導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)信用評(píng)估方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為貫徹落實(shí)黨的**屆**全會(huì)精神，建立健全社會(huì)信用體系，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，促進(jìn)我省

經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步，加快實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)，特提出如下實(shí)施意見。

一、社會(huì)信用體系建設(shè)的目標(biāo)任務(wù)和基本原則

（一）目標(biāo)任務(wù)。圍繞建立以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會(huì)信用制度的目標(biāo)要求，用五年左右時(shí)間建立全省社會(huì)信用體系的基本框架和運(yùn)行機(jī)制。主要任務(wù)是：以建立社會(huì)信用制度為核心，以公共信用為示范，以企業(yè)信用和個(gè)人信用體系建設(shè)為重點(diǎn)，以征信體系建設(shè)為關(guān)鍵，綜合抓好誠(chéng)信教育、信用制度、信用市場(chǎng)、信用服務(wù)、信用監(jiān)管、技術(shù)支撐等環(huán)節(jié)，建設(shè)社會(huì)信用體系，發(fā)展信用文化，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

（二）基本原則

堅(jiān)持政府推動(dòng)、市場(chǎng)化運(yùn)作的模式。實(shí)行政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，部門分工負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)各方資源，實(shí)現(xiàn)信息共享，規(guī)范信用服務(wù)，加強(qiáng)信用監(jiān)管。按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營(yíng)、商業(yè)運(yùn)作、專業(yè)服務(wù)的方向，推動(dòng)市場(chǎng)化運(yùn)作，規(guī)范有序地建立社會(huì)信用服務(wù)體系。

堅(jiān)持總體設(shè)計(jì)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分步推進(jìn)的方針。結(jié)合我省實(shí)際，周密制定總體規(guī)劃，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)工作，以點(diǎn)帶面，分階段推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。

堅(jiān)持宣傳教育與法治建設(shè)相結(jié)合的方法。一手抓誠(chéng)信宣傳教育，一手抓法規(guī)制度建設(shè)，依法強(qiáng)化信用監(jiān)管，懲治失信行為。

堅(jiān)持統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，采用先進(jìn)適用的技術(shù)路線。采用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)信用信息的互通和共享。

二、社會(huì)信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容

（一）加強(qiáng)公共信用管理制度建設(shè)。著重從服務(wù)、決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面，加強(qiáng)公共信用建設(shè)，提高政府機(jī)關(guān)的公信度。轉(zhuǎn)變管理職能和管理方式，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)和人員，理順職能分工，深化行政審批制度改革，加強(qiáng)公共服務(wù)，提高辦事效率，加快形成依法行政、行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的管理體制。完善科學(xué)決策制度，建立科學(xué)、民主、規(guī)范的決策機(jī)制。建立公共決策咨詢聽證制度，完善公共權(quán)力和公共責(zé)任的履行制度，做事到位，承諾有度，承諾兌現(xiàn)。建立權(quán)責(zé)明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有效、保障有力的執(zhí)法體制，防止和糾正地方保護(hù)主義和部門本位主義。健全執(zhí)法責(zé)任制和執(zhí)法過錯(cuò)追究制，改善行政復(fù)議、等制度，加強(qiáng)對(duì)行使權(quán)力和履行職責(zé)的監(jiān)督，及時(shí)糾正公共信用失信問題，特別是承諾不兌現(xiàn)、違法行政等問題。完善政務(wù)公開制度，增加透明度，擴(kuò)大人民群眾參政議政，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。發(fā)展電子政務(wù)，加快全省政務(wù)公眾信息網(wǎng)建設(shè)，推動(dòng)政府采購、行政審批、行政管理、公共服務(wù)、政策宣傳等實(shí)現(xiàn)信息化，為社會(huì)各界提供方便、快捷、公平、低成本的服務(wù)。

（二）加強(qiáng)企業(yè)信用體系建設(shè)。本意見所指企業(yè)包括企業(yè)法人、其他經(jīng)營(yíng)性組織和個(gè)體工商戶。企業(yè)信用體系建設(shè)的主要內(nèi)容：

1.建立全省統(tǒng)一的企業(yè)征信體系和征信機(jī)構(gòu)

（1）整合企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合征信。依法組建省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)。依照有關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，利用福建政務(wù)信息網(wǎng)，由省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)統(tǒng)一采集全省范圍內(nèi)企業(yè)信用信息，建立全省企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。省級(jí)各單位要建立全省本系統(tǒng)、本行業(yè)、本部門管理對(duì)象信用信息數(shù)據(jù)庫，并在保證國(guó)家信息安全的前提下，依照有關(guān)法律法規(guī)及管理辦法，向省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)提供法律法規(guī)許可提供的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)，支持該機(jī)構(gòu)低成本、高效率地采集企業(yè)信用信息資源。省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)建立與省政務(wù)信息平臺(tái)相連接的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)交換平臺(tái)，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)全省企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)資源共享和聯(lián)合征信。

（2）省、市、縣（區(qū)）實(shí)行聯(lián)合征信。對(duì)于省級(jí)數(shù)據(jù)庫內(nèi)容已涵蓋各市、縣（區(qū)）的省級(jí)部門和單位，由省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)直接聯(lián)通相應(yīng)的省級(jí)部門和單位進(jìn)行數(shù)據(jù)的采集；對(duì)于省級(jí)數(shù)據(jù)庫與各市、縣（區(qū)）數(shù)據(jù)庫分別設(shè)置的部門和單位，由省級(jí)部門和單位負(fù)責(zé)采集各市、縣（區(qū)）對(duì)口部門和單位數(shù)據(jù)，再提供給省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)。

（3）各企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源單位必須支持省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)的企業(yè)信用信息采集工作，以便征信機(jī)構(gòu)定期、實(shí)時(shí)、方便、動(dòng)態(tài)地采集數(shù)據(jù)。省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)要建立企業(yè)信用信息的自主申報(bào)系統(tǒng)，拓寬信用信息渠道。數(shù)據(jù)存入全省企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫時(shí)，應(yīng)用加密技術(shù)確保數(shù)據(jù)的安全。

2.依法披露企業(yè)信用信息。省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)采集的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)依照有關(guān)法律法規(guī)披露。對(duì)內(nèi)為國(guó)家機(jī)關(guān)司法和行政提供依據(jù)，為在企業(yè)資質(zhì)申請(qǐng)、政策審批等程序?qū)嵤┻^程提供決策參考；對(duì)外向社會(huì)提供企業(yè)信用信息查詢，依法公示企業(yè)的信用信息，促進(jìn)企業(yè)信用監(jiān)督約束激勵(lì)機(jī)制的有效形成。對(duì)于需要獲取企業(yè)信用信息的企事業(yè)單位、中介機(jī)構(gòu)和個(gè)人，必須依照法律法規(guī)，通過相應(yīng)形式進(jìn)行無償（指企業(yè)基本信息）或有償（除企業(yè)基本信息以外的信息）查詢。涉及國(guó)家信息安全、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的信用信息，依照法律法規(guī)的規(guī)定處理。各部門、各單位對(duì)其掌握的企業(yè)信用信息，需要披露時(shí)也應(yīng)依法辦理。

3.開展企業(yè)信用評(píng)估（評(píng)級(jí)）。企業(yè)信用評(píng)估（評(píng)級(jí)）機(jī)構(gòu)與企業(yè)征信機(jī)構(gòu)分離，實(shí)行總量控制、適度競(jìng)爭(zhēng)、依法特許經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)化運(yùn)作，開展專業(yè)、科學(xué)合理的企業(yè)信用評(píng)估（評(píng)級(jí)）。

4.建立企業(yè)信用擔(dān)保體系。按“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、科學(xué)管理”的原則，發(fā)展各類信用擔(dān)保公司，鼓勵(lì)企業(yè)投保保證保險(xiǎn)，以提升企業(yè)的社會(huì)信用度。

5.建立企業(yè)信用數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，使用統(tǒng)一的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼，制定統(tǒng)一的企業(yè)信用數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)體系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源提供單位之間企業(yè)信用信息的互聯(lián)互通，運(yùn)用數(shù)字安全認(rèn)證技術(shù)對(duì)企業(yè)信用信息進(jìn)行開放和共享的等級(jí)劃分，實(shí)現(xiàn)授權(quán)查詢和深度查詢的權(quán)限設(shè)置。

6.加強(qiáng)企業(yè)信用自律。以增強(qiáng)企業(yè)防范能力，強(qiáng)化約束監(jiān)督，促進(jìn)誠(chéng)信守法為目標(biāo)，建立企業(yè)客戶和員工的信用檔案管理、分析評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)警示制度，有效化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)范企業(yè)自身行為，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、合同履行、商品質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)鑒證、中介服務(wù)、稅金繳納、金融信貸、往來帳款、財(cái)務(wù)核算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等環(huán)節(jié)加強(qiáng)自律，不斷改善自身的社會(huì)信用形象。

7.發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在信用建設(shè)中的作用。行業(yè)協(xié)會(huì)要在企業(yè)信用體系建設(shè)的統(tǒng)一框架下，制定行業(yè)信用管理和服務(wù)制度，建立行業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)和人員的信用檔案。加強(qiáng)行業(yè)自律和組織協(xié)調(diào)，指導(dǎo)業(yè)內(nèi)企業(yè)建立內(nèi)部信用管理系統(tǒng)和樹立誠(chéng)信意識(shí)，改善業(yè)內(nèi)信用狀況。

（三）加強(qiáng)個(gè)人信用體系建設(shè)。成立個(gè)人信用征信機(jī)構(gòu)，以現(xiàn)有的金融系統(tǒng)信貸網(wǎng)絡(luò)為技術(shù)載體，以居民個(gè)人在銀行開立的個(gè)人基本賬戶為主線，歸集基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等基礎(chǔ)信息，逐步整合工商、稅務(wù)、國(guó)土、房管等部門擁有個(gè)人信用信息的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合征信，形成個(gè)人信用征信系統(tǒng)，按照國(guó)家法律法規(guī)和方案，結(jié)合我省情況，全面組織實(shí)施。

三、社會(huì)信用管理體系建設(shè)的主要措施

（一）建立和完善信用管理法規(guī)。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我省實(shí)際，研究制定企業(yè)和個(gè)人信用的征信管理、信用信息披露管理、信用評(píng)級(jí)管理、信用保險(xiǎn)與擔(dān)保管理、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)管理、信用服務(wù)從業(yè)人員管理、信用信息網(wǎng)絡(luò)管理、經(jīng)濟(jì)鑒證類中介機(jī)構(gòu)管理、失信制裁和監(jiān)管等方面的法規(guī)。

（二）推行政府監(jiān)管部門對(duì)企業(yè)信用的分類管理制度。政府各行政執(zhí)法部門和監(jiān)管部門應(yīng)在各自監(jiān)管領(lǐng)域，根據(jù)管理的需要和特點(diǎn)，充分利用企業(yè)信用信息，對(duì)企業(yè)實(shí)行信用等級(jí)分類管理。制定相關(guān)的企業(yè)信用分類和信用信息匹配辦法，建立科學(xué)的企業(yè)信用指標(biāo)。

（三）建立失信懲戒和守信激勵(lì)機(jī)制。建立由政府監(jiān)管部門、各類授信機(jī)構(gòu)、用人單位和公共事業(yè)單位等共同參加的市場(chǎng)聯(lián)防機(jī)制，對(duì)失信企業(yè)和個(gè)人依法進(jìn)行信用公示、警告提示、限制消費(fèi)、限制市場(chǎng)準(zhǔn)入、降低信用等級(jí)、行政處罰等懲戒。對(duì)信用記錄良好的企業(yè)和個(gè)人，政府有關(guān)部門在工商年檢、納稅服務(wù)、政府采購等方面給予政策性鼓勵(lì)，金融、商業(yè)和社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)給予優(yōu)惠或便利，促使企業(yè)和個(gè)人信用行為逐步走向規(guī)范。

（四）加強(qiáng)對(duì)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。對(duì)于開展企業(yè)和個(gè)人信用的征信、評(píng)估（評(píng)級(jí)）、擔(dān)保、調(diào)查咨詢等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)依法建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度，建立市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制，強(qiáng)化日常監(jiān)管，對(duì)其執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行有效的監(jiān)督，防止企業(yè)和個(gè)人信用信息失誤或被濫用，保護(hù)企業(yè)和個(gè)人的合法權(quán)益。

（五）加大誠(chéng)信宣傳教育力度。在全省范圍內(nèi)組織開展誠(chéng)信建設(shè)輿論宣傳、職業(yè)道德教育、普法教育和信用管理基礎(chǔ)知識(shí)普及活動(dòng)，樹立“信用福建”形象。發(fā)動(dòng)社會(huì)各界參與，利用各種新聞媒體和教育單位，運(yùn)用各種形式開展信用宣傳教育，增強(qiáng)公務(wù)員、企業(yè)員工和廣大群眾信用意識(shí)和法治觀念，樹立誠(chéng)信為本、誠(chéng)信興業(yè)的職業(yè)道德規(guī)范，形成遵紀(jì)守法、誠(chéng)實(shí)守信的社會(huì)風(fēng)尚。

（六）培育信用市場(chǎng)需求。各級(jí)政府和主管部門要充分利用信用產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)開展管理工作，在登記注冊(cè)、資質(zhì)認(rèn)定、年審年檢、專項(xiàng)檢查、日常監(jiān)管、審批事項(xiàng)，以及財(cái)政支持項(xiàng)目等方面積極使用信用調(diào)查和評(píng)估資料，參考企業(yè)和個(gè)人的信用記錄。對(duì)上市公司發(fā)行股票、企業(yè)發(fā)行債券和上市公司的信用狀況等，要實(shí)行信用強(qiáng)制評(píng)估。金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，依法使用信貸信息數(shù)據(jù)。引導(dǎo)各行業(yè)擴(kuò)大征信需求、發(fā)展信用交易，擴(kuò)大信用經(jīng)濟(jì)規(guī)模，在簽訂合同、合資合作、消費(fèi)信貸、投放信用工具等商業(yè)活動(dòng)中，更多地利用征信服務(wù)，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。

（七）政府對(duì)企業(yè)信用體系建設(shè)給予引導(dǎo)性資金支持。國(guó)家相關(guān)各部門所需的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)源提供單位的數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)換軟件和硬件配套以及省企業(yè)征信機(jī)構(gòu)建設(shè)企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)交換平臺(tái)等必需資金，各級(jí)財(cái)政部門要給予支持，其余采取市場(chǎng)化方式進(jìn)行籌集。

