導(dǎo)語：如何才能寫好一篇財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特征，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；涵義；特征；種類；正確理賠

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的涵義和特征

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的涵義有狹義和廣義之分，狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)，又稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)；廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以物質(zhì)財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益、責(zé)任和信用為保險(xiǎn)標(biāo)的一種保險(xiǎn)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特征

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)比較，主要有如下特征：

1.保險(xiǎn)標(biāo)的不同

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益；人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)人的壽命和身體。

2.保險(xiǎn)金額的確定依據(jù)不同

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是根據(jù)保險(xiǎn)物階值確定的；而人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是被保險(xiǎn)生命和身體，無法確定其價(jià)值。

3.保險(xiǎn)期限的不同

在保險(xiǎn)期上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一般為一年一保；而人身保險(xiǎn)，除意外傷害保險(xiǎn)外，一般是長期保險(xiǎn)。

4.保險(xiǎn)的基本職能不同

在基本職能上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基本職能是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一般不帶儲蓄性；人身保險(xiǎn)的基本職能是保險(xiǎn)金給付，尤其是人壽保險(xiǎn)還帶有儲蓄性質(zhì)。

5.保險(xiǎn)經(jīng)營技術(shù)不同

在經(jīng)營技術(shù)上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生較不規(guī)則，并缺乏穩(wěn)定性，損失概率相對缺乏規(guī)律性，因而計(jì)算的費(fèi)率沒有壽險(xiǎn)的精確；而人生保險(xiǎn)對死亡率的計(jì)算較為精密，出現(xiàn)的危險(xiǎn)事故也較規(guī)則和穩(wěn)定。

6.保險(xiǎn)利益的時(shí)間要求不同

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同《保險(xiǎn)法》第48條規(guī)定，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人對保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，不得向保險(xiǎn)人請求賠償保險(xiǎn)金。亦即財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)對保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。而人身保險(xiǎn)的投保人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)，就要求對被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的種類

《保險(xiǎn)法》明確指出：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

1.財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)是以各類有形財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。其主要包括的種類有：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)、特殊風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等種類。

2.責(zé)任保險(xiǎn)

責(zé)任保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)。是保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人由于過失行為造成他人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，根據(jù)法律或合同的規(guī)定，應(yīng)對受害者承擔(dān)的賠責(zé)任提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

2009年10月1日正式實(shí)施的《保險(xiǎn)法》第65條、第66條對責(zé)任保險(xiǎn)做了全新全面的規(guī)定；保險(xiǎn)人對責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害，可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定，直按向該第三者賠償保險(xiǎn)金。

責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成損害，被保險(xiǎn)人對第三者就付的賠償責(zé)任確定的，根據(jù)被保險(xiǎn)人的要求，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。被保險(xiǎn)人怠于請求的，第三者有權(quán)就其應(yīng)獲賠償部分直接向保險(xiǎn)人請求賠償保險(xiǎn)金。

責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成損害，被保險(xiǎn)人未向該第三者賠償?shù)?，保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金。

責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人因給第三者造成損害的保險(xiǎn)事故而被提起仲裁或者訴訟的，被保險(xiǎn)人支付的仲裁或者訴訟費(fèi)用以及他必要的、合理的費(fèi)用，除合同另有約定外，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。

3.信用保證保險(xiǎn)

信用保證保險(xiǎn)分為信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)，信用保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人根據(jù)權(quán)利人的要求擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）信用的保險(xiǎn)；保證保險(xiǎn)是義務(wù)人（被保證人）根據(jù)權(quán)利的要求，要求保險(xiǎn)人向權(quán)利人擔(dān)保義務(wù)人自己信用的保險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)都是保險(xiǎn)人對義務(wù)人（被保證人）的作為或不作為致使權(quán)利人遭受損失負(fù)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)，即保險(xiǎn)人對義務(wù)人信用的擔(dān)保。但二者的對象和投保人均不同，前者是權(quán)利人要求保險(xiǎn)人擔(dān)保義務(wù)人（被保證人）的信用，后者是義務(wù)人（被保證人）要求保險(xiǎn)人向權(quán)利人擔(dān)保自己的信用；前者由權(quán)利人投保，后者由義務(wù)人（被保證人）投保。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)事故發(fā)生后理賠規(guī)定的執(zhí)行

1.理賠規(guī)則

《保險(xiǎn)法》第55條規(guī)定了理賠規(guī)則。投保人和保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值并在合同中載明的，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失時(shí)，以約定的保險(xiǎn)價(jià)值為賠償計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

投保人和保險(xiǎn)人未約定保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值的，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失時(shí)，以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值為賠償計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。超過保險(xiǎn)價(jià)值的，超過部分無效，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。

保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，除合同另有約定外，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。

2.被保險(xiǎn)人承擔(dān)止損防損的義務(wù)，合理費(fèi)用由保險(xiǎn)人承擔(dān)

《保險(xiǎn)法》第57條指出：保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)盡力采取必要的措施，防止或者減少損失。

保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)；保險(xiǎn)人所承擔(dān)的費(fèi)用數(shù)額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外另行計(jì)算，最高不超過保險(xiǎn)金額的數(shù)據(jù)。

《保險(xiǎn)法》第59條規(guī)定：保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人為查明和確定保險(xiǎn)事故的性質(zhì)、原因和保險(xiǎn)標(biāo)的的損失程度所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。

3.理賠后解除合同的規(guī)定

《保險(xiǎn)法》第58條規(guī)定；保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生部分損失的，自保險(xiǎn)人賠償之日起30日內(nèi)，投保人可以解除合同；除合同另有約定外，保險(xiǎn)人也可以解除合同，但應(yīng)當(dāng)提前十五日通知投保人。

合同解除的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將保險(xiǎn)標(biāo)的未受損失部分的保險(xiǎn)費(fèi)，按照合同約定扣除自保險(xiǎn)責(zé)任開始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后，退還投保人。

4.受損保險(xiǎn)標(biāo)的的權(quán)利處置

《保險(xiǎn)法》第59條規(guī)定：保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人已支付了全部保險(xiǎn)金額，并且保險(xiǎn)金額等于保險(xiǎn)價(jià)值的，受損保險(xiǎn)標(biāo)的全部權(quán)利歸于保險(xiǎn)人；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例取得受損保險(xiǎn)標(biāo)的的部分權(quán)利。

5.關(guān)于重復(fù)保險(xiǎn)的規(guī)定

重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，且保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)。

《保險(xiǎn)法》第56條要求：重復(fù)保險(xiǎn)的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人。

篇2

[關(guān)鍵詞] 保險(xiǎn)市場；信貸市場；動態(tài)分析

[中圖分類號] F222.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1008―1763（2014）01―0084―06

一引言

我國保險(xiǎn)市場恢復(fù)于上個(gè)世紀(jì)80年代，相比發(fā)達(dá)國家較晚，但是作為全球最有潛力的保險(xiǎn)市場，我國保險(xiǎn)市場正處于迅猛發(fā)展的時(shí)期。保險(xiǎn)市場所提供的大量保險(xiǎn)產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通以及社會管理等方面發(fā)揮了越來越重要的作用，因此保險(xiǎn)市場很快發(fā)展成為金融市場的一個(gè)重要組成部分。按照承保的風(fēng)險(xiǎn)類型，可將我國保險(xiǎn)市場分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場兩大部分。作為金融市場的另一重要組成部分，信貸市場是商品經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的產(chǎn)物。隨著商品流通的發(fā)展，生產(chǎn)日益擴(kuò)大和社會化，社會資本的迅速轉(zhuǎn)移，多種融資形式和信用工具的運(yùn)用和流通，導(dǎo)致信貸市場的形成。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場特有的經(jīng)濟(jì)作用決定了其對信貸市場的發(fā)展產(chǎn)生不同的影響。從保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和管理角度來看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場對信貸市場發(fā)展應(yīng)具有明顯的促進(jìn)作用。作為銀行信貸所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，自然風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為借款人因自然因素蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息，致使信貸市場遭受資金流失。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和轉(zhuǎn)移功能為金融機(jī)構(gòu)管理和控制自然風(fēng)險(xiǎn)提供了途徑。從促進(jìn)存儲轉(zhuǎn)化投資和改善資本配置的功能來看，人身保險(xiǎn)市場與信貸市場之間存在競爭關(guān)系。信貸市場活動的本質(zhì)是將儲蓄資金從盈余單位向赤字單位有償?shù)霓D(zhuǎn)移，而部分人身保險(xiǎn)市場同樣也具備這種資本配置和轉(zhuǎn)移功能。因此，人身保險(xiǎn)市場的發(fā)展對信貸市場的發(fā)展具有一定的影響。另外，銀行廣泛的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和有效的結(jié)算體系一定程度上有助于保險(xiǎn)市場的拓展。因此，探討兩者相互作用關(guān)系和作用機(jī)理對完善金融市場結(jié)構(gòu)，促進(jìn)金融市場協(xié)同發(fā)展具有重要意義。

就本文而言，當(dāng)前國外關(guān)于保險(xiǎn)市場與信貸市場相互關(guān)系的觀點(diǎn)并不多見。Webb對保險(xiǎn)與其他金融中介（如銀行、證）之間協(xié)同關(guān)系進(jìn)行分析，認(rèn)為保險(xiǎn)與銀行服務(wù)之間存在相依關(guān)系，如保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償作用促進(jìn)銀行擴(kuò)大貸款規(guī)模，抵押貸款可通過財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)控制抵押品所面臨的自然風(fēng)險(xiǎn)，銀行為保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售提供有效的結(jié)算系統(tǒng)[1]。另外，Zou 和Adam認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為抵押貸款減少風(fēng)險(xiǎn)暴露，在提高貸款額度方面發(fā)揮了重要作用[3]。也有學(xué)者認(rèn)為保險(xiǎn)的發(fā)展將會與銀行業(yè)發(fā)展形成競爭，Allen 和Santomero研究表明壽險(xiǎn)與銀行之間由于“存儲替代效應(yīng)”，其發(fā)展將減少銀行市場份額[4]。國內(nèi)關(guān)于保險(xiǎn)市場與信貸市場相互關(guān)系和作用機(jī)理研究基本處于空白，而關(guān)于我國保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)儲蓄之間的相互影響卻存在幾種觀點(diǎn)，欒存存分析認(rèn)為，儲蓄規(guī)模增長與保險(xiǎn)需求存在相關(guān)關(guān)系，較高的儲蓄率將降低保費(fèi)增長率，即非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間存在競爭[5]。陳華等研究發(fā)現(xiàn)居民儲蓄對保險(xiǎn)需求的收入效應(yīng)大于替代效應(yīng)[6]。

基于上述分析，本文將分別從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場與信貸市場之間的Granger因果關(guān)系和累積作用兩個(gè)方面對1985-2011年間我國保險(xiǎn)市場與信貸市場相互作用關(guān)系的動態(tài)變化進(jìn)行實(shí)證研究。

（一）數(shù)據(jù)選取、來源與處理

本文將采用全國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的原保費(fèi)數(shù)據(jù)刻畫我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場的發(fā)展水平。原保費(fèi)數(shù)據(jù)反映了保險(xiǎn)市場有效供給的規(guī)模，所以采用原保費(fèi)數(shù)據(jù)研究保險(xiǎn)市場發(fā)展的影響具有合理性。由于我國保險(xiǎn)業(yè)務(wù)恢復(fù)于20世紀(jì)80年代初，本文將選取1985年至2011年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)原保費(fèi)數(shù)據(jù)。另一方面，本文將選取1985年至2011年全國貸款余額數(shù)據(jù)刻畫我國信貸市場發(fā)展水平。保險(xiǎn)數(shù)據(jù)和貸款數(shù)據(jù)分別來源于歷年《中國保險(xiǎn)年鑒》和《中國金融統(tǒng)計(jì)年鑒》。

為了消除通脹水平對樣本數(shù)據(jù)的影響，本文以1985年為基期，采用原數(shù)據(jù)除以居民消費(fèi)指數(shù)的方法進(jìn)行調(diào)整，得到真實(shí)的保費(fèi)收入和貸款余額。為了消除樣本中的指數(shù)增長特征，分別對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)、人身保險(xiǎn)保費(fèi)和貸款余額數(shù)據(jù)進(jìn)行對數(shù)處理，分別記為LNCX、LNRX、LNBANK.。

（二）平穩(wěn)性分析和協(xié)整檢驗(yàn)

為了確保分析數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性，本文采用Eviews5中ADF、NP、PP檢驗(yàn)方法對LNCX、LNRX、LNBANK進(jìn)行單位根檢驗(yàn)，其檢驗(yàn)結(jié)果如表1. 結(jié)果表明LNCX、LNRX、LNBANK均為一階單整序列。

由于時(shí)間序列間協(xié)整關(guān)系可能會導(dǎo)致基于VAR模型的傳統(tǒng)Granger因果檢驗(yàn)產(chǎn)生偏差[13]， 因此需要對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)與貸款余額時(shí)間序列分別進(jìn)行協(xié)整關(guān)系檢驗(yàn)，采用最大特征值法，其結(jié)果分別見表2。

