導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）商業(yè)銀行不良貸款率居高不下

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2016年年報(bào)顯示，截至2016年底，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額99.3萬(wàn)億元，與2015年相比增加了11.7萬(wàn)億元，增長(zhǎng)了13.4個(gè)百分點(diǎn)。截止2016年第三季度，商業(yè)銀行不良貸款余額為1.49萬(wàn)億元，比上季度末增加了566億元，比年初增加了3，076億元；不良貸款率為1.67%，比上季度末下降0.02個(gè)百分點(diǎn)?？梢?jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行正處于貸款增長(zhǎng)勢(shì)頭猛勁階段，不良貸款率雖然有所下降但仍處于較高水平，迅猛的發(fā)展和居高不下的不良貸款率是當(dāng)前商業(yè)銀行貸款的顯著特征。

（二）銀監(jiān)會(huì)助力商業(yè)銀行授信發(fā)展

2016年9月中旬，銀監(jiān)會(huì)在下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》，該通知在關(guān)于如何規(guī)范授信的審批流程方面，提議將非信貸類?I務(wù)歸并進(jìn)傳統(tǒng)信貸一起管理，同時(shí)，對(duì)于總授信額高于資本凈額10個(gè)百分點(diǎn)的集團(tuán)客戶以及總授信額高于資本凈額5個(gè)百分點(diǎn)的單一客戶，由董事會(huì)或高級(jí)管理層來(lái)定奪審批。

（三）商業(yè)銀行重視開(kāi)展授信業(yè)務(wù)

為有利于銀行更好的為客戶提供服務(wù)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，商業(yè)銀行設(shè)置專門(mén)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)和部門(mén)，如中國(guó)銀行設(shè)置了“信貸工廠”，制定了基于客戶貸款需求“短、頻、快”特點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序（SOP），從授前營(yíng)銷(xiāo)、授時(shí)審查、授后管理等方面著手來(lái)監(jiān)控業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提升服務(wù)水平和質(zhì)量，把滿足客戶迫切的融資需求落到實(shí)處。民生銀行為保障金融服務(wù)和信貸審批工作的順利開(kāi)展，成立了有關(guān)授信的服務(wù)中心、評(píng)審中心和事業(yè)部，在調(diào)查過(guò)程中采取主、協(xié)辦信貸員雙人制度。同時(shí)，商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域高度重視，許多商業(yè)銀行積極開(kāi)拓研究并推出特色授信產(chǎn)品，部分商業(yè)銀行針對(duì)客戶推出的授信產(chǎn)品。

二、A銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r

（一）授信業(yè)務(wù)總量

截至2016年第三季度，A銀行的總授信額已達(dá)2931.34億元，比上年同期增長(zhǎng)了513.33億元，其中對(duì)企業(yè)授信1762.5億元，比上年增長(zhǎng)了447.61億元，占總授信額的60.12%，對(duì)個(gè)人授信869.02億元，比上年同期增長(zhǎng)了39.4億元。

（二）授信行業(yè)結(jié)構(gòu)狀況

在行業(yè)投向上，A銀行授信行業(yè)分布廣泛，有利于防止風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，除了其他行業(yè)以外，制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)的受信所占比例最高。其中，制造業(yè)在寧波一帶的發(fā)展已經(jīng)有了悠久歷史，一直受到當(dāng)?shù)卣墓膭?lì)支持促其發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)中見(jiàn)長(zhǎng)，所以深受A銀行授信的偏愛(ài)。

（三）授信擔(dān)保方式狀況

A銀行對(duì)于授信客戶的擔(dān)保方式以保證方式為主，大約占了總授信額的三分之一。此外，隨著信用產(chǎn)品近年來(lái)的逐漸發(fā)展而被重視推廣，促使信用方式成為了提供授信擔(dān)保的主要方式之一。

（四）授信業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量

截止至2016年9月底，A銀行的不良貸款率0.91%，雖然同比微增了0.03%，但放到同業(yè)中相比較是處于上游位置。在撥備覆蓋率和撥貸比方面，A銀行的撥備覆蓋率為368.75%，同比上調(diào)了69.53個(gè)百分點(diǎn)；在撥貸比方面，A銀行的撥貸比為335.56%，同比上調(diào)了72.21個(gè)百分點(diǎn)。由此可以看出，A銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力進(jìn)一步增強(qiáng)，資產(chǎn)質(zhì)量良好。

三、A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題

（一）“三查”流入形式，不夠深入

在銀行的貸前調(diào)查方面，授信人員并未深入核實(shí)客戶的帳薄、憑證及相關(guān)信息，輕易采納已有的客戶所提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，做表面文章，缺乏真實(shí)性。在貸時(shí)審核調(diào)查方面，商業(yè)銀行主要利用靜態(tài)分析來(lái)處理客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，難以反映出企業(yè)的財(cái)務(wù)變化趨勢(shì)及抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，缺乏一定流動(dòng)性。在貸后訪查方面，授信人員在實(shí)際操作中，疏于后續(xù)管治，無(wú)法準(zhǔn)確了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。最終的調(diào)查訪問(wèn)書(shū)也是簡(jiǎn)單摘錄客戶提供的報(bào)表數(shù)據(jù)或簡(jiǎn)單做出書(shū)面斷論，無(wú)法表現(xiàn)出客戶實(shí)際情況，偏離了檢查的真正用意。

（二）缺乏健全的績(jī)效考核管理機(jī)制

由于目前A銀行是實(shí)行“零損失”與“貸款額”指標(biāo)直接與獎(jiǎng)金以及考核掛鉤，在某種程度上反映出對(duì)例如對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)、銀行本身風(fēng)險(xiǎn)抵御、銀行其他支持服務(wù)等多方面缺乏仔細(xì)的考慮，導(dǎo)致了A銀行在授信過(guò)程中的短期行為。正是這種短期行為推動(dòng)員工集中時(shí)間和精力搶占大客戶來(lái)獲得眼前的業(yè)績(jī)。從短期看，確實(shí)是實(shí)現(xiàn)了利息收入的增長(zhǎng)，但從遠(yuǎn)期實(shí)際上來(lái)看，卻忽視了客戶資本約束與安全，落下了貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張的隱患。

（三）崗位職責(zé)定位不準(zhǔn)，授信人員素質(zhì)有待提高

盡管表面上A銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)形成了一個(gè)相對(duì)完整的網(wǎng)絡(luò)體系，但其實(shí)還存在一些諸如權(quán)責(zé)不清晰、責(zé)任不明確、溝通不流暢等問(wèn)題。在授信人員配置方面，A銀行把“高、精、尖”的授信風(fēng)險(xiǎn)管理人員積聚在總行，導(dǎo)致各分行配備的綜合型員工不足以滿足需求。目前，為了招攬更多的員工，在選拔要求上也進(jìn)行適度放寬，許多沒(méi)有授信工作經(jīng)歷甚至缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的員工，在上崗前未經(jīng)過(guò)培訓(xùn)就走馬上任。雖然在上崗后會(huì)有一些相應(yīng)培訓(xùn)，但由于授信人員忙于工作就疏于努力學(xué)習(xí)，技能水平處于原有水平上。

四、完善A銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

（一）建立健全“三查”制度并落到實(shí)處

在貸前調(diào)查方面，A銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮客戶申請(qǐng)授信金額的用途，要對(duì)授信資金的安全性要引起足夠重視，而且必須進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，來(lái)獲取企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)信息。在貸時(shí)審查方面不僅要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審核，落實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)本身，還應(yīng)體現(xiàn)在在分析財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中，要活用動(dòng)靜態(tài)分析相結(jié)合的方式來(lái)審查客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，使各項(xiàng)指標(biāo)更具流動(dòng)性和系統(tǒng)性。在貸后核查上，一方面，對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、抵押物現(xiàn)狀、審批貸款項(xiàng)目的落實(shí)程度進(jìn)行定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查，加強(qiáng)賬戶監(jiān)管，密切跟蹤授信資金的用途流向，防止出現(xiàn)被挪作他用或發(fā)生“體外循環(huán)”的狀況，要充分利用可獲得的企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、先進(jìn)的媒體及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等多種渠道來(lái)跟蹤監(jiān)測(cè)企業(yè)有關(guān)信息，以確定授信資金的安全程度，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

（二）設(shè)立科學(xué)合理的績(jī)效考核管理機(jī)制

為了能更好地承擔(dān)授信風(fēng)險(xiǎn)管理，A銀行應(yīng)設(shè)立科學(xué)合理，符合本行發(fā)展的績(jī)效考核管理機(jī)制，對(duì)授信客戶經(jīng)理的工作有一個(gè)較為細(xì)化、精益化和流程化的明確標(biāo)準(zhǔn)，績(jī)效考核方案可以落實(shí)到打分制，以此來(lái)調(diào)動(dòng)員工盡職工作的積極性。對(duì)于客戶經(jīng)理完成的績(jī)效指標(biāo)狀況與收入相掛鉤，要做到獎(jiǎng)懲分明，對(duì)于完成績(jī)效指標(biāo)突出的員工，要給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神激勵(lì)，培育其對(duì)銀行的忠誠(chéng)度；對(duì)于中規(guī)中矩完成績(jī)效指標(biāo)的員工，要給予一定的關(guān)注和鼓勵(lì)，期望其能更上一層樓；對(duì)不能及時(shí)完成績(jī)效指標(biāo)的員工，?M織安排談話，給予業(yè)務(wù)培訓(xùn)，適當(dāng)扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金；對(duì)不適合于此崗位的人員，若反復(fù)培訓(xùn)教導(dǎo)后仍不能勝任，要及時(shí)進(jìn)行清退，以免影響整個(gè)團(tuán)隊(duì)的工作氛圍。

篇2

摘要：對(duì)公授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的重要組成部分，提高商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平、加強(qiáng)對(duì)公授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范，可以有效地降低商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)損失、改善商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況。文章首先介紹了商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，然后分析了商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并對(duì)解決這些問(wèn)題提出了改進(jìn)的建議意見(jiàn)，希望對(duì)降低銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有一定的借鑒意義。

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 對(duì)公授信 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)發(fā)展概況

（一） 商業(yè)銀行對(duì)公授信的概念

授信，是指商業(yè)銀行根據(jù)客戶的信用需求，按照規(guī)定的程序和要求對(duì)客戶進(jìn)行調(diào)查、審查，并最終確定授予客戶一定融資額度的業(yè)務(wù)。對(duì)公授信顧名思義就是授信對(duì)象為公司、企業(yè)等非個(gè)人形式的授信。

 

（二） 商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸的概念

信貸是指貨幣持有者按照約定的利率將約定數(shù)額的資金暫時(shí)借出，借款者要按約定的條件、在約定期限內(nèi)還本付息的信用活動(dòng)。商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中的信貸，主要是指貨幣持有者為企業(yè)和公司等，將約定數(shù)額的資金按約定的利率暫時(shí)借出，借款者要在約定期限內(nèi)按約定的條件還本付息的信用活動(dòng)。

 

（三） 我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀

1、存貸款規(guī)模穩(wěn)步上升

2012年我國(guó)商業(yè)銀行全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1.24萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)18.9%；平均資本利潤(rùn)率19.8%，同比下降0.6個(gè)百分點(diǎn)；平均資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.3%，與上年同期持平。2012年全年我國(guó)人民幣貸款增加8.20萬(wàn)億元，社會(huì)融資規(guī)模15.76萬(wàn)億元，比上年多2.93萬(wàn)億元。2012年12月的m2余額97.42萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.8%，比上年末低1.4個(gè)百分點(diǎn)。

 

2、主要商業(yè)銀行資本充足率全部達(dá)標(biāo)

2012年我國(guó)商業(yè)銀行的核心資本充足率和資本充足率分別為10.6%和13.3%，和2011年相比分別提高了0.4個(gè)百分點(diǎn)和0.5個(gè)百分點(diǎn)。截至2012年12月末，我國(guó)銀行業(yè)加權(quán)平均資本充足率13.3%，同比上升0.5個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均核心資本充足率為10.6%，同比上升0.4個(gè)百分點(diǎn)。

 

3、資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善

截止2012年12月末，商業(yè)銀行不良貸款率為0.95%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)；存貸比65.3%，同比上升0.5個(gè)百分點(diǎn)；流動(dòng)性比例為45.8%，同比上升2.7個(gè)百分點(diǎn)。

 

4、抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)

商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金余額7735億元，比年初增加 1747億元；撥備覆蓋率116.4%，比年初提高75.2個(gè)百分點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力進(jìn)一步提高。

二、商業(yè)銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性，在信貸過(guò)程中借款人不能按照約定償還貸款，從而使銀行遭受損失的可能性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、相關(guān)性和可控性等特點(diǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題主要有：

 

（一） 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待進(jìn)一步的形成

目前我國(guó)的商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)方面存在著明顯的問(wèn)題：第一，沒(méi)有把信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展有機(jī)的聯(lián)系起來(lái)，單方面把業(yè)務(wù)發(fā)展作為重點(diǎn)，以致風(fēng)險(xiǎn)控制明顯不足；第二，過(guò)于追求短期利益，缺乏長(zhǎng)久性發(fā)展規(guī)劃，從而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。

 

（二） 商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)體系不完善

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的運(yùn)行流程非常不規(guī)范，而外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)尚不能滿足市場(chǎng)的需求，在評(píng)級(jí)體系的建設(shè)方面和歐美國(guó)家相比還有一定的差距。

