置的尋找出路的資本，而是滯留在自身的再生產(chǎn)過程內(nèi)的資本的數(shù)量也最大?！薄斑@時(shí)，由于再生產(chǎn)過程的停滯，已經(jīng)投入的資本實(shí)際上大量閑置不用。工廠停工，原料堆積，制成的產(chǎn)品充斥商品市場(chǎng)”[18]。因此，整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行突出地表現(xiàn)出來的雖然是支付手段缺乏，清償能力衰竭，信用崩潰，但究其原因，卻是由生產(chǎn)過剩引起。經(jīng)濟(jì)危機(jī)，實(shí)質(zhì)上就是生產(chǎn)過剩的危機(jī)。這次由美國(guó)次貸引發(fā)的國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)也不例外。2000年，美國(guó)互聯(lián)網(wǎng)泡沫破裂之后，房地產(chǎn)業(yè)即成為支撐經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支柱，為了加強(qiáng)房地產(chǎn)業(yè)，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，美聯(lián)儲(chǔ)連續(xù)13次降息，實(shí)行擴(kuò)張政策，結(jié)果房地產(chǎn)業(yè)迅速擴(kuò)張，形成過剩局面。為了緩解過剩，銀行家、商家和美國(guó)政府沆瀣一氣，采取各種措施鼓勵(lì)居民舉債消費(fèi)，結(jié)果使居民債務(wù)迅速膨脹。2006年，美聯(lián)儲(chǔ)為抑制經(jīng)濟(jì)過熱和通貨膨脹，又連續(xù)17次加息，致使購(gòu)房者還貸負(fù)擔(dān)加重，市場(chǎng)需求急劇下降，房產(chǎn)價(jià)格急劇下跌，次貸違約率急劇上升，諸多貸款機(jī)構(gòu)和投資機(jī)構(gòu)相繼破產(chǎn)，危機(jī)隨之發(fā)生。這次危機(jī)也突出地表現(xiàn)為支付手段短缺，清償能力枯竭，信用崩潰，但危機(jī)的實(shí)質(zhì)卻不在這些，而在于房地產(chǎn)業(yè)的過度擴(kuò)張，生產(chǎn)過剩?！爸Ц段C(jī)”“清償力危機(jī)”“信用危機(jī)”論，實(shí)際上只是“那些根據(jù)自身的個(gè)人需要來判斷危機(jī)的小資產(chǎn)者所想象”出來的幻境[19]，而非這種幻境背后的真諦。 實(shí)質(zhì)在于“透支消費(fèi)”或“過度消費(fèi)”的觀點(diǎn)，其非科學(xué)也是顯而易見的。就這次危機(jī)來說吧，本來是由于美國(guó)政府為了刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，實(shí)行擴(kuò)張政策，引起房地產(chǎn)業(yè)膨脹和過剩所致，是生產(chǎn)出了問題，而不是消費(fèi)出了問題；本來是由于美國(guó)政府、銀行和商家為了推銷過剩的住房商品，相互勾結(jié)，采取各種措施，鼓勵(lì)居民舉債消費(fèi)，導(dǎo)致居民債務(wù)膨脹，債務(wù)鎖鏈拉長(zhǎng)，最后由于政府緊縮政策，利率上升，購(gòu)房者還貸負(fù)擔(dān)加重，次債鎖鏈破裂所導(dǎo)致，而不是居民透支消費(fèi)、過度消費(fèi)所造成；本來由于剩余價(jià)值規(guī)律和資本主義基本矛盾所決定，一方面房地產(chǎn)業(yè)過度擴(kuò)張，生產(chǎn)極大過剩，另一方面，廣大群眾，無力購(gòu)買，不得不在政府和商家的引誘下，舉債購(gòu)房和消費(fèi)，而不是廣大群眾追奢求侈、豪華消費(fèi)。把危機(jī)的實(shí)質(zhì)歸結(jié)于“透支消費(fèi)”和“過度消費(fèi)”的觀點(diǎn)，割裂了生產(chǎn)與消費(fèi)的辯證關(guān)系，是“消費(fèi)決定論”在危機(jī)實(shí)質(zhì)問題上的反映。

把“國(guó)家干預(yù)”或“華盛頓共識(shí)”說成是危機(jī)的實(shí)質(zhì)的觀點(diǎn)，也不是什么新鮮異見，而是新國(guó)家干預(yù)主義和新自由主義兩種經(jīng)濟(jì)理論在危機(jī)實(shí)質(zhì)問題上的反映。前一種理論以凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)，以批判新自由主義理論、揭示新自由主義經(jīng)濟(jì)政策在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中造成的惡果、以致引發(fā)危機(jī)的弊端為宗旨，主張以新國(guó)家干預(yù)主義理論和政策來拯救經(jīng)濟(jì)，解決經(jīng)濟(jì)崩潰問題。后一種理論，則是以斯密和李嘉圖古典自由放任的市場(chǎng)理論為淵源，以經(jīng)過改進(jìn)了的新古典自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)，以治理20世紀(jì)70年代資本主義經(jīng)濟(jì)滯脹為背景，以“撒切爾主義”“里根經(jīng)濟(jì)學(xué)”和“華盛頓共識(shí)”為代表的新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的集合體。這種理論是盎格魯—薩克遜模式即英美資本主義模式的理論基礎(chǔ)，主張以某些改良的經(jīng)濟(jì)政策來治理危機(jī)，目的在于防止和避

免建立在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)假設(shè)和理論基礎(chǔ)之上、經(jīng)過幾十年構(gòu)建的資本主義“知識(shí)大廈”和“理智大廈”的轟然崩塌、危及資本主義制度的生存。兩種理論觀點(diǎn)貌似相互對(duì)立，不可一世，但細(xì)究起來，卻有明顯的一致性。它們都把制度性危機(jī)說成是經(jīng)濟(jì)體制或經(jīng)濟(jì)模式危機(jī)，從而掩蓋資本主義制度的弊端和剝削本質(zhì)；都把資本主義經(jīng)濟(jì)體制和政策體系的失靈當(dāng)作危機(jī)的實(shí)質(zhì)，回避資本主義制度及其基本矛盾必然產(chǎn)生的、普遍而基本的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象即生產(chǎn)過剩這一危機(jī)的實(shí)質(zhì)；都把危機(jī)的責(zé)任推給對(duì)方，歪曲或掩蓋危機(jī)的真正根源和實(shí)質(zhì)，帶有明顯的辯護(hù)性質(zhì)。把危機(jī)說成是“信心危機(jī)”的觀點(diǎn)，同樣沒有什么新意，完全是在現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中十分流行的凱恩斯、庇古和拉文頓等關(guān)于“心理危機(jī)論”的翻版。這種理論認(rèn)為，當(dāng)資本家對(duì)社會(huì)和自己的經(jīng)濟(jì)狀況充滿信心并抱有樂觀情緒時(shí)，就會(huì)增加投資，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，從而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的高漲和繁榮；而當(dāng)資本家過度樂觀，對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)誤判，產(chǎn)生錯(cuò)誤時(shí)，悲觀情緒就會(huì)油然而生，壓縮投資規(guī)模，導(dǎo)致有效需求減少，引發(fā)危機(jī)。把危機(jī)歸結(jié)為資本家缺乏信心，完全顛倒了資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況與這種狀況在資本家心理上的反映即“信心“之間的關(guān)系，把屬于意識(shí)范疇的心理狀態(tài)說成經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的決定性因素，把危機(jī)的現(xiàn)象當(dāng)作危機(jī)的實(shí)質(zhì)，歪曲危機(jī)的根源和原因，以其荒謬的理由，呼吁政府通過財(cái)政“補(bǔ)貼”，對(duì)貪婪成性的金融財(cái)團(tuán)進(jìn)行“市場(chǎng)救助”，使之?dāng)[脫破產(chǎn)倒閉的境地。這種理論的唯心主義世界觀基礎(chǔ)和階級(jí)本質(zhì)是再明顯不過的了。

至于把危機(jī)說成“道德危機(jī)”的觀點(diǎn)，更是荒謬絕倫。認(rèn)為，道德是一個(gè)意識(shí)形態(tài)范疇，是一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況的產(chǎn)物?！八枷?、觀念、意識(shí)的產(chǎn)生最初是直接與人們的物質(zhì)活動(dòng)，與人們的物質(zhì)交往，與現(xiàn)實(shí)生活的語言交織在一起的。觀念、思維、人們的精神交往在這里還是人們物質(zhì)關(guān)系的直接產(chǎn)物。表現(xiàn)在某一民族的政治、法律、道德、宗教、形而上學(xué)等的語言中的精神生產(chǎn)也是這樣的?！盵20]“物質(zhì)生活的生產(chǎn)方式制約著整個(gè)社會(huì)生活、政治生活和精神生活的過程。不是人們的意識(shí)決定人們的存在，相反，是人們的社會(huì)存在決定人們的意識(shí)”[21]。還認(rèn)為，道德“在階級(jí)社會(huì)中，始終是階級(jí)的道德；它或者為統(tǒng)治階級(jí)的統(tǒng)治和利益辯護(hù)，或者當(dāng)被壓迫階級(jí)變得足夠強(qiáng)大時(shí)，代表被壓迫者對(duì)這個(gè)統(tǒng)治的反抗和他們的未來利益。”[22]?！懊恳粋€(gè)階級(jí)，甚至每一個(gè)行業(yè)，都各有各自的道德，而且也破壞這種道德，如果它們能這樣做而不受懲罰的話?！盵23]“在歷史上剝削階級(jí)的道德，都是虛偽的，都是剝削和壓迫廣大勞動(dòng)人民的工具?！薄敖^大多數(shù)的人民都不過是以各種不同的形式充當(dāng)了一小撮特權(quán)者發(fā)財(cái)致富的工具。但是所有過去的時(shí)代，實(shí)行這種吸血的制度，都是以各種各樣的道德、宗教和政治謬論來加以粉飾的”。[24]在這次金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，華爾街金融巨頭似乎只是個(gè)人的行為，但歷史已經(jīng)證明，這些個(gè)人“只是經(jīng)濟(jì)范疇的人格化，是一定的階級(jí)關(guān)系和利益的承擔(dān)者。”“社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的發(fā)展是一種自然的歷史過程。不管個(gè)人在主觀上怎樣超脫各種關(guān)系，他在社會(huì)意義上總是這些關(guān)系的產(chǎn)物。”[25]華爾街金融巨頭的貪婪和道德缺失，決不是這些人的天性，而只能是資本的天性，或者說，只能是現(xiàn)存的資本主義經(jīng)濟(jì)關(guān)系的天性。對(duì)此次金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的本質(zhì)和原因，“不應(yīng)當(dāng)在人們的頭腦中，在人們對(duì)永恒的真理和正義的日益增進(jìn)認(rèn)識(shí)中去尋找，而應(yīng)當(dāng)在生產(chǎn)方式和交換方式的變更中去尋找；不應(yīng)當(dāng)在有關(guān)的時(shí)代的哲學(xué)中去尋找，而應(yīng)當(dāng)在有關(guān)的時(shí)代的經(jīng)濟(jì)學(xué)中去尋找?！盵26]把此次金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的實(shí)質(zhì)說成是華爾街巨頭的“道德危機(jī)”顛倒了物質(zhì)和意識(shí)、社會(huì)存在與社會(huì)意識(shí)、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與上層建筑、政治上層建筑與意識(shí)形態(tài)上層建筑的關(guān)系，在世界觀方法論上“從天上降到地上”[27]，陷入了歷史唯心主義的思維定式之中；三是在談?wù)摯舜谓鹑诤徒?jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，不涉及資本主義制度，不涉及資本主義社會(huì)的基本矛盾及其運(yùn)行規(guī)律，或者故意掩蓋在上述因素作用下的資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的普遍的、基本的現(xiàn)象和特征，歪曲危機(jī)的根源和實(shí)質(zhì)，自覺或不自覺地投入金融壟斷資本的懷抱，充當(dāng)了壟斷資本的辯護(hù)人。列寧曾經(jīng)說過：“當(dāng)人們還不會(huì)從任何一種有關(guān)道德、宗教、政治和社會(huì)的言論、聲明和諾言中揭示出這些或那些階級(jí)的利益時(shí)，他們無論是過去或?qū)砜偸窃谡紊献魇苋似垓_和自

己欺騙自己的愚蠢的犧牲品的?！盵28]在研究和分析此次由美國(guó)次貸引發(fā)的國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，這句話應(yīng)當(dāng)成為這些人的警鐘！ 危機(jī)也絕不是“資產(chǎn)負(fù)債表的危機(jī)”。誰都知道，“資產(chǎn)負(fù)債表”只是經(jīng)濟(jì)或資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況的記錄，是經(jīng)濟(jì)或資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)信息的反映和提供者，是經(jīng)濟(jì)或資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)象，而決非經(jīng)濟(jì)或資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)危機(jī)的根源、原因和實(shí)質(zhì)。把作為經(jīng)濟(jì)或資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況的記錄、信息的反映和提供者也說成是危機(jī)的根源、原因和實(shí)質(zhì)，真是滑天下之大稽，在此，就不浪費(fèi)筆墨予以評(píng)價(jià)了。

二、此次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的實(shí)質(zhì)是什么

從當(dāng)代資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況以及危機(jī)發(fā)生的過程和特點(diǎn)來看，此次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，在實(shí)質(zhì)上，依然是一場(chǎng)生產(chǎn)過剩的危機(jī)。

從理論上看，自19世紀(jì)20年代資本主義世界第一次生產(chǎn)過剩的危機(jī)發(fā)生以來，資本主義已經(jīng)經(jīng)歷了若干發(fā)展階段。自由資本主義發(fā)展到壟斷資本主義，壟斷資本主義又由私人壟斷經(jīng)過國(guó)家壟斷發(fā)展為以國(guó)家壟斷資本主義的國(guó)際壟斷同盟為特征的國(guó)際壟斷。目前，國(guó)際壟斷已發(fā)展為以金融資本壟斷為龍頭，金融、經(jīng)濟(jì)、政治、軍事以至意識(shí)形態(tài)話語權(quán)壟斷為一體的超級(jí)國(guó)際霸權(quán)壟斷的資本主義。與古典資本主義相比，當(dāng)代資本主義在各個(gè)方面都發(fā)生了重大變化。但是，在當(dāng)代資本主義的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，其固有的基本規(guī)定性仍然未變，引發(fā)危機(jī)的各種因素依然存在。這些因素雖有深化和發(fā)展，但它們作為系統(tǒng)性因素發(fā)生作用的結(jié)果，仍然推動(dòng)著資本主義經(jīng)濟(jì)不斷走向周期性過剩，引發(fā)危機(jī)。

第一，資本主義生產(chǎn)方式的基本特點(diǎn)依然存在，并向世界范圍發(fā)散，日益具有普遍化的品格。商品關(guān)系的普遍化雇傭勞動(dòng)制度以及剩余價(jià)值生產(chǎn)的直接目的和決定性的動(dòng)機(jī)，作為資本主義生產(chǎn)突破其有支付能力需求的界限和走向無限擴(kuò)張的激素，使資本主義始終不能走出生產(chǎn)過剩的怪圈。

第二，作為資本主義基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律的剩余價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律依然存在，其作用的力度越發(fā)增強(qiáng)，以其強(qiáng)制性的內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力，推動(dòng)資本以無限的規(guī)模和深邃的內(nèi)涵進(jìn)行擴(kuò)張和發(fā)展，從而使資本主義生產(chǎn)不能不具有過剩的趨勢(shì)和特點(diǎn)。

第三，資本主義社會(huì)的基本矛盾，雖然經(jīng)過資本主義生產(chǎn)關(guān)系的多次改良和調(diào)整，仍未得到解決，并且以前所未有的速度，向國(guó)際金融壟斷資本主導(dǎo)的國(guó)際體系蔓延和擴(kuò)展，演變?yōu)榻?jīng)濟(jì)全球化與占有制的私人性的國(guó)際壟斷資本主義基本矛盾。這一矛盾的深化和發(fā)展，必然導(dǎo)致資本、生產(chǎn)和貿(mào)易的無序擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡，資本剝削的加強(qiáng)，貧富差距的拉大，勞動(dòng)與就業(yè)、生產(chǎn)與消費(fèi)、供給與需求等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各種矛盾在對(duì)抗中進(jìn)一步發(fā)展，不斷把世界經(jīng)濟(jì)推向結(jié)構(gòu)性過剩和全面過剩，走向危機(jī)的深淵。

第四，資本主義的發(fā)展，壟斷規(guī)律的產(chǎn)生和作用，使自由資本主義發(fā)展為壟斷資本主義。但由于資本主義私有制的存在，壟斷雖然限制了自由競(jìng)爭(zhēng)，但并未消除競(jìng)爭(zhēng)，反而使競(jìng)爭(zhēng)更加劇烈，具有壟斷競(jìng)爭(zhēng)的特點(diǎn)。壟斷競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)生，使競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)手、競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容、競(jìng)爭(zhēng)的手段都發(fā)生了變化，競(jìng)爭(zhēng)的程度更加慘烈，破壞性更加巨大。各壟斷組織為了擴(kuò)充自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，加強(qiáng)自己在競(jìng)爭(zhēng)中的地位，獲取高額壟斷利潤(rùn)，無不利用自己雄厚的資本和先進(jìn)的生產(chǎn)能力，進(jìn)行生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張。這樣，就不能不使資本主義基本矛盾進(jìn)一步深化和發(fā)展，從而使資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的無政府性和國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門發(fā)展的不平衡性迅速增長(zhǎng)，供給與需求、生產(chǎn)和消費(fèi)的矛盾進(jìn)一步加劇，生產(chǎn)過剩的局面進(jìn)一步發(fā)展，危機(jī)發(fā)生的機(jī)率進(jìn)一步增大。

第五，經(jīng)濟(jì)政治發(fā)展的不平衡是資本主義的絕對(duì)規(guī)律。自資本主義發(fā)展到壟斷資本主義以來，這一規(guī)律作用的深度、廣度和強(qiáng)度也發(fā)展到了一個(gè)新的頂點(diǎn)。這一規(guī)律的作用，不僅導(dǎo)致國(guó)家壟斷資本主義的國(guó)際壟斷同盟的產(chǎn)生，而且也引起各國(guó)壟斷同盟實(shí)力對(duì)比的變化。實(shí)力對(duì)比的變化，不僅引起各國(guó)壟斷同盟之間更加劇烈和更加殘酷的競(jìng)爭(zhēng)，而且還引起資本主義各國(guó)之間對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土乃至殖民地的爭(zhēng)奪。第二次世界大戰(zhàn)以來，新殖民主義出現(xiàn)，雖然許多原殖民地和半殖民地國(guó)家在名義上獲得了獨(dú)立，但壟斷資本在經(jīng)濟(jì)和政治上瓜分和重新瓜分世界的陰影依然籠罩在世界的上空。資本主義瓜分世界是靠“實(shí)力”說話的，而實(shí)力是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的變化而變化的。各壟斷資本主義國(guó)家為了維護(hù)和鞏固自己在國(guó)際上的壟斷地位，必然會(huì)運(yùn)用雄厚的資本和先進(jìn)的生產(chǎn)

能力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張，使生產(chǎn)越過市場(chǎng)的界限，走向過剩。

第六，在當(dāng)代國(guó)際經(jīng)濟(jì)政治格局中通行的是霸權(quán)規(guī)律。美國(guó)作為一超獨(dú)大國(guó)家，處于霸主的地位。美國(guó)利用國(guó)際貨幣體系實(shí)質(zhì)上的美元本位制和金融霸權(quán)，不斷向國(guó)際市場(chǎng)輸出美元，吸收發(fā)展中國(guó)家的物資輸出，從而提高國(guó)內(nèi)的消費(fèi)水平和對(duì)外資產(chǎn)的控制權(quán)，同時(shí)又利用貿(mào)易霸權(quán)大肆提高高新技術(shù)產(chǎn)品和高端產(chǎn)品的價(jià)格，并以國(guó)家安全為由，制定相應(yīng)法規(guī)嚴(yán)格限制這些產(chǎn)品的出口；而發(fā)展中國(guó)家為了賺取外匯和引進(jìn)外資，求存圖強(qiáng)，又紛紛采取以出口導(dǎo)向?yàn)樘卣鞯耐庀蛐徒?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。這樣，就必然導(dǎo)致美國(guó)國(guó)際收支赤字越來越大，廣大發(fā)展中國(guó)家手中結(jié)余的美元越來越多，從而不得不循環(huán)回美國(guó)用以購(gòu)買其政府的債券。這樣，就不能不造成美國(guó)的債務(wù)過剩、國(guó)際流通中的美元過剩和發(fā)展中國(guó)家用于出口的商品過剩。在美國(guó)國(guó)內(nèi)，為了構(gòu)建“一個(gè)人人擁有住房的社會(huì)”，美聯(lián)儲(chǔ)又推行了信貸擴(kuò)張政策，結(jié)果推動(dòng)了房地產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張和金融機(jī)構(gòu)之間、金融機(jī)構(gòu)與居民之間債務(wù)鎖鏈的延長(zhǎng)。房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)的擴(kuò)張，又帶動(dòng)了建筑、建材、鋼鐵、汽車等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。這樣，不僅造成以房地產(chǎn)為龍頭的各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)的全面過剩，而且還造成了信用膨脹、流動(dòng)性過剩、投機(jī)過剩、金融商品及其衍生商品過剩、債務(wù)和次級(jí)債務(wù)過剩。這樣，國(guó)際經(jīng)濟(jì)與美國(guó)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的各種過剩就相互作用、相互結(jié)合，導(dǎo)致此次深重的國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的發(fā)生。

從現(xiàn)實(shí)來看，在此次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)過程中，生產(chǎn)過剩的內(nèi)涵與馬克思在《資本論》及相關(guān)著作中所揭示的相比，顯著地?cái)U(kuò)大了。馬克思依據(jù)他所處的那個(gè)時(shí)代危機(jī)的情況，認(rèn)為生產(chǎn)過剩一是指商品的生產(chǎn)過剩[29]，二是指資本的生產(chǎn)過剩[30]，其中商品的生產(chǎn)過剩是指“作為按一定的利潤(rùn)率剝削工人的手段的勞動(dòng)資料和生活資料的過?！盵31]，而資本的生產(chǎn)過剩實(shí)質(zhì)上“就是危機(jī)中出現(xiàn)的產(chǎn)業(yè)資本過多的現(xiàn)象，即產(chǎn)業(yè)資本的過?！盵32]。在當(dāng)代資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，生產(chǎn)過剩雖然也包括商品的生產(chǎn)過剩和資本的生產(chǎn)過剩，但商品的生產(chǎn)過剩除了包括生產(chǎn)資料商品和生活資料商品等物質(zhì)商品過剩之外，還包括金融商品和金融衍生商品過剩。而資本的生產(chǎn)過剩，除了馬克思所說的產(chǎn)業(yè)資本過剩之外，還擴(kuò)展到金融資本和以各種有價(jià)證券形式出現(xiàn)的虛擬資本。 次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)實(shí)質(zhì)的生產(chǎn)過剩，在形式和規(guī)模上也有了較大發(fā)展。