（一）加強(qiáng)對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)。成立省社會(huì)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員由省直有關(guān)部門、省級(jí)各主要金融機(jī)構(gòu)和各設(shè)區(qū)市人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)組成。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織制定我省社會(huì)信用體系建設(shè)的總體規(guī)劃和方案，研究部署工作，協(xié)調(diào)有關(guān)事項(xiàng)，督促各部門、各地區(qū)落實(shí)社會(huì)信用體系建設(shè)任務(wù)，并相應(yīng)成立公共、企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、個(gè)人四個(gè)信用管理體系建設(shè)工作協(xié)調(diào)小組。各設(shè)區(qū)市和省直各有關(guān)部門也要成立信用體系建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，抓好本地區(qū)、本部門的信用體系建設(shè)。省社會(huì)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠省經(jīng)貿(mào)委，與省整規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組綜合辦公室合署辦公。

（二）加強(qiáng)部門配合。省直有關(guān)部門在社會(huì)信用體系建設(shè)工作中要積極履行職責(zé)，互相支持，密切配合，確保各項(xiàng)工作有計(jì)劃、有步驟地推開。有關(guān)分工如下：

由省委宣傳部牽頭，組織有關(guān)部門和媒體開展誠(chéng)信宣傳教育工作；

由省社會(huì)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，省政府法制辦等有關(guān)部門參加，擬制我省公共信用體系建設(shè)工作方案；

由省社會(huì)信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭，會(huì)同省經(jīng)貿(mào)委、工商局、財(cái)政廳等有關(guān)部門，擬制我省企業(yè)信用體系建設(shè)工作方案并組織實(shí)施，其中由省財(cái)政廳牽頭，省民政廳等有關(guān)部門參加，擬制我省中介機(jī)構(gòu)信用體系建設(shè)工作方案并組織實(shí)施；

由中國(guó)人民銀行福州中心支行牽頭，有關(guān)部門參加，做好我省個(gè)人信用體系建設(shè)的前期準(zhǔn)備工作；

由省政府法制辦牽頭，有關(guān)部門參加，負(fù)責(zé)起草我省社會(huì)信用管理地方法規(guī)規(guī)章草案；

由省質(zhì)監(jiān)局牽頭，有關(guān)部門參加，負(fù)責(zé)建立我省社會(huì)信用管理地方標(biāo)準(zhǔn)體系；

由省工商局牽頭，有關(guān)部門參加，負(fù)責(zé)建立我省失信制裁聯(lián)防機(jī)制。

（三）做好基礎(chǔ)工作

1.開展誠(chéng)信宣傳教育。各地、各部門要結(jié)合貫徹實(shí)施《公民道德建設(shè)綱要》和普法教育，制定具體工作方案，認(rèn)真組織實(shí)施，增強(qiáng)全社會(huì)的信用意識(shí)。

2.做好信用分類管理和登記上報(bào)工作。各地行政監(jiān)管部門和執(zhí)法部門要在省社會(huì)信用體系建設(shè)的統(tǒng)一框架下，結(jié)合各自工作需要，對(duì)管理對(duì)象實(shí)行不同形式的內(nèi)部分類管理，建立信用檔案，完善信用信息記錄、收集渠道和內(nèi)部評(píng)估機(jī)制，并做好信用信息的上報(bào)工作。

3.加強(qiáng)信用監(jiān)管。各地行政機(jī)關(guān)要采取法律、行政和經(jīng)濟(jì)等多種手段相結(jié)合的管理措施，對(duì)企業(yè)和個(gè)人的失信行為給予必要的懲戒。

篇2

關(guān)鍵詞：層次分析法；信用風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估模型

1.引言

近年來隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中小企業(yè)在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提供就業(yè)崗位、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。由于中小企業(yè)自有資金少、知名度不高，所以依靠?jī)?nèi)部融資以及通過資本市場(chǎng)直接發(fā)行債券股票融資都比較困難，所以中小企業(yè)更加依賴以商業(yè)銀行貸款融資為主的間接融資手段，以商業(yè)銀行為中介的間接融資是目前小企業(yè)資金配置的主要形式。中小企業(yè)與大企業(yè)相比，中小企業(yè)具有信息透明度差，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差等缺點(diǎn)，對(duì)中小企業(yè)提供信貸支持時(shí)，商業(yè)銀行很難對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)斷。所以結(jié)合中小企業(yè)的實(shí)際情況，建立起一套中小企業(yè)貸款的信用評(píng)價(jià)模型，這對(duì)于商業(yè)銀行有效地控制中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)非常有重要的。

我國(guó)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量、管理的研究始于上個(gè)世紀(jì)80年代末期，目前對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量、管理的系統(tǒng)研究主要集中在對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)研究。最早根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)提出單變量分析企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的是Beaver[1]，Altman[2]將其延伸至多變量，即著名的Z評(píng)分模型，這些分析均采用最小二乘法進(jìn)行估計(jì)。此外，還有幾種常見的用于信用風(fēng)險(xiǎn)分析的統(tǒng)計(jì)方法：k-鄰近法、主成分分析法、聚類分析法、分類樹法等[3]。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)引入了銀行業(yè)，用于信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)測(cè)[4]。但是這些方法主要是針對(duì)大型企業(yè)而建立的，并不完全適合于中小企業(yè)。

本文首先分析中小企業(yè)的特點(diǎn)，建立適合中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，然后將層次分析法與信用風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)相結(jié)合，提出了一種基于層次分析法的綜合評(píng)價(jià)模型，結(jié)合企業(yè)實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)模型的有效性和準(zhǔn)確性進(jìn)行了驗(yàn)證。

2.中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

中小企業(yè)與大企業(yè)不同，既具有信息透明度差，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差等缺點(diǎn)，又具有經(jīng)營(yíng)靈活、創(chuàng)新能力強(qiáng)、發(fā)展成長(zhǎng)力強(qiáng)以及國(guó)家政策扶持等優(yōu)勢(shì)。故而在設(shè)置其指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)考慮到其所具有的創(chuàng)新性、成長(zhǎng)性、發(fā)展性等特點(diǎn)。

結(jié)合中小企業(yè)的特定，借鑒已有的國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)公司的企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型，在已有的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)研究成果的基礎(chǔ)之上，筆者認(rèn)為在構(gòu)建適用于中小企的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)在分析企業(yè)的運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力、償債能力等財(cái)務(wù)因素的同時(shí)，要結(jié)合企業(yè)所處的外部宏觀環(huán)境條件和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來說明企業(yè)

的償債能力。此外，在分析償債能力的同時(shí)，還應(yīng)該考察企業(yè)的償債意愿。只有在分析了企業(yè)償債能力的同時(shí)，考察企業(yè)的償債意愿，才能比較客觀地掌握企業(yè)的信用情況，最終在評(píng)定時(shí)才能得出較為科學(xué)的結(jié)果。在此，筆者根據(jù)現(xiàn)有的研究成果和實(shí)際情況，構(gòu)建中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，并將評(píng)級(jí)的指標(biāo)分為財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)兩大類。

1）財(cái)務(wù)指標(biāo)

定量指標(biāo)主要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來確定，不同的財(cái)務(wù)指標(biāo)從不同的方面反映企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和盈利狀況。那么，到底應(yīng)使用哪些財(cái)務(wù)指標(biāo)來反映企業(yè)的償債能力呢？由于財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)量很多，所以必須借鑒現(xiàn)有的指標(biāo)體系和研究成果。在選擇定量指標(biāo)的同時(shí)，需要考慮哪些指標(biāo)最能說明企業(yè)的償債能力，同時(shí)在指標(biāo)的選擇上，需要剔除相關(guān)性系數(shù)較大的指標(biāo)，因?yàn)橹笜?biāo)之間的相關(guān)性會(huì)導(dǎo)致評(píng)級(jí)因素的重復(fù)計(jì)算，降低評(píng)級(jí)結(jié)果的有效性。我國(guó)很多學(xué)者在這方面做了相關(guān)的研究。綜上，基于國(guó)內(nèi)外的研究成果，經(jīng)過專家訪談和理性分析，本文擬從以下幾個(gè)方面構(gòu)建財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力。

2）非財(cái)務(wù)指標(biāo)

衡量企業(yè)的信用等級(jí)，不僅要根據(jù)財(cái)務(wù)指標(biāo)來分析和考察企業(yè)的償債能力，同時(shí)還要分析企業(yè)所處的宏觀環(huán)境、企業(yè)的基本素質(zhì)、企業(yè)的基本信用等非財(cái)務(wù)因素對(duì)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)的影響。綜合考慮非財(cái)務(wù)指標(biāo)與財(cái)務(wù)指標(biāo)，比僅僅以財(cái)務(wù)指標(biāo)為變量更能夠準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)企業(yè)的違約概率；張培[5]通過實(shí)證研究探討了非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)有效性的影響，得出行業(yè)特征、宏觀環(huán)境、公司管理等非財(cái)務(wù)指標(biāo)的介入使得評(píng)級(jí)模型根據(jù)有效性，建議商業(yè)銀行在建立企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系時(shí)應(yīng)加強(qiáng)非財(cái)務(wù)指標(biāo)的重視；梁曉佩[6]指出，非財(cái)務(wù)指標(biāo)的科學(xué)引入是增強(qiáng)評(píng)級(jí)模型預(yù)測(cè)能力的必然要求，因?yàn)樗軌蚋玫仡A(yù)測(cè)企業(yè)未來發(fā)展趨勢(shì)，能夠從整體上評(píng)價(jià)企業(yè)的業(yè)績(jī)。鑒于非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)的重要性，在前人研究的基礎(chǔ)之上，通過文獻(xiàn)整理和專家訪談，建立以下非財(cái)務(wù)指標(biāo)因素體系，外部宏觀環(huán)境，企業(yè)基本素質(zhì)，履約情況。

綜上所述，可建立如圖1所示的虛擬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系，在這個(gè)基礎(chǔ)上引入基于期望值的模糊多屬性決策法來解決虛擬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)問題。

如上表所示，本文所構(gòu)建的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系包含2個(gè)層次：一級(jí)準(zhǔn)則層包含‘‘財(cái)務(wù)指標(biāo)”和“非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)”；二級(jí)準(zhǔn)則層有包含7個(gè)方面的指標(biāo)，即“財(cái)務(wù)指標(biāo)”下的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力指標(biāo)，“非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)”下的外部宏觀環(huán)境、企業(yè)基本素質(zhì)、履約狀況三項(xiàng)指標(biāo)。

3.運(yùn)用層次分析法評(píng)價(jià)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

3.1 層次分析法原理[7]

層次分析法（簡(jiǎn)稱AHP）是美國(guó)運(yùn)籌學(xué)家T.L.Saaty教授于20世紀(jì)70年代初期提出的一種簡(jiǎn)便、靈活而又實(shí)用的多準(zhǔn)則決策方法。人們?cè)谶M(jìn)行社會(huì)的、經(jīng)濟(jì)的以及科學(xué)管理領(lǐng)域問題的系統(tǒng)分析中，面臨的常常是一個(gè)由相互關(guān)聯(lián)、相互制約的眾多因素構(gòu)成的復(fù)雜而往往缺少定量數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。層次分析法就是針對(duì)這種復(fù)雜問題進(jìn)行條理化、層次化，依據(jù)其本身的屬性和相互關(guān)系構(gòu)造出若干層次。

大體分為四個(gè)步驟：（1）建立問題的遞階層次結(jié)構(gòu)模型；（2）構(gòu)造各層次的兩兩比較判斷矩陣；（3）由各層判斷矩陣計(jì)算出被比較元素的相對(duì)權(quán)重，并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)；（4）計(jì)算出總元素組合的權(quán)重，并對(duì)總體進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。

3.1層次分析法在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用

對(duì)于各項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，可以由層次分析法計(jì)算得出。設(shè)有s位專家對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的重要性進(jìn)行排序，設(shè)每位專家的重要程度相等，得出判斷矩陣，計(jì)算每層每個(gè)指標(biāo)的指標(biāo)權(quán)重。在實(shí)踐中，有很多位專家對(duì)指標(biāo)集進(jìn)行獨(dú)立排序，可能每位專家的排序都各不相同，這時(shí)，就要在層次分析法的基礎(chǔ)上采用加權(quán)平均的方法來確定指標(biāo)權(quán)重。

1.準(zhǔn)則層次判斷矩陣Bij權(quán)重的確定和一致性檢驗(yàn)。

相對(duì)于企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系來說，判斷矩陣中的元素是由財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素相對(duì)重要性的比較來確定，如下（見表1）

由于CR

財(cái)務(wù)指標(biāo)是由償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力指標(biāo)的相對(duì)重要性來比較確定的，非財(cái)務(wù)因素指標(biāo)是由外部宏觀環(huán)境、企業(yè)基本素質(zhì)、履約狀況的相對(duì)重要性來比較確定的，指標(biāo)層判斷矩陣權(quán)重的確定如下（見表2-3）。

由于CR

從權(quán)重?cái)?shù)可以看出影響企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要是財(cái)務(wù)因素，在非財(cái)務(wù)因素中政策因素影響力最大。

實(shí)際應(yīng)用中，可以寫出方案層的判斷矩陣，根據(jù)以上計(jì)算結(jié)果的權(quán)重，計(jì)算出每個(gè)方案的綜合評(píng)價(jià)值對(duì)方案進(jìn)行排序。（作者單位：宜賓學(xué)院數(shù)學(xué)學(xué)院；四川大學(xué)商學(xué)院）

基金項(xiàng)目：四川大學(xué)系統(tǒng)科學(xué)與企業(yè)發(fā)展研究中心一般項(xiàng)目（Xq14C05）

參考文獻(xiàn)：

[1]William H.Beaver.Financial Ratios As Predictors of Failure.Journal of Accounting Research，1966，4

[2]Edward I.Altman.Financial Ratios，Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy.The Journal of Finance，1968，23

[3]張曉莉，劉大為.一種基于遺傳算法的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法.經(jīng)營(yíng)謀，2012，8.

[4]郭文偉，陳澤鵬，鐘明.基于MLP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型.財(cái)會(huì)月刊，2013，3.

[5]張培.非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行企業(yè)信用評(píng)級(jí)的影響研究――以上市公司為例.2009，2.

