導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財(cái)務(wù)檢查整改報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)檢查 優(yōu)化開展

在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，電信運(yùn)營(yíng)商傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)乏力，移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展達(dá)到爆發(fā)臨界點(diǎn)，電信企業(yè)正處于價(jià)值提升爬坡階段，持續(xù)改善經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)同在。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化、IT系統(tǒng)集中化、管理扁平化同步要求財(cái)務(wù)檢查工作順應(yīng)企業(yè)管理變革潮流，進(jìn)入業(yè)務(wù)、進(jìn)入流程，進(jìn)入系統(tǒng)、進(jìn)入數(shù)據(jù)。2013年下半年起，筆者所在企業(yè)以“價(jià)值管理”為中心，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，有針對(duì)性地開展了部分項(xiàng)目的專項(xiàng)檢查，不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)檢查工作方式、方法，落實(shí)檢查成果的轉(zhuǎn)化，取得了一定的效果。

一、拓展財(cái)務(wù)檢查工作內(nèi)函，有針對(duì)性地開展專項(xiàng)檢查，提升價(jià)值管理。

在繼續(xù)完成電信企業(yè)傳統(tǒng)的對(duì)收入、成本費(fèi)用、資金及資產(chǎn)管理、資本性支出、財(cái)務(wù)信息披露及其他共性部分六大內(nèi)容進(jìn)行全面檢查的基礎(chǔ)上，切合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，進(jìn)一步拓展財(cái)務(wù)檢查內(nèi)函，將財(cái)務(wù)檢查關(guān)口向公司市場(chǎng)營(yíng)銷、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、綜合管理前移，聚焦到高風(fēng)險(xiǎn)、高重要性以及公司領(lǐng)導(dǎo)層更為關(guān)注的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，有針對(duì)性地開展部分專項(xiàng)內(nèi)容檢查，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)檢查預(yù)警作用，提升價(jià)值管理。

（一）聚焦經(jīng)營(yíng)發(fā)展的效益性，促進(jìn)公司效益提升

關(guān)注重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展有效性，分析3G用戶發(fā)展的有效性，寬帶和數(shù)據(jù)專線等業(yè)務(wù)管控的規(guī)范性；關(guān)注營(yíng)銷政策的效益性，跟蹤和評(píng)價(jià)營(yíng)銷政策的執(zhí)行效果，特別是零預(yù)存購(gòu)機(jī)業(yè)務(wù)發(fā)展管控的合規(guī)性和效益性；關(guān)注傭金支出的效益性，避免傭金政策的疊加及一次性傭金支出較大，規(guī)避商套取傭金風(fēng)險(xiǎn)。

（二）聚焦生產(chǎn)運(yùn)行的規(guī)范性，防范管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)注公司重要經(jīng)營(yíng)政策的貫徹執(zhí)行和有效落地，分析移動(dòng)、寬帶、融合捆綁業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展；關(guān)注大額資金使用的合規(guī)性；關(guān)注用戶批量集中現(xiàn)金繳費(fèi)、退費(fèi)的合規(guī)性；關(guān)注項(xiàng)目投資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)規(guī)范管控，項(xiàng)目設(shè)計(jì)和實(shí)際建設(shè)內(nèi)容的一致性；關(guān)注工程物資采購(gòu)的規(guī)范性和真實(shí)性，剩余物資和工余料的退繳管理及有效利用；關(guān)注閑置資產(chǎn)的盤活，保證資產(chǎn)價(jià)值及切實(shí)發(fā)揮資產(chǎn)效能。

二、豐富財(cái)務(wù)檢查工作方法，引入IT系統(tǒng)檢查手段，提高財(cái)務(wù)檢查質(zhì)量

目前，電信企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息絕大部分反映在運(yùn)營(yíng)支撐系統(tǒng)（OSS）、業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)（BSS）、電子化銷售服務(wù)管理系統(tǒng)（ESS）以及企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（ERP）中。尤其是各專業(yè)的用戶賬務(wù)信息、營(yíng)業(yè)款報(bào)表、社會(huì)渠道費(fèi)用的計(jì)提和支付、各種有價(jià)卡及終端的進(jìn)銷存管理等復(fù)雜、海量的數(shù)據(jù)必須依靠信息系統(tǒng)的支撐才能完成。財(cái)務(wù)檢查工作不僅要求檢查人員能夠熟練運(yùn)用ERP系統(tǒng)提取報(bào)表，查詢賬務(wù)、憑證，還要掌握如何通過各業(yè)務(wù)、計(jì)費(fèi)系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)為財(cái)務(wù)檢查提供服務(wù)。

因此，一方面財(cái)務(wù)檢查人員要以此為契機(jī)，加強(qiáng)IT系統(tǒng)技能的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，充分了解公司主要信息化系統(tǒng)核心功能及其演進(jìn)，熟悉SQL語言的基本語法和應(yīng)用實(shí)例，具備一定計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)的檢查人員，要達(dá)到掌握SQL語句熟練應(yīng)用的能力；不具備計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)的檢查人員，也要了解SQL語句的基本結(jié)構(gòu)和用法，達(dá)到與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)提供人員順利溝通的能力，全面提升檢查能力和技術(shù)水平。另一方面在必要時(shí)可借調(diào)或增加信息化、市場(chǎng)專業(yè)技術(shù)人員，完善財(cái)務(wù)檢查隊(duì)伍人員結(jié)構(gòu)，條件具備的情況下，搭建財(cái)務(wù)檢查數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析，建設(shè)財(cái)務(wù)檢查分析和預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，利用信息化手段推動(dòng)財(cái)務(wù)檢查在檢查理念、手段、方式方法上的轉(zhuǎn)變，從根本上提高財(cái)務(wù)檢查隊(duì)伍的素質(zhì)，提升財(cái)務(wù)檢查質(zhì)量。

三、延伸財(cái)務(wù)檢查觸角，積極推進(jìn)市州對(duì)區(qū)縣的財(cái)務(wù)檢查

隨著縣域收入占比的不斷提高和鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦建設(shè)的開展，以及“基層責(zé)任單元”的逐步推行，電信企業(yè)區(qū)縣分公財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日趨活躍，對(duì)區(qū)縣財(cái)務(wù)的管控也因此日趨重要。省分公司應(yīng)下文明確要求市州分公司須確保年度內(nèi)檢查100%涵蓋城區(qū)、縣分和集團(tuán)客戶部等重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)單位，并將檢查報(bào)告上報(bào)至省分公司，省分定期進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督查與半年總結(jié)通報(bào)；市州分公司應(yīng)按要求完成對(duì)所屬區(qū)縣的財(cái)務(wù)檢查，及時(shí)下發(fā)財(cái)務(wù)檢查情況通報(bào)，提出整改意見，并將檢查結(jié)果納入對(duì)區(qū)、縣的考核。

四、完善財(cái)務(wù)檢查結(jié)果處理，加強(qiáng)與有關(guān)各方面的溝通，確保財(cái)務(wù)檢查效率效果。

（一）強(qiáng)化整改責(zé)任落實(shí)

現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查完成后，要繼續(xù)對(duì)被檢查單位進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的財(cái)務(wù)檢查情況通報(bào)，提出整改意見和管理建議，督促被檢查單位限期完成整改。為確保檢查發(fā)現(xiàn)問題得到實(shí)質(zhì)性整改和不再重復(fù)發(fā)生，切實(shí)發(fā)揮檢查作用，提升財(cái)務(wù)檢查工作價(jià)值，應(yīng)建立檢查發(fā)現(xiàn)問題整改責(zé)任制。明確公司各層級(jí)、各部門的整改工作責(zé)任，分工負(fù)責(zé)、各司其職，形成整改合力，杜絕問題屢查屢犯現(xiàn)象，確保整改工作取得實(shí)效。同時(shí)，在三個(gè)月內(nèi)要對(duì)被檢查單位整改情況進(jìn)行回頭看，組織人員進(jìn)行復(fù)查，形成閉環(huán)管理，確保整改效果。

（二）加強(qiáng)與專業(yè)線的聯(lián)合督導(dǎo)

針對(duì)重大問題，形成管理建議書送達(dá)各歸口管理專業(yè)部門，由各專業(yè)部門組織力量，在全公司范圍內(nèi)組織自查、整改，形成財(cái)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)、披露問題，專業(yè)部門整改、解決問題的良性機(jī)制，從源頭上規(guī)范管理。

（三）以點(diǎn)帶面推進(jìn)各被檢查單位對(duì)照自查

針對(duì)典型問題，不定期地對(duì)各級(jí)分公司召開階段性的財(cái)務(wù)檢查情況通報(bào)會(huì)，不記名地對(duì)典型問題進(jìn)行通報(bào)，督促各分公司對(duì)照自查、整改，促進(jìn)管理水平的共同提升。

五、結(jié)束語

在移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的當(dāng)下，社會(huì)各行各業(yè)都面臨著轉(zhuǎn)型、變革，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)共存。財(cái)務(wù)檢查作為規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序的有效手段，必須密切跟蹤企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型的全過程，不斷優(yōu)化工作內(nèi)涵，強(qiáng)化價(jià)值管理，才能有效發(fā)揮其財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，提升企業(yè)管理效益，最大限度地防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障企業(yè)持續(xù)、健康、有效發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉團(tuán)結(jié)，李俊東.集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)稽查管理體系的構(gòu)建[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師.2013.（9）

篇2

一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況

(一)根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出如下組織部署：

1、公司總經(jīng)理組織召開動(dòng)員會(huì)并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項(xiàng)活動(dòng)，切實(shí)查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)到位，使公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高，財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告。

2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[2010]109號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《專項(xiàng)活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報(bào)<深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>(以下簡(jiǎn)稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》(以下簡(jiǎn)稱《常見問題通報(bào)》)和公司現(xiàn)有的各種財(cái)務(wù)制度與文件。

3、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項(xiàng)活動(dòng)工作安排，就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署，要求相關(guān)人員按規(guī)定時(shí)間認(rèn)真完成自查內(nèi)容，形成工作底稿和初步自查情況提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

4、公司審計(jì)室按照工作方案的要求，制訂審計(jì)計(jì)劃并及時(shí)開展審計(jì)。

(二)根據(jù)工作方案，本次專項(xiàng)活動(dòng)開展情況如下：

1、公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)《調(diào)查問卷》與《常見問題通報(bào)》分類整理、匯總自查內(nèi)容，開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

2、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)核查，并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核，對(duì)自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見，要求財(cái)務(wù)部按時(shí)提交專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告。

4、按《工作方案》要求，財(cái)務(wù)部將自查底稿與自查報(bào)告提交公司審計(jì)室。

5、審計(jì)室按照制定的審計(jì)計(jì)劃，依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對(duì)自查報(bào)告內(nèi)容逐項(xiàng)稽核，并就與財(cái)務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核，同時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)開展情況，聽取審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作的指導(dǎo)，整改報(bào)告《財(cái)務(wù)檢查工作自查報(bào)告》。

6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報(bào);審計(jì)室就專項(xiàng)活動(dòng)的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并向總經(jīng)理作出通報(bào)。

7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計(jì)情況，形成了專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告提交董事會(huì)審議。

二、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)：

(一)關(guān)于財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題：會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施：財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)人員實(shí)際情況制訂會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)與技能、財(cái)政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識(shí)、外匯管理等方面的針對(duì)性培訓(xùn)計(jì)劃，同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項(xiàng)培訓(xùn)。整改期限：2010年9月30日前，并長(zhǎng)期堅(jiān)持。

(二)關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告存在問題：(1)公司尚未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，未對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等作出規(guī)定;(2)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中未對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;(3)未專門對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;(4)《公司財(cái)務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據(jù)《公司財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，擬定《公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)價(jià)、資產(chǎn)減值和預(yù)計(jì)負(fù)債核算要求，制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財(cái)務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款，對(duì)責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定，且責(zé)任追究與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核掛鉤。

篇3

一、目標(biāo)任務(wù)