圖5為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場對信貸市場的累積作用動態(tài)變化圖，從圖中可以看出，雖然財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對信貸市場發(fā)展的累積作用較小，但是除2004年和2008年之外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場對信貸市場的累積影響均表現(xiàn)為正向作用，這表明我國財(cái)險(xiǎn)市場長期以來對信貸市場的發(fā)展產(chǎn)生積極推動作用，但是由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場發(fā)達(dá)程度欠缺導(dǎo)致該作用較小。另一方面，我國信貸市場對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的累積作用動態(tài)變化，見圖6。從圖6中可以看出，2000～2006年，信貸市場對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的發(fā)展存在較大正向累積作用，而2006～2011年信貸市場對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的作用表現(xiàn)為極其微弱。該結(jié)果產(chǎn)生的主要原因可能是因?yàn)?000～2006年間，信貸市場的發(fā)展對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)生的引致需求較大，而隨后在2006～2011年間其他風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償方法創(chuàng)新使得其對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的引致需求作用被削弱。

圖7為人身保險(xiǎn)市場對信貸市場的累積作用變化情形。從圖7中可以看出，2000年～2006年人身保險(xiǎn)市場對信貸市場的累積作用表現(xiàn)為極其微弱，2006年～2011年人身保險(xiǎn)市場對信貸市場的累積作用表現(xiàn)為明顯負(fù)向作用，這表明在2000～2006年間人身保險(xiǎn)對信貸市場影響較小，而2006～2011年，人身保險(xiǎn)市場的快速發(fā)展對信貸市場的發(fā)展存在反向作用，這可能是兩者在資本市場中相互競爭的結(jié)果。另一方面，信貸市場對人身保險(xiǎn)市場的累積作用動態(tài)變化如圖8所示。從圖8 可以看出2006年以前信貸市場對人身保險(xiǎn)市場的累積影響呈上下波動特征，而2006年之后兩者競爭關(guān)系逐漸明顯，信貸市場對人身保險(xiǎn)市場的作用表現(xiàn)為負(fù)向作用且不斷增大。圖7、圖8特征表明在2006年以前人身保險(xiǎn)市場與信貸市場在資本市場的競爭關(guān)系不明顯，相互累積作用性質(zhì)不穩(wěn)定，而2006年之后兩者之間的競爭關(guān)系日趨明顯，使得相互累積作用均呈反向關(guān)系。

四結(jié)論

作為金融市場的重要組成部分，保險(xiǎn)市場和信貸市場為我國金融市場發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長發(fā)揮了重要作用。然而，目前關(guān)于保險(xiǎn)市場與信貸市場之間相互關(guān)系研究基本處于空白，缺乏對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場兩種不同經(jīng)濟(jì)功能的保險(xiǎn)市場與信貸市場的相互關(guān)系的相關(guān)研究。進(jìn)一步考慮到保險(xiǎn)市場發(fā)展時(shí)期短，樣本容量小，傳統(tǒng)方法難以準(zhǔn)確判斷兩變量間的Granger因果關(guān)系，采用bootstrap仿真技術(shù)與傳統(tǒng)的Granger因果判斷方法相結(jié)合的Wald檢驗(yàn)、似然比檢驗(yàn)、Lagrange數(shù)乘檢驗(yàn)，以期消除協(xié)整關(guān)系和小樣本對因果推斷的干擾，提高結(jié)論的精準(zhǔn)性?；诖?，本文分別從Granger檢驗(yàn)和累積作用對1985-2010年間我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場與信貸市場之間相互作用關(guān)系的動態(tài)變化進(jìn)行了實(shí)證研究。主要結(jié)論有：

首先，整個(gè)樣本時(shí)期內(nèi)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償功能對我國信貸市場的發(fā)展發(fā)揮了重要影響，信貸市場的發(fā)展對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場產(chǎn)生引致需求，促進(jìn)了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的發(fā)展，而人身保險(xiǎn)市場與信貸市場僅存在單向影響。在滾動窗口選擇的子樣本情形，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場與信貸市場Granger因果關(guān)系隨金融市場的發(fā)展發(fā)生了結(jié)構(gòu)性變化。

其次，樣本考察期內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場與信貸市場相互累積作用發(fā)生了結(jié)構(gòu)性變化。在2006年以前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場對信貸市場累積作用性質(zhì)變化頻繁，而2007年之后則累積作用性質(zhì)趨于穩(wěn)定，且表現(xiàn)為正向作用。另一方面，信貸市場對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作用的累積作用在前期變現(xiàn)為較大的正向作用，而在后期變現(xiàn)極為微弱，信貸市場對保險(xiǎn)市場的引致效應(yīng)逐漸減弱。隨著人身保險(xiǎn)市場的快速發(fā)展，人身保險(xiǎn)與信貸在金融市場范圍內(nèi)競爭逐漸激烈，從而導(dǎo)致在2006年之后兩者相互累積作用均呈負(fù)向作用。

在整個(gè)樣本期限內(nèi)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場與信貸市場的Granger因果關(guān)系以及相互累積效應(yīng)均發(fā)生了結(jié)構(gòu)性變化，這與我國政府不斷出臺相關(guān)政策推動保險(xiǎn)市場快速發(fā)展存在必然聯(lián)系。2006年，國務(wù)院頒布《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，提出加快保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)、拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍等規(guī)定，在我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期做了重要的戰(zhàn)略部署，為保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展提供的政策條件。該政策的實(shí)施可能是2006年之后保險(xiǎn)市場與信貸市場關(guān)系發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化的主要原因。另一方面，從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場和人身保險(xiǎn)市場與信貸市場之間的相互累積作用分析可知，保險(xiǎn)市場與信貸市場之間相互作用比較微弱，決定了我國保險(xiǎn)與信貸金融之間的協(xié)同效應(yīng)難以產(chǎn)生。因此，我國應(yīng)全面加強(qiáng)保險(xiǎn)市場的發(fā)展和完善，鼓勵保險(xiǎn)與信貸相結(jié)合的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進(jìn)保險(xiǎn)市場與信貸市場協(xié)同發(fā)展。

[參考文獻(xiàn)]

[1]Webb， I.， M.F.Grace， and H.D.Skipper. The effect of Banking and Insurance on the Growth of Capital and Output [R]. Center for Risk Management and Insurance Working Paper， 2002， No.02-1.

[2]Skipper， H. Foreign Insurers in Emerging Markets： Issues and Concerns [EB/OL]. http：//rmictr.gsu.edu/Papers/FOREIGN.pdf， 1997/02.

[3]Zou， H.， M.B.Adams. The Corporate Purchase of Property Insurance： Chinese Evidence [J]. Journal of Financial Intermediation， 2006，（2）：156-196.

[4]Allen， F.， Santomero A. What Do Financial Intermediaries Do？ [J]. Journal of Banking and Finance， 2001，（25）：271-294.

[5]欒存存.我國保險(xiǎn)業(yè)增長分析[J].經(jīng)濟(jì)研究，2004，（1）：25-32.

[6]陳華.我國保險(xiǎn)業(yè)的地區(qū)差異及協(xié)調(diào)發(fā)展[J].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2008，（2）：38-41.

[7]Ward，D.， R.Zurbruegg. Does Insurance Promote Economic Growth？ Evidence from OECD Countries[J]. Journal of Risk and Insurance， 2000，（4）：489-506.

[8]Hacker， R.S.， J.A.Hatemi. Test for causality between integrated variables using asymptotic and bootstrap distributions： theory and application [J]. Applied Economics， 2006，（38）：1489-1500.

[9]Mantalos， P.， G.Shuskur. Size and power of the error correction model cointegration test： a bootstrap approach [J]. Oxford Bulletin of Economics and Statistics，1998，（60）：249-255.

[10]Pesaran， H.H.， A.Timmermannn. Small sample properties of forecasts from autoregressive models under structural breaks [J]. Journal of Economics， 2005，（9）：183-217.

[11]Shukur， G.， P.Mantalos. Size and power of the RESET test as applied to systems of equations： bootstrap approach [J]. Journal Of Modern Applied Statistical Methods， 2004，（2）：370-380.

篇3

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負(fù)債管理；資金運(yùn)用；投資匹配

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)

由于我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司只允許經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、短期意外險(xiǎn)和短期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險(xiǎn)的特性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：

(一)資金來源的廣泛性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個(gè)層面。保險(xiǎn)資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性

《中華人民共和國保險(xiǎn)法》將保險(xiǎn)定義為：“保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為?！睆谋ｋU(xiǎn)的定義可以看出，保險(xiǎn)公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任在后。即保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)合同生效后，根據(jù)未來保險(xiǎn)事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險(xiǎn)資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。

(三)對外負(fù)債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司除工程險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種有可能保險(xiǎn)期限較長之外，其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)期限都不超過一年；與此同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能的支出將在保險(xiǎn)期限內(nèi)完全明確。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的險(xiǎn)種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險(xiǎn)資產(chǎn)的流動性

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性、成本支出時(shí)間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債支出的時(shí)間的不確定性。為保證保險(xiǎn)責(zé)任的及時(shí)承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)的利益，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性

從以上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)不僅來自于經(jīng)營的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身，同時(shí)與保險(xiǎn)公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時(shí)支付。

(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念

資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，它從整個(gè)企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值匹配問題以及企業(yè)層面的財(cái)務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動性的實(shí)現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債發(fā)生的時(shí)間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險(xiǎn)。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。

1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保護(hù)投保人(被保險(xiǎn)人)利益的需要

保險(xiǎn)，是一種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的意外損失或約定事件，保險(xiǎn)人按約定補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的損失或給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金額。保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險(xiǎn)人)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險(xiǎn)種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想充分發(fā)揮保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主動適應(yīng)保險(xiǎn)監(jiān)管的需要

近年來，我國保險(xiǎn)監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險(xiǎn)公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力高于保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險(xiǎn)公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司為保證被保險(xiǎn)人的利益，保證未來能夠及時(shí)償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司，風(fēng)險(xiǎn)存在具有普遍性，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有不確定性，這決定了保險(xiǎn)公司賠付時(shí)間具有較大的不確定性，為保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險(xiǎn)資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的健康運(yùn)行。

篇4

（一）企業(yè)和企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

狹義上企業(yè)是指依法設(shè)立的以營利為目的、從事商品的生產(chǎn)經(jīng)營和服務(wù)活動的獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)組織，廣義上包括營利性和非營利性兩類。按股東對公司的責(zé)任不同，可分為有限責(zé)任公司與無限責(zé)任公司。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中的主要險(xiǎn)種之一。

（二）受益人

我國臺灣地區(qū)的《保險(xiǎn)法》中規(guī)定：“受益人是被保險(xiǎn)人或要保人約定享有賠償請求權(quán)之人?！睕]有對“受益人”的適用范圍進(jìn)行限制?！吨腥A人民共和國保險(xiǎn)法》第18條第3款規(guī)定：“受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人，投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人?！币?guī)定指明“受益人”概念在我國適用于人身保險(xiǎn)，但是否可適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域并沒有作出明確的否定與肯定，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)具有各自不同的特征，因此在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中是否可指定受益人一直是我國保險(xiǎn)業(yè)界和法律業(yè)界人士爭論的焦點(diǎn)。

二、股東可作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的依據(jù)

（一）公司制下的股東權(quán)利

現(xiàn)代企業(yè)制度下公司的主要形式是公司制。根據(jù)公司制度的原理，股東出資設(shè)立公司，股東放棄自身資本的所有權(quán)，但從經(jīng)濟(jì)利益角度看，股東擁有了公司，享有公司的監(jiān)督控制權(quán)及資產(chǎn)收益權(quán)等等，只是自身資產(chǎn)從一種形式變成另外一種形式。從這個(gè)角度看，企業(yè)仍然是作為股東的財(cái)產(chǎn)存在的，那么股東的財(cái)產(chǎn)一旦發(fā)生損失，股東作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的受益人具有一定的合理性。

（二）財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與受益權(quán)的分析

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要種類，其遵循損失補(bǔ)償?shù)脑瓌t，被保險(xiǎn)人不能獲得額外的收益。經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償是一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)利益，即屬于財(cái)產(chǎn)權(quán)，而財(cái)產(chǎn)權(quán)是可以轉(zhuǎn)讓的，特別在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的社會，財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓更是容易。這便為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的損失補(bǔ)償提供了基礎(chǔ)和可操作性。

從受益權(quán)的角度分析，受益權(quán)享有依據(jù)合同向保險(xiǎn)人請求財(cái)產(chǎn)給付的權(quán)利，這是屬于財(cái)產(chǎn)性的權(quán)利，被保險(xiǎn)人享有保險(xiǎn)金的請求權(quán)，可以親自行使，也完全可以將此項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)自愿轉(zhuǎn)讓給其指定的第三方來行使，第三方因此而獲得受益權(quán)，成為受益人。這仍然是屬于被保險(xiǎn)人對自有權(quán)利進(jìn)行自由處分的范圍。