篇3

論文摘要：簡(jiǎn)要闡述了企業(yè)信用管理體系的重要性，分析了目前企業(yè)內(nèi)部信用管理過程中主要存在經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)偏差、基本管理職能欠缺、應(yīng)收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問題，提出了“建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)，改進(jìn)銷售／回款業(yè)務(wù)流程，建立全過程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度”的基本解決方案。

一、企業(yè)信用管理體系的重要性

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎(chǔ)的信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會(huì)信用制度的重要組成部分。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的核心和基礎(chǔ)，也是國(guó)內(nèi)企業(yè)具備國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的根本保障，對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì)信用制度的完善起著相當(dāng)重要的作用。

(一)信用是市場(chǎng)交易活動(dòng)的基本前提

規(guī)范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調(diào)動(dòng)社會(huì)資源和規(guī)范市場(chǎng)交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)健康運(yùn)行的基本保證。沒有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營(yíng)；沒有信用，市場(chǎng)不可能健康運(yùn)行；沒有信用，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可能健康發(fā)展；沒有信用，宏觀經(jīng)濟(jì)政策不可能順利實(shí)施。

(二)信用是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，企業(yè)活動(dòng)范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，沒有了信用，企業(yè)無法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場(chǎng)交易看，企業(yè)只有誠(chéng)實(shí)守信，才能在市場(chǎng)樹立良好的形象，受到客戶和消費(fèi)者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場(chǎng)。因此，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級(jí)，對(duì)于企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)具有重要意義。

由此可見，企業(yè)有必要對(duì)信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內(nèi)部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內(nèi)部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。

二、企業(yè)內(nèi)部信用管理體系

隨著以解決產(chǎn)權(quán)問題為核心的法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，我國(guó)企業(yè)面臨的更為嚴(yán)峻和緊迫的問題是，基礎(chǔ)管理落后，無法適應(yīng)當(dāng)前買方市場(chǎng)和信用經(jīng)濟(jì)的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟(jì)更是成為當(dāng)今世界的主流。

當(dāng)前我國(guó)市場(chǎng)信用體制相對(duì)比較落后，使得很多在B2B平臺(tái)上開展的商務(wù)活動(dòng)難以兌現(xiàn)，線下付款勢(shì)必存在著債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的問題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規(guī)避商務(wù)活動(dòng)中的兌現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)．企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，這也是每個(gè)企業(yè)微觀經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(一)問題分析

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是在計(jì)劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間(包括企業(yè)與銀行之間)的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統(tǒng)一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無須過多關(guān)心信用和風(fēng)險(xiǎn)問題。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制后，企業(yè)變成了具有獨(dú)立法人資格、獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)主體。這時(shí)沿襲傳統(tǒng)管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前，我國(guó)大部分企業(yè)在信用管理方面存在著如下幾個(gè)方面的問題。

1．經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。近幾年來，我國(guó)許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長(zhǎng)，后期則低回報(bào)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。在買方市場(chǎng)和賒銷方式下，一個(gè)企業(yè)如果過份注重銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷售額，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻不容樂觀，應(yīng)收賬款上升，銷售費(fèi)用上升，負(fù)債增加，呆賬壞賬增加，利潤(rùn)隨之下降。這些問題的根源就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的偏差。有的企業(yè)管理者為了應(yīng)付上級(jí)主管部門業(yè)績(jī)考核，不顧企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，一心追求眼前利潤(rùn)；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單純追求銷售額增長(zhǎng)，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最主要的目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實(shí)亡。

2．基本管理職能的欠缺。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門承擔(dān)的。然而在落實(shí)應(yīng)收賬款的過程中卻常常出現(xiàn)由于職責(zé)分工不清而導(dǎo)致兩個(gè)部門相互推托的現(xiàn)象，這樣就使得應(yīng)收賬款的處理效率十分低下，甚至出現(xiàn)管理真空?；竟芾砺毮艽嬖谇啡?，使這兩個(gè)部門由于管理目標(biāo)、職能、利益和對(duì)于市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款管理的職能。

3．應(yīng)收賬款管理的滯后。我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷售人員、財(cái)務(wù)人員耗費(fèi)大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專門成立了追賬機(jī)構(gòu)，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應(yīng)收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”，結(jié)果使應(yīng)收賬款得不到合理的控制，還花費(fèi)了數(shù)倍于應(yīng)收賬款正常管理的成本，損失慘重。應(yīng)收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時(shí)無法收回賬款，使得各方面的資金周轉(zhuǎn)不開，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。

4．．信用管理方法的落后。在目前銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法，在銷售提成的激勵(lì)下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

(二)基本解決方案

企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手。

1．建立合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)。目前我國(guó)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)及其職能設(shè)置上不能適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及信用管理的要求，主要表現(xiàn)在：企業(yè)最高管理決策層缺少對(duì)信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財(cái)務(wù)部門，其結(jié)果往往是只重權(quán)力不重職能；部門內(nèi)部管理目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協(xié)調(diào)和溝通；缺少獨(dú)立的信用管理職能和專業(yè)化分工

針對(duì)上述管理現(xiàn)狀及未來企業(yè)管理現(xiàn)代化的要求，提出如下解決方案：

(1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨(dú)立的信用管理部門(或設(shè)置信用監(jiān)理)，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)；同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2)將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門、銷售部門、財(cái)務(wù)部門、采購部門等業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)。例如，在傳統(tǒng)上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統(tǒng)一管理加以解決。

(3)一些企業(yè)已成立的追賬機(jī)構(gòu)(如清欠辦)應(yīng)劃歸信用部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，更加專業(yè)化地開展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，使各部門分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失；其次，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用管理的職能化、專業(yè)化，主要是對(duì)客戶資信進(jìn)行管理，對(duì)交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)，全方位地進(jìn)行客戶信息搜集、評(píng)估和監(jiān)控；再次，在有客戶來訪時(shí)，信用管理部門負(fù)責(zé)將公司的信用情況向客戶進(jìn)行說明展示，以促進(jìn)有效銷售；最后，信用管理部門通過對(duì)各部門人員的培訓(xùn)，形成企業(yè)內(nèi)部對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的共識(shí)。

2．改進(jìn)銷售／回款業(yè)務(wù)流程?，F(xiàn)代企業(yè)管理在傳統(tǒng)職能分工的基礎(chǔ)上，更加注重部門間的協(xié)調(diào)作用和流程設(shè)計(jì)。例如20世紀(jì)90年代中期開始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現(xiàn)了這種管理趨勢(shì)。銷售／回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復(fù)雜。企業(yè)實(shí)施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來，以流程設(shè)計(jì)的方法，跨職能部門地實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收賬風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)最基本的目標(biāo)，從而為企業(yè)帶來較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。(筆者在這里建議有條件的企業(yè)應(yīng)用ERP專業(yè)管理軟件來實(shí)施對(duì)企業(yè)內(nèi)各流程的掌控。)

實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項(xiàng)目：客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程；銷售風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權(quán)處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過上述各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷售／回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值，其中賣方(企業(yè))信用控制能力的提高和買方(客戶)信用風(fēng)險(xiǎn)的降低是使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應(yīng)用ERP管理軟件對(duì)信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評(píng)估方式寫入程序，使其產(chǎn)生一個(gè)新的專門用于信用評(píng)估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶信用資信。

3．建立全過程信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過程中，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理，是因?yàn)槿鄙僖惶妆容^完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，但往往達(dá)不到預(yù)期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，究其原因在于相關(guān)的規(guī)章制度沒有系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來制定信用管理制度方案。

(1)事前控制一一客戶資信管理制度。客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)來源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶信用信息進(jìn)行收集調(diào)查，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規(guī)范的管理制度下進(jìn)行。目前我國(guó)許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評(píng)級(jí)管理以及客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。

(2)事中控制——賒銷業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對(duì)客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個(gè)別管理人員說了算，結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶之間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度，這方面的制度化管理應(yīng)包括三個(gè)方面：信用政策的制訂及合理運(yùn)用、信用限額審核制度以及銷售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

(3)事后控制——應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。關(guān)于應(yīng)收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的管理制度，但是我們?cè)趯?shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下四個(gè)方面制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與貸款回收管理制度以及債權(quán)管理制度。

篇4

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理企業(yè)信用信用政策

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要高效、有序的運(yùn)作，需要人們恪守市場(chǎng)游戲規(guī)則，其中，最重要的游戲規(guī)則是誠(chéng)實(shí)、守信，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。當(dāng)前我國(guó)處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不健全，信用的價(jià)值被嚴(yán)重忽視，信用缺失現(xiàn)象愈演愈烈．主席說過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天，可以這么說“一個(gè)企業(yè)的信用政策和信用策略就是你這個(gè)企業(yè)的生命”，為什么要說這個(gè)問題?信用的問題，信用政策的問題，實(shí)際上是我們企業(yè)非常關(guān)鍵的基本點(diǎn)或者是出發(fā)點(diǎn)。未來的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，企業(yè)信用是社會(huì)信用管理體系的重要組成部分，為企業(yè)發(fā)展和政府監(jiān)管建立起一座橋梁，使現(xiàn)代化企業(yè)能夠插上誠(chéng)信的翅膀飛得更高更遠(yuǎn)。

一、什么是企業(yè)信用

信用形式按信用主體(對(duì)象)分，有個(gè)人信用、企業(yè)信用、公用信用三種。企業(yè)信用是指企業(yè)在資本運(yùn)營(yíng)、資金籌集、商品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)活動(dòng)中與信用相關(guān)的行為、狀況和能力。所以，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用不僅僅是道德領(lǐng)域上的誠(chéng)信、可靠，在商業(yè)領(lǐng)域還表現(xiàn)為一種可帶來利潤(rùn)的資源、一種可交易的商品。很多企業(yè)管理者都認(rèn)為信用管理就是追賬，這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。其實(shí)，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬率這些數(shù)據(jù)看起來枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應(yīng)該根據(jù)這些數(shù)據(jù)調(diào)整企業(yè)的信用方針。

二、制定企業(yè)信用有什么必要性

為什么企業(yè)老總都對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)深惡痛絕?那么企業(yè)缺失信用的表現(xiàn)都有哪些方面，危害又是什么呢?

(一)信用缺失的表現(xiàn)主要有以下幾個(gè)方面

1假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者利益，甚至危及消費(fèi)者生命財(cái)產(chǎn)安全。據(jù)測(cè)算每年假冒偽劣產(chǎn)品造成的直接損失不低于2000億元。2惡意逃廢銀行債務(wù)。在中國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行開戶的6萬戶改制企業(yè)中，有超過一半的企業(yè)采取各種方式逃廢銀行債務(wù)．造成銀行巨額的呆壞賬損失，國(guó)有資產(chǎn)大量流失。3虛假廣告、虛假財(cái)務(wù)報(bào)告屢禁不止。4．股市、基金黑幕重重……

(二)信用缺失的危害

信用缺失嚴(yán)重阻礙了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，扭曲了經(jīng)濟(jì)關(guān)系．增了交易成本，每年企業(yè)因三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用超過2000億元。每年國(guó)民生產(chǎn)總值的10％~20％是無效成本……等等．信用狀況的不斷惡化，使信用這個(gè)無形資產(chǎn)的價(jià)值得不到真正體現(xiàn)，信用愈來愈成為社會(huì)的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，導(dǎo)致市配置資源的低效率，嚴(yán)重阻礙了社會(huì)的消費(fèi)與投資行為．如果任其展，必然會(huì)危及整個(gè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，如何針對(duì)不同市場(chǎng)域的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，尋找防范信用缺失的措施，是一項(xiàng)長(zhǎng)期且十艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個(gè)人的共同努力，有賴于人們的德水準(zhǔn)的提高及完善的法律環(huán)境和完整的市場(chǎng)規(guī)則，才能保證市經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

(三)建立信用體系的重要性

信用體系的好處是提高經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的透明度．降低信用風(fēng)險(xiǎn)管的成本，加快信用決策。企業(yè)的信用體系，需要植根于法律的基礎(chǔ)，服務(wù)的對(duì)象來講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個(gè)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫了；我們真正將信用數(shù)據(jù)庫做成防范欺詐行為、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的防御體系。我們還可以用不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來定貿(mào)易模式、定價(jià)格、定談判條件，也可以通過良好的信用管理來規(guī)避因風(fēng)險(xiǎn)而招致的潛在損失，比如，政府的機(jī)關(guān)或政府部門擁有很多的信息資源。當(dāng)然它負(fù)責(zé)制訂有關(guān)信息披露的法律，同時(shí)有監(jiān)督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機(jī)構(gòu)的職能則不同，他們?yōu)榭蛻籼峁┯袃敺?wù)，必須面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而冒一定風(fēng)險(xiǎn)，因此需要開發(fā)出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標(biāo)準(zhǔn)是能否為他們帶來好處。業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立是很重要的。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)本身針對(duì)它的客戶進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理。在我們很多企業(yè)談到信用風(fēng)險(xiǎn)問題的時(shí)候，他們對(duì)此不是很重視，他們覺得主要是做業(yè)務(wù)、做生意，所以有時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不是他們的當(dāng)務(wù)之急；后來他們發(fā)現(xiàn)做了生意收不到錢，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)費(fèi)也就付出了。當(dāng)然建立信用文化，推進(jìn)管理的進(jìn)步，需要靠制度來支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎(chǔ)，可以用自動(dòng)化的手段來作為工具。一個(gè)良好的信用管理體系是在全世界的企業(yè)經(jīng)過長(zhǎng)期的實(shí)踐和積累后才建立起來的。

三、信用政策的內(nèi)容

企業(yè)老總對(duì)“信用風(fēng)險(xiǎn)”大都深惡痛絕。企業(yè)制度信用條件時(shí)需要在信用成本費(fèi)用和提前收回賬款對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)總的影響之間進(jìn)行權(quán)衡，還要使提供現(xiàn)金折扣和追加收賬費(fèi)用等手段的利用與采取信用條件所達(dá)到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關(guān)系到應(yīng)收賬款的回收，從而影響企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)良狀況，進(jìn)而影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一般而言，信用管理政策手冊(cè)的形式和內(nèi)容會(huì)因企業(yè)的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同而不同，但基本內(nèi)容應(yīng)包括信用管理的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)、客戶信用、信用檢查、應(yīng)收賬款管理幾部分。另外企業(yè)可以根據(jù)其所在行業(yè)的特點(diǎn)，以及流程的具體需要而加入相關(guān)的內(nèi)容說明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個(gè)部分。

(一)目標(biāo)

企業(yè)進(jìn)行信用管理的目的并非是要企業(yè)為避免風(fēng)險(xiǎn)而丟掉生意和機(jī)會(huì)，而是給企業(yè)確定一個(gè)承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業(yè)要提高銷售、降低風(fēng)險(xiǎn)的水平是要用相應(yīng)的指標(biāo)來具體描述的，同時(shí)要有具體的數(shù)字來衡量和考核。通常企業(yè)實(shí)施信用政策設(shè)定的目標(biāo)是：通過合理的信用銷售支持企業(yè)的銷售目標(biāo)；保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務(wù)。

(二)組織結(jié)構(gòu)