第一，貨幣過剩。2001年以來，美聯(lián)儲(chǔ)為了防止因互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)泡沫破裂和“9·11”事件所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)持續(xù)衰退，放寬信貸管理，實(shí)行擴(kuò)張政策。2001—2003年間，連續(xù)13次降低利息率。同時(shí)，還利用短期標(biāo)售、定期證券借貸、一級(jí)交易商信貸等貨幣政策工具，直接向金融市場(chǎng)的多個(gè)子市場(chǎng)注入流動(dòng)性；利用貼現(xiàn)窗口直接向商業(yè)銀行貸款，鼓勵(lì)社會(huì)客戶從銀行大量提取現(xiàn)金；結(jié)果使流通領(lǐng)域的貨幣量超常增長(zhǎng)[33]。美國(guó)貨幣的超量發(fā)行，又通過一定渠道傳染到歐盟和世界各地，結(jié)果，又導(dǎo)致國(guó)際流通的貨幣過剩。據(jù)統(tǒng)計(jì)，至2006年底，在全球流通的紙幣，美元為7 600億，歐元為7 600億[34]。國(guó)際流通貨幣過剩，使世界各國(guó)都出現(xiàn)了不同程度的通貨膨脹，推動(dòng)了許多商品尤其是大宗商品諸如石油、糧食等價(jià)格大幅上揚(yáng)。

第二，房地產(chǎn)過剩。2001年之后，為走出經(jīng)濟(jì)衰退的低谷，美國(guó)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)作了相應(yīng)調(diào)整，把房地產(chǎn)作為支柱產(chǎn)業(yè)，加大對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的投資，企圖以房地產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，結(jié)果使房地產(chǎn)業(yè)迅速擴(kuò)張，樓市價(jià)格迅速上漲。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000—2006年許多城市住房?jī)r(jià)格上漲幅度超過了100%，住房?jī)r(jià)格總水平上漲了60%以上[35]。到2007年初，美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)總值約達(dá)21萬億美元[36]。但好景不長(zhǎng)，從2004年6月起，美聯(lián)儲(chǔ)為了控制流動(dòng)性過剩，抑制房地產(chǎn)業(yè)過度擴(kuò)張，實(shí)行緊縮政策，連續(xù)17次加息，結(jié)果又使房地產(chǎn)市場(chǎng)一落千丈。到2007年，美國(guó)全年新房銷售量?jī)H為77.4萬套，比上年減少24.8%，舊房銷售量只有562.5萬套，比上年減少12.8%，新房開工率比上年低24.8%。[37]美國(guó)房地產(chǎn)業(yè)由盛到衰，處于崩潰的境地。

第三，金融過剩。房地產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張，帶動(dòng)了金融業(yè)的發(fā)展，刺激了金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，從此次以“次貸”為始點(diǎn)的金融創(chuàng)新來看，涉及此類業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)有2 500多家，全球45家大銀行和證券商都卷入其中。2007年，美國(guó)次貸金額有1.2萬億美元～1.5萬億美元，經(jīng)過包裝之后，其衍生品證券在二級(jí)市場(chǎng)流通的總規(guī)模達(dá)到1

0萬億美元，其中國(guó)際市場(chǎng)流通額占2 / 3以上[38]。據(jù)國(guó)際清算銀行2008年3月公布的調(diào)查結(jié)果，在金融創(chuàng)新的推動(dòng)下，全球金融衍生商品總值從2002年的100萬億美元增加到2007年的516萬億美元，為全球gdp總額48萬億美元的10倍多，其中近300萬億美元在美國(guó)。[39]金融資產(chǎn)也呈現(xiàn)出迅速增大的趨勢(shì)。1980年，全球金融資產(chǎn)價(jià)值僅為12萬億美元，與當(dāng)年全球gdp相當(dāng)；1993年，全球金融資產(chǎn)價(jià)值為53萬億美元，是當(dāng)年全球gdp的2倍；2003年，全球金融資產(chǎn)價(jià)值為118萬億美元，約為當(dāng)年全球gdp的3倍；到2006年，全球金融資產(chǎn)總值則高達(dá)150萬億美元。[40]美國(guó)金融資產(chǎn)的規(guī)模更是大得驚人，2006年美國(guó)金融資產(chǎn)市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到46萬億美元[41]，2007年美國(guó)金融資產(chǎn)占世界金融資產(chǎn)總量的34%、世界gdp總額的25%、世界貿(mào)易總額的11%[42]。龐大的金融商品和金融資產(chǎn)規(guī)模與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的規(guī)模形成了鮮明對(duì)照，過剩的程度可謂登峰造極。

第四，投機(jī)過剩。隨著貨幣過剩、以房地產(chǎn)業(yè)為典型的生產(chǎn)過剩、以金融商品及其衍生商品的炒作和次貸規(guī)模的增長(zhǎng)，各類資本家不斷遭受“資本太多”的痛苦。最大的金融機(jī)構(gòu)和投資銀行為了擺脫困境，便對(duì)債務(wù)抵押債券（cdos）和結(jié)構(gòu)性投資工具（sivs）等金融工具進(jìn)行層層包裝，借助信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的虛假信息向社會(huì)出售，進(jìn)行欺詐活動(dòng)，于是投機(jī)活動(dòng)便猖獗起來，以致造成投機(jī)過剩的局面。據(jù)《華爾街日?qǐng)?bào)》披露：2007年3—7月，花旗債務(wù)抵押債權(quán)等用于欺詐的金融工具，規(guī)模之龐大，在高峰期竟達(dá)390億美元。自2007年8月以來，投機(jī)觸角又急劇向石油、小麥、大豆、大米等市場(chǎng)擴(kuò)展，結(jié)果導(dǎo)致市場(chǎng)各類商品包括運(yùn)輸價(jià)格迅速上揚(yáng)[43]。有人估計(jì)，在美國(guó)，僅房地產(chǎn)市場(chǎng)的投機(jī)泡沫就達(dá)8萬億美元[44]。難怪有人把美國(guó)經(jīng)濟(jì)稱作金融投機(jī)經(jīng)濟(jì)[45]。

第五，債務(wù)過剩。由于美國(guó)過剩的經(jīng)濟(jì)靠貸款刺激消費(fèi)來消解，居民消費(fèi)靠信貸來支撐，國(guó)家和地方財(cái)政虧空靠發(fā)行債券來彌補(bǔ)，結(jié)果使美國(guó)經(jīng)濟(jì)淪為債務(wù)經(jīng)濟(jì)。截至2006年，美國(guó)國(guó)債已達(dá)10多萬億美元[46]。2000—2004年，家庭債務(wù)余額達(dá)11.4萬億美元[47]。2006年，美國(guó)內(nèi)外債務(wù)余額為53萬億美元，為當(dāng)年gdp的1.6倍[48]。日益繁重的債務(wù)負(fù)擔(dān)，給美國(guó)經(jīng)濟(jì)罩上陰影，此次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，從直接原因來說，系由美國(guó)債務(wù)過剩及其鎖鏈斷裂釀成。

第六，虛擬經(jīng)濟(jì)過剩。上面所列過剩，除房地產(chǎn)過剩以外，均屬虛擬經(jīng)濟(jì)范疇。毫無疑問，金融、投機(jī)、債務(wù)過剩的發(fā)展，推動(dòng)整個(gè)虛擬經(jīng)濟(jì)向過剩發(fā)展，1973年以來，隨著美元與黃金脫鉤，貨幣、信用和資本日益虛擬化起來，加上新自由主義理論及其政策的推動(dòng)，金融資本急劇膨脹，虛擬經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展，日益脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)這一物質(zhì)基礎(chǔ)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1952—1979年美國(guó)金融資產(chǎn)流量與gdp之比為257倍；而1980—2007年則迅速增長(zhǎng)到418倍。非金融公司的金融資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)之比，20世紀(jì)70年代為40%多，到90年代則接近90%。金融部門獲得的利潤(rùn)，20世紀(jì)70年代還是非金融部門的1 / 5，到2000年則達(dá)到70%左右[49]。長(zhǎng)期以來，在美國(guó)gdp中，由實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的份額逐年下降，1950年為61%，2007年則為33.9%。同期，虛擬經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的gdp，則由11.37%上升到20.67%[50]。虛擬經(jīng)濟(jì)的過剩，給實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成日益繁重的壓力，當(dāng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)不堪重負(fù)時(shí)，必然崩潰而發(fā)生危機(jī)。

第七，對(duì)外貿(mào)易過剩。上面說過，美國(guó)利用國(guó)際貨幣體系實(shí)質(zhì)上的美元本位制和金融霸權(quán)，向世界輸出大量美元，吸收發(fā)展中國(guó)家的物資和商品，以提高國(guó)內(nèi)的消費(fèi)水平和對(duì)外國(guó)資產(chǎn)的控制權(quán)。同時(shí)，美元本位制及其霸權(quán)又使美元成為國(guó)際貿(mào)易中的結(jié)算貨幣、外匯資產(chǎn)的儲(chǔ)備貨幣，廣大發(fā)展中國(guó)家為了引進(jìn)外國(guó)資本和先進(jìn)技術(shù)，振興民族經(jīng)濟(jì)，紛紛采取以出口導(dǎo)向?yàn)樘卣鞯耐庀蛐徒?jīng)濟(jì)戰(zhàn)略，于是，便引起了這些國(guó)家外貿(mào)產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展、出口產(chǎn)品的生產(chǎn)過剩。外貿(mào)產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展和出口產(chǎn)品的生產(chǎn)過剩，又帶動(dòng)了相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，結(jié)果導(dǎo)致了國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的失衡和全面的生產(chǎn)過剩，從而使本國(guó)對(duì)外貿(mào)易依存度不斷提高，變成以美國(guó)為首的發(fā)達(dá)國(guó)家為中心的外圍依附性經(jīng)濟(jì)。按wto和imf的數(shù)據(jù)推算，2003年，全球平均貿(mào)易依存度接近45%，其中發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平為38.4%，發(fā)展中國(guó)家平均水平則高達(dá)51%。而我國(guó)2004年和2006年的外貿(mào)依存度則為68.4%和65.51%，大大高出世界平均水平[51]。在如此國(guó)際貿(mào)易格局中，美國(guó)發(fā)美元，外國(guó)賣商品，美國(guó)貿(mào)易逆差加大，外國(guó)貿(mào)易順差攀升，美國(guó)

進(jìn)口過剩，外國(guó)出口過剩。一旦美國(guó)經(jīng)濟(jì)過熱，對(duì)內(nèi)實(shí)行緊縮政策，對(duì)外實(shí)行保護(hù)政策，遍布全球的生產(chǎn)過剩的國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)就會(huì)爆發(fā)。對(duì)外貿(mào)易過剩，是2008年發(fā)生的國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的一個(gè)突出特征。 經(jīng)濟(jì)危機(jī)所表現(xiàn)出來的現(xiàn)象和特點(diǎn)，雖然千奇百怪，變化多端，但萬變不離其宗，生產(chǎn)過剩仍然是普遍的、基本的、一般的、具有實(shí)質(zhì)性的現(xiàn)象和特征。事實(shí)證明，此次危機(jī)的實(shí)質(zhì)不能是別的，只能是與勞動(dòng)群眾有支付能力需求相對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)過剩。任何否認(rèn)、掩蓋、歪曲和偏離生產(chǎn)過剩這一實(shí)質(zhì)的觀點(diǎn)和做法都是不妥的。

三、結(jié)論和啟示

生產(chǎn)過剩這一金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的本質(zhì)特征，并不是直觀地呈現(xiàn)在人們面前的，而是運(yùn)用抽象法，通過對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)過程一系列現(xiàn)象由表及里的分析揭示出來的。許多西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家由于其階級(jí)和思想方法上的局限性不能也不愿揭示生產(chǎn)過剩這一危機(jī)的本質(zhì)特征。而我國(guó)一些崇拜西方的學(xué)者，在此次危機(jī)的實(shí)質(zhì)問題上，也不能越雷池一步。研究當(dāng)代資本主義金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的現(xiàn)實(shí)，正確認(rèn)識(shí)和把握此次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的實(shí)質(zhì)，必須堅(jiān)持和運(yùn)用的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法。

生產(chǎn)過剩是資本主義發(fā)展到一定歷史階級(jí)的產(chǎn)物。人類社會(huì)發(fā)展的歷史表明，在資本主義社會(huì)以前的奴隸社會(huì)和封建社會(huì)，由于那時(shí)人們追求的不是交換價(jià)值而是使用價(jià)值，根本無所謂過剩的生產(chǎn)。在資本主義生產(chǎn)方式產(chǎn)生后的一個(gè)很長(zhǎng)時(shí)間，由于生產(chǎn)力仍處于較低水平，市場(chǎng)狹小，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)仍具有自然經(jīng)濟(jì)色彩，經(jīng)濟(jì)過程中的各種矛盾因處于萌芽狀態(tài)而未突出并發(fā)展起來，因而也不存在生產(chǎn)過剩和生產(chǎn)過剩的危機(jī)。只有到了資本主義大工業(yè)時(shí)期以后，生產(chǎn)力獲得了極大發(fā)展，社會(huì)化程度有了顯著提高，封建所有制關(guān)系已經(jīng)解體，被資本主義私有制尤其是大私有制所代替，資本主義社會(huì)基本矛盾已經(jīng)成熟并充分展開，剩余價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)規(guī)律成為資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主導(dǎo)規(guī)律，各國(guó)經(jīng)濟(jì)日益被卷入世界市場(chǎng)，資本主義制度帶有國(guó)際的性質(zhì)，生產(chǎn)過剩及其危機(jī)才得以發(fā)生。生產(chǎn)過剩隨著資本主義統(tǒng)治的產(chǎn)生而產(chǎn)生[52]，生產(chǎn)過剩及其危機(jī)“是資本主義制度的顯著特征”[53]。

生產(chǎn)過剩是資本主義制度的永恒伴侶和不治之癥。自資本主義脫離幼年時(shí)期而進(jìn)入大工業(yè)時(shí)期以來，生產(chǎn)過剩及其危機(jī)的幽靈一直環(huán)繞在資本主義制度的周圍?！百Y本主義的所有政黨，資本主義的所有稍有名望的活動(dòng)家，從最‘英明’的到最平凡的，都曾經(jīng)試用自己的力量‘預(yù)防’或‘消滅’生產(chǎn)過剩的危機(jī)”，“但是他們都失敗了?！盵54]“問題不在于資本主義的領(lǐng)導(dǎo)者或政黨，雖然資本主義的領(lǐng)導(dǎo)者和政黨在這里也有不小的作用”[55]，而在于資本主義制度本身。只要資本主義制度存在，生產(chǎn)過剩及其危機(jī)就不能“消除”。要消除生產(chǎn)過剩及其危機(jī)，就必須消滅資本主義制度。

有人可能會(huì)以我國(guó)經(jīng)濟(jì)被卷入這次國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性生產(chǎn)過剩特點(diǎn)為由，懷疑上述論斷的真理性，這顯然是不對(duì)的。事實(shí)上，我國(guó)經(jīng)濟(jì)之所以被卷入這場(chǎng)國(guó)際金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)，出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性生產(chǎn)過剩的特點(diǎn)是由我國(guó)所處的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境造成的。從國(guó)際上看，全球化的發(fā)展、我國(guó)對(duì)外開放戰(zhàn)略的實(shí)施，在使我國(guó)分享世界經(jīng)濟(jì)、科技發(fā)展成果的同時(shí)，也使我國(guó)經(jīng)濟(jì)融入國(guó)際壟斷資本主導(dǎo)的現(xiàn)代國(guó)際經(jīng)濟(jì)體系之中。這樣，以美國(guó)為首的西方經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了問題，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也難以獨(dú)善其身。從國(guó)內(nèi)來說，當(dāng)前，我國(guó)的所有制結(jié)構(gòu)已是公有制為主體、公私經(jīng)濟(jì)并存；在經(jīng)濟(jì)規(guī)律體系上也是公有制為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律與私有制為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律并存。在這些因素的綜合作用下，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的失衡，出現(xiàn)生產(chǎn)過剩，甚至發(fā)生危機(jī)有時(shí)也難以避免。在改革開放過程中，要使我國(guó)經(jīng)濟(jì)少走彎路，減少震蕩，持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，就必須毫不動(dòng)搖地堅(jiān)持、鞏固、發(fā)展和壯大以公有制為基礎(chǔ)的社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)制度。

參考文獻(xiàn)：

［1］【美】保羅·克魯格曼.蕭條經(jīng)濟(jì)學(xué)的回歸與2008年經(jīng)濟(jì)危機(jī)[a].陳佳貴，劉樹成.國(guó)際金融危機(jī)與經(jīng)濟(jì)理論反思[m].北京：中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2010：100.

［2］【英】克里斯·哈曼.從信貸吃緊到全球危機(jī)的幽靈[a].程恩富.金融危機(jī)啟思錄[m].北京：中國(guó)法律出版社，2009：34.

［3］陳佳貴.國(guó)際金融危機(jī)與經(jīng)濟(jì)理論反思前言[a].陳佳貴，劉樹成.國(guó)際金融危機(jī)與經(jīng)濟(jì)理論反思[m].北京：中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2010：2.

［4］【美】

克里斯·哈曼.從信貸吃緊到全球危機(jī)的幽靈[a].程恩富.金融危機(jī)啟思錄[m].北京：中國(guó)法律出版社，2009：41.

［5］林汶奎.美國(guó)金融危機(jī)的幕后元兇[m].北京：中國(guó)商業(yè)出版社，2009：83.

［6］【阿根廷】阿蒂略·博龍.從無窮的戰(zhàn)爭(zhēng)到無盡的危機(jī)[a].李慎明.世界在反思[m].北京：社科文獻(xiàn)出版社，2010：4.

［7］【法】帕斯卡爾·薩蘭，皮埃爾——阿蘭·米埃，等.英美金融資本主義的終結(jié)[a].李慎明.世界在反思[m].北京：社科文獻(xiàn)出版社，2010：5.

［8］余永定.反思次貸危機(jī)[a].突圍——中國(guó)金融四十人縱論金融危機(jī)[m].北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2009：3.

［9］葛兆強(qiáng).金融危機(jī)下的經(jīng)濟(jì)思考[m].北京：中國(guó)金融出版社，2010：10.

［10］【美】法里德·扎卡里亞.資本主義宣言：貪婪即美德[a].李慎明.世界在反思[m].北京：社科文獻(xiàn)出版社，2010：8.

［11］李稻葵，等.預(yù)判國(guó)際金融危機(jī)之演變[j].經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2009：（6）：5.