（三） 商業(yè)銀行尚未建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

目前，我國(guó)的很多商業(yè)銀行使用的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)缺乏科學(xué)性，具有很強(qiáng)的主觀性，不能夠?qū)崿F(xiàn)客觀的評(píng)價(jià)，而且評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)性非常差，使得內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的存在沒(méi)有多大的意義，不能夠發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

 

（四） 商業(yè)銀行還未建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

目前風(fēng)險(xiǎn)管理的方法不斷進(jìn)步，要求商業(yè)銀行要具有一批能夠掌握這些技術(shù)的人才隊(duì)伍，而目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏的問(wèn)題，專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)又非常的匱乏，不能夠有效的保證商業(yè)銀行獲得真實(shí)可靠的信息，從而不能有效的減少商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

 

三、提高商業(yè)銀行對(duì)公業(yè)務(wù)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策建議

（一） 建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

銀行應(yīng)通過(guò)各種宣傳和培訓(xùn)，努力使員工在日常的工作中意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在全行營(yíng)造一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的氛圍，讓每一個(gè)員工都形成風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和觀念。

（二） 建立安全穩(wěn)定的管理信息系統(tǒng)

一個(gè)運(yùn)行良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能夠有效的提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。因此我國(guó)銀行要投入大量的精力，建立一個(gè)安全、完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以大大降低銀行對(duì)公授信業(yè)務(wù)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

 

（三） 構(gòu)建符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模型

以往許多銀行借鑒別的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型時(shí)往往是直接照搬，并不進(jìn)行改動(dòng)，因此可能存在不切合銀行實(shí)際的地方。我國(guó)銀行可以通過(guò)建立一個(gè)專家組，結(jié)合銀行的實(shí)際狀況，借鑒一些成功的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型并對(duì)所借鑒來(lái)的模型進(jìn)行修改，使其能夠更好的為銀行服務(wù)。

 

（四） 培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

通過(guò)與高?；蛘邔ｉT(mén)的培養(yǎng)結(jié)構(gòu)合作，簽訂合作協(xié)議，培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，迅速建立起一批能夠掌握風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的人才隊(duì)伍，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人才的專業(yè)化發(fā)展，從而促進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

 

參考文獻(xiàn)：

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篇3

所謂企業(yè)生命周期，就是企業(yè)誕生、成長(zhǎng)、成熟、衰退直至消亡的整個(gè)過(guò)程。企業(yè)生命周期理論由美國(guó)學(xué)者Ichak Adizes于1989年提出，他將企業(yè)整個(gè)生命周期分為孕育期、嬰兒期、學(xué)步期、青春期、盛年期、穩(wěn)定期、貴族期、官僚期和死亡期。有的學(xué)者按企業(yè)規(guī)模的變化，將企業(yè)生命周期劃分為求生存期、高速發(fā)展期、成熟期、衰退期和蛻變期，并將企業(yè)劃分為欠發(fā)育型、正常發(fā)育型和超常發(fā)育型三類。也有學(xué)者基于不確定因素的影響，提出了夭折型、突敗型、雙峰型等生命周期模型。

中小企業(yè)的生命周期指中小企業(yè)從創(chuàng)建到消亡的整個(gè)過(guò)程，具體包括創(chuàng)建期、發(fā)展期、成熟期、蛻變期。中小企業(yè)在生命周期的各個(gè)階段都會(huì)表現(xiàn)出不同的特征（如表1所示），商業(yè)銀行只有根據(jù)這些特征有針對(duì)性地采取授信策略和管理措施，才能對(duì)中小企業(yè)實(shí)行科學(xué)有效的授信管理。

對(duì)于中小企業(yè)生命周期的判定，商業(yè)銀行可以采取特征判定法和產(chǎn)品生命周期判定法。特征判定法即通過(guò)考察企業(yè)創(chuàng)立年限、雇員人數(shù)、銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)率、等定量指標(biāo)和創(chuàng)新能力、發(fā)展前景等定性指標(biāo)來(lái)判定企業(yè)的生命周期階段。產(chǎn)品生命周期判定法即通過(guò)考察企業(yè)主要產(chǎn)品或核心產(chǎn)品的生命周期來(lái)推斷企業(yè)所處的生命周期階段，對(duì)應(yīng)關(guān)系如圖1所示。

二、基于商業(yè)銀行角度中小企業(yè)授信難的成因分析

中小企業(yè)為社會(huì)作出了巨大的貢獻(xiàn)，然而卻難以從社會(huì)獲得足夠的資金支持謀求更高、更快的發(fā)展，中小企業(yè)融資難成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙。1998～2006年期間，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)（包括個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶）及三資企業(yè)的貸款情況如表2所示，可以看出，金融機(jī)構(gòu)對(duì)作為中小企業(yè)主體的這三類企業(yè)的貸款占金融機(jī)構(gòu)貸款總規(guī)模的比例幾乎每年都在10%以下，并且呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)。

造成商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)授信難的原因是多方面的，既有中小企業(yè)自身因素，也有商業(yè)銀行授信方式和授信管理方面的因素，甚至還有社會(huì)信用服務(wù)體系方面的因素。從商業(yè)銀行角度來(lái)說(shuō)，主要有以下原因：

1.信息嚴(yán)重不對(duì)稱，資信等級(jí)難評(píng)定

目前，導(dǎo)致中小企業(yè)融資難與商業(yè)銀行不授信矛盾日益擴(kuò)大的根本原因在于銀企之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題難以避免。從博弈論角度來(lái)說(shuō)，一方面，銀行無(wú)法正確辨別中小企業(yè)的信用狀況，為了避免遭受授信風(fēng)險(xiǎn)，銀行往往采取“不授信”策略；另一方面，中小企業(yè)相對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)擁有絕對(duì)的信息優(yōu)勢(shì)，即使違約，所承擔(dān)的機(jī)會(huì)成本也相對(duì)較低，中小企業(yè)往往采取“不還款”策略。最終銀企雙方博弈的結(jié)果就是“不授信，不還款”的策略組合，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的授信業(yè)務(wù)自然無(wú)法展開(kāi)。因此，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行防范和控制授信風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行授信管理的重要手段。但是目前對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)不科學(xué)，評(píng)級(jí)方法不適合以及信息難獲得都是影響中小企業(yè)資信評(píng)級(jí)效果的重要因素。

2.中小企業(yè)間接融資方式單一，手續(xù)繁雜

商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的授信業(yè)務(wù)種類繁多，但很少針對(duì)中小企業(yè)的融資需求創(chuàng)新和研發(fā)適合中小企業(yè)的融資品種，商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)仍然以貸款為主，貼現(xiàn)和融資租賃等市場(chǎng)并不發(fā)達(dá)。商業(yè)銀行授信審批環(huán)節(jié)多、流程長(zhǎng)、手續(xù)繁雜、責(zé)任不明確，特別是近來(lái)年國(guó)有商業(yè)銀行強(qiáng)化信貸管理，上收了部分信貸的審批權(quán)和決策權(quán)，難以滿足中小企業(yè)資金需求“急、少、頻、快”的特點(diǎn)。

3.商業(yè)銀行中小企業(yè)授信成本收益不匹配

由于中小企業(yè)的特殊性，商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)授信前，要?jiǎng)佑么罅康娜肆?、物力和時(shí)間來(lái)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，為授信決策提供依據(jù)，避免逆向選擇問(wèn)題。授信后，商業(yè)銀行又要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的貸后監(jiān)督和跟蹤調(diào)查，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)有關(guān)調(diào)查，中小企業(yè)貸款的頻率是大企業(yè)的5倍，平均貸款數(shù)量?jī)H僅為大企業(yè)的0.5%，而貸款成本卻在大企業(yè)的5倍以上。根據(jù)目前國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率最高可上浮30%，但盡管如此，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款成本仍然很高，而收益卻沒(méi)有與成本成正比。

4.商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善

我國(guó)商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)中普遍存在“重授輕管”現(xiàn)象，缺乏一套健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制尚未建立，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法和管理手段落后，授信退出機(jī)制不完善，授后管理主動(dòng)性差。特別是對(duì)于中小企業(yè)，授信風(fēng)險(xiǎn)防范和管理更加困難。商業(yè)銀行不了解授信資金的流向，不了解授信項(xiàng)目的進(jìn)展，不了解授信企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，不了解授信風(fēng)險(xiǎn)的變化，授后跟蹤不到位，檢查不及時(shí)，導(dǎo)致授信資產(chǎn)發(fā)生巨大損失。

三、生命周期視角下商業(yè)銀行中小企業(yè)授信管理體系的構(gòu)建

（一）中小企業(yè)客戶的市場(chǎng)定位

中小企業(yè)在不同的生命周期階段會(huì)產(chǎn)生不同的授信需求，商業(yè)銀行可以根據(jù)中小企業(yè)的生命周期進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，確定目標(biāo)市場(chǎng)后了解客戶的授信需求，根據(jù)客戶需求制定科學(xué)的授信策略，提供配套的銀行產(chǎn)品和服務(wù)，研發(fā)設(shè)計(jì)個(gè)性化、標(biāo)準(zhǔn)化的授信產(chǎn)品，以個(gè)性化化、創(chuàng)新化和差異化為切入點(diǎn)，最大限度地滿足客戶需求，與企業(yè)建立一種和諧發(fā)展機(jī)制。

（二）商業(yè)銀行中小企業(yè)授信審批流程管理

1.商業(yè)銀行中小企業(yè)授信審批流程模型的構(gòu)建

商業(yè)銀行應(yīng)該堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向原則，以客戶為中心、以審授分離為基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，建立高效的中小企業(yè)授信審批模式，制定規(guī)范的流程控制和時(shí)間限制制度。在優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行要適度擴(kuò)大授信審批權(quán)限，對(duì)權(quán)限內(nèi)中小企業(yè)授信項(xiàng)目的審批應(yīng)削減環(huán)節(jié)，或?qū)⑹谛怒h(huán)節(jié)合并進(jìn)行。對(duì)超過(guò)審批權(quán)限的授信申請(qǐng)，要及時(shí)上報(bào)，集中審批，甚至跨級(jí)審批。對(duì)信用評(píng)級(jí)高的中小企業(yè)，商業(yè)銀行要開(kāi)通綠色授信通道，簡(jiǎn)化審批程序，提高審批效率，優(yōu)化的中小企業(yè)授信審批流程見(jiàn)圖2。

2.中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法的選擇

傳統(tǒng)的信用評(píng)級(jí)方法有專家意見(jiàn)法和綜合評(píng)價(jià)法，后來(lái)發(fā)展起來(lái)的統(tǒng)計(jì)模型法包括線性規(guī)劃模型、線性概率模型、Logit模型和Probit模型等，也有人將最近鄰法、層次分析法（AHP）應(yīng)用于信用評(píng)級(jí)領(lǐng)域。

層次分析法是美國(guó)著名運(yùn)籌學(xué)家，匹茲堡大學(xué)教授Saaty于20世紀(jì)70年代中期提出來(lái)的將定量分析和定性判斷結(jié)合起來(lái)的一種有效的決策方法，它將復(fù)雜的問(wèn)題分解為各個(gè)組成要素，通過(guò)分析各因素之間的相互關(guān)系以及在系統(tǒng)中的作用來(lái)確定各因素對(duì)目標(biāo)的重要性權(quán)重。層次分析法操作簡(jiǎn)單，可以把一些復(fù)雜的、難以精確定量描述的問(wèn)題進(jìn)行量化分析，將專家意見(jiàn)法和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法結(jié)合起來(lái)，大大提高了信用評(píng)級(jí)的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和可行性。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)仍舊采取與個(gè)人信用評(píng)級(jí)相類似的方法，還處于打分卡階段，而且中小企業(yè)征信體系尚未完全建立，信用信息難以收集和共享。從現(xiàn)實(shí)條件考慮，商業(yè)銀行可以采用層次分析法對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，充分了解中小企業(yè)的信用狀況，評(píng)估企業(yè)的償付能力，進(jìn)行科學(xué)的授信決策和授信管理。

（三）商業(yè)銀行中小企業(yè)授信定價(jià)管理

1.中小企業(yè)授信定價(jià)模型的構(gòu)建

商業(yè)銀行通過(guò)科學(xué)的授信定價(jià)不但可以收回成本，獲取收益，彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失，還可以吸引客戶，維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

隨著商業(yè)銀行授信定價(jià)影響因素的日趨復(fù)雜以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的定價(jià)方法也取得了新的進(jìn)展。目前西方商業(yè)銀行普遍應(yīng)用的RAROC（經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率）方法，把商業(yè)銀行的收益和風(fēng)險(xiǎn)綜合起來(lái)考慮，有效克服了傳統(tǒng)方法的缺陷。對(duì)于股份制改革正如火如荼進(jìn)行的我國(guó)商業(yè)銀行，將RAROC方法應(yīng)用于中小企業(yè)貸款定價(jià)是一次勇敢的嘗試，。

