導語：如何才能寫好一篇中長期投資理財方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

    瑞泰人壽保險有限公司與中國工商銀行北京市分行《全面業(yè)務合作協(xié)議》于2004年5月24日在京簽署。雙方負責人在簽約儀式現(xiàn)場宣布，二者從此建立全面、深層次的長期戰(zhàn)略合作伙伴關系，共同推出長期投資儲蓄一體化解決方案和相關服務，開創(chuàng)全新的專業(yè)合作營銷模式。瑞泰人壽推出的個人長期投資儲蓄的旗艦產(chǎn)品——[財富工程]將進入工行北京分行的理財中心與廣大消費者見面。

    據(jù)介紹，長期投資儲蓄一體化解決方案的開發(fā)及推廣只是雙方合作的第一步，瑞泰人壽將為工行北京分行理財中心的客戶經(jīng)理提供專業(yè)的培訓服務支持。今后，雙方還將在更廣泛的領域里合作。中國工商銀行是中國最早開辦個人理財業(yè)務的專業(yè)金融機構之一，工行北京分行具有良好的業(yè)務基礎和客戶資源，理財中心配備有經(jīng)過專業(yè)培訓的客戶經(jīng)理，可以全面搜集客戶信息和需求，幫助客戶了解分析自己的投資情況。瑞泰人壽與工行北京分行的合作，使瑞泰可以進一步了解客戶的需求，為工行北京分行提供更適合市場的長期投資儲蓄理財解決方案。而理財中心的客戶經(jīng)理通過瑞泰提供的培訓和服務支持，能夠更多的了解金融市場和長期投資理財產(chǎn)品，幫助客戶建立中長期的理財觀念和個人理財計劃，提供理財咨詢服務，為客戶量身定做專業(yè)的長期投資儲蓄一體化方案，最終達到與客戶、工行北京分行和瑞泰人壽共贏的良好結果。雙方的合作堪稱是強強聯(lián)手。

    瑞泰人壽總裁兼首席執(zhí)行官曾冬漉女士指出：“瑞泰人壽并沒有采用保險業(yè)所通用的個人營銷模式，而是通過與專業(yè)金融機構和保險中介機構如銀行、證券公司、保險經(jīng)紀公司合作銷售產(chǎn)品，這在國內是第一家。而工行北京分行良好的專業(yè)素質是我們選擇戰(zhàn)略合作伙伴的重要依據(jù)?！?/p>

    瑞泰人壽是北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司和瑞典斯堪的亞公共保險有限公司合資組建的專業(yè)金融保險服務公司。北京市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司是專門從事國有資本營運的國有獨資公司，非常了解中國金融市場的政策和中國消費者消費心理；外方股東瑞典斯堪的亞，在向個人及企業(yè)提供個性化的長期投資儲蓄理財解決方案以及為專業(yè)的金融機構和保險中介機構提供培訓和服務支持方面，是一家擁有150多年歷史、在全球20多個國家開展業(yè)務、具有領先地位的全球性公司。

篇2

創(chuàng)新的設計

隨著老齡化進程不斷加快，我國60歲及以上老年人口已經(jīng)超過2億，約占總人口的16.1%。面對如此龐大的老齡群體，如何使他們晚年生活更富足、更健康、更豐富，不僅是兒女關心的問題，還是金融機構逐鹿的重點。作為率先發(fā)力“養(yǎng)老金融”，服務近1200萬老年客戶的商業(yè)銀行，興業(yè)銀行依托國內首發(fā)的“安愉人生”養(yǎng)老金融綜合服務方案，不斷挖掘老年人金融需求，致力于產(chǎn)品與服務創(chuàng)新，為老年客群提供定制化產(chǎn)品與專屬服務，深耕銀發(fā)市場。

“經(jīng)過調研分析，我們發(fā)現(xiàn)期限長、風險低、收益高、流動性強是老年人對銀行理財產(chǎn)品的普遍預期?！迸d業(yè)銀行養(yǎng)老金融中心總經(jīng)理劉建宇告訴筆者。為實現(xiàn)老人們的這一普遍預期，該行創(chuàng)新推出“安愉儲蓄”定存產(chǎn)品，具備收益較普通儲蓄高、安全靈活、急用可取等優(yōu)勢，得到中老年客戶的一致認可。

安愉分期付息儲蓄存款：孝心存款，讓父母月月有零錢花。該產(chǎn)品5萬起存，存期5年，按月付息，每月利息自動轉入卡內活期賬戶，實現(xiàn)老年人“月有所入”，安心進行長期投資的需求；同時，設置分檔利率，起存金額越高，利率越高，最高利率可達3.95%。解決了老年人中長期理財需求的同時，在保證資金安全的前提下，鎖定利率，有效防范利率下行風險。

安愉人生智能定期儲蓄：安心存款，隨時支取，讓父母更安心。該產(chǎn)品支取便利、靈活計息，可根據(jù)實際存期對應的定期利率，靠檔計息。過去，老年人將資金進行定期儲蓄，一旦有緊急的資金需求，便只能承受利息的損失，選擇了這款智能定期儲蓄存款，可以支持不限次數(shù)的提前支取，靈活計息，存取便利，保障了老年人存款的收益和便利性。