［12］［13］［15］《馬克思恩格斯全集》第20卷，第310頁。

［14］《馬克思恩格斯全集》第24卷，第457頁。

［16］《馬克思恩格斯全集》第25卷，第554頁。

［17］《馬克思恩格斯全集》第25卷，第554-555頁。

［18］《馬克思恩格斯全集》第25卷，第546-547頁。

［19］《馬克思恩格斯全集》第3卷，第463頁。

［20］《馬克思恩格斯全集》第3卷，第29頁。

［21］《馬克思恩格斯全集》第13卷，第8頁。

篇3

[關(guān)鍵詞]政策性銀行;關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期 ;政策取向;發(fā)展模式

一、三年來國(guó)家開發(fā)銀行商業(yè)化轉(zhuǎn)型的實(shí)踐

國(guó)家開發(fā)銀行(以下簡(jiǎn)稱開行)成立于1994年,是直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的政策性金融機(jī)構(gòu)。成立16年來,開行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域從“兩基一支”等重大建設(shè)項(xiàng)目,擴(kuò)展到歷屆政府所關(guān)注和力爭(zhēng)解決的中小企業(yè)、中低收入家庭住房、“三農(nóng)”、助學(xué)貸款等社會(huì)民生領(lǐng)域和國(guó)際業(yè)務(wù),成為我國(guó)中長(zhǎng)期投融資領(lǐng)域和對(duì)外合作的主力銀行。截至2010年3月底,開行的資產(chǎn)總額4.6萬億元,其中人民幣貸款余額3.2萬億元,外匯貸款余額超過1010億美元,金融債券余額3.3萬億元,資本充足率11.6%,不良貸款率僅為0.9%,撥備覆蓋率達(dá)到277%,2009年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)超過300億元,[1]保持了優(yōu)良的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

2007年,根據(jù)國(guó)務(wù)院的部署,國(guó)家開發(fā)銀行開始推行商業(yè)化運(yùn)作。3年以來,面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)外復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),開行充分發(fā)揮中長(zhǎng)期投融資在逆經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)中的調(diào)節(jié)作用,積極貫徹國(guó)家“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”的戰(zhàn)略部署,成為政府應(yīng)對(duì)危機(jī)的重要政策工具;與此同時(shí),抓住國(guó)際金融危機(jī)導(dǎo)致資源價(jià)格大幅下跌的歷史機(jī)遇,成功運(yùn)作了中俄石油、中巴石油等一大批具有國(guó)際影響力的“貸款換資源、貸款換能源、貸款換市場(chǎng)”的戰(zhàn)略性重大項(xiàng)目,充分體現(xiàn)了開發(fā)性金融的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)和機(jī)構(gòu)價(jià)值。在此期間,逆勢(shì)中推進(jìn)的商業(yè)化運(yùn)作也取得階段性成果,股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)得以改進(jìn),科學(xué)決策機(jī)制不斷優(yōu)化,綜合化經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)協(xié)同優(yōu)勢(shì)更加明顯,在商業(yè)化改革中沒有剝離一分錢的不良資產(chǎn)。但實(shí)事求是 的講,3年來,隨著改革的不斷深化,開行面臨的新風(fēng)險(xiǎn)不斷凸顯,深層次矛盾不斷積累,改革成本和制度轉(zhuǎn)換成本不斷加大,開行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型進(jìn)入到關(guān)鍵轉(zhuǎn)折期。

二、國(guó)家開發(fā)銀行改革進(jìn)入關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的本質(zhì)特征

(一)國(guó)際因素:國(guó)際金融危機(jī)以來,政策性金融機(jī)構(gòu)、國(guó)家信用、市場(chǎng)化運(yùn)作重 新出現(xiàn)相互交織融合的新動(dòng)向

一是歐美各國(guó)政府重視采用政府信用,甚至采用注資、擔(dān)保、增信、接管、購(gòu)買債務(wù)等直接 救市手段,增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu),特別是帶有政府背景的金融機(jī)構(gòu)的信用,并迅速 穩(wěn)定了金融體系。比如英國(guó)政府向皇家蘇格蘭銀行注資455億英鎊,使其國(guó)有化比例達(dá)到84% ;美國(guó)政府向花旗銀行注資450億美元,并對(duì)其3060億美元的有毒資產(chǎn)提供擔(dān)保,接管了陷 入困境的“房利美”和“房地美”,維持其準(zhǔn)級(jí)的機(jī)構(gòu)債信,取消了對(duì)其未來三年的資 助上限。

二是政策性金融機(jī)構(gòu)的作用進(jìn)一步顯現(xiàn)。比如作為日本“國(guó)策銀行”①――日本興業(yè)銀行 雖然早 從2000年開始民營(yíng)化轉(zhuǎn)型(后更名為瑞穗實(shí)業(yè)銀行),但在債券籌資和拓展海外業(yè)務(wù)上,仍 然享有日本政府強(qiáng)有力的隱形信用支持。國(guó)際金融危機(jī)以來,在日本政府的授意和窗口 指導(dǎo)下,瑞穗實(shí)業(yè)銀行對(duì)陷入危機(jī)的大型企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)采取了一系列的政策性救助措施。

2010年1月,根據(jù)日本政府“必須保證航空業(yè)繼續(xù)正常運(yùn)行"的要求,瑞穗實(shí)業(yè)銀行牽頭組成 銀團(tuán)向困境之中的日本航空公司(JAL)提供2000億日元的貸款承諾,并為其債務(wù)提供擔(dān)保 ,成為日本政府應(yīng)對(duì)日航危機(jī)的重要金融工具。德國(guó)復(fù)興信貸銀行向危機(jī)中 的金融機(jī)構(gòu)提供了122億歐元的援助,并負(fù)責(zé)管理德國(guó)政府1000億歐元的企業(yè)救助基金。

反思和借鑒應(yīng)對(duì)危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),各國(guó)政府開始重新審視并重新定位政策性金融機(jī)構(gòu)的作用 與價(jià)值,特別是在經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期的制度安排。歐美各國(guó)政府對(duì)政策性金融體系的重構(gòu),直 接影響到中國(guó)金融改革的決策層和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)政策性銀行的改革方向和最終定位,并導(dǎo) 致目前改革方向的暫時(shí)“缺失”。

(二)制度因素

長(zhǎng)期以來,我國(guó)對(duì)儲(chǔ)蓄類商業(yè)銀行的制度安排比較健全,但卻一直沒有建 立與開發(fā)性、中長(zhǎng)期、批發(fā)性、債券融資等與政策性金融特征相適應(yīng)的制度安排、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 和法律規(guī)定,比如對(duì)承擔(dān)政府使命的業(yè)務(wù)缺乏明確的政策補(bǔ)償、缺乏持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制和 渠道、對(duì)債券銀行的債信缺乏全面的通盤規(guī)劃和制度說明、對(duì)中長(zhǎng)期批發(fā)性業(yè)務(wù)缺乏區(qū)別于 商業(yè)銀行差異化的監(jiān)管指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)開發(fā)性金融的創(chuàng)新模式缺乏專利保護(hù)等。這些 制度安排的“缺失”,導(dǎo)致國(guó)家開發(fā)銀行的改革得不到持續(xù)的制度保障,改革方向不斷出現(xiàn) 爭(zhēng)議和偏離,改革的成本和隱含的危機(jī)不斷累積和擴(kuò)大。

(三)改革關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的本質(zhì)特征

改革方向的 “暫時(shí)缺失”與外部制度安排的 “長(zhǎng)期缺 失”,這“兩個(gè)缺失”的同時(shí)并存是國(guó)家開發(fā)銀行改革進(jìn)入關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的本質(zhì)特征。導(dǎo)致出 現(xiàn)“兩個(gè)缺失”并存的根本原因,是后危機(jī)時(shí)代中國(guó)政策性銀行改革的探索性、復(fù)雜性和 艱巨性的經(jīng)濟(jì)規(guī)律使然,而并非人為因素。這時(shí)候,如果在改革方向上不予以明晰,在 外部制度安排上不予以明確的話,國(guó)家開發(fā)銀行的可持續(xù)發(fā)展甚至生存都將處于危險(xiǎn)的邊 緣,甚至影響中國(guó)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。

三、 對(duì)處于關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的國(guó)家開發(fā)銀行改革的分析與評(píng)價(jià)

毫無疑問,處于關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的國(guó)家開發(fā)銀行,國(guó)家銀行的性質(zhì)沒有變,其服務(wù)于國(guó)家中長(zhǎng)期戰(zhàn)略的目標(biāo)沒有變,從事“兩基一支”、基層民生金融、“走出去”的開發(fā)性業(yè)務(wù)沒有變,債券銀行的籌資渠道沒有變、中長(zhǎng)期批發(fā)性的業(yè)務(wù)模式?jīng)]有變。“國(guó)家開發(fā)銀行”的名稱和定位,決定了開行就是要用開發(fā)性金融的方法,想國(guó)家之所想,急國(guó)家之所急,圍繞國(guó)家中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)發(fā)揮作用,切實(shí)實(shí)現(xiàn)和維護(hù)好國(guó)家核心利益,這是開行的責(zé)任和價(jià)值所在。[3]但是,為完成這一任務(wù)所必須解決的問題和外部的環(huán)境發(fā)生了變化。2007年之前,開行一直在立足于政策性銀行框架下從事開發(fā)性業(yè)務(wù),2007年之后,開行則要不斷適應(yīng)在商業(yè)銀行框 架下從事開發(fā)性業(yè)務(wù)。但無論在哪種框架下,有四點(diǎn)是必須要予以澄清的。

(一)政策性銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型不是簡(jiǎn)單的“去政府信用化”

實(shí)踐表明,政府信用是維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的最后一道防火墻,它具有不隨市場(chǎng)波動(dòng)的能力, 是保持市場(chǎng)系統(tǒng)性穩(wěn)定的基礎(chǔ)?？偨Y(jié)國(guó)外政策性金融機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)軌實(shí)踐,反思這次金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),我們得到的基本經(jīng)驗(yàn)就是:無論在發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)是政府信用的重要載體,是嫁接政府和市場(chǎng)之間的橋梁,是平抑經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)、穩(wěn)定市場(chǎng)信心的重要手段。居安思危,未雨綢繆,我們不僅要考慮經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)時(shí)期,而且更要考慮在經(jīng)濟(jì)下行和危機(jī)時(shí)期的制度安排。通過政府信用和開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的有效融合,達(dá)到既防控風(fēng)險(xiǎn)、又體現(xiàn)政府意圖的目的。比如作為日本“國(guó)策銀行”①――日本興業(yè)銀行從2000年開始民 營(yíng)化轉(zhuǎn)型(后更名為瑞穗實(shí)業(yè)銀行),但在債券籌資和拓展海外業(yè)務(wù)上仍然享有日本政府強(qiáng)有力的隱形信用支持。[4 ]國(guó)際金融危機(jī)以來,在日本政府的授意下,瑞穗實(shí)業(yè)銀行對(duì)陷入危機(jī)的大型企業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)采取了一系列的救助措施。2010年1月,根據(jù)日本政府“必須保證航空業(yè)繼續(xù)正常運(yùn)行"的要求,瑞穗實(shí)業(yè)銀行牽頭組成銀團(tuán)向困境之中的日本航空公司(JAL)提供2000億日元的貸款承諾(約21億美元),并為其債務(wù)提供擔(dān)保,成為日本政府應(yīng)對(duì)日航危機(jī)的重要金融工具。

政府信用在國(guó)家開發(fā)銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型中的作用更為明顯。開行是中國(guó)最大的金融債券發(fā)行行,如果簡(jiǎn)單的“去政府信用化”,硬性切割國(guó)家信用在開行轉(zhuǎn)型期和轉(zhuǎn)型后的連續(xù)性,必將造成3.3萬億存量債券的大幅貶值,數(shù)千億新增債券的發(fā)行困難,開行資金鏈的斷裂將波及整個(gè)金融系統(tǒng),形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而危及國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。

(二)開發(fā)性業(yè)務(wù)與商業(yè)化運(yùn)作不是相互排斥,而是相互兼容

開發(fā)性業(yè)務(wù)就是在中國(guó)目前的國(guó)情和發(fā)展階段下,把政府的組織優(yōu)勢(shì)和開行的融資優(yōu)勢(shì)相結(jié)合,把服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略和商業(yè)化運(yùn)作相結(jié)合,通過構(gòu)造市場(chǎng)化融資平臺(tái),發(fā)揮融資先導(dǎo)作用,以融資推動(dòng)整合資源,打通和培育商業(yè)金融不愿進(jìn)入的瓶頸領(lǐng)域,變?yōu)樯虡I(yè)運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)性成熟領(lǐng)域,積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,并為實(shí)現(xiàn)國(guó)家戰(zhàn)略和政府意圖提供強(qiáng)有力的金融支持。[5]簡(jiǎn)單的講,開發(fā)性業(yè)務(wù)就是政府財(cái)政力所不及、商業(yè)銀行不愿意做、資 本市場(chǎng)無法覆蓋,沒有成熟的信用、機(jī)構(gòu)、制度、市場(chǎng)建設(shè)的戰(zhàn)略性或?qū)蛐詷I(yè)務(wù)。商業(yè)化運(yùn)作,通俗的講就是按照銀行規(guī)律辦事、防范風(fēng)險(xiǎn)、講求效益、確保貸款項(xiàng)目陽光運(yùn)作,保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值。多年來,開行良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及在電力市場(chǎng)、城建領(lǐng)域、 助學(xué)貸款、國(guó)際合作業(yè)務(wù)的成功實(shí)踐表明,無論是在政策性銀行框架下,還是在商業(yè)銀行框架下,開發(fā)性業(yè)務(wù)與商業(yè)化運(yùn)作能夠有效融合、相互兼容,發(fā)揮協(xié)同作用的,這也必將是政策性銀行商業(yè)化轉(zhuǎn)型后的必經(jīng)之路。

(三)開發(fā)性業(yè)務(wù)在中國(guó)現(xiàn)階段不是或有或無,而是大有作為

1.中國(guó)的國(guó)情和發(fā)展階段決定了中國(guó)將長(zhǎng)期處于工業(yè)化、城市化的建設(shè)階段,這與西方發(fā)達(dá)國(guó)家后工業(yè)化、消費(fèi)經(jīng)濟(jì)階段的金融需求有根本不同。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在中長(zhǎng)期投融資領(lǐng)域的獨(dú)特優(yōu)勢(shì),決定了在推進(jìn)中國(guó)城鎮(zhèn)化、促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式等領(lǐng)域具有不可替代的作用。[6]此外,與中長(zhǎng)期債券融資相匹配的中長(zhǎng)期大額信貸投資 ,有效避免了商業(yè)銀行“短貸長(zhǎng)借”的期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。

2.開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)“保本微利”與“承擔(dān)社會(huì)責(zé)任”的經(jīng)營(yíng)理念和上市后的商業(yè)銀行“利潤(rùn)最大化”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有根本不同。因此,開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)在融資支持基層民生業(yè)務(wù)、中西部、“三農(nóng)”、資源開發(fā)等薄弱環(huán)節(jié)和瓶頸領(lǐng)域,在融資推動(dòng)信用建設(shè)、構(gòu)建健康市場(chǎng)主體的制度領(lǐng)域,具有天然的內(nèi)生動(dòng)力。

3.中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的不平衡性和多樣性,決定了金融生態(tài)和金融體系的多樣性。實(shí)踐證明,功能完善的金融體系既要有中短期的儲(chǔ)蓄銀行,又要有中長(zhǎng)期債券銀行。中國(guó)不缺乏同質(zhì)化的零售銀行和儲(chǔ)蓄銀行,過度競(jìng)爭(zhēng)理論告訴我們:清一色商業(yè)銀行之間的過度競(jìng)爭(zhēng)反而不利于金融資源配置效率和金融體系運(yùn)行效率的提高。開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的特點(diǎn)有根本不同,它承接了中長(zhǎng)期投融資領(lǐng)域內(nèi)的優(yōu)勢(shì),保持了中長(zhǎng)期債券銀行的特點(diǎn),貫徹國(guó)家意圖,緩解社會(huì)瓶頸,有利于形成分工合理的金融布局,有利于在經(jīng)濟(jì)下行期平抑經(jīng)濟(jì)非理性波動(dòng),穩(wěn)定市場(chǎng)信心。[7]

4.開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)具有服務(wù)國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略的特殊優(yōu)勢(shì)。國(guó)際市場(chǎng)中“貸款換資源、換能源”重大項(xiàng)目多是國(guó)家戰(zhàn)略性、政策性業(yè)務(wù),中資企業(yè)的國(guó)際并購(gòu)業(yè)務(wù)和資本、產(chǎn)品與服務(wù)的國(guó)際化往往受到西方國(guó)家在政治、外交、經(jīng)濟(jì)上的重重阻攔。工、農(nóng)、中、建等商業(yè)銀行大多已經(jīng)上市,受外資股東、治理結(jié)構(gòu)和信息披露的限制,不適合承擔(dān)此類業(yè)務(wù)。而開行具有中長(zhǎng)期項(xiàng)目運(yùn)作優(yōu)勢(shì),具有國(guó)際慣例所認(rèn)可的開發(fā)性機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì),具有成功運(yùn)作多個(gè)重大項(xiàng)目的先行優(yōu)勢(shì)。目前正是中西方力量此消彼長(zhǎng),我國(guó)在經(jīng)濟(jì)上爭(zhēng)奪更大話語權(quán)的歷史契機(jī),也是算政治利益帳、算國(guó)家戰(zhàn)略帳、算利益全局大帳的關(guān)鍵時(shí)刻,如果能給予開行大額外資資金來源等政策支持,則一定能夠?yàn)閲?guó)家謀求更大利益。

(四)處于關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的開行改革具有制度性和系統(tǒng)性特征

處于關(guān)鍵轉(zhuǎn)型期的國(guó)家開發(fā)銀行,其改革是具有制度性和系統(tǒng)性特征的。任何單一層面上的舉措,都不可能使轉(zhuǎn)型順利進(jìn)行。我們分析的邏輯為:

1.通常業(yè)務(wù)模式舉措得當(dāng),能使開行進(jìn)入新的“利潤(rùn)空間"。但是,國(guó)家信用的缺失、持續(xù)的資金來源與資本補(bǔ)充機(jī)制的缺位,足以使得開行開創(chuàng)的新事業(yè)和提升的高效率化為烏有。

2.新定位的調(diào)整和重構(gòu),可以明確改革方向,釋放組織效率。但是,定位的調(diào)整和重構(gòu)存 在著一條底線,這就是與中長(zhǎng)期、債券類銀行向適應(yīng)的制度安排和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。缺失或背離這條底線,將無法激活現(xiàn)有模式的活力,無法客觀評(píng)價(jià)真實(shí)績(jī)效,導(dǎo)致開行競(jìng)爭(zhēng)能力下降甚至影響生存,為進(jìn)一步的改革設(shè)置障礙?；蛘哒f,今天取得的所謂“改革成果”,將成為下一步改革的對(duì)象。

3.對(duì)“商業(yè)性”機(jī)構(gòu)屬性考慮的過多,可能會(huì)導(dǎo)致短時(shí)間內(nèi)效率的提高。但是,離開了開發(fā)性金融業(yè)務(wù),我們無法告訴各部門做什么是正確的,怎樣做是合理的,做到何種程度是可以接受的,這使得“商業(yè)化”的改革難以到位,不足以形成組織力量,去實(shí)現(xiàn)整體的戰(zhàn)略目標(biāo)。

鑒于此,處于關(guān)鍵轉(zhuǎn)折期的開行改革路徑也變得清晰,那就是:必須從機(jī)構(gòu)定位、制度安排、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)重點(diǎn)、發(fā)展模式等多個(gè)層次上做出系統(tǒng)的思考,才能抓住關(guān)鍵,找到系統(tǒng)的突破口,成功地走向未來。[8]

四、 國(guó)家開發(fā)銀行成功走向未來的政策選擇和發(fā)展模式

(一)主管部門應(yīng)明確國(guó)家開發(fā)銀行的定位和改革方向

定位:開發(fā)性金融機(jī)構(gòu),而非單純的商業(yè)銀行;改革方向:在商業(yè)銀行框架下,開發(fā)性 業(yè)務(wù)的商業(yè)化運(yùn)作。在開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)的定位下,開發(fā)是國(guó)有全資的,主要從事中長(zhǎng)期投融資領(lǐng)域,保持中長(zhǎng)期債券銀行的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì),發(fā)揮開發(fā)性業(yè)務(wù)與商業(yè)化運(yùn)作的協(xié)同作用,服務(wù)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略和長(zhǎng)期目標(biāo),積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任,緩解社會(huì)發(fā)展瓶頸制約。

(二)保持國(guó)家信用的連續(xù)性,建立與中長(zhǎng)期、債券銀行相適應(yīng)的制度安排

從目前開行改革的風(fēng)險(xiǎn)看,債信和國(guó)家信用的連續(xù)性問題是最亟待解決的當(dāng)務(wù)之急。第一,對(duì)債券銀行給予政府信用支持,既是保障債券銀行穩(wěn)定運(yùn)行的基礎(chǔ),又是國(guó)際慣例的通行做法?？紤]到未來經(jīng)濟(jì)形勢(shì)面臨極大不確定性,為保持我國(guó)債券市場(chǎng)和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性,建議繼續(xù)保持政府信用在開行債券籌資中的連續(xù)性。第二,擴(kuò)大開行債券籌資的發(fā)行渠道,直接吸納社會(huì)投資者、機(jī)構(gòu)投資者的資金,提高資金來源的穩(wěn)定性。第三,對(duì)大額外匯資金來源給予政策支持。

(三)建立穩(wěn)定的資本金補(bǔ)償機(jī)制,近期內(nèi)不宜上市或引入國(guó)外戰(zhàn)略投資者

開行作為國(guó)有全資的政府的金融機(jī)構(gòu),擔(dān)負(fù)開發(fā)性業(yè)務(wù)和履行社會(huì)責(zé)任的職能,資本市場(chǎng)高盈利回報(bào)的要求和信息披露的限制與開行的機(jī)構(gòu)定位不符合,外資股東的掣肘也不利于開行貫徹國(guó)家戰(zhàn)略。因此,建議在資本金補(bǔ)充機(jī)制上,一方面采取“放水養(yǎng)魚”的政策,給予稅收返還、減少分紅、股東持續(xù)增資等扶持措施;另一方面“廣開財(cái)路”,積極引入社?；?、地方政府注資等帶有國(guó)家性質(zhì)的戰(zhàn)略投資者,增強(qiáng)開行可持續(xù)發(fā)展能力。

(四)建立區(qū)別于傳統(tǒng)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

1.在資產(chǎn)負(fù)債比例管理、貸款集中度、收益率等核心監(jiān)管指標(biāo)方面,建立與儲(chǔ)蓄類商業(yè)銀行差異化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

2.完善與支持發(fā)展、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任相適應(yīng)的非經(jīng)濟(jì)因素的評(píng)價(jià)體系。

3.完善與“走出去”和國(guó)際合作業(yè)務(wù)相匹配的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

4.完善對(duì)混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式下的金融控股集團(tuán)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

(五)業(yè)務(wù)模式上大力推動(dòng)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)

大力拓展銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)是開行在信貸限額約束下迅速做大資產(chǎn)規(guī)模和突破貸款集中度約束的現(xiàn)實(shí)選擇。借鑒日本興業(yè)銀行等國(guó)外政策性銀行的轉(zhuǎn)型經(jīng)驗(yàn),第一,成立獨(dú)立的銀團(tuán)業(yè)務(wù)部門專業(yè)推動(dòng)銀團(tuán)業(yè)務(wù);第二,采用雙重記帳的利益分配制度實(shí)現(xiàn)不同部門的密切合作;第三,通過人員交叉派遣和雙重考核機(jī)制的人事制度打破不同部門利益界限和框框。[9]

(六)打造國(guó)際一流的、金融控股公司下的混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展模式

此次國(guó)際金融危機(jī)的一個(gè)直接后果就是推動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)。國(guó)際一流金融集團(tuán)大多采用金融控股公司框架下的混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。比如日本瑞穗金融集團(tuán),包含銀行、證券、信托、其他業(yè)務(wù)等四大板塊,以及瑞穗實(shí)業(yè)銀行、瑞穗銀行、瑞穗證券、瑞穗信托四大具有獨(dú)立法律地位的核心子公司。②

借鑒從國(guó)際一流金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展模式,國(guó)家開發(fā)銀行改革的現(xiàn)實(shí)選擇必然是從政策性銀行走向商業(yè)銀行框架下的開發(fā)性金融機(jī)構(gòu),從單一信貸業(yè)務(wù)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng),從國(guó)內(nèi)優(yōu)秀銀行走向國(guó)際一流金融機(jī)構(gòu)的歷程。其發(fā)展模式,要走“混業(yè)經(jīng)營(yíng) + 資本經(jīng)營(yíng) + 國(guó)際化經(jīng)營(yíng)”之路;在組織結(jié)構(gòu)上,要采取金融控股公司下“銀行母公司―非銀行子公司”的模式;在經(jīng)營(yíng)策略上,主要從事中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)和基層金融民生業(yè)務(wù),通過打造完整的金融產(chǎn)業(yè)鏈,形成“銀行業(yè)務(wù)+投資銀行+管理資產(chǎn)”的業(yè)務(wù)模式。

注 釋:

①日本興業(yè)銀行由于具有政策性背景的中長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)又被稱為“國(guó)策銀行”,即貫徹政府政策,介于政策性銀行和商業(yè)銀行之間,又被稱為準(zhǔn)政策性銀行。

②瑞穗實(shí)業(yè)銀行在中長(zhǎng)期信用和大客戶融資中具有優(yōu)勢(shì),主要從事公司業(yè)務(wù)和海外業(yè)務(wù);瑞穗銀行則在日本國(guó)內(nèi)零售業(yè)務(wù)和中小企業(yè)業(yè)務(wù)中保持著領(lǐng)先地位。

主要參考文獻(xiàn):

[1]2009年國(guó)家開發(fā)銀行年報(bào),[N/OL]. 省略,2010.04.07

[2]陳 元. 后經(jīng)濟(jì)危機(jī)階段:加速發(fā)展路徑的強(qiáng)制性變遷 [J]. 管理世界,2009(9).