（三）不同國家的法律支持

從法律角度看，關(guān)于股東是否對企業(yè)的財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益的問題上，同屬于英美法系的英國和美國的態(tài)度是截然不同的。股東是否對企業(yè)財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益，即股東有沒有可能成為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的受益人，英國是不支持的，而美國的判例則認(rèn)為股東享有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益。

在大陸法系中，關(guān)于股東是否對企業(yè)的財(cái)產(chǎn)享有保險(xiǎn)利益的問題上，也是有很多的爭議。

三、股東作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的障礙

（一）債權(quán)人利益的考慮

企業(yè)作為一個(gè)參與社會經(jīng)濟(jì)活動的實(shí)體，是一個(gè)獨(dú)立的組織，通常是以法人的形式存在的。根據(jù)會計(jì)恒等式，在企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表上，資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益。由此可見，企業(yè)的資產(chǎn)來源于股東和債權(quán)人，企業(yè)資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上的所有權(quán)并不全部歸屬于股東。在企業(yè)經(jīng)營實(shí)務(wù)中，更是有許多企業(yè)為了獲得債權(quán)人的資金而簽訂了不得轉(zhuǎn)讓某些資產(chǎn)的協(xié)議。如今在有抵押貸款的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，經(jīng)常有指定銀行作為保險(xiǎn)受益人的條款。這種保險(xiǎn)合同是否合法合理，也引起業(yè)界的激烈爭論，但這卻是現(xiàn)實(shí)情況。債權(quán)人對財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，產(chǎn)生了融資租賃等融資方式。同樣地，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，與債權(quán)人有關(guān)的資產(chǎn)在投保時(shí)指定債權(quán)人為受益人在情理上無可厚非。

逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)學(xué)中要解決的最重要的問題。如果股東可以直接作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的受益人，則可能出現(xiàn)股東損害債權(quán)人利益的行為，逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)上升。我國《公司法》規(guī)定，當(dāng)公司破產(chǎn)清償時(shí)，必須先清償債務(wù)，才對股東進(jìn)行分配。債權(quán)人的利益更優(yōu)先于股東，如果指定股東為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的受益人，當(dāng)公司陷入財(cái)務(wù)困境的時(shí)候，作為通常對公司有實(shí)際控制權(quán)的股東便有可能尋求使保險(xiǎn)意外發(fā)生。

（二）實(shí)際操作的困難

盡管在我國已經(jīng)可以設(shè)立一人有限責(zé)任公司，但在經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)中，多股東的公司占絕大多數(shù)。對于股份公司特別是公眾股份公司而言，股東數(shù)量眾多，如果指定公司股東作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的受益人，實(shí)際操作是一個(gè)難題。作為受益人，當(dāng)保險(xiǎn)事故出現(xiàn)后，股東可以享有保險(xiǎn)金請求權(quán)，但是眾多的受益人（股東）中，誰去請求獲得保險(xiǎn)金。在涉及眾多股東利益的情況下，請求保險(xiǎn)金之前是否需要召開股東大會。而在上市公司中，恐怕很多股民根本就不關(guān)注這一點(diǎn)，保險(xiǎn)利益于他們而言無勝于有。盡管可以組成一個(gè)委員會代表股東請求保險(xiǎn)利益，但這會增加不必要的成本，還不如直接不指定受益人，保險(xiǎn)事故出現(xiàn)后，由被保險(xiǎn)人（企業(yè)）直接執(zhí)行保險(xiǎn)請求權(quán)。因此，要將股東作為企業(yè)保險(xiǎn)受益人，有實(shí)際操作上的困難。

篇5

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；營銷機(jī)制；策略

1、人壽保險(xiǎn)與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在營銷過程中的主要不同

由于人壽保險(xiǎn)營銷先于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營銷發(fā)展起來的，因此在很多地方都是借鑒人壽保險(xiǎn)營銷經(jīng)驗(yàn)，但不能盲目照搬，必須正確對待壽險(xiǎn)營銷和財(cái)險(xiǎn)營銷的不同。兩者保險(xiǎn)營銷的主要不同地方有：

1.1我國壽險(xiǎn)營銷和財(cái)險(xiǎn)營銷根本區(qū)別就是它們的發(fā)展水平不一樣，發(fā)展基礎(chǔ)也不一樣。

我國從1992年開始以來，友邦保險(xiǎn)公司率先開個(gè)人壽險(xiǎn)營銷新方式，國內(nèi)其它壽險(xiǎn)公司都積極效仿，使其在各壽險(xiǎn)公司中成為第一大業(yè)務(wù)來源。而財(cái)險(xiǎn)營銷相比于壽險(xiǎn)營銷則有很大區(qū)別，首先是起步較晚，由于壽險(xiǎn)營銷發(fā)展良好，各財(cái)險(xiǎn)公司也積極效仿，于近兩三年開始進(jìn)行試點(diǎn)；其次是僅僅有高漲的熱情，缺少足夠的資金投入熱情；再次是對適合營銷的產(chǎn)品沒有進(jìn)一步認(rèn)真開發(fā)，這作為一個(gè)瓶頸制約著財(cái)險(xiǎn)營銷發(fā)展，有的基層公司積極改革，提出“全員營銷”策略，但面對潛力巨大的、多種多樣的保險(xiǎn)市場，如私營企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、私家汽車保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等，缺少相應(yīng)的新型營銷產(chǎn)品。

1.2從市場潛力上講壽險(xiǎn)營銷大于財(cái)險(xiǎn)營銷。

首先，隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步，養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的不斷深入，人們生活水平及保險(xiǎn)意識的不斷提高，使得壽險(xiǎn)營銷具有更深遠(yuǎn)的潛力；其次，補(bǔ)償性作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)，決定了其不能重復(fù)保險(xiǎn)，而且不能無限制保額，而與壽險(xiǎn)相比則有很大區(qū)別，只要投保人愿意，經(jīng)濟(jì)允許，就可以任意購買很高的保險(xiǎn)保障，即使一個(gè)人重復(fù)購買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司不會限制其行為。

1.3兩種保險(xiǎn)的保險(xiǎn)營銷對象各異，保險(xiǎn)標(biāo)也不同。

人的身體和壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)，是人身保險(xiǎn)的主要對象，而財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益作為保險(xiǎn)標(biāo)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要對象。現(xiàn)階段，大部分財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品是以單位為對象進(jìn)行設(shè)計(jì)的，以城鄉(xiāng)居民個(gè)人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為對象設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)只占較小的比重。

1.4兩種保險(xiǎn)產(chǎn)品技術(shù)質(zhì)量有著極大的區(qū)別。

壽險(xiǎn)產(chǎn)品是以“個(gè)人”為重點(diǎn)進(jìn)行推銷，營銷人員經(jīng)過短期的崗前培訓(xùn)，對一些簡單的法律、保險(xiǎn)、醫(yī)學(xué)常識進(jìn)行了解，掌握相關(guān)產(chǎn)品的條款，然后就可以開展個(gè)人壽險(xiǎn)營銷業(yè)務(wù)，它相比于推銷財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品在技術(shù)要求上較低。財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品因其具有較多的保障標(biāo)的名目，所以開展財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)大都會有更多的相關(guān)知識涉及，不僅僅涵蓋壽險(xiǎn)產(chǎn)品需要的相關(guān)知識，還包括各種機(jī)器、汽車、船舶、建筑、工程、財(cái)務(wù)、天氣等相關(guān)知識。所以，保險(xiǎn)公司和營銷人員要想真正做好財(cái)險(xiǎn)營銷業(yè)務(wù)，必須在技術(shù)上有較高的要求，不管是業(yè)務(wù)技能、人才結(jié)構(gòu)、綜合素質(zhì)，還是營銷員的培訓(xùn)，都要具有一定的技術(shù)含量。

2、建立健全財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營銷機(jī)制的策略

2.1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)開發(fā)的險(xiǎn)種要與個(gè)人營銷相適合，加強(qiáng)個(gè)人營銷業(yè)務(wù)的發(fā)展。

綜合性業(yè)務(wù)和分散性業(yè)務(wù)是險(xiǎn)種開發(fā)的重點(diǎn)。隨著國民生活水平的提高，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)無疑具有巨大商機(jī)，重點(diǎn)就是設(shè)計(jì)出的險(xiǎn)種必須適當(dāng)，也就是說開發(fā)出的新險(xiǎn)種既與個(gè)人營銷相適合又能夠滿足市場需求。

2.2個(gè)人營銷想要在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中發(fā)展，營銷員隊(duì)伍建設(shè)是其首要條件。

第一，創(chuàng)造條件推動產(chǎn)險(xiǎn)營銷發(fā)展壯大，轉(zhuǎn)變觀念，解放思想，確立與財(cái)險(xiǎn)特征相適合的銷售模式，構(gòu)筑產(chǎn)險(xiǎn)營銷體系；第二，發(fā)展財(cái)險(xiǎn)個(gè)人營銷的重點(diǎn)步驟就是將手續(xù)費(fèi)適當(dāng)提高，建立合理的淘汰機(jī)制和激勵機(jī)制，加快險(xiǎn)種開發(fā)以適合個(gè)人營銷。開發(fā)新險(xiǎn)種，擴(kuò)大服務(wù)范圍，重點(diǎn)加大綜合性險(xiǎn)種和分散性業(yè)務(wù)，對保險(xiǎn)費(fèi)的可擴(kuò)充性進(jìn)一步增強(qiáng)；第三，應(yīng)建立兩大新的體系進(jìn)行個(gè)人銷售和直接銷售，在公司內(nèi)應(yīng)抓好營銷培訓(xùn)，樹立服務(wù)營銷理念，完善營銷管理制度，設(shè)立營銷管理機(jī)構(gòu)，建立科學(xué)有效的產(chǎn)品開發(fā)機(jī)制以及覆蓋廣泛的社會營銷網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)營銷隊(duì)伍的管理，通過經(jīng)營分析工具對營銷管理工作進(jìn)行規(guī)劃，積極倡導(dǎo)職場文化，以主管為中心，制定具有吸引力、競爭力的產(chǎn)險(xiǎn)營銷策略。

2.3財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的延伸服務(wù)極為重要，它是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)個(gè)人營銷業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。

保險(xiǎn)延伸服務(wù)，就是保險(xiǎn)基本功能已經(jīng)實(shí)現(xiàn)、基本服務(wù)完成后，為了使客戶更加滿意所進(jìn)行的附加或拓展服務(wù)。延伸服務(wù)是通過與不同客戶和自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)緊密結(jié)合所開展設(shè)計(jì)和的一項(xiàng)特色服務(wù)，正常的業(yè)務(wù)流程之中并沒有將此列入。

2.4個(gè)人營銷業(yè)務(wù)想要在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上謀求發(fā)展，必須以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分散性業(yè)務(wù)的拓展為前提。

現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)市場已經(jīng)打開，市場競爭態(tài)勢日趨嚴(yán)峻，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的集中性業(yè)務(wù)發(fā)展具有極大阻力，與此同時(shí)，民營經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人們收入的極大提高，又將一個(gè)較大的市場潛力提供給分散性業(yè)務(wù)。所以，國內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營銷的戰(zhàn)略重點(diǎn)就是開拓分散性業(yè)務(wù)。分散性業(yè)務(wù)具有較大的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)市場總量，但賠款金額及限額相對較低，保險(xiǎn)標(biāo)的相對分散；簡單易懂保險(xiǎn)產(chǎn)品條款；大部分是以只有較小規(guī)模的各類個(gè)體經(jīng)營者或個(gè)人為其投保人。營銷模式的定位是由分散性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定的?？蛻粜枨笞兓臐M足是以優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)為前提，因此要求推銷人員必須不斷創(chuàng)新營銷手段和觀念內(nèi)容，以人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我轉(zhuǎn)為目標(biāo)，從形式到內(nèi)容不斷更新，始終與市場德“保鮮度”保持一致，充分發(fā)揮自己的特色，從而贏得客戶，以自己獨(dú)特的風(fēng)格在同行業(yè)中邁步前進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]嚴(yán)鴻和,黃清清,楊皖蘇,董登權(quán).壽險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型期完善保險(xiǎn)人制度的對策研究[J].科技和產(chǎn)業(yè).2006（10）