智慧的選擇

安愉儲蓄這款老年金融產(chǎn)品一經(jīng)推出，便給人眼前一亮的感覺。感恩的設計必然感召感恩的心，智慧的設計必然感召智慧的選擇。

60歲的張女士，年p時多從事自由職業(yè)，現(xiàn)在上年紀了，日常生活就主要靠積蓄、基礎養(yǎng)老金、兒子孝敬。張女士的兒子小偉，在北京一家金融機構上班，平日工作比較忙，一年也回不了幾次家，雖然小偉經(jīng)常給她寄錢，但是張女士都不舍得花，日常生活仍舊非常簡樸，這讓小偉有些苦惱。平日里小偉一直很關心父母的養(yǎng)老問題，偏愛投資理財?shù)乃彩桥d業(yè)銀行的忠實客戶。自2014年起，在國內著名專業(yè)理財研究機構普益財富《銀行理財能力排名報告》中，該行已經(jīng)連續(xù)8個季度蟬聯(lián)全國性商業(yè)銀行理財能力綜合排名第一。2016年12月，小偉留意到該行發(fā)售了一款名為“安愉儲蓄”的產(chǎn)品，利率比普通的儲蓄產(chǎn)品高，還支持按月付息，小偉覺得這類養(yǎng)老金設計的產(chǎn)品十分適合自己的父母，于是他立刻在興業(yè)銀行北京分行給張女士購買了該款產(chǎn)品，一個月后，張女士的賬戶上按時收到了第一筆利息，母子倆都非常高興，錢既保值增值了，又能滿足張女士日常的開支，一舉兩得。

在日常生活中，客戶還會經(jīng)常遇到存錢時糾結要存多長時間的難題，如果存1年，利息太低；存5年，又擔心萬一臨時突發(fā)事情需要用錢，提前取出就按照活期利率計算，利息收益無法達到預期。安愉智能定期解決了客戶之憂，鎖定5年期限，急需用錢可以隨時去取，存多久就按下一檔掛牌定期利率來計算（如滿一年不滿兩年，就按一年期定期利率來計算）。

溫暖的回報

“沒想到5年期定期儲蓄也可以按月領取利息，就像每月領工資一樣。兒子給我發(fā)工資了！”雞年春節(jié)，這份兒子送的新年禮物讓家住西安未央?yún)^(qū)的陳女士臉上樂開了花。

陳女士口中按月領取利息的定期儲蓄，是兒子張文為她購買的30萬元興業(yè)銀行“安愉分期付息”儲蓄產(chǎn)品。該產(chǎn)品不僅享受高于普通定期儲蓄的利率，而且與普通定期儲蓄只能到期一次性領取本金和利息不同，可以按月領取利息，提前享受儲蓄收益。按現(xiàn)行利率計算，陳女士的30萬元“安愉分期付息”儲蓄每月可獲得利息收入近千元，滿足了陳女士每月的生活開支需要。

“母親年齡大了，我早就想提供一筆錢供母親養(yǎng)老，盡一份孝心?！睆埼谋硎荆羁粗氐氖沁@筆錢既能滿足母親的日常生活需要，又能實現(xiàn)資金的保值增值。

此外，筆者了解到興業(yè)銀行“安愉人生”綜合金融養(yǎng)老服務還包含多項增值服務。一是與國內知名保險公司合作，為安愉客戶提供家庭財產(chǎn)保險、人身意外傷害保險、存款盜搶險投保方案。其中，A款為家庭財產(chǎn)保險，總保額26萬元；B款是人身意外傷害保險，附加住院醫(yī)療補貼，總保額12萬元，且在投保、理賠等環(huán)節(jié)提供專屬服務。二是為安愉人生貴賓客戶量身定制專屬醫(yī)療健康管理方案，提供專家掛號預約、全程導醫(yī)、就醫(yī)全程陪護以及住院、手術安排等醫(yī)療增值服務，免費舉辦健康知識講座，提高客戶的自我保健意識。三是聯(lián)合國內知名養(yǎng)老服務機構，為老年客戶提供高端異地休閑養(yǎng)老服務。同時，加入“安愉人生”俱樂部，還可參加老年養(yǎng)生講座、老年興趣課堂等多彩活動。

篇3

中國民生銀行推出VISA奧運福娃卡

1月20日，VISA國際組織聯(lián)手中國民生銀行隆重推出全球首張以北京奧運吉祥物“福娃”為主題的銀行卡一一VISA奧運福娃卡。

VISA奧運福娃卡是VISA國際組織協(xié)同中國民生銀行隆重推出的雙幣種國際借記卡，卡面印有“福娃”圖案，以人民幣和美元兩種幣種結算，面對中高端客戶限量發(fā)行民生VISA奧運福娃卡金融卡。

VISA奧運福娃卡可以自選卡號，繼承了民生國際借記卡境外交易功能可自主開通／關閉、在VISA境外網(wǎng)絡使用時可自動購匯等特色功能，是具有多幣種儲蓄、消費、轉賬結算和存取現(xiàn)金等多項功能的民生國際借記卡品種。

