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篇1

關(guān)鍵詞：行為監(jiān)管；銀行業(yè)；監(jiān)管改革

JEL分類號(hào)：G21　中圖分類號(hào)：F832　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1006-1428(2012)03-0061-05

一、引言。

行為監(jiān)管關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)行為問(wèn)題及其市場(chǎng)影響，其核心目標(biāo)是保障并增強(qiáng)所有金融消費(fèi)者的信心、維護(hù)金融市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)秩序。區(qū)別于審慎監(jiān)管對(duì)公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和金融體系穩(wěn)定的關(guān)注以及對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本充足狀況和流動(dòng)性等方面的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)要求，同時(shí)，區(qū)別于功能監(jiān)管是指按照被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類監(jiān)管以及按機(jī)構(gòu)類型劃分的機(jī)構(gòu)監(jiān)管，行為監(jiān)管關(guān)注從維護(hù)整個(gè)金融市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)秩序角度監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)行為。行為監(jiān)管強(qiáng)調(diào)主動(dòng)干預(yù)，強(qiáng)調(diào)信息透明度監(jiān)管，因此，功能監(jiān)管中跨產(chǎn)品、跨機(jī)構(gòu)、跨市場(chǎng)的協(xié)調(diào)性同樣在行為監(jiān)管中體現(xiàn)。行為監(jiān)管不僅推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管關(guān)口前移，而且深化了審慎監(jiān)管層次。

在傳統(tǒng)的監(jiān)管實(shí)踐中，銀行監(jiān)管主要是審慎監(jiān)管。行為監(jiān)管主要為證券業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所采用。隨著金融監(jiān)管理論的深化和監(jiān)管實(shí)踐的發(fā)展，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也開(kāi)始重視行為監(jiān)管機(jī)構(gòu)。強(qiáng)化行為監(jiān)管是國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)反思2008年金融危機(jī)中監(jiān)管失敗和眾多金融消費(fèi)者權(quán)益受到嚴(yán)重侵害而采取的一個(gè)改革舉措。金融危機(jī)后，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局都將行為監(jiān)管作為監(jiān)管改革的重要內(nèi)容。

二、行為監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與法理研究

(一)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

從理論到實(shí)踐，各國(guó)行為監(jiān)管和金融消費(fèi)者保護(hù)密不可分。根據(jù)英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家泰勒(Taylor，1995)提出的“雙峰”理論(twin peaks)，監(jiān)管應(yīng)著重于兩大目標(biāo)，即系統(tǒng)穩(wěn)定的確保(指審慎監(jiān)管)和消費(fèi)者權(quán)益的保障(指正常的商業(yè)行為監(jiān)管)。根據(jù)該理論，審慎監(jiān)管對(duì)有可能危害金融安全的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管和處罰，行為監(jiān)管則著眼于保護(hù)購(gòu)買金融產(chǎn)品或?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)進(jìn)行投資的消費(fèi)者。與審慎監(jiān)管關(guān)注金融機(jī)構(gòu)的安全和健康發(fā)展不同，行為監(jiān)管的任務(wù)是保持市場(chǎng)的公正和透明。維持金融消費(fèi)者信心。英國(guó)、美國(guó)、澳大利亞、荷蘭等國(guó)秉承的金融監(jiān)管理念以及實(shí)施的金融監(jiān)管框架改革，都在一定程度上吸收了“雙峰”理論的內(nèi)容。

1、英國(guó)經(jīng)驗(yàn)。盡管各國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者以及新聞?shì)浾搹牟煌嵌葘?duì)金融危機(jī)進(jìn)行了反思和檢討，但促使金融行為監(jiān)管變?yōu)橐环N體制改革動(dòng)作并落實(shí)到制度建設(shè)層面上，卻首先是在英國(guó)。英國(guó)在2011年2月公布了《金融改革新方案：構(gòu)建更強(qiáng)健體系》的文件，其中涉及新設(shè)立一個(gè)專門負(fù)責(zé)行為監(jiān)管的金融行為監(jiān)管局(以下簡(jiǎn)稱“FCA”)。FCA唯一的戰(zhàn)略目標(biāo)是保障并增強(qiáng)英國(guó)金融體系的信心。其戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)分為：一是增強(qiáng)市場(chǎng)有效性；二是豐富市場(chǎng)選擇，對(duì)消費(fèi)者提供適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)：三是保障和增強(qiáng)英國(guó)金融體系的公正性，F(xiàn)CA必須遵守這些戰(zhàn)略目標(biāo)和操作目標(biāo)，履行職能以促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)消費(fèi)者利益。在2011年7月英國(guó)的《金融行為監(jiān)管局之監(jiān)管方法》中，又進(jìn)一步明確了FCA的監(jiān)管范圍與職責(zé)，F(xiàn)CA負(fù)責(zé)對(duì)英國(guó)27000家公司進(jìn)行行為監(jiān)管，包括零售和批發(fā)銀行業(yè)。投資、證券、保險(xiǎn)市場(chǎng)；還負(fù)責(zé)對(duì)其中約24500家公司進(jìn)行審慎監(jiān)管，在具體監(jiān)管方法中，采取預(yù)防性早期介入的手段，采取“風(fēng)險(xiǎn)為本”的方式，致力于發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題發(fā)生的根源，采取跨機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)監(jiān)管方式實(shí)施行為監(jiān)管。

2、澳大利亞經(jīng)驗(yàn)。目前，澳大利亞和荷蘭的金融監(jiān)管體制最接近所謂左眼監(jiān)管安全、右眼監(jiān)管服務(wù)的“雙峰監(jiān)管”模式。以澳大利亞為例，雙峰之一——澳大利亞審慎監(jiān)管局(APRA)負(fù)責(zé)對(duì)認(rèn)可的接受存款機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老金基金和保險(xiǎn)公司進(jìn)行審慎監(jiān)管工作。行為監(jiān)管由雙峰的另一峰——澳大利亞證券投資委員會(huì)(ASIC)承擔(dān)。ASIC的監(jiān)管重點(diǎn)體現(xiàn)在四個(gè)方面：在金融經(jīng)濟(jì)中幫助和保護(hù)個(gè)人投資者和消費(fèi)者；建立和保持對(duì)澳大利亞金融市場(chǎng)完善程度的信心，確保金融市場(chǎng)公正、有序和透明；為國(guó)際資本流動(dòng)提供便利。

3、美國(guó)經(jīng)驗(yàn)。盡管美國(guó)并未像英國(guó)等國(guó)設(shè)立獨(dú)立的行為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但仍將加強(qiáng)消費(fèi)者保護(hù)作為金融監(jiān)管改革的重要內(nèi)容之一。為此，美國(guó)在美聯(lián)儲(chǔ)內(nèi)部新設(shè)獨(dú)立的消費(fèi)者金融保護(hù)局(以下簡(jiǎn)稱“CFPA”)，將原先由不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同承擔(dān)的消費(fèi)者保護(hù)職責(zé)加以歸并，統(tǒng)一執(zhí)行保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益的職責(zé)，減少多頭監(jiān)管，避免監(jiān)管沖突。該機(jī)構(gòu)雖設(shè)立在美聯(lián)儲(chǔ)系統(tǒng)內(nèi)，但保持獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力，署長(zhǎng)由總統(tǒng)直接任命。

4、中國(guó)香港經(jīng)驗(yàn)。一是香港金管局(以下簡(jiǎn)稱“HKMA”)監(jiān)管架構(gòu)的新調(diào)整。為加強(qiáng)產(chǎn)品與行為監(jiān)管的專業(yè)性，HKMA于2011年4月做了部門重組和職能調(diào)整，新設(shè)立銀行操守部，主要負(fù)責(zé)投資產(chǎn)品保障、消費(fèi)者保障、存款保障計(jì)劃和支付系統(tǒng)監(jiān)察及牌照審批。二是在理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管中以行為監(jiān)管而非產(chǎn)品監(jiān)管為重點(diǎn)。香港金管局對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管的重點(diǎn)是行為而不是產(chǎn)品本身。操守部重點(diǎn)檢查銀行內(nèi)部的制度與流程，評(píng)估其能否確保相關(guān)人員在銷售過(guò)程中做到行為規(guī)范。對(duì)具體的銷售行為，金管局聘請(qǐng)專業(yè)的第三方調(diào)查機(jī)構(gòu)，采用“神秘人”等方式，獲得第一線銷售人員，的不良信息。操守部綜合檢查信息，如果認(rèn)為需要采取懲處手段，就轉(zhuǎn)交法規(guī)部執(zhí)行。

5、日本經(jīng)驗(yàn)。日本近10年來(lái)一直在金融消費(fèi)者保護(hù)方面強(qiáng)化法制建設(shè)與監(jiān)管維護(hù)不僅加強(qiáng)了金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)力度，而且加大了對(duì)違法違規(guī)行為的懲罰力度。一是在立法中對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行明確區(qū)分。在《金融商品交易法》中把金融投資商品區(qū)分為企業(yè)理財(cái)型商品和資產(chǎn)理財(cái)型商品，根據(jù)不同商品特性分別規(guī)定其具體的信息披露要求；二是在《金融商品銷售法》中對(duì)于信息弱勢(shì)一方有選擇地加強(qiáng)保護(hù)，提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)；三是在信用卡市場(chǎng)管理中對(duì)信用卡發(fā)行機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，防止信用卡發(fā)行公司向消費(fèi)者過(guò)度借貸，對(duì)信用卡公司催收債務(wù)的行為進(jìn)行限制，側(cè)重對(duì)消費(fèi)者的保護(hù)。

篇2

關(guān)鍵詞：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管；質(zhì)權(quán)；占有轉(zhuǎn)移

動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管是指出質(zhì)人以合法占有的物品向質(zhì)權(quán)人出質(zhì)，作為償還債務(wù)的擔(dān)保，監(jiān)管人接受質(zhì)權(quán)人的委托，在一定期限內(nèi)代質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物進(jìn)行占有、管理的行為。

近年來(lái)出于對(duì)中小企業(yè)融資，物流企業(yè)獲得新贏利點(diǎn)和銀行等金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)張信貸等多方面的需求，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，特別是些企業(yè)資金存在暫時(shí)困難，急需資金周轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)能夠在企業(yè)缺少更多擔(dān)保的情況下更快的取得資金，物流企業(yè)也能借此發(fā)揮其倉(cāng)儲(chǔ)功能的優(yōu)秀，最大限度的利用其資源，銀行等金融機(jī)構(gòu)也能在保證資金回收安全的情況下，減輕其自身的風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)，三者之間均能借此獲益，因此今年來(lái)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)飛速發(fā)展。但隨著該制度發(fā)展，其弊端也逐漸的顯現(xiàn)出現(xiàn)，大量企業(yè)借動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管騙取銀行貸款的事例不斷見(jiàn)諸報(bào)端，銀行等金融機(jī)構(gòu)也開(kāi)始反思動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)應(yīng)如何完善，其如何在法律上更好的維護(hù)自己的權(quán)利。本文主要從動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，結(jié)合動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)在法律上的設(shè)立要件，來(lái)探討動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)應(yīng)如何進(jìn)行完善來(lái)適應(yīng)法律及社會(huì)發(fā)展的需求。

一、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立的法律要件

我國(guó)物權(quán)法第二百一十二條明確規(guī)定，質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立?？梢?jiàn)，我國(guó)物權(quán)法對(duì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的設(shè)立條件作出了明確規(guī)定。至于如何能視為質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的的交付，我國(guó)物權(quán)法上動(dòng)產(chǎn)的交付分為直接交付和間接交付，同時(shí)間接交付又可以分為簡(jiǎn)易交付、占有改定、指示交付、擬制交付四種?，F(xiàn)今學(xué)界觀點(diǎn)大都認(rèn)為，直接交付和除占有改定外的間接交付均能構(gòu)成物權(quán)法第二百一十二條上的“交付”。筆者也認(rèn)同該觀點(diǎn)，原因在于根據(jù)物權(quán)法定原則，物權(quán)法中已明確規(guī)定了質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)物時(shí)設(shè)立，該條中并沒(méi)有明確質(zhì)物交付的具體的對(duì)象，即質(zhì)權(quán)人是否實(shí)際占有質(zhì)物并不影響質(zhì)權(quán)的設(shè)立，但出質(zhì)人應(yīng)實(shí)際交付質(zhì)物，故在占有改定的情況下，將質(zhì)物仍由出質(zhì)人實(shí)際占有使用，明顯與物權(quán)法第二十一十二條的立法本意不符。同時(shí)，在該情況下也會(huì)使動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)與抵押抵押權(quán)產(chǎn)生混同，造成兩種擔(dān)保物權(quán)概念上的混亂。

二、動(dòng)產(chǎn)存放于債務(wù)人倉(cāng)庫(kù)模式下動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的法律效力問(wèn)題。

通過(guò)上述分析可以看出，現(xiàn)今學(xué)界對(duì)于質(zhì)權(quán)人無(wú)需直接占有質(zhì)物，質(zhì)權(quán)人可以委托他人直接占有質(zhì)物也可設(shè)立質(zhì)權(quán)予以認(rèn)可。但對(duì)出質(zhì)人仍然占有并使用質(zhì)物能否視為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立多數(shù)是持否定觀點(diǎn)的，那么在該種情況下能否產(chǎn)生擔(dān)保物權(quán)的法律效力則值得商榷。

持肯定觀點(diǎn)的理?yè)?jù)在于“共同占有”理論，該理論認(rèn)為雖然質(zhì)物仍由出質(zhì)人實(shí)際占有并使用，但質(zhì)權(quán)人通過(guò)物流企業(yè)的監(jiān)管，對(duì)質(zhì)物也構(gòu)成了間接占有，故出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人共同占有質(zhì)物，也可以視為物權(quán)法上的“出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)”，故在質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人共同占有質(zhì)物的情況下，質(zhì)權(quán)仍得以設(shè)立。