篇6

一、2000～2009年江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盈利狀況

商業(yè)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)取得收入而獲利的金融企業(yè),以最小的投入取得最大的產(chǎn)出,從而獲取最大化的利潤是其追求的最終目標(biāo)。其利潤主要來源于承保利潤和投資收益。由于我國商業(yè)保險(xiǎn)公司采取集中管理資產(chǎn)的投資運(yùn)作模式,省級及以下分支機(jī)構(gòu)沒有資金運(yùn)用和收益權(quán),所以省級財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的利潤來源主要表現(xiàn)為承保利潤。相應(yīng)的,省級財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盈利能力的大小集中表現(xiàn)為承保利潤或承保利潤率的高低。從歷史看,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場經(jīng)歷三個(gè)盈利階段:一是從1980年恢復(fù)辦理省內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)至20世紀(jì)末為第一階段,以人保財(cái)險(xiǎn)獨(dú)家經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為特征,承保利潤率一般在10%～15%之間。二是從2000年至2002年為第二階段,以太平洋產(chǎn)險(xiǎn)和平安產(chǎn)險(xiǎn)快速發(fā)展,三分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場為特征,承保利潤率在6%～9%之間。三是從2003年至今為第三階段,以車險(xiǎn)費(fèi)率市場化改革為標(biāo)志,保險(xiǎn)主體不斷增多,市場競爭趨于激烈,行業(yè)利潤率不斷下降為特征,承保利潤率一直在5%以下徘徊。從險(xiǎn)種看,2003～2009年,除貨運(yùn)險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、特殊風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)累計(jì)均實(shí)現(xiàn)承保盈利,工程險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、企財(cái)險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)累計(jì)承保利潤為負(fù)數(shù);農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)本身存在較大的不確定性,受自然災(zāi)害的影響較大,2008年虧損面較大。機(jī)車險(xiǎn)7年累計(jì)承保虧損5.46億元,其中2009年承保虧損1.78億元。

二、盈利狀況的財(cái)務(wù)學(xué)分析

從財(cái)務(wù)學(xué)角度看,保險(xiǎn)公司的承保利潤反映為保費(fèi)收入減經(jīng)營費(fèi)用、提取的準(zhǔn)備金和賠付成本后的余額。而保費(fèi)收入取決于費(fèi)率水平與簽單數(shù)量的乘積,在市場容量穩(wěn)定的情況下,費(fèi)率水平的高低與承保利潤呈正相關(guān)關(guān)系。在保費(fèi)收入一定的情況下,綜合費(fèi)用率越高,公司經(jīng)營成本越高;綜合賠付率越高,承保質(zhì)量越低,經(jīng)營效益較差,反之亦然。

1.費(fèi)率水平趨于下降導(dǎo)致利潤空間逐步收窄。費(fèi)率水映保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格水平。在成本費(fèi)用不變的情況下,費(fèi)率水平越高則盈利空間越大,反之亦然。從長期來看,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要險(xiǎn)種費(fèi)率水平趨于下降,其既有宏觀經(jīng)濟(jì)因素,也有市場競爭因素,主要因?yàn)楦鞅ｋU(xiǎn)公司迫于經(jīng)營壓力紛紛加入降價(jià)行列,希望利用低價(jià)吸引客戶,保住原有市場;部分品種原定價(jià)位利潤區(qū)間較大,在經(jīng)營中有降價(jià)空間。從險(xiǎn)種來看,車險(xiǎn)費(fèi)率的變化對利潤的影響最大,車險(xiǎn)占江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場份額由2003年前的65%上升到近幾年的77%附近。2000～2009年,除政策性因素導(dǎo)致部分年份車險(xiǎn)費(fèi)率水平走高外,總體水平呈下降態(tài)勢。2000年,隨著太平洋和平安有規(guī)模進(jìn)入江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場,實(shí)際費(fèi)率水平在“暗扣”等形式下有了不同程度的下降,但仍維持在較高水平。2003年1月1日以后,車險(xiǎn)費(fèi)率市場化改革,打破了車險(xiǎn)價(jià)格壟斷的局面,費(fèi)率水平進(jìn)一步下降。2006年7月1日,交強(qiáng)險(xiǎn)實(shí)行統(tǒng)一的基礎(chǔ)保險(xiǎn)費(fèi)率,拉動車險(xiǎn)費(fèi)率整體水平略有上升。2008年2月,新版交強(qiáng)險(xiǎn)責(zé)任限額和費(fèi)率方案正式實(shí)行,平均降幅在10%左右,車險(xiǎn)費(fèi)率水平下降到2005年的水平附近。從非車險(xiǎn)來看,2004年以后,除政策性險(xiǎn)種外,其他主要險(xiǎn)種費(fèi)率也實(shí)現(xiàn)市場化改革,行業(yè)費(fèi)率水平進(jìn)一步降低。2009年,隨著產(chǎn)險(xiǎn)70號文件的繼續(xù)貫徹執(zhí)行,產(chǎn)險(xiǎn)市場秩序進(jìn)一步好轉(zhuǎn),機(jī)車險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種的費(fèi)率水平有所上升。

2.固定成本剛性和經(jīng)營費(fèi)用不斷增加導(dǎo)致綜合費(fèi)用率偏高。近年來,隨著江西保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展步伐的加快,保險(xiǎn)市場逐步發(fā)育,許多保險(xiǎn)市場主體進(jìn)入江西,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)日益增多。自2002年以來,保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)以年均20%以上的速度遞增。截至2009年底,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場分支機(jī)構(gòu)達(dá)到888家。一方面,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的增加使得固定成本不斷提高,加之老公司組織體系龐大,固定成本剛性較強(qiáng);另一方面,為爭取業(yè)務(wù)和市場份額,新機(jī)構(gòu)的進(jìn)入給市場帶來波動,抬高手續(xù)費(fèi)率和傭金支付比例等違規(guī)展業(yè)的現(xiàn)象屢屢發(fā)生,從而導(dǎo)致經(jīng)營費(fèi)用不斷攀升。2000～2009年,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司綜合費(fèi)用率保持在35%水平左右。新公司當(dāng)年綜合費(fèi)用率較高,許多中小公司3年后的綜合費(fèi)用率超過35%。一是固定成本不斷增加。機(jī)構(gòu)的增加需要購置固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn),這些資產(chǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營管理的固定成本,需要以后年度的經(jīng)營利潤加以補(bǔ)償,即承保利潤要減去折舊費(fèi)用和攤銷費(fèi)用。2004～2009年,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場折舊和攤銷的費(fèi)用年均增長率為14%。二是工資費(fèi)用快速增長。2002～2009年,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的工資費(fèi)用以年均18%的速度增長,高于保費(fèi)收入增速1個(gè)百分點(diǎn)。根據(jù)SPSS統(tǒng)計(jì)軟件分析,工資費(fèi)用與機(jī)構(gòu)擴(kuò)張呈現(xiàn)極大的正相關(guān)關(guān)系,表現(xiàn)為每增加一家分支機(jī)構(gòu),會導(dǎo)致工資費(fèi)用增加22.74萬元。除正常原因和情況外,人力資源供給不足帶來的人才無序流動、惡意“挖角”現(xiàn)象,以及新公司高管人員報(bào)酬相對偏高等情況,也在一定程度上拉動工資費(fèi)用較快增長。三是手續(xù)費(fèi)和傭金支出比例不斷攀升。近幾年來,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)和傭金支出年均增速高達(dá)23%,占保費(fèi)收入的比例由2002年的6.3%上升到2009年的10.8%。四是非理性競爭行為導(dǎo)致經(jīng)營費(fèi)用增多。許多新設(shè)市場主體服務(wù)質(zhì)量和產(chǎn)品差異化程度較低,在保費(fèi)規(guī)模壓力下采取違規(guī)貼費(fèi)等方式搶占業(yè)務(wù),使得經(jīng)營成本過大。

3.準(zhǔn)備金核算方法的改變導(dǎo)致承保利潤逐步下降。準(zhǔn)備金計(jì)提的準(zhǔn)確性對保險(xiǎn)公司的償付能力和損益都有重大影響。不同的計(jì)提方法在一定程度上影響到公司的承保利潤。從計(jì)提的準(zhǔn)備金(包括未決賠款和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金)占當(dāng)期保費(fèi)收入的比例來看,2005～2006年處于“突增”時(shí)期。主要因?yàn)?2005年初,新的非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法要求2004年12月15日之前開業(yè)的保險(xiǎn)公司在2007年1月1日前可按“雙軌制”向保監(jiān)會報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)告,之后開業(yè)的保險(xiǎn)公司不適用“雙軌制”,直接按照試行辦法和實(shí)施細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提責(zé)任準(zhǔn)備金。2006年6月28日以后,保險(xiǎn)公司按照“1/365”法評估交強(qiáng)險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金并對其進(jìn)行充足性測試,以及采用至少兩種方法對已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行謹(jǐn)慎評估。同時(shí),準(zhǔn)備金的計(jì)提存在較大的主觀性,即使在評估方法確定的情況下,準(zhǔn)備金評估中的各個(gè)因素的假設(shè)將完全決定最終的評估結(jié)果,這些假設(shè)是精算評估的基礎(chǔ)。評估目的不同,選用的假設(shè)也就不同,從而精算的結(jié)果也就不一定相同,這也給公司運(yùn)用準(zhǔn)備金進(jìn)行盈余管理提供了可能。部分公司在個(gè)別年份計(jì)提的準(zhǔn)備金近乎為零,有的公司個(gè)別年份準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差甚至為負(fù)數(shù)等情況充分說明了這一點(diǎn)。

4.承保質(zhì)量的不斷下降造成綜合賠付率持續(xù)上升。除2008年由于自然災(zāi)害導(dǎo)致綜合賠付率高達(dá)81.51%外,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場綜合賠付率由2000年的50.47%上升到2009年的69.01%。從公司看,人保財(cái)險(xiǎn)綜合賠付率較高,新進(jìn)入的大部分市場主體當(dāng)年綜合賠付率較高。從險(xiǎn)種看,除貨運(yùn)險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)和企財(cái)險(xiǎn)(2008年除外)綜合賠付率較低外,車險(xiǎn)綜合賠付率較高,保證保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)后期綜合賠付率較高。主要原因有:一是許多新公司為搶占市場份額,承保了大量的高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的物,核保損失率不斷上升。二是基層核保人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識較差,專業(yè)化水平不高,不能很好地識別主要風(fēng)險(xiǎn)因素,不能有效區(qū)分客戶群,錯(cuò)配承保風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)格水平。三是在保險(xiǎn)理賠過程中,保險(xiǎn)公司難以充分了解市場交易信息,如各地區(qū)不同的零配件價(jià)格等。信息不對稱問題使得保險(xiǎn)公司在理賠的時(shí)候處于被動位置,不能有效降低賠付成本。四是騙賠假賠案件的發(fā)生在一定程度上造成綜合賠付率虛高。

三、盈利現(xiàn)狀的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

江西保險(xiǎn)業(yè)還處在市場初級階段,市場體制機(jī)制還不完善,市場體系建設(shè)與發(fā)達(dá)國家和地區(qū)有較大差異,存在市場主體結(jié)構(gòu)不合理、專業(yè)性人才匱乏、保險(xiǎn)消費(fèi)需求不充分、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)欠合理、市場化程度不高等情況,嚴(yán)重阻礙江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場健康發(fā)展。

1.市場供求失衡影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場的正常發(fā)育。江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場存在較大的供求矛盾。一是居民保險(xiǎn)意識淡薄,保險(xiǎn)消費(fèi)傾向偏低,保險(xiǎn)市場需求不足。十年來,江西財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參保率和投保率普遍較低,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入占全省GDP的比例基本保持在6‰左右,全省人均財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入為16～100元之間,兩項(xiàng)指標(biāo)值遠(yuǎn)小于全球和全國發(fā)達(dá)地區(qū)水平。二是保險(xiǎn)產(chǎn)品不豐富,保險(xiǎn)市場供給不足。保險(xiǎn)產(chǎn)品多為“克隆”品,創(chuàng)新能力不足,種類偏少,個(gè)性化和差異化程度較低。產(chǎn)品供給集中在企財(cái)險(xiǎn)、機(jī)車險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)上,責(zé)任險(xiǎn)、信用險(xiǎn)和家財(cái)險(xiǎn)等險(xiǎn)種亟待豐富。市場購買力不足導(dǎo)致保險(xiǎn)消費(fèi)市場容量有限。為搶占市場份額,新公司采用粗放經(jīng)營方式,經(jīng)營效益低下。市場供給結(jié)構(gòu)問題影響有效需求的實(shí)現(xiàn),加劇供求矛盾,最終引發(fā)新一輪惡性競爭。同時(shí),產(chǎn)品同構(gòu)現(xiàn)象嚴(yán)重為市場惡性競爭也提供了空間。

2.市場退出機(jī)制還未建立導(dǎo)致“劣幣驅(qū)趕良幣”現(xiàn)象。一個(gè)成熟而規(guī)范的保險(xiǎn)市場,必然是一個(gè)有進(jìn)有出、優(yōu)勝劣汰、動態(tài)調(diào)整、良性循環(huán)的市場,這樣的市場才更具有可持續(xù)發(fā)展能力。目前,我國尚未建立保險(xiǎn)市場退出機(jī)制。自1980年復(fù)業(yè)以來,除營銷服務(wù)部外,江西還沒有一家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)退出市場,保險(xiǎn)市場只進(jìn)不出的局面持續(xù)至今。但是,隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)數(shù)量的增加、費(fèi)率市場化的推進(jìn),以及保險(xiǎn)經(jīng)營與金融市場的聯(lián)動效應(yīng),分支機(jī)構(gòu)“入不敷出”的數(shù)量將大大增加。當(dāng)前,由于保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格,即使分支機(jī)構(gòu)長期經(jīng)營虧損,只要對整體盈利沒有影響,也不會被市場淘汰出局,給行業(yè)的健康發(fā)展帶來“禍害”,有的市場上甚至出現(xiàn)“劣幣驅(qū)逐良幣”現(xiàn)象。