牡丹卡榮膺首屆“中國網(wǎng)友信賴與尊重的10大名牌”

在2005年的市場品牌調查中，中國工商銀行牡丹卡被人民網(wǎng)授予首屆“中國網(wǎng)友信賴與尊重的10大名牌最高榮譽獎”，被新浪網(wǎng)評選為“最滿意銀行卡”。

2006年，牡丹卡中心還將優(yōu)化產(chǎn)品功能，在穩(wěn)控風險的前提下大力拓展市場，提高市場競爭力。逐步實現(xiàn)刷卡消費客戶自選密碼、積分促銷、改變年費收取方式、賬單日調整等功能；優(yōu)化自動還款、短消息提醒等功能；增加郵寄送卡服務項目；開通電話銀行和網(wǎng)上銀行客戶辦卡進度查詢、特惠商戶信息查詢、消費積分查詢及兌換渠道。

友邦北分推終身健康險

2月13日，友邦保險北京分公司推出全新健康險產(chǎn)品――“友邦康福終身健康保險計劃”。“友邦康福終身健康保險計劃”不僅提供終身醫(yī)療保障，同時還具有保障利益周全、津貼型給付設計、保證續(xù)保等多項特色。從一定程度上來說，該計劃就是幫助保戶建立一個?？顚Ｓ玫慕K身健康保障基金，以此作為對現(xiàn)有社會基本醫(yī)療保險的有力補充，從而使保戶擁有更為完善的醫(yī)療保險保障。

中航三星人壽開通上門體檢服務

目前，國內大多數(shù)壽險公司對投保高額保險的客戶在簽署保險合同前，需要進行必要的體檢，以確保保險費率的公平性。公司的一般做法是讓客戶自行到指定的醫(yī)療體檢機構進行體檢。

為了解決高端客戶的體檢問題，提供更滿意的保險服務，真正體現(xiàn)“領先保險，尊貴人生”的經(jīng)營理念，近日，中航三星人壽保險有限公司面向高端客戶群體推出了上門體檢服務。即對于需要體檢的高端客戶，中航三星人壽安排專業(yè)醫(yī)師在客戶指定的時間內上門進行體檢。當然這個“上門”并不一定限制在客戶的家里，而是客戶可以選擇在自己認為適合的場所。

中航三星人壽推出可轉換年金的分紅型終身壽險

春節(jié)前夕，中航三星人壽推出了可根據(jù)客戶需求轉換為養(yǎng)老年金的分紅型終身壽險產(chǎn)品――“家祥終身壽險”。該產(chǎn)品具有很多獨特之處，可以滿足各類中高端客戶的不同保障需求：

1．終身保障、家庭無憂。

2．多差分紅、抵御通脹。

3．轉換年金，美滿人生。

4．新表費率，價格優(yōu)惠。

5．自由組合，全面保障。

浦發(fā)銀行推出“個性化照片東方卡”

浦發(fā)銀行將“個性化”理念融入銀行卡，推出了“個性化照片東方卡”，老百姓第一次可以自己動手裝扮自己的銀行卡，頑皮的寶寶、慈祥的母親、夫妻的合影、戀人的身姿都可以成為東方卡的卡面?？嬖O計獨特，內在功能也十分講究，隨“個性化照片卡”推出的“關聯(lián)戶”功能，就是浦發(fā)銀行秉承輕松理財、輕松生活的原則，滿足家庭賬戶集約化管理的需求，使家庭理財更科學、更輕松。

浦發(fā)銀行的“個性化照片東方卡”突破了傳統(tǒng)金融結算工具的定義，為親情、愛情、友情增添了光彩，讓金融產(chǎn)品成為了時尚代言。

光大銀行首家推出“陽光生活”固定利率住房貸款

年初，光大銀行在同業(yè)中首家獲得銀監(jiān)會批準推出資產(chǎn)類理財產(chǎn)品――“陽光生活”固定利率住房貸款業(yè)務，將理財業(yè)務的范圍拓寬到客戶的負債業(yè)務和避險服務。

固定利率住房貸款，就是在貸款合同簽訂時即設定好固定的利率，不論貸款期內市場利率如何變動，借款人都按照固定的利率支付利息，不會“隨行就市”。本次光大銀行推出的“陽光生活”固定利率產(chǎn)品僅限于5年期以下(含)、5―10年以下(含)兩檔貸款期限，其固定利率值分別為5．94％和6．18％。

相對于以前各銀行通用的浮動利率貸款，固定利率貸款主要有2點優(yōu)勢：一是鎖定住房貸款的全部利率支出和中長期住房貸款利率，從而規(guī)避了利率風險和通貨膨脹風險二是借款人在申請個人住房貸款時，可以根據(jù)自己的風險偏好自由選擇固定利率或浮動利率。

北京銀行推出全新個人業(yè)務體系

1月23日，北京銀行推出以“我的銀行，我的選擇”為核心設計理念的全新個人金融服務體系。

北京銀行在引進國際零售銀行先進經(jīng)驗和分析個人需求的基礎上，在“我的銀行，我的選擇”服務理念下，將個人金融服務歸納為5大服務板塊――“我的家業(yè)”、“我的生活”、“我的財富”、“我的尊貴享受”和“我的電子社區(qū)”。