2.中小企業(yè)各成長(zhǎng)階段的授信定價(jià)思考

中小企業(yè)所處的生命周期不同，商業(yè)銀行的授信定價(jià)策略也要有所差異。商業(yè)銀行通常只向創(chuàng)建期的中小企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)小、成本低的產(chǎn)品和服務(wù)。企業(yè)進(jìn)入發(fā)展期后授信風(fēng)險(xiǎn)依然比較高，商業(yè)銀行可對(duì)其制定較高的授信價(jià)格。對(duì)于成熟期的中小企業(yè)，商業(yè)銀行一般采用較低的競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)。企業(yè)進(jìn)入蛻變期，商業(yè)銀行必須準(zhǔn)確斷定企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，做出正確的授信決策，果斷地退出或者要求更高的授信價(jià)格以彌補(bǔ)可能承擔(dān)的巨額風(fēng)險(xiǎn)損失。

（四）商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)管理

1.建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的作用，重視有關(guān)專家的意見(jiàn)，充分利用企業(yè)征信體系建立一套科學(xué)、全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，準(zhǔn)確預(yù)見(jiàn)授信風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或者將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失減少到最小。

2.選擇科學(xué)的授信風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法

授信風(fēng)險(xiǎn)中最主要的是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度方法有主觀分析法和模型分析法。主觀分析法包括“5C”、“5W”、“5P”等分析方法；模型分析法包括多變量信用風(fēng)險(xiǎn)判別模型、Credit Metrics模型和KMV模型等。傳統(tǒng)的主觀分析法，如以人的主觀判斷為主，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析人員的知識(shí)、能力、經(jīng)驗(yàn)有較高的要求，需要耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，隨意性強(qiáng)，效果不穩(wěn)定。模型分析法比主觀分析法更客觀、更科學(xué)，但往往忽視難以量化的因素。Credit Metrics和KMV等模型所需數(shù)據(jù)大多從證券市場(chǎng)獲得，主要用于上市公司的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

生命周期理論為中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方法的選擇提供了一個(gè)新的視角。商業(yè)銀行對(duì)創(chuàng)建期中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的度量應(yīng)該以主觀分析法為主，從經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、創(chuàng)新動(dòng)等方面綜合預(yù)測(cè)中小企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展期和蛻變期的中小企業(yè)已經(jīng)具有了一定的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，商業(yè)銀行對(duì)這兩個(gè)階段中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的度量應(yīng)該采用主觀分析和多變量信用風(fēng)險(xiǎn)判別模型相結(jié)合的方法，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。對(duì)尚未上市的成熟期企業(yè)，商業(yè)銀行同樣可以采用主觀分析和多變量信用風(fēng)險(xiǎn)判別模型相結(jié)合的方法；對(duì)于已經(jīng)上市的成熟期企業(yè)，商業(yè)銀行可以嘗試用較成熟的Credit Metrics模型或者KMV模型度量授信風(fēng)險(xiǎn)，只是模型的運(yùn)用條件還需進(jìn)一步完善。

3.構(gòu)建中小企業(yè)授信退出機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)遵從風(fēng)險(xiǎn)-成本-收益均衡原則，準(zhǔn)確把握中小企業(yè)生命周期階段，選擇能準(zhǔn)確控制授信風(fēng)險(xiǎn)，退出成本最低，收益最大的時(shí)期，采取主動(dòng)授信退出，避免因被動(dòng)授信退出導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)客戶流失。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行要在中小企業(yè)進(jìn)入衰退期前的臨界點(diǎn)果斷退出對(duì)企業(yè)的授信，但是在變幻莫測(cè)的現(xiàn)代市場(chǎng)上，中小企業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出多種形態(tài)，商業(yè)銀行在中小企業(yè)的任何一個(gè)生命周期階段都不能放松警惕，只要意識(shí)到授信損失將無(wú)法避免或無(wú)力挽回，就要果斷退出對(duì)中小企業(yè)的授信。在具體實(shí)踐中，商業(yè)銀行應(yīng)該從整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、中小企業(yè)發(fā)展前景、商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力以及政府的方針、政策等多個(gè)角度進(jìn)行綜合分析，作出正確的退出決策。

此外，商業(yè)銀行還可以通過(guò)運(yùn)用中小企業(yè)信用擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等手段來(lái)增強(qiáng)中小企業(yè)的授信保障，與中小企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢(shì)，逐步推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的電子化和信息化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化、科學(xué)化的授信風(fēng)險(xiǎn)管理。

篇4

 

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)　融資　風(fēng)險(xiǎn)管理

1我國(guó)中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀

近幾年，我國(guó)中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)度持續(xù)上升，工業(yè)總產(chǎn)值占比已增至82％左右，而銀行信貸的比例基本維持在5％左右，中小企業(yè)融資難，融資渠道單一、融資成本高昂的現(xiàn)狀未得到實(shí)質(zhì)性解決。對(duì)于小企業(yè)貸款，政府雖推動(dòng)力度不小，但商業(yè)銀行的響應(yīng)有限。目前，商業(yè)銀行在發(fā)放中小企業(yè)貸款時(shí)，仍然顯得過(guò)于保守。中小企業(yè)貸款基本上以抵押為主，同時(shí)，抵押貸款存在周期長(zhǎng)、費(fèi)用高的問(wèn)題。

2商業(yè)銀行現(xiàn)行中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

正是基于中小企業(yè)信貸違約風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，導(dǎo)致了銀行對(duì)其業(yè)務(wù)開(kāi)展的謹(jǐn)慎，從而發(fā)展緩慢。也存在了巨大的問(wèn)題。(1)，信貸準(zhǔn)人政策缺乏靈活性。銀行偏重對(duì)大規(guī)模企業(yè)的信貸融資，大部分中小企業(yè)不論優(yōu)劣，只因規(guī)模問(wèn)題而直接被銀行融資拒之門(mén)外。(2)．信貨授權(quán)高度集中。審查程序繁瑣，這種授權(quán)方式顯然不能適應(yīng)中小企業(yè)融資需求“時(shí)間急”的特點(diǎn)。(3)，激勵(lì)機(jī)制和管理考核不合理。銀行內(nèi)部并未能形成有效的企業(yè)估價(jià)體系，僅憑領(lǐng)導(dǎo)決定制的“關(guān)系貸款”，這也挫傷了業(yè)務(wù)人員的開(kāi)展業(yè)務(wù)的積極性。

3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

3．1改進(jìn)銀行體系內(nèi)部信息不對(duì)稱

調(diào)整總、分行之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，將信貸準(zhǔn)人決策權(quán)限適當(dāng)下放，將權(quán)限主要集中在地級(jí)分行，對(duì)于部分經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較高、信貸管理水平高的地區(qū)，適當(dāng)下放到縣級(jí)支行，并且建立中小企業(yè)的征信體系，信息共享。改革對(duì)職能部門(mén)和客戶經(jīng)理的激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)考核機(jī)制。職能部門(mén)和客戶經(jīng)理作為銀行與中小企業(yè)信貸關(guān)系的橋梁，對(duì)于信息產(chǎn)生與傳遞的作用是至關(guān)重要的，一方面，他們本身的信息影響到銀行管理者對(duì)他們的使用抉擇，同時(shí)也影響到企業(yè)的貸款申請(qǐng)抉擇。另一方面，他們對(duì)銀行與中小企業(yè)的信息理解與傳遞將影響到銀行與中小企業(yè)之間的博弈矩陣。在信貸經(jīng)營(yíng)管理中，應(yīng)充分發(fā)揮他們的這一作用。

3．2調(diào)整商業(yè)銀行與中小企業(yè)的關(guān)系

采取適合中小企業(yè)特點(diǎn)的差別化信貸準(zhǔn)人政策。第一，適當(dāng)降低或取消信貸準(zhǔn)人政策中對(duì)信用等級(jí)、企業(yè)規(guī)模的要求，將對(duì)具體信貸風(fēng)險(xiǎn)的考量集中在信貸調(diào)查、信貸審批環(huán)節(jié)，避免優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)客戶流失。第二，對(duì)不同產(chǎn)品以及不同的貸款條件實(shí)行差別化授權(quán)。大額業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)度高的貸款產(chǎn)品審批決策權(quán)應(yīng)適當(dāng)集中，對(duì)中小企業(yè)客戶中等以下額度、風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)不高的貸款，審批決策權(quán)應(yīng)適當(dāng)分散到基層機(jī)構(gòu)和信貸人員。第三，改革現(xiàn)有中小企業(yè)信貸準(zhǔn)人標(biāo)準(zhǔn)體系。對(duì)中小企業(yè)貸款準(zhǔn)人，可綜合考慮如下因素符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策要求，技術(shù)水平先進(jìn)，具有一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模，成長(zhǎng)性好產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)、市場(chǎng)潛力大企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)清晰合理，經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)好，領(lǐng)導(dǎo)班子能力強(qiáng)，管理規(guī)范的企業(yè)。

3．3建立高效合理的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，涉及到具體的授信業(yè)務(wù)流程中的三個(gè)方面分別為：客戶選擇、貸款定價(jià)、制度建設(shè)。構(gòu)建科學(xué)高效的授信風(fēng)險(xiǎn)管理模式的目的。就是耍從根本上解決商業(yè)銀行的“惜貸”問(wèn)題，使中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)得到健康可持續(xù)的發(fā)展。

(1)中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制思路

首先，建立以數(shù)學(xué)概率論為理論基礎(chǔ)的中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)控制思路。通過(guò)度量和規(guī)劃目標(biāo)客戶違約概率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和違約損失率，估計(jì)和控制全行中小企業(yè)資產(chǎn)組合的整體不良率。其次，通過(guò)制定規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)授信評(píng)審批量化、工廠化和標(biāo)準(zhǔn)化操作，以適應(yīng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)對(duì)效率的要求。

(2)中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系

中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系就是要覆蓋所有影響授信業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和可能造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的因素，包括流程、產(chǎn)品、客戶、團(tuán)隊(duì)、制度等方面，從總部層面的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源分配，到各業(yè)務(wù)單位的市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品管理，風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)得到有效控制。1)組織框架。商業(yè)銀行成立專業(yè)化的中小企業(yè)信貸事業(yè)部，打造專業(yè)化的中小企業(yè)信貸市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，是解決中小企業(yè)銀行信貸融資難的有效途徑之一。2)制度體系。確立以授信準(zhǔn)則為核心的制度體系，主要由目標(biāo)市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)、客戶標(biāo)準(zhǔn)、授信標(biāo)準(zhǔn)三部分組成。

篇5

關(guān)鍵詞:集團(tuán)客戶;風(fēng)險(xiǎn)限額控制;風(fēng)險(xiǎn)限額的新模式

一、風(fēng)險(xiǎn)限額（最高授信額度）的概述

為防范集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)資源有效配置，2003年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布了《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）?！吨敢芬笊虡I(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循適度原則。即“商業(yè)銀行根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)”?！吨敢访鞔_將“一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶授信控制總額超過(guò)商業(yè)銀行資本余額15%以上”的情形規(guī)定為“超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受能力”的情形。根據(jù)《指引》精神，各商業(yè)銀行相繼出臺(tái)了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)限額（最高授信額度）控制標(biāo)準(zhǔn)。而以集團(tuán)凈資產(chǎn)為基數(shù)，以信用等級(jí)為調(diào)節(jié)系數(shù)的最高額度風(fēng)險(xiǎn)控制成為各商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信控制的主要措施（方法），即集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額（最高授信額度）=集團(tuán)凈資產(chǎn)×集團(tuán)信用評(píng)級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)，所謂風(fēng)險(xiǎn)限額（最高授信額度）就是銀行根據(jù)借款人的資信及經(jīng)濟(jì)狀況，授予其一定期限內(nèi)的貸款額度.集團(tuán)凈資產(chǎn)=集團(tuán)資產(chǎn)總額—集團(tuán)負(fù)債總額，而集團(tuán)信用評(píng)級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)是在信用評(píng)級(jí)[信用評(píng)級(jí)就是由獨(dú)立中立的專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，接受評(píng)級(jí)對(duì)象的委托，根據(jù)“獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)”的原則，以評(píng)級(jí)事項(xiàng)的法律、法規(guī)、制度、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化和財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)，運(yùn)用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治黾夹g(shù)和方法，對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象履行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)承諾的能力及其可信任程度進(jìn)行調(diào)查、審核、比較、測(cè)定和綜合評(píng)價(jià)，以簡(jiǎn)單、直觀的符號(hào)（就是AAA、AA、A、BBB、BB、B六等）表示評(píng)價(jià)結(jié)果，公布給社會(huì)大眾的一種評(píng)價(jià)行為]的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行按歷年客戶資料對(duì)信用評(píng)級(jí)等級(jí)分別進(jìn)行確認(rèn)的凈資產(chǎn)的折扣數(shù)（0-1之間）。

二、目前集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額模式的缺陷

由于風(fēng)險(xiǎn)限額（最高授信額度）=集團(tuán)凈資產(chǎn)*集團(tuán)信用評(píng)級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)，使商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信決策建立在客戶凈資產(chǎn)規(guī)模和信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上。但是，隨著集團(tuán)客戶交叉持股、偏離主營(yíng)業(yè)務(wù)的大規(guī)模兼并擴(kuò)張以及盲目涉足境內(nèi)外期貨等現(xiàn)象的普遍出現(xiàn)，商業(yè)銀行信用授信的風(fēng)險(xiǎn)日益多樣化?，F(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)限額控制模式的局限也就日益顯露出來(lái)。

（一）集團(tuán)客戶方面的風(fēng)險(xiǎn)隱患

集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)是指集團(tuán)客戶因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。