深入貫徹落實(shí)十精神和科學(xué)發(fā)展觀，不斷適應(yīng)教育經(jīng)費(fèi)投入大幅增加和財(cái)務(wù)管理改革的新形勢(shì)，以嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度為主題，圍繞“理制度、查不足、促整改、強(qiáng)內(nèi)控、修辦法、重管理”為主線，樹立依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)意識(shí)，完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制，提高財(cái)務(wù)管理水平，建立健全內(nèi)部控制管理體系，確保用好管好教育經(jīng)費(fèi)，為辦人民滿意的教育提供有力支撐。

二、活動(dòng)內(nèi)容

認(rèn)真開展“教育經(jīng)費(fèi)管理年”活動(dòng)，合理安排使用教育經(jīng)費(fèi)，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督。

三、活動(dòng)安排

（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段：2014年6月。各學(xué)校根據(jù)實(shí)際制定本校工作方案，并利用班會(huì)、校會(huì)、黑板報(bào)、櫥窗、宣傳欄、標(biāo)語等進(jìn)行宣傳，在學(xué)校掀起開展“教育經(jīng)費(fèi)管理年”活動(dòng)的熱潮。

（二）組織學(xué)習(xí)階段：2014年7月至8月。各學(xué)校要利用講座、座談會(huì)等形式組織全校干部、教師代表學(xué)習(xí)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，重點(diǎn)是講解新實(shí)施的《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》和《市中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理暫行辦法》。

（三）檢查整改階段：2014年9月至12月。為確?；顒?dòng)有效開展，市局將組織專人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（1）理清制度：各學(xué)校要對(duì)目前現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行整理，重點(diǎn)是對(duì)本單位出臺(tái)的一些具體管理制度，列出目錄后，將有關(guān)文件裝訂成冊(cè)，分發(fā)給所有中層以上干部、財(cái)務(wù)人員和教師代表，以便學(xué)習(xí)和檢查。

（2）查找問題：各學(xué)校主要負(fù)責(zé)人要組織中層干部對(duì)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行學(xué)習(xí)（次數(shù)不少于2次），逐條對(duì)照本單位實(shí)際操作情況，查找不足。重點(diǎn)檢查內(nèi)容為：?jiǎn)挝恢朴喌呢?cái)務(wù)制度有無違反上級(jí)財(cái)務(wù)制度的內(nèi)容；單位重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否集體研究；重大財(cái)務(wù)開支決策是否符合財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定；學(xué)校銀行賬戶、資金、資產(chǎn)管理、采購(gòu)和廢舊資產(chǎn)處置、經(jīng)濟(jì)合同等有關(guān)財(cái)務(wù)制度是否嚴(yán)格執(zhí)行；會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、車輛使用費(fèi)、招待費(fèi)支出是否符合相關(guān)規(guī)定；財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置是否符合相關(guān)規(guī)定；財(cái)務(wù)核算是否規(guī)范，賬物、賬表、賬賬是否相符一致等。對(duì)查找的問題，各學(xué)校要召開辦公會(huì)議，研究整改工作。

重點(diǎn)做好以下工作：一是做好對(duì)近兩年財(cái)務(wù)檢查及審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)問題的整改；二是從完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督入手，規(guī)范資金使用決策程序、加強(qiáng)銀行賬戶、資金管理、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制，出臺(tái)有關(guān)內(nèi)控制度。

（四）總結(jié)提高階段：2014年1月至2月。各學(xué)校要總結(jié)“教育經(jīng)費(fèi)管理年”活動(dòng)中好做法、好經(jīng)驗(yàn)，形成長(zhǎng)效制度進(jìn)行推廣。

四、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各中小學(xué)校要按照“活動(dòng)”總體思路和各階段目標(biāo)任務(wù)要求，研究制訂“教育經(jīng)費(fèi)管理年”活動(dòng)實(shí)施方案和時(shí)間表，細(xì)化措施，落實(shí)責(zé)任，確保取得實(shí)效。

篇4

縣教育局：

根據(jù)縣教育局《關(guān)于對(duì)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐費(fèi)等7類資金使用情況開展自查自糾的通知》要求，為進(jìn)一步掌握我校教育經(jīng)費(fèi)的使用和管理情況，發(fā)現(xiàn)解決我校財(cái)務(wù)管理使用過程中的具體問題，努力提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，我校于4月22日召開了財(cái)務(wù)檢查自查專題會(huì)議，立即對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)管理及運(yùn)行情況進(jìn)行了認(rèn)真全面的自查，現(xiàn)將自查情況總結(jié)報(bào)告如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)小組

為了切實(shí)加強(qiáng)自查工作力度，確保相關(guān)人員統(tǒng)一思想，步調(diào)一致，學(xué)校成立了以XXX校長(zhǎng)為組長(zhǎng)、XXX副校長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，會(huì)計(jì)、出納、總務(wù)等成員為組員的財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、自查內(nèi)容

2018年春季學(xué)期至今學(xué)校財(cái)務(wù)制度建設(shè)及財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行落實(shí)情況，財(cái)務(wù)收支規(guī)范化情況，政府采購(gòu)及固定資產(chǎn)管理情況等。重點(diǎn)自查年度收支、資產(chǎn)負(fù)債、鄉(xiāng)村少年宮運(yùn)轉(zhuǎn)資金結(jié)賬問題，自查學(xué)校有無違反財(cái)經(jīng)制度的財(cái)務(wù)收支行為，記賬是否規(guī)范，票據(jù)是否真實(shí)，裝訂是否規(guī)范、整齊，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，記賬憑證填寫是否完整，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)是否齊會(huì)，報(bào)銷憑據(jù)是否規(guī)范，報(bào)表數(shù)與賬面數(shù)是否相符，是否存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象等等。

三、自查情況

根據(jù)財(cái)務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組全面細(xì)致自查，學(xué)校嚴(yán)格落實(shí)公款賬戶的管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行《中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》，無坐收坐支，無亂收費(fèi)、挪用公款、?？钛舆t發(fā)放或少發(fā)放現(xiàn)象。

1.學(xué)校認(rèn)真落實(shí)寄宿生補(bǔ)助發(fā)放工作，嚴(yán)格按照宣傳告知、個(gè)人申請(qǐng)、學(xué)校認(rèn)定、結(jié)果公示、建檔備案的程序，資金到位后及時(shí)將補(bǔ)助發(fā)放到到學(xué)生本人的銀行卡中。

2.學(xué)校沒有幼兒保教費(fèi)、生活費(fèi)、教師陪餐費(fèi)、學(xué)前班書雜費(fèi)等費(fèi)用的收入和支出，學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐由企業(yè)統(tǒng)一供餐，學(xué)校沒有對(duì)相關(guān)費(fèi)用的收支進(jìn)行管理。

3.學(xué)校每學(xué)期初召開預(yù)算編制財(cái)務(wù)會(huì)議，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>

4.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度， 1000元以上支出校務(wù)會(huì)討論決定，5000元以上報(bào)教體局審核，現(xiàn)金支出在1000元以內(nèi)的現(xiàn)金支付，1000元以上支出一律用轉(zhuǎn)賬支付。

四、不足之處

由于學(xué)校沒有專業(yè)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)由專業(yè)教師兼任，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平較低，致使個(gè)別支出附件不全，不過在查出問題后進(jìn)行了及時(shí)整改。

篇5

一、指導(dǎo)思想

財(cái)政監(jiān)督檢查必須牢固樹立“嚴(yán)格執(zhí)法、依法行政”思想，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)稅收征管法》、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，按照《通河縣治理工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)工作目標(biāo)分解方案》和《通河縣加強(qiáng)工程治理排查整改工作方案》精神，結(jié)合財(cái)政同步監(jiān)督規(guī)則，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督與業(yè)務(wù)工作的有機(jī)結(jié)合、專職監(jiān)督與日常監(jiān)督的有機(jī)融合，從單獨(dú)查處問題轉(zhuǎn)變?yōu)榇龠M(jìn)規(guī)范管理、完善制度，促進(jìn)被監(jiān)督對(duì)象加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)制度建設(shè)，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能作用。

二、檢查的范圍

1、各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣直行政、事業(yè)、企業(yè)單位度預(yù)算收支執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)法執(zhí)行情況、預(yù)算法執(zhí)行情況、政府采購(gòu)工作、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用情況、國(guó)庫(kù)集中支付情況、非稅收入、票據(jù)使用、罰沒收入等。

2、繼續(xù)做好黨政機(jī)關(guān)和企、事業(yè)單位“小金庫(kù)”治理工作，根據(jù)中央、省和市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，加大行政事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作力度，建立和完善“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，務(wù)求“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作取得實(shí)效；

3、結(jié)合縣域發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題開展專項(xiàng)檢查；

4、加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理力度；

5、加大內(nèi)部監(jiān)督力度，提升財(cái)政資金管理水平。

三、檢查內(nèi)容

（一）專項(xiàng)檢查

1、檢查范圍

根據(jù)中央和省工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題工程治理工作總體部署，按照《通河縣加強(qiáng)工程治理排查整改方案》要求，配合縣紀(jì)檢委、縣發(fā)改局、縣住房與城鄉(xiāng)建設(shè)局、縣交通局、縣水務(wù)局、縣國(guó)土局、縣工信局等各目標(biāo)任務(wù)分解單位，以政府投資和使用國(guó)有資產(chǎn)項(xiàng)目和擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目為重點(diǎn)，對(duì)2008年以來規(guī)模以上的投資項(xiàng)目認(rèn)真進(jìn)行排查和滾動(dòng)排查梳理，著重解決工程建設(shè)項(xiàng)目物資采購(gòu)監(jiān)管薄弱、資金管理使用混亂、工程嚴(yán)重超概算等突出問題，規(guī)范物資采購(gòu)活動(dòng)，促進(jìn)工程建設(shè)資金規(guī)范、高效、安全、廉潔使用。

2、檢查內(nèi)容

一是嚴(yán)格項(xiàng)目資金預(yù)算審核，嚴(yán)格按照預(yù)算管理程序的規(guī)定審核下達(dá)項(xiàng)目資金預(yù)算，不得超國(guó)家規(guī)定的投資規(guī)模、方向和范圍下達(dá)預(yù)算，嚴(yán)禁擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和變更建設(shè)內(nèi)容、擠占挪用其他專項(xiàng)資金、拖欠工程款和截留資金；二是加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目采購(gòu)監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目設(shè)備、材料采購(gòu)的監(jiān)督管理；三是加強(qiáng)工程項(xiàng)目建設(shè)資金監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度、政府采購(gòu)制度和工程建設(shè)項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理辦法，強(qiáng)化項(xiàng)目概（預(yù)算）管理和竣工財(cái)務(wù)決算管理，建立健全預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，督促項(xiàng)目建設(shè)單位嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度。

（二）、日常監(jiān)督檢查

1、檢查各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）糧食直補(bǔ)、糧種補(bǔ)貼、退耕還林專項(xiàng)補(bǔ)貼資金發(fā)放情況，扶貧專項(xiàng)資金、教育、文化、衛(wèi)生專項(xiàng)資金，看有沒有截留挪用現(xiàn)象。

2、對(duì)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、國(guó)土專項(xiàng)資金檢查，看是否專款專用、有無虛列支出、截留、擠占、挪用、套取、轉(zhuǎn)移財(cái)政專項(xiàng)資金的問題。

3、對(duì)社會(huì)保障、民政專項(xiàng)及扶貧專項(xiàng)資金進(jìn)行檢查，檢查有沒有擠占挪用，看各項(xiàng)資金是否落實(shí)到位。

4、對(duì)非稅收入情況進(jìn)行檢查，檢查收入是否及時(shí)入庫(kù)，有沒有坐收坐支、挪用、隱瞞收入、轉(zhuǎn)移資金，有沒有擴(kuò)大收費(fèi)范圍，擅自提高、降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，應(yīng)收未收及私設(shè)小金庫(kù)問題。

5、對(duì)公、檢、法部門罰沒收入進(jìn)行檢查，檢查罰沒收入和罰沒物資有沒有及時(shí)上繳入庫(kù)，是否有坐收坐支現(xiàn)象，罰款不給開罰沒票據(jù)現(xiàn)象。