“我的家業(yè)”服務板塊提供與居家、創(chuàng)業(yè)相關的一體化服務方案；“我的生活”服務板塊致力于滿足客戶日常生活所需和提高客戶生活品質；“我的財富”服務板塊提供理財產(chǎn)品和財富管理工具；“我的尊貴享受”版塊專為金融需求多元化和個性化的中高端客戶推出的一項細分服務，“我的電子社區(qū)”板塊借助電子渠道提供電子服務。

作為全新個人業(yè)務體系的組成部分，北京銀行還發(fā)行了貴賓卡。

中國光大銀行推出炎黃信用卡

1月11日，中國光大銀行正式宣布推出首張全球華人共享的民族品牌信用卡――炎黃信用卡。

光大銀行炎黃信用卡是國內第一張專門為港澳臺同胞、海外僑胞精心設計的信用卡，也是一張兼具金融服務、商旅服務、理財服務、健康服務、救援服務等全面增值服務的信用卡。除具有一般信用卡信用消費、預借現(xiàn)金、循環(huán)信貸、免息還款等金融服務功能外，炎黃信用卡還根據(jù)港澳臺同胞、海外僑胞在大陸的需求特征，提供了預訂機票酒店、贈送高額保險、積分換里程等商旅服務功能，貴賓理財?shù)壤碡敺展δ?，VIP門診專家預約、國際門診診療、預約出診等健康服務功能，道路救援、SOS緊急救助等救援服務功能。

炎黃信用卡采用中國銀聯(lián)統(tǒng)一標準和統(tǒng)一標志，分為普卡、金卡、白金卡3大品種。

中信銀行推出股票聯(lián)系型人民幣結構性理財產(chǎn)品

新年伊始，中信銀行又出新品，于國內同業(yè)中首家推出股票聯(lián)系型人民幣結構性理財產(chǎn)品。

篇4

最近單位來了一批新職員，辦公室的氣氛一下子熱鬧起來了。跟這幫年輕人在一起，我覺得自己追趕潮流的腳步都加快了。一天回到家，看著眼前那些自己認為還不錯的擺設，驀然覺得在那幫年輕人眼里它們恐怕早就成了老古董了吧。

現(xiàn)在的年輕人都標榜“經(jīng)濟獨立”，參加工作讓他們擺脫了伸手要錢的尷尬，這無非是自由人生的開始。不過，起初有一件事讓我覺得奇怪：剛工作不久，按理說他們此時的收入是整個工作生涯中較少的，可跟這些長期把玩著尖端手機的小字輩比起來，我這樣的老師反而顯得窮酸起來。跟“新銳代表”王寬混熟了，我毫不客氣地提起了這個疑問，答案很簡單――“發(fā)工資的時候我最富，想買什么就買什么。刷卡消費，工作后新擴張的信用怎么也還能滿足花銷?！敝徊贿^，這種瀟灑的背后伴隨的常常是入不敷出的窘境，和收支不平衡帶來的壓力。

表面上看，這些初入職場的小白領沒有多少家庭負擔，自己吃飽全家不餓。可稍微琢磨：進修充電、朋友結伴旅游，哪怕是儲備結婚經(jīng)費都是近在眼前的事情，如果不趕快開源節(jié)流，建立起原始積累，恐怕到時候就會人前光亮人后神傷了。我又情不自禁地以前輩的姿態(tài)給王寬上了―課。

不能對自己太好

王寬目前每月收入大概3500元，在同齡人中已經(jīng)成為被羨慕對象了，除去每月固定的400元房租，剩余部分都用作個人消費，連他自己也說不清為什么會有這樣的心態(tài)：只要工資卡上有錢，不花掉就心癢癢。不但一到月底總是沒錢，連信用卡也一再透支。

其實王寬的問題很簡單，他習慣“收入―支出=儲蓄”，而自己消費較高且不善于理財，沒有花剩下的錢，儲蓄自然無從談起。其實正確的做法應該是“收入一儲蓄=支出”，先決定每個月的儲蓄額度，再反推一個月可以有多少開銷：把每月的支出除以30天，就可以清楚知道一天只能花多少錢，萬一今天超過，明天就要減少一點兒，唯有量入為出，才能徹底擺脫“月光”的命運。但儲蓄對于絕大多數(shù)月光族是難以忍受的理財方式，要想擺脫“月光”窘境，他們還是對開源更感興趣。眼見股價屢創(chuàng)新高，許多投資者忍不住想沖進股市。但這樣熱烈的投資氣氛，讓人很難理性地判斷行情。對于很多投資者來說，選時是他們最為困惑的一件事，“基金定投”不論市場行情如何波動都會定期買入固定金額的基金，當基金凈值走高時，買進的份額數(shù)較少；而在基金凈值走低時，買進的份額數(shù)較多，即自動形成了逢高減籌、逢低加碼的投資方式。不必在乎進場時點，不必在意市場價格，正好可以解決這個問題，并且在投資的同時兼具儲蓄功能，這是我給王寬的建議。起點低是該業(yè)務另一大優(yōu)勢。如工行每月最低扣款額為203元，而光大銀行的每月最低扣款額更是低至100元。低申購額對王寬來說是個好消息，可以讓他在不加重經(jīng)濟負擔的前提下，預先量入為出設定投資預算。王寬中長期的計劃很明確：自費參加英語培訓、每年兩次長途旅行、近幾年內結婚，這些費用他都準備通過投資定投基金獲得，我建議他每月從工資中抽出1500元。