這里組織結(jié)構(gòu)是指與整個(gè)流程相關(guān)的管理和組織結(jié)構(gòu)。它首先要規(guī)定誰對(duì)整個(gè)信用管理流程負(fù)責(zé)，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整。通常企業(yè)要成立專門的工作小組來負(fù)責(zé)整個(gè)流程的審定和修改，通常這個(gè)小組要由主管財(cái)務(wù)的副總來擔(dān)當(dāng)。其次它要規(guī)定信用部門的構(gòu)成、組織圖表、工作范圍、委托的權(quán)責(zé)界定，同時(shí)還要其他相關(guān)部門的權(quán)責(zé)界定。在這部分中，企業(yè)還可以說明信用部門的地位和與其他部門的關(guān)系，以及常規(guī)和特別情況下的授權(quán)界定等等。

(三)客戶信用評(píng)估

這部分應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地說明信用部門對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估的依據(jù)、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部信息、外部信息等等進(jìn)行綜合加權(quán)平均來評(píng)估客戶，評(píng)估結(jié)果用于確定客戶的信用額度和信用條款。如果對(duì)這一部分進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，還應(yīng)包括客戶調(diào)查和信用評(píng)估兩部分。客戶調(diào)查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調(diào)查機(jī)構(gòu)獲得參考資料?如何進(jìn)行資料的更新?等等問題。在客戶信用評(píng)估中還可以規(guī)定以下內(nèi)容：客戶如何進(jìn)行信用申請(qǐng)；客戶賒銷的標(biāo)準(zhǔn)；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長(zhǎng)賒銷時(shí)間的程序和要求；擔(dān)保條件規(guī)定。:

(四)信用條款

信用條款是對(duì)信用評(píng)估結(jié)果的直接應(yīng)用。由于不適當(dāng)?shù)男庞脳l款將導(dǎo)致信用期限延長(zhǎng)、還款速度下降，所以信用條款也是為了達(dá)到信用政策所規(guī)定目標(biāo)的重要部分。因此，在這一部分要設(shè)定不同的條件下提供銷售和服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)條款。同時(shí)還要規(guī)定企業(yè)中對(duì)不同的信用限額和信用時(shí)間的審批權(quán)限，以及相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。

篇5

在當(dāng)今的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中，信用本身已經(jīng)成為一種無形商品，并成為資本的載體，成為了一種可以快速贏得利潤(rùn)的工具。信用成為維持一切正常社會(huì)關(guān)系的紐帶。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中最重要的資源和社會(huì)發(fā)展不可或缺的無形資本。企業(yè)信用是指一個(gè)企業(yè)履行自身承諾的能力與意愿，其中包含了企業(yè)履行承諾的歷史記錄。本文里企業(yè)信用兩層含義，一是企業(yè)是否有積極的履行承諾的意愿，從而使企業(yè)一直保持著良好的不間斷的信用記錄，主要體現(xiàn)在像銀行申請(qǐng)貸款等金融領(lǐng)域，是否有意愿積極主動(dòng)還本付息，以及是否有這個(gè)能力。二是企業(yè)是否具有保持良好信用水平的能力，對(duì)這個(gè)能力的好壞的判定，就是我們信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)要去做的工作。企業(yè)有良好的履約意愿，積極維護(hù)它自身的良好信用，想要始終信守承諾。企業(yè)發(fā)展到一定程度，就有可能使得企業(yè)雖想維持良好的信用，但企業(yè)的條件、能力達(dá)不到應(yīng)有的水平，那么這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)怎么來發(fā)現(xiàn)，就應(yīng)該由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來揭示。

二、我國(guó)信用管理存在的問題

1.企業(yè)信用法律制度不完善。

我國(guó)目前還處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的起步階段，而那些與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有著密切聯(lián)系的法律法規(guī)還不是很完善，特別是與企業(yè)信用有著密切聯(lián)系的法律法規(guī)比較缺乏，一些與信用及公平交易方面的法律還沒有出臺(tái)。對(duì)于一些信息資源的收集、評(píng)估、開發(fā)及研究實(shí)質(zhì)上沒有法律依據(jù)。現(xiàn)階段的主要任務(wù)是抓緊信用方面的立法，讓行政管部門有法可依，并且加大對(duì)失信企業(yè)的處罰力度。

2.企業(yè)本身信用意識(shí)薄弱。

市場(chǎng)主體較強(qiáng)的信用意識(shí)是發(fā)達(dá)的社會(huì)信用體系的微觀基礎(chǔ)。良好的信用是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基石。在我國(guó)，市場(chǎng)主體的信用意識(shí)還不夠、對(duì)信用管理這方面的知識(shí)認(rèn)識(shí)的還不夠，某些企業(yè)高層管理人員只注重眼前利益，不重視甚至認(rèn)為企業(yè)信用管理不需要，導(dǎo)致企業(yè)信用的銷售呆賬、壞賬嚴(yán)重，應(yīng)收賬款長(zhǎng)時(shí)間不歸還，導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)信用管理的整體不樂觀。我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還處于起步階段,并且因?yàn)槠髽I(yè)信用管理缺乏經(jīng)驗(yàn),很多關(guān)于企業(yè)信用的法律還沒有完善起來,從而引發(fā)社會(huì)各界信用缺失，沒有良好的信用基礎(chǔ)，不是以堅(jiān)持信用管理、重視企業(yè)信用這一理念來進(jìn)行自我約束。

3.對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制弱。

近年來由于迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，一些企業(yè)未來追求利益而對(duì)信用重視程度不夠多。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者在市場(chǎng)交易中，為了追求短期收益，商家實(shí)行低價(jià)出售等方法，只著眼于追求銷售業(yè)績(jī)，忽視了企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況，甚至很多企業(yè)出現(xiàn)失信行為。

4.缺乏專門的信用管理機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員。

由于我國(guó)企業(yè)對(duì)信用管理工作的認(rèn)識(shí)不到位，加上其他客觀因素的限制，使得很多企業(yè)中缺乏信用管理人員，這是我國(guó)企業(yè)信用管理工作無法做好的直接原因。信用管理工作是一項(xiàng)涉及到銷售和財(cái)務(wù)管理的綜合性工作，不但要求信用管理人員不僅要掌握信用管理、信息管理、財(cái)務(wù)管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等方面的綜合知識(shí),同時(shí)還必須擁有出色的實(shí)踐能力和豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。目前企業(yè)在招聘信用管理人員時(shí),沒有較高的門檻,基本上是采用缺乏專業(yè)知識(shí)的人員來對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用管理,這樣導(dǎo)致信用管理人員的整體素質(zhì)急劇下降。

5.征信數(shù)據(jù)開放問題尚未解決。

導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)信用狀況糟糕的一個(gè)原因就是政府各部門之間信息不能共享，社會(huì)信用信息不透明。創(chuàng)建良好的企業(yè)信用環(huán)境的前提就是開放相關(guān)的信用資料。我國(guó)企業(yè)的信用信息還沒有完全公布，政府部門對(duì)信用信息實(shí)現(xiàn)了壟斷，他們自身收集到的信息，并沒有公開給社會(huì)，也沒有自己開發(fā)出一個(gè)完整的信息網(wǎng)。

6.信用管理方法、技術(shù)落后。

信用管理上使用的方法無法匹配企業(yè)現(xiàn)狀、管理技術(shù)相對(duì)國(guó)外落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷沒有得到有效地控制，對(duì)賒銷風(fēng)險(xiǎn)缺乏客觀的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的“債權(quán)”危機(jī)，企業(yè)應(yīng)收賬款一直很高。目前,我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在銷售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上,暫時(shí)并沒有掌握更先進(jìn)的企業(yè)信用管理方法及技術(shù)。缺乏對(duì)客戶存在信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，決策是又公司高層管理人員片面決定，缺乏科學(xué)的合理的依據(jù)，沒有對(duì)客戶進(jìn)行一定的額度限制，在應(yīng)收賬款上沒有專業(yè)有效的辦法。而這些問題都會(huì)直接或間接的引起企業(yè)應(yīng)收賬款一直過高，占用有效資金，壞賬的比率也逐年增多。

三、加強(qiáng)我國(guó)信用管理的對(duì)策

1.建立以政府為主導(dǎo)的信用管理體系。

結(jié)合國(guó)外做法和我國(guó)實(shí)際情況，我國(guó)企業(yè)信用管理制度的建設(shè)應(yīng)該是由政府建立征信數(shù)據(jù)庫。政府要改善這個(gè)問題，就要頒發(fā)一些政策，強(qiáng)制其進(jìn)行專業(yè)的培訓(xùn)以及合理的服務(wù)。并且成立資格認(rèn)證機(jī)構(gòu)，對(duì)信用中介加以考核，然后特授予經(jīng)營(yíng)的權(quán)利。在缺少信用中介的地方，加快建立的腳步，積極開展工作，確保信用服務(wù)無死角。大力扶持企業(yè)信用管理的工作，共同發(fā)展企業(yè)信用管理，建立信用信息數(shù)據(jù)庫，確保收集到的信用信息能夠平等的開放，并且在資費(fèi)上能夠合理。

2.提高企業(yè)全體人員的信用意識(shí)。

提高對(duì)企業(yè)信用的認(rèn)知，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信用管理這方面的培訓(xùn)，企業(yè)的工作人員和領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)信用管理的認(rèn)知程度，決定了這個(gè)企業(yè)信用管理的好壞與否，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)全體員工的信用管理教育。強(qiáng)化企業(yè)員工的信用意識(shí)，培養(yǎng)他們信用管理對(duì)企業(yè)的重要性的經(jīng)營(yíng)理念。企業(yè)需要通過制度使所有員工意識(shí)到信用管理非常重要。樹立良好的信用管理意識(shí)，把信用管理做好，更能提高整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)良好的信用管理已經(jīng)成為一個(gè)企業(yè)是否成功的標(biāo)志，應(yīng)當(dāng)把信用應(yīng)用到整個(gè)企業(yè)運(yùn)行中，實(shí)現(xiàn)信用交易。3.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的應(yīng)收賬款收回制度。當(dāng)和客戶簽訂合同時(shí)，就應(yīng)該明確還款日期，對(duì)于那些已到期但還未兌現(xiàn)的客戶，除了提前提醒客戶履行合約之外，還應(yīng)當(dāng)建立違約金制度。還可以將賬款收回的時(shí)間長(zhǎng)短與員工的績(jī)效掛鉤，增加獎(jiǎng)金制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期清查公司這一段時(shí)間發(fā)生的所有呆賬壞賬。將所有壞賬做一個(gè)報(bào)告，總結(jié)出壞賬來源、發(fā)生原因。其次可以通過企業(yè)內(nèi)部來對(duì)此報(bào)告追究責(zé)任，并提出解決方案。最后，還可以將這些損失按程度不同分類，進(jìn)行訴訟，并根據(jù)律師提出的意見進(jìn)行委托。

4.規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部信用管理機(jī)制。

完善的信用管理需要企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的信用管理職能部門,由其來建立一套科學(xué)的企業(yè)信用管理機(jī)制。在交易之前對(duì)客戶信用信息的收集調(diào)查并作出合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,包括客戶信息的搜集和資信調(diào)查、客戶信用分析管理和客戶資信評(píng)級(jí)管理，并且建立客戶檔案，對(duì)客戶進(jìn)行分類。企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關(guān)系,實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度,即業(yè)務(wù)預(yù)算與報(bào)告制度、客戶信用申請(qǐng)制度、信用限額審核制度,做好事中控制。企業(yè)仍需要從應(yīng)收賬款總量控制、建立賬齡監(jiān)控制度、對(duì)客戶的業(yè)務(wù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和貨款回收管理控制等幾個(gè)方面,進(jìn)一步加強(qiáng)事后控制。企業(yè)在進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中,增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能,健全信用管理職能部門,減少壞賬發(fā)生,防范信用風(fēng)險(xiǎn)。建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，能夠在簽約時(shí)保障或轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險(xiǎn)。

5.建立企業(yè)信用公示制度。

要想提高企業(yè)信用，首先要建立政府公開制度和企業(yè)信用公共信息平臺(tái),征集并對(duì)外開放分散在各個(gè)部門的企業(yè)信用信息。政府各部門在管理過程中收集的企業(yè)信用信息,經(jīng)過加工整理后存入信息庫并向社會(huì)開放。政府各部門應(yīng)通過建立統(tǒng)一的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫的方式公開企業(yè)信用信息。由于對(duì)信用的評(píng)價(jià)主要是建立在企業(yè)和個(gè)人信用歷史記錄基礎(chǔ)上。政府應(yīng)該盡快明確信用信息的開放，可以通過有法律依據(jù)的渠道將收集的信息全部開放出來，以此來增加企業(yè)信用資料的透明。

6.引進(jìn)推廣國(guó)際上先進(jìn)的信用管理技術(shù)。

篇6

金融租賃公司引入外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高其信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。而信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開展與金融租賃公司的合作，也可進(jìn)一步拓展市場(chǎng)，增加信用信息數(shù)據(jù)的積累。二者合作的主要方式包括信用評(píng)級(jí)、盡職調(diào)查、管理咨詢以及信用方案設(shè)計(jì)等。

關(guān)鍵詞：金融租賃；信用評(píng)級(jí)；合作

1 金融租賃行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

融資租賃誕生于20世紀(jì)50年代初期的美國(guó)，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國(guó)，融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進(jìn)入成熟期。而在中國(guó)，到20世紀(jì)80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監(jiān)會(huì)頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實(shí)施。這一辦法的出臺(tái)，標(biāo)志著銀行自1997年被強(qiáng)行退出租賃市場(chǎng)后重新獲得該牌照，工行、國(guó)開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊(cè)資本達(dá)到36億元，租賃資產(chǎn)規(guī)模約為460億元，只用了一年就大致占據(jù)了整個(gè)融資租賃市場(chǎng)業(yè)務(wù)的半壁江山。

融資租賃是一種特殊的金融業(yè)務(wù)，是一種將金融、貿(mào)易、工業(yè)結(jié)合起來，使用權(quán)與所有權(quán)分離，通過“融物”達(dá)到“融資”的交易，其法律實(shí)質(zhì)是出租人按承租人對(duì)租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。

金融租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務(wù)，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業(yè)提供設(shè)備和服務(wù)的授信人。

金融租賃公司如何為承租企業(yè)設(shè)置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應(yīng)付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業(yè)務(wù)流程得以成功實(shí)施的關(guān)鍵因素。其中,承租企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，這是因?yàn)樽赓U業(yè)務(wù)收入是目前我國(guó)金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業(yè)的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)的收入與風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也決定了其資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足水平。

2 引入外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

隨著金融租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，監(jiān)管部門對(duì)金融租賃公司資本充足水平和資產(chǎn)質(zhì)量等的監(jiān)管也日趨嚴(yán)格，如何有效識(shí)別、防范和控制承租企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。

金融租賃公司引入外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)承租企業(yè)信用評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

2.1 獨(dú)立、客觀地揭示承租企業(yè)違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度，提高金融租賃公司信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力