6、對(duì)《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)信息貫徹落實(shí)情況進(jìn)行全面檢查，檢查會(huì)計(jì)工作是否依法進(jìn)行。

7、對(duì)《政府采購(gòu)法》及我縣制定的《政府采購(gòu)暫行辦法》和《采購(gòu)項(xiàng)目目錄》貫徹執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，看有無未經(jīng)政府采購(gòu)審批私自采購(gòu)情況。

8、對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)使用情況檢查，看占有單位的資產(chǎn)實(shí)物、臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬簿是否相符；資產(chǎn)購(gòu)置、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、出借、對(duì)外投資、報(bào)廢等是否履行審批手續(xù)；投資經(jīng)營(yíng)收益、資產(chǎn)的變價(jià)收入、殘值收入和出租收入等是否按*-照非稅收入管理的規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。

9、開展財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查，專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)要按照《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》（財(cái)政部令第58號(hào)）要求，逐步開展局機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，重點(diǎn)檢查有關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)履行財(cái)政管理工作職責(zé)的合法性、合規(guī)性和有效性，所屬單位預(yù)算、財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的合法性、真實(shí)性以及資產(chǎn)的完整性、安全性，內(nèi)控制度的健全性、合理性和有效性。

四、檢查的方法、要求和時(shí)間

這次財(cái)務(wù)檢查，成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)四個(gè)檢查組，專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)配合，檢查要做到事先通知，檢查中有記錄，執(zhí)法有依據(jù)，嚴(yán)格履行法定程序，檢查時(shí)間：3月31日起到4月10日止為自查時(shí)間，2011年4月10日至8月30日為檢查時(shí)間。

五、對(duì)檢查組工作人員要求

做好檢查前的準(zhǔn)備工作，詳細(xì)了解被檢查單位及相關(guān)法規(guī)、政策情況，按規(guī)定程序開展檢查，包括送達(dá)檢查通知書、出示證件、編制財(cái)政檢查底稿、征求被檢查人意見、提交財(cái)政檢查報(bào)告等，檢查中要堅(jiān)持原則，秉公執(zhí)法，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)程序檢查、處理各種違法違紀(jì)問題，不得以情代法，嚴(yán)于律已、清正廉潔，不準(zhǔn)吃請(qǐng)受禮，不準(zhǔn)利用工作之便謀取私利。

六、對(duì)違紀(jì)、違規(guī)問題的處理

篇6

述職報(bào)告是指各級(jí)各類機(jī)關(guān)工作人員，一般為業(yè)務(wù)部門陳述以主要業(yè)績(jī)業(yè)務(wù)為主，少有職能和管理部門陳述。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)管理年終工作述職報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

財(cái)務(wù)管理述職報(bào)告1一、自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力適應(yīng)工作

我是初次接觸物業(yè)管理工作，對(duì)綜合管理員的職責(zé)任務(wù)不甚了解，為了盡快適應(yīng)新的工作崗位和工作環(huán)境，我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，現(xiàn)已基本勝任本職。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法積累經(jīng)驗(yàn)。我注重以工作任務(wù)為牽引，依托工作崗位學(xué)習(xí)提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實(shí)踐鍛煉，較快地進(jìn)入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識(shí)掌握技巧。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會(huì)到會(huì)，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。

二、心系本職工作，認(rèn)真履行職責(zé)

1、耐心細(xì)致地做好財(cái)務(wù)工作。

自接手管理處財(cái)務(wù)工作半年來，我認(rèn)真核對(duì)上半年的財(cái)務(wù)賬簿，理清財(cái)務(wù)關(guān)系，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，做好每一筆賬，確保了年度收支平衡和盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一是做好每一筆進(jìn)出賬。對(duì)于每一筆進(jìn)出賬，我都根據(jù)財(cái)務(wù)的分類規(guī)則，分門別類記錄在案，登記造冊(cè)。同時(shí)認(rèn)真核對(duì)發(fā)票、賬單，搞好票據(jù)管理。二是搞好每月例行對(duì)賬。按照財(cái)務(wù)制度，我細(xì)化當(dāng)月收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按公司的要求及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬，沒有出現(xiàn)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的情況。

三是及時(shí)收繳服務(wù)費(fèi)。結(jié)合________的實(shí)際，在進(jìn)一步了解掌握服務(wù)費(fèi)協(xié)議收繳辦法的基礎(chǔ)上，我認(rèn)真搞好區(qū)分，按照鴻亞公司、業(yè)主和我方協(xié)定的服務(wù)費(fèi)，定期予以收繳、催收，____年全年的服務(wù)費(fèi)已全額到賬。四是合理控制開支。合理控制開支是實(shí)現(xiàn)盈利的重要環(huán)節(jié)，我堅(jiān)持從公司的利益出發(fā)，積極協(xié)助管理處主任當(dāng)家理財(cái)。特別在經(jīng)常性開支方面，嚴(yán)格把好采購(gòu)關(guān)、消耗關(guān)和監(jiān)督關(guān)，防止鋪張浪費(fèi)，同時(shí)提出了一些合理化建議。

2、積極主動(dòng)地搞好文案管理。

半年來，我主要從事辦公室的工作，________的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個(gè)方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對(duì)管理處涉及的資料文檔和有關(guān)會(huì)議記錄，我認(rèn)真搞好錄入和編排打印，根據(jù)工作需要，制作表格文檔，草擬報(bào)表等。二是檔案管理工作。到管理處后，對(duì)檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，我采取平時(shí)維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進(jìn)行分類存檔，并做好收發(fā)文登記管理。

3、認(rèn)真負(fù)責(zé)地抓好綠化維護(hù)。

小區(qū)綠化工作是10月份開始交與我負(fù)責(zé)的，對(duì)我來講，這是一項(xiàng)初次打交道的工作，由于缺乏專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前又缺少綠化工人，正值冬季，小區(qū)綠化工作形勢(shì)比較嚴(yán)峻。我主要做了以下2個(gè)方面的工作：一是搞好小區(qū)綠化的日常維護(hù)。二是認(rèn)真驗(yàn)收交接。

三、主要經(jīng)驗(yàn)和收獲

在________工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績(jī)，總結(jié)起來有以下幾個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和收獲：

1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位

2、只有主動(dòng)融入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài)

3、只有堅(jiān)持原則落實(shí)制度，認(rèn)真理財(cái)管賬，才能履行好財(cái)務(wù)職責(zé)

4、只有樹立服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好。

四、存在的不足

由于工作實(shí)踐比較少，缺乏相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，____年的工作存在以下不足：

1、對(duì)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的協(xié)議內(nèi)容了解不夠，特別是對(duì)以往的一些收費(fèi)情況了解還不夠及時(shí);

2、食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;

3、綠化工作形勢(shì)嚴(yán)峻，自身在小區(qū)綠化管理上還要下更大的功夫

五、下步的打算

針對(duì)____年工作中存在的不足，為了做好新一年的工作，突出做好以下幾個(gè)方面：

1、積極搞好與鴻亞公司、業(yè)主之間的協(xié)調(diào)，進(jìn)一步理順關(guān)系;

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)提高，創(chuàng)新工作方法，提高工作效益;

3、管好財(cái)、理好賬，控制好經(jīng)常項(xiàng)目開支;

4、想方設(shè)法管理好食堂，處理好成本與伙食的關(guān)系;

5、抓好小區(qū)綠化維護(hù)工作。

財(cái)務(wù)管理述職報(bào)告2各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們;歲月如梭，光陰似箭，又到一年金秋季節(jié)。一年時(shí)間對(duì)人類歷史而言，只是一瞬，但對(duì)一個(gè)人的一生而言卻不算短，特別是當(dāng)年富力強(qiáng)的時(shí)侯，更具有十分重要的意義。過去的一年，是我走上新的領(lǐng)導(dǎo)崗位的第一年，更是我人生的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)。在廠行政領(lǐng)導(dǎo)分工中，______安排我分管經(jīng)營(yíng)工作，主管財(cái)務(wù)、勞動(dòng)工資培訓(xùn)、公安、福利等科室。面對(duì)比較陌生的業(yè)務(wù)，我邊學(xué)習(xí)邊工作，邊工作邊學(xué)習(xí)，一年多的工作中，既有苦，也有樂;既有成績(jī)，也有不盡人意之處。我非常重視組織給予的機(jī)會(huì)，竭盡全力，兢兢業(yè)業(yè)地工作，以回報(bào)組織和廣大職工對(duì)我的信任。在全廠經(jīng)營(yíng)形勢(shì)非常困難的情況下，也較好地完成了公司下達(dá)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)?，F(xiàn)就自己一年多來的學(xué)習(xí)、工作等情況做以總結(jié)和剖析，向在坐的各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們做以匯報(bào)：

一、主要工作成績(jī)

1、財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一部分，是有關(guān)資金的獲得和使用的管理工作，關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。

所以，上任伊始，我就抓緊學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)，尋找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，堵絕各種漏洞。先后多次帶隊(duì)對(duì)各車間的庫(kù)存進(jìn)行了盤查，摸清家底，進(jìn)行目標(biāo)成本管理，200__年10月，組織人員深人實(shí)際，收集資料，歷經(jīng)一月，編制了加工車間主要產(chǎn)品的目標(biāo)成本，以此，對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行控制。200__年12月份，今年8月份兩次帶隊(duì)對(duì)各單位帳務(wù)進(jìn)行了檢查，對(duì)存在的問題進(jìn)行糾正，年初親自起草制定了《__________關(guān)于現(xiàn)金管理的辦法》，堵決了小金庫(kù)的存在。嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)、材料費(fèi)用等的報(bào)銷制度，堵決弄虛作假。今年6月份，安排_(tái)_____重新對(duì)全廠的固定資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真核查，規(guī)范了管理。通過以上等方面的努力，使我廠的內(nèi)部控制工作更加有效，財(cái)務(wù)核算工作更加合理、真實(shí)、可靠。

2、受______委托，從200__年8月份開始，對(duì)____________“三項(xiàng)制度改革”進(jìn)行調(diào)研，先后帶隊(duì)考察了公司內(nèi)外改革、改制多家單位，組織人員起草了《__________________改革實(shí)施方案》。

按照公司十屆三次職代會(huì)精神，今年2、3月份與公司相關(guān)處室共同協(xié)商，完善了該方案，并獲得批準(zhǔn)。7月份率先對(duì)____進(jìn)行了改革。由于精心安排，周密布署，取得了較好的結(jié)果。

3、今年元月份，主持制定了《____________

經(jīng)營(yíng)責(zé)任制實(shí)施辦法》，進(jìn)一步完善了以經(jīng)營(yíng)責(zé)任制為中心，責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，按勞分配，績(jī)效優(yōu)先，兼顧公平的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制考核體系，有效發(fā)揮了經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的杠桿作用。

4、重視職工技能培訓(xùn)，從200____年8月到今年8月，共組織舉辦了電工、管工、焊工、司爐工、鍛工、泵工__、化驗(yàn)工、鑄造工等培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員________人，獎(jiǎng)勵(lì)________人，降崗____人，促進(jìn)了技術(shù)工人技能的提高。

而且我廠也榮獲了__________職工培訓(xùn)先進(jìn)單位稱號(hào)。

5、今年4月份，在“非典”肆虐時(shí)期，按公司要求，及時(shí)組織抽調(diào)人員，設(shè)立檢查站保護(hù)水源、并經(jīng)常檢查督促此項(xiàng)工作，圓滿完成了任務(wù)。

6、協(xié)助______開展________戶搬遷和周轉(zhuǎn)房、騰空房處置等工作，并負(fù)主要責(zé)任。

此項(xiàng)工作時(shí)間長(zhǎng)，任務(wù)重，焦點(diǎn)多，矛盾大。為了搞好這項(xiàng)工作，近一年來，多次召開專題會(huì)議進(jìn)行研究部署，經(jīng)常深入車間、單身樓、家屬區(qū)了解情況，解決問題，平息矛盾，克服了諸多困難，使我廠此項(xiàng)工作開展的比較順利。