“美國有個算法來估算你應該把多少資產(chǎn)用于投資，把多少用于保守的儲蓄。這個算法很簡單，就是你的年齡。如果你30歲，你應該至少在儲蓄上投入30％的資產(chǎn)，各種投資不超過70％。如果你40歲，那儲蓄40％，投資60％。如果60歲，儲蓄60％，投資40％。也就是說年齡越大越應該保守?！蔽野验L期應用的―個簡單實用的公式告訴王寬。

“我今年25歲，如果每月把1500元用于投資，那么就要再拿出500元用于儲蓄。用您剛才說的‘收入－儲蓄=支出’換算，我每月的生活費只剩1500元了?！?/p>

王寬不愧是個名牌大學畢業(yè)，對我給出公式的意思心領神會。不過從他皺起的眉頭看，顯然對直線縮減的開支預算心存不滿。在我看來，現(xiàn)在的孩子是被自己寵壞了。除去400元房租和偶爾的AA制聚餐，其余花銷都是能由王寬自行支配的，1500元錢也不會過得很拮據(jù)。真的萬一生病等不得不超支的情況還有每月500塊的儲蓄做應急資金，以解后顧之憂。這點非常重要，讓你也不用臨時拋售投資去解燃眉之急，而且決定了你投資的心態(tài)，因為當你處于一種非常浮躁和壓力巨大的心態(tài)時，往往是去投機、賭博，而不是投資。

“這樣就夠了，人不能對自己太好!”我用自己幾十年的體會告誡王寬。

學會應對波動

作為理財師，每次為客戶制定投資方案我既是服務者又是主導者，客戶們往往對我寄予厚望，有時甚至是不加條件地聽取我的建議。不過，遇到王寬這樣的客戶，我的工作難免會在平淡中增添一絲挑戰(zhàn)性。

原以為，在我列出降低投資風險、手續(xù)方便、合法避稅及攤薄投資成本等等關于“基金定投”的優(yōu)點之后，王寬會為這種再適合自己不過的投資工具心潮澎湃，沒想到他聰明的腦袋瓜還清醒得很，反而對這種業(yè)務提出了懷疑。起初，我以為他是急性子，嫌這種投資方法賺錢慢?？伤麉s沉穩(wěn)地說：“不僅僅是賺錢快慢的問題，而是投資時初很難把握的問題。這種定投業(yè)務規(guī)定在固定的日期內劃款可能就錯過了最佳投資機會，比如市場在走高時，定期定額的回報難免比單筆投資低?！蔽遗宸鯇挼睦潇o，單從這一點上看，他在投資上絕對有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

我承認王寬的看法有他的道理，由于定期定額是采用小額分批進場的方式，假設每月定期投資1萬元，持續(xù)投資一年，總共投資金額為12萬，則第一個月的1萬元與最后一個月的1萬元的投資期間并不相同，買進價位也有差異，因此回報率也不相同。如果證券市場在走高的時候，投資人買進的價位將是逐漸升高，相較于單筆投資人在一年前一次以較低的價位買進12萬，自然是單筆投資人的回報較為可觀。不過當股市在盤整或是下跌的時候，反而可以越買越便宜，市場回升后的投資回報率也勝過單筆投資。因此，定期定額的優(yōu)點主要就是可以借著分批進場降低市場波動風險，這也正是它之所以比較適合長期投資理財計劃的原因。

篇5

關鍵詞：工作過程導向 高職 會計電算化 課程體系

2009年至2010年，財政部先后了《關于全面推進我國會計信息化工作的指導意見》和《會計行業(yè)中長期人才發(fā)展規(guī)劃（2010-2020年）》，提出了全面推進我國會計信息化工作的目標和中長期會計人才發(fā)展規(guī)劃。筆者認為高職院校要培養(yǎng)信息時代下滿足市場需求的會計人才，重構人才培養(yǎng)的課程體系勢在必行。

一、國內外研究現(xiàn)狀

在國外，歐美國家的高職教育起步早，已經(jīng)形成了一套成熟的教學模式。通過歸納總結英國、美國、澳大利亞、德國在會計教育目標、課程體系建設的成果，能夠對我國高職會計課程體系改革提供一些新思路和新辦法。

（一）英國高職會計教育的理念與課程設置

英國高職會計課程設置以市場需求和學生就業(yè)為導向，每學年均要對會計課程進行修改、更新。學期末，通過計劃、報告、論文、實結等大作業(yè)形式來考評學生成績?？荚u過程中非常重視學生綜合能力和素質的培養(yǎng)，激發(fā)學生的創(chuàng)造力，鍛煉學生的獨立工作能力和團隊協(xié)作精神。