筆者認(rèn)為，該種觀點(diǎn)與立法本意不符。首先，從物權(quán)法前后條文分析來(lái)看，物權(quán)法在抵押權(quán)中規(guī)定了動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人；而在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)一章中，僅約定了動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。物權(quán)法中之所以在動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)和動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)規(guī)定有所不同，原因在于抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的區(qū)別，抵押權(quán)并不要求轉(zhuǎn)移對(duì)抵押物的占有，而質(zhì)權(quán)則需要轉(zhuǎn)移對(duì)質(zhì)物的占有。所以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)部分我國(guó)物權(quán)法并未規(guī)定“未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人”條款，意味著動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)中質(zhì)物的轉(zhuǎn)移占有即具體對(duì)抗善意第三人的表征。而在出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人共同占有質(zhì)物的前提下，由于出質(zhì)人本就為質(zhì)物的所有權(quán)人，且其仍占有使用質(zhì)物，不知曉雙方質(zhì)權(quán)關(guān)系的第三人有理由相信出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物是有完全處分權(quán)的，在該情形下如出質(zhì)人對(duì)質(zhì)物進(jìn)行處分，質(zhì)權(quán)人很難以其享有質(zhì)權(quán)來(lái)對(duì)抗善意第三人，故該觀點(diǎn)在司法實(shí)踐中也是難以實(shí)施的。其次，從抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的概念區(qū)別上看，抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的主要區(qū)別即在于債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移占有，抵押權(quán)中并不要求債務(wù)人交付抵押物，即轉(zhuǎn)移債務(wù)人對(duì)抵押物的占有，在質(zhì)權(quán)中則要求債務(wù)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)，即債務(wù)人應(yīng)轉(zhuǎn)移對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的占有，而作為占有重要功能的公示功能，占有的轉(zhuǎn)移最重要的衡量標(biāo)準(zhǔn)即在于他人能否確信債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)是否仍由其占有，如果財(cái)產(chǎn)仍由債務(wù)人占有，即使債務(wù)人并不是完全的占有，但善意相對(duì)人仍有理由相信債務(wù)人占有其財(cái)產(chǎn)，如此質(zhì)權(quán)作為一項(xiàng)擔(dān)保物權(quán)則喪失了其對(duì)外的效力，同時(shí)也混淆了抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)的區(qū)別。

另外，有的觀點(diǎn)認(rèn)為即使不能設(shè)立動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)，也能構(gòu)成動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)。債權(quán)人可以在質(zhì)權(quán)訴訟請(qǐng)求被駁回的情況下另行主張動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)。對(duì)此，筆者認(rèn)為，該種情況下出借人與借款人之間訂立的往往都為質(zhì)權(quán)合同，而主張動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)的前提為抵押合同生效，抵押合同與質(zhì)權(quán)合同在法律上是兩個(gè)完全不同的概念，且訂立合同時(shí)雙方的合意很明顯是訂立質(zhì)權(quán)合同，成立質(zhì)權(quán)關(guān)系，僅是由于具體履行上的不當(dāng)致使質(zhì)權(quán)未能設(shè)立，故這種退而求其次主張抵押權(quán)的觀點(diǎn)是完全沒(méi)有法律依據(jù)的。債權(quán)人在此情況下應(yīng)僅能通過(guò)其與物流企業(yè)之間的質(zhì)押監(jiān)管合同來(lái)主張其權(quán)利。

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篇3

關(guān)鍵詞：建筑工程質(zhì)量；質(zhì)量監(jiān)管；質(zhì)量評(píng)價(jià)

1 建筑工程施工質(zhì)量評(píng)價(jià)理論

建筑工程質(zhì)量是一個(gè)具有豐富內(nèi)涵的概念，它既有一般產(chǎn)品質(zhì)量概念所具備的內(nèi)容，又包括更為廣泛、更為特殊的內(nèi)容。我國(guó)在2002年以前依據(jù)《建筑安裝工程質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行建筑安裝工程質(zhì)量的檢驗(yàn)評(píng)定?，F(xiàn)行的建筑工程質(zhì)量驗(yàn)收依據(jù)《建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行。

相對(duì)于原評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)行建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范的一個(gè)最顯著的變化就是工程質(zhì)量驗(yàn)收不再設(shè)優(yōu)良等級(jí)，只做合格驗(yàn)收，貫徹了“驗(yàn)評(píng)分離，強(qiáng)化驗(yàn)收，完善手段，過(guò)程控制”的指導(dǎo)思想，即不再對(duì)建筑工程質(zhì)量劃分等級(jí)。

2 國(guó)內(nèi)建筑工程施工質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)

建筑工程質(zhì)量的評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取方式有很多種，國(guó)內(nèi)對(duì)建筑工程質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)的研究學(xué)者和著作也有很多。如楊亞頻認(rèn)為建筑工程的安全性能、使用功能、建筑環(huán)境質(zhì)量等是建筑工程質(zhì)量的基本保證，而采取新技術(shù)、新材料和新工藝以及做到安全文明施工是創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)工程的必要措施，通過(guò)層次分析法建立了評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；張巧玲構(gòu)建了建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，提出以建設(shè)工程質(zhì)量指數(shù)可以作為衡量建設(shè)工程質(zhì)量的綜合性指標(biāo)。除了上述理論研究外，有很多研究理論運(yùn)用到了具體實(shí)踐過(guò)程中。

3 施工過(guò)程質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建

本文基于過(guò)程能力的建筑工程施工質(zhì)量評(píng)價(jià)體系構(gòu)建思路如下：第一，從上至下識(shí)別關(guān)鍵成功因素整個(gè)指標(biāo)體系構(gòu)建將借助關(guān)鍵成功因素法識(shí)別影響質(zhì)量的關(guān)鍵成功因素。首先通過(guò)調(diào)研與訪談，確定我國(guó)建筑工程質(zhì)量監(jiān)管目標(biāo)。然后識(shí)別所有成功因子，采用逐層分解的方法找出影響質(zhì)量監(jiān)管目標(biāo)的各種重要施工過(guò)程，以及影響過(guò)程的各種因素以及影響這些因素的子因素。第二，從下至上計(jì)算過(guò)程能力指數(shù)。由于關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的可度量性，在識(shí)別出關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)后，還需要對(duì)其進(jìn)行度量。在識(shí)別關(guān)鍵成功因素以及采用過(guò)程能力指數(shù)對(duì)測(cè)量指標(biāo)進(jìn)行度量后，就可以構(gòu)建相關(guān)的模型對(duì)整個(gè)建筑工程質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，這里將采取層次分析法進(jìn)行建模。

4 建筑工程全面質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的實(shí)施

4.1 實(shí)施原則

4.1.1 循序漸進(jìn)。在由建設(shè)部組織的一些工程質(zhì)量抽查中應(yīng)用，并在進(jìn)一步完善其指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)之后，從政府投資工程領(lǐng)域著手推廣，在建立一定的權(quán)威性和公信力之后方可推廣到私人投資工程中去，而且推進(jìn)的原則必須是自愿參與。

4.1.2 區(qū)別對(duì)待。我國(guó)推行建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)的重點(diǎn)應(yīng)該放在政府投資工程和住宅工程方面，這樣既抓住了工程質(zhì)量管理的主要矛盾，也體現(xiàn)了我國(guó)建設(shè)行政管理部門在新形勢(shì)要求下的全新定位，而不再是過(guò)去的“大包大攬”型管理。

4.1.3 評(píng)價(jià)信息化。在我國(guó)，很多地區(qū)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了建筑質(zhì)量管理的信息化建設(shè)。質(zhì)量評(píng)價(jià)體系應(yīng)該同以上信息系統(tǒng)結(jié)合，共同構(gòu)成質(zhì)量監(jiān)管平臺(tái)，完成質(zhì)量平臺(tái)中數(shù)據(jù)整合與信息的功能。

4.2 與現(xiàn)行制度的關(guān)系 為了保證質(zhì)量評(píng)價(jià)過(guò)程的獨(dú)立性和公正性，確立質(zhì)量評(píng)價(jià)的地位，必須將質(zhì)量評(píng)價(jià)與如下制度或工作明確的區(qū)別開(kāi)來(lái)。

4.2.1 與法定的工程質(zhì)量保證程序的區(qū)別。雖然建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來(lái)源于建筑工程質(zhì)量檢測(cè)與驗(yàn)收，但是經(jīng)過(guò)建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)并不意味著工程無(wú)須經(jīng)過(guò)上述法定程序的檢驗(yàn)，這是兩個(gè)完全不同的概念，建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)的結(jié)果不是工程項(xiàng)目的“合格證”。

4.2.2 與政府管理部門的監(jiān)督執(zhí)法過(guò)程的區(qū)別。建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)現(xiàn)工程實(shí)體質(zhì)量以及各方質(zhì)量責(zé)任行為存在的一些問(wèn)題，這只能影響評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)的高低而不足以作為執(zhí)法人員的處罰依據(jù)。把評(píng)價(jià)過(guò)程與監(jiān)督執(zhí)法過(guò)程區(qū)別開(kāi)來(lái)有利于保證評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性和代表性。

4.2.3 與“優(yōu)質(zhì)工程”的評(píng)選的區(qū)別。質(zhì)量評(píng)價(jià)的分?jǐn)?shù)反映的是項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程與各方質(zhì)量工作相對(duì)于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的符合程度，根據(jù)目前設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)，也可以認(rèn)為分?jǐn)?shù)反映的是工程執(zhí)行工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的情況和水平。政府可以在評(píng)優(yōu)過(guò)程中，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為重點(diǎn)“評(píng)優(yōu)”指標(biāo)考慮，但這并不能等同于工程質(zhì)量的“優(yōu)質(zhì)證明”。

4.3 組織與實(shí)施 從短期來(lái)看，建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)可由政府部門以質(zhì)量驗(yàn)收、質(zhì)量抽查的形式來(lái)組織和實(shí)施。然而，要保證建設(shè)工程質(zhì)量評(píng)價(jià)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，則必須逐步樹(shù)立其權(quán)威性與公信力，這就對(duì)質(zhì)量評(píng)價(jià)組織與實(shí)施的規(guī)范性與制度化提出了更高的要求。為了保證評(píng)價(jià)結(jié)果能夠真實(shí)的反映工程質(zhì)量水平，并能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的反饋給政府、市場(chǎng)和社會(huì)，具體實(shí)施評(píng)價(jià)的人員十分關(guān)鍵。為此，工程質(zhì)量評(píng)價(jià)人員或機(jī)構(gòu)必須首先具有一定的專業(yè)資質(zhì)和技術(shù)水平，并且獨(dú)立于項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程，不能與工程建設(shè)主體各方存在利益關(guān)系。

施工階段質(zhì)量可由具備一定專業(yè)技術(shù)水平的獨(dú)立性機(jī)構(gòu)或人員擔(dān)任質(zhì)量評(píng)價(jià)，同時(shí)在初期評(píng)價(jià)人員在對(duì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程中，可以最大限度的使用質(zhì)量監(jiān)管平臺(tái)中已有的數(shù)據(jù)，不需要進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)價(jià)。在大規(guī)模展開(kāi)質(zhì)量評(píng)價(jià)之后，需要完善質(zhì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，增加部分定性化的評(píng)價(jià)指標(biāo)。此時(shí)需要組織專業(yè)的評(píng)價(jià)隊(duì)伍，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。隨著工程質(zhì)量監(jiān)督由質(zhì)量等級(jí)核驗(yàn)制向竣工驗(yàn)收備案制轉(zhuǎn)變，建設(shè)單位代替了政府成為質(zhì)量評(píng)價(jià)的主體，建設(shè)單位根據(jù)需要參照《建筑工程施工質(zhì)量評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)建筑工程質(zhì)量進(jìn)行等級(jí)評(píng)價(jià)。

5 結(jié)語(yǔ)

由于建筑工程本身的復(fù)雜性與不確定性，建筑工程質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的建立與實(shí)施同樣存在很多的不確定性和不可知性，建筑工程質(zhì)量評(píng)價(jià)體系的最終應(yīng)用，仍然需要大量現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的支撐與論證，在實(shí)踐中不斷改進(jìn)。

篇4

財(cái)經(jīng)法規(guī)是一切經(jīng)濟(jì)企業(yè)單位從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所需要遵循的基本準(zhǔn)則和依據(jù)。會(huì)計(jì)監(jiān)督是根據(jù)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和可行性進(jìn)行一系列的檢查，從而促進(jìn)企業(yè)各部門遵守相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。因此，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能，不僅能夠防范和制止違反法律法規(guī)的行為，而且能夠保護(hù)企業(yè)集體財(cái)產(chǎn)的安全完整。

二、會(huì)計(jì)監(jiān)管在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理中作用提升途徑

(一)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研單位國(guó)有資產(chǎn)管理認(rèn)識(shí)

資產(chǎn)不僅是農(nóng)業(yè)科研單位使用或占有的經(jīng)濟(jì)資源，而且是做好相關(guān)科研工作最基本的保證。作為農(nóng)業(yè)科研單位的領(lǐng)導(dǎo)層，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到國(guó)有資產(chǎn)管理的必要性，理清管錢與管物之間的區(qū)別，并及時(shí)扭轉(zhuǎn)重購(gòu)輕管、重錢輕物的思想理念，特別是國(guó)有資產(chǎn)的管理方面，應(yīng)嚴(yán)格遵循《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》予以執(zhí)行，以確保對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的良好配置與合理使用，促進(jìn)科技事業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

(二)提高企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管人員的素質(zhì)

明確責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管的重視程度，提高會(huì)計(jì)監(jiān)管人員的專業(yè)素養(yǎng)和思想道德素養(yǎng)。會(huì)計(jì)監(jiān)管人員需具備專業(yè)眼光和高度的責(zé)任心，善于分析在國(guó)有資產(chǎn)中所存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)，并能夠提出相關(guān)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略，做到保護(hù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的安全性和完整性。因此，為提高會(huì)計(jì)監(jiān)督人員的全面綜合素質(zhì)，企業(yè)應(yīng)定期的對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)，并將企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的會(huì)計(jì)監(jiān)管工作成效納入到每年的績(jī)效考核中，從而確保會(huì)計(jì)監(jiān)管目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。