7、加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律管理，從200__年7月份開始，全廠干部、職工實(shí)行掛牌上崗，并制定了《____________勞動(dòng)紀(jì)律管理辦法》，并不定期對(duì)各單位進(jìn)行檢查，極大地改變了干部、職工的工作作風(fēng)。

二、工作剖析和自身剖析

工作剖析

在一年的任職經(jīng)歷中，雖說盡心盡力，但也有許多不盡人意的地方值的我去反思，去不斷地改進(jìn)。

1、____________虧損________，雖說是由原材料質(zhì)量問題引起，但我在查庫(kù)工作中沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，特別是去年的潛虧轉(zhuǎn)移到今年，給今年的經(jīng)營(yíng)工作帶來了很大的負(fù)面影響。

我應(yīng)負(fù)很大責(zé)任。

2、《經(jīng)營(yíng)責(zé)任制實(shí)施方案》由于考慮市場(chǎng)變化及其他不確定因素較少，因而造成一些車間的經(jīng)營(yíng)情況與預(yù)期的結(jié)果出人較大。

3、職工培訓(xùn)投入大，效果不很明顯，投人與結(jié)果不對(duì)等。

雖說與大環(huán)境有關(guān)系，但主要與培訓(xùn)缺乏創(chuàng)新，方法單一有關(guān)，需要下大力氣進(jìn)行改進(jìn)。

4、________改革后，沒有及時(shí)抓勞動(dòng)紀(jì)律，最近，全廠勞動(dòng)紀(jì)律有所退步。

自身剖析

我分管經(jīng)營(yíng)工作，管錢、管人、管事?？梢哉f利在手中，但我深知“貪欲一開始，就意味著要在牢獄中去終”。所以，我時(shí)刻嚴(yán)格要求自己，管住自己的手，管住自己的口，管住自己的腿。廉潔自律，秉公辦事。自身不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以提高管理能力，業(yè)務(wù)水平，能緊密聯(lián)系群眾。深入實(shí)際，大膽工作。但“金無赤金，人無完人”，我自身還有許多缺點(diǎn)，需要在以后的工作加以克服，不斷提高自己的素質(zhì)和能力，更加自如地干好本職工作，使__________的經(jīng)營(yíng)工作上臺(tái)階。

第三部分 建議、意見和今后工作努力的方向

建議、意見

1、在________________改革過程中，我們也聽到了不同的聲音，我認(rèn)為這很正常，改革就是破舊立新，就是要改掉束縛生產(chǎn)力發(fā)展的生產(chǎn)關(guān)系，樹必要打破舊的思想觀念，舊的利益關(guān)系。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益趨于成熟，而我們的觀念不改變，我們的機(jī)制、體制不創(chuàng)新，只能生存于一時(shí)，不能生存于長(zhǎng)久。改革是大勢(shì)所趨，時(shí)代所迫。為了機(jī)電修配廠的生存，發(fā)展，各項(xiàng)改革應(yīng)穩(wěn)步向前推進(jìn)。

2、今后努力的方向

繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，不斷適應(yīng)環(huán)境的變化。加強(qiáng)道德修養(yǎng)，拒腐防變。踏實(shí)干事，老實(shí)做人，努力做到讓組織放心、職工滿意、自己心中無愧。在其崗，謀其事。干好本職工作。謀求____________經(jīng)營(yíng)工作的健康，穩(wěn)步，有效開展。

財(cái)務(wù)管理述職報(bào)告3大家好：

首先，非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)為我們提供的這次鍛煉自我、提高素養(yǎng)、升華內(nèi)涵的機(jī)會(huì)，同時(shí)，也向一直關(guān)心、支持和幫助我的各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們道一聲真誠(chéng)的感謝，感謝大家在工作和生活上對(duì)我的無私關(guān)愛。今天，我懷著無比激動(dòng)的心情競(jìng)聘財(cái)務(wù)管理股股長(zhǎng)崗位。自20____年參加工作以來，我一直從事財(cái)務(wù)工作，回顧這一段時(shí)光，感覺既緊張而又充實(shí)，這是我個(gè)人逐步成長(zhǎng)的過程。

企業(yè)財(cái)務(wù)工作是專業(yè)性相當(dāng)強(qiáng)的工作，作為財(cái)務(wù)人員，必須掌握一定的專業(yè)知識(shí)，借助先進(jìn)的信息處理技術(shù)，才能搞好企業(yè)財(cái)務(wù)核算工作，這也是一名財(cái)務(wù)人員必須具備的基本素質(zhì)和能力，有壓力才有動(dòng)力，緊張而又充實(shí)的工作氛圍給予我積極向上的工作動(dòng)力，我深知財(cái)務(wù)工作始終貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)角落，對(duì)于企業(yè)來說是相當(dāng)重要的。當(dāng)然，對(duì)于財(cái)務(wù)工作者來說最重要的就是堅(jiān)持實(shí)事求是的工作原則，盡職盡責(zé)。我是以熱情的工作態(tài)度、優(yōu)質(zhì)高效的工作成效認(rèn)真完成自己的本職工作的，同時(shí)也協(xié)助其他部門做一些力所能及的事情，這不僅鍛煉了我的責(zé)任心，也鍛煉了我的耐性，經(jīng)過長(zhǎng)期專業(yè)實(shí)踐過程，養(yǎng)成了嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、細(xì)致的工作作風(fēng)，為人正直，思想積極向上，工作嚴(yán)謹(jǐn)活躍。我熱愛財(cái)務(wù)工作，因?yàn)闊釔?，所以勤奮，對(duì)工作很投入，能夠較好的完成本職工作。

財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，是有關(guān)資金的獲得和有效使用的管理工作，這次人事制度改革，特意新增財(cái)務(wù)管理股，領(lǐng)導(dǎo)的意圖是不言而喻的，因此如果這次競(jìng)聘成功的話，我想擔(dān)子會(huì)很重，壓力會(huì)較大，所以此次競(jìng)聘我很慎重，如果競(jìng)聘成功，我想我的主要工作思路是：

一、強(qiáng)化資金管理工作

資金管理是財(cái)務(wù)管理的核心，近幾年來，我們一直在做積極的嘗試，包括“收支兩條線的費(fèi)用結(jié)算報(bào)賬制”、“銷貨款日清日結(jié)制度”、“收購(gòu)資金封閉運(yùn)行制度”、“煙葉物資款運(yùn)行管理制度”、“采購(gòu)審批制度”、“三項(xiàng)檢查制度”、“痕跡化管理制度”等措施的出臺(tái)和實(shí)施，取得了很好的成效，在這方面一定要進(jìn)一步強(qiáng)化。

二、突出財(cái)務(wù)管理的預(yù)算管理職能

資金預(yù)算和部門費(fèi)用預(yù)算管理已經(jīng)起步，但是還沒有形成完整的流程，今后還將進(jìn)一步滲透預(yù)算管理的意識(shí)，擴(kuò)大預(yù)算部門的編制范圍，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，通過逐步滲透，最終形成“全員參與、全過程、全方位”的預(yù)算管理格局，達(dá)到嚴(yán)格按預(yù)算控制支出的目的。

三、提升會(huì)計(jì)崗位職能，積極應(yīng)對(duì)新時(shí)期的諸多挑戰(zhàn)，優(yōu)質(zhì)高效完成財(cái)務(wù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作

在新階段的工作中不斷錘煉自己，努力調(diào)整自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)視野，提高個(gè)人綜合素質(zhì)，在不斷提高自身修養(yǎng)的同時(shí)，把財(cái)務(wù)管理水平提升到一個(gè)新的高度。

各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事，回顧自己的工作，雖然圍繞自身職責(zé)做了一些工作，履行了會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，但與公司的要求相比還存在一定的差距，一些方面還有待進(jìn)一步提高，我決心以這次述職競(jìng)聘為契機(jī)，虛心接受評(píng)議意見，認(rèn)真履行本職工作，以更飽滿的.熱情、更積極的工作姿態(tài)，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平及業(yè)務(wù)素質(zhì)，把好財(cái)務(wù)關(guān)，我有勇氣擔(dān)當(dāng)重任，有信心把今后的工作做的更好。無以規(guī)矩難以成方圓，希望在今后的工作中各位領(lǐng)導(dǎo)，各位同事能夠理解和支持，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)我們美好的理想。

謝謝大家!

財(cái)務(wù)管理述職報(bào)告4時(shí)光荏苒，充滿挑戰(zhàn)和激情的________年已經(jīng)過去。一年來，在市局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，本人全力做好本職工作、克己奉公，較好的完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。當(dāng)然，在工作中也存在有問題與不足需加以改正，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、全力完成量化指標(biāo)，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理

________年，在我局各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確帶領(lǐng)下，本人與科室人員共同努力，認(rèn)真做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，全力完成全市民政事業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、臺(tái)帳工作，并按月、季度為節(jié)點(diǎn)上報(bào)省廳規(guī)財(cái)處，圓滿的完成了社會(huì)服務(wù)統(tǒng)計(jì)年報(bào)工作，取得了全省14個(gè)市州綜合排名第一的良好成績(jī)，并爭(zhēng)取到部省資金8.06億元，比上年增長(zhǎng)12%。市、縣兩級(jí)民生配套資金2.23億元。市級(jí)財(cái)政安排市直民政系統(tǒng)預(yù)算資金4937》07萬元，較上年增加19%，確保了單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、主動(dòng)學(xué)習(xí)局內(nèi)舉措，積極應(yīng)對(duì)改革工作。

在今年，我局跟隨全面深化改革的腳步，對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)的改革做出了一系列措施。隨著各項(xiàng)舉措的相繼出臺(tái)，本人深刻認(rèn)識(shí)到深化改革，落實(shí)舉措的重要性。因此，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)制度、深刻領(lǐng)會(huì)改革精神，并積極應(yīng)對(duì)各項(xiàng)改革，主動(dòng)參與其中，按照改革的統(tǒng)一部署和要求，逐項(xiàng)落實(shí)到本職工作，幫助我局實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)改革的平穩(wěn)過渡，維護(hù)單位的既得利益。

三、嚴(yán)格遵守財(cái)政制度，扎實(shí)做好本職工作。

根據(jù)年初民政工作要求和局黨委的要求，本人積極參與專項(xiàng)檢查工作，全力展開對(duì)下屬八個(gè)事業(yè)單位、三個(gè)福利企業(yè)、五個(gè)縣市區(qū)，三個(gè)園區(qū)的專項(xiàng)檢查，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、與各小組成員共同下發(fā)整改問題清單，并完成了整改情況匯總工作。此外，同時(shí)，本人認(rèn)識(shí)到財(cái)經(jīng)管理制度和規(guī)定對(duì)單位財(cái)務(wù)管理工作提出了更新、更嚴(yán)和更高的要求。為此，在日常的工作過程中，本人始終堅(jiān)持按制度辦事，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，遵守各項(xiàng)支出審批程序的工作原則，力求每一項(xiàng)工作都真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的完成。并且本人謹(jǐn)記省廳和市財(cái)政資金檢查的要求，在“雁過拔毛”式腐敗問題專項(xiàng)整治、“糾、治陋習(xí)”專項(xiàng)整治活動(dòng)的基礎(chǔ)上，對(duì)自身各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自查自糾，充分做好各項(xiàng)迎檢工作，為保護(hù)單位利益，維護(hù)單位形象做出努力。

四、強(qiáng)化自身工作能力，切實(shí)提高工作質(zhì)量。

為進(jìn)一步提升自身的工作能力與業(yè)務(wù)素養(yǎng)，在今年，本人積極參加各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)完善后的財(cái)務(wù)流程，牢記自身崗位職責(zé)，努力提升工作效率。并切實(shí)轉(zhuǎn)變自身工作作風(fēng)，主動(dòng)端正工作態(tài)度，將工作當(dāng)成事業(yè)，力求在工作中精益求精，盡力將每一項(xiàng)工作做得完美。在工作中，本人始終讓自己保持良好的心態(tài)，做到尊重與寬容，保持服務(wù)本色。認(rèn)真擁護(hù)局黨組的決定、維護(hù)局黨組的威信、服從局黨組的安排，工作不推諉、不扯皮，敢于擔(dān)當(dāng)、勇于負(fù)責(zé)，確保將每一項(xiàng)工作落到實(shí)處，提高自身工作質(zhì)量，為我局的整體工作成效作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