[3]蔣超良在國(guó)家開發(fā)銀行2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告會(huì)答謝詞,[N/OL]. ,2010.04.07

[4]日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行瑞穗綜合研究所. 關(guān)于原日本興業(yè)銀行的資金籌措及銀行 資產(chǎn)負(fù)債管理(ALM) ,[R],2008.03,7-9

[5]國(guó)家開發(fā)銀行 中國(guó)人民大學(xué)聯(lián)合課題組. 開發(fā)性金融論綱 [M].北京:中 國(guó)人民大學(xué)出版社,2006.

[6]陳 元.后經(jīng)濟(jì)時(shí)代的中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展[N]. 金融時(shí)報(bào),2009-12-4.

[7]姚中民.政策性銀行向開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型的思考[J].理論前沿. 2006(9).

[8]孫 杰.國(guó)家開發(fā)銀行商業(yè)化運(yùn)作的框架性構(gòu)想[J].金融研究,2007(4).

[9]賀 晨,孫 杰.瑞穗金融集團(tuán)整合經(jīng)驗(yàn)和轉(zhuǎn)型歷程[J].現(xiàn)代日本經(jīng)濟(jì),2009(1) .

The Policy Orientation and Development Model of China Development Bank in the key Transition Period

―― The Reform Strategy of Chinese Policy-Related Bank

He Chen1 Sun Jie2

篇4

關(guān)鍵詞：生態(tài)；可持續(xù)發(fā)展；資本

自從可持續(xù)發(fā)展概念被提出后，可持續(xù)發(fā)展問題的研究一直是理論工作者關(guān)注的重點(diǎn)，國(guó)內(nèi)外學(xué)者從不同學(xué)科對(duì)可持續(xù)發(fā)展理論進(jìn)行了研究。在諸多理論流派中，生態(tài)對(duì)可持續(xù)發(fā)展理論的研究可謂獨(dú)樹一幟。奧康納指出，“在生態(tài)危機(jī)的問題上，譜系的理論要比自由主義及其他類型的主流經(jīng)濟(jì)思想更有發(fā)言的機(jī)會(huì)”。生態(tài)理論早期代表人物除馬克思外，還有傅立葉、拉斯金、莫里斯、克魯泡特金、布克欽、弗洛姆、伊利奇、歌德曼、麥克弗森和馬爾庫(kù)塞等人。20世紀(jì)70年代以來，生態(tài)研究逐漸繁榮，產(chǎn)生了許多重要研究成果。生態(tài)對(duì)生態(tài)危機(jī)的分析對(duì)我國(guó)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義。

一、生態(tài)對(duì)資本主義生態(tài)危機(jī)產(chǎn)生原因的剖析

“現(xiàn)實(shí)地描述生態(tài)與資本主義的沖突，目前需要某種形式的知識(shí)性抵抗，即對(duì)進(jìn)行掠奪式開發(fā)環(huán)境的現(xiàn)存生產(chǎn)方式和觀念進(jìn)行無情的批判”，而對(duì)生態(tài)危機(jī)原因的考察“需要超出生物學(xué)、人口統(tǒng)計(jì)學(xué)和技術(shù)以外的因素做出解釋，這便是歷史的生產(chǎn)方式，特別是資本主義的制度”。因此，生態(tài)以生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的矛盾運(yùn)動(dòng)為基礎(chǔ)，同時(shí)并未囿于這一對(duì)基本矛盾，分析視角由資本主義生產(chǎn)的非生態(tài)性擴(kuò)展到消費(fèi)的非生態(tài)性，深刻剖析了資本主義生態(tài)危機(jī)產(chǎn)生及其自身不能可持續(xù)發(fā)展的原因。

(一)資本的本性是資本主義生態(tài)危機(jī)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)根源。資本主義社會(huì)中嚴(yán)重生態(tài)危機(jī)的背后有深刻的經(jīng)濟(jì)根源。在馬克思、恩格斯看來，資本主義社會(huì)“支配著生產(chǎn)和交換的一個(gè)一個(gè)的資本家所能關(guān)心的，只是他們的行為的最直接的有益效果?！鍪蹠r(shí)要獲得利潤(rùn)，成了唯一的動(dòng)力”，工業(yè)文明時(shí)代“激起人們的最卑劣的沖動(dòng)和，并且以損害人們的其他一切稟賦為代價(jià)而使之變本加厲的辦法來完成這些事情的。卑俗的貪欲是文明時(shí)代從它存在的第一日起直至今日的起推動(dòng)作用的靈魂；財(cái)富，財(cái)富，第三還是財(cái)富，——不是社會(huì)的財(cái)富，而是這個(gè)微不足道的單個(gè)的個(gè)人的財(cái)富，這就是文明時(shí)代唯一的、具有決定意義的目的”。因此，只要能獲取利潤(rùn)，資本所有者就會(huì)不顧一切的進(jìn)行資本積累和擴(kuò)大再生產(chǎn)，而以資本積累為本質(zhì)的資本主義制度“特別適應(yīng)資本與利潤(rùn)的生產(chǎn)”。資本主義條件下的整個(gè)工業(yè)體系彌漫著不計(jì)后果的濫用人類與自然資源的現(xiàn)象，追求金錢的目標(biāo)支配著理性生產(chǎn)。資本主義生產(chǎn)關(guān)系下的企業(yè)是以利潤(rùn)為目標(biāo)指向的，其首要的關(guān)注目標(biāo)不是“如何實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)與自然的相平衡、與人的生活相協(xié)調(diào)，如何確保所生產(chǎn)的產(chǎn)品僅僅服務(wù)于公眾為其自身所選擇的目標(biāo)，使勞動(dòng)變得更加愉快。它所關(guān)注的主要是花最少量的成本而生產(chǎn)出最大限度的交換價(jià)值”。這就從根本上決定了資本主義生產(chǎn)不會(huì)將自然環(huán)境作為影響其生產(chǎn)的內(nèi)生性因素來考慮，可持續(xù)發(fā)展問題的解決與“冷酷的資本需要短期回報(bào)的本質(zhì)是格格不入的”。由于資本主義制度“以資本的形式積累財(cái)富視為社會(huì)的最高目的”，“把追求利潤(rùn)增長(zhǎng)作為首要目的”。因此，“那些只是在晚些時(shí)候才顯現(xiàn)出來的、通過逐漸的重復(fù)和積累才產(chǎn)生效應(yīng)的較遠(yuǎn)的結(jié)果，則完全被忽視了”。對(duì)利潤(rùn)的狂熱追逐必將導(dǎo)致資本的自我擴(kuò)張和積累，而由于資本對(duì)自然界存在價(jià)值的低估，以自然和人的自由的破壞來換取利潤(rùn)的增長(zhǎng)就成為必然，其后果就是通過經(jīng)濟(jì)危機(jī)的形式來反映生態(tài)的危機(jī)，同時(shí)生態(tài)危機(jī)的產(chǎn)生又會(huì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的產(chǎn)生。

(二)物質(zhì)代謝鏈條的斷裂是資本主義生態(tài)危機(jī)產(chǎn)生原因在生產(chǎn)領(lǐng)域的具體表象。在馬克思、恩格斯看來，整個(gè)自然界是一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的整體，人、自然與社會(huì)都處在這一循環(huán)過程中。在這一過程中，人、自然與社會(huì)間的物質(zhì)循環(huán)應(yīng)嚴(yán)格遵守物質(zhì)代謝(新陳代謝)的基本規(guī)律。馬克思在對(duì)資本主義進(jìn)行批判時(shí)，不僅深刻揭示了資本對(duì)人的剝削，而且揭示了資本對(duì)自然的剝削。在馬克思看來，“勞動(dòng)首先是人和自然之間的過程，是人以自身的活動(dòng)來引起、調(diào)整和控制人和自然之間的物質(zhì)變換的過程”，這意味著馬克思、恩格斯將人及社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與外部自然界之間的關(guān)系作為人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)與自然生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)之間的關(guān)系來看待，并且這一物質(zhì)生產(chǎn)關(guān)系的本質(zhì)特征就是物質(zhì)代謝。對(duì)馬克思新陳代謝理論研究最為系統(tǒng)的是福斯特，他認(rèn)為，“在馬克思的分析當(dāng)中，經(jīng)濟(jì)循環(huán)是與物質(zhì)變換(生態(tài)循環(huán))緊密地聯(lián)系在一起的，而物質(zhì)變換又與人類和自然之間的新陳代謝的相互作用相互聯(lián)系”。新陳代謝概念為馬克思提供了一個(gè)“表述自然異化概念的具體方式”，而自然異化是馬克思對(duì)資產(chǎn)階級(jí)社會(huì)異化特征進(jìn)行全面批判的核心概念。因此，馬克思的新陳代謝概念對(duì)揭示資本主義生產(chǎn)關(guān)系中生態(tài)危機(jī)發(fā)生的原因及其不可逆轉(zhuǎn)性具有重要意義。

蒂姆·海沃德(1994)認(rèn)為，馬克思的社會(huì)——生態(tài)學(xué)新陳代謝概念“在自然方面由控制各種卷入其中的物理過程的自然法則調(diào)節(jié)，而在社會(huì)方面由控制勞動(dòng)分工和財(cái)富分配等的制度化規(guī)則來調(diào)節(jié)”，由于資本主義社會(huì)中的勞動(dòng)分工和財(cái)富分配制度取決于資本主義生產(chǎn)資料的私人所有制，這一制度體系下的所有制度安排都服務(wù)于利潤(rùn)的獲得。因此，資本主義生產(chǎn)導(dǎo)致物質(zhì)代謝的斷裂是一種必然，“資本主義生產(chǎn)使它匯集在各大中心的城市人口越來越占優(yōu)勢(shì)，這樣一來，它一方面聚集著社會(huì)的歷史動(dòng)力，另一方面又破壞著人和土地之間的物質(zhì)變換，也就是使人以衣食形式消費(fèi)掉的土地的成分不能回到土地，從而破壞土地持久肥力的永恒的自然條件。這樣，它同時(shí)就破壞城市工人的身體健康和農(nóng)村工人的精神生活。但資本主義生產(chǎn)在破壞這種物質(zhì)變換的純粹自發(fā)形成的狀況的同時(shí)，又強(qiáng)制地把這種物質(zhì)變換作為調(diào)節(jié)社會(huì)生產(chǎn)的規(guī)律，并在一種同人的充分發(fā)展相適合的形式上系統(tǒng)地建立起來”，可以說，馬克思對(duì)新陳代謝鏈條斷裂的分析不僅體現(xiàn)在其對(duì)由于大規(guī)模資本主義生產(chǎn)對(duì)土地過度“剝削”而造成的人類與土壤之間的新陳代謝鏈條斷裂，而且馬克思還將其擴(kuò)展到社會(huì)層面上與城鄉(xiāng)對(duì)立分工相聯(lián)系的新陳代謝鏈條斷裂上，并且將其視為全球?qū)用嫔闲玛惔x鏈條斷裂的一個(gè)證據(jù)。福斯特認(rèn)為，“資本主義社會(huì)的本質(zhì)是從一開始就建立在城市與農(nóng)村、人類與地球之間物質(zhì)交換裂痕的基礎(chǔ)上”，馬克思運(yùn)用斷裂的概念表達(dá)資本主義社會(huì)中人類對(duì)形成其生存基礎(chǔ)的自然條件的物質(zhì)異化，資本主義制度內(nèi)含著物質(zhì)新陳代謝關(guān)系的斷裂，其實(shí)質(zhì)是資本主義生產(chǎn)條件下自然和社會(huì)關(guān)系的異化，后果就是生態(tài)危機(jī)的產(chǎn)生。

(三)異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)的存在是資本主義生態(tài)危機(jī)產(chǎn)生原因在消費(fèi)領(lǐng)域的具體表象。生態(tài)認(rèn)為，對(duì)“我們稱之為‘異化消費(fèi)’的現(xiàn)象，即異化勞動(dòng)的合乎邏輯的對(duì)應(yīng)現(xiàn)象進(jìn)行分析”，并在此基礎(chǔ)上探尋生態(tài)危機(jī)出現(xiàn)的原因，是大多數(shù)者所忽視的一個(gè)命題。那么，異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)是怎樣由生產(chǎn)決定和強(qiáng)化現(xiàn)有生產(chǎn)方式并最終導(dǎo)致資本主義生態(tài)危機(jī)的出現(xiàn)呢?

對(duì)異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)的產(chǎn)生，萊斯將其歸結(jié)為“控制自然”的意識(shí)形態(tài)指引下的資本主義生產(chǎn)無政府狀態(tài)，其發(fā)展和滿足是受外界支配的，“無論這些需要有多少可能變成個(gè)人自己的需要，并由他的生存條件所重復(fù)，無論個(gè)人怎樣與這些需要相一致并感覺到自己從中得到滿足，這些需要始終還是它們從一開始就是的那樣——要求限制的勢(shì)力占統(tǒng)治地位的社會(huì)的產(chǎn)物”，結(jié)果是異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)進(jìn)一步強(qiáng)化了異化的生產(chǎn)制度，并使資本積累和再投資得以繼續(xù)進(jìn)行。而過度生產(chǎn)滿足異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)的目的是“對(duì)人們?cè)诋惢瘎趧?dòng)中所花費(fèi)的時(shí)間進(jìn)行補(bǔ)償”，并最終實(shí)現(xiàn)對(duì)利潤(rùn)的獲取。這樣，資本主義生產(chǎn)和異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)之間互動(dòng)的一個(gè)循環(huán)周期結(jié)束，緊接著下一周期又會(huì)在新的得到強(qiáng)化的生產(chǎn)方式中開始。在這種周而復(fù)始的循環(huán)中，消費(fèi)的“人類生活過程”的含義隱蔽了起來，“消費(fèi)”的概念從屬于資本主義的生產(chǎn)方式而處于異化狀態(tài)，資本主義社會(huì)也正是通過制造虛假需求以實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)迫性的消費(fèi)”，使發(fā)達(dá)工業(yè)文明“把浪費(fèi)變?yōu)樾枰?、把破壞變?yōu)榻ㄔO(shè)的能力，這都表明現(xiàn)代文明使客觀世界轉(zhuǎn)變?yōu)槿说木窈腿怏w達(dá)到了什么樣的程度。異化概念本身因而成了問題。人們似乎是為商品而生活?！褌€(gè)人束縛于社會(huì)的機(jī)制已改變，而社會(huì)控制就是在它所產(chǎn)生的新的需要中得以穩(wěn)定”，以至于消費(fèi)現(xiàn)象演變?yōu)椤百Y本制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)賴以維持和擴(kuò)大其再生產(chǎn)的有機(jī)構(gòu)成”，消費(fèi)已不是單純?yōu)榱巳藗兊纳妫欠?wù)并強(qiáng)化資本追求無止境的利潤(rùn)欲望。在異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)存在的條件下，資本主義“并沒有將其活動(dòng)僅局限于人類基本需要的商品生產(chǎn)和人類與社會(huì)發(fā)展必需的服務(wù)設(shè)施上。相反，創(chuàng)造越來越多的利潤(rùn)已成為生產(chǎn)的根本目的，產(chǎn)品的樣式和它們最終的實(shí)用性變得無關(guān)緊要，商品的使用價(jià)值越來越從屬于它們的交換價(jià)值。生產(chǎn)出的使用價(jià)值主要是為滿足虛浮的消費(fèi)，甚至對(duì)人類和地球具有破壞性(從滿足人類需求的意義上講毫無用途)。而且在現(xiàn)代市場(chǎng)力量的驅(qū)動(dòng)下，人類還產(chǎn)生了追求這些具有破壞性商品的欲望”。也就是說，異化消費(fèi)與虛假消費(fèi)必然在資本主義生產(chǎn)方式中導(dǎo)致生態(tài)危機(jī)，消除生態(tài)危機(jī)的手段就是改造資本主義生產(chǎn)方式，使其不再異化。

篇5

第一，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程表現(xiàn)為生產(chǎn)、分配、流通和消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)同時(shí)存在并且相互轉(zhuǎn)化的過程。這四個(gè)環(huán)節(jié)之間存在著互相聯(lián)系、互相制約的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，但是生產(chǎn)在其中始終起著支配的作用，社會(huì)生產(chǎn)過程的性質(zhì)和特點(diǎn)始終決定著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的性質(zhì)和特點(diǎn)。因而，必須始終重視生產(chǎn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的決定性地位，同時(shí)又必須高度重視分配、流通和消費(fèi)對(duì)于生產(chǎn)的巨大反作用。認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題，必須始終堅(jiān)持從生產(chǎn)出發(fā)去進(jìn)行分析的方法論原則。顛倒生產(chǎn)與其他幾個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)系的觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。第二，在社會(huì)生產(chǎn)中，始終存在生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系兩個(gè)方面及其對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。從人類社會(huì)發(fā)展的總過程來看，生產(chǎn)力的不同發(fā)展階段決定著生產(chǎn)關(guān)系的不同性質(zhì)；但是，在一定的社會(huì)形態(tài)下，生產(chǎn)關(guān)系及其具體形式對(duì)生產(chǎn)力具有巨大的能動(dòng)作用甚至決定性作用。因而，片面強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)力的決定作用是一種庸俗機(jī)械的唯物主義觀點(diǎn)，片面強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)關(guān)系的反作用或決定作用則是一種唯意志論和唯心主義觀點(diǎn)。第三，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一個(gè)歷史的范疇，其中既存在生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的對(duì)立統(tǒng)一運(yùn)動(dòng)這樣的一般規(guī)律，同時(shí)，不同性質(zhì)和階段的社會(huì)條件下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展又具有不同的特殊規(guī)律。因而，僅僅從抽象的、一般意義上去談經(jīng)濟(jì)發(fā)展是沒有意義的；僅僅從經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一般規(guī)律出發(fā)去解釋和解決特殊條件下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題則是無效的。第四，資本主義條件下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是一種特殊的社會(huì)現(xiàn)象，其特殊性在于它以追求無止境的價(jià)值增殖或賺錢為目的，因而，剩余價(jià)值規(guī)律支配著資本主義經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的全部過程，剩余價(jià)值規(guī)律是資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本規(guī)律。發(fā)展生產(chǎn)力是資本獲得剩余價(jià)值的手段，與此同時(shí)，生產(chǎn)力的發(fā)展又與資本的內(nèi)在要求相矛盾。第五，資本主義生產(chǎn)方式的內(nèi)在矛盾表現(xiàn)在各個(gè)方面：（1）生產(chǎn)力發(fā)展的基本含義正在于同一勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)的商品更多，從而單位商品的勞動(dòng)量及價(jià)值量必然下降，可是資本追求的恰好是剩余價(jià)值，而不是物質(zhì)財(cái)富。這樣，資本生產(chǎn)的商品越多，單位商品的價(jià)值以及剩余價(jià)值就越少，從而平均利潤(rùn)率具有一種下降的內(nèi)在趨勢(shì)，這就迫使資本更快地積累并進(jìn)一步提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，而勞動(dòng)生產(chǎn)率的進(jìn)一步提高，使同一單位的資本獲取的剩余價(jià)值會(huì)更少，平均利潤(rùn)率進(jìn)一步趨于下降。這就形成一種循環(huán)，正是這一循環(huán)推動(dòng)著資本主義的技術(shù)創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（2）資本主義條件下的商品的實(shí)現(xiàn)以及剩余價(jià)值的實(shí)現(xiàn)需要一系列嚴(yán)格的前提條件，這些條件最重要的是：必須有足夠的市場(chǎng)購(gòu)買能力能夠消化或購(gòu)買大量生產(chǎn)出來的商品?？墒?，資本主義生產(chǎn)方式和生產(chǎn)關(guān)系恰好不能保證這一點(diǎn)，原因在于資本主義條件下的有支付能力的需求與生產(chǎn)供給相比總是不足的，因?yàn)橘Y本積累和勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高以及資本有機(jī)構(gòu)成的提高必然造成財(cái)富占有在資本一方和勞動(dòng)一方的兩極分化。除此之外，資本主義生產(chǎn)表現(xiàn)為一種無政府狀態(tài)，即使是資本之間的相互需求也具有不確定性和經(jīng)常的不平衡。因而，生產(chǎn)之間的矛盾以及生產(chǎn)與最終消費(fèi)之間的矛盾，是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的資本主義經(jīng)濟(jì)模型無法解決的問題。于是，這些矛盾總是以周期性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的方法來進(jìn)行一種強(qiáng)制性的解決。（3）資本為了獲得利潤(rùn)或收益的最大化，在職能資本的基礎(chǔ)上又發(fā)展出一個(gè)龐大的信用制度和信用系統(tǒng)。信用的發(fā)展一方面促進(jìn)了資本的集中和一定階段的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，但是另一方面它又創(chuàng)造出一套投機(jī)和欺詐機(jī)制，使現(xiàn)實(shí)資本更多地轉(zhuǎn)化為虛擬資本，從而產(chǎn)生了國(guó)民經(jīng)濟(jì)金融化，并進(jìn)一步加劇了社會(huì)的兩極分化，最終必然產(chǎn)生金融危機(jī)并進(jìn)一步引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。從資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐來看，自1825年以來，正是由于資本主義生產(chǎn)方式自身的矛盾產(chǎn)生了周期性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，于是，產(chǎn)生了資本主義國(guó)家政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)和凱恩斯主義宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)。但是，凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)以及資本主義國(guó)家政府對(duì)于經(jīng)濟(jì)的干預(yù)并沒有從根本上消除資本主義的內(nèi)在矛盾，所以，出現(xiàn)了1970年代長(zhǎng)達(dá)十年的滯脹。滯脹之后的發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家又采取新自由主義政策，雖然短時(shí)間內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)狀況有所改觀，但是最終又產(chǎn)生了新的國(guó)際金融經(jīng)濟(jì)危機(jī)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的持續(xù)低迷。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本理論和資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐都表明：迷信資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是沒有出路的。因此，在我國(guó)當(dāng)前供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中，必須堅(jiān)決反對(duì)新自由主義的理解和思路，必須堅(jiān)持以政治經(jīng)濟(jì)學(xué)為指導(dǎo)，堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義的基本原則。只有這樣，才能找到解決問題的正確方向。