（二）美國高職會計教育的理念與課程設置

美國會計專業(yè)課程分為：“一般教育”、“一般商業(yè)教育”、“一般會計教育”、“專業(yè)會計教育”四個層次。每個層次開設的課程和培養(yǎng)的能力都不一樣?！耙话憬逃钡恼n程側重于拓展知識面，提高綜合能力?！耙话闵虡I(yè)教育”的課程聚焦于市場、金融等商業(yè)領域?！耙话銜嫿逃钡恼n程主要是與日常會計核算和管理相關；“專業(yè)會計教育”階段開設是更高層次的課程，如：高級財務會計、IT審計等，這個階段注重于會計專業(yè)的后續(xù)教育和學術研究。

（三）澳大利亞高職會計教育的理念與課程設置

澳大利亞高職會計教育目標是以培養(yǎng)適應經(jīng)濟發(fā)展和職業(yè)需求的專業(yè)人才，注重學生的溝通、協(xié)調和領導能力的培養(yǎng)。圍繞市場需求設置會計課程。采用講座、輔導、研討會和實驗室操作等靈活多樣的教學方法，激發(fā)學生的學習熱情。另外，將會計教育與職業(yè)資格考試相掛鉤，使許多專業(yè)課程得到了澳大利亞和英國會計職業(yè)協(xié)會的認可。

（四）德國會計教育的理念與課程設置

德國職業(yè)教育是以校企合作的雙元制職業(yè)教育為主要形式。該模式實現(xiàn)了專業(yè)理論和職業(yè)技能并重，技能考試與資格考試相結合，實訓教材主要由企業(yè)編寫。理論教育只有一年，后兩年都以企業(yè)培訓為主，大大增強了學生的操作技能。因此，學生畢業(yè)后可立即上崗工作。

在國內，高等職業(yè)教育起步較晚，但發(fā)展迅速。由于高等職業(yè)教育與傳統(tǒng)的大、中專教育不一樣，培養(yǎng)的人才定位于面向生產(chǎn)、管理、服務一線高技能應用型人才。而且，教育環(huán)境和教育對象的不同，高職教育的課程體系設置上應該有自己的特色，而不應該是大專的翻版和本科的“壓縮餅干”。

本文基于廣東珠三角產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟結構調整的要求，走訪當?shù)卣块T，對廣東科技學院、東莞職業(yè)技術學院等高職院校進行調研，深入企業(yè)一線，了解最新會計人才需求情況，對會計電算化的人才培養(yǎng)方案和教學計劃進行重構，打造服務地方經(jīng)濟的、具有廣東特色的高職會計電算化專業(yè)課程體系，使學生在校學習的知識與實際工作崗位上用到的知識“零距離”對接，同時提高學生的綜合素質和業(yè)務水平。

二、會計電算化從業(yè)人員與課程體系現(xiàn)狀分析

（一）會計電算化從業(yè)人員現(xiàn)狀分析

會計電算化是一門跨會計學、計算機學、管理學等的交叉性學科，其人才培養(yǎng)目標定位于具備會計知識、計算機知識、管理學知識的復合型人才。但現(xiàn)階段的人才狀況是精通會計業(yè)務的人才僅能應用計算機系統(tǒng)，精通計算機的專業(yè)人士卻對內部控制方式、會計業(yè)務流程改造、會計數(shù)據(jù)之間的勾稽關系感到力不從心。應屆畢業(yè)生在就業(yè)時頻頻遭遇用人單位冷淡，因為他們缺乏工作經(jīng)驗，無法獨立開展工作。另一方面，許多企業(yè)抱怨難以找到滿意的會計人才，尤其是管理型會計信息化人才，更是鳳毛麟角，千金難求。造成這種局面的主要原因在于我國會計電算化人才培養(yǎng)課程體系的缺陷。

（二）會計電算化課程體系中存在的問題分析

1.課程目標不夠明確。主要表現(xiàn)在：一方面，不少高職院校將人才培養(yǎng)目標定位于“會計師”、“注冊會計師”等高層次的人才，課程設置上重“理論”，輕“實踐”，脫離了高職學生的實際水平和高職教育的培養(yǎng)目標。另一方面，大部分高職院校在課程設置時沒有考慮如何滿足當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級轉型的需要。僅僅根據(jù)本校師資、軟件、硬件等實際情況開設課程，使培養(yǎng)的人才無法迅速適應市場的需求變化。

2.課程設置滯后于經(jīng)濟發(fā)展的變化。近年來，我國先后了《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《小企業(yè)會計準則》等會計法規(guī)文件，會計政策和外界環(huán)境發(fā)生了變化。但部分院校在課程設置時，沒有會計專家和企業(yè)財務經(jīng)理或會計主管的真正參與，仍采用傳統(tǒng)的課程體系，選用內容陳舊的教材，使課程與職業(yè)脫鉤。