(三)健全企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管的制度

對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的會(huì)計(jì)監(jiān)管崗位的設(shè)置需具備工作的獨(dú)立性，建立完善的崗位責(zé)任制度，使監(jiān)管的功能與作用發(fā)揮到最大。會(huì)計(jì)監(jiān)管的崗位應(yīng)設(shè)立在企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)委員會(huì)，且給予監(jiān)管工作人員一定的獨(dú)立性和工作地位，對(duì)于監(jiān)管人員所發(fā)現(xiàn)的任何重大問(wèn)題，其有權(quán)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，從而確保監(jiān)管信息保持通暢。通過(guò)財(cái)務(wù)的業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)，如資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)的收益率和經(jīng)濟(jì)增加值的一系列定量指標(biāo)反映出企業(yè)資產(chǎn)的綜合利用效率，并有效結(jié)合定性的指標(biāo)對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管工作人員所完成的工作量進(jìn)行綜合的績(jī)效考核，從而確保個(gè)人與目標(biāo)的統(tǒng)一。

三、結(jié)束語(yǔ)

篇5

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)；民間融資；法律；挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)滲透到我國(guó)的各個(gè)領(lǐng)域的過(guò)程中，民間融資這個(gè)話題不斷升溫，成為了社會(huì)頻發(fā)的一個(gè)詞匯，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷增強(qiáng)和普及的時(shí)代下，互聯(lián)網(wǎng)民間融資創(chuàng)新模式呈“井噴”的姿態(tài)上揚(yáng)，如：P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)、眾籌平臺(tái)、信用寶等，它們是一種非正規(guī)的融資方式，是正規(guī)金融的補(bǔ)充，然而，與之相反的是，互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律體系及規(guī)制卻建設(shè)緩慢。為此，我們要關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的挑戰(zhàn)，并提出完善的法律應(yīng)對(duì)之策。

一、互聯(lián)網(wǎng)民間融資概念及其法律特征

互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代背景下，依法獲得金融中介資格的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，成為了投資者和融資者相互之間的平臺(tái)，它包涵有債權(quán)關(guān)系和股權(quán)關(guān)系。與傳統(tǒng)的民間借貸有一定的區(qū)別，它在融資者和投資者之間形成了一種債權(quán)關(guān)系，由此產(chǎn)生盈利。并且，在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，交易形式和手段出現(xiàn)了明顯的變化，在傳統(tǒng)民間借貸之中，雙方需要簽訂協(xié)議才能實(shí)施交易行為，而在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)充當(dāng)了第三方媒介，融資者和投資者無(wú)須見(jiàn)面即可實(shí)現(xiàn)交易。它是國(guó)家正規(guī)金融的有益補(bǔ)充，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度的產(chǎn)物。其法律特征具體表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1、以盈利為目標(biāo)。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，它的范圍得到了最大化的拓展，它不再是互幫互助的傳統(tǒng)觀念，而是以盈利為目的的一種交易行為。

2、形成了債權(quán)關(guān)系。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，投資者和融資者是在互聯(lián)網(wǎng)的環(huán)境之中，需要借助于互聯(lián)網(wǎng)的第三方平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移和支付，并且這種互聯(lián)網(wǎng)民間融資處于平等的民事主體之間，表達(dá)出雙方真實(shí)而自愿的意思，并最終達(dá)成合約和協(xié)議，這就形成了一種債權(quán)關(guān)系。

3、參與主體的多元化。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，參與主體趨于多元化，融資者和投資者都可以在數(shù)量上不對(duì)等，可以成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)中的參與者。

4、社會(huì)性及公共屬性。在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，盡管它還歸屬于私人交易，然而卻更具有靈活性和寬泛性，其參與者可以是不特定的社會(huì)公眾，因而具有明顯的社會(huì)性。并且，在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，融資項(xiàng)目更為透明，如：項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目預(yù)期收益、供求信息等，在公平對(duì)等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，顯示出明顯的公共屬性。

二、我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律面臨的挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)與民間融資相結(jié)合的過(guò)程中，金融市場(chǎng)體系的結(jié)構(gòu)逐漸改變，形成了全新的金融資源市場(chǎng)，這無(wú)疑給民間融資法律帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。具體表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

（一）互聯(lián)網(wǎng)民間融資市場(chǎng)主體的變化對(duì)法律規(guī)制提出的挑戰(zhàn)

在金融市場(chǎng)法律制度體系之中，首要的制度要素即是交易的主體。在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)下的民間豆?jié){市場(chǎng)之中，它的交易主體明顯發(fā)生了改變，它不同于正規(guī)的金融市場(chǎng)，具有更加靈活、更加開(kāi)放的狀態(tài)，互聯(lián)網(wǎng)民間金融法律對(duì)于參與主體的限制不多，因而其參與主體眾多，相對(duì)自由和開(kāi)放，這就極大地拓展了互聯(lián)網(wǎng)民間金融的交易主體的范圍，導(dǎo)致法律制度出現(xiàn)誘致性的變遷，面臨兩大挑戰(zhàn)：1、對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的法律監(jiān)管，究竟是應(yīng)當(dāng)以主體身份確定對(duì)象，還是以行為性質(zhì)確定監(jiān)管對(duì)象。2、對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資中的非金融機(jī)構(gòu)的交易活動(dòng)是否應(yīng)當(dāng)納入到監(jiān)管范圍之內(nèi)，并且應(yīng)當(dāng)如何監(jiān)管和規(guī)制。

（二）互聯(lián)網(wǎng)民間融資交易價(jià)格的變化對(duì)法律規(guī)制提出的挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，其交易價(jià)格也發(fā)生了變化，它不同于正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)，在正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)之中，存款利率尚未完全市場(chǎng)化，對(duì)于正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的融資價(jià)格也在法律規(guī)制之內(nèi)。然而，互聯(lián)網(wǎng)民間融資卻比正規(guī)金融市場(chǎng)的利率機(jī)制更為靈活和自由，這主要是由于互聯(lián)網(wǎng)民間融資借貸雙方是自由選擇的，這就降低了互聯(lián)網(wǎng)民間融資的交易成本，在市場(chǎng)自由競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)之下，形成了自由且充分的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，這就徹底改變了正規(guī)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施融資的前提條件，對(duì)法律規(guī)制提出了新的挑戰(zhàn)。

（三）互聯(lián)網(wǎng)民間融資銷售渠道和金融產(chǎn)品獲取方式的變化對(duì)法律規(guī)制提出的挑戰(zhàn)

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，交易工具和方式也發(fā)生了較大的改變，它借助于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)對(duì)金融信息的傳播，在搜索引擎的助力之下，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融信息的采集、分析、檢索和處理，具有極強(qiáng)的金融信息挖掘功能和信用風(fēng)險(xiǎn)管理功能，當(dāng)交易雙方達(dá)成協(xié)議之后，交易方式和成本也明顯降低。這就對(duì)民間融資的法律規(guī)制提出了挑戰(zhàn)，需要分析和思考互聯(lián)網(wǎng)民間融資的法律規(guī)制邊界是否要重新界定，并采用何種方式認(rèn)定新的網(wǎng)絡(luò)金融交易行為。

三、互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律制度的完善及應(yīng)對(duì)

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度的時(shí)候，互聯(lián)網(wǎng)民間融資成為了一種非正規(guī)的金融方式，進(jìn)入了人們的視野，并具有極其強(qiáng)勁的生命力，然而，互聯(lián)網(wǎng)民間融資也還存在法律上的缺陷和不足，需要我們加以思考和分析，要面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)對(duì)民間融資的挑戰(zhàn)，探索對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律制度的完善之策。

（一）推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律制度的系統(tǒng)化

對(duì)互聯(lián)網(wǎng)對(duì)民間融資所提出的挑戰(zhàn)，我們要M快對(duì)其法律規(guī)制內(nèi)容加以梳理和歸納，要分析互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律中的構(gòu)成要素和內(nèi)容，在科學(xué)完善的整合之下，完善出臺(tái)系統(tǒng)性的法律規(guī)制，使之成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資案件審理中的判例或量刑儀所。同時(shí)，還要對(duì)民法、商法、刑法中與互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律相對(duì)應(yīng)的法律條款，進(jìn)行全面的梳理，使之不斷完善和齊備。由此可知，只有將互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律規(guī)制系統(tǒng)化和完善化，才能更好地實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的交易行為。

（二）完善互聯(lián)網(wǎng)民間融資的自治法律體系

要通過(guò)法律文件的形式，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資交易行為進(jìn)行自律鼓勵(lì)，通過(guò)有效的行業(yè)自律規(guī)則，實(shí)現(xiàn)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的規(guī)范和約束。還要修訂民法、商法的相關(guān)法規(guī)內(nèi)容，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資參與主體的權(quán)利和義務(wù)加以明確和界定，要使參與主體在明晰自己的自律義務(wù)和法律責(zé)任的前提下，更好地實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)民間融資交易中的自我管理和約束。并且，還要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的企業(yè)加以鼓勵(lì)和支持，要總結(jié)和歸納互聯(lián)網(wǎng)民間融資企業(yè)的行業(yè)自律經(jīng)驗(yàn)，將其凝練，形成具有一定權(quán)威性的制度化成果，并采用司法解釋等方式將其定位，使之成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資主體必須遵循的規(guī)章制度。另外，還要完善互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律監(jiān)管體系，在這個(gè)監(jiān)管體系之中，明確監(jiān)管主體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管法定職權(quán)、監(jiān)管流程等，使互聯(lián)網(wǎng)民間融資監(jiān)管體系更具有操作性和實(shí)效性，成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資自治體系的外部推動(dòng)力，并成為防范互聯(lián)網(wǎng)民間融資風(fēng)險(xiǎn)的重要防線。

在這個(gè)體系之中，其重要的法理依據(jù)在于：互聯(lián)網(wǎng)民間融資行業(yè)自治體系發(fā)揮作用的前提，是參與的獨(dú)立主體需要嚴(yán)格自律，這就需要發(fā)揮民法和商法的作用，成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資參與主體人的約束規(guī)制。而對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的有效監(jiān)管，則是通過(guò)經(jīng)濟(jì)法中的監(jiān)管、{控措施，更好地推動(dòng)自律、自治制度的實(shí)現(xiàn)，最大程度上降低互聯(lián)網(wǎng)民間融資的風(fēng)險(xiǎn)，成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資的重要后盾。

（三）促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)中的責(zé)權(quán)利的平衡

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)需要確定其法定資質(zhì)和具體職權(quán)、責(zé)任、利益等，要實(shí)施資質(zhì)審核制度和備案登記制度，要注意保持互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)的均衡性，使之成為責(zé)權(quán)利均衡的平臺(tái)，可以認(rèn)真履行職責(zé)，核實(shí)互聯(lián)網(wǎng)中的信息，并在動(dòng)態(tài)追蹤體系之下，督促平臺(tái)中的運(yùn)營(yíng)方，對(duì)不履行職責(zé)的情況加以改進(jìn)和完善。同時(shí)，還要對(duì)我國(guó)的社會(huì)征信體系加以完善，在政府主導(dǎo)和牽頭之下，在法律規(guī)定的約束之下，確切核實(shí)互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)的真實(shí)身份和職權(quán)，從而更好地促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)民間金融平臺(tái)的規(guī)范化和真實(shí)性。

（四）注重互聯(lián)網(wǎng)民間融資類型的全面性

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資之中，會(huì)出現(xiàn)各種各樣的融資風(fēng)險(xiǎn)和糾紛，為此，需要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資中的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行事前風(fēng)險(xiǎn)控制、事中風(fēng)險(xiǎn)控制和事后風(fēng)險(xiǎn)控制等措施，使之在法律的閉合體系之下，最大程度上化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提前將互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)中存在的風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。還可以提高互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)的準(zhǔn)入門檻，對(duì)于“帶病上線”的互聯(lián)網(wǎng)民間融資堅(jiān)決隔絕。在事中法律防范過(guò)程中，還要遵循讓渡的原則和宗旨，使互聯(lián)網(wǎng)民間融資中的參與主體，用正確的、積極的態(tài)度，進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)。在事后法律控制過(guò)程中，要盡量以解決問(wèn)題為原則，避免損失擴(kuò)大化。

（五）確定互聯(lián)網(wǎng)民間融資的法律界限

在互聯(lián)網(wǎng)民間融資平臺(tái)的非正規(guī)金融方式之下，我們要從法律的角度，明晰和確定互聯(lián)網(wǎng)民間融資與非法融資的區(qū)別，要將其與集資詐騙、非法吸納公眾存款等非法融資活動(dòng)相區(qū)別。要認(rèn)定將融資應(yīng)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的，歸屬于法律允許范疇。而將融資用于資本市場(chǎng)投入或投機(jī)行為的，則歸屬于非法融資。這就需要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資的資金走向進(jìn)行真實(shí)而詳細(xì)的披露，使投資者具有資金使用知情權(quán)。

四、結(jié)束語(yǔ)

總之，互聯(lián)網(wǎng)滲透于社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域，在互聯(lián)網(wǎng)與民間融資相結(jié)合的過(guò)程中，我們要正視互聯(lián)網(wǎng)對(duì)民間融資法律規(guī)制的挑戰(zhàn)，要從法律的視角，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)民間融資法律體系加以完善，更好地成為互聯(lián)網(wǎng)民間融資的后盾和堅(jiān)實(shí)的防線，有效地彌補(bǔ)法律缺陷，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)民間融資健康、有序發(fā)展。

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篇6

關(guān)鍵詞：宏觀審慎管理；主導(dǎo)；中央銀行

2008年全球金融危機(jī)過(guò)后，歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家總結(jié)金融危機(jī)教訓(xùn)，各方共同認(rèn)為，維護(hù)金融體系穩(wěn)定，急需加強(qiáng)和完善宏觀審慎管理（macro-prudential administer），發(fā)揮中央銀行在金融監(jiān)管中的主導(dǎo)作用非常重要。隨后，各國(guó)政府開(kāi)始了以構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管體系、防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容的金融監(jiān)管改革，紛紛擴(kuò)大了中央銀行的宏觀審慎管理權(quán)限。2003年，我國(guó)中央銀行的金融監(jiān)管職能分離。在國(guó)際金融監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變的沖擊下，我國(guó)在“十二五”規(guī)劃綱要中，正式提出了“構(gòu)建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架”。如何發(fā)揮我國(guó)中央銀行在宏觀審慎管理中的主導(dǎo)地位和作用，成為我們應(yīng)該深入思考和解決的課題。