集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自兩個(gè)方面：一是集團(tuán)內(nèi)部，主要包括公司治理、經(jīng)營(yíng)方式和信譽(yù)等；二是集團(tuán)外部，主要包括行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于集團(tuán)和銀行存在信息不對(duì)稱，加之銀行在與集團(tuán)客戶的博弈過(guò)程中，往往處于被動(dòng)地位，不得不滿足客戶提出的種種條件，使得集團(tuán)客戶授信的信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。

1、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)

信用評(píng)級(jí)是評(píng)估債權(quán)按時(shí)足額歸還的可能性。但現(xiàn)實(shí)中，集團(tuán)客戶有可能通過(guò)關(guān)聯(lián)交易改變信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)指標(biāo)，誤導(dǎo)銀行對(duì)它做出錯(cuò)誤的授信決策。其表現(xiàn)形式主要為：

第一、利用關(guān)聯(lián)關(guān)系編制不實(shí)報(bào)表。為順利通過(guò)銀行貸款的資信審查，集團(tuán)往往利用關(guān)聯(lián)交易操縱申請(qǐng)貸款企業(yè)的贏利狀況、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、掩蓋真實(shí)情況。在銀行不了解集團(tuán)客戶真實(shí)關(guān)聯(lián)性質(zhì)的情況下，會(huì)放大對(duì)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額。

第二、利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。當(dāng)控股股東分別以金字塔結(jié)構(gòu)或交叉持股方式持有多個(gè)子公司的股權(quán)時(shí)，其在集團(tuán)內(nèi)將采取對(duì)自己利益最大化而非集團(tuán)價(jià)值最大化的原則進(jìn)行資源配置。在金字塔股權(quán)結(jié)構(gòu)的集團(tuán)客戶中，控股股東可能將資源從最下級(jí)公司轉(zhuǎn)移到上級(jí)公司；在交叉持股的集團(tuán)中，控股股東會(huì)將資源從現(xiàn)金流權(quán)益低的公司轉(zhuǎn)移到權(quán)益比例較高的公司中等。對(duì)于負(fù)債融資在公司的配置也是一樣，控股性股東往往利用子公司從銀行借款，然后再轉(zhuǎn)移到其控制的其它公司或關(guān)聯(lián)方手中；或是通過(guò)關(guān)聯(lián)擔(dān)保，從銀行套取資金，間接地實(shí)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。而不論采取何種手段，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的結(jié)果都是導(dǎo)致公司信用發(fā)生轉(zhuǎn)移，并最終將信用轉(zhuǎn)嫁到各貸款銀行，增加銀行風(fēng)險(xiǎn)。

第三、利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行集團(tuán)客戶盈余管理。集團(tuán)客戶盈余管理的第一步有可能通過(guò)操縱關(guān)聯(lián)交易膨脹盈利，即通過(guò)關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)租賃、托管經(jīng)營(yíng)等，將關(guān)聯(lián)方的利益轉(zhuǎn)移至集團(tuán)客戶，以在短期內(nèi)人為地提高其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。第二步是操縱關(guān)聯(lián)交易的信息披露。關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易信息不知情，或者根據(jù)已公開(kāi)披露的關(guān)聯(lián)交易信息無(wú)法判斷其交易性質(zhì)，因此關(guān)聯(lián)方利益集團(tuán)往往通過(guò)不披露關(guān)聯(lián)交易信息或在公開(kāi)報(bào)告中隱瞞真實(shí)交易達(dá)到其操縱目的。

2、或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

或有負(fù)債，是指過(guò)去的交易或事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，例如擔(dān)保，擔(dān)保作為一種特定的經(jīng)濟(jì)行為，其初衷是減少風(fēng)險(xiǎn)，但集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)擔(dān)保，使不考慮對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)限額反而增加了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，使授信額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)集團(tuán)客戶實(shí)際償債能力。

3、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

一般集團(tuán)客戶授信從收集材料到上報(bào)審批少則2-3個(gè)月，長(zhǎng)的達(dá)5-6月。而對(duì)集團(tuán)的信用評(píng)級(jí)往往以上一年度的年財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，實(shí)際是集團(tuán)客戶上年度信用等級(jí)情況。而用上年度的信用等級(jí)去預(yù)測(cè)未來(lái)1-2年的集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況，顯然忽視了行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。不同行業(yè)其行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期差異較大。為控制行業(yè)周期風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行已將集團(tuán)客戶授信期限進(jìn)一步縮短。但不考慮行業(yè)特點(diǎn)的授信周期不僅造成基層工作量加重，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制也沒(méi)有起到積極作用。

4、集團(tuán)客戶授信范圍和集團(tuán)法人治理風(fēng)險(xiǎn)

集團(tuán)客戶具有關(guān)系復(fù)雜、范圍不易界定、關(guān)聯(lián)交易隱蔽、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移(傳遞)性強(qiáng)等特征。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)首先應(yīng)明確集團(tuán)客戶范圍，嚴(yán)格區(qū)分正常和非正常的關(guān)聯(lián)交易，全面掌握企業(yè)關(guān)系及變化情況，及時(shí)調(diào)整和嚴(yán)格控制最高授信額度。

根據(jù)《指引》對(duì)集團(tuán)客戶定義，集團(tuán)客戶是指具有如下特征的商業(yè)銀行企事業(yè)法人授信對(duì)象：（1）在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制；（2）共同被第三方控制的；（3）主要投資者個(gè)人，關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同控制或間接控制的；（4）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。銀監(jiān)會(huì)的定義將以集團(tuán)合并報(bào)表范圍為集團(tuán)客戶授信外延擴(kuò)大到合并范圍以外，使基于合并報(bào)表凈資產(chǎn)的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制模式面臨挑戰(zhàn)。

與此同時(shí)，由于集團(tuán)客戶有效的法人治理機(jī)制缺乏導(dǎo)致的“多米諾骨牌”效益是商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信的最大風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)多元化經(jīng)營(yíng)、收購(gòu)合并等步伐的加快，極易導(dǎo)致集團(tuán)現(xiàn)金流量短缺，資金鏈斷裂。

（二）銀行方面的風(fēng)險(xiǎn)隱患

1、信貸品種差異風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)集團(tuán)客戶授信的含義，集團(tuán)客戶授信是銀行給予集團(tuán)客戶的所有表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)使用額度的總和。表內(nèi)外業(yè)務(wù)品種不同，其風(fēng)險(xiǎn)也不同?；趦糍Y產(chǎn)*信用評(píng)級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)的風(fēng)險(xiǎn)限額控制模式，是建立在表內(nèi)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，難以涵蓋表內(nèi)外各授信品種風(fēng)險(xiǎn)差異，在實(shí)際操作中往往難以執(zhí)行。

以表內(nèi)業(yè)務(wù)為例，如固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)銀行《〈貸款通則〉》和行業(yè)資本金管理相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行貸款最高不得高于項(xiàng)目總投資的70%（根據(jù)行業(yè)資本金要求不同，一般低于此比例）。以普通工業(yè)項(xiàng)目為例，一般要求項(xiàng)目資本金為30%，若全部以注冊(cè)資本出資，則對(duì)新成立的項(xiàng)目公司來(lái)說(shuō)，其凈資產(chǎn)僅為項(xiàng)目總投資的30%。一般情況下項(xiàng)目公司的信用評(píng)級(jí)較低或?yàn)樽畹图?jí)，由此測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)限額無(wú)法與70%的貸款相對(duì)應(yīng)。又如表外業(yè)務(wù)貿(mào)易融資和保函。貿(mào)易融資企業(yè)普遍存在注冊(cè)資本低，資產(chǎn)規(guī)模小的特點(diǎn)，為防范風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際操作中根據(jù)信用等級(jí)不同必須交納一定比例的保證金。根據(jù)目前的風(fēng)險(xiǎn)限額控制，由于沒(méi)有考慮保證金，極易超風(fēng)險(xiǎn)限額。保函業(yè)務(wù)也是如此。

2、同業(yè)授信額度風(fēng)險(xiǎn)

一家銀行在考慮自己為某集團(tuán)客戶增加授信時(shí)，如果僅考慮自己所增加部分導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加，而忽視了其他銀行與此同時(shí)增加授信所引起的集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的增加，則有可能會(huì)出現(xiàn)信貸領(lǐng)域公共地悲劇問(wèn)題。隨著銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，過(guò)度的信貸對(duì)象趨同或行業(yè)集中、銀行羊群效應(yīng)都會(huì)導(dǎo)致銀行潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)上升。

三、建立新的集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額模式，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管

（一）集團(tuán)客戶授信的信用風(fēng)險(xiǎn)限額的新模式

銀行有必要在正確評(píng)估形成集團(tuán)客戶授信信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外因素的基礎(chǔ)上，在現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)限額模式中，對(duì)來(lái)自于集團(tuán)客戶和銀行雙方的風(fēng)險(xiǎn)隱患設(shè)計(jì)不同權(quán)重，以完善現(xiàn)有集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)限額控制模式，同時(shí)針對(duì)授信決策到授信管理的每個(gè)環(huán)節(jié)中信用風(fēng)險(xiǎn)形成的特點(diǎn)，不斷完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，最終達(dá)到有效降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。以下是建議調(diào)整后的風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)算方法：

集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額=凈資產(chǎn)*信用等級(jí)調(diào)整系數(shù)*信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)

單一商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額=集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額-同業(yè)授信比例-或有負(fù)債

信用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)主要包括關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、集團(tuán)公司法人治理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和授信品種權(quán)重系數(shù)。

1、關(guān)聯(lián)交易系數(shù)

集團(tuán)客戶的關(guān)聯(lián)交易可導(dǎo)致信用轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度，明確集團(tuán)客戶范圍，嚴(yán)格區(qū)分正常和非正常的關(guān)聯(lián)交易，全面掌握企業(yè)關(guān)系及變化情況，及時(shí)調(diào)整和嚴(yán)格控制最高授信額度。

具體系數(shù)計(jì)算方法如下：

Z——代表關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。系數(shù)為0-1。首先，設(shè)定一些衡量關(guān)聯(lián)關(guān)系的定性或定量指標(biāo)，如根據(jù)集團(tuán)關(guān)聯(lián)關(guān)系緊密程度，可分為密切、一般和無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系；根據(jù)關(guān)聯(lián)金額占集團(tuán)交易量情況可進(jìn)行數(shù)量化分解等。

2、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)

根據(jù)行業(yè)分類預(yù)警情況和行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期期限，設(shè)定行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶行業(yè)變化導(dǎo)致的財(cái)務(wù)狀況的敏感性。

第一、行業(yè)分類預(yù)警情況

一般情況下，在某行業(yè)收益水平高于行業(yè)平均收益水平時(shí)，其收入規(guī)模大、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流充沛，這樣的集團(tuán)客戶有能力用超額利潤(rùn)彌補(bǔ)信貸成本，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較好，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。相反，一些資源消耗程度較高和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，其市場(chǎng)需求持續(xù)下降。該行業(yè)集團(tuán)客戶將面臨較大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，經(jīng)營(yíng)較困難，自身造血功能降低，基本靠外部輸血保持正常運(yùn)轉(zhuǎn)，負(fù)債率較高，授信風(fēng)險(xiǎn)較大。對(duì)不同行業(yè)，我行信貸政策也不同，分別有進(jìn)入行業(yè)、維持行業(yè)和退出行業(yè)。因此，對(duì)不同行業(yè)的集團(tuán)客戶應(yīng)根據(jù)行業(yè)進(jìn)出政策和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況給予不同的風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整。

第二，行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期變化。不同行業(yè)其運(yùn)行周期不同。新興高科技行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期一般較短，對(duì)處于該行業(yè)的集團(tuán)客戶效益持續(xù)性影響較大。因此，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期情況設(shè)置對(duì)應(yīng)的調(diào)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

具體系數(shù)計(jì)算方法如下：

Y——代表行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。假設(shè)集團(tuán)客戶涉及N個(gè)行業(yè)，系數(shù)為0-1。系數(shù)將隨行業(yè)周期和行業(yè)預(yù)警情況變化。則行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)可表示為: ∑Y=∑Y*第I個(gè)行業(yè)收入占集團(tuán)收入比。

3、法人治理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)

集團(tuán)性客戶是指以資本或契約為紐帶，以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范的母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的具有一定規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。從集團(tuán)成員聯(lián)結(jié)方式看，我國(guó)集團(tuán)客戶主要有三種形式：其一，契約式集團(tuán)客戶。即集團(tuán)客戶的各成員之間，通過(guò)協(xié)議在自愿互利的原則下，發(fā)揮各方優(yōu)勢(shì)，形成集團(tuán)統(tǒng)一管理權(quán)。其二，股權(quán)式集團(tuán)客戶。即以資本作為紐帶，通過(guò)集團(tuán)母公司對(duì)集團(tuán)成員單位的股權(quán)占有而實(shí)現(xiàn)對(duì)成員企業(yè)的統(tǒng)一管理。其三，家族式集團(tuán)客戶。從形成原因上可分為：1、行業(yè)轉(zhuǎn)軌型。融經(jīng)營(yíng)與管理為一體的政府行業(yè)管理部門(mén)按國(guó)家政策要求分為若干個(gè)或若干個(gè)集團(tuán)客戶；2、市場(chǎng)發(fā)展型。為提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，以強(qiáng)勢(shì)企業(yè)為基礎(chǔ)，通過(guò)兼并或重組形成的集團(tuán)客戶；3、政府推動(dòng)型。地方政府以行政手段對(duì)轄屬企業(yè)進(jìn)行組合。