承租企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，即違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度受一系列因素的影響，包括承租企業(yè)所處的行業(yè)發(fā)展階段、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、產(chǎn)業(yè)政策，承租企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、管理水平和財(cái)務(wù)實(shí)力等，需要運(yùn)用專門的方法和程序進(jìn)行全面、深入的調(diào)查與分析。金融租賃公司借助外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)歷經(jīng)多年所建立起來的信用評(píng)級(jí)體系和專業(yè)判斷對(duì)承租企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，一定程度上可以彌補(bǔ)當(dāng)前其對(duì)承租企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制方面的不足，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

另一方面，外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以獨(dú)立第三方的地位開展承租企業(yè)信用評(píng)級(jí)，能夠不受委托方和被評(píng)企業(yè)之間利益關(guān)系的影響，評(píng)級(jí)結(jié)果的公平性和客觀性有較大程度的保障。

2.2 實(shí)行資產(chǎn)五級(jí)分類，提高資本充足水平的需要

《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》等現(xiàn)行監(jiān)管政策規(guī)定金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%，同時(shí)應(yīng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類制度，并提取規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)承租企業(yè)的評(píng)級(jí)結(jié)果可為金融租賃公司基于信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)分類提供重要參考，同時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率的計(jì)量提供依據(jù)。

2.3 有助于加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，打造和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力

隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈和監(jiān)管的加強(qiáng)，我國(guó)金融租賃公司必須迅速提升信用風(fēng)險(xiǎn)定量識(shí)別和控制技術(shù)，建立和健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度和流程。同時(shí)，金融租賃公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力將從單純的業(yè)務(wù)擴(kuò)張逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和經(jīng)濟(jì)資本分配，從而實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。借鑒外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，有助于促進(jìn)金融租賃公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

3 信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與金融租賃公司的合作方式

根據(jù)金融租賃公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和信用特征，信

用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可在以下方面與金融租賃公司開展業(yè)務(wù)合作，以幫助金融租賃公司進(jìn)一步提高承租企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制能力，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。

針對(duì)融資租賃公司的承租企業(yè)進(jìn)行主體信用評(píng)級(jí)；為金融租賃公司提供針對(duì)承租客戶的盡職調(diào)查服務(wù)；為金融租賃公司提供信用風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)；為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)相關(guān)信用方案。

3.1 承租企業(yè)信用評(píng)級(jí)

承租企業(yè)的信用評(píng)級(jí)是對(duì)受評(píng)企業(yè)按時(shí)、足額償付約定租金的能力及意愿的評(píng)價(jià)，其核心是充分揭示受評(píng)企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來源以償還其到期租金，并以簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示其違約風(fēng)險(xiǎn)的大小和損失的嚴(yán)重程度。主要分析要素包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境、企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)及競(jìng)爭(zhēng)地位、管理素質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系及特發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)等。金融租賃公司應(yīng)首先選擇信用等級(jí)高的企業(yè)開展業(yè)務(wù)。

3.2 承租企業(yè)盡職調(diào)查服務(wù)

盡職調(diào)查是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過專門的征信方法、渠道和程序，對(duì)擬承租客戶真實(shí)的資產(chǎn)和負(fù)債狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營(yíng)歷史及現(xiàn)狀、主要管理人員、法律關(guān)系及其所面臨的機(jī)會(huì)以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行的一系列調(diào)查和核實(shí)。

盡職調(diào)查的報(bào)告內(nèi)容主要包括企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史及組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、生產(chǎn)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、特定債務(wù)、涉訴事件、經(jīng)營(yíng)者個(gè)人誠(chéng)信情況以及相關(guān)行業(yè)的簡(jiǎn)要分析等。該報(bào)告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經(jīng)營(yíng)、管理實(shí)力并甄別經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提供決策參考。

3.3 內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢

金融租賃公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中將始終面臨著必須不斷擴(kuò)張信用以擴(kuò)大市場(chǎng)份額和爭(zhēng)取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業(yè)內(nèi)部信用制度，構(gòu)建企業(yè)信用信息管理機(jī)制勢(shì)在必行。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可協(xié)助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實(shí)施、加強(qiáng)應(yīng)收融資租賃賬款的管理等問題，從而實(shí)現(xiàn)增加收入和降低風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期目標(biāo)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢的主要內(nèi)容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標(biāo)體系設(shè)計(jì)、信用管理政策制定、業(yè)務(wù)流程重組、資金營(yíng)運(yùn)及信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)等方面。

3.4 為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)相關(guān)信用方案

融資租賃業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)踐證明，承租企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式、機(jī)構(gòu)實(shí)力、交易的機(jī)構(gòu)組合、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的介入與否以及二手設(shè)備市場(chǎng)的設(shè)立都將影響融資租賃公司對(duì)承租企業(yè)信用條件的設(shè)置。針對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)承租企業(yè)的不同特點(diǎn)，在進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素方案時(shí)，應(yīng)根據(jù)承租企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)的結(jié)果，進(jìn)行具體優(yōu)化設(shè)計(jì)。信用方案設(shè)計(jì)的重點(diǎn)在于對(duì)租賃債權(quán)的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以及資金成本、現(xiàn)金流壓力等是否匹配。在針對(duì)大型服務(wù)運(yùn)營(yíng)商客戶時(shí)（如電信、電力、供水、供氣運(yùn)營(yíng)商），除考慮當(dāng)前的信用等級(jí)外，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還將對(duì)該類企業(yè)未來贏利能力和現(xiàn)金流情況進(jìn)行評(píng)估判斷，并根據(jù)設(shè)備余值風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)和處置能力綜合設(shè)計(jì)融資租賃方案；而面對(duì)一般生產(chǎn)加工類企業(yè)對(duì)建筑、工程施工設(shè)備或大型生產(chǎn)設(shè)備的融資租賃需求時(shí)，其在行業(yè)內(nèi)的地位、市場(chǎng)份額、核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、設(shè)備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔(dān)保等保障措施均成為融資租賃方案設(shè)計(jì)的主要考慮因素。

參考文獻(xiàn)：

篇7

中小企業(yè)融資難是―個(gè)歷久彌新的疑難雜癥。英國(guó)1931年《麥克米倫報(bào)告》中就有充分的調(diào)查論證。在經(jīng)濟(jì)學(xué)上，雖然新古典價(jià)格理論認(rèn)為，資金的價(jià)格即利率會(huì)調(diào)節(jié)信貸資金的供給和需求，最終使信貸市場(chǎng)產(chǎn)生均衡利率。但根據(jù)斯蒂格里茲和溫斯(Stiglitz and Weiss)的研究，銀行的期望收益取決于貸款利率水平和借款人的還款概率即貸款風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面，但銀行索取的利率會(huì)通過逆向選擇或道德風(fēng)險(xiǎn)渠道影響貸款的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行不能觀察借款人的投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，提高利率將使低風(fēng)險(xiǎn)的借款人退出市場(chǎng)(逆向選擇行為)，或者誘使借款人選擇更高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目(道德風(fēng)險(xiǎn)行為)，從而使得銀行放款的平均風(fēng)險(xiǎn)上升，結(jié)果利率的提高可能降低而不是增加銀行的預(yù)期收益，因此，銀行寧愿選擇在相對(duì)低的利率水平上拒絕一部分貸款要求，而不愿意選擇在高利率水平上滿足所有借款人的申請(qǐng)，信貸配給由此產(chǎn)生。

銀行寧愿犧牲部分利率以換取貸款的安全使得銀行在放貸決策中極為重視借款人的信息透明性。而信息不透明和信息不對(duì)稱正是造成中小企業(yè)融資難的根本原因之一。與大企業(yè)相比，中小企業(yè)由于人員少，組織機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)單，賬目管理等財(cái)務(wù)制度往往有欠規(guī)范，因此，大多數(shù)中小企業(yè)很難對(duì)外提供可信的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)記錄；而且，中小企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)方式靈活，生產(chǎn)的不確定性大，這就使得銀行對(duì)中小企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)狀況和將來的盈利前景難以做出準(zhǔn)確的評(píng)估。另外，中小企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)封閉和面臨更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，因此在向外界披露信息時(shí)也更為謹(jǐn)慎。這就決定了外部借款人在收集中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)信息時(shí)會(huì)遭遇到更大的困難，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行融資將承擔(dān)更高的交易風(fēng)險(xiǎn)。

為了解決銀行貸款中由于信息不對(duì)稱造成的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題，銀行在對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款的過程中常常要求借款者提供抵押物。因?yàn)椋瑢?duì)特定抵押品進(jìn)行價(jià)值判斷的成本也比對(duì)企業(yè)的未來現(xiàn)金流進(jìn)行判斷的成本要低，因此抵押貸款能夠減少出借人提供貸款的審查和監(jiān)督成本。于是，抵押就成為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的主要附加條件。

但是，中小企業(yè)卻往往缺乏足夠的固定資產(chǎn)以供抵押，因此，中小企業(yè)融資問題的解決，除了從根本上縮減銀企間的信息不對(duì)稱之外，一個(gè)重要的手段便是由政府建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

二、臺(tái)灣中小企業(yè)信用擔(dān)保體系構(gòu)成

1、基金設(shè)立目的、經(jīng)費(fèi)來源、管理機(jī)構(gòu)及其權(quán)責(zé)等。臺(tái)灣《財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金捐助章程》(1982年修正)第1條開宗明義地規(guī)定，財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金設(shè)置目的，在于提供信用保證以協(xié)助中小企業(yè)獲得金融機(jī)構(gòu)之融資?；鹂傤~為新臺(tái)幣12億元，由各級(jí)行政部門、金融機(jī)構(gòu)及企業(yè)界共同捐助。主管機(jī)關(guān)為“財(cái)政部”?；鹩筛骶柚鷨挝灰勒照J(rèn)捐金額比例指派董監(jiān)事分別組成董監(jiān)事會(huì)，基金設(shè)常務(wù)董事，由董事互選，并由常務(wù)董事互選一人為董事長(zhǎng)，對(duì)外代表基金。

2、保證對(duì)象。根據(jù)《中小企業(yè)信用保證基金保證對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)》(1999年修正)，臺(tái)灣中小企業(yè)保證基金的保證對(duì)象分為生產(chǎn)事業(yè)類與一般事業(yè)類，其分類與中小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)相一致，但條件更為嚴(yán)格。前者除須擁有相關(guān)營(yíng)運(yùn)證照外，須實(shí)收資本額在新臺(tái)幣6000萬元以下且連續(xù)營(yíng)業(yè)已達(dá)半年以上、本地居民資本超過50％；后者須最近一年?duì)I業(yè)額在新臺(tái)幣8000萬元以下350萬元以上、連續(xù)營(yíng)業(yè)一年以上、本地居民資本超過50％，但金融保險(xiǎn)業(yè)、煤礦開采業(yè)、土地開發(fā)業(yè)、房地產(chǎn)買賣租賃及經(jīng)紀(jì)業(yè)、特許娛樂業(yè)(酒家舞廳等)除外。

3、基金與協(xié)作銀行及融資申請(qǐng)人之間關(guān)系。為便利中小企業(yè)的貸款并規(guī)范與貸款銀行之間的法律關(guān)系，中小企業(yè)信用保證基金制訂了《財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金委托契約》(1984年修正)。主要內(nèi)容有：(1)基金(甲方)授權(quán)貸款銀行(乙方)在授權(quán)額度范圍內(nèi)代為審核提供信用保證之申請(qǐng)，代為收取保證手續(xù)費(fèi)；(2)乙方對(duì)中小企業(yè)申請(qǐng)融資者(丙方)如經(jīng)審核原則同意，而認(rèn)為其擔(dān)保不足或無擔(dān)保時(shí)，得代為轉(zhuǎn)請(qǐng)甲方就其不足部份提供九成以下之信用保證；(3)甲方提供信用保證得訂定授權(quán)額度，由乙方先依甲方授權(quán)查詢辦法辦理查詢無重復(fù)后，得逕行核定并移送甲方追認(rèn)保證，其超過授權(quán)額度者，應(yīng)先送經(jīng)甲方審核同意；(4)甲方對(duì)乙方與丙方所簽訂之貸款契約，得建議增補(bǔ)其內(nèi)容文字；(5)乙方與丙方所簽訂之貸款合約，應(yīng)由丙方之負(fù)責(zé)人連帶保證，必要時(shí)得另囑丙方提供經(jīng)其交易對(duì)手背書或承兌之商業(yè)票據(jù)或其同業(yè)負(fù)責(zé)人聯(lián)保保證書；(6)甲方對(duì)于信用保證之貸款，于有必要時(shí)，得請(qǐng)乙方就丙方原已提供之擔(dān)保品設(shè)定次順位抵押權(quán)；(7)丙方或其負(fù)責(zé)人若有不良之征信紀(jì)錄或其它乙方認(rèn)為應(yīng)加注意之事項(xiàng)，乙方應(yīng)載明于其移送甲方之調(diào)查或診斷報(bào)告中等等。

4、保證責(zé)任的例外與免除。根據(jù)《中小企業(yè)信用保證基金不代位清償準(zhǔn)則》(1997年修正)，如果存在以下事由，則基金(財(cái)團(tuán)法人)將全部或部分解除擔(dān)保責(zé)任：(1)融資對(duì)象資格不符合條件；(2)系列違規(guī)操作送保案件；(3)送保案件尚未到期，授信單位未將某些情況于知悉之日起二個(gè)月內(nèi)通知基金；(4)送保案件到期未收回，未于兩個(gè)月內(nèi)通知基金；(5)送保案件到期或提前視為到期未能全數(shù)收回，視情形采取一定措施等等。

5、業(yè)務(wù)規(guī)則。就不同的貸款類別，臺(tái)灣財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金訂有相應(yīng)的保證要點(diǎn)包括：《一般貸款信用保證要點(diǎn)》、《政策性貸款信用保證要點(diǎn)》、《小規(guī)模商業(yè)貸款信用保證處理要點(diǎn)》、《外銷貸款信用保證要點(diǎn)》、《購料周轉(zhuǎn)融資信用保證要點(diǎn)》、《商業(yè)本票保證之信用保證要點(diǎn)》、《配合金融機(jī)構(gòu)辦理“中小企業(yè)進(jìn)口稅捐記帳”保證辦法》、《履約保證之信用保證要點(diǎn)》、《辦理青年創(chuàng)業(yè)貸款信用保證辦法》、《小額周轉(zhuǎn)金簡(jiǎn)便貸款信用保證要點(diǎn)》、《財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金自創(chuàng)品牌貸款信用保證要點(diǎn)》等。