一、宏觀審慎管理的概念和特點(diǎn)

宏觀審慎管理是相對(duì)微觀審慎管理而言的，兩者最關(guān)鍵的區(qū)別在于微觀審慎監(jiān)管主要關(guān)注單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，避免使投資者和儲(chǔ)戶等個(gè)體遭受不應(yīng)有的損失，而忽視了單個(gè)金融機(jī)構(gòu)本身行為所導(dǎo)致的，需要其他金融機(jī)構(gòu)或者是整個(gè)金融體系承擔(dān)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。比如，當(dāng)一項(xiàng)資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，出于謹(jǐn)慎管理的需要以及現(xiàn)行監(jiān)管制度的需要，銀行將會(huì)出售該項(xiàng)資產(chǎn)。但是，假如很多金融機(jī)構(gòu)都做出同樣的選擇，就會(huì)導(dǎo)致該資產(chǎn)價(jià)格的大幅下降，從而進(jìn)一步引發(fā)對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)的拋售，最終的結(jié)果是資產(chǎn)價(jià)格的崩潰以及整個(gè)金融系統(tǒng)流動(dòng)性的缺失。在這個(gè)意義上，可以說(shuō)是微觀審慎監(jiān)管引起或者是惡化了系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不能充分保證整個(gè)金融體系的安全。此時(shí)就需要建立完善宏觀審慎監(jiān)管體系，以整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性為目標(biāo)，來(lái)處理單個(gè)金融機(jī)構(gòu)引起的風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀審慎管理認(rèn)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)取決于金融機(jī)構(gòu)的集體行為或個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的疊加，關(guān)注金融體系面臨的共同風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注國(guó)內(nèi)、國(guó)外對(duì)金融穩(wěn)定的沖擊影響，找出影響金融穩(wěn)定的因素，對(duì)金融穩(wěn)定的脆弱性進(jìn)行評(píng)估，做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，限制金融系統(tǒng)中的大面積的危難，以維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定為目標(biāo)。

由于宏觀審慎管理與微觀審慎監(jiān)管的目標(biāo)不完全一致，宏觀與微觀審慎監(jiān)管手段也大不相同，宏觀審慎管理會(huì)因強(qiáng)調(diào)整體的穩(wěn)定性而忽略對(duì)個(gè)體利益的保護(hù)，而微觀審慎監(jiān)管則相反，首先關(guān)注的是個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，兩者又是緊密相關(guān)，互為依存，宏觀審慎管理的基礎(chǔ)是微觀審慎監(jiān)管，宏觀審慎管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要通過(guò)金融機(jī)構(gòu)之間的配合及微觀審慎監(jiān)管手段輔助。

二、從國(guó)際實(shí)踐看中央銀行在維護(hù)金融穩(wěn)定中的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)

過(guò)去20多年中，一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的金融運(yùn)行從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，金融監(jiān)管職能隨之從傳統(tǒng)的分業(yè)監(jiān)管向綜合化的混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。與此同時(shí)，中央銀行在監(jiān)管體系中的地位和權(quán)限發(fā)生了下降的變化，一些國(guó)家對(duì)中央銀行的監(jiān)管權(quán)力進(jìn)行了剝離。

2008年為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，美國(guó)、歐盟、英國(guó)等西方經(jīng)濟(jì)大國(guó)的中央銀行陸續(xù)出臺(tái)減息政策，由中央銀行向本國(guó)金融系統(tǒng)注資，穩(wěn)定投資者信心；提供擔(dān)保，任何銀行出現(xiàn)問(wèn)題，存款人可以優(yōu)先取回存款。本次危機(jī)表明，中央銀行是唯一能夠在短時(shí)間內(nèi)向金融體系和社會(huì)注入流動(dòng)性的機(jī)構(gòu)，是能夠恢復(fù)市場(chǎng)信心的機(jī)構(gòu)，是維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的核心機(jī)構(gòu)；對(duì)單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管并不能確保金融體系的穩(wěn)定，宏觀審慎理念由此提出，中央銀行能夠在宏觀審慎管理中發(fā)揮至關(guān)重要的作用。這是由中央銀行的性質(zhì)和功能決定的，壟斷貨幣發(fā)行權(quán)決定了其具有最后貸款人的職能。國(guó)家賦予其制定和執(zhí)行貨幣政策的權(quán)力，決定了其在制定逆周期調(diào)節(jié)機(jī)制、識(shí)別系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和增加金融體系穩(wěn)健性政策的選擇上，具有其他機(jī)構(gòu)無(wú)法替代的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，是宏觀審慎管理的領(lǐng)航者和主導(dǎo)者。

危機(jī)過(guò)后，各國(guó)紛紛把強(qiáng)化中央銀行的宏觀審慎管理職能作為金融改革的核心。

三、強(qiáng)化我國(guó)中央銀行宏觀審慎管理職能的思考

（一）我國(guó)當(dāng)前金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀和存在的不足。2003年銀監(jiān)會(huì)的成立，標(biāo)志著我國(guó)“一行三會(huì)”分業(yè)多頭監(jiān)管的金融監(jiān)管體系最終形成。由于幾家監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是平行的“部級(jí)”單位，對(duì)重大問(wèn)題的自身協(xié)調(diào)能力甚至溝通能力都很差，至今沒(méi)有形成監(jiān)管協(xié)調(diào)的常規(guī)機(jī)制，容易出現(xiàn)監(jiān)管真空、監(jiān)管重疊和監(jiān)管不到位問(wèn)題，并未真正實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管目標(biāo)。

我國(guó)雖然在法律上實(shí)現(xiàn)了金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)，但現(xiàn)實(shí)中，銀行、保險(xiǎn)、證券之間互相滲透，混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)達(dá)到相當(dāng)大的程度，由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)主導(dǎo)的混合型金融集團(tuán)發(fā)展迅速，日趨活躍，這些都對(duì)現(xiàn)行的監(jiān)管制度提出了新挑戰(zhàn)。

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兩方面重要意義

證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人張曉軍表示，實(shí)施《辦法》具有兩方面重要意義。

一方面，為貫徹落實(shí)《證券投資基金法》、《中央編辦關(guān)于私募股權(quán)基金管理職責(zé)分工的通知》（中央編辦發(fā)[2013]22號(hào)）、《中央編辦綜合司關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資 基金管理職責(zé)問(wèn)題意見(jiàn)的函》（編綜函字[2014]61號(hào)）和為《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2014]17號(hào)）提供操作 性管理規(guī)則，確立符合私募基金行業(yè)運(yùn)作特點(diǎn)的適度監(jiān)管制度，促進(jìn)各類私募投資基金（以下簡(jiǎn)稱私募基金）健康規(guī)范發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

另一方面，為建立健全促進(jìn)各類私募基金特別是創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展的政策體系奠定法律基礎(chǔ)，以便于下一步推動(dòng)財(cái)稅、工商等部門加快完善私募基金財(cái)政、稅收和工商 登記等相關(guān)政策，更好地促進(jìn)私募基金發(fā)展，并發(fā)揮其促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行、優(yōu)化資源配置和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整等方面的重要作用。

五項(xiàng)制度安排

《辦法》主要明確了以下五項(xiàng)制度安排。

一是明確了全口徑登記備案制度。《辦法》要求各類私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)登記，各類私募基金募集完畢，均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)辦理備案手續(xù)。基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案，不構(gòu)成對(duì)私募基金管理人投資能力、持續(xù)合規(guī)情況的認(rèn)可；不作為對(duì)基金財(cái)產(chǎn)安全的保證。

二是確立了合格投資者制度。《辦法》從資產(chǎn)規(guī)?；蚴杖胨?、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力、單筆最低認(rèn)購(gòu)金額三個(gè)方面規(guī)定了適度的合格投資者標(biāo)準(zhǔn)?？紤]到養(yǎng)老 基金等機(jī)構(gòu)投資者和私募基金管理機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員等具備專業(yè)能力，并能夠識(shí)別和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，《辦法》將其視為合格投資者。為防止變相公開(kāi)募集，《辦法》明確了以合伙企業(yè)、契約等非法人形式通過(guò)匯集多數(shù)投資者資金直接或間接投資于私募基金的，應(yīng)當(dāng)穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計(jì)算投資者人數(shù)。但是，對(duì)依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的投資計(jì)劃，《辦法》將其視為單一合格投資者，豁免穿透核查和合并計(jì)算投資者人數(shù)。

三是明確了私募基金的募資規(guī)則。具體包括：（1）不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，不得通過(guò)公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)和布告、傳單、 短信、微信、博客和電子郵件等方式向不特定對(duì)象宣傳推介；（2）不得向投資者承諾資本金不受損失或者承諾最低收益；（3）要求對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng) 險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估，并由投資者書(shū)面承諾符合合格投資者條件；（4）要求私募基金管理機(jī)構(gòu)自行或者委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)私募基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，選擇向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的投資者推介私募基金；（5）要求投資者如實(shí)填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，承諾資產(chǎn)或者收入情況；（6）要求投資者確保委托資金來(lái)源合法， 不得非法匯集他人資金投資私募基金。

四是提出了規(guī)范投資運(yùn)作行為的有關(guān)規(guī)則。具體包括：（1）要求根據(jù)或者參照《證券投資基金法》制定并簽訂基金合同；（2）根據(jù)基金合同約定安排基金托管事 項(xiàng)，如不進(jìn)行托管，應(yīng)當(dāng)明確保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制；（3）提出了堅(jiān)持專業(yè)化管理、建立防范利益沖突和利益輸送機(jī)制的要求；（4） 列舉了私募基金管理人、托管人、銷售機(jī)構(gòu)及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員禁止從事的投資運(yùn)作行為；（5）要求私募基金管理人如實(shí)向投資者披露信息。此外， 還在信息報(bào)送及重要文件資料保存方面進(jìn)行了規(guī)定。

五是確立了對(duì)不同類別私募基金進(jìn)行差異化行業(yè)自律和監(jiān)管的制度安排。主要包括：

（1）要求私募基金在基金業(yè)協(xié)會(huì)辦理備案手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定， 明確主要投資方向及根據(jù)主要投資方向注明的基金類別（結(jié)合目前基金業(yè)協(xié)會(huì)已的《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法（試行）》和已在網(wǎng)上公開(kāi)的登記 備案流程，基金類別分為主要投資于公開(kāi)交易證券的私募證券基金、主要投資于非公開(kāi)交易股權(quán)的私募股權(quán)基金、主要投資于藝術(shù)品、紅酒等特定商品的其他私募基 金，其中創(chuàng)業(yè)投資基金被作為私募股權(quán)基金的特殊類別單獨(dú)列出）。

（2）要求“同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持專業(yè)化管理原則”。至于 具體采取設(shè)子公司、事業(yè)部還是相對(duì)獨(dú)立管理團(tuán)隊(duì)，可由市場(chǎng)自行決定。

（3）對(duì)私募股權(quán)基金和創(chuàng)業(yè)投資基金的管理人機(jī)構(gòu)，不強(qiáng)制其加入基金業(yè)協(xié)會(huì)；對(duì)其從業(yè) 人員，不要求其具備基金從業(yè)資格。按照《證券投資基金法》，私募證券基金的管理人機(jī)構(gòu)則必須加入基金業(yè)協(xié)會(huì)，其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備基金從業(yè)資格。

（4）私募 證券基金管理人及其從業(yè)人員違反《證券投資基金法》有關(guān)規(guī)定的，按照《證券投資基金法》有關(guān)規(guī)定處罰。

（5）對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金，《辦法》設(shè)專章進(jìn)行特別規(guī)定，強(qiáng)調(diào)基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化行業(yè)自律，并提供差異化會(huì)員服務(wù)；中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理。

三大特點(diǎn)

《辦法》主要體現(xiàn)了以下特點(diǎn)。

一是體現(xiàn)了功能監(jiān)管原則。《辦法》將私募證券基金、私募股權(quán)基金和創(chuàng)業(yè)投資基金，以及市場(chǎng)上以藝術(shù)品、紅酒等為投資對(duì)象的其他種類私募基金均納入調(diào)整范圍， 并明確證券公司、基金管理公司、期貨公司及其子公司從事私募基金業(yè)務(wù)適用《辦法》。同時(shí)，考慮到機(jī)構(gòu)監(jiān)管的特殊要求，《辦法》規(guī)定其他法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān) 會(huì)有關(guān)規(guī)定對(duì)上述機(jī)構(gòu)從事私募基金業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

二是體現(xiàn)了適度監(jiān)管原則。按照監(jiān)管轉(zhuǎn)型的要求，《辦法》在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，不對(duì)私募基金管理人和私募基金進(jìn)行前置審批，而是基于基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案信息，進(jìn) 行事后行業(yè)信息統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和必要的檢查；在基金托管環(huán)節(jié)，未強(qiáng)制要求基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行托管；在信息披露環(huán)節(jié)，未要求進(jìn)行公開(kāi)信息披露，僅對(duì)需要向投資者披 露的重大事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定，其他事項(xiàng)均由相關(guān)當(dāng)事人在基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議中自行約定；在行業(yè)自律環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮基金行業(yè)協(xié)會(huì)作用，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè) 和糾紛調(diào)解等，并通過(guò)制定行業(yè)自律規(guī)則實(shí)現(xiàn)會(huì)員的自我管理。

三是體現(xiàn)了負(fù)面清單式的監(jiān)管探索。為維護(hù)并激發(fā)私募基金行業(yè)活力，《辦法》秉承“法無(wú)禁止即可為”的理念，在總體要求方面、私募基金募集和投資運(yùn)作方面以及 信息披露方面，均規(guī)定了若干禁止從事的行為。如《辦法》第二十三條就私募基金從業(yè)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為列出了不得將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金 財(cái)產(chǎn)從事投資活動(dòng)、不得不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)、不得進(jìn)行利益輸送、不得侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)等九項(xiàng)禁止性規(guī)定。上述規(guī)定便于市場(chǎng)機(jī)構(gòu)了解運(yùn)作底 線，也便于其根據(jù)自身特點(diǎn)和投資者的具體情況，規(guī)定更高的運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)。