二、經(jīng)濟(jì)體制的改革才是治本之策

之所以必須堅(jiān)持運(yùn)用政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論來看待中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革問題，不僅是因?yàn)檎谓?jīng)濟(jì)學(xué)為中國(guó)特色社會(huì)主義提供了理論依據(jù)和理論基礎(chǔ)，而且是因?yàn)楦母镩_放以來所形成的中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r越來越接近于馬克思在《資本論》中所做的分析。概括起來說，由于中國(guó)選擇了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，同時(shí)又發(fā)展出大量的私人資本，并且公有的生產(chǎn)資料也采取了資本的形式，市場(chǎng)與資本疊加，使中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r更加接近于馬克思在《資本論》中所進(jìn)行的分析及其所得出的基本結(jié)論。因而，運(yùn)用政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論分析中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革問題，比以往任何時(shí)候更加具有現(xiàn)實(shí)性和有效性。但是，我們不能將中國(guó)經(jīng)濟(jì)完全等同于資本主義經(jīng)濟(jì)，這是因?yàn)橹袊?guó)不僅存在大量的公有企業(yè)和農(nóng)村土地集體公有制，而且我國(guó)政府在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中始終起著主導(dǎo)性作用。這正是中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征。實(shí)踐表明，必須堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度，同時(shí)又必須全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革。從理論上來說，經(jīng)濟(jì)制度和經(jīng)濟(jì)體制決定了一定的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展模式。從中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的角度來看，其中一個(gè)非常重要的特點(diǎn)在于地方政府在實(shí)際職能上的企業(yè)化。這種經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式一方面造就了中國(guó)經(jīng)濟(jì)在一定階段的高速增長(zhǎng)，另一方面又是產(chǎn)生一系列問題的體制性根源。自2012年以來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展表現(xiàn)出一系列問題：對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)乏力、部分產(chǎn)能嚴(yán)重過剩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失調(diào)、技術(shù)創(chuàng)新能力不足、虛擬經(jīng)濟(jì)與實(shí)體經(jīng)濟(jì)脫節(jié)、資源生態(tài)危機(jī)等等。從一定意義上來說，這些問題都具有供給側(cè)的性質(zhì)。因而，提出供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是符合實(shí)際的。但必須深究的問題是，產(chǎn)生供給側(cè)問題的原因又是什么呢？不找出產(chǎn)生問題的真正原因，必然只能是治標(biāo)不治本。對(duì)于當(dāng)前的中國(guó)經(jīng)濟(jì)問題，可以從多種不同的角度去分析，但是，必須抓住中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“牛鼻子”，這個(gè)“牛鼻子”就是改革開放以來所形成的特殊經(jīng)濟(jì)體制以及由此產(chǎn)生的特殊經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式。正如十八屆三中全會(huì)決議中指出的那樣，全面深化經(jīng)濟(jì)體制的核心問題是進(jìn)一步處理好政府與市場(chǎng)的關(guān)系，其中，如何處理好中央政府與地方政府以及地方政府與市場(chǎng)的關(guān)系尤為重要。因而，改革經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式才是治本之策。因而，改革中央政府與地方政府的關(guān)系，特別是改革地方政府的行為模式，如何通過改革，使地方政府一方面在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中繼續(xù)發(fā)揮積極的推動(dòng)作用，另一方面又能夠貫徹落實(shí)中央制定的綜合改革和發(fā)展目標(biāo)，這是能否解決供給側(cè)問題以及能否實(shí)現(xiàn)全面建成小康社會(huì)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵。

三、全面理解供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革

篇6

關(guān)鍵詞：國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備馬克思社會(huì)再生產(chǎn)理論國(guó)家分配論公共財(cái)政論

儲(chǔ)備，是一種有目的的儲(chǔ)存實(shí)物資產(chǎn)、金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的行為，也是對(duì)這種有目的的行為和其對(duì)象總體的稱謂。儲(chǔ)備的主體可以是國(guó)家、企事業(yè)單位或其它經(jīng)濟(jì)組織，也可以是個(gè)人。儲(chǔ)備的對(duì)象可以是實(shí)物資產(chǎn)、金融資產(chǎn)或其它無形資產(chǎn)。本文研究的對(duì)象主要限定于國(guó)家儲(chǔ)備，即以國(guó)家為主體的國(guó)家實(shí)物（物資）儲(chǔ)備，即國(guó)家作為后備而儲(chǔ)備的糧食、石油及其它實(shí)物資源。

馬克思社會(huì)再生產(chǎn)理論與國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備

商品儲(chǔ)備問題是馬克思關(guān)于再生產(chǎn)理論的一個(gè)重要問題，從理論上搞清楚商品儲(chǔ)備存在的意義、商品儲(chǔ)備產(chǎn)生的原因、商品儲(chǔ)備的類型、規(guī)模、費(fèi)用等問題，對(duì)進(jìn)一步研究國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備具有重要的指導(dǎo)意義。

社會(huì)再生產(chǎn)包括了生產(chǎn)、交換（流通）、分配、消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)，生產(chǎn)是起點(diǎn)，消費(fèi)是終點(diǎn)，交換和分配是中介，四個(gè)環(huán)節(jié)分別承擔(dān)各自不同的經(jīng)濟(jì)職能，周而復(fù)始。物質(zhì)產(chǎn)品并不是馬上從社會(huì)再生產(chǎn)的前一個(gè)環(huán)節(jié)直接進(jìn)入到下一個(gè)環(huán)節(jié)，中間要經(jīng)過一定時(shí)間的停滯。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)停滯就形成了生產(chǎn)儲(chǔ)備，“生產(chǎn)過程和再生產(chǎn)過程的不斷進(jìn)行，要求一定量商品（生產(chǎn)資料）不斷處在市場(chǎng)上，也就是形成儲(chǔ)備”。生產(chǎn)儲(chǔ)備又分為原材料儲(chǔ)備和產(chǎn)成品儲(chǔ)備，原材料儲(chǔ)備是保證生產(chǎn)連續(xù)進(jìn)行的物質(zhì)條件，是企業(yè)主動(dòng)的存儲(chǔ)，產(chǎn)成品儲(chǔ)備是生產(chǎn)的結(jié)果，是違反企業(yè)生產(chǎn)意愿的產(chǎn)品停滯，因?yàn)槠髽I(yè)總是希望生產(chǎn)出來的產(chǎn)品能夠迅速進(jìn)入市場(chǎng)流通并為其實(shí)現(xiàn)剩余價(jià)值。產(chǎn)品在交換（流通）環(huán)節(jié)形成的停滯就形成了流通儲(chǔ)備，流通儲(chǔ)備是使市場(chǎng)供求關(guān)系得以平衡的必要條件，與生產(chǎn)儲(chǔ)備一樣，流通儲(chǔ)備既是正常流通的條件同時(shí)也是流通的結(jié)果，作為流通條件的儲(chǔ)備是商品連續(xù)銷售的必要，是銷售企業(yè)主動(dòng)的存儲(chǔ)，“沒有商品儲(chǔ)備，就沒有商品流通”；而作為流通結(jié)果的商品儲(chǔ)備大多是流通停滯，商品滯銷的結(jié)果。消費(fèi)儲(chǔ)備一般是指消費(fèi)者為了應(yīng)急或者方便而進(jìn)行的工作生活物資儲(chǔ)備。

分配環(huán)節(jié)發(fā)生在交換價(jià)值實(shí)現(xiàn)之后，最終消費(fèi)發(fā)生之前，在分配與消費(fèi)環(huán)節(jié)之間形成的停滯就形成了分配儲(chǔ)備，分配儲(chǔ)備是沒有馬上用于消費(fèi)的資金或物資停滯。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以貨幣價(jià)值分配為主，因此分配儲(chǔ)備主要以貨幣形態(tài)存在。居民個(gè)人把分配所得進(jìn)行儲(chǔ)備就是居民個(gè)人儲(chǔ)蓄的來源；企業(yè)單位的分配儲(chǔ)備就形成了企業(yè)儲(chǔ)蓄；國(guó)家把分配所得的財(cái)政資金進(jìn)行儲(chǔ)備就形成了財(cái)政盈余；國(guó)家使用分配所得的財(cái)政資金購(gòu)買物資進(jìn)行儲(chǔ)備就形成了國(guó)家物資儲(chǔ)備，也可稱為國(guó)家財(cái)政實(shí)物儲(chǔ)備；國(guó)家把外貿(mào)所得的國(guó)際貨幣（主要是美元）進(jìn)行儲(chǔ)備就形成了外匯儲(chǔ)備。作為發(fā)展中國(guó)家，財(cái)政收入的停滯大多被認(rèn)為是一種無效浪費(fèi)，但是坐吃山空不進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?chǔ)備又會(huì)給可持續(xù)發(fā)展帶來危險(xiǎn)，國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備是沒有馬上進(jìn)入政府投資或者消費(fèi)而是作為財(cái)政后備的財(cái)政收入，與財(cái)政貨幣儲(chǔ)備、社保基金、外匯儲(chǔ)備一起構(gòu)成財(cái)政后備。

根據(jù)以上分析，國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備形成于分配環(huán)節(jié)，來源于國(guó)家參與社會(huì)再生產(chǎn)分配所得的財(cái)政收入，不直接以生產(chǎn)再生產(chǎn)為目的，是暫時(shí)或較長(zhǎng)時(shí)間脫離了生產(chǎn)的后備產(chǎn)品，因此國(guó)家物資儲(chǔ)備本質(zhì)上屬于財(cái)政范疇，也可稱為財(cái)政實(shí)物儲(chǔ)備。

國(guó)家財(cái)政論與國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備

“國(guó)家財(cái)政論”、“國(guó)家分配論”是我國(guó)傳統(tǒng)財(cái)政理論的主要流派之一，在對(duì)財(cái)政本質(zhì)問題的研究方面，其區(qū)別于其他財(cái)政思想與觀點(diǎn)的最具特色之處，當(dāng)數(shù)它以國(guó)家學(xué)說為依據(jù)，通過層層“剝筍”式的剖析，以財(cái)政活動(dòng)滿足國(guó)家職能的需要作為理論研究的起點(diǎn)，揭示出財(cái)政與國(guó)家之間所存在的本質(zhì)聯(lián)系。

國(guó)家分配論認(rèn)為財(cái)政的本質(zhì)是社會(huì)主義國(guó)家財(cái)政的本質(zhì)……是無產(chǎn)階級(jí)的國(guó)家為實(shí)現(xiàn)其職能，并以其為主體無償?shù)貐⑴c一部分社會(huì)產(chǎn)品或國(guó)民收人的分配所形成的一種分配關(guān)系，簡(jiǎn)稱為以國(guó)家為主體的分配關(guān)系或財(cái)政分配關(guān)系。

國(guó)家財(cái)政理論雖然沒有專門論述儲(chǔ)備問題，但是它的理論體系對(duì)于儲(chǔ)備理論的研究具有很重要的指導(dǎo)意義。在自然經(jīng)濟(jì)以糧食為主體的實(shí)物分配年代，實(shí)物儲(chǔ)備的財(cái)政屬性很容易理解，當(dāng)時(shí)的國(guó)家無償參與糧食等物資的實(shí)物分配從而形成了實(shí)物儲(chǔ)備，“皇糧國(guó)稅”說的就是以糧納稅，金文中的“貯”字，代表了地租與賦稅雙重含義，體現(xiàn)了租賦合一性質(zhì)，當(dāng)時(shí)的財(cái)政收入主要以糧食儲(chǔ)備的形式存在；在實(shí)物分配與貨幣分配共存的年代，糧食儲(chǔ)備來源的另一個(gè)重要環(huán)節(jié)是財(cái)政資金政府采購(gòu)，當(dāng)時(shí)的“國(guó)庫(kù)”由“糧倉(cāng)”和“錢倉(cāng)”兩部分組成；在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)家不再掌握各種物資，國(guó)民收入分配不再直接分配實(shí)物，而是以貨幣分配為主，財(cái)政收入體現(xiàn)為貨幣價(jià)值形態(tài)，國(guó)家儲(chǔ)備、財(cái)政收入主要以貨幣形式存在，財(cái)政占有了貨幣資金后，將一部分資金形成儲(chǔ)備基金，通過商品采購(gòu)獲得所需實(shí)物（物資），形成了國(guó)家物資儲(chǔ)備。

因此，從國(guó)家財(cái)政的角度看，國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備的本質(zhì)是以國(guó)家為主體的分配和實(shí)物積累關(guān)系，是國(guó)家為了實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)定和發(fā)展的職能而進(jìn)行的后備性保險(xiǎn)性實(shí)物積累，是國(guó)家財(cái)政的實(shí)物組成部分。由財(cái)政資金建立，是財(cái)政資金中停滯的部分，它與以貨幣形態(tài)體現(xiàn)的財(cái)政收入一樣，是國(guó)家財(cái)政儲(chǔ)備的實(shí)物形式，是國(guó)民財(cái)富的重要組成部分，有時(shí)甚至比貨幣更重要。

公共財(cái)政理論與國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備

實(shí)物儲(chǔ)備不僅在自然經(jīng)濟(jì)和封建經(jīng)濟(jì)中具有重要的作用，人類進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，實(shí)物儲(chǔ)備依然發(fā)揮其獨(dú)特的作用。在公共財(cái)政理論的基礎(chǔ)上研究國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備對(duì)建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的國(guó)家物資儲(chǔ)備體制有重要的指導(dǎo)意義。

（一）市場(chǎng)失靈與公共財(cái)政

市場(chǎng)失靈主要包括以下幾種類型：

1.資源配置失靈。公共產(chǎn)品提供。公共產(chǎn)品具有供給（所有權(quán)）上的非競(jìng)爭(zhēng)性和消費(fèi)上的非排它性，使得每一個(gè)消費(fèi)者都不愿意主動(dòng)向生產(chǎn)者支付對(duì)價(jià)，也不愿意主動(dòng)表露需求，于是就出現(xiàn)了“免費(fèi)搭車”、“公地悲劇”，最后就出現(xiàn)了消費(fèi)者不愿意表露需求，不愿意支付對(duì)價(jià)，追求利潤(rùn)最大化生產(chǎn)者不愿意提品，游離于公共產(chǎn)品之外，人人都無車可搭的局面，因此單靠市場(chǎng)難以有效提供公共產(chǎn)品。自然壟斷和資本壟斷。亞當(dāng)?斯密描繪了一個(gè)完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)藍(lán)圖，“這種看不見的手的作用通常是同一切市場(chǎng)模式中最熟悉的模式，即完全競(jìng)爭(zhēng)的模式聯(lián)系在一起的……完全兌爭(zhēng)的市場(chǎng)體制是完全分散的體制，有許許多多決策者在生產(chǎn)每種產(chǎn)品和勞務(wù)，除了在價(jià)格上做些微小的變動(dòng)外，他們之中任何一個(gè)人都不能對(duì)價(jià)格發(fā)生顯著的影響”。但是，在現(xiàn)實(shí)的全球化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，自然壟斷沒有消失，大量卡特爾組織依然存在，資本壟斷日益猖獗，在石油、礦產(chǎn)資源等至關(guān)重要原材料領(lǐng)域，大量金融資本涌入大宗商品市場(chǎng)并操縱價(jià)格，使得大宗商品的市場(chǎng)價(jià)格不再由市場(chǎng)供求雙方?jīng)Q定，而是由金融寡頭決定。由于交易價(jià)格經(jīng)常大幅偏離帕累托最優(yōu)的市場(chǎng)均衡價(jià)格，社會(huì)總福利受到損害。外部性。外部性是比公共產(chǎn)品含義更廣泛的一個(gè)概念。所謂外部性是指由于外部性的存在，私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)因生產(chǎn)成本上升而受損或因從他人處受益而得到額外利潤(rùn)，由于未將這些外部影響計(jì)入市場(chǎng)交易的成本價(jià)格之中，從而扭曲了市場(chǎng)機(jī)制。外部性可分為外部經(jīng)濟(jì)（正外部性）和外部不經(jīng)濟(jì)（負(fù)外部性），公共產(chǎn)品可被視為具有正外部性的“私人”物品，提供正外部性的行為人沒有得到應(yīng)有的收益，于是有了“公地悲劇”，市場(chǎng)機(jī)制無能為力。2.收入分配失靈。私有財(cái)產(chǎn)的繼承制度使每個(gè)人的初始票賦懸殊，市場(chǎng)分配“優(yōu)勝劣汰、按勞取酬”的標(biāo)準(zhǔn)看似公平高效卻帶來了貧富差距不斷擴(kuò)大，形成窮者越窮、富者越富的“馬太效應(yīng)”。即使在市場(chǎng)作用發(fā)揮得很好的地方，市場(chǎng)分配也很難實(shí)現(xiàn)對(duì)弱勢(shì)群體的保護(hù)和社會(huì)公平。如果單憑市場(chǎng)分配而不加以適當(dāng)?shù)恼{(diào)控，將會(huì)引起社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定。

3.穩(wěn)定性失靈。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)自身無法避免經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和經(jīng)濟(jì)周期，而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的企業(yè)和個(gè)人的順周期理往往導(dǎo)致“合成謬誤”，進(jìn)而加劇周期的波動(dòng)。在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，市場(chǎng)前景看好，企業(yè)盲目擴(kuò)大投資，個(gè)人增加消費(fèi)，進(jìn)而引發(fā)經(jīng)濟(jì)過熱，通貨膨脹，直至形成泡沫經(jīng)濟(jì)。一旦生產(chǎn)過剩、經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)削減產(chǎn)量，個(gè)人減少支出，市場(chǎng)進(jìn)一步萎縮，通貨緊縮，經(jīng)濟(jì)更加蕭條，甚至導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)。在這種情況下，單靠市場(chǎng)機(jī)制的力量很難走出經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此需要政府進(jìn)行宏觀調(diào)控。

（二）國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備的公共產(chǎn)品的屬性分析

公共產(chǎn)品的存在是導(dǎo)致市場(chǎng)失靈的重要原因之一，它為政府干預(yù)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)提供了重要依據(jù)。薩繆爾森在《公共支出的純粹理論》（1954年）一文中給出了公共產(chǎn)品的兩個(gè)本質(zhì)特征：供給上的非排他性和消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性。供給上（所有權(quán)上）的非排他性指的是公共產(chǎn)品的擁有不會(huì)形成對(duì)他人的排斥，消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性指一個(gè)人對(duì)公共產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)影響他人對(duì)這一公共產(chǎn)品的同時(shí)消費(fèi)，消費(fèi)者之間不存在沖突，即增加額外一個(gè)人消費(fèi)其邊際成本為零。

市場(chǎng)中的生產(chǎn)者為了追逐利潤(rùn)最大化，必然盡量降低原材料和產(chǎn)成品的庫(kù)存，更不會(huì)主動(dòng)儲(chǔ)備與生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)無關(guān)的物資。由此決定了承擔(dān)著國(guó)防建設(shè)、賑災(zāi)備荒和宏觀調(diào)控所需的國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備領(lǐng)域存在著市場(chǎng)失靈，需要由政府來提供，或者政府頒布法律強(qiáng)制企業(yè)承擔(dān)部分義務(wù)儲(chǔ)備。國(guó)家儲(chǔ)備的物資，從供給上看，具有非排他性；從消費(fèi)上看，具有非競(jìng)爭(zhēng)性。國(guó)家實(shí)物儲(chǔ)備所提供的穩(wěn)定應(yīng)急服務(wù)，使全體國(guó)內(nèi)公民受益，個(gè)人也無法拒絕服務(wù)，政府也無法排除拒絕付費(fèi)的個(gè)人。政府進(jìn)行物資儲(chǔ)備，需要花費(fèi)公共財(cái)政資金，儲(chǔ)備不足可能在需要時(shí)造成社會(huì)危害，而規(guī)模過大也會(huì)增加公共財(cái)政負(fù)擔(dān)，降低公共財(cái)政效率。由此可見，國(guó)家物資儲(chǔ)備具備了典型的公共產(chǎn)品的屬性，且按照作用和目的的不同可以分為純公共品，如國(guó)防安全、賑災(zāi)備荒為目的的戰(zhàn)備后備物資和半公共品，如以經(jīng)濟(jì)安全為目的的經(jīng)濟(jì)調(diào)控物資。

國(guó)家物資儲(chǔ)備的公共產(chǎn)品屬性還體現(xiàn)在國(guó)家儲(chǔ)備的物資不受商品流通規(guī)律的制約和支配。商品流通要求加快商品周轉(zhuǎn)，盡量壓縮商品庫(kù)存，以提高經(jīng)濟(jì)效益。但國(guó)家儲(chǔ)備的物資一般不要求周轉(zhuǎn)快，有些戰(zhàn)略性資源還必須長(zhǎng)期儲(chǔ)存，盡量多儲(chǔ)。國(guó)家儲(chǔ)備的物資的多少是國(guó)家實(shí)力的體現(xiàn)。

（三）國(guó)家商品儲(chǔ)備的公共財(cái)政職能

國(guó)家商品儲(chǔ)備既然是“公共產(chǎn)品”并由政府提供，它就成為財(cái)政支出的一部分，是政府實(shí)施財(cái)政支出政策的重要工具之一，理應(yīng)體現(xiàn)財(cái)政的基本職能：

篇7

[關(guān)鍵詞]新經(jīng)濟(jì)；經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式；經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型

[DOI]1013939/jcnkizgsc201704031

經(jīng)20世紀(jì)70年代以來的經(jīng)濟(jì)改革，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)始終保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的趨勢(shì)，并且在世界上被公認(rèn)為世界經(jīng)濟(jì)第三大國(guó)。但我國(guó)傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)時(shí)代中經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式是憑借能源的消耗為支撐的，這樣的經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方式是一種粗放型的經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)，因此眾多專家和學(xué)者認(rèn)為傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代中的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式一定要進(jìn)行改革轉(zhuǎn)型，這種經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)型是國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的必然要求，全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以來國(guó)際經(jīng)濟(jì)的格局發(fā)生較大動(dòng)蕩的形勢(shì)和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的壓力都迫使傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式要進(jìn)行改革轉(zhuǎn)型，同時(shí)也要考慮新經(jīng)濟(jì)時(shí)代條件下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的改革與轉(zhuǎn)型問題，以便實(shí)現(xiàn)新經(jīng)濟(jì)時(shí)代中經(jīng)濟(jì)的持續(xù)性發(fā)展。