不論集團(tuán)客戶屬于何種類型，集團(tuán)客戶必須擁有健全的法人治理機(jī)制。具體包括：健全的現(xiàn)代企業(yè)制度、財(cái)務(wù)制度、決策機(jī)制、遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大信息披露制度等。上述制度的建立與否直接影響集團(tuán)客戶授信的安全性。商業(yè)銀行要對(duì)集團(tuán)客戶重大改制、重組、兼并、擴(kuò)張等保持高度敏銳性，防止由此導(dǎo)致的集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。

具體系數(shù)計(jì)算方法如下：

J——代表集團(tuán)公司法人治理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。系數(shù)為0-1。系數(shù)根據(jù)法人治理指標(biāo)變化。

4、授信品種權(quán)重系數(shù)

為加強(qiáng)信用品種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額的敏感性，我們用此系數(shù)調(diào)整集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額。表內(nèi)業(yè)務(wù)可根據(jù)業(yè)務(wù)品種的歷史違約率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，測(cè)算平均違約情況，設(shè)立權(quán)重系數(shù)。這里特別強(qiáng)調(diào)銀行表外業(yè)務(wù)。銀行表外業(yè)務(wù)是指不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但影響當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。由于表外業(yè)務(wù)可以為銀行帶來(lái)豐厚的收益，因此，隨著票據(jù)發(fā)行便利、互換、期權(quán)和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融創(chuàng)新的“四大發(fā)明”出現(xiàn)，表外業(yè)務(wù)的重要性與日俱增。近年來(lái)，表外業(yè)務(wù)收入在銀行總收入中的比重越來(lái)越大。但由于表外業(yè)務(wù)存在經(jīng)營(yíng)、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，使其猶如“達(dá)摩克利斯之劍”時(shí)時(shí)懸在商業(yè)銀行的頭上，因?yàn)楫?dāng)或有事件發(fā)生后，表外業(yè)務(wù)則轉(zhuǎn)化表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，所有表外業(yè)務(wù)都包括在衡量資本充足率的指標(biāo)中，而且把表外業(yè)務(wù)分成類，并規(guī)定了不同業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度指標(biāo)——信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。通過(guò)這個(gè)系數(shù)可以把各類表外業(yè)務(wù)折算成表內(nèi)業(yè)務(wù)余額，然后，根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目確定風(fēng)險(xiǎn)程度權(quán)數(shù)，用這些權(quán)數(shù)將折算出的金額進(jìn)行加權(quán)匯總，調(diào)集團(tuán)客戶授信險(xiǎn)限額。

具體系數(shù)計(jì)算方法如下：

X—代表授信品種權(quán)重系數(shù)。假設(shè)集團(tuán)客戶授信的授信品種為M，系數(shù)為0-2。系數(shù)將根據(jù)授信品種特點(diǎn)和商業(yè)銀行違約率情況變化。則授信品種權(quán)重系數(shù)可表示為：∑X/M。

5、同業(yè)授信額度和集團(tuán)客戶或有負(fù)債

受同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)影響，商業(yè)銀行之間對(duì)于同一集團(tuán)客戶授信的信息是不對(duì)稱的。這種市場(chǎng)現(xiàn)狀，極易造成集團(tuán)客戶信用膨脹，進(jìn)而造成信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，一家商業(yè)銀行在采用以集團(tuán)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)的授信風(fēng)險(xiǎn)限額控制時(shí)，應(yīng)考慮同業(yè)給予該集團(tuán)客戶的信用額度和該集團(tuán)客戶對(duì)外已經(jīng)承諾的或有負(fù)債情況。

（二）對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)限額的新模式進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管

商業(yè)銀行必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)限額的新模式進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，對(duì)集團(tuán)客戶授信調(diào)查、審批到使用全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，防患于未然。

由于集團(tuán)客戶授信往往涉及商業(yè)銀行多家分支機(jī)構(gòu)，完善集團(tuán)客戶授信信用風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管至少包括：1、主辦行制度。主辦行必須配備專職人員，負(fù)責(zé)成立集團(tuán)客戶授信工作小組，以便加強(qiáng)信息溝通，一旦集團(tuán)客戶內(nèi)出現(xiàn)違約或重大變動(dòng)及時(shí)做出反應(yīng)；2、統(tǒng)一的貸后信息監(jiān)管平臺(tái)。在目前的操作系統(tǒng)中，由于缺乏對(duì)集團(tuán)客戶的識(shí)別功能，集團(tuán)客戶授信貸后管理基本以手工操作為主，不利于集團(tuán)客戶授信使用額度等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。因此必須加強(qiáng)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，同時(shí)加大貸后檢查的頻率和力度，嚴(yán)格按照授信審批條件執(zhí)行，堅(jiān)決杜絕授信使用對(duì)象與關(guān)聯(lián)企業(yè)不公允資產(chǎn)交易等；3、動(dòng)態(tài)跟蹤集團(tuán)客戶財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況，定期對(duì)集團(tuán)客戶跟蹤評(píng)價(jià)等。

綜上，經(jīng)營(yíng)資金的集中、信貸管理權(quán)限的集中、信貸投向的集中是當(dāng)前銀行信貸集中的基本特點(diǎn)。集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)控制具體表現(xiàn)為關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，了解集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況、預(yù)測(cè)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)違約或破產(chǎn)的可能。在此背景下，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)不斷完善集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額管理，科學(xué)合理地確定集團(tuán)客戶授信期限、數(shù)量、保證方式，并通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制來(lái)加強(qiáng)集團(tuán)信用風(fēng)險(xiǎn)控制。

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篇6

一、現(xiàn)有模式:激勵(lì)不相容——業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間的權(quán)衡與替代

(一)委托理論中的激勵(lì)相容

“委托”的概念來(lái)自于法律,委托關(guān)系本來(lái)是指“委托人”授權(quán)“人”代表前者從事某種活動(dòng)時(shí)的關(guān)系。但在經(jīng)濟(jì)學(xué)中,委托關(guān)系的范圍要寬泛得多。北京大學(xué)張維迎教授將經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的委托關(guān)系定義為“任何一種涉及非對(duì)稱信息的交易”,并稱“交易中有信息優(yōu)勢(shì)的一方稱為人,另一方稱為委托人”。

經(jīng)濟(jì)學(xué)中討論的委托關(guān)系問(wèn)題通常是指人問(wèn)題,即由于人的目標(biāo)函數(shù)與委托人的目標(biāo)函數(shù)不一致,加上存在不確定性和信息不對(duì)稱,人的行為有可能偏離委托人的目標(biāo)函數(shù),而委托人又難以觀察到這種偏離,無(wú)法進(jìn)行有效監(jiān)督和約束,從而出現(xiàn)人損害委托人利益的現(xiàn)象。

在存在人問(wèn)題的情況下,委托人必須解決的是如何根據(jù)能夠觀測(cè)到的不完全信息來(lái)獎(jiǎng)懲人,以激勵(lì)其選擇對(duì)委托人最有利的行動(dòng)。此時(shí),委托人面臨著人的兩個(gè)約束,一是參與約束(ParticipationConstraint),又稱個(gè)人理性約束(IndividualRationalityConstraint),即人接受合同得到的效用大于他不接收合同得到的效用時(shí),他才可能接受合同。也就是說(shuō),只有人“做”的期望效用大于“不做”的期望效用,才能使人“做”。二是激勵(lì)相容約束(IncentiveCompatibilityConstraint),即給定委托人不能觀測(cè)到人的行動(dòng)和自然狀態(tài),在任何激勵(lì)合同下,人總是選擇使自己的期望效用最大化的行動(dòng),因此,任何委托人希望人所采取的行動(dòng),都只能通過(guò)使人的效用實(shí)現(xiàn)最大化的方式來(lái)實(shí)現(xiàn),也就是說(shuō),只有人“這么做”的期望效用要大于“不這么做”的期望效用,才能使人“這么做”。因此,委托人在設(shè)計(jì)合同或制定規(guī)則的時(shí)候,必須盡量滿足以上兩個(gè)約束條件,才能使人自覺(jué)地按照委托人的目標(biāo)行動(dòng)?，F(xiàn)實(shí)生活中,參與約束通常能夠得到滿足,必須解決的是激勵(lì)約束問(wèn)題,否則將付出巨大的監(jiān)督成本。

在我國(guó)現(xiàn)行銀行管理模式中,各級(jí)機(jī)構(gòu)有很大的經(jīng)營(yíng)自,上級(jí)行一般不控制下級(jí)行的具體業(yè)務(wù)和管理,所以上級(jí)行與下級(jí)行之間存在著信息不對(duì)稱和目標(biāo)函數(shù)的不一致,因此,兩者之間的關(guān)系也是一種經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的委托關(guān)系?；谶@一點(diǎn),“激勵(lì)相容”這一理念也應(yīng)在銀行內(nèi)部的管理中得到體現(xiàn),只有激勵(lì)相容的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才有效果和效率。

(二)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行管理制度分析

1.我國(guó)商業(yè)銀行目前的組織結(jié)構(gòu)和管理方式是產(chǎn)生激勵(lì)不相容問(wèn)題的根源

目前我國(guó)銀行實(shí)行總分行制,普遍采用金字塔形的組織結(jié)構(gòu),通過(guò)“總行——一級(jí)分行——二級(jí)分行——支行”的委托鏈條層層授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)。上級(jí)對(duì)下級(jí)的控制方式主要包括下發(fā)重大管理制度和指導(dǎo)意見(jiàn)、負(fù)責(zé)人的任免、經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)的下達(dá)和考核、重大事項(xiàng)的審批等,偏向于通過(guò)任務(wù)下達(dá)和考核進(jìn)行管理,而對(duì)下級(jí)的具體業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理的控制和協(xié)助都很少,因而這種控制籠統(tǒng)而且力度較小,而經(jīng)營(yíng)自則較大,對(duì)經(jīng)營(yíng)管理負(fù)全部責(zé)任。

在這種管理模式下,由于缺乏自上而下的嚴(yán)密控制,作為人的下級(jí)機(jī)構(gòu)具有很大的經(jīng)營(yíng)自,形成了相對(duì)獨(dú)立的目標(biāo)函數(shù),比如追求本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)利益、職位的升遷、本機(jī)構(gòu)工作人員的收入和福利等等,并且常?？梢岳眯畔⒉粚?duì)稱和不確定性優(yōu)勢(shì),與作為委托人的上級(jí)機(jī)構(gòu)在利益上討價(jià)還價(jià),從而偏離銀行整體的目標(biāo)函數(shù),追求自身目標(biāo)。加上在我國(guó)特有的制度環(huán)境中,各級(jí)地方政府行政干預(yù)嚴(yán)重,使得各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的行為偏離銀行整體的目標(biāo)函數(shù)的問(wèn)題更為嚴(yán)重。這種分支機(jī)構(gòu)目標(biāo)函數(shù)與銀行整體目標(biāo)函數(shù)的差異以及各級(jí)行之間的信息不對(duì)稱使激勵(lì)不相容問(wèn)題的產(chǎn)生成為可能。

2.目前我國(guó)商業(yè)銀行的考核方式引發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)控制中的激勵(lì)不相容問(wèn)題

到目前為止,我國(guó)大多數(shù)銀行還沒(méi)有設(shè)置現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),也沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,各級(jí)機(jī)構(gòu)兼具業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)控制職能,在業(yè)務(wù)上和行政上均向本級(jí)負(fù)責(zé)人報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)職能受本級(jí)負(fù)責(zé)人制約,獨(dú)立性較小。由于對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的考核既包括業(yè)務(wù)量指標(biāo),又包括風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo),所以負(fù)責(zé)人必須在兩者間進(jìn)行平衡,致使業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間存在一定程度的替換關(guān)系,因而從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度來(lái)看是激勵(lì)不相容的。

3.現(xiàn)行授信風(fēng)險(xiǎn)管理方式加劇了激勵(lì)不相容問(wèn)題

中資銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理采用層層分級(jí)授權(quán),集體評(píng)審與層層審批的方式。授信審批權(quán)的授權(quán)以各級(jí)機(jī)構(gòu)而不是個(gè)人為對(duì)象,層層分級(jí)授權(quán)。授信申報(bào)中采用集體審批方式,一般由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行授信調(diào)查并撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告,信貸管理部門(mén)和專門(mén)的貸款審查委員會(huì)對(duì)授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)審,有權(quán)審批人在授權(quán)權(quán)限內(nèi)審批。超過(guò)本級(jí)審批權(quán)限的項(xiàng)目經(jīng)過(guò)集體評(píng)審和行長(zhǎng)簽字后上報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)。每級(jí)的評(píng)審人員和簽字人各負(fù)其責(zé)。

采用這種機(jī)制的初衷一方面是依靠“眾人的智慧”,另一方面是形成約束和制衡。然而,從實(shí)際效果來(lái)看,卻形成了明顯的集體審批,集體負(fù)責(zé),而事實(shí)上最后無(wú)人負(fù)責(zé)的情況。由于違規(guī)不追究到個(gè)人,不由個(gè)人承擔(dān)全部成本,卻能獲得額外收益,個(gè)人有動(dòng)機(jī)違背銀行目標(biāo),因而這種制度也是激勵(lì)不相容的,并產(chǎn)生了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。