公開(kāi)征求意見(jiàn)以來(lái)，證監(jiān)會(huì)共收到58份書(shū)面反饋意見(jiàn)，總體來(lái)看，社會(huì)各界對(duì)《辦法》普遍認(rèn)可，認(rèn)為《辦法》符合監(jiān)管轉(zhuǎn)型要求和市場(chǎng)化原則，體現(xiàn)了功能監(jiān)管和適度監(jiān)管的理念。同時(shí)，也提出了一些意見(jiàn)和建議。

八項(xiàng)修改

根據(jù)市場(chǎng)意見(jiàn)，《辦法》主要作了八項(xiàng)修改。

一是為保障公司型、合伙型基金能夠在各個(gè)環(huán)節(jié)適用《辦法》，將有關(guān)表述補(bǔ)充完善為“非公開(kāi)募集資金，以進(jìn)行投資活動(dòng)為目的設(shè)立的公司或者合伙企業(yè)……，其登記備案、資金募集和投資運(yùn)作適用本辦法”。

二是為明確《辦法》與相關(guān)規(guī)定的關(guān)系，體現(xiàn)功能監(jiān)管和機(jī)構(gòu)監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，在第二條增加了其他法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)從事私募基金業(yè)務(wù)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定的表述。

三是刪除了自然人擔(dān)任私募基金管理人的規(guī)定。

四是為便于市場(chǎng)理解，明確“單只私募基金的投資者人數(shù)累計(jì)不得超過(guò)《證券投資基金法》、《公司法》、《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量”。

五是為切實(shí)防范非法集資，增加了以合伙企業(yè)、契約等非法人形式匯集他人資金投資于私募基金的，應(yīng)當(dāng)穿透核查投資者并合并計(jì)算投資者人數(shù)的規(guī)定?？紤]到銀行理 財(cái)、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)資管等合格投資者標(biāo)準(zhǔn)要求較低，為防止監(jiān)管套利，通過(guò)上述計(jì)劃將非合格投資者卷入，《辦法》將“依法設(shè)立并受國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān) 管的投資計(jì)劃”修改為“依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的投資計(jì)劃”。

六是為更好體現(xiàn)投資者適當(dāng)性管理的要求，將第十七條中的“向合格投資者說(shuō)明”修改為“向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的投資者推介私募基金”。

七是為給合法匯集資金留出空間，將“不得匯集他人資金投資私募基金”修改為“不得非法匯集他人資金投資私募基金”。

八是為提高有關(guān)專業(yè)化管理和防范利益沖突規(guī)定的針對(duì)性，將相關(guān)表述修改完善為“同一私募基金管理人管理不同類別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持專業(yè)化管理原則；管理可能導(dǎo)致利益輸送或者利益沖突的不同私募基金的，應(yīng)當(dāng)建立防范利益輸送和利益沖突的機(jī)制”。

未采納的三點(diǎn)意見(jiàn)

《辦法》沒(méi)有采納的意見(jiàn)主要有：

一是關(guān)于合格投資者標(biāo)準(zhǔn)。有意見(jiàn)認(rèn)為《辦法》規(guī)定的合格投資者標(biāo)準(zhǔn)比較適當(dāng)，也有意見(jiàn)認(rèn)為偏高。綜合考慮國(guó)際國(guó)內(nèi)實(shí)際情況，為避免將不具備風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力的公眾投資者卷入其中，《辦法》仍維持公開(kāi)征求意見(jiàn)稿的標(biāo)準(zhǔn)。

二是關(guān)于宣傳推介。有意見(jiàn)認(rèn)為《辦法》對(duì)私募基金的宣傳推介方式限制過(guò)嚴(yán)。鑒于對(duì)私募基金宣傳推介的規(guī)定是沿用《證券投資基金法》的表述，且近期最高法院等部門出臺(tái)的《關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》對(duì)變相公募方式作了趨嚴(yán)解釋，《辦法》仍維持公開(kāi)征求意見(jiàn)稿的表述。按照《辦法》第十四 條，并不排除私募基金可以通過(guò)講座、報(bào)告會(huì)、短信、微信等可以控制宣傳推介對(duì)象和數(shù)量的方式，向事先已了解其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和承擔(dān)能力的特定對(duì)象進(jìn)行宣傳推介。

篇8

市場(chǎng)主導(dǎo)型的英美模式與組織控制型的日德模式是西方公司治理結(jié)構(gòu)的兩種典型模式，二者形成與發(fā)展于不同的制度環(huán)境，并因此呈現(xiàn)鮮明的導(dǎo)向差異。前者基于公司股權(quán)的高度分散與股票的流通便暢，強(qiáng)調(diào)通過(guò)股東“用腳投票”機(jī)制和活躍的公司控制權(quán)市場(chǎng)而實(shí)現(xiàn)對(duì)公司行為的約束與對(duì)人的選擇及監(jiān)控；后者則回于股票市場(chǎng)的有限融資與股票灼流通困難，呈現(xiàn)以銀行為主的金融機(jī)構(gòu)和基于相互持股的法人組織對(duì)公司及其人實(shí)施長(zhǎng)期的內(nèi)在控制。

1．市場(chǎng)主導(dǎo)型的英美模式

市場(chǎng)主導(dǎo)型的公司治理結(jié)構(gòu)模式信奉股東財(cái)富最大化的經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向，其在英、美、加拿大與澳大利亞等盎格魯薩克遜（Anglo－Saxon）諸國(guó)盛行，英美模式是其中的典型。追根溯源，英美公司治理結(jié)構(gòu)模式根植于18世紀(jì)末，其時(shí)，兩國(guó)證券市場(chǎng)業(yè)已非常發(fā)達(dá)，大量企業(yè)以股份公司的形式存在，其股權(quán)高度分散并容易流通。公司股東依托龐大且發(fā)達(dá)的自由資本市場(chǎng)，根據(jù)公司股票的漲落，在通過(guò)股票買賣的方式抑或“用腳投票”的機(jī)制而實(shí)現(xiàn)其對(duì)公司影響的同時(shí)，促進(jìn)公司控制權(quán)市場(chǎng)的活躍，并以此對(duì)人形成間接約束。外部發(fā)達(dá)的資本市場(chǎng)及其作用機(jī)制無(wú)疑是英美公司治理結(jié)構(gòu)模式得以根植并在發(fā)展中得到強(qiáng)化的根源力量。盡管美國(guó)公司的機(jī)構(gòu)持股力量在最近的20余年增長(zhǎng)明顯，但銀行、保險(xiǎn)公司及互助基金等機(jī)構(gòu)持股勢(shì)力的膨脹卻受到了系列相關(guān)法律與法規(guī)的抑制，其在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位與作用亦因此依舊弱小。

2．組織控制型的日德模式

組織控制型的公司治理結(jié)構(gòu)模式在德國(guó)、瑞士、奧地利與荷蘭等諸多歐陸國(guó)家和東亞日本得到了極好的發(fā)展，組織內(nèi)在控制是日德模式的典型特征：其一，銀行等金融機(jī)構(gòu)通過(guò)持有公司巨額股份或給公司貸以巨款而對(duì)公司及人進(jìn)行實(shí)際控制；抑或，其二，公司及人決策受到基于公司之間環(huán)形持股的法人組織的支配。在日本，銀行基于特殊的主銀行制度，依其對(duì)公司的長(zhǎng)期貸款與直接持股而實(shí)現(xiàn)對(duì)公司重大決策的參與，公司之間的相互交叉持股則抑制公司的獨(dú)立決策，而公司之間與主銀行之間相互交叉持股則又擋住了資本市場(chǎng)對(duì)其各自的壓力；在德國(guó)，銀行等金融機(jī)構(gòu)同樣主導(dǎo)公司融資及公司控制，大銀行常依其在公司的巨額持股與對(duì)小股東投票權(quán)行使的而主宰公司的重要決策機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)，并以此對(duì)人施壓與激勵(lì)，同時(shí)，大銀行尚以其對(duì)公司巨額投資的長(zhǎng)期化限制公司股票交易的數(shù)量。顯然，日本的主銀行制度、公司之間和銀行之間的相互交叉持股及德國(guó)的監(jiān)事會(huì)，作為不同的制度安排，實(shí)質(zhì)上都已經(jīng)成為某種形式與程度上的組織控制。另外，日德模式對(duì)公司長(zhǎng)期利益與集體主義的信奉，亦使其組織控制機(jī)制得到了強(qiáng)化。盡管世界金融市場(chǎng)的介入與主銀行制度自身的局限性對(duì)公司主銀行造成了巨大的沖擊，但制度變遷的“路徑依賴”（path－dopend）性一時(shí)尚難以使主銀行制度的核心作用很快消退。

公司選擇激勵(lì)與約束人的方式主要依賴市場(chǎng)機(jī)制抑或更多借助組織行為，決定公司治理結(jié)構(gòu)模式導(dǎo)向的區(qū)別。市場(chǎng)主導(dǎo)型的英美模式很大程度上依賴資本市場(chǎng)的外部監(jiān)管，而組織控制型的日德模式則更多體現(xiàn)為組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管。兩種模式的導(dǎo)向差異源于不同的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式及其中的公司經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向、相關(guān)的法律環(huán)境和文化理念等諸多相關(guān)因素的區(qū)別。前者主要根植與發(fā)展于自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，崇尚自由競(jìng)爭(zhēng)，信奉股東財(cái)富最大化；后者則更多形成與發(fā)展于混合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，長(zhǎng)期利益與集體主義是其得以生長(zhǎng)的文化理念支持。鑒于兩種公司治理結(jié)構(gòu)模式導(dǎo)向的區(qū)別源于其各自形成與發(fā)展的制度環(huán)境差異，市場(chǎng)主導(dǎo)與組織控制導(dǎo)向難以區(qū)分其間的優(yōu)劣，抑或生成與發(fā)展于不同制度環(huán)境的二者本身并無(wú)優(yōu)劣之分。

二、兩種模式的人約束差異

作為公司治理結(jié)構(gòu)制衡的重要組成部分，公司人約束機(jī)制旨在監(jiān)控處于委托契約不完全關(guān)系之中的人行為。西方公司治理結(jié)構(gòu)模式根植與發(fā)展于不同的制度環(huán)境而呈現(xiàn)鮮明的導(dǎo)向區(qū)別，其公司人約束機(jī)制亦因此各自偏重不同的內(nèi)容而差異明顯。

1．資本市場(chǎng)

作為公司人約束機(jī)制的重要理論內(nèi)容，資本市場(chǎng)在西方不同導(dǎo)向的公司治理結(jié)構(gòu)模式之下的實(shí)際功能卻遲異。在英美諸國(guó)，廣泛分散的股東因其持股份額相對(duì)過(guò)小與信息不對(duì)稱，常無(wú)以對(duì)公司實(shí)行直接監(jiān)管，而主要依賴資本市場(chǎng)的作用機(jī)制，以“用腳投票”的方式對(duì)公司人施壓；此外，公司因經(jīng)營(yíng)慘淡而被敵意接管（hostiletakeover）將直接導(dǎo)致人的解職。但在日德諸國(guó)，集中公司主要股權(quán)的機(jī)構(gòu)卻直接對(duì)人的經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)施影響，即使出現(xiàn)失誤亦不尋求資本市場(chǎng)來(lái)解決問(wèn)題；而且，公司持股各方尋求公司的長(zhǎng)期發(fā)展與利益，因此，股價(jià)的短時(shí)下降并不能使人立即面臨解職風(fēng)險(xiǎn)。

2．董事會(huì)

董事會(huì)對(duì)公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，包括必要時(shí)更換人，因此，董事會(huì)理論上對(duì)人具有約束作用，但是，董事會(huì)的構(gòu)成與地位在西方不同的公司治理結(jié)構(gòu)模式之中卻有所區(qū)別。在英美國(guó)家，組成董事會(huì)的執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事一般分別由人抑或經(jīng)理與外部董事?lián)?，其中，外部董事以其在董事?huì)的較大權(quán)力，在必要時(shí)能對(duì)公司的人事安排作出重大調(diào)整；德國(guó)公司則設(shè)相互分離的監(jiān)事會(huì)（supervisoryboard）和理事會(huì)（managementboard），并以此組成公司的“兩極制的董事會(huì)”，其中，理事會(huì)相當(dāng)于英美模式之中的經(jīng)理班子，而股東代表與雇員代表幾乎各占一半的監(jiān)事會(huì)則負(fù)責(zé)監(jiān)督與高層決策，并因其實(shí)行“勞資共決制”而具有廣泛的控制功能，尤其監(jiān)事會(huì)中的銀行代表常給人施以巨壓而保證監(jiān)事會(huì)的強(qiáng)約束性；日本的董事會(huì)卻又是另外一番景象，非股東的執(zhí)行董事依其在董事會(huì)中所占的較大比重，而對(duì)人施壓。

3．債權(quán)人

債權(quán)人理論上具有通過(guò)“理性預(yù)期”迫使人承擔(dān)“成本”的能力，其對(duì)人的約束主要表現(xiàn)為兩點(diǎn)：其一，人必須按時(shí)向債權(quán)人償還本息，否則將受到懲罰；其二，破產(chǎn)機(jī)制迫使人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)與自我約束。在美國(guó)，諸多大公司主要依賴債券融資，高度分散的債權(quán)人因信息不對(duì)稱與基于搭便車（free—rider）的考慮，僅關(guān)心其本息到期償還，卻很少關(guān)注公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)，更不在乎公司的破產(chǎn)、清算抑或兼并，債權(quán)人因此并未對(duì)公司人構(gòu)成明顯的強(qiáng)力約束；在日德模式之下，作為公司的最大股本兼最大的債權(quán)人，銀行依其在董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)的地位，較易獲得內(nèi)部信息，常通過(guò)時(shí)人施壓而按自己明確的利益動(dòng)機(jī)處理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)危機(jī)問(wèn)題，其中，公司人無(wú)疑受到了債權(quán)人的強(qiáng)力約束。

4．人市場(chǎng)