1“新經(jīng)濟(jì)”的含義

新經(jīng)濟(jì)與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)有較大的區(qū)別，新經(jīng)濟(jì)是一種以網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)作為核心內(nèi)容的，以知識(shí)要素作為有效驅(qū)動(dòng)力的，以信息技術(shù)作為重要基礎(chǔ)的新型經(jīng)濟(jì)，新型經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)單地可以總結(jié)為“新經(jīng)濟(jì)是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)與知識(shí)經(jīng)濟(jì)的綜合”。新經(jīng)濟(jì)含義中所提到的知識(shí)經(jīng)濟(jì)則是指建立在時(shí)代科學(xué)技術(shù)核心基礎(chǔ)之上進(jìn)行生產(chǎn)、儲(chǔ)備、使用以及消費(fèi)的經(jīng)濟(jì)形式，知識(shí)信息是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的重要載體。在當(dāng)代新經(jīng)濟(jì)迅猛的發(fā)展形勢(shì)下，人力資源逐漸成為新經(jīng)濟(jì)的核心構(gòu)成要素，正因?yàn)樾陆?jīng)濟(jì)是一種知識(shí)經(jīng)濟(jì)，所以在新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中掌握先進(jìn)技術(shù)的技術(shù)型人才和具有大量知識(shí)儲(chǔ)備的知識(shí)型人才在新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中必將成為核心供給者。關(guān)于網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)可以做如下簡(jiǎn)要概述，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)是一種建立在信息網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上的現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)，其中消費(fèi)、信息資源、現(xiàn)代通信、生產(chǎn)交換和電子計(jì)算機(jī)等在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中相互交織滲透，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)除具有傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)所具備的全球化的性質(zhì)外，還具有較強(qiáng)的綜合性，并且網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)以其低成本、高效率的強(qiáng)大優(yōu)勢(shì)在全球的各個(gè)國(guó)家受到廣泛的青睞。

2新經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征分析

與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)相比，新經(jīng)濟(jì)將網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)與知識(shí)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行了有機(jī)的結(jié)合，充分運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)的有利途徑和知識(shí)的創(chuàng)造性等兩者的優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造更多財(cái)富，滿足人類在生存和發(fā)展進(jìn)程中所需要的物質(zhì)需求。新經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征具備正反饋性、適者生存性和追求市場(chǎng)壟斷等特性，同時(shí)新經(jīng)濟(jì)注重經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中時(shí)間價(jià)值的主導(dǎo)地位。

21新經(jīng)濟(jì)的正反饋性分析

傳統(tǒng)的舊經(jīng)濟(jì)是一種負(fù)反饋性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)，價(jià)格與生產(chǎn)產(chǎn)品的數(shù)量正相關(guān)，消費(fèi)者與價(jià)格的高低和產(chǎn)品生產(chǎn)的數(shù)量負(fù)相關(guān)，這種消費(fèi)者與生產(chǎn)者的負(fù)反饋機(jī)制對(duì)市場(chǎng)的均衡發(fā)展起到調(diào)節(jié)作用。對(duì)新經(jīng)濟(jì)而言因?yàn)槠湔答伒奶匦圆淮嬖诰馐袌?chǎng)的性能，在新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，更高報(bào)酬和更高效率的創(chuàng)造依賴于需求量的增加，使得供給方進(jìn)一步下調(diào)價(jià)格，促進(jìn)需求的進(jìn)一步增加，供給和需求在新經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)的關(guān)系是一種互為因果的關(guān)系，是正反饋機(jī)制促進(jìn)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一種自我實(shí)現(xiàn)效應(yīng)。

22新經(jīng)濟(jì)的適者生存性分析

由于信息成本與交易成本均較高的緣故，傳統(tǒng)的舊經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)處于一種被分割的狀態(tài)，使得在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)劣勢(shì)的企業(yè)能夠保持不被淘汰，但在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)中經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)法則就有所差異。新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)是一種優(yōu)勝略汰、適者生存的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則類似于達(dá)爾文式的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，這種新經(jīng)濟(jì)的適者生存的特征屬性是新經(jīng)濟(jì)本質(zhì)屬性的體現(xiàn)，新經(jīng)濟(jì)下信息成本和交易成本與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)相比降低很多，使得經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得更加有效，在新經(jīng)濟(jì)下具有市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)必將把處于經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)劣勢(shì)的企業(yè)淘汰，從而實(shí)現(xiàn)新經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)下優(yōu)勢(shì)企業(yè)的市場(chǎng)壟斷，追求企業(yè)的最大效益。

23新經(jīng)濟(jì)的追求市場(chǎng)壟斷分析

新經(jīng)濟(jì)下生產(chǎn)出來的知識(shí)產(chǎn)品與信息產(chǎn)品具有很低的邊際成本和很高的固定成本，這一新經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在屬性就直接決定了新經(jīng)濟(jì)是一種追求市場(chǎng)壟斷的經(jīng)濟(jì)形式，新經(jīng)濟(jì)只有通過這種壟斷市場(chǎng)的力量才能夠在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上獲得利益，若新經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)出來的知識(shí)產(chǎn)品與信息產(chǎn)品不能形成有力的市場(chǎng)壟斷力量，那么其產(chǎn)品的價(jià)格存在被壓制到邊際成本的風(fēng)險(xiǎn)，難以與極高的固定成本相適應(yīng)，新經(jīng)濟(jì)的這種壟斷是某些產(chǎn)品生存的客觀需要，這種新經(jīng)濟(jì)下壟斷的打破需要借助新的經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新。

24新經(jīng)濟(jì)的時(shí)間價(jià)值性分析

在傳統(tǒng)的舊經(jīng)濟(jì)中，生產(chǎn)某種產(chǎn)品所花費(fèi)的時(shí)間決定了產(chǎn)品的價(jià)格高低，但是在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，新經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的價(jià)格高低的決定因素已不是在社會(huì)勞動(dòng)中花費(fèi)時(shí)間的長(zhǎng)短，其價(jià)格的高低受到新經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品在生產(chǎn)出來的短時(shí)期的排他性。新經(jīng)濟(jì)在時(shí)間方面的價(jià)值與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)相比較發(fā)生了較大的變化，新經(jīng)濟(jì)下的時(shí)間價(jià)值在新經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中所起到的作用越來越大，對(duì)產(chǎn)品價(jià)格起到?jīng)Q定性作用。

3新經(jīng)濟(jì)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型分析

31新經(jīng)濟(jì)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式分析

傳統(tǒng)舊經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)由社會(huì)分工、資本積累以及國(guó)民技術(shù)的動(dòng)態(tài)技術(shù)進(jìn)步和儲(chǔ)蓄等因素決定，而新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的方式有所變化，企業(yè)的創(chuàng)新成為新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定要素。新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式?jīng)Q定因素的轉(zhuǎn)變，說明企業(yè)微觀方面的創(chuàng)新活動(dòng)在企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面的貢獻(xiàn)要比傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)形式中資本儲(chǔ)蓄與社會(huì)分工貢獻(xiàn)大，因此在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)型在考慮傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)中資本積累、社會(huì)分工等宏觀因素的同時(shí)，也要加大對(duì)新經(jīng)濟(jì)時(shí)代中經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)型具有重要貢獻(xiàn)的創(chuàng)新性等微觀因素的考慮，在微觀的基礎(chǔ)上對(duì)新經(jīng)濟(jì)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式進(jìn)行深入研究，發(fā)展和建立一套符合新經(jīng)濟(jì)時(shí)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型所需要的新增長(zhǎng)理論。

32新經(jīng)濟(jì)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)型所需社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件

新經(jīng)濟(jì)下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)型需要一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件作為基礎(chǔ)，以為新經(jīng)濟(jì)時(shí)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)型提供有利條件，需要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件可以簡(jiǎn)要概括為以下三個(gè)方面：一是新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)型需要提供良性的發(fā)展所有權(quán)，在新經(jīng)濟(jì)中促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的各種知識(shí)是一種可供多人同時(shí)使用、擁有的非競(jìng)爭(zhēng)性知識(shí)，因此知識(shí)的配置與生產(chǎn)就不能由市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力量進(jìn)行決定，否則新經(jīng)濟(jì)所帶來的價(jià)值大大降低或難以受益，因此必須創(chuàng)造知識(shí)所有權(quán)；二是發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)融資，新經(jīng)濟(jì)時(shí)代存在結(jié)構(gòu)性的資金短缺和極大的投資風(fēng)險(xiǎn)問題，風(fēng)險(xiǎn)金融的發(fā)展是新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的有利保障；三是發(fā)展企業(yè)創(chuàng)新，新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變需要經(jīng)濟(jì)方面創(chuàng)新的有力支持，任何經(jīng)濟(jì)體都離不開創(chuàng)新能力l展這一微觀基礎(chǔ)的支持。

4結(jié)論

在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國(guó)家經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)型要依據(jù)新經(jīng)濟(jì)下時(shí)展的需求進(jìn)行不斷探索。在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型的過程中要對(duì)“新經(jīng)濟(jì)”的含義深入理解，要對(duì)新經(jīng)濟(jì)的正反饋性、適者生存性、追求市場(chǎng)壟斷性的特性進(jìn)行科學(xué)把握，要對(duì)時(shí)間價(jià)值在新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型進(jìn)行合理掌控，深刻理解新經(jīng)濟(jì)與傳統(tǒng)舊經(jīng)濟(jì)在增長(zhǎng)方面的區(qū)別，積極創(chuàng)造新經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件，從而實(shí)現(xiàn)新經(jīng)濟(jì)時(shí)代中國(guó)家經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]丁偉杰淺析中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型和可持續(xù)性探究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014（24）：75-76

[2]林毅夫談經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型[J].科學(xué)發(fā)展，2014（2）：11-14

篇8

【關(guān)鍵詞】公允價(jià)值;經(jīng)濟(jì)后果;利益博弈

一、金融危機(jī)中公允價(jià)值計(jì)量會(huì)計(jì)政策的兩難選擇

金融危機(jī)爆發(fā)后,由于公允價(jià)值計(jì)量與金融危機(jī)的相關(guān)性,使公允價(jià)值成了金融危機(jī)的元兇之一,成了金融界與會(huì)計(jì)界在危機(jī)拯救中的一個(gè)爭(zhēng)議熱點(diǎn)。金融界認(rèn)為,公允價(jià)值計(jì)量原則在次貸危機(jī)中造成了順周期效應(yīng),認(rèn)為該準(zhǔn)則關(guān)于金融產(chǎn)品按照公允價(jià)值計(jì)量的規(guī)定,在金融危機(jī)中起到了發(fā)生器與助推器作用。會(huì)計(jì)界則認(rèn)為,公允價(jià)值計(jì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與金融危機(jī)無關(guān),它只是跟隨市場(chǎng),并非領(lǐng)導(dǎo)市場(chǎng)。美聯(lián)儲(chǔ)主席伯南克在國(guó)會(huì)作證時(shí)指出:“如果廢除了公允價(jià)值計(jì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,那么將沒有人知道這些公司的資產(chǎn)按市值計(jì)價(jià)到底是多少”。

面對(duì)越來越大的對(duì)公允價(jià)值質(zhì)疑聲音,在美國(guó)參眾兩院表決通過的救援法案中,賦予了美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)暫停使用公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)利。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)(IASB)投票通過放寬公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的決定。

金融界和會(huì)計(jì)界對(duì)于金融危機(jī)中公允價(jià)值計(jì)量產(chǎn)生的分歧在于二者的會(huì)計(jì)目標(biāo)定位不同。金融界的主張立足會(huì)計(jì)調(diào)控論,要求“怎樣是對(duì)經(jīng)濟(jì)有利的,會(huì)計(jì)就應(yīng)怎樣反映”——會(huì)計(jì)應(yīng)選擇“按有利于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的會(huì)計(jì)制度”進(jìn)行反映。會(huì)計(jì)界的主張屬于會(huì)計(jì)反映論,要求“現(xiàn)實(shí)是怎樣的,會(huì)計(jì)就應(yīng)怎樣反映”——會(huì)計(jì)應(yīng)選擇“按反映現(xiàn)實(shí)的會(huì)計(jì)制度”進(jìn)行反映。體現(xiàn)在金融危機(jī)拯救行動(dòng)中,會(huì)計(jì)界立足會(huì)計(jì)反映論,選擇捍衛(wèi)公允價(jià)值計(jì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,其目前采取的主要行動(dòng)是優(yōu)化非活躍市場(chǎng)條件下的公允價(jià)值計(jì)量。金融界立足會(huì)計(jì)調(diào)控論,將會(huì)計(jì)作為一項(xiàng)金融調(diào)控手段或金融危機(jī)拯救工具,選擇終止公允價(jià)值計(jì)量。兩種觀點(diǎn)的角力體現(xiàn)了公允價(jià)值計(jì)價(jià)會(huì)計(jì)政策的兩難選擇,其實(shí)質(zhì)是會(huì)計(jì)政策的選擇產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)后果形成的一種經(jīng)濟(jì)和政治利益的博弈。

二、會(huì)計(jì)政策選擇的本質(zhì)特征

(一)會(huì)計(jì)政策的選擇本質(zhì)上是一種經(jīng)濟(jì)和政治利益的博弈和制度安排

會(huì)計(jì)政策選擇也稱會(huì)計(jì)選擇,是在既定的可選擇域內(nèi)(一般由各國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)等組成的會(huì)計(jì)規(guī)范體系所限定),根據(jù)特定主體的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo),對(duì)可供選擇的會(huì)計(jì)原則、方法、程序進(jìn)行定性、定量的比較分析,從而擬定會(huì)計(jì)政策的過程。至于企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇,即指企業(yè)利害集團(tuán)(包括股東、債權(quán)人和企業(yè)管理當(dāng)局等)選擇會(huì)計(jì)目標(biāo)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的行為。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制訂過程實(shí)質(zhì)上是會(huì)計(jì)報(bào)告的編制者與會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)利益集團(tuán)合作博弈達(dá)到均衡的過程,已出臺(tái)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則大都是各方利益均衡與妥協(xié)的產(chǎn)物。企業(yè)選擇不同的會(huì)計(jì)政策產(chǎn)生不同的會(huì)計(jì)信息,導(dǎo)致企業(yè)利害關(guān)系集團(tuán)不同的利益分配結(jié)果和投資決策行為,進(jìn)而影響社會(huì)資源的配置效率和結(jié)果。所以企業(yè)各相關(guān)利益集團(tuán)都很重視和關(guān)注會(huì)計(jì)政策的制訂和選擇問題。從企業(yè)會(huì)計(jì)政策及企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇的定義可以看出,企業(yè)會(huì)計(jì)政策在形式上表現(xiàn)為企業(yè)會(huì)計(jì)過程的一種技術(shù)規(guī)范,但其本質(zhì)上卻是一種經(jīng)濟(jì)和政治利益的博弈規(guī)則和制度安排。

(二)經(jīng)濟(jì)后果觀揭示出會(huì)計(jì)政策的選擇本質(zhì)是不同利益相關(guān)者在會(huì)計(jì)和政治兩方面達(dá)到的微妙平衡

為了形成一致會(huì)計(jì)政策的契約安排,各利益主體雙方或多方之間存在一個(gè)博弈的過程,即通過會(huì)計(jì)政策選擇來實(shí)現(xiàn)對(duì)自己有利的經(jīng)濟(jì)后果的過程。威廉姆R.斯科特(WilliamR.Scott)在其《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論》中對(duì)經(jīng)濟(jì)后果產(chǎn)生的根源進(jìn)行了闡明,提出對(duì)經(jīng)濟(jì)后果的定義:不論有效市場(chǎng)的含義如何,會(huì)計(jì)政策的選擇會(huì)影響公司的價(jià)值。瓦茨和齊默爾曼早期的實(shí)證會(huì)計(jì)研究表明,企業(yè)會(huì)計(jì)政策選擇過程是一個(gè)十分復(fù)雜的過程,受簿記成本、契約成本、政府管制成本和政治成本等因素影響,同時(shí)各相關(guān)利益集團(tuán)都會(huì)從自身的利益出發(fā)參與會(huì)計(jì)政策的選擇,企業(yè)管理當(dāng)局往往通過借助于形式多樣的會(huì)計(jì)政策選擇與博弈實(shí)現(xiàn)對(duì)于自己有利的經(jīng)濟(jì)后果。由此可見會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制訂過程實(shí)質(zhì)上是會(huì)計(jì)報(bào)告的編制者與會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)利益集團(tuán)合作博弈達(dá)到均衡的過程。不同的會(huì)計(jì)政策選擇產(chǎn)生不同的會(huì)計(jì)信息,導(dǎo)致企業(yè)利害關(guān)系集團(tuán)不同的利益分配結(jié)果和投資決策行為,進(jìn)而影響社會(huì)資源的配置效率和結(jié)果,所以相關(guān)各方利益集團(tuán)都很重視和關(guān)注會(huì)計(jì)政策的制訂和選擇問題。從20世紀(jì)70年代開始,經(jīng)濟(jì)后果作為會(huì)計(jì)規(guī)則制定中一個(gè)實(shí)質(zhì)性問題開始在美國(guó)突顯出來。企業(yè)各利益相關(guān)者通過與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(FASB)的不斷交涉和博弈,以尋求有利于自身利益的經(jīng)濟(jì)后果。從實(shí)現(xiàn)方式上講,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的經(jīng)濟(jì)后果往往借助企業(yè)政策選擇最終體現(xiàn)出來。一直以來會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定者假設(shè)會(huì)計(jì)效果是中立,即使不是中性,也不為其后果向公眾負(fù)責(zé)。經(jīng)濟(jì)后果問題的提出改變了這種看法,認(rèn)為會(huì)計(jì)不是絕對(duì)中立的,可能會(huì)給不同的利益相關(guān)者帶來不同的經(jīng)濟(jì)后果。由于經(jīng)濟(jì)后果的存在使會(huì)計(jì)政策選擇備受關(guān)注,進(jìn)而影響會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定,這使得準(zhǔn)則的制定復(fù)雜化,因?yàn)槠湟笤跁?huì)計(jì)和政治兩方面達(dá)到微妙的平衡。

三、金融危機(jī)環(huán)境下公允價(jià)值計(jì)量政策選擇的博弈分析

(一)利益沖突——公允價(jià)值計(jì)量會(huì)計(jì)政策選擇的博弈基礎(chǔ)

金融危機(jī)爆發(fā)的元兇之所以被認(rèn)定為公允價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)政策,是因?yàn)楣蕛r(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)政策導(dǎo)致了相關(guān)利益集團(tuán)的沖突,即以銀行為代表金融企業(yè)管理者的利益集團(tuán)與銀行的投資者利益集團(tuán)的利益沖突。二者的沖突源自于兩權(quán)分離訂立契約的委托關(guān)系,這份契約便形成了以銀行的投資者為委托人,銀行等金融企業(yè)的管理者為人的委托關(guān)系。公允價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)政策要求投資銀行的所有證券進(jìn)行公允價(jià)值計(jì)價(jià),而且對(duì)所有的金融資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行公允市價(jià)估價(jià),對(duì)由于價(jià)值波動(dòng)所引起的未實(shí)現(xiàn)的利得與損失也要包括在報(bào)告凈利潤(rùn)中,公允價(jià)值計(jì)量將完全消除銀行管理者進(jìn)行利得交易的能力,執(zhí)行公允價(jià)值計(jì)量的經(jīng)濟(jì)后果是提升會(huì)計(jì)報(bào)告的決策有用性,使得銀行的管理者看到的不僅是利得波動(dòng)會(huì)增加,同時(shí)管理者操縱利潤(rùn)的能力將被大大削弱,這樣二者的利益發(fā)生沖突也就自然而然了。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看,目前存在的會(huì)計(jì)政策選擇的目標(biāo)偏離,以及會(huì)計(jì)政策選擇過程中的逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)等行為具有必然性。在資本市場(chǎng)下假定所有利益相關(guān)者在對(duì)會(huì)計(jì)政策做出選擇或提出建議時(shí),都是為盡可能維護(hù)自身利益以達(dá)到其預(yù)期效用。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為:在商品交易中一些人可能比其他人具有信息優(yōu)勢(shì),當(dāng)這種情況發(fā)生時(shí),一般認(rèn)為該經(jīng)濟(jì)機(jī)制中存在著信息不對(duì)稱。顯然,會(huì)計(jì)政策選擇主體和信息使用者之間的委托關(guān)系,決定了兩者之間存在著信息不對(duì)稱,即人擁有不易直接被委托人觀察的私人信息。以管理者和投資者為例,管理者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況比投資者具有信息優(yōu)勢(shì),此時(shí)管理者可能會(huì)通過會(huì)計(jì)政策選擇,扭曲和操縱提供給投資者的信息,將信息優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化成利益。很多研究表明存在管理者利用信息優(yōu)勢(shì)掠奪投資者和債權(quán)人財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)象。與此對(duì)應(yīng),投資者、債權(quán)人由于擔(dān)心信息的可靠性而選擇謹(jǐn)慎的投資方式,這將使得資本市場(chǎng)無法正常運(yùn)行。一方面,管理者的信息優(yōu)勢(shì)及監(jiān)督成本的存在使其在會(huì)計(jì)政策選擇上存在自由性,管理者可以通過政策選擇獲得優(yōu)勢(shì)利益,另一方面,管理者可以拒絕政策的實(shí)行來保護(hù)自己的即得利益。如果存在一項(xiàng)會(huì)計(jì)政策使得當(dāng)期報(bào)告凈收益降低從而影響管理者的報(bào)酬,雖然管理者努力程度不變,由于契約的剛性提高獎(jiǎng)金比率的要求一般難以達(dá)到。此時(shí)盡管會(huì)計(jì)政策的選擇有助于提高財(cái)務(wù)報(bào)表的決策有用性,管理者往往也會(huì)干預(yù)會(huì)計(jì)政策的選擇。公允價(jià)值計(jì)量政策的選擇對(duì)于銀行的管理者而言又何況不是如此呢?