4.監(jiān)督制衡機(jī)制不健全無(wú)法遏制激勵(lì)不相容問(wèn)題

有效的監(jiān)督制衡機(jī)制有助于控制委托問(wèn)題的不利影響,因而在商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)被置于極其重要的位置。在許多發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行中,除了監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的監(jiān)管以外,還有獨(dú)立于各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的具有信貸審批權(quán)的個(gè)人行使的監(jiān)督以及不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的直線監(jiān)管,獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)立也可對(duì)銀行高層管理部門(mén)及各業(yè)務(wù)部門(mén)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。而在我國(guó)商業(yè)銀行中,對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督由稽核部門(mén)完成,但稽核部門(mén)獨(dú)立性的不足使稽核監(jiān)督的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,甚至流于形式,因而無(wú)力控制激勵(lì)不相容問(wèn)題的不利影響。

總而言之,我國(guó)現(xiàn)行的銀行組織結(jié)構(gòu)在一定程度上割裂了銀行整體,在銀行內(nèi)部形成了很長(zhǎng)的委托鏈條,各級(jí)分支機(jī)構(gòu)成為相對(duì)獨(dú)立的利益主體,有較大的經(jīng)營(yíng)自和相對(duì)獨(dú)立的目標(biāo)函數(shù),上下級(jí)行之問(wèn)形成了嚴(yán)重的信息不對(duì)稱,加上考核目標(biāo)的多元化——業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)控制并存,扭曲了各層次分支機(jī)構(gòu)的行為方式,造成了目前我國(guó)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中突出的激勵(lì)不相容問(wèn)題。過(guò)長(zhǎng)的委托鏈條、過(guò)于獨(dú)立的分支機(jī)構(gòu)、非獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)、監(jiān)督制衡機(jī)制的不完善、考核目標(biāo)的不合理,使我國(guó)的銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制作用大大降低。(三)激勵(lì)不相容問(wèn)題對(duì)銀行的影響

(1)這種激勵(lì)不相容,會(huì)使銀行內(nèi)部自上而下的統(tǒng)一管理失效。激勵(lì)不相容的管理和考核,由于不可能體現(xiàn)下級(jí)行的利益,常常得不到下級(jí)行的配合,為了追求自身利益,下級(jí)行常常會(huì)以有意識(shí)地繞開(kāi)上級(jí)的管理和考核來(lái)對(duì)上級(jí)機(jī)構(gòu)的管理做出反應(yīng),使相關(guān)制度政策流于形式。

(2)激勵(lì)不相容的管理在各層次機(jī)構(gòu)內(nèi)部造成了巨大的管理服從成本。由于缺乏有效的控制手段、監(jiān)督措施和激勵(lì)手段,上級(jí)行無(wú)法確保下級(jí)行會(huì)自覺(jué)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定,為了使下級(jí)行的經(jīng)營(yíng)不偏離銀行整體目標(biāo),一方面不得不要求下級(jí)行隨時(shí)上報(bào)各種經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),給下級(jí)行增加了相當(dāng)大的額外工作負(fù)擔(dān)。另一方面甚至可能通過(guò)過(guò)嚴(yán)的、寧缺毋濫的業(yè)務(wù)控制,采用風(fēng)險(xiǎn)回避方式來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn),使銀行失去盈利機(jī)會(huì)。

二、外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度借鑒

相比較而言,外資銀行從制度上保證了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)相容。

第一,外資銀行在組織結(jié)構(gòu)上,基本上以部門(mén)為基礎(chǔ),采用縱向管理模式,呈現(xiàn)出“大總行、大部門(mén)、小分行”的特點(diǎn)?！按罂傂小蓖ㄟ^(guò)“大部門(mén)”來(lái)體現(xiàn),總行通過(guò)各職能部門(mén)內(nèi)部的垂直領(lǐng)導(dǎo)來(lái)對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和控制,甚至對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的人力資源、財(cái)務(wù)等內(nèi)部管理職能部門(mén)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),分行在業(yè)務(wù)上都是向上級(jí)機(jī)構(gòu)的相關(guān)部門(mén)報(bào)告?；鶎訝I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)(分行)經(jīng)營(yíng)自較小,主要執(zhí)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、客戶服務(wù)、信息報(bào)告等職能。在每個(gè)層次上,業(yè)務(wù)拓展部門(mén)和管理部門(mén)之間相互獨(dú)立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴(kuò)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的替換關(guān)系。

第二,在授信管理方式上,大多將授信審批權(quán)限授予個(gè)人,而不是向部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)授權(quán),有權(quán)審批人的權(quán)限大小依據(jù)其資格、能力、經(jīng)驗(yàn)而定,與授信品種、授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和授信期限掛鉤,并根據(jù)信貸檢查和審計(jì)結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整權(quán)限。有權(quán)審批人分散在各業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu),但獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)。

授信申報(bào)時(shí),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)做出獨(dú)立分析。

信貸分析員專職負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析,而不受業(yè)務(wù)指標(biāo)完成與否的影響,因此能夠保持相對(duì)獨(dú)立性。信貸審批權(quán)限授予個(gè)人,但實(shí)行“雙簽”制度。部分外資銀行對(duì)大額授信實(shí)行集體審批制度,由多名有權(quán)審批人組成審批委員會(huì)進(jìn)行集體討論并簽字審批。大額授信需要逐級(jí)上報(bào),甚至可能需要總行信貸委員會(huì)集體審批,但不存在層層評(píng)審、層層負(fù)責(zé)的問(wèn)題。信貸審批人員實(shí)行垂直管理,只對(duì)所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé),而不會(huì)受到來(lái)自本級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)的壓力。

第三,將風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)務(wù)領(lǐng)域中獨(dú)立出來(lái)。為確保銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行,以及各部門(mén)目標(biāo)的單一化(以使部門(mén)行為與考核目標(biāo)保持一致,避免多目標(biāo)替代形成的激勵(lì)不相容),外資銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)務(wù)領(lǐng)域中獨(dú)立出來(lái),作為控制或監(jiān)督職能而存在。

第四,建立至上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理程序,提高風(fēng)險(xiǎn)管理在系統(tǒng)內(nèi)的地位。風(fēng)險(xiǎn)管理在外資銀行內(nèi)得到了最高管理層的高度重視,各銀行均成立了風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì),由董事會(huì)成員或高級(jí)管理層組成,全面管理銀行風(fēng)險(xiǎn),確立風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、政策。為風(fēng)險(xiǎn)控制的順利實(shí)施提供了制度保障。

第五,實(shí)行集中化風(fēng)險(xiǎn)管理模式,即同時(shí)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定宏觀風(fēng)險(xiǎn)政策,進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)匯總、監(jiān)控與報(bào)告,并且負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理方法與構(gòu)架的決策;具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)則進(jìn)行具體類型的風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)政策與管理程序,應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)模型測(cè)試與監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)等。集中化管理模式能夠從宏觀、微觀兩方面較好地把握、管理銀行風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)合理的組織結(jié)構(gòu)和管理方式設(shè)計(jì),外資銀行實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部的合理分工,部門(mén)目標(biāo)的明晰與單一,強(qiáng)化了控制,保證了部門(mén)行為與設(shè)定目標(biāo)相一致,實(shí)現(xiàn)了管理的激勵(lì)相容。

三、結(jié)論和建議

我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的組織模式和管理方式存在突出的激勵(lì)不相容問(wèn)題,嚴(yán)重影響了風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的有效性。其主要原因在于過(guò)長(zhǎng)的委托鏈條、過(guò)于獨(dú)立的分支機(jī)構(gòu)、非獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)、監(jiān)督制衡機(jī)制的不完善、考核目標(biāo)的不合理。我國(guó)銀行必須借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的銀行管理經(jīng)驗(yàn),重構(gòu)組織結(jié)構(gòu),改革考核激勵(lì)機(jī)制,解決行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制度下總行及分支機(jī)構(gòu)管理層所面臨的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)控制的利益沖突問(wèn)題;加強(qiáng)信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和內(nèi)部監(jiān)察職能的獨(dú)立性;加快建設(shè)統(tǒng)一高效的信息管理系統(tǒng),提高對(duì)分支機(jī)構(gòu)的控制能力,從技術(shù)上杜絕超權(quán)限、超限額、逆程序等違規(guī)現(xiàn)象。只有建立起合理、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才談得上引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)衡量、控制、管理技術(shù),全面提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

參考文獻(xiàn):

[1]田玲.德國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究[M].北京:科學(xué)出版社,2004.

篇7

關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資；國(guó)際貿(mào)易；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）009-000-01

隨著國(guó)際貿(mào)易的深層次發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具出現(xiàn)多樣化發(fā)展趨勢(shì)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行的貿(mào)易融資方式也變得越來(lái)越復(fù)雜，貿(mào)易融資中潛在的風(fēng)險(xiǎn)隨之不斷變化。因此如何規(guī)避?chē)?guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的融資風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)無(wú)疑是亟需關(guān)注的問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）客戶及銀行的資信風(fēng)險(xiǎn)

銀行貿(mào)易融資涉及的當(dāng)事人比較復(fù)雜，如果交易的任何一方不履行約定，都會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)即屬于客戶資信風(fēng)險(xiǎn)?？蛻舴矫娴馁Y信風(fēng)險(xiǎn)大致源于欺詐、編造虛假貿(mào)易背景等騙取銀行資金或是規(guī)模較大的企業(yè)資金鏈斷裂或資金回籠不及時(shí)使得融資款項(xiàng)面臨風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)之間通過(guò)建立行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算，如果與銀行進(jìn)行交易的對(duì)方銀行失去了償付能力，也會(huì)給融資銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)與損失。另外，對(duì)境外客戶資信情況，銀行要給予特別關(guān)注，因?yàn)橐恍┨厥赓Q(mào)易很可能會(huì)給銀行帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中，由于匯率的變動(dòng)而導(dǎo)致以外幣計(jì)價(jià)的債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債的貨幣價(jià)值上下變動(dòng)，造成國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的任何一方資產(chǎn)遭受的風(fēng)險(xiǎn)。不同幣種之間匯率的形成有復(fù)雜因素，而各國(guó)匯率政策取向各國(guó)存在差異。匯率波動(dòng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的影響是多方面的，如放款日與還款日之間的代開(kāi)存續(xù)期內(nèi)匯率大幅度波動(dòng)，或因?yàn)閰R率波動(dòng)，客戶收匯的資金出現(xiàn)不足以償還銀行的國(guó)際貿(mào)易融資款項(xiàng)，會(huì)造成銀行資金回籠的損失，另外匯率波動(dòng)會(huì)影響客戶正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展，也會(huì)給銀行貿(mào)易融資帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)因素。

（三）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部部管理不規(guī)范或操作方法不當(dāng)，或與銀行工作人員失誤或違規(guī)操作等因素相關(guān)而造成銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在多個(gè)方面，如未能?chē)?yán)格審核交易背景的真實(shí)性，未能充分揭示企業(yè)利用虛假交易套取銀行信用的風(fēng)險(xiǎn)；再如基于真實(shí)國(guó)際貿(mào)易背景的技術(shù)性貸款審查不嚴(yán)，審查人員素質(zhì)不高或責(zé)任心不強(qiáng)，沒(méi)有深入調(diào)查貸款人的信譽(yù)、還款能力等，就審批通過(guò)，導(dǎo)致商業(yè)銀行融資行為面臨壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，或是對(duì)融資業(yè)務(wù)缺乏有效的信貸監(jiān)控，抑或是未能對(duì)申請(qǐng)人或擔(dān)保人進(jìn)行評(píng)價(jià)或調(diào)查評(píng)價(jià)不全面，貸款抵押缺乏保障等。再者由于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域的增加，與國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的國(guó)際慣例、政策法規(guī)要求隨之提高，融資業(yè)務(wù)操作人員以及其與其他部門(mén)間的操作等環(huán)節(jié)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響貿(mào)易融資的順利進(jìn)行。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）資信風(fēng)險(xiǎn)防范

在客戶資信風(fēng)險(xiǎn)防范方面，交行S分行在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制來(lái)降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。將內(nèi)部控制與外部約束統(tǒng)一在一起，才能實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制。隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷改進(jìn)，產(chǎn)品多樣化復(fù)雜化，對(duì)企業(yè)信用的審核面臨更大的挑戰(zhàn)，只有不斷的加強(qiáng)內(nèi)部控制才能有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)改進(jìn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一的額度授信管理模式。根據(jù)企業(yè)的資信狀況與財(cái)務(wù)狀況來(lái)確定企業(yè)的授信額度，并分別根據(jù)授信業(yè)務(wù)的種類為客戶確定授信額度。前期調(diào)查了解融資業(yè)務(wù)是否真實(shí)，是否連續(xù)。銀行對(duì)企業(yè)的交易雙方和信用記錄都要在貸后管理中進(jìn)行一一監(jiān)督，做到事前事后予以跟蹤，減少融資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，交行S分行要建立健全的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將不同國(guó)家和地區(qū)的銀行建立評(píng)級(jí)體系，劃分銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，有所借鑒參考。

（二）匯率風(fēng)險(xiǎn)防范

匯率變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的沖擊，提高匯率風(fēng)險(xiǎn)損失所占的比重，因此商業(yè)銀行應(yīng)提高對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，開(kāi)展匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。交行S分行要建立匯率專項(xiàng)服務(wù)。定期向辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)提供外匯資訊，制作貿(mào)易融資業(yè)務(wù)與匯率關(guān)聯(lián)的臺(tái)賬，隨時(shí)更新貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，設(shè)置止盈止損交易點(diǎn)，向客戶提供止盈止損的匯率觸碰提示。使客戶更及時(shí)的了解外匯資訊、向其提供有參考價(jià)值的建議，是降低貿(mào)易融資改進(jìn)后匯率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。為了有效避免匯兌損失，可以采取遠(yuǎn)期、期權(quán)、外匯期貨等交易品種，有效控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行收益。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防范

對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是很難控制的。由于內(nèi)部激勵(lì)等客觀原因，員工不愿意承擔(dān)與其收益不相稱的責(zé)任，導(dǎo)致內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)較大。交行S分行要完善內(nèi)控制度建設(shè)，重塑權(quán)利與責(zé)任對(duì)等的激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)加快國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，并根據(jù)業(yè)務(wù)操作和管理需要不斷升級(jí)和完善，提高操作效率，減少人為操作差錯(cuò)。深入研究與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；自覺(jué)遵守外匯管理法規(guī)，樹(shù)立文明經(jīng)營(yíng)的良好形象，避免外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的政策風(fēng)險(xiǎn)。再者，要加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制，制定覆蓋所有貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度，全方位防范各類操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資人員的管理，制定規(guī)范的崗位職責(zé)、嚴(yán)格的操作規(guī)程，強(qiáng)化對(duì)單據(jù)交接審核、電文收發(fā)、信用證不符點(diǎn)提示、電傳密押及操作密碼保管等重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理，減少內(nèi)部操作方面的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

參考文獻(xiàn)：

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[2]林樞.商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].國(guó)際商務(wù)研究，2010（5）.