五、切實(shí)結(jié)合年度工作，改善自身問題不足。

通過對(duì)本年度工作的總結(jié)，本人發(fā)現(xiàn)自身讓存在問題與不足需要進(jìn)一步加強(qiáng)與改善。一是與各級(jí)同時(shí)之間相互溝通的還不夠。二是自身學(xué)習(xí)抓得不夠緊，工作創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)并在工作中存在薄弱環(huán)節(jié)。今后，我將進(jìn)一步堅(jiān)持完善自身工作，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)與鍛煉，創(chuàng)新工作思路，扎實(shí)工作，為我局的財(cái)務(wù)發(fā)展多做貢獻(xiàn)。

財(cái)務(wù)管理述職報(bào)告5各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

回顧20____年。自我鑒定：1年多以來，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，經(jīng)過財(cái)務(wù)全體成員的共同努力，圓滿完成各項(xiàng)既定指標(biāo)。我們?nèi)w財(cái)務(wù)人員嚴(yán)于律己，嚴(yán)格管理，在財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，參與經(jīng)營(yíng)決策，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實(shí)的工作，完成了既定的目標(biāo)，達(dá)到了預(yù)期效果，1定程度上鍛煉了自己，提高了財(cái)務(wù)管理水平。

履行職務(wù)情況：

作為財(cái)務(wù)部主任的工作目的是組織公司財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫策執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策，組織做好日常財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和工作任務(wù)。我的工作職責(zé)是：

1、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)制度，完成上級(jí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

2、組織做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。

3、建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。

管好貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦用戶欠費(fèi)、資產(chǎn)報(bào)損報(bào)批資料的整理工作，及時(shí)到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負(fù)責(zé)稅務(wù)檢查、各種審計(jì)協(xié)調(diào)工作。

5、對(duì)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)的真實(shí)合法性負(fù)責(zé)。

作為主任我是這樣開展工作的：

1、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度

信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，尤其公司上市以后，稅控監(jiān)管部門及審計(jì)檢查力度的加大，以及投資者對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的敏感程度都要求我們?cè)诨A(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn)，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營(yíng)策略與資源配置的統(tǒng)1，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級(jí)員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢(shì)，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級(jí)承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，1年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮了作用。

3、積極探索轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，提升財(cái)務(wù)管理水平

縱觀公司發(fā)展的形勢(shì)及所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我們財(cái)務(wù)人員主動(dòng)加強(qiáng)觀念的轉(zhuǎn)換和認(rèn)識(shí)的提升，不再固步自封地將自己定位在傳統(tǒng)的“看家”意義上的“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”，而視公司發(fā)展為己任，全面轉(zhuǎn)換財(cái)務(wù)角色，真正向“參謀助手”轉(zhuǎn)換，切實(shí)全方位提高管理水平，加強(qiáng)前瞻性思考，從戰(zhàn)略高度為公司提供決策支撐，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)管理出謀劃策，積極主動(dòng)參與到經(jīng)營(yíng)決策的籌劃當(dāng)中去?？茖W(xué)的數(shù)據(jù)分析，合理有效的資源配置，保障了公司各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)取得良好成績(jī)，真正意義上提升了財(cái)務(wù)管理與指導(dǎo)。

4、充分發(fā)揮支撐服務(wù)職能，合理有效配置資源

“你的服務(wù)意識(shí)有多少，就會(huì)得到多少回報(bào)。如果你1點(diǎn)都沒有，或是1點(diǎn)也不肯付出，工作散漫，以自我為中心，甚至孤傲自大，那么企業(yè)怎么會(huì)把這樣1個(gè)“毫無服務(wù)意識(shí)”的員工留在企業(yè)里呢?”這是沃爾瑪公司的1句名言。我深知做為1名企業(yè)的員工，更要明白，服務(wù)意識(shí)應(yīng)該牢牢扎根于自己的內(nèi)心深處，尤其是已經(jīng)成為團(tuán)隊(duì)的管理者，作為團(tuán)隊(duì)的核心，服務(wù)意識(shí)更是不可缺少的。我自己是這樣做的，也是這樣要求我的團(tuán)隊(duì)的。用其他部門的話講，財(cái)務(wù)部的工作作風(fēng)明顯改變了。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)

資金是1個(gè)企業(yè)的血液，必須按照省公司3級(jí)稽核管理的要求，建立營(yíng)業(yè)款3級(jí)稽核管理制度，健全了營(yíng)業(yè)款、有價(jià)卡及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險(xiǎn)。按照省公司的資金管理辦法的要求，積極與銀行溝通，簽定了上門收款服務(wù)協(xié)議，增加了劃款頻次，降低了資金沉淀，提高了資金使用效益。把縣分公司收入資金、費(fèi)用資金納入企業(yè)貨幣資金帳戶核算，便于對(duì)現(xiàn)金的監(jiān)控管理;制定了定期財(cái)務(wù)檢查制度，每季度組織1次財(cái)務(wù)檢查，檢點(diǎn)放在印鑒是否按規(guī)定分管，營(yíng)業(yè)資金管理、有價(jià)卡管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理等方面，并針對(duì)檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況。

6、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐?！八嚩嗖粔荷怼?，因此，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識(shí)，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運(yùn)用于工作實(shí)踐。

存在的主要問題：

____年各項(xiàng)績(jī)效取得了可喜的成績(jī)，這與財(cái)務(wù)部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也看到了不足，在以下幾方面，還有待在以后的工作中加以改進(jìn)：

1、部門之間相互溝通的還不夠

2、遇到棘手問題容易產(chǎn)生急躁情緒

篇7

[關(guān)鍵詞]就業(yè)資金;績(jī)效考核;指標(biāo)設(shè)置

隨著中央財(cái)政及各級(jí)政府不斷加大對(duì)就業(yè)工作的資金支持力度。我國(guó)就業(yè)資金投入及支出規(guī)模增長(zhǎng)迅速。2008、2009年,僅中央財(cái)政就先后投入就業(yè)專項(xiàng)資金260億元、420億元,2010年預(yù)算投入426億元。與此同時(shí),資金來源渠道、額度多變,各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金額度及籌措資金渠道都存在極大的不確定性,資金支出又分散在財(cái)政、人力資源和社會(huì)保障、民政、農(nóng)委等多個(gè)相關(guān)部門。資金管理松散,至今沒有形成統(tǒng)一、規(guī)范、科學(xué)的績(jī)效考核指標(biāo),不利于科學(xué)發(fā)揮就業(yè)資金的作用。為此,筆者就我國(guó)就業(yè)資金績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)置問題提出以下建議。

一、設(shè)置就業(yè)資金績(jī)效考核指標(biāo)的原則

(一)政策性原則

就業(yè)是民生之本,就業(yè)工作政策性強(qiáng),設(shè)置就業(yè)資金考評(píng)指標(biāo),必須充分考慮到就業(yè)資金籌集、支出使用是否符合國(guó)家和地方有關(guān)就業(yè)促進(jìn)政策,是否符合就業(yè)資金收支管理規(guī)定,避免地方財(cái)政和相關(guān)部門擠占挪用就業(yè)資金。

(二)重要性原則

就業(yè)工作涉及面廣。政策覆蓋范圍大,在設(shè)定分值時(shí)不能對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)一視同仁,應(yīng)當(dāng)突出重點(diǎn)。重點(diǎn)考核制度建設(shè)、資金籌集、資金支出、會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理等方面的情況。

(三)定性定量相結(jié)合原則

針對(duì)就業(yè)資金收支管理現(xiàn)狀,績(jī)效者核指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)以定量指標(biāo)為豐、定性指標(biāo)為輔,定量與定性指標(biāo)相結(jié)合的原則。定量指標(biāo)按照計(jì)算結(jié)果生成考評(píng)得分。定性指標(biāo)通過查閱文件、臺(tái)賬等資料及問卷調(diào)查、實(shí)地走訪等形式的結(jié)果判定。

二、就業(yè)資金績(jī)效考核指標(biāo)體系構(gòu)成

(一)制度建設(shè)情況考核指標(biāo)

1　制度的健全性?？己耸欠裰贫吮镜貐^(qū)就業(yè)資金管理辦法,是否按支出項(xiàng)目制定了享受補(bǔ)貼的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審核及撥付流程,是否制定了就業(yè)資金財(cái)務(wù)管理制度及監(jiān)督舉報(bào)制度,是否實(shí)施了定期督察制度及違紀(jì)違規(guī)處罰措施。

2　管理的有效性?？己耸欠駥?shí)施了就業(yè)工作目標(biāo)責(zé)任制,資金的使用是否按照規(guī)定程序辦理支付手續(xù)。現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是否產(chǎn)生了實(shí)際效果,對(duì)發(fā)現(xiàn)問題是否按規(guī)定予以查處,補(bǔ)貼資金是否按規(guī)定按時(shí)足額撥付資金并準(zhǔn)確錄入數(shù)據(jù)庫(kù)。

建議該項(xiàng)指標(biāo)在考核體系中占10%的比例,其中:制度的健全性、管理的有效性各占5%。

(二)資金籌集情況考核指標(biāo)

1　上級(jí)補(bǔ)助資金到位情況。當(dāng)年的上級(jí)補(bǔ)助資金到賬率,入賬資金當(dāng)年支付率,當(dāng)年下?lián)苜Y金入賬時(shí)間,延期入賬比率。

2　地方財(cái)政預(yù)算安排及通過其他渠道安排情況。地方財(cái)政安排就業(yè)資金與當(dāng)年地方財(cái)政一般預(yù)算收入的比例,預(yù)算安排資金到位率,與上級(jí)補(bǔ)助資金相比的比例,與上年度相比增幅,與本區(qū)域其他地區(qū)投入比例相比所占比例。通過其他渠道安排資金到位率。

建議該項(xiàng)指標(biāo)在考核體系中占20%的比例。其中:上級(jí)補(bǔ)助資金到位、地方財(cái)政預(yù)算安排及通過其他渠道安排情況各占10%。

(三)資金支出情況考核指標(biāo)

1　目標(biāo)完成情況。包括年度就業(yè)工作目標(biāo)任務(wù)完成比率,失業(yè)登記率,新增就業(yè)崗位數(shù),農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移人數(shù),就業(yè)困難人員尤其是“4050”人員就業(yè)率及再就業(yè)率,培訓(xùn)人員創(chuàng)業(yè)率及創(chuàng)業(yè)成功率等。

2　支出合規(guī)性。支出項(xiàng)目是否符合政策規(guī)定,是否實(shí)行了?？顚Ｓ?是否存在擠占挪用現(xiàn)象。出現(xiàn)重大違規(guī)現(xiàn)象的,全部扣除本項(xiàng)目應(yīng)得分值;出現(xiàn)特別重大違紀(jì)違規(guī)行為的,實(shí)行“一票否決”。直接將當(dāng)年考核結(jié)果判定為不合格,并依法追究相關(guān)人員責(zé)任。

3　社會(huì)效益。就業(yè)資金績(jī)效評(píng)價(jià)與企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)不同,要充分考慮其公益性特征,以社會(huì)效益為主衡量使用效果。這項(xiàng)指標(biāo)主要包括享受社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、職業(yè)介紹補(bǔ)貼和職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼的人數(shù)、金額,補(bǔ)貼對(duì)象再就業(yè)狀況;享受就業(yè)和公益性崗位補(bǔ)貼的人數(shù)、金額,安排就業(yè)困難人群再就業(yè)的實(shí)際狀況;享受小額擔(dān)保貸款的人數(shù)、金額,貸款產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益及帶動(dòng)新增就業(yè)人數(shù)。