3.保險(xiǎn)誠信缺失導(dǎo)致交易成本增加。當(dāng)前,江西保險(xiǎn)誠信問題已由一元性轉(zhuǎn)為二元性,在被保險(xiǎn)人有不誠實(shí)守信現(xiàn)象的同時(shí),保險(xiǎn)公司和中介機(jī)構(gòu)也存在不誠信行為。一是在信息不對稱的情況下,被保險(xiǎn)人存在“逆向選擇”的沖動,會降低保險(xiǎn)人的承保質(zhì)量,加大保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本,從而影響保險(xiǎn)公司的盈利能力。二是保險(xiǎn)公司拒賠、惜賠等不誠信行為進(jìn)一步影響居民和企業(yè)的投保積極性,加大保險(xiǎn)公司后期的展業(yè)成本。三是保險(xiǎn)中介為使自身利益最大化存在損害委托人的敗德行為,將造成保險(xiǎn)公司經(jīng)營費(fèi)用和賠付成本不正常增加。此外,保險(xiǎn)市場參與者的不誠信行為會增加監(jiān)管成本與保險(xiǎn)制度的運(yùn)行費(fèi)用。

4.監(jiān)管資源的不足導(dǎo)致違規(guī)問題得不到根治。從博弈論的角度分析,監(jiān)管者與被監(jiān)管者作為保險(xiǎn)市場的博弈雙方存在多種博弈結(jié)果的可能:如果被監(jiān)管者違規(guī)成本大于違規(guī)收益,則被監(jiān)管者不敢輕易進(jìn)行違規(guī);如果被監(jiān)管者違規(guī)成本較小,則會導(dǎo)致違規(guī)收益大于違規(guī)成本,在自我約束機(jī)制不到位的情況下選擇違規(guī)。江西保險(xiǎn)監(jiān)管部門自成立起來一直堅(jiān)持不懈地開展市場違規(guī)整治活動,并通過罰款、取消高管人員任職資格、限制業(yè)務(wù)范圍、吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證等處罰,使被查處的機(jī)構(gòu)付出高昂的違規(guī)成本。但由于監(jiān)管資源稀缺、監(jiān)管手段有限、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與市場主體的信息不對稱等問題的存在,致使一些更隱蔽的違規(guī)行為未能受到查處,從而使得保險(xiǎn)公司和從業(yè)人員違規(guī)期望成本降低,鋌而走險(xiǎn)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

四、結(jié)論和建議

篇7

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；人身保險(xiǎn)；受益人

中圖分類號：D923.99 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）29-0136-02

一、保險(xiǎn)受益人概述

（一）保險(xiǎn)受益人界定

保險(xiǎn)受益人是保險(xiǎn)法理論中一個(gè)獨(dú)特的概念，通常又叫保險(xiǎn)金受領(lǐng)人，它是保險(xiǎn)合同的關(guān)系人之一，是在保險(xiǎn)合同中由投保人或者被保險(xiǎn)人指定的，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。受益人在法律上的界定是不一樣的。有些國家和地區(qū)對保險(xiǎn)合同中受益人僅規(guī)定于人身保險(xiǎn)合同中，還有認(rèn)為受益人既可以存在于人身保險(xiǎn)合同又可以存在于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。

（二）受益人并非“單純受有利益之人”

我國的《保險(xiǎn)法》規(guī)定很明確，受益人是被指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。受益人被指定是被保險(xiǎn)人或投保人的單方意思表示，被指定的受益人成為受益人是不存在任何義務(wù)的，但不承擔(dān)義務(wù)并不意味著就沒有利害關(guān)系和存在損失的可能。人身保險(xiǎn)中受益人的指定受到嚴(yán)格的限制，必須與被保險(xiǎn)人存在密切的利害關(guān)系，比如為血緣關(guān)系、婚姻關(guān)系等等。當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，認(rèn)為受益人沒有遭受任何的損失是不客觀的。大多數(shù)情況下，受益人即使沒有經(jīng)受直接的經(jīng)濟(jì)損失，但是精神利益的損失不能忽略。因此對受益人不能單純從字面上去理解，受益人并非是單純享有利益的人而無損失的人。如一個(gè)被贍養(yǎng)人被指定贍養(yǎng)人（該贍養(yǎng)人為被保險(xiǎn)人）的受益人，當(dāng)被保險(xiǎn)人遭遇保險(xiǎn)事故時(shí)，該受益人遭受精神痛苦是必然的，因?yàn)橘狆B(yǎng)關(guān)系的形成只可能發(fā)生在關(guān)系密切的人之間，必然存在相當(dāng)?shù)睦﹃P(guān)系。其次，由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生，被保險(xiǎn)人也不能盡到應(yīng)盡的生活上照顧等等的贍養(yǎng)義務(wù)，受益人由此可能遭受經(jīng)濟(jì)利益損失。因此，從這個(gè)意義上說，受益人確定標(biāo)準(zhǔn)不在于是否單純的受益

二、現(xiàn)行保險(xiǎn)受益人的理論學(xué)說

學(xué)界對受益人可否存在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的爭論從未停息，大致分兩派：一是肯定說，承認(rèn)在保險(xiǎn)合同中存在受益人；二是否定說，即贊同目前保險(xiǎn)法的規(guī)定?？傮w來看，贊同否定說的居于主導(dǎo)地位，且為立法所廣泛采納，如中國大陸的保險(xiǎn)法和日本的保險(xiǎn)法目前為否定說的支持者。

（一）肯定說

肯定說贊成在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人存在。主要依據(jù)如下。

其一，從立法體系解釋的角度看，在我國立法中，保險(xiǎn)受益人見于《保險(xiǎn)法》第二章“保險(xiǎn)合同”第一節(jié)的“一般規(guī)定”的第18條中，“一般規(guī)定”按照正常的理解是具有普遍概括的功能，能夠?qū)τ谄浜蟮恼鹿?jié)起到引領(lǐng)的作用。保險(xiǎn)合同必然包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同，并沒有第二章第二節(jié)的“人身保險(xiǎn)合同”中對保險(xiǎn)受益人予以首次或單獨(dú)的規(guī)定。從這個(gè)角度來看，依照法律的體系解釋原理，受益人顯然應(yīng)當(dāng)適用于所有的保險(xiǎn)合同。換句話說，如果受益人不適用于所有保險(xiǎn)合同，那么就不應(yīng)該也沒必要在“一般規(guī)定”中進(jìn)行設(shè)置。但是《保險(xiǎn)法》偏偏在一般規(guī)定中對受益人規(guī)定于人身保險(xiǎn)合同中，凸顯出了立法設(shè)計(jì)的不嚴(yán)密。

其二，從社會現(xiàn)實(shí)需求看，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人出現(xiàn)已經(jīng)是不爭的事實(shí)。盡管目前我國保險(xiǎn)法受益人僅僅在人身保險(xiǎn)合同中獲得認(rèn)可，但實(shí)務(wù)上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人概念已經(jīng)被廣泛接受和運(yùn)用，不乏個(gè)人以自己的財(cái)產(chǎn)投保，而指定債權(quán)人為受益人的實(shí)例。如甲向銀行貸款，甲用自己的房產(chǎn)來抵押，同時(shí)將此房屋向保險(xiǎn)公司投保火災(zāi)保險(xiǎn)，那么就在該保險(xiǎn)合同中，甲指定了銀行為受益人。因此在典型的“車貸險(xiǎn)”和“房貸險(xiǎn)”中，保險(xiǎn)合同“備注”一欄常見“某某銀行為受益人”的字樣，因此承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人是順應(yīng)社會發(fā)展的需要。

（二）否定說

否定說的主要觀點(diǎn)在于，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)契約的性質(zhì)，在于填補(bǔ)損失禁止得利，在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，受損害填補(bǔ)的人不得因而得利，所以除被保險(xiǎn)人之外，則不應(yīng)當(dāng)存在受益人。江朝國先生也認(rèn)為：人身保險(xiǎn)，包括人壽死亡保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)及傷害保險(xiǎn)，常有以被保險(xiǎn)人死亡為保險(xiǎn)事故發(fā)生之要件，故除要保人、被保險(xiǎn)人之外，尚須有受益人存在之必要，以于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，受領(lǐng)保險(xiǎn)契約上之利益，即保險(xiǎn)賠償金額，此為受益人制度由來之始因[1]。這樣看來，從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的性質(zhì)與受益人制度設(shè)立的初衷來看，不應(yīng)當(dāng)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中設(shè)立受益人制度。

（三）筆者對兩種觀點(diǎn)的評析

首先，筆者對肯定說的理由之一“體系解釋說”持有異議。為什么在“一般規(guī)定”中出現(xiàn)專門針對人身保險(xiǎn)合同中“受益人”概念的單獨(dú)規(guī)定，筆者認(rèn)為，仔細(xì)解讀第18條第1款的內(nèi)容，在第18條第2款載明“人身保險(xiǎn)的受益人的姓名或者名稱、住所”，由此整部法律中首次出現(xiàn)“受益人”的字樣，按照正常的思維邏輯，對于這一專門法律術(shù)語“受益人”進(jìn)行一番解釋和具體的定位，才能形成統(tǒng)一正確的理解，才不會模糊不清，不至于在理解和適用中產(chǎn)生歧義紛爭不斷。同時(shí)這樣的表述方式也是一種解決此類問題的通常處理方式，在許多的法律立法設(shè)計(jì)中都被采用。

與此同時(shí)，對于立法的體系解釋的運(yùn)用是有一個(gè)非常重要的前提的，這也是持上述肯定說觀點(diǎn)的學(xué)者所忽視的。在各種解釋中，各種解釋規(guī)則的運(yùn)用是有章可循的，通常來說，首先要運(yùn)用基本的解釋比如文義解釋、目的解釋等，也就是說體系解釋通常不是第一位需要考慮的，往往在基礎(chǔ)解釋運(yùn)用無效的情形下才考慮體系解釋。而《保險(xiǎn)法》第18條第2款的規(guī)定很明確，即“受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人”。顯而易見，本法條規(guī)定的意思明確具體，要從字面意思產(chǎn)生歧義都很難，因此完全不需要舍近求遠(yuǎn)，運(yùn)用體系解釋。

值得一提的還有，對在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中持否定的觀點(diǎn)的一些依據(jù)，筆者也不贊同?！敖沟美辈粦?yīng)當(dāng)作為否認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存受益人的理念?！敖沟美钡幕竞x是，在被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故遭受損失后，保險(xiǎn)人對其進(jìn)行補(bǔ)償，以使其恢復(fù)到損失前所處的狀態(tài)，但是被保險(xiǎn)人不能因保險(xiǎn)賠償而獲得額外的利益。在被保險(xiǎn)人為投保人的情形下，可以認(rèn)定投保人就是受益人（前文論述受益人并非單純受有利益而無損失之人）；在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)指定第三人為受益人的情況下，同樣并不違反這項(xiàng)原則，被保險(xiǎn)人只是在保險(xiǎn)合同中指定一個(gè)第三人作為受益人，把自己的這項(xiàng)財(cái)產(chǎn)權(quán)利即保險(xiǎn)金請求權(quán)轉(zhuǎn)移給了第三人，由第三人在其享有的權(quán)利范圍內(nèi)行使，這相當(dāng)于債權(quán)的轉(zhuǎn)移，保險(xiǎn)金請求權(quán)轉(zhuǎn)移前后還是在損害填補(bǔ)的范圍內(nèi)，并不存在額外受益的情形。況且，正當(dāng)?shù)暮侠淼臋?quán)利是可以自由處分的，而且這一處分并未使保險(xiǎn)人和其他第三人受到損害，在此情形下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人存在是無可厚非的。

三、承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的合理性與必要性

在以上筆者對肯定和否定兩種觀點(diǎn)的評析中已經(jīng)表明了部分支持財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同應(yīng)當(dāng)吸收受益人制度的觀點(diǎn)，這也應(yīng)當(dāng)是支持保險(xiǎn)合同受益人存在合理性的部分理論支撐點(diǎn)，接下來筆者將在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步深入論證承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同受益人存在的合理性與必要性。