完全競(jìng)爭(zhēng)的人市場(chǎng)有助于將能于盡職的人與無(wú)能懶惰的人加以區(qū)別，前者能夠獲取高薪與晉升，后者則有可能被驅(qū)逐出市場(chǎng)。在英美，股東“用腳投票”機(jī)制和資本市場(chǎng)上的敵意接管對(duì)人的經(jīng)營(yíng)失誤具有很強(qiáng)的懲罰；但在日德，經(jīng)營(yíng)與管理的失誤多借助內(nèi)部解決，但其內(nèi)部人市場(chǎng)發(fā)達(dá)，高層主管一般源于公司內(nèi)部的逐步提升，以此求得其組織與人事的穩(wěn)定，尤其是日本的企業(yè)文化尚強(qiáng)烈抵制敵意接管。顯然，在不同公司治理結(jié)構(gòu)模式下，人市場(chǎng)對(duì)人的約束存在顯著差別。

公司治理結(jié)構(gòu)模式的不同決定了其人約束機(jī)制的差異。在市場(chǎng)主導(dǎo)型的英美模式之下，外部資本市場(chǎng)與人市場(chǎng)的作用機(jī)制有利于促進(jìn)人積極開(kāi)展經(jīng)營(yíng)而實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化，但是，股東“用腳投票”與活躍的公司控制權(quán)市場(chǎng)容易導(dǎo)致人注重公司短期經(jīng)營(yíng)而忽視公司長(zhǎng)期發(fā)展，另外，頻繁的公司接管與破產(chǎn)行為尚可能造成經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩與資源的浪費(fèi)；在組織控制型的日德模式之下，公司人約束機(jī)制實(shí)則為一種組織行為抑或機(jī)構(gòu)直接控制機(jī)制，身兼股東與債權(quán)人身份的金融機(jī)構(gòu)以及基于環(huán)形持股的法人組織，以直接干預(yù)而非尋求市場(chǎng)的方式對(duì)人施壓，但是，在日德模式之下的人因處于相對(duì)穩(wěn)定的地位而注重公司的長(zhǎng)期規(guī)劃與發(fā)展，另外，外部監(jiān)管的缺乏與公司控制權(quán)市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)容易導(dǎo)致公司內(nèi)部管理的松懈與“內(nèi)部人控制”，不過(guò)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其處于財(cái)務(wù)危機(jī)中的公司的救助與支持，能夠避免因公司破產(chǎn)而引起較大的社會(huì)成本。因此，盡管難以區(qū)分不同模式之下的人約束機(jī)制之間的優(yōu)劣，但其間的區(qū)別將明顯導(dǎo)致人行為、公司經(jīng)營(yíng)理念與導(dǎo)向以及可能會(huì)出現(xiàn)的社會(huì)成本的差異。

三、兩種模式的人激勵(lì)差異

作為公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)在邏輯，人的“激勵(lì)一約束相容”意指人在受到激勵(lì)的同時(shí)，尚對(duì)自己的經(jīng)營(yíng)與個(gè)人行為進(jìn)行必要的約束。作為“激勵(lì)一約束相容”的重要組成部分，激勵(lì)問(wèn)題主要涉及激勵(lì)的形式及效果。西方不同公司治理結(jié)構(gòu)模式之下的人激勵(lì)機(jī)制的差異同樣帶有公司治理結(jié)構(gòu)模式導(dǎo)向區(qū)別的烙印。

1．激勵(lì)形式

兩種模式的人激勵(lì)機(jī)制的差異主要體現(xiàn)在激勵(lì)形式上。英、美兩國(guó)對(duì)其經(jīng)理人員的激勵(lì)主要通過(guò)經(jīng)濟(jì)收入來(lái)進(jìn)行。美國(guó)經(jīng)理人員的收入共由三部分組成：其一，基本工資與福利；其二，與季度或年度利潤(rùn)等短期效益指標(biāo)掛鉤的獎(jiǎng)金；其三，股票、股票期權(quán)等與中長(zhǎng)期盈利掛鉤的獎(jiǎng)勵(lì)。其中，前兩部分占經(jīng)理收入的比例不大，企業(yè)高層經(jīng)理的實(shí)際收入絕大部分往往來(lái)自其股票期權(quán)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在《財(cái)富》雜志排名前1000家的美國(guó)企業(yè)之中，有90％已向其高級(jí)主管采用股票期權(quán)報(bào)酬制度。股票與股票期權(quán)的方式使公司績(jī)效與經(jīng)理報(bào)酬相聯(lián)系，其目的在于使經(jīng)理的利益與股東的利益一致起來(lái)。在日德兩國(guó)，相對(duì)而言，更大程度上為精神激勵(lì)，在日本尤為如此。日本公司對(duì)其經(jīng)理設(shè)計(jì)的報(bào)酬機(jī)制為著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的年功序列制，經(jīng)理報(bào)酬主要是工資與獎(jiǎng)金，公司常以職位升遷的方式激勵(lì)經(jīng)理人員為公司的長(zhǎng)期發(fā)展而努力工作。雖然有的日本公司亦給其經(jīng)理人員一定的股票與股票期權(quán)，但這并未構(gòu)成其經(jīng)理報(bào)酬的主要組成部分。

2．激勵(lì)效果

兩種模式的人激勵(lì)機(jī)制的差異尚體現(xiàn)在其激勵(lì)效果上。從經(jīng)理人員與普通員工的收入差距來(lái)看，1995年，美國(guó)大企業(yè)總經(jīng)理平均年收入相當(dāng)于其普通員工人均收入的41倍，而同期日本的這一差距僅為5倍左右。但是，美國(guó)經(jīng)理常依其發(fā)達(dá)的經(jīng)理市場(chǎng)頻繁流動(dòng)，而日本經(jīng)理則基于年功序列制而很少“跳槽”。美國(guó)公司經(jīng)理與普通員工收入的巨額差距表明，物質(zhì)激勵(lì)的手段有利于其股東財(cái)富最大化，日本公司經(jīng)理的“從一而終”則表明，公司對(duì)精神激勵(lì)的偏重有利于其經(jīng)理為公司的發(fā)展而長(zhǎng)期努力。

激勵(lì)形式與激勵(lì)效果的差別體現(xiàn)了不同公司治理結(jié)構(gòu)模式之下激勵(lì)機(jī)制的差異，亦折射出不同公司治理結(jié)構(gòu)模式之下的經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向以及其所處的文化價(jià)值理念氛圍。美國(guó)物質(zhì)激勵(lì)的形式與效果是其股東財(cái)富最大化經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向及個(gè)人價(jià)值主義的體現(xiàn)；日本精神激勵(lì)的偏重則是其公司整體與長(zhǎng)期利益導(dǎo)向以及集體主義觀念的反映。因此，盡管物質(zhì)與精神形式均是激勵(lì)機(jī)制得以構(gòu)建的重要層面，但對(duì)激勵(lì)形式選擇及其程度的駕駛必須從相應(yīng)的實(shí)際環(huán)境出發(fā)，：以期激勵(lì)機(jī)制能夠得到相應(yīng)的公司經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向與文化價(jià)值理念的支持與強(qiáng)化。

四、中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式的構(gòu)建

作為一種微觀制度安排，中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生與發(fā)展具有與西方發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家不同的初始狀態(tài)與約束條件。首先，在由計(jì)劃體制下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位向公司制的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體轉(zhuǎn)變的進(jìn)程中，中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的誕生與發(fā)展必然受到客觀制度環(huán)境和傳統(tǒng)計(jì)劃模式的影響與制約；其次，作為經(jīng)濟(jì)體制改革的一個(gè)組成部分，中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建，很大程度上體現(xiàn)為一個(gè)基于西方相關(guān)理論與實(shí)踐的以人為設(shè)計(jì)和干預(yù)為主導(dǎo)的制度創(chuàng)新和突變過(guò)程。因此，中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建必須從自身初始狀態(tài)與約束條件出發(fā)，選擇適宜自身發(fā)展的模式，并對(duì)其予以相應(yīng)的制度支持。

1．中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式的選擇

西方兩種公司治理結(jié)構(gòu)模式各有其所長(zhǎng)與短，整體上二者并無(wú)優(yōu)劣之分，模式的形成或選擇主要取決于相應(yīng)的組織資源與市場(chǎng)資源的發(fā)育程度及其利用，此外，尚受到諸如法律與歷史文化以及制度變遷的“路徑依賴”性等因素的影響。就中國(guó)實(shí)際而言，中國(guó)的資本市場(chǎng)、人市場(chǎng)及勞動(dòng)力市場(chǎng)的發(fā)展均相對(duì)滯后，企業(yè)尤其國(guó)企在依然很大程度上依賴政府與銀行支持的同時(shí)，其內(nèi)部諸如黨委會(huì)、職代會(huì)、工會(huì)等組織資源亦比較豐富，亦即，中國(guó)企業(yè)的生存與發(fā)展仍處于一個(gè)市場(chǎng)不發(fā)育與不規(guī)范的歷史階段，相較而言，其具有利用潛質(zhì)的組織資源更為豐富。因此，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌進(jìn)程之中，市場(chǎng)導(dǎo)向偏離了當(dāng)前中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)構(gòu)建所處的現(xiàn)實(shí)，中國(guó)應(yīng)暫選擇以組織控制導(dǎo)向?yàn)橹骷媸袌?chǎng)導(dǎo)向?yàn)檩o的混合治理模式，并隨中國(guó)市場(chǎng)化的推進(jìn)與成熟，逐步建立市場(chǎng)導(dǎo)向的公司治理結(jié)構(gòu)，這是基于中國(guó)當(dāng)前現(xiàn)實(shí)條件與中國(guó)改革的漸進(jìn)性以及中國(guó)的市場(chǎng)化目標(biāo)考慮的一個(gè)比較理性的選擇。

篇9

關(guān)鍵詞：物流監(jiān)控；海關(guān)現(xiàn)代制度；智能化系統(tǒng)

中圖分類號(hào)：F259 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1005-6432(2008)41-0010-05

為促進(jìn)全球經(jīng)貿(mào)往來(lái)的發(fā)展，WTO、APEC、WCO等國(guó)際組織積極推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易便利化，要求海關(guān)創(chuàng)新管理理念，尋找更為科學(xué)的管理方法和現(xiàn)代化的科學(xué)技術(shù)來(lái)緩解貿(mào)易便利與安全的矛盾。海關(guān)處于國(guó)際供應(yīng)鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，海關(guān)對(duì)進(jìn)出境運(yùn)輸工具及其貨物的監(jiān)管應(yīng)建立在國(guó)際物流通暢的基礎(chǔ)上，使海關(guān)物流監(jiān)控減少對(duì)國(guó)際物流合理通暢的阻礙。在海關(guān)現(xiàn)代化管理的今天，物流監(jiān)控也獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展，并仍然存在著前進(jìn)的空間。

一、基本概念

1．物流監(jiān)控的概念

首先，根據(jù)《海關(guān)總署關(guān)于建立現(xiàn)代海關(guān)制度的決定》的內(nèi)容，物流監(jiān)控是指“充分發(fā)揮物流監(jiān)控中心和口岸現(xiàn)場(chǎng)海關(guān)的職能,在信息化管理的基礎(chǔ)上,對(duì)進(jìn)出境運(yùn)輸工具和進(jìn)出口貨物、物品進(jìn)入關(guān)境、監(jiān)管場(chǎng)所以及轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)娜^(guò)程實(shí)行監(jiān)控”。

其次，在其后的《全國(guó)海關(guān)通關(guān)作業(yè)改革指導(dǎo)方案》（以下簡(jiǎn)稱《方案》）中，物流監(jiān)控得到了更加明確和全面的闡述：建立強(qiáng)有力的物流監(jiān)控系統(tǒng)，大力強(qiáng)化海關(guān)實(shí)際監(jiān)控，確保進(jìn)出境物流處于海關(guān)有效監(jiān)控之下是通關(guān)作業(yè)改革的重要目標(biāo)之一。

海關(guān)物流監(jiān)控的基本制度包括兩大方面：一是對(duì)進(jìn)出境運(yùn)輸工具、海關(guān)監(jiān)管貨物、監(jiān)管場(chǎng)所、境內(nèi)運(yùn)輸過(guò)程，以及與物流相關(guān)的企業(yè)如運(yùn)輸企業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè)等監(jiān)管實(shí)體的管理制度；二是對(duì)以艙單信息為主線的，包括進(jìn)出境運(yùn)輸工具動(dòng)態(tài)信息、監(jiān)管場(chǎng)所內(nèi)物流信息、報(bào)關(guān)信息、轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸信息等各項(xiàng)物流信息的申報(bào)管理規(guī)定。

2．物流監(jiān)控與海關(guān)監(jiān)管的區(qū)別

一般而言，海關(guān)監(jiān)管的概念相對(duì)于物流監(jiān)控要更加寬泛：海關(guān)監(jiān)管不僅包括物流監(jiān)控，還包括旅客行李物品的進(jìn)出境監(jiān)督管理。

物流監(jiān)控側(cè)重于以下方面：

一是強(qiáng)調(diào)貨物流，與行郵渠道的非貿(mào)易貨物相區(qū)別。

二是強(qiáng)調(diào)對(duì)物流的監(jiān)督和控制，技術(shù)性和程序性多了，政策性少了。

3．物流監(jiān)控的研究意義

海關(guān)物流監(jiān)控的基本內(nèi)涵表現(xiàn)為有效監(jiān)管下的高效運(yùn)作?，F(xiàn)代國(guó)際物流的發(fā)展是我國(guó)海關(guān)進(jìn)行物流監(jiān)控改革的原動(dòng)力。高效率的物流不僅是物流企業(yè)生存和發(fā)展的前提條件，而且已經(jīng)成為企業(yè)控制成本、取得市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要因素。

物流監(jiān)控在海關(guān)現(xiàn)代管理中，突出表現(xiàn)在監(jiān)控中引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，通過(guò)技術(shù)手段的應(yīng)用，提高監(jiān)管的信息化、智能化水平。

二、目前我國(guó)物流監(jiān)控的現(xiàn)狀

1．取得的成績(jī)

(1)加快物流監(jiān)控體系建設(shè),加強(qiáng)海關(guān)實(shí)際監(jiān)管,物流監(jiān)控的重要性、必要性和緊迫性獲得了廣泛的認(rèn)同。