4　公眾滿意度。通過對(duì)涉及就業(yè)資金使用的單位、個(gè)人,以問卷調(diào)查方式調(diào)查社會(huì)滿意度,科學(xué)設(shè)置分值,量化統(tǒng)計(jì)調(diào)查結(jié)果。還可以通過召開座談會(huì)、實(shí)地走訪等形式考察就業(yè)資金使用的公眾滿意度。

建議該項(xiàng)指標(biāo)在考核體系中占60%的比例。其中目標(biāo)完成情況占15%,支出合規(guī)性占20%,社會(huì)效益占20%。公眾滿意度占5%。

(四)財(cái)務(wù)管理考核指標(biāo)

會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、及時(shí)性和完整性。會(huì)計(jì)核算是否以就業(yè)促進(jìn)過程中實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)為依據(jù),及時(shí)、客觀地反映就業(yè)資金的收支業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況。就業(yè)資金報(bào)表和年度預(yù)決算報(bào)告是否全面,完整反映資金運(yùn)行情況。就業(yè)資金是否專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?資金撥付手續(xù)是否合規(guī);是否對(duì)資金使用效果進(jìn)行了財(cái)務(wù)分析;是否對(duì)撥付資金使用情況開展財(cái)務(wù)檢查,并對(duì)發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見;是否跟蹤整改措施落實(shí)情況。

建議該項(xiàng)指標(biāo)在考核體系中占10%的比例。

三、使用就業(yè)資金績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)注意的“四化”

(一)考評(píng)過程綜合化

財(cái)務(wù)指標(biāo)必須結(jié)合使用,不能孤立地進(jìn)行分析。各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)只是反映財(cái)務(wù)狀況的一個(gè)方面,只能在限定的意義上使用,因此必須將相關(guān)的指標(biāo)結(jié)合起來,全面分析。才能得到切合實(shí)際的考評(píng)結(jié)果。比如培訓(xùn)補(bǔ)貼資金到位率必須與資金使用合規(guī)性相結(jié)合,資金到位應(yīng)當(dāng)以合規(guī)為前提,失去了合規(guī)性,再高的到位率也沒有意義。

(二)指標(biāo)設(shè)計(jì)動(dòng)態(tài)化

當(dāng)前及今后一段時(shí)期,我國(guó)就業(yè)工作形勢(shì)隨著經(jīng)濟(jì)狀況的變化和社會(huì)轉(zhuǎn)型的深入,將處于不斷變化之中,因此,必須動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì)就業(yè)資金績(jī)效考評(píng)指標(biāo),適時(shí)調(diào)整考評(píng)內(nèi)容,達(dá)到以考評(píng)促進(jìn)工作的目的。

(三)考評(píng)方式多樣化

充分利用各項(xiàng)公共支出績(jī)效評(píng)價(jià)方法,針對(duì)不同考評(píng)指標(biāo)特點(diǎn)。采取相應(yīng)的考評(píng)方式。如對(duì)職業(yè)技能培訓(xùn),運(yùn)用財(cái)務(wù)成本-效益分析法,將總成本(安排培訓(xùn)補(bǔ)貼資金額度)與總效益(下崗失業(yè)人員培訓(xùn)合格人數(shù)、技能鑒定結(jié)果、創(chuàng)業(yè)率等)進(jìn)行對(duì)比分析和績(jī)效評(píng)價(jià);對(duì)小額擔(dān)保貸款,可以通過目標(biāo)-結(jié)果比較法,將小額擔(dān)保貸款發(fā)放總額、貼息金額與預(yù)定的創(chuàng)業(yè)合格率、帶動(dòng)就業(yè)人數(shù)等目標(biāo)進(jìn)行比較,對(duì)這項(xiàng)資金支出情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

篇8

關(guān)鍵詞：行政主管單位；預(yù)決算信息；公開

提到預(yù)決算信息，最先想到的就是公開透明。從中央本級(jí)預(yù)算四個(gè)賬本全公開，到中央部門賬本公開到最細(xì)節(jié)，再到省市區(qū)公開省級(jí)預(yù)算和部門預(yù)算，預(yù)算公開已經(jīng)取得顯著成效。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開工作的通知》（財(cái)預(yù)〔2014〕36號(hào)）的要求，作為部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)信息公開的主體，行政主管單位部門如何做好這項(xiàng)工作，以進(jìn)一步增強(qiáng)政府預(yù)算透明度，提升預(yù)算管理水平，值得我們深入思考，勇于實(shí)踐，并且總結(jié)得失，改進(jìn)工作。

一、預(yù)決算信息公開的意義

預(yù)決算信息公開是行政主管單位信息公開的重要內(nèi)容和公共財(cái)政的本質(zhì)要求。全面規(guī)范、公開透明的預(yù)決算信息，有助于提高行政單位的政務(wù)公開水平，加快建設(shè)人民滿意的服務(wù)型政府部門。

預(yù)決算信息公開也是接受群眾監(jiān)督最有效的方式，是最有力的反腐措施；是貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)政府信息公開條例》（國(guó)務(wù)院令第492號(hào)）、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》（2013年）要求的具體體現(xiàn)，是全面深化改革的一項(xiàng)關(guān)鍵舉措。

做好預(yù)決算信息公開工作，是陽(yáng)光財(cái)政的內(nèi)在要求，有利于保障公民的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)；有利于建設(shè)高效廉潔的行政部門，提高服務(wù)質(zhì)量與辦事效率；有利于提高財(cái)政資金使用效益，便于公眾了解部門預(yù)算安排及支出情況，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)對(duì)行政部門工作的期望與關(guān)切。

二、預(yù)算信息公開的具體工作

行政主管單位作為本部門預(yù)決算公開的主體。除涉及國(guó)家秘密的內(nèi)容外，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定主動(dòng)向社會(huì)公開本部門預(yù)決算信息。

（一）前期的基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作

1、按照部門預(yù)決算公開范圍，仔細(xì)梳理本級(jí)部門及下屬單位是否存在部門，預(yù)決算內(nèi)容是否存在信息。通過這項(xiàng)工作，讓所有使用財(cái)政撥款的單位充分認(rèn)識(shí)到預(yù)決算信息公開與自身密切相關(guān)，明確預(yù)決算內(nèi)容全部公開至支出功能分類的項(xiàng)級(jí)科目，并且預(yù)決算信息將分解為基本支出和項(xiàng)目支出。

2、年初，通過召開會(huì)議與傳閱文件的形式，在本級(jí)部門與下屬單位全體領(lǐng)導(dǎo)與職工中宣傳中央八項(xiàng)規(guī)定、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等文件精神，明確將詳細(xì)公開所有財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)，而且“公務(wù)用車購(gòu)置和運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化為“公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)”和“公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)”。

3、行政主管單位根據(jù)2014年1月1日施行的新《行政單位會(huì)計(jì)制度》及2013施行的新《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，對(duì)現(xiàn)有會(huì)計(jì)電算化軟件中的會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表等做了適當(dāng)?shù)母?，同時(shí)下屬單位根據(jù)2013年1月1日施行的新《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，財(cái)務(wù)軟件在2013年度已實(shí)行了相應(yīng)的調(diào)整，財(cái)務(wù)核算方面為預(yù)決算信息的公開做好了準(zhǔn)備。

（二）年度預(yù)算信息的公開工作

1、年度預(yù)算信息按照地方政府的統(tǒng)一部署，地方財(cái)政部門對(duì)預(yù)算信息公開要求的統(tǒng)一表格、口徑和內(nèi)容，收到部門預(yù)算正式批復(fù)后，全面公開同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算表，包括本級(jí)預(yù)算和所屬單位預(yù)算在內(nèi)的匯總預(yù)算。

2、行政主管單位財(cái)務(wù)部門與辦公室加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算信息公開內(nèi)容的審核工作，確保公開信息真實(shí)完整，準(zhǔn)確無誤。

3、在本單位門戶網(wǎng)站公開2014年部門預(yù)算，內(nèi)容包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、財(cái)政撥款支出預(yù)算和政府性基金預(yù)算收支等，并保持長(zhǎng)期公開狀態(tài)。

（三）年度預(yù)算執(zhí)行過程中的工作

賬本敢于曬太陽(yáng)，只是重要的第一步。預(yù)算賬本的兩頭，一頭是錢從哪兒來，另一頭則是錢花到了哪兒去。

1、預(yù)算收入的應(yīng)繳盡繳

本級(jí)部門及下屬單位的預(yù)算收入，根據(jù)規(guī)定的科目、級(jí)次及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶。對(duì)于以前年度經(jīng)批準(zhǔn)因特殊原因緩交的預(yù)算收入，按照簽訂的相關(guān)協(xié)議，落實(shí)專人采取行政、法律等手段積極催繳，做到應(yīng)繳盡繳。

2、預(yù)算支出的指標(biāo)分解與執(zhí)行

（1）結(jié)合年度工作任務(wù)，辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等基本支出由辦公室扎口統(tǒng)一管理，項(xiàng)目支出根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的項(xiàng)目、數(shù)額分解至各個(gè)業(yè)務(wù)處室，預(yù)算支出分解形成初稿后，經(jīng)單位中層以上領(lǐng)導(dǎo)會(huì)議集中商議后，形成各業(yè)務(wù)處室的預(yù)算支出指標(biāo)，即預(yù)留一小部分指標(biāo)作為機(jī)動(dòng)預(yù)算支出以外，其余預(yù)算指標(biāo)都由各業(yè)務(wù)處室自行安排。

（2）嚴(yán)格遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，各業(yè)務(wù)處室按照月度工作計(jì)劃，在本處室的預(yù)算支出指標(biāo)范圍內(nèi)形成月度預(yù)算支出計(jì)劃表（包括支出的項(xiàng)目和數(shù)額），交財(cái)務(wù)部門備案。

（3）待具體支出時(shí)，各業(yè)務(wù)處室根據(jù)單位經(jīng)費(fèi)支出的審批要求，提供合法、合規(guī)的票據(jù)以及相關(guān)的會(huì)議通知等附件資料辦理支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門審核完相關(guān)票據(jù)后及時(shí)辦理支付和記賬。

3、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的月度分析

月度結(jié)束后，財(cái)務(wù)人員列出基本支出和項(xiàng)目支出各科目的當(dāng)月及當(dāng)年累計(jì)發(fā)生額，分析當(dāng)前預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度。結(jié)合各處室具體業(yè)務(wù)開展的進(jìn)程考慮，在大力推進(jìn)年度工作的同時(shí)，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，更加注意資金使用的質(zhì)量與效率。對(duì)各處室預(yù)算支出情況實(shí)行每季度通報(bào)，及時(shí)溝通聯(lián)系，各負(fù)其責(zé)，推動(dòng)預(yù)算執(zhí)行有序進(jìn)行。

綜合運(yùn)用多種方法進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，可以分預(yù)算管理級(jí)次、分單位性質(zhì)等進(jìn)行分類比較分析；可以對(duì)主要指標(biāo)的年度變化和發(fā)展趨勢(shì)等進(jìn)行趨勢(shì)分析；可以對(duì)指標(biāo)結(jié)構(gòu)比率、效益比率和人均比率等進(jìn)行比率分析；可以對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)或經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動(dòng)中各因素的影響程度進(jìn)行因素分析。

4、“三公經(jīng)費(fèi)”的開支控制

結(jié)合紀(jì)委的反浪費(fèi)反奢侈專項(xiàng)整治行動(dòng)，堅(jiān)持厲行節(jié)約原則，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)的支出，堅(jiān)持從嚴(yán)從緊，降低公務(wù)活動(dòng)成本。每一季度，對(duì)本級(jí)部門及下屬單位的“三公經(jīng)費(fèi)”情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，比較“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際發(fā)生總額和分項(xiàng)數(shù)額，對(duì)增減變化的原因進(jìn)行具體說明。

（四）年度預(yù)算執(zhí)行的財(cái)務(wù)檢查

1、對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)管理情況調(diào)查及自查

結(jié)合地方財(cái)政部門財(cái)政綜合檢查的要求，行政主管單位財(cái)務(wù)部門下達(dá)通知對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行調(diào)查與核查，首先由各下屬單位對(duì)自身財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行徹底調(diào)查、摸清家底，自查內(nèi)容涉及部門預(yù)算編制與執(zhí)行、政府非稅收入、國(guó)有資產(chǎn)、政府采購(gòu)及《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行等諸多方面，明確調(diào)查工作的步驟、時(shí)間安排及工作要求。