(二)金融危機(jī)經(jīng)濟(jì)后果條件下的公允價(jià)值計(jì)量會(huì)計(jì)政策的博弈分析

由于監(jiān)督成本的存在,管理者作為信息優(yōu)勢(shì)方,具有對(duì)經(jīng)濟(jì)后果產(chǎn)生影響是否進(jìn)行充分披露的選擇權(quán);同樣投資者期望管理者作出有利于自己的選擇。依據(jù)威廉姆.R.斯科特在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論中實(shí)證分析:由于管理者應(yīng)致力于降低未來契約簽訂的成本,避免競(jìng)爭(zhēng)加劇及吸引潛在投資者等原因,可以將管理者偏好假設(shè)為,存在有利經(jīng)濟(jì)后果時(shí)管理者偏好于充分披露,存在不利經(jīng)濟(jì)后果時(shí)管理者偏好于不充分披露。通過分析發(fā)現(xiàn),只要管理者充分披露時(shí)投資者獲得高效用的概率偏大,管理者不充分披露時(shí)投資者獲得低效用的概率偏大。

當(dāng)出現(xiàn)金融危機(jī)這種極為不利的經(jīng)濟(jì)后果時(shí),銀行管理者會(huì)反對(duì)披露這一對(duì)己不利的經(jīng)濟(jì)后果,由于公允價(jià)值這一會(huì)計(jì)政策的使用會(huì)提升會(huì)計(jì)決策的有用性,使金融危機(jī)帶來的不利后果得以充分披露,投資者則會(huì)持贊同態(tài)度,贊同充分披露,支持使用公允價(jià)值計(jì)量。由于這兩者之間不會(huì)就披露問題達(dá)成有約束力的協(xié)議,所以雙方的沖突可以看作一種非合作博弈。假設(shè)在此情形下,管理者選擇采用公允價(jià)值計(jì)量的充分披露時(shí),若投資者選擇購(gòu)買,則投資者能達(dá)到的效用比投資者選擇拒絕購(gòu)買的效用更低,即投資者會(huì)認(rèn)為該銀行金融機(jī)構(gòu)不具有投資價(jià)值。所以,當(dāng)遭遇金融危機(jī)時(shí),銀行管理者若選擇公允價(jià)值計(jì)價(jià)進(jìn)行充分披露,而投資者拒絕購(gòu)買,此時(shí)的銀行管理者獲得的效用也最低。若銀行管理者不采納公允價(jià)值計(jì)量進(jìn)行歪曲披露金融危機(jī)造成的經(jīng)濟(jì)后果,則投資者選擇購(gòu)買的損失程度更大。博弈的最終預(yù)測(cè)結(jié)果只能是:銀行管理者反對(duì)公允價(jià)值計(jì)量的不充分披露與銀行投資者的拒絕購(gòu)買。這個(gè)博弈最終走入“囚徒的困境”,這種情況的出現(xiàn)對(duì)資本市場(chǎng)具有損害性,會(huì)打擊投資者的投資信心,造成資本市場(chǎng)的低效率運(yùn)轉(zhuǎn),阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

然而幸運(yùn)的是,FASB作為準(zhǔn)則制定部門在考量了各方利益的基礎(chǔ)上采納了達(dá)成一些妥協(xié)的公允價(jià)值計(jì)量原則,這些妥協(xié)是相對(duì)于完全公允價(jià)值的最初目標(biāo)而言的。由于計(jì)量的難度,負(fù)債被排除在外;公允價(jià)值只適用于正在交易或是準(zhǔn)備交易的證券;為了進(jìn)一步減少波動(dòng)性,準(zhǔn)備交易證券的未實(shí)現(xiàn)利得和損失不計(jì)入凈利潤(rùn),而在其他綜合收益中反映。也許,上述的妥協(xié)是為了減少管理層的反對(duì),或者是銀行的管理者在這個(gè)妥協(xié)的結(jié)果中能夠獲得滿意的效用。然而當(dāng)金融危機(jī)爆發(fā)后,這樣一個(gè)博弈之后的妥協(xié)結(jié)果又會(huì)使得銀行的管理者的效用大大降低,因此才出現(xiàn)了文章開始處的關(guān)于公允價(jià)值計(jì)量的爭(zhēng)議。

基于會(huì)計(jì)與環(huán)境的共生互動(dòng)關(guān)系,當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)生突變經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)時(shí),過去各方利益集團(tuán)通過博弈達(dá)成的平衡勢(shì)必被打破又重新回到博弈的起點(diǎn),回到非合作博弈的“囚徒困境”,而這樣的博弈是低效率的。因此,美國(guó)政府作為一方利益集團(tuán)為了維護(hù)政府的利益和政治形象,減少政治成本,同時(shí)為了維護(hù)投資者的利益,在SEC的督使下美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)于2009年4月2日出臺(tái)了放寬按公允價(jià)值計(jì)價(jià)(以市值計(jì)價(jià))的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,給予金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)計(jì)價(jià)方面更大的靈活性。此準(zhǔn)則的放寬意味著新一輪的博弈達(dá)到了暫時(shí)的近似均衡。

四、金融危機(jī)下基于公允價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)政策選擇的啟示

一是金融危機(jī)環(huán)境下的公允價(jià)值會(huì)計(jì)政策的選擇是一個(gè)會(huì)計(jì)適應(yīng)突變環(huán)境、反作用于環(huán)境的過程,是一種基于經(jīng)濟(jì)后果的社會(huì)各利益集團(tuán)博弈的過程和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則逐步完善的必要過程。會(huì)計(jì)政策制定和選擇的有限理性,在現(xiàn)實(shí)中表現(xiàn)為市場(chǎng)主體鉆營(yíng)、牟利和準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)防范、堵塞的反復(fù)博弈過程。這樣,經(jīng)過多次博弈之后,會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定也會(huì)達(dá)到一種螺旋式的不斷發(fā)展和完善。

二是公允價(jià)值計(jì)價(jià)的會(huì)計(jì)政策在此次金融危機(jī)中的原罪之爭(zhēng),雖然是利益相關(guān)者經(jīng)濟(jì)和政治利益博弈斗爭(zhēng)的過程,但也是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定部門反思的過程,雖然公允價(jià)值計(jì)量稱不上是金融危機(jī)爆發(fā)的誘因或助推器,但也應(yīng)該看到公允價(jià)值計(jì)量的不完善之處。雖然公允價(jià)值計(jì)量能提升信息的相關(guān)性,但也有其天然的缺點(diǎn),比如由于缺乏可供參考的市場(chǎng)價(jià)格和計(jì)量技術(shù)上的原因,不活躍市場(chǎng)中的主體交易價(jià)格的公允價(jià)值較難合理確定;當(dāng)市場(chǎng)處于急劇變化時(shí),“以市值計(jì)價(jià)”存在放大風(fēng)險(xiǎn)的作用,當(dāng)市場(chǎng)存在泡沫時(shí)會(huì)給投資者傳達(dá)過于樂觀的信息,反之則過于悲觀等等;這些缺陷都是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定部門亟待解決的問題。雖然公允價(jià)值計(jì)量會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的完善會(huì)受到各利益集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)利益博弈的影響,但是提供公允、相關(guān)有用的會(huì)計(jì)信息始終是會(huì)計(jì)界所追求的終極目標(biāo),否則會(huì)計(jì)也就失去了存在的根本。所以,金融危機(jī)之后的公允價(jià)值計(jì)量政策應(yīng)是自我完善自我發(fā)展的過程,是自身完成蛻變的過程,但絕不是終止公允價(jià)值計(jì)量的結(jié)果。

【參考文獻(xiàn)】

[1]何力軍.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定的利益博弈與經(jīng)濟(jì)后果[J].上海金融學(xué)院學(xué)報(bào),2008(8).

篇9

歷史與現(xiàn)狀：文化產(chǎn)業(yè)的“口紅效應(yīng)”

歷史經(jīng)驗(yàn)表明，經(jīng)濟(jì)危機(jī)或蕭條時(shí)期，往往正是文化特別是文化產(chǎn)業(yè)得以發(fā)展與繁榮的機(jī)遇期。這是由于：從消費(fèi)角度看，危機(jī)來臨，人們可能會(huì)砍掉很多大額消費(fèi)項(xiàng)目，于是房地產(chǎn)、汽車、外貿(mào)出口等多個(gè)支柱性產(chǎn)業(yè)遭受到了沖擊，但口紅、香水、看電影、K歌、網(wǎng)絡(luò)游戲……這些看似“非生活必需品”，卻“廉價(jià)而使人愉悅”的消費(fèi)反而逆勢(shì)飄紅，形成經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象中的“口紅效應(yīng)”。從投資的角度看，當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機(jī)來臨時(shí)，資本投入日趨謹(jǐn)慎且減少，高投入低附加值的企業(yè)被淘汰出局是一種必然，文化產(chǎn)業(yè)科技含量高、環(huán)境污染小、發(fā)展?jié)摿Υ?、資源消耗少，往往能成為新一輪經(jīng)濟(jì)發(fā)展的增長(zhǎng)點(diǎn)或加速器。

機(jī)遇常在歷史中“驚人地相似”。

例1：經(jīng)濟(jì)危機(jī)與美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)

上世紀(jì)20年代末、30年代初，正值美國(guó)經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期，美國(guó)東海岸的百老匯和西海岸的好萊塢雙星輝映，創(chuàng)造了美國(guó)娛樂業(yè)的巨大繁榮，同時(shí)也為美國(guó)走出經(jīng)濟(jì)大蕭條作出了獨(dú)特的貢獻(xiàn)。美國(guó)人即使領(lǐng)取救濟(jì)、節(jié)衣縮食，也要擠出幾個(gè)銅板，走進(jìn)劇院，涌入電影院，尋求心靈的慰藉與快樂、生存的溫暖與希望。也正是在那個(gè)年代，美國(guó)涌現(xiàn)出了大量藝術(shù)經(jīng)典作品，比如卓別林的小人物影片，詼諧有趣的“貓和老鼠”，“微笑天使”秀蘭?鄧波兒主演的電影等，成為美國(guó)人逃避現(xiàn)實(shí)的“療傷”良藥。文化的繁榮給美國(guó)人帶來了信心和希望，文化的發(fā)展造就了后來被津津樂道的所謂“美國(guó)精神”。當(dāng)年的美國(guó)總統(tǒng)羅斯福就曾說：“只要我們有鄧波兒，我們的國(guó)家就會(huì)沒事?！痹诿绹?guó)經(jīng)濟(jì)最糟糕的1929年，借助于演藝業(yè)的繁榮，好萊塢順勢(shì)舉行了第一屆奧斯卡頒獎(jiǎng)禮，每張門票售價(jià)10美元，奧斯卡此后即成為迄今在影響力和商業(yè)效益方面最成功的電影節(jié)慶活動(dòng)之一。在2008年拉斯維加斯國(guó)際大型綜合電影業(yè)博覽會(huì)Sho-West展會(huì)上，美國(guó)影院業(yè)聯(lián)合會(huì)主席菲西安指出：“在過去的幾十年里，美國(guó)遭遇了7次經(jīng)濟(jì)不景氣。但是在這7次里頭，有多達(dá)5次，電影票房反而強(qiáng)烈地攀升上去?！?/p>

例2：發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整與日本文化產(chǎn)業(yè)

近現(xiàn)代以來，日本的國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略大致經(jīng)歷了從“軍事立國(guó)”到“經(jīng)濟(jì)立國(guó)”，最終落實(shí)到“文化立國(guó)”的調(diào)整。在二戰(zhàn)后滿目瘡痍的廢墟上，日本創(chuàng)造了世界的經(jīng)濟(jì)奇跡，但隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，環(huán)境與資源對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的約束越來越嚴(yán)重，人們的生活質(zhì)量并沒有隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而隨之改善，日本因此而開始考慮新的增長(zhǎng)方式。1995年日本確立了面向21世紀(jì)的“文化立國(guó)”方略，把發(fā)展文化經(jīng)濟(jì)作為國(guó)家戰(zhàn)略，并通過一系列立法來保障和推進(jìn)這一戰(zhàn)略的實(shí)施。目前，日本文化產(chǎn)業(yè)的許多領(lǐng)域在全球范圍居于領(lǐng)先地位，尤其是動(dòng)漫、游戲這些新興文化產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，在給日本帶來巨額經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的同時(shí)，還發(fā)揮著巨大的文化功能，人們通過Hello Kitty、機(jī)器貓等動(dòng)漫形象大使，重新認(rèn)識(shí)日本，認(rèn)可日本文化，進(jìn)而在日本文化產(chǎn)品走向國(guó)際市場(chǎng)過程中，幫助消解了其他國(guó)家和地區(qū)因不了解日本文化而產(chǎn)生的接受障礙，在帶來巨大經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，還提升了日本的國(guó)際形象。

例3：亞洲金融危機(jī)與韓國(guó)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

韓國(guó)在1997年金融危機(jī)期間，對(duì)外向型經(jīng)濟(jì)帶來的國(guó)民經(jīng)濟(jì)脆弱問題進(jìn)行了深刻反思，痛定思痛，認(rèn)識(shí)到發(fā)展具有本土優(yōu)勢(shì)和本土活力的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，對(duì)于國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和核心國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的培育的重大價(jià)值。韓國(guó)政府因此及時(shí)提出了“文化立國(guó)”方針，文化產(chǎn)業(yè)被確定為21世紀(jì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，并出臺(tái)了一系列政策，明確了文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃，推出一系列重大舉措，有力地推動(dòng)了文化特別是文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。憑借電影電視在東亞乃至全球掀起了一波巨大的“韓流”熱潮，2005年韓國(guó)文化產(chǎn)品的出口額高達(dá)7億美元。僅2004年一年，中國(guó)30多家電視臺(tái)共播出了60多部韓國(guó)電視劇。2004年韓國(guó)網(wǎng)絡(luò)游戲業(yè)的銷售額已達(dá)到15億美元，幾乎占全球網(wǎng)絡(luò)游戲市場(chǎng)的一半，其相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈的價(jià)值超過了汽車業(yè)。

機(jī)遇在現(xiàn)實(shí)生活中有其基礎(chǔ)和依據(jù)。

2008年末至2009年初的賀歲檔，讓我國(guó)電影從業(yè)人員喜出望外?！斑@是我們影院開業(yè)以來票房最好的一個(gè)檔期，不管是高成本、大制作，還是小成本、引進(jìn)片，幾乎每一部的成績(jī)都相當(dāng)好?！报D―南京新街口國(guó)際影城營(yíng)銷部經(jīng)理崔恒斌如是說。最新公開的票房數(shù)據(jù)也印證了這一說法：2008年中國(guó)電影市場(chǎng)票房達(dá)到43.41億元，同比增長(zhǎng)10.14億元，增幅達(dá)30.48％，加上國(guó)產(chǎn)電影的海外銷售收入25.28億元和全國(guó)各電，影頻道播放電影的廣告收入15.64億元，去年電影綜合效益達(dá)到了創(chuàng)紀(jì)錄的84.33億元，中國(guó)首次擠進(jìn)了全球票房前10名。

在日本和韓國(guó)，近來一群米黃色的“快樂小雞”卡通形象風(fēng)靡兩國(guó)，并受到上至家庭主婦與老人，下至青少年與上班一族的熱烈追捧。形象清新、淳樸的一群快樂小雞(Piyodamari，中文譯名：陽光雞)，在動(dòng)畫片中演繹了輾轉(zhuǎn)于私宅、地鐵、都市、辦公室之間的一系列“博君一笑”的輕松生活故事，被媒體稱作“治愈型”卡通形象典范。設(shè)計(jì)師末政光女士談到設(shè)計(jì)理念時(shí)說，希望通過這樣一群人抱團(tuán)而聚的迅速振作，鼓舞都市人的信心重塑。而正是由于其可愛的形態(tài)、溫暖的色調(diào)，毛絨版“陽光雞”早在上市試銷期間便在日本創(chuàng)造了“一百萬枚神話”的手機(jī)掛件年度銷售奇跡。

相隔數(shù)十年中外相似圖景表明，文化產(chǎn)業(yè)的“口紅效應(yīng)”并非一種想象，越是經(jīng)濟(jì)不景氣，文化娛樂業(yè)越是紅火，這幾乎已經(jīng)成為觀察經(jīng)濟(jì)景氣指數(shù)的參照系之一。不過，文化產(chǎn)業(yè)在金融危機(jī)中的這種“口紅效應(yīng)”，并不是自動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，而來自于外界與業(yè)內(nèi)的共同努力，這是最需要我們仔細(xì)梳理和認(rèn)真思考的!

啟示與思考：文化產(chǎn)業(yè)的振興之道

總體來看，美日韓三國(guó)文化產(chǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)(金融)危機(jī)后的迅猛發(fā)展，政府的大力扶持是外因，業(yè)界的共同努力是內(nèi)因。

外因：政府的大力支持

文化產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益需要政府的扶持才能充分實(shí)現(xiàn)，通過及時(shí)而恰當(dāng)?shù)奈幕a(chǎn)業(yè)政策來推動(dòng)這一戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，是許多發(fā)達(dá)國(guó)家的共同經(jīng)驗(yàn)。

(一)提供政策扶持，創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。

美國(guó)對(duì)文化的管理一向是間接管理，沒有直接的管理機(jī)構(gòu)。但對(duì)電影是特殊對(duì)待。1927年美國(guó)成立了電影藝術(shù)與科學(xué)學(xué)院，以改善電影媒介的藝術(shù)質(zhì)量，為行業(yè)內(nèi)從業(yè)者和各種機(jī)構(gòu)提供一個(gè)日常論壇，支持技術(shù)研究和文化進(jìn)步。1934年制片公司關(guān)系委員會(huì)更名為制片法典管理機(jī)關(guān)、獲得更大權(quán)利對(duì)

電影進(jìn)行自行檢查。1941年美國(guó)國(guó)家電影保護(hù)局建立。

日本國(guó)會(huì)2001年通過了《振興文化藝術(shù)基本法》，2004年頒布了《文化產(chǎn)品創(chuàng)造、保護(hù)及活用促進(jìn)基本法》，該法規(guī)認(rèn)為文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)不僅可以改善生活質(zhì)量、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而且還可以讓世界認(rèn)識(shí)日本文化，因此各級(jí)政府和部門有義務(wù)積極扶持，在財(cái)稅、融資方面給予優(yōu)惠待遇。

1997年金融危機(jī)后，韓國(guó)致力于發(fā)掘新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，當(dāng)年即成立了“文化產(chǎn)業(yè)基金會(huì)”，2001年設(shè)立文化產(chǎn)業(yè)振興院，致力于文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。1999年至2001年問，韓國(guó)先后制定了《文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展5年計(jì)劃》、《文化產(chǎn)業(yè)前景21》和《文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展推進(jìn)計(jì)劃》，并先后成立了“文化產(chǎn)業(yè)局”、“影視振興委員會(huì)”及“文化產(chǎn)業(yè)振興院”等專門扶持文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的機(jī)構(gòu)，有力地推動(dòng)了文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

(二)加大投入，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力。

美國(guó)政府一直鼓勵(lì)非文化部門和外來資金投入文化產(chǎn)業(yè)，為此他們積極創(chuàng)造良好的投資環(huán)境，吸引大量資本在文化產(chǎn)業(yè)中尋覓商機(jī)。早在1917年，美國(guó)聯(lián)邦稅法就規(guī)定對(duì)非盈利性文化團(tuán)體和機(jī)構(gòu)免征所得稅，并減免資助者的稅額。同時(shí)，美國(guó)政府還注重通過制定優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)各州、各企業(yè)以及全社會(huì)對(duì)文化事業(yè)進(jìn)行贊助和支持。

1998年起，韓國(guó)對(duì)文化創(chuàng)新企業(yè)實(shí)行資金援助。在投融資方面，韓國(guó)設(shè)立了文藝振興、信息化促進(jìn)基金、廣播發(fā)展基金、電影振興基金：出版基金等專項(xiàng)基金，扶持相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)還運(yùn)作“文化產(chǎn)業(yè)專門投資組合”，計(jì)劃每年通過“投資組合”至少融資1000億韓元。金大中政府執(zhí)政后，因?yàn)榻鹑谖C(jī)，政府裁減各部委人員，只有文化部門人員不減反增，文化總預(yù)算也逐年遞增，1998年韓國(guó)政府的文化經(jīng)費(fèi)只有4848億韓元，占國(guó)家總預(yù)算的0.62％，之后政府文化經(jīng)費(fèi)逐年增加，到2002年已經(jīng)超過1.2兆韓元，文化預(yù)算突破政府總預(yù)算的1.09％，可見其對(duì)文化事業(yè)的支持。目前，全世界只有法國(guó)和韓國(guó)的文化撥款達(dá)到國(guó)家預(yù)算的1％。

(三)大力培養(yǎng)人才，提供智力支持。

人才是第一生產(chǎn)力，是參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有力武器。1929～1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，美國(guó)政府針對(duì)大批的文化工作人員失去工作、一些文化活動(dòng)由于沒有資金開始衰退的情況，采取了一系列扶助政策，包括聯(lián)邦戲劇計(jì)劃、聯(lián)邦音樂計(jì)劃、聯(lián)邦藝術(shù)計(jì)劃、聯(lián)邦作家計(jì)劃和歷史調(diào)查記錄計(jì)劃。羅斯福政府對(duì)文化領(lǐng)域所采取的救濟(jì)政策不僅救濟(jì)了大批的文化人，還為美國(guó)培養(yǎng)了眾多的優(yōu)秀人才，為美國(guó)的文化產(chǎn)業(yè)崛起提供了人才保障。今天，美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)更是利用其雄厚的資金和廣闊的市場(chǎng)前景，每年從世界各地吸收大量?jī)?yōu)秀文化藝術(shù)人才，源源不斷地給美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)注入新鮮血液。好萊塢之所以成功，最重要的原因就是從國(guó)外引入大量人才，將世界上最著名的演員、最好的電影制作人和最大的投資人匯聚于此，參與電影制作，經(jīng)典影片因此而層出不窮。在人才引進(jìn)的同時(shí)，美國(guó)還根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要，通過多種方式，培養(yǎng)了一大批高素質(zhì)的文化產(chǎn)業(yè)人才，目前美國(guó)能夠提供游戲?qū)I(yè)課程的學(xué)校已經(jīng)超過了50家。豐富的人才儲(chǔ)備是美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)重要原因。