（一）承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人的合理性

1.受益人概念擴(kuò)大解釋的趨勢

在人身保險(xiǎn)中，常以被保險(xiǎn)人死亡為保險(xiǎn)事故已發(fā)生之要件，故除投保人、被保險(xiǎn)人之外，尚須有受益人存在的必要，以于保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，受領(lǐng)保險(xiǎn)金，此為受益人制度由來之始因。一些學(xué)者之所以反對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中出現(xiàn)受益人的根源在于固守受益人是保險(xiǎn)法中人身保險(xiǎn)制度有的概念，解決的是在人身保險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人死亡保險(xiǎn)金領(lǐng)取的問題，因此不能隨便擴(kuò)大適用。這種執(zhí)著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶W(xué)術(shù)態(tài)度非常值得贊賞，但社會發(fā)展到現(xiàn)在，保險(xiǎn)種類日益繁多，人身保險(xiǎn)最初設(shè)置受益人的目的也不是一成不變的。首先一點(diǎn)可以肯定的是，現(xiàn)行人身保險(xiǎn)中的受益人不單單是為被保險(xiǎn)人死亡時(shí)便于領(lǐng)取保險(xiǎn)金而設(shè)立的。為了防止被保險(xiǎn)人死亡而無人領(lǐng)取保險(xiǎn)金而設(shè)立的受益人制度仍然在人身保險(xiǎn)制度中占有重要的地位，但是受益人的范圍已經(jīng)不完全局限在死亡保險(xiǎn)合同中，因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)的險(xiǎn)種多種多樣，從不同的角度有不同的分類。單從保險(xiǎn)范圍看，人身保險(xiǎn)就可分為人壽保險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，法律明確規(guī)定人身保險(xiǎn)中存在受益人，至少在意外險(xiǎn)、傷害險(xiǎn)中存在受益人是不違反法律規(guī)定的。因此一些學(xué)者的觀點(diǎn)，在否定受益人不存在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的過程中，同時(shí)否定了受益人在其他類型的人身保險(xiǎn)中適用，本身就是站不住腳的。據(jù)此，受益人不是單單存在人身保險(xiǎn)中的，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中受益人完全可以值得肯定的。

2.承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人是對私法自治原則的尊重

私法自治原則，又稱“意思自治原則”，是指民事主體在民事活動中基于自己的真實(shí)意愿設(shè)立、變更或終止民事法律關(guān)系，不受任何人強(qiáng)迫的基本準(zhǔn)則[2]。保險(xiǎn)法律合同關(guān)系是民法調(diào)整的關(guān)系之一，“在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，如果投保人或被保險(xiǎn)人指定受益人，如甲以自己的財(cái)產(chǎn)與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同而以乙為受益人，這種行為實(shí)際是為第三人設(shè)定權(quán)利的行為，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)金請求權(quán)本質(zhì)上具有財(cái)產(chǎn)權(quán)屬性，是可以轉(zhuǎn)讓的。根據(jù)私法自治原則與合同自由的理念，只要個(gè)人之間對私人利益的處分沒有危害到國家利益、社會公共利益以及不特定的第三人利益，并且符合公序良俗，法律就應(yīng)當(dāng)任由當(dāng)事人處分，確保最大限度的不干預(yù)。

3.受益人在人身和財(cái)產(chǎn)合同上的法律性質(zhì)有共同之處

從受益人的法律性質(zhì)上看，首先，受益人通常不是訂立保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，而是保險(xiǎn)合同的關(guān)系人，是與保險(xiǎn)合同具有間接利害關(guān)系的人。其次，受益人必須是由投保人或者被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中指定的人。再次，受益人并不需要在合同訂立時(shí)就知道合同存在，他可以放棄合同項(xiàng)下的利益，僅僅被指定為受益人并不產(chǎn)生任何義務(wù)。最后，受益人可能會于保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人的抗辯而喪失自己對于保險(xiǎn)人的權(quán)利，除非保險(xiǎn)合同本身有相反的規(guī)定。據(jù)此，這些特征不僅適用于人身保險(xiǎn)合同，而且適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。這就使得受益人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同上具備了可能性。

4.國外立法和地區(qū)立法的可借鑒性

從現(xiàn)實(shí)立法實(shí)踐看，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中存在受益人制度是有例可循的。采用肯定說的國家和地區(qū)紛紛接納了保險(xiǎn)受益人存在于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的理念，并充分體現(xiàn)在立法之中，典型的例如，我國臺灣地區(qū)《保險(xiǎn)法》，其總則第3條、第5條和第22條，以及保險(xiǎn)契約通則的第45條的規(guī)定作為總括性的規(guī)定，自然適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。此項(xiàng)于保險(xiǎn)法總則之規(guī)定，于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及人身保險(xiǎn)均有其適用，保險(xiǎn)法于保險(xiǎn)契約之通則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)亦均設(shè)有關(guān)于受益人之條文，不因其為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，而否定受益人之存在。實(shí)踐證明，正因?yàn)槌姓J(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人的存在，在實(shí)務(wù)中不會出現(xiàn)法律條文與社會發(fā)展?fàn)顩r脫節(jié)的情形，能夠很好地解決實(shí)踐中的糾紛，取得良好的社會效果。

（二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人存在的必要性

1.適應(yīng)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)的需要

隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的日益發(fā)展，受益人理論的缺失，造成與實(shí)務(wù)的脫節(jié)，給保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展造成了一定的束縛和困惑。在實(shí)務(wù)中，“受益人”概念出現(xiàn)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的情形屢見不鮮，尤為突出的是“車貸險(xiǎn)”和“房貸險(xiǎn)”，常常會指定某一銀行為受益人，賦予其在保險(xiǎn)事故發(fā)生后享有保險(xiǎn)金請求的權(quán)利。為了順應(yīng)這一趨勢，法律要有所作為，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同承認(rèn)受益人存在并無不可，并且，隨著經(jīng)濟(jì)生活的深入發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)必然將會有更多新險(xiǎn)種的出現(xiàn)，進(jìn)一步會對受益人的角色提出更多的要求。盡快在法律上承認(rèn)受益人在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的地位，對于規(guī)制目前出現(xiàn)的實(shí)務(wù)與法律的脫節(jié)起到很好的作用。

2.實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)立法體系統(tǒng)一的需要

保證保險(xiǎn)是一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這一點(diǎn)毫無疑問。中國保監(jiān)會在1999年《關(guān)于保證保險(xiǎn)合同糾紛案的復(fù)函》中將“保證保險(xiǎn)”界定為“是指由作為保證人的保險(xiǎn)人為作為被保證人的被保險(xiǎn)人向權(quán)利人提供擔(dān)保的一種形式，如果由于被保險(xiǎn)人的作為或不作為不履行合同義務(wù)，致使權(quán)利人遭受經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或受益人承擔(dān)賠償責(zé)任。”[3]很顯然，該函將債權(quán)人作為受益人，將債務(wù)人即被保證人作為被保險(xiǎn)人。而在2009年修訂的《保險(xiǎn)法》中不承認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在受益人的可能，導(dǎo)致在司法實(shí)踐中對于受益人存在和適用的理解上存在分歧，嚴(yán)重影響法治的權(quán)威性和統(tǒng)一性?；谶@一點(diǎn)，也應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)法的修訂中確認(rèn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)受益人的存在。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中受益人的限制性規(guī)定

首先，指定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人時(shí)，要堅(jiān)持債權(quán)人優(yōu)先原則，而不能指定給被保險(xiǎn)人沒有利害關(guān)系的人，并且不能指定給被保險(xiǎn)人的債務(wù)人，而只能指定給被保險(xiǎn)人的債權(quán)人，避免被保險(xiǎn)人借此轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，逃避債務(wù)行為的發(fā)生。

其次，并非所有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都必須指定受益人，很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并沒有指定受益人的必要，是否在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)受益人要根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的不同類型進(jìn)行判斷和衡量，比如在“車貸險(xiǎn)”中當(dāng)事人就可以進(jìn)行自由的選擇，在保險(xiǎn)合同中指定受益人。

五、結(jié)語

保險(xiǎn)制度發(fā)展到今天，我們不能固守保險(xiǎn)最初產(chǎn)生時(shí)的狀況，無視新型保險(xiǎn)產(chǎn)品的出現(xiàn)，對保險(xiǎn)受益人仍然局限在狹隘的人身保險(xiǎn)中。法律要適應(yīng)社會的發(fā)展需要，與時(shí)俱進(jìn)，而不能成為阻礙社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的因素，在保險(xiǎn)法制度中確定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益人制度是完善我國保險(xiǎn)法理論與適應(yīng)保險(xiǎn)實(shí)踐狀況的迫切需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]江朝國.保險(xiǎn)法基礎(chǔ)理論[M].臺北：臺灣瑞興圖書股份公司，1995：135.

篇8

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；全面預(yù)算管理；困境；對策

引言

隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量與規(guī)模不斷地提高，政保類業(yè)務(wù)、首臺套業(yè)務(wù)、車險(xiǎn)第三次商車費(fèi)改、外資保險(xiǎn)公司放寬準(zhǔn)入條件等政策不斷出臺，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的社會職責(zé)更加重要，必須通過實(shí)施切實(shí)可行的全面預(yù)算管理策略，最大限度地提高自身經(jīng)營效益，為取得未來公司健康可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。本文就此展開了探討。

一、保險(xiǎn)業(yè)全面預(yù)算管理概述

當(dāng)前，中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，推動各經(jīng)濟(jì)要素不斷實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，提升經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革持續(xù)推進(jìn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)趨于開放化，保險(xiǎn)市場的競爭程度更加激烈，各大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著前所未有的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)與更多的不確定性因素。為扭轉(zhuǎn)市場競爭的被動尷尬局面，有效參與財(cái)險(xiǎn)行業(yè)市場競爭，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須積極做出主動調(diào)整與改變，通過實(shí)施全面預(yù)算管理，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理控制，提高自身綜合競爭力。全面預(yù)算管理是企業(yè)實(shí)施自身發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段，可有計(jì)劃、有目的、有組織地對經(jīng)營成本、承保利潤、經(jīng)營績效等要素進(jìn)行宏觀控制與協(xié)調(diào)，并對公司內(nèi)部經(jīng)營活動形成綜合性客觀評價(jià)，進(jìn)而找準(zhǔn)經(jīng)營薄弱環(huán)節(jié)，通過特定方法與策略，有效組織與協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營活動，優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營活動成效，達(dá)到既定的預(yù)期目標(biāo)。因此，在當(dāng)前背景下，有效實(shí)施全面預(yù)算管理，具有極為深刻的現(xiàn)實(shí)意義[1]。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的意義

（一）有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在參與市場競爭過程中，必須建立符合公司實(shí)際的戰(zhàn)略目標(biāo)，并圍繞這一目標(biāo)細(xì)化具體措施。通過實(shí)施全面預(yù)算管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可將整體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化分解，使長期戰(zhàn)略目標(biāo)短期化，使抽象目標(biāo)具體化，并為不同管理崗位員工賦予不同崗位職責(zé)，進(jìn)而建立責(zé)權(quán)利對等的崗位職責(zé)管理體系，有利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)所有員工樹立預(yù)算觀念，建立成本效益意識，能夠使公司內(nèi)部各層級、各部門、各崗位均成為全面預(yù)算管理不可或缺的重要構(gòu)成，并積極參與全面預(yù)算編制和具體實(shí)施，在全面預(yù)算管理的過程中促成戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。

（二）有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)激勵機(jī)制的實(shí)施財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營規(guī)模大，業(yè)務(wù)種類多，覆蓋范圍廣，業(yè)務(wù)活動涉及多項(xiàng)資源與要素，若管理不當(dāng)，則易面臨較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。通過實(shí)施全面預(yù)算管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可有效統(tǒng)籌內(nèi)部既有資源，實(shí)現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置，充分挖掘既有資源的全部價(jià)值，防止資源閑置與浪費(fèi)。真正體現(xiàn)到企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營活動中，包括經(jīng)營、財(cái)務(wù)、理賠、投資等各項(xiàng)活動，及企業(yè)的人、財(cái)、物，供、產(chǎn)、銷各個(gè)方面及各個(gè)環(huán)節(jié)。同時(shí)，在全面預(yù)算管理環(huán)境下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可通過構(gòu)建有效激勵機(jī)制，全面考核員工自身工作對企業(yè)效益的貢獻(xiàn)[2]。

（三）有利于優(yōu)化財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理效能為有效實(shí)施全面預(yù)算管理，必須構(gòu)建完善高效的預(yù)算管理流程，調(diào)整優(yōu)化內(nèi)部組織架構(gòu)，使所有部門與員工均在集中統(tǒng)一的組織框架中參與企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)。各個(gè)部門相互溝通各自的計(jì)劃和需求，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)部門與部門之間的無縫對接，通過編制全面預(yù)算，更好地協(xié)調(diào)和樹立企業(yè)整個(gè)流程管理，促進(jìn)企業(yè)能夠目標(biāo)一致、行動一致。此外，通過實(shí)施全面預(yù)算管理，還可對不同層級的崗位進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，在明確自身預(yù)算目標(biāo)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化和調(diào)整內(nèi)部子預(yù)算，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)價(jià)值增長。

三、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全面預(yù)算管理的困境分析

（一）對全面預(yù)算管理的認(rèn)識不客觀盡管諸多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在全面預(yù)算管理應(yīng)用方面進(jìn)行了大量有益探索，不同程度地構(gòu)建了全面預(yù)算管理機(jī)制，但總體而言，對全面預(yù)算管理依然存在著不少方面認(rèn)識的偏差，不能客觀評價(jià)全面預(yù)算管理對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的主要意義，片面地認(rèn)為實(shí)施全面預(yù)算管理僅是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，傳統(tǒng)固化的全面預(yù)算管理思維較根深蒂固，與新時(shí)期的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展趨勢不相適應(yīng)。這種主觀意識層面問題的長期存在，已經(jīng)逐漸成為公司深入推進(jìn)全面預(yù)算管理的重要阻礙。企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)目標(biāo)、企業(yè)資源無法得到有效統(tǒng)籌與利用，資源配置效率低與浪費(fèi)問題突出[3]。