2、選取部分單位進(jìn)行財(cái)務(wù)重點(diǎn)核查

將各下屬單位上報(bào)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)情況調(diào)查表與財(cái)務(wù)專項(xiàng)自查表，進(jìn)行匯總分析，根據(jù)檢查工作的要點(diǎn)與財(cái)務(wù)調(diào)查表反饋的信息，選取部分單位對(duì)填報(bào)事項(xiàng)和自查自糾情況進(jìn)行重點(diǎn)核查。

3、根據(jù)調(diào)查及核查情況，匯總分析形成專題報(bào)告

由行政主管單位財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作人員成立工作組，同時(shí)為加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)財(cái)務(wù)人員之間的相互交流與學(xué)習(xí)，各下屬單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)自身工作實(shí)際自愿報(bào)名參加工作組（不參與本單位的重點(diǎn)核查）。

工作組采用實(shí)地調(diào)研的方式，組長(zhǎng)按照監(jiān)督檢查工作的要求，對(duì)小組成員進(jìn)行合理分工，相互協(xié)作，認(rèn)真核實(shí)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等有關(guān)資料，形成核查的工作底稿，如實(shí)反映有關(guān)情況。核查完成后，就檢查發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)所在單位的負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員進(jìn)行通報(bào)，并責(zé)令限期按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行整改。

重點(diǎn)核查工作結(jié)束后，全面總結(jié)此次財(cái)務(wù)調(diào)查與核查情況，特別是檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題及整改情況、好的經(jīng)驗(yàn)做法，形成專題報(bào)告上報(bào)行政主管單位領(lǐng)導(dǎo)。

通過部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)分析和實(shí)地調(diào)研下屬單位財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題，建立健全預(yù)算與決算之間相互反映、相互促進(jìn)的工作機(jī)制，揭示財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算中的問題，規(guī)范行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，也為決算信息公開做好了充分的、堅(jiān)實(shí)的準(zhǔn)備。

三、決算信息公開的具體工作

行政主管單位按照當(dāng)?shù)刎?cái)政部門要求，組織本部門決算的布置與培訓(xùn)，收集、審核、匯總和報(bào)送決算。在收到本級(jí)財(cái)政部門批復(fù)決算后20個(gè)工作日內(nèi)通過本單位門戶網(wǎng)站向社會(huì)公開，以便于社會(huì)公眾知曉。

財(cái)務(wù)部門和辦公室加強(qiáng)對(duì)部門決算信息公開內(nèi)容的審核環(huán)節(jié)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，并且認(rèn)真做好預(yù)決算間、不同年度間、職能相似、規(guī)模相近預(yù)算單位間數(shù)據(jù)的對(duì)比、分析，保證公開數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)可靠，經(jīng)得起推敲、經(jīng)得住質(zhì)詢。

“三公”經(jīng)費(fèi)決算隨同部門決算一并公開，細(xì)化說明因公出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購(gòu)置數(shù)及保有量，國(guó)內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)總額，以及“三公”經(jīng)費(fèi)增減變化原因等信息，妥善說明預(yù)決算變動(dòng)大、不同年度之間波動(dòng)較大的數(shù)額。

四、預(yù)決算信息公開的延伸思考

與社會(huì)公眾的期望相比，預(yù)決算公開還存在一定的差距，同時(shí)也暴露出一些問題和風(fēng)險(xiǎn)，需要認(rèn)真分析，明確方向，采取有效措施，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)行政主管單位的預(yù)決算公開。

（一）進(jìn)一步推進(jìn)全面規(guī)范的預(yù)決算信息公開

預(yù)決算公開作為改革的“先行軍”，還需進(jìn)一步細(xì)化部門預(yù)決算公開內(nèi)容、擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍，探索建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，改進(jìn)年度預(yù)算控制方式。財(cái)政本質(zhì)是中長(zhǎng)期性的制度安排，采用零基預(yù)算一年一考慮的話不容易顧及到長(zhǎng)遠(yuǎn)，所以要探索建立三年滾動(dòng)的跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，更加注重財(cái)政資金的長(zhǎng)期使用效益。

（二）建立預(yù)決算信息公開責(zé)任制度

地方財(cái)政部門強(qiáng)化對(duì)預(yù)決算公開工作的監(jiān)督檢查，督促各行政主管單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算公開的要求，確保預(yù)決算公開工作落實(shí)到位。另外，監(jiān)察部門充分發(fā)揮職能，增強(qiáng)行政主管單位預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”信息公開的責(zé)任意識(shí)。對(duì)于不及時(shí)主動(dòng)公開以及公開不到位的部門和領(lǐng)導(dǎo)，加大責(zé)任追究和處理力度。

篇9

國(guó)企財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃

為了使財(cái)務(wù)工作更好地為統(tǒng)計(jì)事業(yè)的發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃、短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M定二0xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持黨的各項(xiàng)方針政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，根據(jù)本單位的實(shí)際，不斷完善各項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力開源節(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為統(tǒng)計(jì)工作提供財(cái)力物力上的保證。

二、目標(biāo)任務(wù)

1、認(rèn)真貫徹省統(tǒng)計(jì)局二0xx年財(cái)務(wù)工作要點(diǎn)，并將精神在全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2、按省財(cái)基處和市財(cái)政局的要求，按時(shí)上報(bào)全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和行政經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)月、季度財(cái)務(wù)報(bào)表，作到賬表一致。

3、按省統(tǒng)計(jì)局、市財(cái)政局的要求，認(rèn)真搞好20xx年地方經(jīng)費(fèi)和統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)的年度預(yù)決算工作。

4、深入基層指導(dǎo)縣區(qū)統(tǒng)計(jì)局中央統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理工作，開展內(nèi)審及離任審計(jì)。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、完善財(cái)務(wù)管理制度，努力開源節(jié)流，為統(tǒng)計(jì)工作和普查工作的正常開展提供財(cái)務(wù)保證。

6、管好用好全市各項(xiàng)普查工作經(jīng)費(fèi)，做到?？顚Ｓ?，不擠占挪用。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)電算化知識(shí)，做到會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)精、電算化處理帳務(wù)技術(shù)熟練。

8、加強(qiáng)對(duì)各種費(fèi)用開支的核算，按機(jī)關(guān)管理制度的規(guī)定，按月落實(shí)到科室，定期公布。

9、積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，在財(cái)務(wù)管理工作中起到助手和參謀的作用。

三、措施加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持局隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)的開支由局長(zhǎng)審批，其余開支由協(xié)助局長(zhǎng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批，大額開支由集體討論決定，做到民主理財(cái)、財(cái)務(wù)公開。

2、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制，堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

3、充實(shí)完善的財(cái)務(wù)管理制度，在反復(fù)征求職工意見的基礎(chǔ)上，由局黨組決定后，堅(jiān)決執(zhí)行，不能走樣。

4、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，在財(cái)務(wù)活動(dòng)中認(rèn)真執(zhí)行。

5、搞好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，做到帳目清楚，帳證、帳實(shí)、帳表、帳帳相符。使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化并達(dá)標(biāo)升級(jí)。

6、搞好縣區(qū)電算化培訓(xùn)，今年舉辦一期培訓(xùn)班，爭(zhēng)取年底能計(jì)算機(jī)處理年報(bào)。

7、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，有良好的職業(yè)道德，發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約的精神，當(dāng)好家理好財(cái)。

四、考核辦法

(一)、市局財(cái)務(wù)人員年度考核嚴(yán)格按局機(jī)關(guān)管理辦法執(zhí)行。

(二)、對(duì)縣區(qū)的財(cái)務(wù)工作，按以下考核辦法執(zhí)行。每季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表作好記錄，定期公布。

2、年報(bào)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送，凡不在規(guī)定時(shí)間報(bào)送的一律視為遲報(bào)，并按考核辦法扣分。

3、在內(nèi)審、財(cái)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，帳務(wù)處理不規(guī)范的縣區(qū)，按考核辦法扣分。

國(guó)企財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃

1、財(cái)經(jīng)整頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字

按照國(guó)家局《五條紀(jì)律》要求，針對(duì)20xx年財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù)不全等問題，積極進(jìn)行整改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，完善財(cái)務(wù)管理體制。明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規(guī)范會(huì)計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴(yán)格分工，相互核對(duì)，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的失誤差錯(cuò)，保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過專項(xiàng)整頓建立起規(guī)范、守法、誠(chéng)信的財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國(guó)家局重點(diǎn)檢查中全面過關(guān)。

2、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字

全省“集中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信

息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成，明年一季度將正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級(jí)次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實(shí)現(xiàn)省局對(duì)分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預(yù)算表單的審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對(duì)目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會(huì)計(jì)報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“集中財(cái)務(wù)、分級(jí)控制、全面預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)”的財(cái)務(wù)管理體系。

3、資金管理突出一個(gè)“零”字

一是零資金運(yùn)營(yíng)，零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)零資金成本。

二是零庫(kù)存管理，對(duì)各單位實(shí)行庫(kù)存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分，反之則增加得分,讓庫(kù)存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

4、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字

堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用?？厥菄?yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管財(cái)務(wù)部年度工作計(jì)劃理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對(duì)比，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

國(guó)企財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃

20xx年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動(dòng)規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)教育。做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M訂20xx的工作計(jì)劃。

一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育

每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是06年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國(guó)家財(cái)務(wù)部最新公告：07年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng)，實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部07年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。

二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財(cái)務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí)，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用，為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳，編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表，匯總表，月初前報(bào)交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。

三、個(gè)人見意措施要求

財(cái)務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費(fèi)用控制全理化，強(qiáng)化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐?？傊谛碌囊荒昀?，我會(huì)借改革契機(jī)，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃，以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。

四：財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實(shí)際情況，按照會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求，做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作，財(cái)務(wù)年度工作計(jì)劃。

2、配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司第七年度的年終會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并按有關(guān)部門的要求，完成會(huì)計(jì)報(bào)表的匯總和上報(bào)工作。

3、配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)總公司上一年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會(huì)計(jì)核算工作。按照會(huì)計(jì)制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，編制會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行記賬。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)等部門;及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證;及時(shí)清理往來款項(xiàng)。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運(yùn)營(yíng)的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開拓力度，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點(diǎn)集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認(rèn)識(shí)、機(jī)制、措施和組織推動(dòng)等方面下真功夫，花大力氣，力爭(zhēng)使在較短時(shí)間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場(chǎng)。

9、完成公司董事會(huì)及CEO臨時(shí)交辦的其他工作。

二、加強(qiáng)基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫(kù)存存放;對(duì)有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查，若有隱患，及時(shí)處理并向上反映;及時(shí)加以整改。

篇10

關(guān)鍵詞：新醫(yī)改 醫(yī)院 內(nèi)部控制 成本管理 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F243 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

醫(yī)院內(nèi)控制度關(guān)系著醫(yī)院成本管理，是一項(xiàng)重要的工作，需要不斷強(qiáng)化內(nèi)控制度的建設(shè)。雖然醫(yī)院的建設(shè)和管理工作較為完善，但是目前還是存在一些問題，本文將對(duì)內(nèi)控制度在醫(yī)院醫(yī)療成本控制中的應(yīng)用及作用進(jìn)行分析研究。筆者分別從內(nèi)控制定概念分析、醫(yī)院成本控制現(xiàn)狀、基于內(nèi)部控制下促進(jìn)醫(yī)院成本管理的有效對(duì)策等三個(gè)部分來闡述。

