導(dǎo)語：如何才能寫好一篇商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、銀行信用風(fēng)險管理的根源

我國改革開放20多年來，取得了令人矚目的經(jīng)濟(jì)成果，但是社會信用管理體系沒有得到同步發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入，商業(yè)銀行信用管理難度也在不斷上升。非國有經(jīng)濟(jì)性質(zhì)風(fēng)險主體的增加、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的興起、經(jīng)營制度逐漸從分業(yè)式向混業(yè)式經(jīng)營制度轉(zhuǎn)變，都使信用風(fēng)險產(chǎn)生了與原有的傳統(tǒng)國有企業(yè)貸款信用風(fēng)險不同的地方，導(dǎo)致信用風(fēng)險的形式出現(xiàn)多樣化趨勢。一方面，銀行業(yè)“惜貸”，另一方面，中小企業(yè)及民營企業(yè)融資困難，沒有了信用作依托，銀行和企業(yè)間出現(xiàn)了“雙輸”局面?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，市場化程度越高，對社會信用體系發(fā)育程度的要求也越高。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)作為金融業(yè)的主體，其健康發(fā)展尤其需要一個良好的信用環(huán)境，否則，會引發(fā)金融危機(jī)乃至經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

二、銀行信用風(fēng)險管理的缺失

1．我國目前尚未建立社會信用體系。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸脫離了國家的庇護(hù)，開始獨(dú)立面對市場風(fēng)險。但長期以來，企業(yè)（特別是國有企業(yè)）一直都是在國家計劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動更多建立在執(zhí)行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，大多數(shù)國民對銀行風(fēng)險管理缺乏認(rèn)識，信用觀念淡薄。

2．法律法規(guī)不健全導(dǎo)致守信成本高，失信成本低。當(dāng)前，我國社會規(guī)范不成熟，體制安排不合理，在社會上沒有樹立起守信為榮、失信為恥的信用道德評價和約束機(jī)制，一方面對失信的懲罰不嚴(yán)厲；另一方面守信的交易成本高，收益小，失信的成本低，收益大，信用的失衡也就成為一種社會普遍現(xiàn)象。

3．風(fēng)險管理技術(shù)落后和信息不暢通。信息不完全和不對稱對金融市場造成了一系列不利的影響，具體表現(xiàn)為“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”。逆向選擇的結(jié)果，使資質(zhì)差的借款人取得了貸款，道德風(fēng)險加大，進(jìn)而又增加了資金運(yùn)用的風(fēng)險。

三、降低銀行信用風(fēng)險管理缺失的幾種方法

要建立我國社會信用管理體系，建立和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機(jī)制；注重政府對信用交易的監(jiān)督和管理；加強(qiáng)民間信用管理機(jī)構(gòu)在信用管理中的重要作用；積極打造全社會的信用文化。

1．信用等級評價。建立企業(yè)、個人的信用制度可以降低交易成本，促進(jìn)銀企合作，為整個國家信用體系的建立和完善提供良好的基礎(chǔ)。應(yīng)建立和完善企業(yè)的資信調(diào)查體系，建立公用的企業(yè)和個人信用信息數(shù)據(jù)庫，完善銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，為企業(yè)經(jīng)營提供良好的信用服務(wù)。

2．良好有效的風(fēng)險控制。信用控制法就是對交易過程中可能出現(xiàn)的違法行為進(jìn)行預(yù)警、控制，從制度源頭上堵住漏洞。

3．確立政府在建立銀行信用風(fēng)險管理體系中的地位。政府的作用主要體現(xiàn)在三個方面：首先是示范作用。從信用結(jié)構(gòu)來看，政府信用始終是最大的信用，整個社會信用都是基于政府信用來推動和發(fā)展的。因此，加強(qiáng)信用體系建設(shè)，必須充分發(fā)揮政府信用在社會信用建設(shè)中的無可替代的示范激勵作用。除了政府職能要轉(zhuǎn)換，從“權(quán)力”政府轉(zhuǎn)變?yōu)椤靶庞谩闭?、“?zé)任”政府、“服務(wù)”政府，同時還要發(fā)揮政府宣傳部門的導(dǎo)向作用，帶動新聞媒體，弘揚(yáng)社會誠信意識，懲惡揚(yáng)善，從意識形態(tài)上提高個人的自我約束意識。其次是約束作用，即牽頭制訂信用管理法律法規(guī)，規(guī)范信用秩序，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，使各市場主體自覺按照市場的規(guī)則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。第三是服務(wù)作用。確定信用征信業(yè)的主管部門，為專業(yè)化的信用從業(yè)機(jī)構(gòu)提供信用評估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和便利，降低信用評估成本。