韓國(guó)政府在培養(yǎng)文化產(chǎn)業(yè)人才方面也是不惜重金。1997年韓國(guó)開辦了專門游戲?qū)W校，2002年共派遣兩批人員出國(guó)學(xué)習(xí)交流，培養(yǎng)CEO、中層管理人員、業(yè)務(wù)人員，國(guó)家為每人補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)。2000--2005年韓國(guó)共投入2000多億韓元，著力培養(yǎng)文化產(chǎn)業(yè)復(fù)合型人才。

(四)推動(dòng)出口，擴(kuò)大文化影響。

美國(guó)商務(wù)部于1927年建立了電影部門，以幫助電影行業(yè)海外銷售。在中國(guó)加入WTO的談判中，美國(guó)政府堅(jiān)決要求中國(guó)開放文化市場(chǎng)，并強(qiáng)烈要求中國(guó)取消文化產(chǎn)品進(jìn)口配額，接納美國(guó)的各類影視制品。美國(guó)的文化商品之所以能夠遍布全球，與政府在國(guó)際上對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的保駕護(hù)航不無關(guān)系，美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)既是商業(yè)的搖錢樹，又是政治的傳聲筒。

2002年8月，日本經(jīng)產(chǎn)省與文部省聯(lián)手促成建立了民間的“內(nèi)容產(chǎn)品海外流通促進(jìn)機(jī)構(gòu)”，并撥?？钪С衷摍C(jī)構(gòu)在海外市場(chǎng)開展文化貿(mào)易與維權(quán)活動(dòng)。該機(jī)構(gòu)由17個(gè)社會(huì)團(tuán)體和19家文化企業(yè)組成，主要目的是促進(jìn)日本文化產(chǎn)品的出口，推動(dòng)和管理海外市場(chǎng)反盜版活動(dòng)，代表日本文化產(chǎn)業(yè)界參加國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)論壇，參加海外市場(chǎng)訴訟關(guān)聯(lián)活動(dòng)。

2002年韓國(guó)政府則拿出17.1億韓元支持企業(yè)參加在國(guó)外舉辦的12項(xiàng)有關(guān)文化產(chǎn)品的展銷活動(dòng)。另外，還通過駐外機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦事處及網(wǎng)絡(luò)等多種途徑和手段，加強(qiáng)調(diào)研，針對(duì)地區(qū)特點(diǎn)開發(fā)不同產(chǎn)品，在文化出口戰(zhàn)略地區(qū)建立辦事處。

(五)制定法規(guī)，保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

文化產(chǎn)業(yè)的方方面面都與知識(shí)產(chǎn)權(quán)存在著密切的聯(lián)系，可以說，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是文化產(chǎn)業(yè)安身立命之本。美國(guó)是世界上較早實(shí)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度的國(guó)家之一。1790年美國(guó)就頒布實(shí)施了第一部《版權(quán)法》，此后，根據(jù)美國(guó)經(jīng)濟(jì)、科技和社會(huì)發(fā)展的需要，美國(guó)國(guó)會(huì)不斷地對(duì)《版權(quán)法》加以調(diào)整和完善，以加強(qiáng)對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的保護(hù)。2003年1月15日，美國(guó)最高法院再次作出裁定，決定維持1998年國(guó)會(huì)通過的延長(zhǎng)書籍、電影、音樂和卡通人物知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)期的法律，并將個(gè)人著作權(quán)保護(hù)期從著作人終生及死后50年延長(zhǎng)至70年，公司版權(quán)保護(hù)期從75年延長(zhǎng)到95年，從而進(jìn)一步保障了迪斯尼、好萊塢等集團(tuán)的利益。在國(guó)際上，從1986年開始，美國(guó)利用《關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定》烏拉圭回合談判的機(jī)會(huì)，全力推動(dòng)建立與國(guó)際貿(mào)易相關(guān)的國(guó)際版權(quán)保護(hù)體制和機(jī)制。1994年TRIPS協(xié)議的達(dá)成，使美國(guó)日益強(qiáng)大的文化產(chǎn)業(yè)獲得了廣泛有效的國(guó)際保護(hù)機(jī)制。美國(guó)實(shí)施的知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，在國(guó)內(nèi)為文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展開辟了肥沃的“法治土壤”，在國(guó)外為其文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展開辟了廣闊的空間。

日本早在1970年就頒布了《著作權(quán)法》，該法經(jīng)過20多次修改，于2001年10月更名為《著作權(quán)管理法》并開始實(shí)施。近來，根據(jù)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新形勢(shì)，日本又制訂了多部新的法律，如IT法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)基本法等等，為文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航。

內(nèi)因：堅(jiān)定不移的文化創(chuàng)新

文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的好與壞，法律保護(hù)、政府支持是一方面，但最根本的，還是要尊重、熟諳和能動(dòng)運(yùn)用產(chǎn)業(yè)規(guī)律來經(jīng)營(yíng)文化產(chǎn)業(yè)。發(fā)達(dá)國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)始終堅(jiān)持的一個(gè)基本原則是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下，依靠商業(yè)運(yùn)作，讓最好的文化產(chǎn)品流行于市場(chǎng)，為社會(huì)認(rèn)知和接受，繼而打動(dòng)和影響民眾。

一是大量采用新技術(shù)，保持行業(yè)領(lǐng)先地位。以電影為例，在上世紀(jì)的經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期，美國(guó)電影迅速地容納了全球最領(lǐng)先的技術(shù)，為快速發(fā)展創(chuàng)造了基礎(chǔ)。如1926年華納兄弟制作了第一部運(yùn)用了同步音帶唱片的長(zhǎng)片《唐璜》，1927年第一部有聲電影和?？怂沟牡谝徊坑新曅侣勂瑔柺?，1928年第一部完全有聲電影面世，1932年迪斯尼首先使用三帶染印法制作彩色影片等。有聲電影極大地刺激了美國(guó)電影市場(chǎng)，觀眾蜂擁前往觀看這種更加“新奇的玩藝兒”，因此盡管經(jīng)濟(jì)蕭條，電影業(yè)卻很繁盛。

今天，美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)依然非常注重加大對(duì)科技的投入和應(yīng)用，網(wǎng)絡(luò)傳輸、數(shù)字化、通訊衛(wèi)星、數(shù)字電視等高新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，使美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)擁有了向全世界擴(kuò)展的“橋梁”和“利器”。在圖書和唱片業(yè)，利用因特網(wǎng)技術(shù)開發(fā)的網(wǎng)上售書業(yè)務(wù)，極大地促進(jìn)了產(chǎn)品銷量的飛速增長(zhǎng)，去年出版的《哈里?波特(7)》在亞馬遜的全球預(yù)定量達(dá)驚人的220萬本：百老匯音樂劇的科技含量之高，是許多傳統(tǒng)表演藝術(shù)根本無法比擬的，其美輪美奐的場(chǎng)景，高品質(zhì)的燈光和音響效果，讓人仿佛身臨其境，大大增強(qiáng)了藝術(shù)感染力：在好萊塢影城和迪斯尼樂園，融現(xiàn)代科技、舞臺(tái)表演、特技與一身的各種表演惟妙惟肖，驚心動(dòng)魄，讓藝術(shù)和科技真正融會(huì)貫通、大顯神通。高新技術(shù)的使用，不僅帶來美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)技術(shù)上的革命，更加快了產(chǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)程，還帶來消費(fèi)者思想觀念上的革新。

二是堅(jiān)持“內(nèi)容為王”，推進(jìn)文化內(nèi)容創(chuàng)新。創(chuàng)新是文化的本質(zhì)特征，也是文化富有生機(jī)與活力的不竭動(dòng)力。美國(guó)文化在發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)過程中，不斷汲取世界其它文化的精華，大膽進(jìn)行創(chuàng)新，成為世界文化舞臺(tái)上一支生機(jī)勃勃、不斷進(jìn)取的文化力量?！痘咎m》、《角斗士》、《3D。勇士》等由外國(guó)傳統(tǒng)文化改編的好萊塢電影在全球熱賣；跨國(guó)公司制作的流行音樂大行其道：由國(guó)外“進(jìn)口”的百老匯音樂劇，一年四季熱鬧非凡，長(zhǎng)盛不衰……凡此種種，無不突顯美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)的巨大汲取能力，也顯示出美國(guó)文化產(chǎn)業(yè)巨大的內(nèi)容和形式創(chuàng)新能力。

篇10

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)家；投資移民；企業(yè)家精神；社會(huì)責(zé)任

中圖分類號(hào)：F240 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）21-0080-02

隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)已經(jīng)是中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，民營(yíng)企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新、吸收就業(yè)、積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方面做出了很大的貢獻(xiàn)，對(duì)中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活力注入了新的因素。但是最近幾年尤其是金融危機(jī)之后，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)家海外投資移民的趨勢(shì)愈演愈烈，經(jīng)濟(jì)、制度環(huán)境是其外因，企業(yè)家精神的缺失是內(nèi)因。

一、民營(yíng)企業(yè)家海外移民現(xiàn)狀

（一）民營(yíng)企業(yè)家海外移民的現(xiàn)狀

中國(guó)近三十年來移民潮以北美、澳洲為主。最近幾年，澳大利亞對(duì)投資移民的財(cái)產(chǎn)要求不斷地提高，2010年商業(yè)投資門檻大幅上升；加拿大移民政策也在調(diào)整，2008年以后向投資移民政策傾斜，移民人數(shù)不斷增長(zhǎng)，同時(shí)最低投資額度不斷上升，由40萬加元上升到去年80萬加元，2012年7月份，加政府叫停了投資移民；金融危機(jī)給美國(guó)帶來了巨大的創(chuàng)傷，美國(guó)政府也加緊了吸引投資移民的政策，2010年6月，美國(guó)聯(lián)邦政府有30億資金作為貸款群擔(dān)保，推出了針對(duì)美國(guó)中小企業(yè)借貸的最新“EB5投資移民計(jì)劃”，引入信貸審核的風(fēng)險(xiǎn)管理模式以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這一政策使得短期內(nèi)投資移民美國(guó)的人數(shù)迅速增加：2007年EB-5獲批總?cè)藬?shù)806人，2009—2011年分別為3 688人、2 480人、3 340人。

（二）民營(yíng)企業(yè)家海外移民的影響

民營(yíng)經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)起著重要的作用，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)不僅是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力，重要的創(chuàng)新源泉，而且民營(yíng)經(jīng)濟(jì)能吸收閑散的勞動(dòng)力，對(duì)于促進(jìn)就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)和諧有著不可低估的力量，是中國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要?jiǎng)恿?。其次，民營(yíng)企業(yè)家海外移民還會(huì)影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的活力，民營(yíng)企業(yè)積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，可使企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理、進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)資源的優(yōu)化配置，如果部門都被國(guó)有企業(yè)壟斷，會(huì)降低市場(chǎng)的效率。再次，民營(yíng)企業(yè)家大量海外移民影響國(guó)內(nèi)的就業(yè)，減少吸收就業(yè)的人數(shù)，對(duì)社會(huì)的穩(wěn)定不利。另外，民營(yíng)企業(yè)家對(duì)于國(guó)內(nèi)環(huán)境的失望，失去信心，會(huì)起到一定的“示范效應(yīng)”，會(huì)降低員工的忠誠(chéng)度，不利于企業(yè)的凝聚力。

（三）民營(yíng)企業(yè)家海外移民的成因

第一，國(guó)際投資環(huán)境。為了吸引投資移民，美國(guó)、加拿大等國(guó)都不同程度地調(diào)整了移民政策。伴隨著全球的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，尤其是美國(guó)的次貸危機(jī)帶來的打擊，歐美國(guó)家經(jīng)濟(jì)一度停滯，這些國(guó)家有很強(qiáng)的吸引海外投資的愿望，財(cái)富效應(yīng)使投資移民升溫：一方面，金融危機(jī)使美國(guó)移民政策放寬以刺激本國(guó)經(jīng)濟(jì)；另一方面，匯率效應(yīng)使投資移民成本降低。

第二，國(guó)內(nèi)投資環(huán)境。為防止經(jīng)濟(jì)過熱應(yīng)對(duì)通脹壓力，國(guó)家采取緊縮的貨幣政策。伴隨著央行的連續(xù)加息和存款準(zhǔn)備金率的調(diào)高，民營(yíng)企業(yè)的融資成本越來越高，生存環(huán)境也日益嚴(yán)峻：隨著工人工資的不斷增加，能源原材料成本的上升，民營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)成本不斷上漲，加之，融資渠道單一，導(dǎo)致融資越來越困難；民營(yíng)企業(yè)尤其是中小企業(yè)稅負(fù)較重。

第三，民營(yíng)企業(yè)家精神的缺失。多數(shù)民營(yíng)企業(yè)是家族式管理，經(jīng)營(yíng)理念落后，制約、監(jiān)督機(jī)制缺失。民營(yíng)企業(yè)家知識(shí)結(jié)構(gòu)和精神境界參差不齊，享受了改革開放帶來的機(jī)會(huì)與紅利，不愿去承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，很難將企業(yè)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步統(tǒng)一起來。

第四，財(cái)產(chǎn)的法律保護(hù)的法律法規(guī)不健全，尤其是產(chǎn)權(quán)制度不明晰，缺乏可行性和可操作性；加之，當(dāng)前貧富差距越來越大，社會(huì)上出現(xiàn)了不同程度的仇富現(xiàn)象，民營(yíng)企業(yè)家不滿意國(guó)家目前對(duì)私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)政策，普遍缺乏安全感，擔(dān)心政策的變化而危害到自己的財(cái)產(chǎn)利益，不利于其財(cái)產(chǎn)的保值增值，不利于保障其根本權(quán)益。

第五，資本市場(chǎng)沒有對(duì)民間資本開放，民間資本無出路和投資渠道。民營(yíng)企業(yè)家融資渠道單一，導(dǎo)致部分企業(yè)資金鏈斷裂，在國(guó)內(nèi)很難生存；同時(shí)國(guó)家對(duì)民間的資本管制，資本市場(chǎng)不對(duì)其開放，這都導(dǎo)致了民間借貸的地下發(fā)展，且缺少法律的監(jiān)督與管制，非法集資高利率借貸，實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭到了進(jìn)一步的破壞。

二、民營(yíng)企業(yè)家精神的缺失

企業(yè)家精神是善于發(fā)現(xiàn)和把握機(jī)會(huì)敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和勇于創(chuàng)新。具體包含以下幾個(gè)方面：第一，創(chuàng)新精神，創(chuàng)新是企業(yè)家精神的靈魂，熊彼特認(rèn)為創(chuàng)新精神是企業(yè)家精神的本質(zhì)特征，是企業(yè)家精神的核心。創(chuàng)新精神反映了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求，是企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力。第二，社會(huì)責(zé)任感，企業(yè)的根本目的是不斷地創(chuàng)造更多的利潤(rùn)，滿足股東、投資者的利益，同時(shí)還要承擔(dān)對(duì)員工、消費(fèi)者、環(huán)境等方面的社會(huì)責(zé)任。企業(yè)的社會(huì)責(zé)任感不僅是道德范疇，而是影響企業(yè)的生存與發(fā)展，是企業(yè)的一筆重要財(cái)富，有助于推廣企業(yè)的品牌。第三，濟(jì)世精神，儒家思想中的“修身、齊家、治國(guó)、平天下”賦予企業(yè)家的責(zé)任就是“經(jīng)邦濟(jì)世”；19世紀(jì)后期興起了民族企業(yè)，著名的企業(yè)家、教育家張謇先生提出了“實(shí)業(yè)救國(guó)”的思想。另外，企業(yè)家精神還包括合作精神、冒險(xiǎn)精神、敬業(yè)、不斷學(xué)習(xí)等。

由于國(guó)內(nèi)環(huán)境的原因，使民營(yíng)企業(yè)家失去了創(chuàng)新精神、社會(huì)責(zé)任感和濟(jì)世精神，片面追求個(gè)人的生活品質(zhì)、財(cái)富的積累，忽略了社會(huì)責(zé)任心和濟(jì)世的精神，導(dǎo)致大量的民營(yíng)企業(yè)家海外移民，或轉(zhuǎn)做資本市場(chǎng)，不做實(shí)業(yè)。民營(yíng)企業(yè)家精神的缺失原因表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

從民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部層面來說，首先，大多民營(yíng)企業(yè)家知識(shí)水平比較低，知識(shí)結(jié)構(gòu)比較單一，不能根據(jù)時(shí)代的需求不斷地豐富發(fā)展自己，不符合當(dāng)代企業(yè)所需的復(fù)合型人才。其次，經(jīng)營(yíng)管理理念落后，多數(shù)民營(yíng)企業(yè)是家族式管理，缺乏現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理論，缺失完善的制約、監(jiān)督機(jī)制，往往不能根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整。再次，精神境界不適應(yīng)，一些民營(yíng)企業(yè)家缺乏一種自強(qiáng)不息的民族精神，往往是小富即安，不愿為了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)停滯不前。

外部環(huán)境主要包括：第一，文化因素，儒家思想中的“重義輕利”的思想，道家的師法自然；改革開放后西方的思想被廣泛接受，個(gè)人利益最大化的驅(qū)動(dòng)，個(gè)人主義為中心，導(dǎo)致社會(huì)的人格精神在民營(yíng)企業(yè)家心中十分的淡薄。第二，企業(yè)創(chuàng)業(yè)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境方面，近幾年國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，國(guó)際金融危機(jī)的沖擊，民營(yíng)企業(yè)發(fā)展愈發(fā)的困難。2009年以后，中國(guó)出現(xiàn)了“國(guó)進(jìn)民退”現(xiàn)象，許多民營(yíng)企業(yè)在一些競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域被國(guó)有企業(yè)擠了出來，這種現(xiàn)象在溫州普遍存在。這都造成了企業(yè)的實(shí)體精神在削弱，資本開始逃離實(shí)體經(jīng)濟(jì)。第三，制度因素，其一，制度體系不合理、不健全。如當(dāng)前金融體制不是很完善，金融體制的壟斷使民間資本無法進(jìn)入，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)融資單一，融資難。其二，制度執(zhí)行未到位。政府出臺(tái)的針對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的政策執(zhí)行不力，結(jié)果民營(yíng)企業(yè)遇到政策的“玻璃門”現(xiàn)象。

三、民營(yíng)企業(yè)家精神的重塑

企業(yè)家精神是一種重要的生產(chǎn)要素，對(duì)于企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)的發(fā)展有至關(guān)重要的作用，是企業(yè)在市場(chǎng)上屹立不倒的重要法寶。民營(yíng)企業(yè)家精神的重塑，不但需要企業(yè)家自身的努力，還需要政府、制度的保障、包容的社會(huì)氛圍。

第一，民營(yíng)企業(yè)自身改善：首先，民營(yíng)企業(yè)家要不斷豐富自身的知識(shí)水平，不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念，做一個(gè)新時(shí)期的管理者。其次，不斷改善企業(yè)的管理，如果企業(yè)發(fā)展達(dá)到一定規(guī)?？梢钥紤]引進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上解決家族式“一言堂”管理模式。再次，民營(yíng)企業(yè)家要有國(guó)家思想，承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，把企業(yè)的發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步逐步統(tǒng)一起來。

第二，政府應(yīng)該轉(zhuǎn)變職能，進(jìn)行行政體制改革，切實(shí)發(fā)揮在社會(huì)職能、公共服務(wù)職能方面的作用，真正實(shí)現(xiàn)“服務(wù)型政府”。改善企業(yè)的創(chuàng)業(yè)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境，培育企業(yè)家的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)精神。具體可以做以下幾個(gè)方面：可以采取結(jié)構(gòu)型減稅方針，降低民營(yíng)企業(yè)的稅基；政府可以利用利率優(yōu)惠政策支持民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展；國(guó)家應(yīng)調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)，對(duì)非國(guó)家命脈的領(lǐng)域央企或國(guó)企可以進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖湛s，國(guó)家應(yīng)當(dāng)站在公正的立場(chǎng)上支持“民進(jìn)國(guó)退”。

第三，完善法律制度，強(qiáng)化執(zhí)法政策，充分保護(hù)民間資本的合法地位，逐步形成健全的制度環(huán)境。首先改革金融體制，建立完善的多層次的金融市場(chǎng)體系，逐步放開壟斷，放寬民間資本的市場(chǎng)準(zhǔn)入，使民間借貸陽光化、規(guī)范化、法制化。其次，要完善產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度，依法保護(hù)民營(yíng)企業(yè)家的資產(chǎn)，以保護(hù)其合法權(quán)益，讓民營(yíng)企業(yè)家有安全感、有歸屬感。再次，加大制度的執(zhí)行力度，執(zhí)法部門要依法辦事，防止過度執(zhí)法。

第四，創(chuàng)造一個(gè)兼收并蓄的文化環(huán)境，營(yíng)造一個(gè)寬容、包容的社會(huì)氛圍，使社會(huì)要形成一個(gè)尊重與理解企業(yè)家的社會(huì)氛圍。引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)家把個(gè)人價(jià)值與社會(huì)價(jià)值統(tǒng)一起來，回報(bào)社會(huì)。要尊重民營(yíng)企業(yè)家的勞動(dòng)創(chuàng)造和價(jià)值選擇，要提升民營(yíng)企業(yè)家的社會(huì)地位，肯定其對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所做的貢獻(xiàn)。要公平公正地對(duì)待國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的透明度，打破市場(chǎng)壟斷、行業(yè)壟斷，暢通要素流通機(jī)制，給予民營(yíng)企業(yè)家一個(gè)真正施展才能的空間。

通過個(gè)人、政府以及全社會(huì)的共同努力，營(yíng)造有利于企業(yè)家精神培養(yǎng)的環(huán)境，從根本上有制度的保護(hù)，才能真正地讓有恒產(chǎn)者有恒心，才能改變民營(yíng)企業(yè)家投資移民的趨勢(shì)，促進(jìn)中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] 林華.中國(guó)富人再掀移民潮[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2011，（7）：16-17.

[2] 高峰.對(duì)投資移民潮的冷思考[J].檢察風(fēng)云，2011，（12）：58-59.

[3] 趙海娟.減稅費(fèi)促改革 提振民營(yíng)企業(yè)家信心[EB/OL].新浪財(cái)經(jīng)，2012-03-05.

[4] 馬濤.企業(yè)家精神：民企發(fā)展成敗的關(guān)鍵[EB/OL].財(cái)經(jīng)縱橫，2005-08-25.