（二）全面預(yù)算管理執(zhí)行與控制不到位全面預(yù)算管理需要有效的執(zhí)行力與控制力，以確保相關(guān)舉措的全面貫徹與落實(shí)。行業(yè)的實(shí)際情況表明，大部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在全面預(yù)算管理中普遍存在著“重編制、輕執(zhí)行，重結(jié)果、輕過程”這一共性問題，全面預(yù)算管理方案的執(zhí)行與控制流于形式，最終效果浮于表面，將過多精力用于增加保費(fèi)收入、開拓業(yè)務(wù)類型等方面，忽視了預(yù)算過程、調(diào)整等管理環(huán)節(jié)。部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司未能及時(shí)設(shè)立全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，預(yù)算管理內(nèi)容的執(zhí)行缺乏具體執(zhí)行載體，當(dāng)全面預(yù)算管理實(shí)施出現(xiàn)偏差時(shí)，不能及時(shí)做出調(diào)整，最終導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)信息可靠性與真實(shí)性不夠，難以具備決策參考價(jià)值。

（三）全面預(yù)算管理評價(jià)、考核不到位實(shí)施全面預(yù)算管理，需要科學(xué)合理的評價(jià)、考核機(jī)制作抓手，以提高預(yù)算分析的有效性與實(shí)效性。在當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)市場競爭日趨激勵的背景下，更多的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司僅將財(cái)務(wù)指標(biāo)納入全面預(yù)算管理評價(jià)體系，對于可能對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響的其他非財(cái)務(wù)指標(biāo)卻并未納入或納入不夠，導(dǎo)致績效評價(jià)結(jié)果缺乏完整性。在業(yè)績和員工評價(jià)與考核方面，相關(guān)規(guī)則與細(xì)則不夠明確，導(dǎo)向作用不明顯。針對全面預(yù)算管理人員綜合素養(yǎng)相對不足問題，由于激勵與考核效果不足，無法適應(yīng)快節(jié)奏、高強(qiáng)度的保險(xiǎn)業(yè)工作狀態(tài)[4]。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施全面預(yù)算管理的有效策略探討

（一）提高思想認(rèn)識，建立全面預(yù)算管理專職機(jī)構(gòu)當(dāng)前，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展質(zhì)量明顯提高，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為強(qiáng)化服務(wù)質(zhì)量，提高經(jīng)營效益，必須不斷提高對全面預(yù)算管理的思想認(rèn)識，從整體發(fā)展角度準(zhǔn)確把握全面預(yù)算管理對企業(yè)未來發(fā)展的重大意義。摒棄傳統(tǒng)陳舊的全面預(yù)算管理思維，牢固樹立新時(shí)期全面預(yù)算管理的新理念，切實(shí)運(yùn)用全面預(yù)算管理的新技術(shù)與新方法。要本著以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向原則，及時(shí)設(shè)立全面預(yù)算管理專職機(jī)構(gòu)，比如預(yù)算管理委員會；建立健全預(yù)算管理制度；規(guī)范預(yù)算管理流程；統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全面預(yù)算管理所涉及各部門的業(yè)務(wù)關(guān)系；建立責(zé)權(quán)利對等的全面預(yù)算管理機(jī)制；充分明確該專職機(jī)構(gòu)在預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責(zé)。

（二）提高過程管控力度，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督與控制為確保全面預(yù)算管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，要遵循“動態(tài)監(jiān)測、定期調(diào)整、強(qiáng)化過程”的管理原則，提高全面預(yù)算管理過程控制，通過及時(shí)監(jiān)控、分析等把握預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度，對標(biāo)全面預(yù)算管理的各類指標(biāo)值，對執(zhí)行效果進(jìn)行階段性檢視分析；必要時(shí)，對個(gè)別指標(biāo)值進(jìn)行適度調(diào)整。通過提高過程的管控力度，強(qiáng)化全面預(yù)算管理的剛性約束，避免預(yù)算實(shí)施過程調(diào)整的隨意性，并針對例外事項(xiàng)進(jìn)行特殊處理，以便對企業(yè)的經(jīng)營決策提供有力的支持。

（三）完善預(yù)算績效考核和評價(jià)體系，提高企業(yè)公司績效管理建立和完善全面預(yù)算績效考核和評價(jià)體系，實(shí)施科學(xué)的預(yù)算績效考核和評價(jià)，為改進(jìn)預(yù)算管理提供建議和意見，是企業(yè)進(jìn)行有效激勵與約束、提高企業(yè)公司績效管理的主要內(nèi)容。首先，要對全面預(yù)算管理涉及的各部門進(jìn)行考核和評價(jià)。根據(jù)不同部門的不同職能，結(jié)合其在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)中的不同地位，賦予不同的考核權(quán)重與評價(jià)指標(biāo)，實(shí)施差異化管理和考核，突出考核評價(jià)的公平性。其次，要對全面預(yù)算管理參與人員進(jìn)行考核和評價(jià)，制定公開考核定量標(biāo)準(zhǔn)，將考核和評價(jià)結(jié)果與崗位人員薪酬獎勵掛鉤，進(jìn)而員工激發(fā)工作主動性、積極性，明確自身在預(yù)算目標(biāo)中的定位。同時(shí)為提高預(yù)算績效考核和評價(jià)的客觀性與真實(shí)性，避免管理層可能的主觀意識，可引入第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施考核和評價(jià)，充分利用社會化資源，體現(xiàn)考核與評價(jià)的專業(yè)性特征[5]。

（四）強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)，提高預(yù)算人員綜合素質(zhì)信息技術(shù)的快速發(fā)展和不斷創(chuàng)新，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施全面預(yù)算管理系統(tǒng)提供了更為豐富的信息化應(yīng)用場景，能夠較大程度上提升公司預(yù)算管理的數(shù)字化、自動化能力。為此，要提高預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)化、自動化水平，應(yīng)基于新技術(shù)的創(chuàng)新，建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)信息平臺，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所處的外部環(huán)境、戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)等納入系統(tǒng)平臺統(tǒng)一管理，全面梳理并編制細(xì)化為短期、中期和長期預(yù)算管理目標(biāo)，保持各階段預(yù)算活動的連貫性和一致性，并對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行動態(tài)化管理，與企業(yè)業(yè)務(wù)核心管理系統(tǒng)及財(cái)務(wù)核算管理系統(tǒng)等實(shí)現(xiàn)無縫對接，實(shí)現(xiàn)公司數(shù)據(jù)的全面共享，達(dá)到能夠?qū)崟r(shí)呈現(xiàn)數(shù)據(jù)、實(shí)時(shí)監(jiān)督控制、實(shí)時(shí)自動預(yù)警等效果。定期組織全面預(yù)算管理人員進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，聘請專業(yè)人士深入講解全面預(yù)算管理專業(yè)知識體系，增強(qiáng)全面預(yù)算管理實(shí)操技能，提高對預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)的辨別能力，做到及時(shí)有效反饋，落實(shí)獎懲機(jī)制，使全面預(yù)算在提高企業(yè)管理水平上發(fā)揮主要作用。

篇9

關(guān)鍵詞：行為導(dǎo)向；教學(xué)；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；效果

中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）10-0168-02

行為導(dǎo)向是上世紀(jì)80年代以來，世界教育教學(xué)論中出現(xiàn)的一種新的思潮，是為適應(yīng)時(shí)展要求而提出的一種現(xiàn)代教育思想。由于行為導(dǎo)向教學(xué)對于培養(yǎng)人的全面素質(zhì)和綜合能力方面起著十分重要和有效的作用，所以日益被世界各國教育界與勞動界的專家所推崇。本世紀(jì)初期，我國引入“行為導(dǎo)向教學(xué)法”，各領(lǐng)域都進(jìn)行了“行為導(dǎo)向教學(xué)法”的試點(diǎn)工作，也取得了實(shí)質(zhì)性的成果，給我國教育教學(xué)注入了新的活力。

保險(xiǎn)業(yè)作為我國快速發(fā)展的朝陽行業(yè)之一，對保險(xiǎn)教育提出了較高的要求，如何培養(yǎng)出具有時(shí)代特征、滿足現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)發(fā)展需要的專業(yè)人才顯得尤為重要。《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)專業(yè)教育的主干課程之一，本文力圖通過研究在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)教學(xué)中如何引進(jìn)行為導(dǎo)向，加強(qiáng)學(xué)生對該課程的理解和掌握，提升學(xué)生的實(shí)踐運(yùn)用能力，實(shí)現(xiàn)從課堂到工作的實(shí)時(shí)無縫對接。

一、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中應(yīng)用行為導(dǎo)向的原因

行為導(dǎo)向教學(xué)模式是一種“能力本位”的教學(xué)理念，強(qiáng)調(diào)通過學(xué)生自己的實(shí)踐或行動來培養(yǎng)和提高專業(yè)能力。它提出了教學(xué)應(yīng)從理論培養(yǎng)向?qū)嵺`性教學(xué)轉(zhuǎn)化，從示范性教學(xué)向應(yīng)用性教學(xué)轉(zhuǎn)化的觀念。行為導(dǎo)向教學(xué)模式可簡單概括為在設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)充分考慮學(xué)生學(xué)習(xí)目標(biāo)的明確性、學(xué)習(xí)活動的自主性、學(xué)習(xí)過程的交互性、學(xué)習(xí)成果的建構(gòu)性。學(xué)生在完成一個(gè)既定任務(wù)的過程中，在教師的幫助下，通過自主活動和小組分工協(xié)作，構(gòu)建自身新的知識體系，獲得各種能力。教學(xué)目標(biāo)也從單一認(rèn)知轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)和跨專業(yè)的認(rèn)知、合作的情感體驗(yàn)、克服難題的意志力訓(xùn)練和動手操作訓(xùn)練并舉的教學(xué)綜合目標(biāo)，滿足了學(xué)習(xí)和教學(xué)的不同方面的要求。

《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》明確提出高等教育要“重點(diǎn)擴(kuò)大應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型人才培養(yǎng)規(guī)模”，并提出“強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)”是提高人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要手段。

保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)是一門實(shí)踐性、應(yīng)用性極強(qiáng)的學(xué)科，集經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、法學(xué)、社會學(xué)、災(zāi)害學(xué)、醫(yī)學(xué)、工程學(xué)、數(shù)學(xué)和信息科學(xué)等學(xué)科領(lǐng)域?yàn)橐惑w，體現(xiàn)出多學(xué)科相互滲透、交叉發(fā)展的邊緣性特點(diǎn)。這就決定了在保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)的教學(xué)別強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實(shí)際，讓學(xué)生在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，通過實(shí)際問題的研究和解決來培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素養(yǎng)。事實(shí)上，保險(xiǎn)業(yè)作為我國的朝陽產(chǎn)業(yè)，正處于快速擴(kuò)張過程中?，F(xiàn)階段急需即有扎實(shí)的理論功底，同時(shí)具備業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理等較強(qiáng)的實(shí)踐能力的人才，特別是擅長在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的復(fù)合型應(yīng)用人才。

《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》是保險(xiǎn)學(xué)專業(yè)的專業(yè)主干課程之一。通過該課程的學(xué)習(xí)，同學(xué)們需掌握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)運(yùn)營的基本規(guī)律、把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)體系及產(chǎn)品的主要特點(diǎn)、設(shè)計(jì)原理及營運(yùn)基礎(chǔ)，為今后從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的營運(yùn)管理及產(chǎn)品設(shè)計(jì)打下基礎(chǔ)。因此，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)較之其他專業(yè)基礎(chǔ)課顯示出更強(qiáng)的實(shí)踐性特點(diǎn)，在教學(xué)中引入行為導(dǎo)向法具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中行為導(dǎo)向的方式方法

行為導(dǎo)向作為一種教學(xué)方法，包括模擬教學(xué)、案例教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)和角色扮演等方法，我們在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中分別采用了以上各種方法。

1.模擬教學(xué)法。在一種人造的情境或環(huán)境里學(xué)習(xí)某職業(yè)所需的知識、技能和能力。模擬訓(xùn)練給人一種身臨其境的感覺，更重要的是提供了許多重復(fù)的機(jī)會和隨時(shí)進(jìn)行過程評價(jià)的可能性，且成本較低。在教學(xué)中我們主要采用了以下兩種模擬教學(xué)法：

第一，模擬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司營運(yùn)。將同學(xué)進(jìn)行分組，分別代表不同業(yè)務(wù)部門、行政職能部門及投保人，分別以不同的標(biāo)的物模擬投保、承保、客戶服務(wù)及理賠等環(huán)節(jié)。通過保險(xiǎn)公司模擬營運(yùn)，學(xué)生基本掌握了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司前臺營運(yùn)系統(tǒng)及后臺支持系統(tǒng)的組成，對保險(xiǎn)公司各部門的職能有明確的認(rèn)識和了解。