3.課程設置缺乏全局規(guī)劃，部分課程內容交叉重復。部分高職院校在課程開設時沒有考慮課程的前后順序及課程間的內容重復。如：會計電算化課應置于計算機基礎、會計原理、中級財務會計之后，否則，就會使學生感覺有些知識很難理解。再如：財務管理與管理會計在資金時間價值、長期投資決策、杠桿原理、存貨管理、資本成本與資本結構、財務預算編制方法等方面有重疊內容，財務管理偏重于應用，而管理會計側重于技術與方法；中級財務會計與稅務會計在稅費的賬務處理方面也有重復之處；會計學原理與中級財務會計在會計概念、會計要素、報表編制等方面存在重復內容；財務管理與財務報表分析在財務分析方法上也存在重疊之處。誠然，在一門學科之中，各課程之間存在部分重疊內容是難以避免的，但是，在課程體系整體設計時可以進行統(tǒng)籌規(guī)劃，刪減課程的重復內容，將資源讓位給新興學科的課程（如：環(huán)境會計、無形資產(chǎn)會計等）和國際會計準則課程。

4.實踐平臺與實踐內容的仿真性差。目前高職會計專業(yè)學生實習主要采用傳統(tǒng)方式。實踐課程包括：基本技能實訓、專業(yè)技能實訓和崗位技能實訓等環(huán)節(jié)。這些實訓仍然是學生根據(jù)教材或教師布置的案例，在教師的指導下一步步進行的，沒有崗位分工，每個同學扮演了財務部所有的角色，一個人做完公司完整的賬套。雖然，可以讓學生感受到各種崗位的工作過程，但不能體會到實際會計工作的崗位分工情況以及各崗位的協(xié)同、會計資料的傳遞等情況，使學生不能真正體驗到會計工作的職業(yè)場景。

5.評價考評手段有待改進。調研發(fā)現(xiàn)，絕大部分高職院校的會計專業(yè)課程采用單一的閉卷筆試考試模式，測試內容以理論為主，評價結果是以試卷成績來展示，并對此進行排名、對比。這種考試多在期末進行，沒有關注學生的學習過程，不能準確地測試學生的職業(yè)技能水平，使學生學習熱情受到嚴重打擊。

三、高職會計電算化專業(yè)課程體系的構建

（一）構建高職會計電算化專業(yè)課程體系的原則

1.在教學理念上，主張以提高學生的職業(yè)能力為主，而不是知識水平，以能力為依據(jù)進行課程開發(fā)，構建理論知識與實踐技能密切結合的模塊式課程體系。課程開發(fā)以能力為主線，課程內容以職業(yè)分析為基礎，課程結構采用模塊式，將理論與實踐結合起來，采用一體化的模式。“會計電算化”課程內容的設計應緊緊圍繞會計電算化崗位需求，根據(jù)信息前沿技術以及市場對會計人才的要求來設置課程體系。在構建課程體系中，要貫徹落實“6+2”原則，“6”即：工學結合、職業(yè)活動導向；項目載體；知識理論實踐一體化的課程教學；突出能力目標；任務訓練；學生主體；“2”即將德育、外語教學滲透到所有課程中去，將職業(yè)核心能力滲透到所有課程中去。

2.在教學課程設置上，以行動為導向，培養(yǎng)學生的專業(yè)能力、學習能力、組織協(xié)調和溝通合作能力?；跁媿徫灰笤O置會計專業(yè)教學體系。在教學中重視情景教學、案例教學，以小組為單位培養(yǎng)學生的團隊合作精神，在討論中學習。

3.在教學手段和方法應用上，強調會計教學的開放性、互動性與自主性。在教學中以學生為主導，通過實施開放性教學、互動性案例討論教學和問題導入式的自主性教學，提高學生學習的興趣、分析問題和解決問題的能力；利用多樣化的教學輔助工具，如網(wǎng)絡資源、教學軟件融合等提供多層次、多樣化的教學服務和高質量的教學效果。

（二）高職會計電算化專業(yè)課程體系的重構

1.實現(xiàn)課程開發(fā)主體多元化。建立由行業(yè)和企業(yè)會計專家參加的專業(yè)顧問指導委員會，讓他們直接參與制定專業(yè)人才培養(yǎng)方案和課程體系設計，確定教學內容。

2.構建基于素質培養(yǎng)和能力提高的課程體系。高職院校培養(yǎng)的會計電算化人才應該具備職業(yè)基本素質、財務會計核算能力、財務分析與管理能力、會計監(jiān)督能力、電算化能力、企業(yè)管理能力、計算機應用能力、英語及應用寫作能力、投資理財能力、法律知識等。課程體系設計分為以下幾個模塊：公共必修模塊、公共選修模塊、職業(yè)核心模塊、職業(yè)技能模塊、職業(yè)支撐模塊、考證模塊、職業(yè)延展模塊、融合模塊。公共必修模塊著重提高學生的文化知識素質和樹立正確的價值觀與職業(yè)態(tài)度，主要包括：思想和中國特色社會主義理論體系概論、高職英語、經(jīng)濟數(shù)學、計算機基礎等課程。職業(yè)核心模塊著重介紹專業(yè)關鍵知識，主要包括：基礎會計、財務會計、成本會計、財務管理、審計實務等課程。職業(yè)技能模塊著重培養(yǎng)學生職業(yè)崗位群的業(yè)務技能，主要包括：會計電算化、ERP實訓、出納實務、財務報表編制與分析、會計手工技能、計算技術等課程。職業(yè)支撐模塊著重培養(yǎng)學生勝任職業(yè)崗位需求的相關知識和技能，主要包括：財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德、稅法、管理學原理、政府與非營利組織會計、社會調查與統(tǒng)計技術、稅務會計、數(shù)據(jù)庫基礎、銀行會計等課程?？甲C模塊激發(fā)了學生學習積極性，提高學生專業(yè)水平，增加了就業(yè)砝碼，主要包括：英語等級考證、會計從業(yè)資格證、初級會計師資格證等課程。職業(yè)延展模塊是滿足學生職業(yè)崗位發(fā)展和職業(yè)知識拓展而開設的課程，主要包括：財政與金融、Excel在會計中的運用、管理會計等課程。融合模塊著重培養(yǎng)學生的實踐操作能力，提高學生的綜合能力和專業(yè)素養(yǎng)，增強學生就業(yè)實力，主要包括：畢業(yè)實習、畢業(yè)論文等課程。