(2)我國(guó)海關(guān)加大了對(duì)物流監(jiān)控體系建設(shè)的科技投入。在全國(guó)多個(gè)海關(guān)安裝了電子地磅、IC卡管理系統(tǒng)、先進(jìn)的非侵入式查驗(yàn)H986集裝箱檢查儀；安裝車牌識(shí)別系統(tǒng)和電子門閘；安裝集裝箱號(hào)識(shí)別系統(tǒng)、GPS監(jiān)控系統(tǒng)；在部分監(jiān)管場(chǎng)所安裝液體貨物聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管系統(tǒng)、閉路電視或視頻監(jiān)視系統(tǒng)；此外，還在部分監(jiān)控場(chǎng)所實(shí)施了電子關(guān)鎖監(jiān)控系統(tǒng)、查驗(yàn)特種車巡查系統(tǒng)。海關(guān)物流監(jiān)控的技術(shù)含量有較大的提高。

(3)增加了人力投入。通關(guān)作業(yè)改革后各關(guān)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際監(jiān)管力量普遍得到加強(qiáng),特別是武警協(xié)查制度的開(kāi)展，極大地緩解了海關(guān)實(shí)際監(jiān)管人力嚴(yán)重不足的狀況。

(4)進(jìn)行了以“兩水兩路”為突破口的跨關(guān)區(qū)快速通關(guān)作業(yè)改革,在加強(qiáng)和規(guī)范轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸監(jiān)管方面進(jìn)行了積極的探索。

(5)大力推行便捷通關(guān)措施。主要有：聯(lián)網(wǎng)申報(bào)，無(wú)紙通關(guān)；提前申報(bào)，貨到驗(yàn)放；擔(dān)保驗(yàn)放，便捷通關(guān)；量身定做，簡(jiǎn)化手續(xù)；預(yù)約通關(guān)，上門驗(yàn)放。

2．存在的問(wèn)題

盡管物流監(jiān)控在海關(guān)的現(xiàn)代化發(fā)展中已經(jīng)取得很大的成績(jī)，但是仍然存在著不少問(wèn)題：

(1)對(duì)物流監(jiān)控理念的挑戰(zhàn)

一是缺乏對(duì)供應(yīng)鏈管理企業(yè)的信任,建立合作關(guān)系意識(shí)不強(qiáng)。

二是受傳統(tǒng)監(jiān)管思維影響，注重嚴(yán)密監(jiān)管,推進(jìn)貿(mào)易便利化進(jìn)展緩慢。

三是受地方追求局部利益的影響,支持物流發(fā)展的一些措施缺乏科學(xué)性。

四是實(shí)際監(jiān)管中與相關(guān)部門合作意識(shí)不強(qiáng),信息互通和資源共享程度差。

隨著現(xiàn)代物流不斷發(fā)展，使得海關(guān)物流監(jiān)管效能與現(xiàn)代物流以及供應(yīng)鏈管理的客觀要求之間的矛盾越來(lái)越突出。

(2)對(duì)物流監(jiān)控法規(guī)的挑戰(zhàn)

一是供應(yīng)鏈上各成員的法律地位有待明確。

二是目前《海關(guān)法》的有關(guān)規(guī)定限制了進(jìn)口貨物到港前預(yù)申報(bào)和出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)前的提前報(bào)關(guān)。

三是對(duì)監(jiān)管運(yùn)輸企業(yè)和車輛的管理過(guò)于苛刻，增加了政策成本，使物流企業(yè)負(fù)擔(dān)較重。

(3)對(duì)物流監(jiān)控體制的挑戰(zhàn)

一是關(guān)區(qū)壁壘仍然嚴(yán)重，一些地方仍有地方保護(hù)主義傾向,外地物流企業(yè)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、承攬業(yè)務(wù)和車輛通行等遇到多種障礙。

二是現(xiàn)行監(jiān)管點(diǎn)布局不盡合理。

三是目前關(guān)稅稅率檔次過(guò)多,給通關(guān)環(huán)節(jié)增加了負(fù)擔(dān)。

四是物流監(jiān)控工作并沒(méi)有完全交由物流監(jiān)控部門承擔(dān)。監(jiān)控職能的分散不利于監(jiān)管整體效能的發(fā)揮。

(4)對(duì)物流監(jiān)控流程的挑戰(zhàn)

一是實(shí)現(xiàn)全天候通關(guān)難度大,采取人海戰(zhàn)術(shù)加班加點(diǎn)已難以應(yīng)對(duì)。

二是海關(guān)與企業(yè)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管及與商檢、外管局等部門聯(lián)動(dòng)的力度不夠，和口岸部門沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正聯(lián)網(wǎng),數(shù)據(jù)尚不能實(shí)現(xiàn)相互印證。

三是轉(zhuǎn)關(guān)貨物監(jiān)管環(huán)節(jié)多、手續(xù)繁雜。

四是出于安全等考慮,互聯(lián)網(wǎng)利用率不高。

五是形式發(fā)票的提交已成企業(yè)負(fù)擔(dān),海關(guān)也不認(rèn)可企業(yè)提供的多樣信息化憑證。

(5)對(duì)物流監(jiān)控手段的挑戰(zhàn)

一是各種標(biāo)準(zhǔn)化手段、先進(jìn)的信息技術(shù)和設(shè)備還沒(méi)有充分應(yīng)用到監(jiān)管中去。

二是監(jiān)管手段全面信息化的工作進(jìn)展緩慢。從物流監(jiān)控體系角度看,從運(yùn)輸工具進(jìn)出境到貨物的裝卸、堆放、出入海關(guān)監(jiān)管場(chǎng)所、轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸、查驗(yàn)、放行各作業(yè)環(huán)節(jié)之間在海關(guān)物流監(jiān)控系統(tǒng)中并沒(méi)有建立起內(nèi)在的有機(jī)聯(lián)系。

三是物流監(jiān)控系統(tǒng)的智能化程度不高，風(fēng)險(xiǎn)處理水平較低,查驗(yàn)率偏高,查獲率太低,單貨相符仍然是海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理中的最大隱患。

四是現(xiàn)有轉(zhuǎn)關(guān)模式下,要求統(tǒng)一使用海關(guān)監(jiān)管車輛運(yùn)輸造成運(yùn)輸成本加大。

(6)對(duì)物流監(jiān)控業(yè)務(wù)環(huán)境的挑戰(zhàn)

作為物流監(jiān)控核心環(huán)節(jié)的查驗(yàn)、場(chǎng)站管理、運(yùn)輸工具監(jiān)管、轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)耐局斜O(jiān)管等,都存在亟待解決的問(wèn)題。

一是查驗(yàn)的概念、查驗(yàn)的決定機(jī)制、作業(yè)程序、績(jī)效評(píng)估均有待明確和規(guī)范。

二是物流監(jiān)控非常關(guān)鍵的場(chǎng)站管理,我國(guó)《海關(guān)法》沒(méi)有做出明確的規(guī)定,也沒(méi)有統(tǒng)一的管理規(guī)章, 而同樣的問(wèn)題在國(guó)外的海關(guān)法中大多有專門的章節(jié)加以規(guī)范。

三是20世紀(jì)90年代初船舶聯(lián)檢改革后,對(duì)國(guó)際航行船舶的有效監(jiān)管并沒(méi)有找到好的解決辦法。海關(guān)對(duì)出入境船舶的監(jiān)管仍然存在漏洞。

四是轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)耐局斜O(jiān)管潛伏巨大風(fēng)險(xiǎn)，如“飛料走私”問(wèn)題長(zhǎng)期得不到解決,反而在新的形勢(shì)下變得更加突 出。

五是物流監(jiān)控隊(duì)伍存在專業(yè)化程度低、知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理、人力不足等問(wèn)題。

三、物流監(jiān)控要適應(yīng)海關(guān)現(xiàn)代化管理

1.總體思路

在發(fā)達(dá)國(guó)家，海關(guān)的發(fā)展都以“為顧客（商界）服務(wù)”為宗旨。

美國(guó)海關(guān)在BPR理論的影響下，在口岸樹(shù)立“一站式”服務(wù)，通關(guān)環(huán)節(jié)還推出“兩次結(jié)關(guān)”制度，即進(jìn)口貨物在辦完報(bào)關(guān)、查驗(yàn)手續(xù)后，海關(guān)收取相當(dāng)于稅款的保證金后放行貨物，此時(shí)辦理一次形式結(jié)關(guān)，但貨物還沒(méi)有真正意義上辦結(jié)海關(guān)手續(xù)，美國(guó)海關(guān)把實(shí)際結(jié)關(guān)時(shí)間推后一年左右，以便有充足的時(shí)間處理因貨物溢短裝出現(xiàn)的退補(bǔ)稅，以及發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后對(duì)報(bào)關(guān)單進(jìn)行修、刪、改等手續(xù)。

澳大利亞海關(guān)實(shí)施“客戶導(dǎo)向”戰(zhàn)略，確立海關(guān)為“客戶”服務(wù)的宗旨。采取了如下措施:一是廣泛與產(chǎn)業(yè)界、行業(yè)協(xié)會(huì)溝通，聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)；二是建立海關(guān)人員與企業(yè)進(jìn)行工作交流的制度化渠道，增進(jìn)相互了解和支持；三是在全國(guó)各海關(guān)成立“質(zhì)量管理小組”，量化各項(xiàng)管理指標(biāo)促進(jìn)海關(guān)的整體效能；四是改變以往對(duì)企業(yè)“處處設(shè)防”的做法，促進(jìn)企業(yè)守法自律。認(rèn)為絕大多數(shù)進(jìn)出口商是守法的，違法的是少數(shù)；許多違法行為是由于不明法規(guī)和程序引起的，以往“嚴(yán)管嚴(yán)查”并沒(méi)有起到好的效果；為加速通關(guān)，海關(guān)管理應(yīng)允許“合理差錯(cuò)率”(Acceptable Error Rates)和“一定比例的稅收滴漏”(An Appropriate Amount of Duty Leakage)。

荷蘭海關(guān)素以服務(wù)商界和銳意改革而著名。荷蘭海關(guān)通過(guò)契約式管理的方法，提出達(dá)到“Smart”要求，即Specific(具體)、Measurable(量化)、Achievable(可行)、Realistic(現(xiàn)實(shí))、Time(時(shí)限)，為進(jìn)出荷蘭的貨物提供最便利的物流通關(guān)服務(wù)。

借鑒各國(guó)海關(guān)的發(fā)展的方向,結(jié)合我國(guó)海關(guān)的監(jiān)管實(shí)踐,海關(guān)物流監(jiān)控最有效的形式是:管住物流及相關(guān)企業(yè),針對(duì)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的五大特征：不可避免性、結(jié)果的危害性、發(fā)生的不確定性、可度量性、可控制性,在企業(yè)守法管理的基礎(chǔ)上，針對(duì)通關(guān)環(huán)節(jié)的三個(gè)階段：通關(guān)前、通關(guān)中、通關(guān)后，大力推行風(fēng)險(xiǎn)管理,提高物流監(jiān)控的技術(shù)手段,建設(shè)一支高素質(zhì)的物流監(jiān)控隊(duì)伍（如圖1所示）。

(1)改變監(jiān)管模式

隨著以貨物為單元逐票驗(yàn)放的通關(guān)模式逐步向以企業(yè)為單元的新的通關(guān)模式的過(guò)渡,物流監(jiān)控的方式也要從單純的物流監(jiān)控過(guò)渡到對(duì)物流企業(yè)的有效監(jiān)控,如建立物流企業(yè)檔案,對(duì)其資信狀況和進(jìn)出境行為進(jìn)行守法評(píng)估,實(shí)施分類管理和重點(diǎn)稽查,促進(jìn)物流企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)。

(2)加強(qiáng)綜合治理

物流監(jiān)控和實(shí)際監(jiān)管并不是由物流監(jiān)控部門獨(dú)家所能完成。在海關(guān)內(nèi)部涉及審單作業(yè)部門、職能管理部門、信息技術(shù)部門、調(diào)查和偵查部門,在外部則涉及檢驗(yàn)檢疫、海事、外代、港務(wù)、銀行等一系列相關(guān)部門。要充分利用口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)的各項(xiàng)功能,實(shí)現(xiàn)海關(guān)物流監(jiān)控的最佳效 果。

(3)推廣風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理既是一種管理思想,也是一種管理方法：通過(guò)建立高度集中的智能化風(fēng)險(xiǎn)管理中心或部門,由它掌管整個(gè)通關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分析和布控,其他各通關(guān)相關(guān)部門都在各自的崗位上分析、收集和提取風(fēng)險(xiǎn)要素,建立并維護(hù)各自的風(fēng)險(xiǎn)要素?cái)?shù)據(jù)庫(kù),供風(fēng)險(xiǎn)管理部門或中心使用,從而確保每一票貨物通關(guān)時(shí),計(jì)算機(jī)都能自動(dòng)顯示風(fēng)險(xiǎn)值,從而決定是否查驗(yàn)。

(4)提高物流監(jiān)控技術(shù)手段

監(jiān)控技術(shù)手段的改善將有效地提高物流監(jiān)控的效率：如提高關(guān)鎖的技術(shù)含量、充分利用集裝箱檢查儀等。更重要的是,適宜的技術(shù)手段的使用,可以減輕海關(guān)關(guān)員的工作強(qiáng)度,提高工作的有效性。要在業(yè)已投入的基礎(chǔ)上,繼續(xù)改進(jìn)和完善物流監(jiān)控的技術(shù)手段。

(5)提升物流監(jiān)控人員素質(zhì)

物流監(jiān)控不僅風(fēng)險(xiǎn)高,而且需要特定專業(yè)技能，應(yīng)當(dāng)根據(jù)物流監(jiān)控的業(yè)務(wù)特點(diǎn),建立合理的隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和職位系列。建立積極有效的激勵(lì)和約束機(jī)制,激發(fā)廣大物流監(jiān)控人員的積極性和創(chuàng)造性。依照“查驗(yàn)績(jī)效評(píng)估辦法”,對(duì)在布控、查驗(yàn)中做出貢獻(xiàn)的人員給予有力度的獎(jiǎng)勵(lì)。