一、內(nèi)控制度概念分析

內(nèi)控制度主要是指某個(gè)單位內(nèi)部，為了糾正內(nèi)部錯(cuò)誤和舞弊現(xiàn)象，結(jié)合相關(guān)政策以及會(huì)計(jì)資料而制定相關(guān)制度，以此保證單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效和單位資產(chǎn)的安全性和完整性。醫(yī)院內(nèi)部控制涉及方方面面，因此影響面較廣。但是為了不斷健全醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控，需要各個(gè)崗位各司其職，明確責(zé)任，并健全部門相關(guān)監(jiān)督制度，充分發(fā)揮各部門的監(jiān)督作用，并建立起互相制約的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化，有效地保障醫(yī)院效益。內(nèi)部控制制度的建立是為了落實(shí)新醫(yī)改關(guān)于財(cái)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，有效保證醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部資產(chǎn)的安全和完整，進(jìn)一步提高醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的健康發(fā)展。

二、醫(yī)院成本控制現(xiàn)狀

（一）思想認(rèn)識(shí)不到位

當(dāng)前，很多醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員忽視了財(cái)務(wù)管理和成本控制的問題，在財(cái)務(wù)管理與成本控制中，出現(xiàn)了很多資金利用不合理的問題，甚至還出現(xiàn)了資金被挪用的狀況。這必然增加了醫(yī)院的運(yùn)營(yíng)成本，減少了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，阻礙了醫(yī)院的發(fā)展。因此，想要促進(jìn)醫(yī)院的穩(wěn)定發(fā)展，醫(yī)院應(yīng)該從根本上重視醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算管理和成本控制問題。

（二）成本核算不合理

當(dāng)前有很多醫(yī)院偏向于流動(dòng)資金的控制，對(duì)預(yù)算管理缺乏全局觀念，且由于醫(yī)院各個(gè)部門之間缺乏溝通，協(xié)調(diào)性不足，導(dǎo)致整個(gè)醫(yī)院預(yù)算編制不完善，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，信息資料不完整，即醫(yī)院的預(yù)算編制缺乏可靠性，不能為醫(yī)院的決策提供有效依據(jù)。同時(shí)，由于醫(yī)院管理部門缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使得醫(yī)院對(duì)預(yù)算方案考慮不夠全面，沒有將各個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮進(jìn)入預(yù)算方案中，特別是市場(chǎng)實(shí)際情況和市場(chǎng)突發(fā)事件，會(huì)使醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)無法適應(yīng)市場(chǎng)的變化，降低了醫(yī)院的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力.

（三）監(jiān)督考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)體系不統(tǒng)一

目前，一些醫(yī)院的成本管理還未形成監(jiān)督考評(píng)體系的統(tǒng)一性，影響財(cái)務(wù)檢查工作的落實(shí)，無法充分發(fā)揮內(nèi)控效力，影響控制效果。目前，有些醫(yī)院還未形成有效的監(jiān)督機(jī)制，沒有按照制度展開相應(yīng)工作，缺少崗位和崗位之間的監(jiān)督，無法形成有效的制約，出現(xiàn)成本管理失控，影響財(cái)務(wù)決策和執(zhí)行。

三、基于內(nèi)部控制下促進(jìn)醫(yī)院成本管理的對(duì)策

（一）提高財(cái)務(wù)管理和成本控制的認(rèn)識(shí)

一方面，醫(yī)院應(yīng)該讓全體工作人員認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理與成本控制的重要性，而醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該充分調(diào)動(dòng)醫(yī)院各個(gè)部門人員的積極性，聽取各部門人員的建議。另一方面，醫(yī)院應(yīng)該提高全體工作人員對(duì)財(cái)務(wù)管理和成本控制的認(rèn)識(shí)水平。為此，醫(yī)院可以采用培訓(xùn)的方式，提高財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，讓工作人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和成本控制的過程中，能為醫(yī)院的決策提供有效的依據(jù)。其次，醫(yī)院應(yīng)該讓醫(yī)院的工作人員認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理和成本控制的重要性，因此，醫(yī)院可以將財(cái)務(wù)管理與成本控制與員工的福利和培訓(xùn)考核結(jié)合在一起，從根本上提高員工對(duì)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)。最后，醫(yī)院要建立責(zé)任追究制度，切實(shí)規(guī)范醫(yī)療人員的行為，保證醫(yī)院的基本利益不受到損害。

（二）加強(qiáng)內(nèi)控管理工作的監(jiān)督

醫(yī)院應(yīng)組建審計(jì)部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行審計(jì)工作以及監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度。審計(jì)部門和審計(jì)制度的建立，使得醫(yī)院內(nèi)部控制管理和監(jiān)督變得有據(jù)可查，在監(jiān)督的過程中，需要嚴(yán)格監(jiān)督內(nèi)控管理考評(píng)，加強(qiáng)內(nèi)控環(huán)節(jié)，評(píng)估內(nèi)部控制制度成本，為醫(yī)院內(nèi)部控制提出意見。

醫(yī)院內(nèi)部控制需要進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此了解控制效果。而完善的監(jiān)督考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，有利于內(nèi)部控制制度的健全和發(fā)展，有利于順利開展內(nèi)部控制管理工作，科學(xué)合理的評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度運(yùn)行和工作人員的執(zhí)行力，促進(jìn)內(nèi)控制度效力真正發(fā)揮，不斷提高內(nèi)控制度的協(xié)調(diào)能力，健全內(nèi)控制度。

（三）加強(qiáng)成本核算過程的細(xì)化

在醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)療設(shè)備維修成本管理中，首先，需要建立廠家配件管理系統(tǒng)，收集設(shè)備經(jīng)常更換的配件與材料；其次，在對(duì)科室中修好的設(shè)備填寫維修單時(shí)，尤其要具體填寫清楚設(shè)備的名稱、型號(hào)、使用科室、故障原因、更換的配件以及價(jià)格等項(xiàng)目；隨后針對(duì)設(shè)備各種配件應(yīng)由修理人員去領(lǐng)取，對(duì)于比較昂貴的設(shè)備器械則需要通過上報(bào)審批，配件費(fèi)用要通過科室的簽字方可使用。另外，技術(shù)費(fèi)用主要由資質(zhì)高的人員組成評(píng)議小組，根據(jù)維修的情況與等級(jí)計(jì)算金額。最后，科室需要對(duì)每個(gè)月審定的工單進(jìn)行集中核算，并將相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)送至財(cái)務(wù)與醫(yī)務(wù)室等相關(guān)部門進(jìn)行核實(shí)。避免發(fā)生漏費(fèi)問題以及防止出現(xiàn)錯(cuò)收費(fèi)的現(xiàn)象，從而促進(jìn)醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備維修管理有效性的提高。

（四）建立健全會(huì)計(jì)控制制度

會(huì)計(jì)系統(tǒng)主要是記錄、歸納、分類、編排各項(xiàng)醫(yī)療活動(dòng)中的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)控制是內(nèi)部控制的關(guān)鍵，建立嚴(yán)密、科學(xué)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度是提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的主要手段。一方面，要提高醫(yī)院會(huì)計(jì)工作人員的整體素質(zhì)，選拔人才時(shí)不僅要確保其具備較高的專業(yè)水平與綜合素質(zhì)，而且要考核其思想道德、職業(yè)操守；另一方面，完善醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)審核制度，審核原始憑證是否準(zhǔn)確、真實(shí)，審核記賬憑證是否連號(hào)、完整，是否和原始憑證一致。通過對(duì)會(huì)計(jì)工作進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化的管理，使各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息全面、手續(xù)完整、及時(shí)報(bào)送，進(jìn)而為醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供可靠的依據(jù)。

（五）加強(qiáng)信息化控制

現(xiàn)如今，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展，很多診療活動(dòng)都實(shí)現(xiàn)了信息化管理，比如，醫(yī)囑報(bào)告、病歷詳情、檢測(cè)結(jié)論等，醫(yī)院逐步實(shí)現(xiàn)信息化控制和內(nèi)部控制的有機(jī)結(jié)合，使操作流程更加方便快捷。但是信息化系統(tǒng)存在一定漏洞，若沒有明確的管理權(quán)限，很容易導(dǎo)致醫(yī)囑發(fā)送錯(cuò)誤、檢驗(yàn)報(bào)告出現(xiàn)失誤等情況，造成嚴(yán)重的后果。所以，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)研發(fā)和維護(hù)，引入國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的軟、硬件設(shè)備，確保信息系統(tǒng)順利地運(yùn)行，才能充分發(fā)揮醫(yī)院信息化控制高效與準(zhǔn)確的作用。

（六）完善風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)

防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制是衡量醫(yī)院內(nèi)部控制管理水平的重要指標(biāo)，管理人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估醫(yī)院外部以及內(nèi)部可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并且采取具體的應(yīng)對(duì)措施，有效保障經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。為了確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行，管理人員可在工作的各個(gè)流程設(shè)置符合發(fā)展要求的制度，比如，針對(duì)手術(shù)操作可制定《手術(shù)安全核對(duì)制度》；針對(duì)護(hù)理人員的輸液活動(dòng)可制定《無菌操作規(guī)程》；針對(duì)醫(yī)療服務(wù)可制定《服務(wù)質(zhì)量基本守則》；針對(duì)醫(yī)用耗材可制定《醫(yī)用耗材管理手段》；針對(duì)藥品使用可制定《藥品質(zhì)量控制策略》，對(duì)于特殊藥品可制訂《品、管理方式》等。當(dāng)然，規(guī)范制度是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)，為了降低醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格督查制度要求是否落實(shí)到位，對(duì)實(shí)施制度時(shí)發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)立即尋找整改措施。

（七）加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院預(yù)算成本的管理

醫(yī)院預(yù)算控制是通過經(jīng)濟(jì)預(yù)算，預(yù)先設(shè)定或編制合理的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，以此對(duì)醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展形成一定的約束力。醫(yī)院預(yù)算控制的基本原則是全方位考察和總結(jié)，以勤儉節(jié)約、增加收入、減少開支為核心。在治療過程中，疾病多種多樣，診療程序較為復(fù)雜，突發(fā)事件時(shí)有發(fā)生，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)收支很難實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化；因此，醫(yī)院要保障醫(yī)療質(zhì)量、控制成本，并使用計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行分析、考查、編制。

此外，我國(guó)對(duì)醫(yī)療單位頒發(fā)了新型條例，醫(yī)院也當(dāng)做出相應(yīng)整改，可將收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體化，比如，按醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)、按床日收費(fèi)、按病種收費(fèi)等方式，并且不斷創(chuàng)新有關(guān)診斷方案的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院預(yù)算的管理，以達(dá)到控制醫(yī)院成本的目的。除此以外，醫(yī)院應(yīng)該立足于自身的實(shí)際發(fā)展情況和資金流動(dòng)情況，優(yōu)化醫(yī)院資源配置，對(duì)資金流量進(jìn)行嚴(yán)格控制和管理，提高資源和資金的利用率，降低風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率，保證醫(yī)院的整體經(jīng)濟(jì)利益。

總而言之，醫(yī)院要認(rèn)清當(dāng)今社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)，利用當(dāng)前的衛(wèi)生資源以及科學(xué)技術(shù)提高醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算能力，合理控制成本。由于之前醫(yī)院在財(cái)務(wù)預(yù)算管理和成本控制方面思想認(rèn)識(shí)度不足，重視度不高，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理滯后，同時(shí)，預(yù)算編制和成本核算的不合理，使醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益受到影響，再加上醫(yī)院機(jī)構(gòu)和管理機(jī)制不夠完善，使醫(yī)院的發(fā)展受到了限制。因此，醫(yī)院應(yīng)該提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理和成本控制的認(rèn)識(shí)水平，提高預(yù)算控制力度，降低醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本，對(duì)醫(yī)院各個(gè)機(jī)構(gòu)成績(jī)進(jìn)行合理的成本控制，從而保證醫(yī)院工作能夠穩(wěn)定健康地開展。

四、結(jié)束語

內(nèi)部控制管理是保障醫(yī)院成本管理工作順利進(jìn)行的一個(gè)重要條件，其在醫(yī)院管理中的重要性不言而喻，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)通過建立相關(guān)制度、完善風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)、加強(qiáng)信息化控制等途徑提高內(nèi)部控制水平，以此提高管理工作的高效性與全面性，進(jìn)而促進(jìn)醫(yī)療單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

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