三、大陸中小企業(yè)信用保證制度

大陸中小企業(yè)信用保證制度體系具有層次性與復(fù)合性。既有地方政府的嘗試，也有主管部門的行政規(guī)章，更有國(guó)家法律的框架性規(guī)定?！吨行∑髽I(yè)促進(jìn)法》第19條規(guī)定，縣級(jí)以上人民政府和有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推動(dòng)對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造條件。第20條規(guī)定，國(guó)家鼓勵(lì)各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。第21條規(guī)定，國(guó)家鼓勵(lì)中小企業(yè)依法開展多種形式的互融資擔(dān)保。這些規(guī)定為我國(guó)建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。 綜觀這些規(guī)定，大陸中小企業(yè)信用保證制度主要有如下一些主要內(nèi)容：

1、體系構(gòu)成。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系由多種形式的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成，既有由政府出資(含政府與其他出資人共同出資)設(shè)立的融資擔(dān)保

機(jī)構(gòu)，也包括中小企業(yè)間多種形式的互融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。但目前只有前者納入了規(guī)范化發(fā)展規(guī)劃，對(duì)后者的制度創(chuàng)新仍暫付闕如。前者是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主體，由城市、省、國(guó)家三級(jí)機(jī)構(gòu)組成，其業(yè)務(wù)由擔(dān)保與再擔(dān)保兩部分構(gòu)成，擔(dān)保以地市為基礎(chǔ)，再擔(dān)保以省為基礎(chǔ)。城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以轄區(qū)內(nèi)城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為服務(wù)對(duì)象，開展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù)。從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的補(bǔ)充。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律形式可以是企業(yè)法人(擔(dān)保公司)、事業(yè)法人(擔(dān)保中心)或社團(tuán)法人(擔(dān)保協(xié)會(huì))，可以實(shí)行會(huì)員制。

2、機(jī)構(gòu)性質(zhì)與經(jīng)費(fèi)來源、經(jīng)營(yíng)原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)為非金融機(jī)構(gòu)，不得從事財(cái)政信用業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持支持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，政府支持與市場(chǎng)化操作運(yùn)行相結(jié)合，開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。經(jīng)費(fèi)來源以政府預(yù)算資助和資產(chǎn)劃撥為主，擔(dān)保費(fèi)收入為輔，另外可接受捐贈(zèng)與會(huì)員認(rèn)股金。

3、擔(dān)保對(duì)象與種類。中小企業(yè)信用擔(dān)保的對(duì)象為符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)品、有市場(chǎng)、有發(fā)展前景，有利于技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新的技術(shù)密集型和擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)的勞動(dòng)密集型的各類中小企業(yè)。優(yōu)先扶持節(jié)約能源、降低物耗、提高產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展市場(chǎng)短缺的名優(yōu)新產(chǎn)品項(xiàng)目；擴(kuò)大出口創(chuàng)匯、引進(jìn)技術(shù)消化吸收及創(chuàng)新替代進(jìn)口的項(xiàng)目。中小企業(yè)信用擔(dān)保的種類主要包括中小企業(yè)短期和中長(zhǎng)期銀行貸款擔(dān)保，經(jīng)濟(jì)合同履約擔(dān)保和其他擔(dān)保，不對(duì)外匯貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行再擔(dān)?；驌?dān)保。

4、組織管理。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立兩個(gè)層次的管理機(jī)構(gòu)，一為擔(dān)保資金監(jiān)督管理委員會(huì)；二為擔(dān)保資金日常管理機(jī)構(gòu)。監(jiān)管會(huì)由出資人或政府有關(guān)部門與協(xié)議銀行組成，就經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展計(jì)劃、擔(dān)保資金的籌措、擔(dān)保資金的運(yùn)用規(guī)則、業(yè)務(wù)管理制度、年度工作計(jì)劃和工作報(bào)告、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算方案、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案、壞賬核銷和資金規(guī)模變更等事項(xiàng)作出決策。日常管理機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)管會(huì)負(fù)責(zé)，執(zhí)行監(jiān)管會(huì)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，組織實(shí)施監(jiān)管會(huì)決議，擔(dān)保資金的日常管理和運(yùn)作。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)部約束機(jī)構(gòu)，建立約束機(jī)制，以確保擔(dān)保資金的安全運(yùn)行。

5、業(yè)務(wù)程序。業(yè)務(wù)程序有擔(dān)保程序和再擔(dān)保程序，擔(dān)保程序包括：(1)由債務(wù)人提出擔(dān)保申請(qǐng)，并附債權(quán)人簽署的意見；(2)進(jìn)行資信評(píng)估與擔(dān)保審核；(3)在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人簽訂保證合同；需要時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；(4)按約定支付擔(dān)保費(fèi)；(5)主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；(6)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。再擔(dān)保程序如下：(1)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提出再擔(dān)保申請(qǐng)或達(dá)到強(qiáng)制再擔(dān)保界限；(2)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信進(jìn)行再擔(dān)保審核；(3)簽訂再擔(dān)保合同；(4)按約定支付再擔(dān)保費(fèi)；(5)主合同履約不能，擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定比例承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；(6)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)共同對(duì)債務(wù)人實(shí)施追償。

6、協(xié)作銀行的選擇。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)選擇有積極性和資信度好的商業(yè)銀行作為開辦中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的協(xié)作銀行，按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，簽訂協(xié)作合同，明確保證責(zé)任形式、擔(dān)保資金的放大倍數(shù)、責(zé)任分擔(dān)比例、資信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款金融機(jī)構(gòu)密切協(xié)作，及時(shí)交換和通報(bào)投保企業(yè)的有關(guān)信息，加強(qiáng)對(duì)投保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的權(quán)益。

7、擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)。收取擔(dān)保費(fèi)可根據(jù)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度實(shí)行浮動(dòng)費(fèi)率，但為減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50％以內(nèi)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

8、風(fēng)險(xiǎn)控制。控制中小企業(yè)信用保證風(fēng)險(xiǎn)，可通過以下方式進(jìn)行：一是控制擔(dān)保放大倍數(shù)(10倍以內(nèi))與再擔(dān)保放大倍數(shù)；二是通過資信評(píng)估、按規(guī)定比例上存擔(dān)保資金、項(xiàng)目審核與反擔(dān)保措施等以實(shí)現(xiàn)事前控制；通過控制代償率和設(shè)定強(qiáng)制再擔(dān)保系數(shù)等日常監(jiān)督與強(qiáng)制再擔(dān)保措施以實(shí)現(xiàn)事中控制；通過及時(shí)有效的追償實(shí)現(xiàn)事后控制。三是通過與協(xié)作銀行、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的約定以及債務(wù)人提供的反擔(dān)保等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分配。

9、資金管理。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10％提取保證金，存入主管財(cái)政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金必須存入銀行專戶。其他貨幣資金，不低于80％的部分可用于銀行存款，以及買賣國(guó)債、金融債券及國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)債券；不高于20％的部分，經(jīng)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)，可用于買賣證券投資基金等其他形式。

10、建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。為提高中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，各地根據(jù)實(shí)際情況，逐步建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的代償損失核定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算。各級(jí)財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失實(shí)行限率補(bǔ)償，不得承擔(dān)無限責(zé)任。財(cái)政部2003年《關(guān)于加強(qiáng)地方財(cái)政部門對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理和政策支持若干問題的通知》規(guī)定，政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的代償損失，在年末擔(dān)保責(zé)任余額5％以內(nèi)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)的，主管財(cái)政部門審核后可給予一定補(bǔ)償，有條件的地區(qū)可適當(dāng)提高補(bǔ)償比率。2007年《廈門市中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理暫行辦法》第2條規(guī)定，由市財(cái)政預(yù)算安排，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金專項(xiàng)用于補(bǔ)償銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)后出現(xiàn)損失時(shí)，承擔(dān)本金部分最終10％的損失。

11、稅收優(yōu)惠。根據(jù)2001年4月5日國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營(yíng)業(yè)稅的通知》，對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍的非營(yíng)利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可由地方政府確定，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅。

四、兩岸中小企業(yè)信用保證制度比較及其借鑒

根據(jù)上面對(duì)兩岸中小企業(yè)信用保證制度的介紹，我們發(fā)現(xiàn)它們之間具有相當(dāng)多的共性，比如，都以政策性中小企業(yè)信用保證為基本，以商業(yè)性中小企業(yè)信用保證為補(bǔ)充；政策性中小企業(yè)信用保證基金的資金都主要來源于政府、企業(yè)和銀行，兼及其他；中小企業(yè)信用保證機(jī)構(gòu)都配置合理的治理機(jī)構(gòu)，包括管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)等以保證其運(yùn)行；中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)都實(shí)施優(yōu)惠性業(yè)務(wù)收費(fèi)、都通過業(yè)務(wù)規(guī)則來防控信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，等等。可以說，兩岸在這方面的基本路徑是相同或相似的。但在具體制度的設(shè)計(jì)上，他們之間也存在著許多差異。如，大陸地區(qū)政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式可以是企業(yè)法人(擔(dān)保公司)、事業(yè)法人(擔(dān)保中心)或社團(tuán)法人(擔(dān)保協(xié)會(huì))，可以實(shí)行會(huì)員制；在臺(tái)灣則為財(cái)團(tuán)法人中小企業(yè)信用保證基金，受財(cái)團(tuán)法人法律制度的制約，在目的、設(shè)立、登記、治理機(jī)構(gòu)及其議事規(guī)則、財(cái)產(chǎn)歸屬等眾多方面均不同于體系中企、事業(yè)與社會(huì)團(tuán)體法人的規(guī)定。另外，在具體的操作制度上，兩岸頗異其趣。大陸方面規(guī)定得更多的是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、稅收優(yōu)惠、保證金的管理與運(yùn)用、擔(dān)保限額與賠償保證金的提取等，較為宏觀；臺(tái)灣的制度規(guī)則更微觀一些，如對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)、與代辦銀行間的委托合同、基金免于或減輕擔(dān)保責(zé)任的事由、主要貸款類型的保證要點(diǎn)等等。根據(jù)比較分析，臺(tái)灣的這些微觀性規(guī)定與大陸的規(guī)定并不沖突，正好能對(duì)大陸的相關(guān)制度起到彌補(bǔ)作用。

筆者認(rèn)為，至少在以下幾個(gè)方面，臺(tái)灣的相關(guān)規(guī)定值得大陸借鑒：

1、中小企業(yè)信用保證基金的擔(dān)保對(duì)象。擔(dān)保對(duì)象是完全等同于《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》(2003年)，還是另定標(biāo)準(zhǔn)?或者針對(duì)不同的貸款項(xiàng)目、不同的行業(yè)類別規(guī)定不同的標(biāo)準(zhǔn)?

2、授權(quán)貸款銀行審查批準(zhǔn)基金信用擔(dān)保的提供申請(qǐng)。有利于便利當(dāng)事人，尤其是短期、小額貸款的當(dāng)事人?？赏ㄟ^課加銀行謹(jǐn)慎審查義務(wù)及系列免責(zé)規(guī)定防范銀行道德風(fēng)險(xiǎn)，可興利除弊。

3、用法律形式合理分配銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款申請(qǐng)人之間的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。通過申請(qǐng)人提供抵押、反擔(dān)保、以及申請(qǐng)人負(fù)責(zé)人或控制人的連帶責(zé)任等防控申請(qǐng)人的道德風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；通過課加銀行謹(jǐn)慎審查義務(wù)、合理注意義務(wù)、通知、協(xié)作等誠(chéng)信義務(wù)以及基于這些義務(wù)未能切實(shí)履行時(shí)擔(dān)保的責(zé)任免除效力，可防范銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)；再加上原有的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸬臉I(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)將能得到較大程度的防控，從而確保中小企業(yè)信用擔(dān)保事業(yè)的健康發(fā)展，促進(jìn)中小企業(yè)融資的順利進(jìn)行。

篇8

在市場(chǎng)機(jī)制的作用下，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)數(shù)量不斷增多，隊(duì)伍不斷發(fā)展壯大，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中發(fā)揮著越來越重要的作用。然而，由于產(chǎn)權(quán)制度不健全、外部環(huán)境不完善、經(jīng)營(yíng)管理水平不高、缺乏規(guī)模優(yōu)勢(shì)等因素的影響，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)信譽(yù)度普遍較差，同時(shí)，中小企業(yè)由于又受到融資渠道不暢通，技術(shù)裝備相對(duì)落后，信息含量和質(zhì)量不高，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱以及法律、政策扶持與保護(hù)力度不夠等因素的困擾，普遍缺乏安全感，沒有穩(wěn)定的預(yù)期，因而沒有建立起完善、健全的信用制度。中小企業(yè)不講信用必然會(huì)導(dǎo)致交易成本的提高，最終由于中小企業(yè)信譽(yù)的喪失，造成商家和消費(fèi)者對(duì)市場(chǎng)不信任，從而導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)總成本提高，市場(chǎng)極度萎縮，進(jìn)而影響到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

中小企業(yè)企業(yè)信用危機(jī)一旦出現(xiàn)， 會(huì)產(chǎn)生以下嚴(yán)重的危害： 一是資金來源缺乏，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)遭受嚴(yán)重影響，利潤(rùn)減少甚至虧損；二是其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到質(zhì)疑，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品銷售困難，使企業(yè)失去部分市場(chǎng)；三是籌資成本、采購成本、營(yíng)銷成本等都會(huì)增加；四是企業(yè)信譽(yù)受損，原材料供應(yīng)商、銀行、客戶對(duì)出現(xiàn)信用危機(jī)的企業(yè)會(huì)作出抵制性的消極反應(yīng)，使企業(yè)的信用等級(jí)降低。五是企業(yè)信用危機(jī)嚴(yán)重時(shí)，會(huì)引發(fā)各種危機(jī)。最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。如不及時(shí)進(jìn)行有效監(jiān)控，后果十分嚴(yán)重。

二、中小企業(yè)誠(chéng)信危機(jī)預(yù)警的作用

中小企業(yè)信用危機(jī)預(yù)警就是對(duì)中小企業(yè)的信用危機(jī)狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)和警示。一般來說， 企業(yè)的信用狀況出現(xiàn)惡化前會(huì)有一些跡象， 透過這些跡象可以對(duì)企業(yè)即將出現(xiàn)的危機(jī)作出初步的判斷， 并發(fā)出警示， 以便采取相應(yīng)防范措施。企業(yè)信用危機(jī)預(yù)警具有重要的作用， 它可以使企業(yè)內(nèi)部及時(shí)分析企業(yè)的信用狀況， 并評(píng)估這種信用狀況可能帶來的后果， 以便采取有效的措施， 使信用危機(jī)造成的損失降低到最低程度。具體來說， 企業(yè)信用危機(jī)預(yù)警的作用表現(xiàn)為：預(yù)測(cè)企業(yè)信用危機(jī)產(chǎn)生的原因、影響程度及后果；報(bào)告及界定企業(yè)信用危機(jī)產(chǎn)生的階段、周期；警示企業(yè)信用危機(jī)出現(xiàn)時(shí)的征兆， 為糾正企業(yè)信用偏差、避免企業(yè)信用陷入危機(jī)提供依據(jù)；糾正企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能引起企業(yè)信用危機(jī)的行為， 使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有效防范信用危機(jī)的產(chǎn)生；可以為同類企業(yè)規(guī)避類似的危機(jī)提供可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)， 起到免疫作用。