第二，我校目前建有多個(gè)金融實(shí)驗(yàn)室，如國泰安模擬交易所、股指期貨套利系統(tǒng)等，經(jīng)過我們的申請及到其他高校考察借鑒，目前已初步建成保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)營運(yùn)系統(tǒng)。這兩種方法在教學(xué)中相合配合交叉使用，作為學(xué)生模擬的檢驗(yàn)或示范，通過這種訓(xùn)練使學(xué)生對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的組成有了全面準(zhǔn)確的把握。

2.案例教學(xué)法。案例教學(xué)法即根據(jù)實(shí)際能力培養(yǎng)的需要，教師從實(shí)際工作中尋找恰當(dāng)案例，并引導(dǎo)學(xué)生通過案例分析和研究，達(dá)到為今后職業(yè)做準(zhǔn)備的目的。在分析過程中，學(xué)生自己提出問題，并自己找出解決問題的途徑和手段，從而培養(yǎng)獨(dú)立分析問題、處理問題的能力。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有很多具體的業(yè)務(wù)類別，在實(shí)踐中呈現(xiàn)特殊性、發(fā)展性的特點(diǎn)。我們積極主動與保險(xiǎn)公司聯(lián)系，收集整理了一系列針對性強(qiáng)、有代表性意義的真實(shí)案例，將之穿插運(yùn)用于教學(xué)中，通過學(xué)生的反饋進(jìn)一步凝煉，最后形成了與教材相配套的案例集。

3.項(xiàng)目教學(xué)法。將一個(gè)相對獨(dú)立的項(xiàng)目，交由學(xué)生自己處理。信息的收集、方案的設(shè)計(jì)、項(xiàng)目的實(shí)施及最終的評價(jià)，都由學(xué)生自己負(fù)責(zé)。學(xué)生通過該項(xiàng)目的進(jìn)行，了解并把握整個(gè)過程及每一環(huán)節(jié)中的基本要求。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，每一張保單都可以看作是一個(gè)項(xiàng)目，特別是復(fù)雜的非標(biāo)準(zhǔn)體的保單。在教學(xué)中，每講授完一個(gè)單元，就讓學(xué)生自己獨(dú)立設(shè)計(jì)一款保單或者根據(jù)客戶的需求設(shè)計(jì)一個(gè)保險(xiǎn)方案，比如在介紹完所有的業(yè)務(wù)種類，讓學(xué)生為學(xué)校設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)方案；學(xué)完家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)后，讓學(xué)生設(shè)計(jì)一款大學(xué)生宿舍保險(xiǎn)等。然后同學(xué)們再相互討論，不斷完善產(chǎn)品或方案。

4.角色扮演法。學(xué)生通過扮演不同角色，體驗(yàn)自身角色的內(nèi)涵活動，又體驗(yàn)對方角色的心理，從而充分展現(xiàn)出現(xiàn)實(shí)社會中各種角色的“為”和“位”，達(dá)到培養(yǎng)社會能力和交際能力的目的。角色扮演法屬情景教學(xué)，創(chuàng)設(shè)一個(gè)“身臨其境”的感官效應(yīng)，能提高學(xué)生專業(yè)能力、方法能力與社會能力。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營運(yùn)涉及到多方主體，讓學(xué)生分別選定不同的角色，如投保人、核保人、理賠員、客戶服務(wù)人員、事故第三方等，由其主導(dǎo)設(shè)計(jì)一保險(xiǎn)場景并進(jìn)行演練。

5.大腦風(fēng)暴教學(xué)法。“大腦風(fēng)暴”教學(xué)法是教師引導(dǎo)學(xué)生就某一問題自由發(fā)表意見，而對其意見的正確性或準(zhǔn)確性教師不進(jìn)行任何評價(jià)的方法。這種方法是一種能在最短的時(shí)間里，獲得最多的思想和觀點(diǎn)的方法。通過鼓勵學(xué)生發(fā)現(xiàn)并提出問題，給他們以成就感，激發(fā)其學(xué)習(xí)的強(qiáng)大動力。

該方法主要在前面幾種方法中同步使用，也可以在理論教學(xué)中使用，老師針對學(xué)生的案例分析、項(xiàng)目實(shí)施、角色演練進(jìn)行即時(shí)的、隨機(jī)的、針對性的提問，啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行多維度思考，鍛煉學(xué)生快速反應(yīng)的能力。

三、行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的效果評析

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)專業(yè)課，教學(xué)重點(diǎn)是各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及其運(yùn)行的內(nèi)在規(guī)律，傳統(tǒng)的教學(xué)方法側(cè)重于通過現(xiàn)行產(chǎn)品解讀，讓學(xué)生把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特點(diǎn)及與其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)區(qū)別，由于缺乏感性認(rèn)識，學(xué)生會感覺比較枯燥，教學(xué)效果大打折扣，而行為導(dǎo)向法立足于引導(dǎo)學(xué)生、啟發(fā)學(xué)生、調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和主動性。教學(xué)效果得到了極大提升。

1.增強(qiáng)了學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動性：這種教學(xué)方法容易激起學(xué)生的好奇心，產(chǎn)生強(qiáng)烈的學(xué)習(xí)愿望，積極參與教學(xué)過程。課堂上學(xué)生積極思考，與教師產(chǎn)生互動，充分調(diào)動了課堂氣氛。

2.提高了學(xué)生創(chuàng)新及應(yīng)用能力：案例式教學(xué)、項(xiàng)目教學(xué)等方法的引入，大大開闊了學(xué)生的視野，不再是以前保險(xiǎn)條款的閱讀和復(fù)述，而是自由地發(fā)揮，激發(fā)了學(xué)生的潛能，其創(chuàng)新能力及應(yīng)用能力也得到大大提高。

3.有助于學(xué)生個(gè)性的發(fā)展：多樣化的教學(xué)方法，如頭腦風(fēng)暴、角色扮演、項(xiàng)目教學(xué)可以使學(xué)生的社交能力、應(yīng)變能力、協(xié)同工作的能力得到有效的訓(xùn)練，有利于學(xué)生的個(gè)性發(fā)展，從而為今后的學(xué)習(xí)和工作打下良好的基礎(chǔ)。

4.對教師提出了更高的要求：該法對教師的教學(xué)能力和專業(yè)素質(zhì)提出更高要求。每一種行為導(dǎo)向法，都需要在教師的引導(dǎo)下，學(xué)生參與收集信息、制訂計(jì)劃、選擇方案、實(shí)施目標(biāo)、反饋信息到成果評價(jià)的全過程，讓學(xué)生既了解總體，又清楚每一個(gè)具體環(huán)節(jié)的運(yùn)作，并從中得到關(guān)鍵能力的提高。

總之，通過近兩年的嘗試，行為導(dǎo)向法在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)中的運(yùn)用，使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性、主動性得到很大提高，學(xué)習(xí)熱情也高漲，理論教學(xué)再加上一系列行業(yè)導(dǎo)向教學(xué)法使學(xué)生對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)理論知識及應(yīng)用有了扎實(shí)的認(rèn)識和理解，也對其后續(xù)專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下了良好的基礎(chǔ)，提升了學(xué)生在就業(yè)市場上的競爭力。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙愛威，溫寶陽.行為導(dǎo)向教學(xué)法實(shí)施探究[J].教學(xué)與管理，2009，（8）：121-122.

篇10

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新增補(bǔ)貼品種

手機(jī)尾號為3385的用戶問：請問今年出臺的山東省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新增補(bǔ)貼品種有哪些？具體保險(xiǎn)金額是多少？

專家解答：山東省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新增補(bǔ)貼品種分別為中央財(cái)政補(bǔ)貼和地方財(cái)政補(bǔ)貼兩大類。中央財(cái)政補(bǔ)貼的保險(xiǎn)品種包括：種植業(yè)的花生；養(yǎng)殖業(yè)的能繁母豬、奶牛和育肥豬；森林方面的公益林、商品林（僅指用材林）。地方財(cái)政補(bǔ)貼的保險(xiǎn)品種包括日光溫室、蘋果、桃。新增的補(bǔ)貼險(xiǎn)種本著低廢率、低保障、廣覆蓋的思路，確定了保險(xiǎn)金額。（1）種植業(yè)?；ㄉｋU(xiǎn)：保險(xiǎn)費(fèi)16元/畝，保險(xiǎn)金額400元/畝。（2）養(yǎng)殖業(yè)。能繁母豬：保險(xiǎn)費(fèi)60元/頭，保險(xiǎn)金額1000元/頭。育肥豬：保險(xiǎn)費(fèi)30元/頭，保險(xiǎn)金額500元/頭。奶牛：保險(xiǎn)費(fèi)300元/頭，保險(xiǎn)金額5000元/頭。（3）森林。公益林：保險(xiǎn)費(fèi)4元/畝，保險(xiǎn)金額800元/畝。商品林：保險(xiǎn)費(fèi)6元/畝，保險(xiǎn)金額1000元/畝。（4）地方特色保險(xiǎn)品種。日光溫室：保險(xiǎn)費(fèi)400元/畝，保險(xiǎn)金額20000元/畝。蘋果：保險(xiǎn)費(fèi)100元/畝，保險(xiǎn)金額2000元/畝。桃：保險(xiǎn)費(fèi)75元/畝，保險(xiǎn)金額1500元/畝。

什么是循環(huán)農(nóng)業(yè)

手機(jī)尾號為7154的用戶問：什么是循環(huán)農(nóng)業(yè)？

專家解答：循環(huán)農(nóng)業(yè)是指以生態(tài)規(guī)律為基礎(chǔ)，以資源高效循環(huán)利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)為核心，以減量化、再利用、資源化為原則，以低消耗、低排放、高效益為基本特征，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型農(nóng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展理念的農(nóng)業(yè)發(fā)展模式。

循環(huán)農(nóng)業(yè)有三個(gè)基本特征：一是把農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)活動納入自然生態(tài)體系整體考慮，既強(qiáng)調(diào)資源分配效率，又強(qiáng)調(diào)資源利用效率和自然生態(tài)體系平衡。二是把農(nóng)業(yè)資源環(huán)境的消耗嚴(yán)格控制在自然生態(tài)閾值內(nèi)，根據(jù)環(huán)境的自凈能力和資源的再生能力從源頭上防治污染和浪費(fèi)。三是通過廢棄物資源化利用、要素耦合等方式，延伸農(nóng)業(yè)生態(tài)鏈，推進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)組合形成產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)化農(nóng)業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，按照“資源―農(nóng)產(chǎn)品―農(nóng)業(yè)廢棄物―再生資源”的反饋式流程組織農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資源利用最大化和環(huán)境污染最小化。

種植惠農(nóng)政策-農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼

手機(jī)尾號為9476的用戶問：我種小麥，想了解一下山東種植惠農(nóng)政策中農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼包括幾個(gè)方面？

專家解答：為了緩解農(nóng)資價(jià)格上漲對農(nóng)民種糧帶來的不良影響，保護(hù)農(nóng)民的種糧、養(yǎng)殖等積極性，保障山東省的糧食安全和主要農(nóng)產(chǎn)品有效供應(yīng)，山東省政府出臺了多項(xiàng)惠農(nóng)政策。其中農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼包括：（1）糧食直接補(bǔ)貼。國家為了保護(hù)種糧農(nóng)民利益、調(diào)動種糧積極性、提高糧食產(chǎn)量和促進(jìn)農(nóng)民增收，給種糧農(nóng)民的一項(xiàng)政策性補(bǔ)貼，簡稱糧食直補(bǔ)。（2）農(nóng)資綜合補(bǔ)貼。國家對農(nóng)民購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（包括化肥、柴油、農(nóng)藥、農(nóng)膜等）實(shí)行的一種直接補(bǔ)貼制度。（3）良種補(bǔ)貼。國家對農(nóng)民選用優(yōu)質(zhì)農(nóng)作物品種給予一定的資金補(bǔ)貼。目的是支持農(nóng)民積極使用優(yōu)良作物種子，提高良種覆蓋率，增加主要農(nóng)產(chǎn)品特別是糧食的產(chǎn)量，改善產(chǎn)品品質(zhì)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)區(qū)域化布局、規(guī)模化種植、標(biāo)準(zhǔn)化管理和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。（4）農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼。國家對農(nóng)民個(gè)人、農(nóng)場職工、農(nóng)機(jī)專業(yè)戶和直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)機(jī)作業(yè)服務(wù)組織，在購置和更新大型農(nóng)機(jī)具時(shí)給予的資金補(bǔ)貼。（5）“一噴三防”補(bǔ)貼和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)

手機(jī)尾號為1879的用戶問：我想辦理農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)找什么部門辦理？

專家解答：經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的具有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)資質(zhì)，愿意參加我省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有：中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司山東省分公司、中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司山東分公司、安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司山東分公司、泰山財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司山東分公司、中國平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司山東分公司、太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司山東分公司。