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)；管理方式；管理創(chuàng)新

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2015）13-0091-02

引言

2007年，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于自身風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力的過(guò)高評(píng)價(jià)導(dǎo)致了金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略和政策出現(xiàn)超前性失誤，由此成了爆發(fā)美國(guó)大規(guī)模破壞性操作的信貸風(fēng)險(xiǎn)――次貸危機(jī)的導(dǎo)火線，歷史遺留下的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)說(shuō)明，現(xiàn)代銀行亟須建立一種以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，具備前瞻性、可行性、計(jì)量性等功能特征的資產(chǎn)負(fù)債管理體系。

自1990年起，我國(guó)商業(yè)銀行在初始余額的經(jīng)營(yíng)管理理念基礎(chǔ)上逐步形成資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系，該體系對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的改善起到了積極的促進(jìn)作用。然而，這種管理尚處于一種較為初級(jí)的階段，尚未建立起以科學(xué)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和科學(xué)的資本約束和分配機(jī)制等，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的管理創(chuàng)新性研究具有較大的社會(huì)價(jià)值和學(xué)術(shù)價(jià)值，形勢(shì)迫在眉睫。

因此，本文首先闡述了現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理的概念以及方法，為后續(xù)的探索和研究做好理論鋪墊，而后分析現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理模式出現(xiàn)的瓶頸，最后針對(duì)種種弊端和不適應(yīng)性的體現(xiàn)提出管理創(chuàng)新的思考和建議。

一、現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容及方法

（一）我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理內(nèi)容

我國(guó)商業(yè)銀行管理根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行歸納，可分為商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理和商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理。其中，資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理包括商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理、商業(yè)銀行證券資產(chǎn)投資管理和商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)負(fù)債管理；負(fù)債業(yè)務(wù)管理包括商業(yè)銀行資本管理和商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理。

（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理方法

目前國(guó)際銀行業(yè)主要的資產(chǎn)負(fù)債管理方法有利率敏感性缺口管理法、久期管理法、情景模擬分析法、VaR值分析法等。其中，利率敏感性缺口管理法是利用利率敏感性缺口和利率敏感比率這兩個(gè)指標(biāo)在利率波動(dòng)的影響下對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債之間的差額進(jìn)行利用和管理；久期管理是指將時(shí)間與現(xiàn)金流量?jī)r(jià)值進(jìn)行加權(quán)來(lái)評(píng)估總體利率風(fēng)險(xiǎn)水平；情景管理法是根據(jù)模擬和情景分析對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出度量，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)顯示管理效果；VaR值分析是指對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的最大可能損失進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效進(jìn)行。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的管理現(xiàn)狀及瓶頸

（一）我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的管理現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行于1978年重建，吸收了國(guó)際先進(jìn)的銀行經(jīng)營(yíng)管理理論，在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)行了資產(chǎn)負(fù)債理論管理體制，但由于受到當(dāng)時(shí)短缺型經(jīng)濟(jì)的制約和計(jì)劃體制的限制，我國(guó)商業(yè)銀行于1988年遭受了擠兌風(fēng)潮的侵襲。自1994年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行全面推行適合我國(guó)國(guó)情發(fā)展的資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度。1996年，中央銀行在完善監(jiān)管指標(biāo)的同時(shí)將外匯業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)納入監(jiān)管范圍。自1998年起，商業(yè)銀行對(duì)信貸規(guī)模取消限額控制的措施，標(biāo)志著我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債管理體系逐步得到完善。但是，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理仍然處于不發(fā)達(dá)的階段 。

（二）我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理存在的瓶頸

與國(guó)際先進(jìn)銀行所采用的風(fēng)險(xiǎn)管理理念不同的是，我國(guó)仍然以風(fēng)險(xiǎn)控制為主要管理方式，這種差異性凸顯了我國(guó)商業(yè)銀行落后于西方銀行的缺陷和不足，如利率市場(chǎng)化進(jìn)程緩慢，金融市場(chǎng)發(fā)育度不高，難以形成敏感性管理體系，不具備豐富的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)儲(chǔ)存和科學(xué)的管理模型等，其資產(chǎn)負(fù)債管理內(nèi)容結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力和技術(shù)、管理運(yùn)作機(jī)制和專業(yè)人才培養(yǎng)等方面尚未成熟，存在著許多瓶頸和弊端。

1.內(nèi)容范圍狹窄，結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行若想達(dá)到持續(xù)有效經(jīng)營(yíng)、保持較高的資產(chǎn)負(fù)債管理水平、提高綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的目標(biāo)，最需要考慮的因素是保障商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性和多樣性。

我國(guó)的資產(chǎn)負(fù)債管理內(nèi)容呈現(xiàn)狹窄化，結(jié)構(gòu)不合理的局限性，可以從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的單一性和不穩(wěn)定性兩方面進(jìn)行闡述。單一性指的是，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)中存款占負(fù)債的比例和貸款占資金來(lái)源的比例都明顯過(guò)高，即負(fù)債以存款為主要方式而資產(chǎn)以貸款為最重要的資金運(yùn)用來(lái)源。不穩(wěn)定性指的是，我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)育不完全導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的多元化，從而在數(shù)量和品種上缺少可交易金融產(chǎn)品的支撐，因此產(chǎn)生了商業(yè)銀行在金融嚴(yán)格管制的約束下難以通過(guò)金融創(chuàng)新工具的有效使用從而實(shí)現(xiàn)廣泛融資和“三性”管理的瓶頸。

2.缺乏有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融工具和管理機(jī)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行缺乏有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融工具和管理機(jī)構(gòu)主要體現(xiàn)在一些對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)起到有效規(guī)避作用的金融工具如受到西方商業(yè)銀行廣泛青睞的利率期權(quán)、利率互換、貨幣互換等風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品由于受到我國(guó)人民幣市場(chǎng)運(yùn)用尚處初始階段的限制未能得到廣泛運(yùn)用，對(duì)我國(guó)人民幣利率風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高形成約束。因此，即便商業(yè)銀行意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)的不利影響，由于管理技術(shù)相對(duì)落后，缺乏科學(xué)的定量分析和金融衍生工具的運(yùn)用，大部分銀行不知該如何控制和管理風(fēng)險(xiǎn)。

3.管理水平與西方商業(yè)銀行存在明顯差距。我國(guó)商業(yè)銀行受到西方先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理理論和實(shí)踐的影響，建立了資產(chǎn)負(fù)債管理的組織框架和機(jī)構(gòu)，取得了一定的進(jìn)步。但由于我國(guó)目前的市場(chǎng)環(huán)境存在很多制約因素，較為嚴(yán)格的監(jiān)管條件也在一定程度上限制了我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新性的發(fā)揮，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行缺乏借鑒、學(xué)習(xí)和踐行現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理理論和先進(jìn)技術(shù)的動(dòng)力。

現(xiàn)行的管理體制的主要弊端有：第一，長(zhǎng)期利率管制使得商業(yè)銀行更多重視流動(dòng)性的需要而忽視利率風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品的定價(jià)問(wèn)題；第二，由于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)體系發(fā)育不完善，導(dǎo)致管理中所運(yùn)用的方式以行政手段為主，經(jīng)濟(jì)手段和市場(chǎng)化運(yùn)作手段處于弱勢(shì)地位；第三，分支機(jī)構(gòu)的管理精力受到強(qiáng)制性比例管理的限制，無(wú)法順利開(kāi)展相關(guān)創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

4.人才吸收和培訓(xùn)機(jī)制缺失。在我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中缺乏專門(mén)人才作為管理機(jī)構(gòu)的專業(yè)執(zhí)行者，出現(xiàn)了人才高度不足的現(xiàn)象。由于商業(yè)銀行員工的主要工作內(nèi)容是定期將體現(xiàn)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、資金流量表等報(bào)表報(bào)送至監(jiān)管部門(mén)和總行，因此他們需要對(duì)經(jīng)濟(jì)管理類、信息管理類的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行較高水平的掌握，但是從我國(guó)的整體水平上看，他們對(duì)這類專業(yè)知識(shí)的理解程度不高；另一方面，商業(yè)銀行需要專業(yè)人才具備熟悉國(guó)內(nèi)外利率市場(chǎng)、并能夠?qū)χM(jìn)行敏銳洞察和詳盡分析、掌握和熟悉運(yùn)用各種金融產(chǎn)品和管理工具的能力來(lái)主導(dǎo)利率風(fēng)險(xiǎn)防范工作，由于我國(guó)這類人才的稀有直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)分析水平、預(yù)測(cè)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)能力落后于西方先進(jìn)國(guó)家銀行的局面。

三、現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理創(chuàng)新的思考

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)從強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債全面管理，實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)對(duì)稱、優(yōu)化和總量協(xié)調(diào)、平衡，統(tǒng)籌即期利益和遠(yuǎn)期目標(biāo)，達(dá)到“三性”最佳組合模式等角度出發(fā)，最終實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理方式的科學(xué)化轉(zhuǎn)變。本論文就以上所闡述的幾點(diǎn)瓶頸和缺陷，提出如下現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)管理創(chuàng)新的相關(guān)思考，做出相應(yīng)的解決對(duì)策和研究分析。

（一）注重資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)內(nèi)容的豐富和創(chuàng)新

在資產(chǎn)方面，要達(dá)到豐富資產(chǎn)種類、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)創(chuàng)新的目標(biāo)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：第一，根據(jù)貸款對(duì)象對(duì)自身有限的可貸資金進(jìn)行合理配置，積極響應(yīng)國(guó)家政策扶持中小企業(yè)的發(fā)展，增加可對(duì)其貸款的金額數(shù)量；第二，積極運(yùn)用創(chuàng)新手段開(kāi)發(fā)消費(fèi)信貸品種，參照國(guó)外先進(jìn)新型貸款形式增加貸款種類；第三，與其他金融行業(yè)進(jìn)行聯(lián)合管理，適當(dāng)增加債券等金融工具的持有量，研究持有的證券品種的創(chuàng)新性，調(diào)整各類證券的期限結(jié)構(gòu)和比例分配，改善資產(chǎn)的單一局面。

在負(fù)債方面，為了改善業(yè)務(wù)內(nèi)容的單一和實(shí)現(xiàn)負(fù)債流動(dòng)性管理，目前的當(dāng)務(wù)之急是著手貸款工具和業(yè)務(wù)手段的創(chuàng)新，具體可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行改革：第一，通過(guò)對(duì)社會(huì)資金流向熱點(diǎn)的觀察、跟進(jìn)和研究，開(kāi)展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新，從各方面擴(kuò)寬資金來(lái)源渠道，如積極爭(zhēng)取基金信托業(yè)務(wù)，有計(jì)劃地發(fā)展大宗協(xié)議存款業(yè)務(wù)等；第二，在改善業(yè)務(wù)內(nèi)容的過(guò)程中積極主動(dòng)地引進(jìn)和推廣在國(guó)外得到廣泛運(yùn)用和行之有效的金融手段 。

（二）進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化

由于我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債管理結(jié)構(gòu)具有較強(qiáng)的被動(dòng)性和不穩(wěn)定性，因此容易受到國(guó)家政策變動(dòng)的影響。其中，若資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不合理，將會(huì)導(dǎo)致銀行收益水平低下或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；若資產(chǎn)負(fù)債總量結(jié)構(gòu)不合理，將會(huì)難以抵御利率大幅波動(dòng)的影響而引發(fā)利率風(fēng)險(xiǎn)；若資產(chǎn)負(fù)債分散程度不合理，將在很大程度上受到某一特定風(fēng)險(xiǎn)的破壞性作用。因此，為了應(yīng)對(duì)新時(shí)期的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行應(yīng)積極主動(dòng)地調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)，使之達(dá)到服務(wù)于股東財(cái)富最大化目標(biāo)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化模式?？偠灾虡I(yè)銀行應(yīng)在努力提高資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的流動(dòng)性和多樣性的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債配置功能，進(jìn)一步建立和完善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)制約體制，實(shí)現(xiàn)最終的盈利目標(biāo)。