3.構建基于工作過程的會計電算化專業(yè)實踐課程體系?；诠ぷ鬟^程的會計電算化專業(yè)實踐課程體系既要來源于企業(yè)又要高于企業(yè)，將企業(yè)的工作業(yè)務過程提練上升為教學過程。廣東珠三角地區(qū)大部分是中小型企業(yè)，這些企業(yè)對會計人才的需求量最大。需根據(jù)地方企業(yè)會計崗位的需求情況，開設實訓項目，構建電算會計與手工會計相結合的雙軌運行模式以及基本技能實訓、專業(yè)技能實訓和崗位技能實訓相結合的實踐教學體系。基本技能實訓主要包括出納技能實訓、手工會計技能實訓和電算會計技能實訓。專業(yè)技能實訓主要包括：財務核算、成本計算分析、納稅申報、財務軟件各模塊的操作。崗位技能實訓是上崗前的實訓，包括校內綜合模擬實訓和頂崗實習。

4.會計電算化專業(yè)實踐課程體系的實施?；诠ぷ鬟^程的會計電算化專業(yè)實踐課程一般通過資訊、計劃、決策、實施、檢查、評估等環(huán)節(jié)進行，學生依據(jù)經(jīng)討論的任務和目標制定計劃，并組織實施，最后采用教師評價和小組評價等方式來檢驗任務完成情況。在教學中大膽采用引導文教學法、項目教學法、探索式教學法、角色扮演法、案例教學法、分組教學法，以職業(yè)活動為導向，培養(yǎng)學生的綜合職業(yè)能力，強調理論與實踐的統(tǒng)一。學習過程獨立組織和實施，尊重學生的價值，激發(fā)學生自主學習熱情，真正達到提高學生綜合素質的目標?；诠ぷ鬟^程的教學需要情境化教學環(huán)境，因此要加強校內實訓基地建設，如通過ERP實訓室與會計專業(yè)綜合實訓的建設，滿足會計電算化專業(yè)實習的要求。同時，也要加大產(chǎn)學研投入，與知名企業(yè)、會計師事務所和企業(yè)商會建立良好的合作伙伴關系，為學生提供更多更好的實習平臺。

5.建設精品教材。教材是教師搞好教學工作的重要載體，是學生獲得知識的主要工具。教材質量影響到課程的實施及教學效果。然而，僅憑個人的力量很難開發(fā)出非常優(yōu)秀的教材。教師可以跨校聯(lián)合專家以及實務界的高級會計人才組建教材編寫委員會，以地區(qū)專業(yè)人才需求為導向，編寫出實用性強的精品教材。教材要做到深入淺出，刪繁就簡，理論夠用為度，突出實訓，內容新穎實用，緊跟新會計準則、稅法以及企業(yè)會計實務的發(fā)展而不斷修訂完善。

6.優(yōu)化提高教師綜合素質和實操能力，加強“雙師”隊伍建設。基于工作過程的課程改革不僅要求教師具備深厚的理論功底，還需要有豐富的實踐經(jīng)驗。由于大部分教師從學校畢業(yè)后直接進入學校工作，缺乏企業(yè)實際工作經(jīng)驗，這為工作過程導向的課程改革帶來了困難。因此，一方面，要鼓勵教師多下企業(yè)，增強教師的專業(yè)實踐能力；聘請行業(yè)專家來校任教；在引進人才時實行經(jīng)驗與學歷的資格準入制度。另一方面，加強教師科研意識，以研促教。通過科研項目，鍛煉教師的創(chuàng)新意識，培養(yǎng)好專業(yè)帶頭人和骨干教師，打造優(yōu)秀的學科梯隊，為會計電算化專業(yè)課程體系改革成功提供保障。

四、結束語

隨著計算機技術、數(shù)據(jù)庫技術、網(wǎng)絡技術、XBRL信息技術的發(fā)展并引入會計電算化領域，對會計電算化人才的要求也逐步提高。高職院校必須重新構建課程體系，更新教學理念、教學手段和教學方法，采用基于工作過程導向的實踐教學體系，創(chuàng)建仿真實訓基地，選用優(yōu)質教材，提高教師的雙師素質，才能培養(yǎng)出適應市場需求的會計電算化人才。

參考文獻：

1.李曉慧.會計教學體系研究：來自英國大學的借鑒[J].會計研究，2009，（10）：77-82.