三、中小企業(yè)信用危機(jī)預(yù)警機(jī)制的建立

任何危機(jī)都有一個(gè)潛伏的過程，在危機(jī)的潛伏期，雖然企業(yè)處于正常運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，但危機(jī)因子卻可能在醞釀、積聚和成長(zhǎng)。所以采取有效行動(dòng)和手段，建立信用危機(jī)預(yù)警機(jī)制來預(yù)防企業(yè)危機(jī)的發(fā)生才是關(guān)鍵所在。

1.樹立全員危機(jī)意識(shí)。企業(yè)運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)環(huán)境變幻莫測(cè)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，處處都有可能出現(xiàn)導(dǎo)致企業(yè)危機(jī)的危機(jī)因子，企業(yè)危機(jī)事件的出現(xiàn)難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。因此，企業(yè)在謀求發(fā)展的同時(shí)，應(yīng)始終保持對(duì)危機(jī)的警覺，樹立全員危機(jī)意識(shí)。企業(yè)管理者要強(qiáng)化危機(jī)管理意識(shí)，保持高度警惕，把危機(jī)管理與日常工作相結(jié)合；加強(qiáng)對(duì)員工危機(jī)管理的教育，增強(qiáng)員工的危機(jī)意識(shí)，形成正確的危機(jī)理念，以應(yīng)對(duì)隨時(shí)可能出現(xiàn)的危機(jī)事件。

2.建立高度靈敏的信用危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)。企業(yè)信用危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)是能使企業(yè)及時(shí)地監(jiān)測(cè)出信用危機(jī)出現(xiàn)前的一些征兆信號(hào)，并將這些信號(hào)與信用危機(jī)的產(chǎn)生建立一些對(duì)應(yīng)聯(lián)系的系統(tǒng)。其內(nèi)容包括：企業(yè)信用危機(jī)信息收集、再確認(rèn)、警報(bào)、管理等子系統(tǒng)，各系統(tǒng)工作要求環(huán)環(huán)相扣，才可能減少信用危機(jī)帶來的損害，達(dá)到防范信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。

信用危機(jī)信息收集系統(tǒng)主要是收集企業(yè)信用危機(jī)的相關(guān)信息。企業(yè)信用危機(jī)信息主要有：企業(yè)道德方面的信息，包括企業(yè)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的誠(chéng)信程度、欠稅、逃漏稅、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)等記錄，企業(yè)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層等的訴訟記錄；企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的信息，包括原材料購進(jìn)的價(jià)格、數(shù)量異常，發(fā)出或接受訂單的價(jià)格條件及數(shù)量異常；支付異常，包括不顧合同提前交貨并要求提前付款，要求變更貨款支付方式與條件；企業(yè)資產(chǎn)存量變動(dòng)異常；財(cái)務(wù)報(bào)表失真，內(nèi)部財(cái)務(wù)賬目混亂，不能真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)銳減，甚至虧損；產(chǎn)成品存貨過多，資金嚴(yán)重不足，難以應(yīng)付日常周轉(zhuǎn)；應(yīng)收賬款數(shù)量過大；債務(wù)巨大，造成資不抵債；固定資產(chǎn)過大，投資效率低；市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本過大，經(jīng)營(yíng)效率低。

信用危機(jī)信息再確認(rèn)系統(tǒng)指對(duì)上述相關(guān)信息進(jìn)行整理與歸類，分清哪些信息可以直接利用，哪些信息要經(jīng)過加工處理。信用危機(jī)信息經(jīng)過整理和歸類后， 使所收集到的信息更加清晰及條理化，有助于從整體上把握企業(yè)信用危機(jī)的信息。

信用危機(jī)警報(bào)系統(tǒng)是將信用危機(jī)信息再確認(rèn)系統(tǒng)的結(jié)果與事先設(shè)定的一系列指標(biāo)的臨界點(diǎn)進(jìn)行量化對(duì)比、綜合評(píng)價(jià)后，及時(shí)向信用危機(jī)反應(yīng)者及其潛在受害者發(fā)出準(zhǔn)確的警報(bào)， 使各方人員及時(shí)采取措施減少風(fēng)險(xiǎn)。

信用危機(jī)管理系統(tǒng)是當(dāng)報(bào)警系統(tǒng)發(fā)出警報(bào)后，針對(duì)信用危機(jī)進(jìn)行前期準(zhǔn)備、確認(rèn)、控制、解決四個(gè)環(huán)節(jié)的管理，以盡快控制信用危機(jī)，減少損失，并盡快從危機(jī)中恢復(fù)，使企業(yè)保持持續(xù)的發(fā)展勢(shì)頭甚至獲得新的生機(jī)。

3.運(yùn)用現(xiàn)代媒體，化解危機(jī)萌芽。當(dāng)負(fù)面報(bào)道發(fā)生并引起一定關(guān)注時(shí)，企業(yè)應(yīng)該立即啟動(dòng)危機(jī)應(yīng)對(duì)方案，及時(shí)與危機(jī)發(fā)生的源頭進(jìn)行溝通，通過恰當(dāng)運(yùn)用各種信息傳播手段，借助現(xiàn)代媒體的傳播效果與公眾進(jìn)行及時(shí)的溝通，有效地疏導(dǎo)和化解不滿情緒，防止事態(tài)的擴(kuò)大，把潛在危機(jī)消滅在萌芽狀態(tài)之中。

參考文獻(xiàn)：

篇9

關(guān)鍵詞 建筑業(yè)企業(yè)信用管理

長(zhǎng)期以來，由于我國(guó)法制體系、管理體系以及運(yùn)營(yíng)環(huán)境等一系列的原因，使得率先進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建筑業(yè)面臨著諸多的考驗(yàn)，例如風(fēng)險(xiǎn)為題、誠(chéng)信問題等。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化改革，建筑業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中作為支柱產(chǎn)業(yè)所起的作用越來越突出，而建筑企業(yè)是建筑產(chǎn)品的直接參與主體，企業(yè)的信用水平直接影響他們所生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品的質(zhì)量問題。鑒于建筑企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位和巨大影響力，我們應(yīng)該建立有效的管理體系對(duì)建筑企業(yè)的誠(chéng)信問題進(jìn)行管理，從而培育建筑行業(yè)的良好誠(chéng)信氛圍，推進(jìn)建筑業(yè)的健康發(fā)展。

一、建筑企業(yè)的面臨的誠(chéng)信問題以及原因

在現(xiàn)實(shí)中，我國(guó)建筑企業(yè)面臨的誠(chéng)信問題主要體現(xiàn)在：①在承包過程中，有些大的有實(shí)力的建筑企業(yè)承包下工程后轉(zhuǎn)手承包給小建筑公司，從中賺取一些利潤(rùn)。而小的建筑公司往往技術(shù)水平不過關(guān)，這樣就容易造成工程的質(zhì)量無法保證，擾亂了市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序，影響了建筑市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)。②建筑企業(yè)存在對(duì)投資方虛假承諾，不按合同辦事，過度追求以利潤(rùn)為中心的問題。以次充好，以劣充優(yōu)，不按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)施工偷工減料，建造“豆腐渣工程”，給投資方和消費(fèi)者造成很大傷害。

通過對(duì)我國(guó)建筑行業(yè)的分析，可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)建筑企業(yè)出現(xiàn)誠(chéng)信問題的原因有以下幾方面：

①建筑業(yè)市場(chǎng)各方面的主體信用意識(shí)淡薄。當(dāng)前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期，很多企業(yè)由于長(zhǎng)期受舊的觀念和舊體制的影響，缺乏法制觀念和公平競(jìng)爭(zhēng)的意識(shí)，建筑行業(yè)各方主體的誠(chéng)信意識(shí)淡薄，尤其產(chǎn)權(quán)不明給個(gè)別建筑企業(yè)提供了機(jī)會(huì)，一味的追求利益最大化，大大損害了企業(yè)的信譽(yù)。②在我國(guó)缺乏有效的企業(yè)誠(chéng)信管理和評(píng)價(jià)體系。到目前為止，我們還沒有真正的建立起具有針對(duì)性的、科學(xué)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。也從來沒有相關(guān)明確的評(píng)價(jià)程序，對(duì)于被評(píng)價(jià)的主體是誰，評(píng)價(jià)出的結(jié)果如何被使用等一系列的問題，也沒有給出一個(gè)明確的答案。雖然各地方對(duì)建筑企業(yè)的失信問題都進(jìn)行了相關(guān)的規(guī)定，但由于規(guī)定和懲罰的程度標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，從而造成管理上的一度混亂。 由于無法對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信信息進(jìn)行公開，進(jìn)而就無法對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信問題進(jìn)行相關(guān)的獎(jiǎng)罰，更達(dá)不到對(duì)建筑企業(yè)失信行為的有效監(jiān)管。建筑企業(yè)所存在的問題和發(fā)生原因及其以后的解決方法綜合于下表：

問題 原因 方法

牟取利潤(rùn) 放棄質(zhì)量 建筑企業(yè)將工程多次承包，擾亂市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序 建立承包機(jī)制，保證各級(jí)質(zhì)量

違規(guī)建設(shè) 責(zé)任心差 不按合同辦事，追求高額利潤(rùn) 增強(qiáng)合同法律效率，嚴(yán)格辦事

偷工減料 以次充好 追逐利潤(rùn)，降低了整體工程質(zhì)量 大力加強(qiáng)監(jiān)管力度，制定嚴(yán)謹(jǐn)質(zhì)量評(píng)估方案

二、對(duì)建筑企業(yè)的誠(chéng)信問題進(jìn)行有效管理的分析

1、完善誠(chéng)信法律體系建設(shè)，加強(qiáng)建筑業(yè)各方主體的誠(chéng)信意識(shí)，嚴(yán)格按照《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定。在招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)中要嚴(yán)格遵照三公原則，即公開、公平、公正的誠(chéng)實(shí)信用原則。誠(chéng)信體系的建設(shè)關(guān)乎到整個(gè)建筑行業(yè)的健康發(fā)展。要想建立建筑行業(yè)的誠(chéng)信體系，首先要從建立和完善相關(guān)的規(guī)章制度和法律法規(guī)入手，并著手制定建筑行業(yè)各參與主體的信用標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)立失信的懲罰制度，并定期完善，依據(jù)相關(guān)法律對(duì)建筑行業(yè)內(nèi)的失信方進(jìn)行相應(yīng)的懲罰；其次，對(duì)建筑行業(yè)的各方參與主體從業(yè)人員進(jìn)行相關(guān)的教育、培訓(xùn)、考核、認(rèn)證，做到持證上崗。并且要對(duì)企業(yè)以及相關(guān)從業(yè)人員建立相關(guān)的誠(chéng)信數(shù)據(jù)庫，做到及時(shí)更新，動(dòng)態(tài)管理。

2、建筑行業(yè)的主管部門應(yīng)該建立相應(yīng)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)建筑行業(yè)建立統(tǒng)一的信息管理平臺(tái)，對(duì)本地區(qū)、本行業(yè)的所有建筑企業(yè)和相關(guān)的從業(yè)人員的誠(chéng)信情況進(jìn)行公開，例如企業(yè)的資質(zhì)、企業(yè)中擁有高級(jí)技術(shù)人員的數(shù)量、企業(yè)完成項(xiàng)目的情況、企業(yè)遭到被訴訟的情況、企業(yè)獲得獎(jiǎng)勵(lì)的情況以及企業(yè)的其他的誠(chéng)信信息情況等。

我們要對(duì)這些信息進(jìn)行及時(shí)準(zhǔn)確的搜集、整理、歸類達(dá)到信用信息與社會(huì)共享，充分的發(fā)揮誠(chéng)信管理平臺(tái)的作用。同時(shí)有針對(duì)性的根據(jù)統(tǒng)一的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和一套科學(xué)的評(píng)價(jià)體系，對(duì)建筑行業(yè)的建筑企業(yè)進(jìn)行五級(jí)分類，企業(yè)的信用越高，企業(yè)所得到的星數(shù)越多，最多為五顆星，實(shí)現(xiàn)信用資源共享。進(jìn)而打造誠(chéng)實(shí)守信、失信必罰的良好的建筑行業(yè)環(huán)境，從而提高整個(gè)建筑業(yè)的誠(chéng)信水平，推動(dòng)整個(gè)建筑領(lǐng)域誠(chéng)信體系建設(shè)。

三、總結(jié)

針對(duì)建筑企業(yè)的信用問題，全文給出了一系列的方案，為建筑企業(yè)建立誠(chéng)信信息管理平臺(tái)，進(jìn)而為建筑企業(yè)建立信息檔案提供了依據(jù)。通過對(duì)建筑企業(yè)的誠(chéng)信信息管理，把企業(yè)的誠(chéng)信信息歸類。我們可以進(jìn)入相關(guān)部門的官方網(wǎng)站對(duì)相應(yīng)的建筑企業(yè)的信用情況進(jìn)行查詢，從而讓企業(yè)珍惜自己的誠(chéng)信記錄，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)建筑行業(yè)的誠(chéng)信體系的良好發(fā)展。

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篇10

關(guān)鍵詞:非銀行信用信息;征信法;征信體系

中圖分類號(hào):F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1007-4392(2006)10-0018-03

一､國(guó)際非銀行信用信息采集的模式

目前,西方發(fā)達(dá)國(guó)家信用信息制度建設(shè)模式主要有三種:即以美國(guó)為代表的市場(chǎng)主導(dǎo)型模式､以歐洲為代表的中央銀行主導(dǎo)型和以日本為代表的行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)型模式｡法國(guó)等一些歐洲國(guó)家中央銀行建立的企業(yè)和個(gè)人的信用信息系統(tǒng),通過對(duì)經(jīng)濟(jì)主體信貸以及其他信用信息的匯總､分析,及時(shí)監(jiān)測(cè)單個(gè)主體及個(gè)別行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)｡美國(guó)是世界信用產(chǎn)品最為發(fā)達(dá)的國(guó)家,美國(guó)個(gè)人和企業(yè)征信業(yè)已形成了產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式｡美國(guó)信用管理和信用服務(wù)體系主要包括:

一是采集和管理｡美國(guó)個(gè)人消費(fèi)者和企業(yè)的信用信息采集與評(píng)估是同步進(jìn)行､互為一體的｡二是評(píng)估與利用｡信用評(píng)估公司通過建立個(gè)人信用制度,進(jìn)行個(gè)人信用等級(jí)評(píng)定｡三是法律保障｡美國(guó)個(gè)人隱私權(quán)受到高度重視,因?yàn)閭€(gè)人隱私權(quán)反映了美國(guó)社會(huì)的價(jià)值觀,而征信也是將大量處理過的企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)公開和加以傳播,涉及到敏感的個(gè)人隱私權(quán)問題是不可避免的｡因此,必須有法律將涉及個(gè)人隱私的數(shù)據(jù)的合法征信數(shù)據(jù)加以區(qū)分,既保護(hù)消費(fèi)者的隱私權(quán)不受侵犯,又使征信部門采集數(shù)據(jù)有法可依｡美國(guó)《公平信用報(bào)告》,規(guī)定了消費(fèi)者個(gè)人有了解資信報(bào)告的權(quán)利,同時(shí)規(guī)范了消費(fèi)者資信調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)于資信調(diào)查報(bào)告的傳播范圍｡

二､我國(guó)非銀行信用信息采集中存在的問題

(一)缺乏總體統(tǒng)籌規(guī)劃,進(jìn)展不平衡

在人民銀行明確履行征信業(yè)管理職責(zé)之前,部分省市已開始做這項(xiàng)工作,但在總體規(guī)劃方面缺乏科學(xué)統(tǒng)籌,以致出現(xiàn)諸多問題｡一是地區(qū)間進(jìn)展不平衡,存在重復(fù)建設(shè)等問題｡總體看,大城市發(fā)展快,中小城市發(fā)展慢;經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展快,經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展慢｡發(fā)展快的地區(qū)存在重復(fù)建設(shè)問題｡二是人民銀行非銀行信用信息采集劃段與非銀行部門管理模式不相適應(yīng),增大了采集成本和難度｡如,國(guó)稅､地稅部門實(shí)行全國(guó)垂直管理模式,信用信息采集機(jī)制也應(yīng)與此相適應(yīng),由人民銀行總行與稅務(wù)總局進(jìn)行采集,這樣做既全面又節(jié)約成本｡而現(xiàn)實(shí)狀況是人民銀行基層行分頭進(jìn)行采集,不僅難度大,而且成本高｡三是分散式的單兵作戰(zhàn)不適合我國(guó)國(guó)情｡人民銀行非銀行信用信息采集如此艱難,其主要原因是思路單一,全面統(tǒng)籌不夠,不能找準(zhǔn)采集工作重心切入點(diǎn),形成了單兵作戰(zhàn),忽視大兵團(tuán)協(xié)作,以致效率低下的工作局面｡

(二)權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等

有些機(jī)構(gòu)只有提供信息的義務(wù),卻沒有共享信息的權(quán)利｡如個(gè)人住房公積金信息,《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》中沒有明確共享信息的權(quán)利,只是人民銀行為采集信息的需要,自下而上的探索性提出住房公積金中心具有商業(yè)銀行查詢信息的同樣權(quán)利｡但事實(shí)上,各地執(zhí)行不一,有些地區(qū)為履行承諾,允許查詢,多數(shù)地區(qū)因法律依據(jù)不充分,不允許查詢｡另外,由于各地信用信息采集進(jìn)展不平衡,采集的信息無法利用｡如個(gè)人住房公積金繳納信息,進(jìn)展快的地區(qū)一個(gè)省也僅有一､兩個(gè)地區(qū)上報(bào)采集信息,進(jìn)展慢的地區(qū)還沒有采集信息,而上報(bào)的信息僅僅是資料而已,沒有被利用也無法利用｡

(三)缺乏法律支持,數(shù)據(jù)采集困難重重

一方面,目前有關(guān)征信業(yè)法規(guī)僅出臺(tái)了《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》,屬于部門規(guī)章,權(quán)威性不強(qiáng)｡另外,該辦法中涉及到基本的民事權(quán)利,規(guī)章對(duì)此無法律效力｡基于此,基層央行在采集數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)中困難重重,對(duì)一些不愿提供數(shù)據(jù)的部門往往處于無所適從的境地｡另一方面,由于相應(yīng)法規(guī)不健全,提供數(shù)據(jù)的部門和單位擔(dān)心將引發(fā)法律糾紛,尤其是涉及到公民隱私權(quán)和企業(yè)商業(yè)秘密,很難把握｡

(四)行業(yè)規(guī)定限制信息提供,數(shù)據(jù)采集要素不全,參考使用價(jià)值不高

一些單位､部門提供數(shù)據(jù)受行業(yè)法規(guī)和上級(jí)主管部門管制,許多數(shù)據(jù)不予提供,致使數(shù)據(jù)采集要素不全,難以滿足上級(jí)行要求｡

(五)非銀行部門信息系統(tǒng)不一,采集技術(shù)問題和資金問題基層人行無力解決

非銀行信用信息特點(diǎn)是點(diǎn)多面廣,內(nèi)容龐雜,被采集部門的信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和軟件系統(tǒng)五花八門｡軟件系統(tǒng)的不統(tǒng)一,給信息的有效采集帶來了極大的技術(shù)困難,而要解決這些技術(shù)問題,必須有充足的資金和技術(shù)作保證,這樣非銀行信用信息部門才能配合人民銀行進(jìn)行接口開發(fā),網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及今后的網(wǎng)絡(luò)維護(hù)等技術(shù)工作｡但目前,這塊資金需求無明確出處,技術(shù)人才非常匱乏,使非銀行信用信息采集工作停留在大干快上口頭上的層面｡相應(yīng)的資金､技術(shù)保障措施未能跟上,這是制約非銀行信用信息采集工作順利健康發(fā)展的主要因素｡

(六)非銀行信用信息約束機(jī)制滯后

在非銀行信用信息制度的實(shí)施過程中,我國(guó)還沒有制定出一整套標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制,對(duì)不同程度的失信行為難以實(shí)施相應(yīng)的處罰,約束機(jī)制顯得非常滯后｡

(七)非銀行信用信息采集與信用評(píng)估進(jìn)展不同步,影響企業(yè)參與的積極性

就全國(guó)而言,非銀行信用信息采集進(jìn)展快于資信評(píng)估,資信評(píng)估雖有階段性進(jìn)展,但停頓時(shí)間比發(fā)展時(shí)間要長(zhǎng)｡而非銀行信用信息起步雖晚,但發(fā)展較快,目前全國(guó)各地都有了突破性進(jìn)展,個(gè)人住房公積金､稅務(wù)部門納稅人納稅等信用信息采集初具規(guī)模｡就地方和行業(yè)而言,一些地區(qū)和行業(yè)資信評(píng)估工作已形成較為完整的評(píng)估體系｡目前,我國(guó)出臺(tái)的《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》,對(duì)個(gè)人信用信息只是采集原始數(shù)據(jù),沒有做任何評(píng)估｡另外,非銀行信用信息“先采集,后共享”原則,在宣傳上不明確,造成社會(huì)大眾的一些不必要的誤解,給基層人民銀行有效開展工作帶來一些不必要的麻煩｡

三､推進(jìn)我國(guó)非銀行信用信息采集機(jī)制發(fā)展路徑

(一)建立“政府主導(dǎo),央行推動(dòng)”運(yùn)作模式

非銀行信用信息采集必須堅(jiān)持 “政府主導(dǎo),央行推動(dòng)”的原則,以使工作有效開展｡這是適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展需求所必須的｡一是地方政府要加大引導(dǎo)和調(diào)節(jié)社會(huì)資源力度,建立有效的信用信息采集組織機(jī)制｡從我國(guó)歷史經(jīng)驗(yàn)看,政府行政推動(dòng)是辦好一切重大工程最有效､最直接的手段｡因此,必須建立由地方政府主導(dǎo),中央銀行推動(dòng),工商､司法､稅務(wù)､社保等部門參與的非銀行信用信息采集領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制,按照總行的統(tǒng)一規(guī)劃和要求,制定地區(qū)信用信息采集制度和方法,并將非銀行信用信息采集工作列入政府業(yè)績(jī)考核之中,使之長(zhǎng)期化､制度化､規(guī)范化;二是人民銀行要轉(zhuǎn)變觀念,調(diào)整思路,由非銀行信用信息采集單兵作戰(zhàn)向推動(dòng)地方信用環(huán)境建設(shè),促進(jìn)非銀行信用信息采集多層次､大兵團(tuán)協(xié)調(diào)作戰(zhàn)方向轉(zhuǎn)變｡要站在推動(dòng)整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)的高度,從搭建地方信用平臺(tái)入手來推進(jìn)全國(guó)信用體系建設(shè),從而尋求人民銀行與地方政府以及非銀行部門互惠互利協(xié)作的切入點(diǎn),使人民銀行牽頭開展的個(gè)人和企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫既能成為全國(guó)銀行業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái),又能成為地方政府信用管理和信用服務(wù)的平臺(tái)｡

(二)統(tǒng)籌規(guī)劃,分步實(shí)施

1.統(tǒng)籌規(guī)劃｡人民銀行總行要盡快制訂《全國(guó)非銀行信用信息采集規(guī)劃》,并向社會(huì)公布個(gè)人和企業(yè)信用信息采集要素,建立科學(xué)規(guī)范的信用信息采集技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)､業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)､服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)｡省會(huì)中心支行要按照總行要求,結(jié)合自身實(shí)際制訂轄區(qū)《非銀行信用信息采集實(shí)施方案》,特別是對(duì)一些信用信息體系建設(shè)較為完善的省､市,人民銀行在制定信用信息采集方案時(shí),要統(tǒng)籌考慮,整合資源,最大限度地將地方信用信息與人民銀行采集方案相協(xié)調(diào),以發(fā)揮整體效應(yīng)｡

2.分層采集｡要針對(duì)非銀行信用信息采集部門多,信息龐雜,集中程度不一的實(shí)際,人民銀行總行應(yīng)出臺(tái)《非銀行信用信息采集目錄》,根據(jù)非銀行部門管理模式,確定采集層次提高,采集效率｡同時(shí),本著先易后難,穩(wěn)步推進(jìn)的原則,根據(jù)銀行部門信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和信息集中程度確定采集的順序｡

3.分步實(shí)施｡第一步,建立省､市級(jí)非銀行信用信息采集分中心,基于非銀行部門多數(shù)實(shí)行省､市垂直管理模式,信用信息采取省､市集中采集省力､省人､省物｡第二步,全國(guó)聯(lián)網(wǎng),實(shí)現(xiàn)信息共享｡

(三)加快征信法制建設(shè),完善征信法律保障

一是盡快出臺(tái)關(guān)于征信數(shù)據(jù)保密范圍和規(guī)范使用的法律法規(guī),如《信用管理?xiàng)l例》､《隱私權(quán)保護(hù)條例》,使政府部門､企業(yè)和公民個(gè)人有義務(wù)依法提供真實(shí)､準(zhǔn)確､完整的企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)｡對(duì)信息欺詐及破壞信用管理秩序,違法采集和使用信用信息做出明確規(guī)定,待條件成熟修改《刑法》｡二是修改現(xiàn)行法律法規(guī),對(duì)《擔(dān)保法》､《合同法》､《貸款通則》､《民法通則》等有關(guān)信用方面的條款做出適當(dāng)?shù)男薷暮脱a(bǔ)充｡

(四)建立協(xié)作機(jī)制,確保資金和技術(shù)支持

目前,解決資金和技術(shù)方面問題的途徑:一是落實(shí)資金問題｡省､市級(jí)信用信息數(shù)據(jù)庫分中心建設(shè)資金問題,可采取中央財(cái)政補(bǔ)一塊,省､市財(cái)政拿一塊的辦法解決,主要用于網(wǎng)絡(luò)建設(shè),設(shè)備購置,程序開發(fā)｡全國(guó)信用信息數(shù)據(jù)庫中心建設(shè)資金問題,由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)｡主要用于網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和維護(hù)｡二是解決技術(shù)問題｡全國(guó)信用信息數(shù)據(jù)庫和省､市信用信息數(shù)據(jù)庫分中心網(wǎng)絡(luò)接口､軟件接口､系統(tǒng)維護(hù)等技術(shù)問題,由人民銀行總行統(tǒng)一設(shè)置,省､市分中心自行開發(fā)｡關(guān)于后續(xù)征信業(yè)建設(shè)問題,伴隨我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日趨成熟,借鑒美國(guó)市場(chǎng)化運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn),逐步向政府､央行與市場(chǎng)相結(jié)合模式轉(zhuǎn)變,形成政府主導(dǎo)､央行輔助,市場(chǎng)化運(yùn)作為主的征信運(yùn)行體系｡在此基礎(chǔ)上,按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則和運(yùn)行機(jī)制,形成行業(yè)管理獨(dú)立的商業(yè)運(yùn)行體系｡

(五)積極開展信用評(píng)估工作

建立科學(xué)統(tǒng)一的信用評(píng)估體系是信用制度建設(shè)的關(guān)鍵內(nèi)容｡要縮短“先采集,后使用､評(píng)估”的時(shí)間差,全面推進(jìn)我國(guó)信用評(píng)估建設(shè)快速發(fā)展｡一是制定企業(yè)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系｡其內(nèi)容主要包括企業(yè)基礎(chǔ)素質(zhì)分析､外部環(huán)境支持分析､發(fā)展?jié)摿Ψ治?#65380;企業(yè)守信記錄等,最后確定企業(yè)信用等級(jí)｡二是制定個(gè)人資信評(píng)估體系｡其內(nèi)容主要有收入水平､資產(chǎn)狀況､納稅､償還債務(wù)能力､參加社會(huì)保險(xiǎn)､個(gè)人社會(huì)信用､受教育程度等,參照國(guó)外對(duì)個(gè)人資信評(píng)價(jià)采取打分制｡只有信用評(píng)估工作跟上了,才能使信用信息采集工作實(shí)質(zhì)效應(yīng)發(fā)揮出來,整體信用信息采集､共享､披露制度得以健康發(fā)展｡

(六)積極推動(dòng)信用文化建設(shè)

要將信用文化建設(shè)列入道德文化建設(shè)范疇之中,通過各商業(yè)銀行在門戶網(wǎng)站刊登征信知識(shí),在借款人辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)向其散發(fā)宣傳材料和問答,通過報(bào)刊､電臺(tái)等宣傳媒體大力宣傳征信知識(shí)等方式弘揚(yáng)､培養(yǎng)“信用至上”的全民意識(shí)和社會(huì)道德,形成“守信光榮､失信可恥”的社會(huì)氛圍｡

課題組組長(zhǎng):于明春