篇9

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

美國(guó)“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球金融危機(jī)，使人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了更深刻的認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專門(mén)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn)，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動(dòng)性。而作為發(fā)展中國(guó)家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已不再是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和對(duì)沖的博弈術(shù)，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國(guó)金融市場(chǎng)由于實(shí)行相對(duì)開(kāi)放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機(jī)中受到的影響相對(duì)較小。商業(yè)銀行作為開(kāi)放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)，輸出給環(huán)境，同時(shí)又受到環(huán)境的反作用，所以未來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力。由于目前的金融危機(jī)如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，找出存在的問(wèn)題，以期對(duì)實(shí)踐有一定的指導(dǎo)意義。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在金融危機(jī)中暴露的問(wèn)題

(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來(lái)，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長(zhǎng)，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來(lái)。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)暴露期通常為3到5年，而我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來(lái)的，也就是說(shuō)我國(guó)銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)的時(shí)期。同時(shí)，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷(xiāo)，使巨額房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款面臨危機(jī)。

(二)缺乏不同等級(jí)的違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評(píng)級(jí)辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級(jí)劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級(jí)，即aaa、aa、a、bbb，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級(jí)，在每一級(jí)別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)aa+、aa-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境好的情況時(shí)并未顯露，但在目前金融危機(jī)環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。

(三)抵(質(zhì))押物的評(píng)估價(jià)值相對(duì)較高且缺乏更新機(jī)制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價(jià)值評(píng)估是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)進(jìn)行的，那時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂(lè)觀，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價(jià)值已大幅縮水。如，2007年上半年我國(guó)股票市場(chǎng)異?；鸨?，很多銀行以股票為質(zhì)押物發(fā)放了大量貸款，隨著國(guó)際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價(jià)格回落，并且可能會(huì)長(zhǎng)時(shí)間低迷，這無(wú)疑給商業(yè)銀行的抵(質(zhì))押貸款帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。而且，商業(yè)銀行對(duì)在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒(méi)有建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒(méi)有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；在制度上沒(méi)有把信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具。另外，我國(guó)商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)。

(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問(wèn)題。近年來(lái)發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問(wèn)題，充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散等。信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制建設(shè)職責(zé)沒(méi)有明確歸屬，內(nèi)部控制還沒(méi)有形成體系化、標(biāo)準(zhǔn)化。這就要求信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平在經(jīng)濟(jì)的下行通道中進(jìn)一步提高。

二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營(yíng)模式的有形和無(wú)形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對(duì)內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時(shí)、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值沒(méi)有及時(shí)更新等，可通過(guò)加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來(lái)實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，由借款人履約風(fēng)險(xiǎn)、借款人可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)失敗及行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)等外生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，具有完善的內(nèi)控措施、相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)檢查等措施來(lái)防范。

(一)建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前形勢(shì)的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要?jiǎng)?wù)，兼顧流動(dòng)性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，科學(xué)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)總結(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力。不能簡(jiǎn)單采用“依賴經(jīng)驗(yàn)、簡(jiǎn)單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評(píng)審。同時(shí)，要嚴(yán)格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制作用而忽視對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、行授信的國(guó)家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險(xiǎn)。適度提高本輪經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，適度提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，收縮和嚴(yán)格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對(duì)管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下繼續(xù)支持。

(二)加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動(dòng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動(dòng)的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭(zhēng)取整個(gè)管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過(guò)程中加強(qiáng)整體意識(shí)，方便與各個(gè)層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門(mén)在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門(mén)職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時(shí)由內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評(píng)價(jià)和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長(zhǎng)期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會(huì)在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。

(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計(jì)就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對(duì)獨(dú)立的地位，這使內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮的作用是其他部門(mén)無(wú)法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第一道防線，而后臺(tái)的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第二道防線。對(duì)于一般意義上的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計(jì)對(duì)上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計(jì)這種事后的獨(dú)立性檢查，不僅可評(píng)估前兩個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對(duì)前兩道防線的再監(jiān)督，對(duì)他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。

篇10

【關(guān)鍵詞】中資商業(yè)銀行 不良貸款率 資產(chǎn)質(zhì)量

經(jīng)濟(jì)增速下行與流動(dòng)性壓力的交疊影響對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成較大壓力。截至2015年末，商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)到1.67%。與真實(shí)暴露的不良貸款相比，銀行資產(chǎn)中隱藏的真實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)成為影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范及制定資產(chǎn)質(zhì)量管理策略的重要因素。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)三大特點(diǎn)。一是關(guān)注類貸款比率較高。商業(yè)銀行關(guān)注類貸款余額達(dá)到28854億元，比去年同期增加37.5%，關(guān)注類貸款比率3.79%，比去年同期提高0.68個(gè)百分點(diǎn)。二是抵御風(fēng)險(xiǎn)能力有所下降。商業(yè)銀行撥備覆蓋率181.18%，同比下降了50.88個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行加大了撥備的提取力度，但由于不良貸款的增速明顯高于貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的增速，撥備覆蓋率并未出現(xiàn)同比上升。三是不良貸款呈現(xiàn)機(jī)構(gòu)集聚現(xiàn)象。大型商業(yè)銀行不良貸款余額7002億元，占比較高，達(dá)54.94%；股份制商業(yè)銀行不良貸款率自2012年的0.72%上升到1.53%，增幅最快；農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率已達(dá)到2.48%，始終處于高位。①

二、信貸資產(chǎn)中隱藏信用風(fēng)險(xiǎn)的形式

（一）制度規(guī)定的主觀性較強(qiáng)，不良貸款率指標(biāo)難以真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況

我國(guó)的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類采用的是美國(guó)模式。即由監(jiān)管部門(mén)制定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同類別的貸款計(jì)提相應(yīng)比例的撥備。該模式的優(yōu)點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)撥備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性，缺點(diǎn)是缺乏嚴(yán)格的定量分析和統(tǒng)一客觀的分類標(biāo)準(zhǔn)，在實(shí)際操作中可能為銀行延遲或隱藏風(fēng)險(xiǎn)暴露留下空間。目前《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》是各商業(yè)銀行制定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的最低參考標(biāo)準(zhǔn)。該指引中對(duì)不良貸款的規(guī)定缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，主觀性較強(qiáng)。各商業(yè)銀行對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握差異較大，并得以利用制度規(guī)定合理地延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露。如指引中提出次級(jí)類貸款是指當(dāng)借款人還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠正常收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款；并規(guī)定逾期超過(guò)一定期限，應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益時(shí)應(yīng)至少歸為次級(jí)類。在實(shí)際執(zhí)行中，商業(yè)銀行對(duì)定性描述理解差異較大。一是商業(yè)銀行利用上述兩方面的標(biāo)準(zhǔn)，將本來(lái)已經(jīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)掩蓋在正常資產(chǎn)當(dāng)中，造成不良貸款率所反映的資產(chǎn)質(zhì)量好于真實(shí)情況。如一些銀行存在以授信重組的方式或以“借款人還款意愿較強(qiáng)”、“正在和企業(yè)積極溝通”等自由裁量空間較大的原因?qū)⒂馄谝呀?jīng)超過(guò)半年甚至一年的資產(chǎn)歸為正常類。二是商業(yè)銀行對(duì)“借款人還款能力”、“逾期超過(guò)一定的期限”等因素把握標(biāo)準(zhǔn)不同，造成各行所披露的不良貸款數(shù)據(jù)不具有可比性。不同銀行對(duì)于逾期多少天的貸款劃為不良貸款，采取了不同的標(biāo)準(zhǔn)，直接造成在銀行體系信用風(fēng)險(xiǎn)上升時(shí)，逾期貸款和不良貸款變化趨勢(shì)往往不一致。也正因如此，監(jiān)管部門(mén)對(duì)各行的風(fēng)險(xiǎn)判斷會(huì)產(chǎn)生較大的誤差，影響其對(duì)整個(gè)區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)判斷。

（二）部分制度建設(shè)尚不健全，造成風(fēng)險(xiǎn)管理空白

一是商業(yè)銀行對(duì)過(guò)度融資沒(méi)有明確的制度要求，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量形成威脅。目前，商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)過(guò)度授信的風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)薄弱。一方面是一些中小銀行在客戶選擇上存在追隨策略，在客戶拓展中，認(rèn)為能夠獲得他行，尤其是大銀行貸款的企業(yè)必定比較好，風(fēng)險(xiǎn)小。另一方面銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱造成風(fēng)險(xiǎn)管理措施難以落實(shí)。如一些企業(yè)從多家機(jī)構(gòu)獲得融資，存在明顯的過(guò)度融資、多頭融資跡象。如某鋼貿(mào)企業(yè)授信余額5.18億元，涉及12家銀行；某酒業(yè)公司授信余額2.6億元，涉及6家銀行。而且企業(yè)的融資擔(dān)保形式以互保聯(lián)保為主，且對(duì)外擔(dān)保額度接近授信額度。這些企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，橫向上涉及多家銀行，縱向上涉及擔(dān)保圈、擔(dān)保鏈，融資金額較大，風(fēng)險(xiǎn)容易擴(kuò)散，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)形成較大的威脅。

二是異地授信管理制度不健全，可能成為風(fēng)險(xiǎn)隱患。商業(yè)銀行尚未對(duì)異地貸款制定專門(mén)的授信管理辦法，各分行在實(shí)際操作中基本按照本地授信管理辦法對(duì)異地貸款進(jìn)行管理。因地理位置的限制，客戶經(jīng)理不容易及時(shí)掌握實(shí)際控制人和保證人的風(fēng)險(xiǎn)狀況。然而，商業(yè)銀行開(kāi)始將供應(yīng)鏈金融作為發(fā)展戰(zhàn)略。在供應(yīng)鏈金融模式下，銀行需要站在產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的高度上，面向所有供應(yīng)鏈上的成員提供融資安排，突破了分行原有地理位置與經(jīng)營(yíng)區(qū)域的限制，也對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)行的異地授信管理模式提出了挑戰(zhàn)。從實(shí)踐中看，即使在供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域發(fā)展領(lǐng)先的銀行也尚未對(duì)供應(yīng)鏈金融模式開(kāi)發(fā)異地客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理制定有針對(duì)性的辦法和措施。從調(diào)查的情況來(lái)看，中小銀行存量和新增異地貸款規(guī)模較大，異地不良貸款已經(jīng)開(kāi)始顯現(xiàn)。

（三）銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善，不良貸款率難以反映潛在風(fēng)險(xiǎn)

一是票據(jù)業(yè)務(wù)審查上存在漏洞，加劇墊款形成的風(fēng)險(xiǎn)。近些年，商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行的重要資產(chǎn)。然而相當(dāng)部分的銀行在開(kāi)立銀行承兌匯票時(shí)，對(duì)要件審查不嚴(yán)，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性審查的重視程度不夠，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上存在較大缺陷，極易造成承兌銀行面臨較大的墊款風(fēng)險(xiǎn)。

二是部分銀行放款前不嚴(yán)格落實(shí)授信審批條件，放款后追逐利潤(rùn)，放松貸后檢查，影響資產(chǎn)質(zhì)量。如在某銀行對(duì)某煉焦企業(yè)簽發(fā)的承兌匯票檔案中發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)檔案中提供的臨時(shí)排放污染物許可證于放款前已經(jīng)到期，實(shí)際放款時(shí)并沒(méi)有最新的排污許可證。事實(shí)上，上述借款企業(yè)受到環(huán)保部門(mén)的排查，拆除了相關(guān)設(shè)備并被要求停產(chǎn)。簽發(fā)承兌匯票半年后，企業(yè)發(fā)生逾期，一年后該筆授信成為不良資產(chǎn)。

三、政策建議

（一）創(chuàng)新監(jiān)管模式，引導(dǎo)商業(yè)銀行真實(shí)的暴露風(fēng)險(xiǎn)

可以將可數(shù)值化的客觀指標(biāo)納入貸款分類指引當(dāng)中，完善貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，提高貸款分類的準(zhǔn)確性。強(qiáng)化信貸集中度的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，完善集中度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。充分利用征信系統(tǒng)對(duì)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的關(guān)聯(lián)信息、連環(huán)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等進(jìn)行分析，及時(shí)向銀行披露或進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患

商業(yè)銀行要通過(guò)梳理貸款全流程管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)當(dāng)前突出和潛在的問(wèn)題，從源頭上查找原因，彌補(bǔ)漏洞。高級(jí)管理層要對(duì)制度的執(zhí)行、貸款分類結(jié)果的可靠性承擔(dān)責(zé)任，確保各級(jí)操作人員能客觀地識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。

（三）審慎經(jīng)營(yíng)，夯實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)

商業(yè)銀行要妥善處理風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控的動(dòng)態(tài)平衡關(guān)系。切實(shí)提高貸前盡職調(diào)查的要求，嚴(yán)格授信審批條件，注重貸后管理報(bào)告的實(shí)質(zhì)。針對(duì)單個(gè)授信客戶，要嚴(yán)格審查企業(yè)已有融資情況，合理確定融資總量。針對(duì)某一類授信風(fēng)險(xiǎn)的整體管控，要進(jìn)行集中度管理，避免隨著業(yè)務(wù)體量的增加，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)。

注釋