2.具體步驟

(1)更新物流監(jiān)控理念

一是堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)工作,物流監(jiān)控制度和措施應(yīng)遵循供應(yīng)鏈管理內(nèi)在規(guī)律,減少人為干預(yù),防止受地方局部利益左右。

二是增強(qiáng)服務(wù)于供應(yīng)鏈管理的意識(shí)。認(rèn)識(shí)供應(yīng)鏈管理的增值意義,提高為供應(yīng)鏈服務(wù)的主動(dòng)性。

三是強(qiáng)化誠(chéng)信管理理念。在變革中與物流企業(yè)建立合作關(guān)系。調(diào)險(xiǎn)管理重點(diǎn),切實(shí)提高現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的有效 性。

四是樹(shù)立全局觀念。供應(yīng)鏈管理需要多部門的配合協(xié)調(diào),海關(guān)作為重要一環(huán),應(yīng)樹(shù)立全局意識(shí),注重一體化監(jiān)管,提高行政效率。

(2)完善物流監(jiān)控法律

一是進(jìn)一步明確供應(yīng)鏈中各成員的法律地位。充分考慮第三方物流企業(yè)的法律地位,明確生產(chǎn)企業(yè)與其供應(yīng)鏈管理方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。如修改現(xiàn)行法規(guī)對(duì)加工貿(mào)易貨物必須由加工企業(yè)自行倉(cāng)儲(chǔ)和管理的限制,制定有關(guān)快遞的監(jiān)管法規(guī)等。

二是修改《海關(guān)法》中有關(guān)進(jìn)出口申報(bào)時(shí)間的限制。應(yīng)允許企業(yè)在進(jìn)口貨物到港前申報(bào),出口貨物在生產(chǎn)過(guò)程中就可提前申報(bào)。

三是修訂監(jiān)管運(yùn)輸企業(yè)及其車輛的管理規(guī)定。海關(guān)應(yīng)在滿足監(jiān)管要求前提下,盡量減少監(jiān)管車輛運(yùn)輸?shù)某杀?，降低企業(yè)的物流成本。

(3)變革物流監(jiān)控體制

①打破關(guān)區(qū)壁壘,按照供應(yīng)鏈自身流向?qū)崿F(xiàn)無(wú)障礙監(jiān)管

應(yīng)充分考慮各區(qū)域的不同發(fā)展程度和口岸與內(nèi)陸海關(guān)不同的監(jiān)管資源狀況,采取多種監(jiān)管模式。除“屬地報(bào)關(guān)、口岸放行”模式外,可更多采取“選擇申報(bào)、多點(diǎn)放行、區(qū)域聯(lián)動(dòng)”來(lái)緩解口岸通關(guān)壓力。

②對(duì)海關(guān)監(jiān)管點(diǎn)的功能重新定位

在實(shí)行電子通關(guān)等新模式后,口岸直接清關(guān)成為主要趨勢(shì),內(nèi)陸監(jiān)管點(diǎn)的職能將會(huì)弱化。建議根據(jù)監(jiān)管實(shí)際需要,將監(jiān)管點(diǎn)的資源在口岸及其他監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)之間進(jìn)行合理調(diào)整。

③在制定關(guān)稅政策時(shí)盡量減少對(duì)供應(yīng)鏈管理的阻礙

建議在不影響關(guān)稅調(diào)節(jié)作用的前提下,適當(dāng)減少稅級(jí),方便歸類、征稅,提高通關(guān)速度。

④進(jìn)一步明確報(bào)關(guān)協(xié)會(huì)地位,使其真正成為供應(yīng)鏈管理者與海關(guān)的橋梁

通過(guò)協(xié)會(huì)對(duì)企業(yè)報(bào)關(guān)行為的規(guī)范,提高報(bào)關(guān)質(zhì)量, 降低報(bào)關(guān)費(fèi)用。

(4)再造物流監(jiān)控流程

針對(duì)不同的通關(guān)階段，依據(jù)流程再造理論，建議實(shí)施如下表的物流監(jiān)控。

(5）建立智能化物流監(jiān)控手段

建立智能化物流監(jiān)控手段，主要集中表現(xiàn)在重視運(yùn)用供應(yīng)鏈管理中的先進(jìn)技術(shù)：

①EPC、RFID、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的使用

如條碼自動(dòng)識(shí)別技術(shù)(EPC)、無(wú)線射頻標(biāo)簽技術(shù)(RFID)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等。EPC的編碼是由全球標(biāo)準(zhǔn)組織制定的統(tǒng)一編碼,可以改變一類產(chǎn)品用一個(gè)條形碼的做法,做到全世界所有單個(gè)產(chǎn)品一品一碼;物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)框架下，形成的信息體系,利用無(wú)線射頻標(biāo)簽和EPC編碼,對(duì)各單個(gè)貨物信息實(shí)時(shí)共享查閱。如能將這些前沿技術(shù)應(yīng)用到海關(guān)監(jiān)管中,必將改變現(xiàn)有監(jiān)管思路和模式,實(shí)現(xiàn)解放人力、提高效能的目標(biāo)。

除了以上提及的EPC、RFID、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之外，還有更為先進(jìn)的3S技術(shù)可供選擇。

②3S技術(shù)的運(yùn)用

(a)3S技術(shù)概念

3S技術(shù)是目前對(duì)地觀測(cè)系統(tǒng)中空間信息獲取、存貯、管理、更新、分析和應(yīng)用的三大支撐技術(shù)，它們有著各自獨(dú)立、平行的發(fā)展和成就，主要包括GPS、RS、GIS。

全球定位系統(tǒng)(GPS)以精確位置與定時(shí)信息，已成為支持世界范圍各種民用、科研和商業(yè)活動(dòng)的一種資源。

遙感(RS)技術(shù)是一個(gè)從地面到空間，然后從空中再回到地面的信息收集、存儲(chǔ)、傳輸、處理、分析判讀與應(yīng)用的完整技術(shù)體系，用來(lái)提供實(shí)時(shí)的空間信息。RS技術(shù)成為整個(gè)空間移動(dòng)信息系統(tǒng)重要的信息源，并使整個(gè)信息系統(tǒng)的功能和活力大大提高。

地理信息系統(tǒng)(GIS)是一種兼有存儲(chǔ)、管理、分析、顯示與應(yīng)用地理信息的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。

(b)3S技術(shù)的具體運(yùn)用

3S技術(shù)在物流配送與監(jiān)控管理中的具體運(yùn)用主要有如下幾方面：

監(jiān)測(cè)運(yùn)輸車輛位置及工作狀態(tài)；按配送需求進(jìn)行配送；車輛導(dǎo)航；最佳路徑選擇。

根據(jù)與物流監(jiān)控結(jié)合的緊密程度，檢測(cè)運(yùn)輸車輛位置以及工作狀態(tài)的內(nèi)容主要體現(xiàn)在：

利用3S技術(shù)，對(duì)所監(jiān)控的車輛，可以通過(guò)物流監(jiān)控中心在數(shù)字化地圖上監(jiān)測(cè)運(yùn)輸車輛的位置及工作狀態(tài)(如圖2所示)，實(shí)時(shí)對(duì)特種車輛進(jìn)行安全監(jiān)控，為安全運(yùn)輸提供保障。

16）改善物流監(jiān)控的業(yè)務(wù)環(huán)境

①實(shí)現(xiàn)與供應(yīng)鏈管理企業(yè)聯(lián)網(wǎng)

海關(guān)在推行與加工貿(mào)易企業(yè)聯(lián)網(wǎng)的同時(shí),針對(duì)第三方物流的特點(diǎn),實(shí)現(xiàn)與供應(yīng)鏈管理企業(yè)聯(lián)網(wǎng),從而更全面地掌握進(jìn)出口貨物動(dòng)態(tài)。

②積極發(fā)揮保稅物流園區(qū)、保稅物流中心的國(guó)際供應(yīng)鏈配送功能

發(fā)揮綜合性物流中心的口岸集散、分撥配送、流通加工、信息服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸?shù)榷喾N功能,并在調(diào)整布局基礎(chǔ)上,改革深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的退稅制度。

③將海關(guān)之間的資源共享列為議題

在參與國(guó)際區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作時(shí),將海關(guān)之間的資源共享列為議題。可將各國(guó)海關(guān)的資源共享、信息互動(dòng)、政府行為標(biāo)準(zhǔn)化等作為重要議題進(jìn)行探討,以建立區(qū)域性海關(guān)信息互換機(jī)制。

④依托中國(guó)電子口岸實(shí)現(xiàn)監(jiān)管手段全面信息化

建設(shè)“具有一個(gè)‘門戶’入網(wǎng)、一種認(rèn)證登錄和‘一站式’辦事等功能,使口岸執(zhí)法管理更加嚴(yán)密、高效,使企業(yè)進(jìn)出口通關(guān)更加有序、便捷”等要求的電子口岸,努力使海關(guān)監(jiān)管手段全面信息化。

⑤推行監(jiān)管箱或監(jiān)管袋

滿足多批次、小批量轉(zhuǎn)關(guān)需求。建議除使用監(jiān)管車外, 增加小型監(jiān)管箱或監(jiān)管袋等新型監(jiān)管容器。

四、結(jié)論

作為現(xiàn)代海關(guān)制度的一項(xiàng)核心內(nèi)容，物流監(jiān)控系統(tǒng)的正常運(yùn)作和健康發(fā)展，對(duì)于整個(gè)現(xiàn)代海關(guān)制度的目標(biāo)以及實(shí)現(xiàn)具有決定性的作用，因此，建立科學(xué)、完整、合理、有效、嚴(yán)密的物流監(jiān)控系統(tǒng)有著十分重要的意義。

綜上所述，物流監(jiān)控要適應(yīng)海關(guān)的現(xiàn)代化發(fā)展，需要從多方面進(jìn)行努力和創(chuàng)新，尤其在以下方面：更新物流監(jiān)控理念；完善物流監(jiān)控法律；變革現(xiàn)行物流監(jiān)控體制；再造物流監(jiān)控流程；創(chuàng)新物流監(jiān)控手段；改善物流監(jiān)控的業(yè)務(wù)環(huán)境。

作者單位：上海海關(guān)學(xué)院

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篇10

總體來(lái)看，家電下鄉(xiāng)取得了農(nóng)民得實(shí)惠、企業(yè)得市場(chǎng)、政府得民心、經(jīng)濟(jì)得發(fā)展的效果。但實(shí)際活動(dòng)中仍然出現(xiàn)了各種各樣的問(wèn)題，阻礙了或者放緩了家電下鄉(xiāng)的進(jìn)度，甚至造成了一些負(fù)面的影響。

一是翻新家電冒充家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品進(jìn)行銷售。一些不法分子在翻新家電上做文章，以造假的方式，翻新一些廢舊電視機(jī)等家電設(shè)備。冒充家電下鄉(xiāng)中的品牌，坑害消費(fèi)者利益，從中牟取暴利。以翻新彩電為例，其生產(chǎn)所用配件均來(lái)自回收來(lái)的廢舊彩電。舊的顯像管配上舊線路，換上新外殼再對(duì)外銷售。

二是山寨家電魚(yú)目混珠進(jìn)入農(nóng)村市場(chǎng)。由于價(jià)格優(yōu)勢(shì)明顯，山寨家電雖然不是家電下鄉(xiāng)中標(biāo)產(chǎn)品，但是，也打著家電下鄉(xiāng)的旗號(hào)在某些農(nóng)村地區(qū)大肆銷售。山寨產(chǎn)品與正版產(chǎn)品從外面上看并無(wú)多大區(qū)別，其功能與正版不相上下，一般農(nóng)民根本難以分清正版還是山寨，又因山寨比正版要便宜，因而同等的牌子，同等的型號(hào)，不少人便選擇價(jià)格便宜的山寨產(chǎn)品。但是山寨家電的產(chǎn)品可靠性低、售后服務(wù)很難保障，常常引起消費(fèi)糾紛。

三是部分廠家偷工減料、以次充好。由于家電下鄉(xiāng)中標(biāo)產(chǎn)品價(jià)格相對(duì)低廉，個(gè)別中標(biāo)的廠家生產(chǎn)存在偷工減料、以次充好的現(xiàn)象，造成了產(chǎn)品返修率過(guò)高的情況，使得農(nóng)民群眾對(duì)家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的質(zhì)量存在一些顧慮。

這些問(wèn)題的存在，嚴(yán)重干擾了家電下鄉(xiāng)市場(chǎng)程序，侵害了消費(fèi)者合法權(quán)益。重慶市工商局立足自己職能。著力制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范家電下鄉(xiāng)行為。

(一)維權(quán)下鄉(xiāng)，健全農(nóng)村維權(quán)網(wǎng)絡(luò)。完善政府推動(dòng)、社會(huì)共建、多方參與的消費(fèi)維權(quán)機(jī)制，積極構(gòu)建政府監(jiān)管、企業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督三位一體的消費(fèi)維權(quán)體系。大力推進(jìn)“一會(huì)兩站”和紅盾維權(quán)下鄉(xiāng)村建設(shè)，構(gòu)建覆蓋城鄉(xiāng)的消費(fèi)維權(quán)的基層監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。積極推進(jìn)消費(fèi)糾紛協(xié)商和解制度建設(shè)，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者建立消費(fèi)維權(quán)承諾制度和侵權(quán)責(zé)任賠償制度，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者主動(dòng)化解消費(fèi)糾紛：發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)范自律作用，建立與行業(yè)協(xié)會(huì)維權(quán)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，指導(dǎo)并督促企業(yè)規(guī)范和完善服務(wù)體系。同時(shí)對(duì)消費(fèi)者滿意程度進(jìn)行明查暗訪，掌握家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品質(zhì)量狀況，及時(shí)向企業(yè)反饋相關(guān)信息。

(二)加強(qiáng)售后服務(wù)工作的監(jiān)督。督促中標(biāo)企業(yè)和商家執(zhí)行家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的“三包”制度，認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家“三包”規(guī)定，及時(shí)處理“三包”范圍內(nèi)的質(zhì)量問(wèn)題。鼓勵(lì)企業(yè)上門服務(wù)，提高售后服務(wù)質(zhì)量。