4．培育促進(jìn)信用中介監(jiān)督機(jī)構(gòu)的發(fā)展。與信用中介活動有關(guān)的注冊會計師、審計師、律師及信用咨詢、評估人員都應(yīng)納入法律規(guī)范的視野，從法律上明確他們的法律地位、市場準(zhǔn)入和退出機(jī)制以及相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任。對中介機(jī)構(gòu)的管理應(yīng)以自律管理為主，政府管理為輔。這有利于中介機(jī)構(gòu)保持獨(dú)立性、專業(yè)性，更好地發(fā)揮其在防范信用風(fēng)險、維護(hù)信用秩序、降低社會信息成本和引導(dǎo)社會資源合理流向等方面的作用。

5．提高風(fēng)險管理技術(shù)。要做好以下三個方面的工作：第一，盡快建立符合國際標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行信用內(nèi)部評級體系，準(zhǔn)確定義和度量信用風(fēng)險。第二，建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險度量模型。第三，以科學(xué)有效的信用風(fēng)險識別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險程度的事前控制機(jī)制――風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。建立有效的信用風(fēng)險制衡機(jī)制，應(yīng)從兩個方面著手：一是加強(qiáng)公司治理制度建設(shè)，建立完善的信用風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度制衡機(jī)制。二是完善風(fēng)險資本配置制度，提高內(nèi)部信用管理方式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的資本制衡機(jī)制。同時，建立完善的信用風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。通過把風(fēng)險資本成本、目標(biāo)盈利率和不同等級的信用風(fēng)險結(jié)合起來對信用風(fēng)險定價，可使商業(yè)銀行的經(jīng)營和客戶信用風(fēng)險的結(jié)合程度更高。

篇2

[關(guān)鍵詞] 信用風(fēng)險管理 內(nèi)部控制 外部監(jiān)管

信用風(fēng)險是源于信用活動和交易對手遭受損失的不確定性。目前我國銀行正處于內(nèi)外交困的階段。一方面入世后面臨著外部的競爭，使銀行不得不考慮如何提高自己的實(shí)力，如何在紛紜復(fù)雜的競爭中站穩(wěn)腳跟。另一方面由于我國商業(yè)銀行自身的體制問題，造成了大量的壞賬呆賬，過高的不良資產(chǎn)已經(jīng)成為影響銀行正常運(yùn)營的巨大障礙，并且也影響到我國整個金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。因此提高銀行的競爭力已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展刻不容緩的問題，而國外銀行不斷完善的先進(jìn)信用風(fēng)險管理技術(shù)是提高銀行競爭力的重要途徑，這給我國商業(yè)銀行如何提高自身的競爭力帶來一定的啟示。

一、信用風(fēng)險管理技術(shù)的研究意義

1.信用風(fēng)險內(nèi)涵

信用風(fēng)險是金融市場上一種最古老的風(fēng)險。具體來說，信用風(fēng)險是指在金融交易中交易對手或債務(wù)發(fā)行人違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。從狹義上來講，信用風(fēng)險一般是指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行等金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，它實(shí)際上是一種違約風(fēng)險。從廣義上講，信用風(fēng)險是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中遭受損失或獲取額外收益的一種可能性。

2.信用風(fēng)險管理的概念

商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心，它是運(yùn)用一種管理工具和技術(shù)，對授信過程中存在的各類債務(wù)人的可能性和不確定性進(jìn)行預(yù)測、監(jiān)督和控制，通過貫徹執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益配比最優(yōu)化的過程。銀行對信用風(fēng)險的有效管理是全面風(fēng)險管理和銀行長期發(fā)展的關(guān)鍵因素。

二、信用風(fēng)險管理技術(shù)在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用

通過現(xiàn)狀調(diào)查的相關(guān)內(nèi)容，我們可以得到這樣的結(jié)論：我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理技術(shù)方面一般采取的是定性的方法。對于我國商業(yè)銀行目前的信用風(fēng)險管理體制還有很多方面需要去完善，具體如下：

1.建立完善的內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)

我國商業(yè)銀行應(yīng)在以下方面優(yōu)化內(nèi)部公司治理結(jié)構(gòu)：逐步調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，降低國有股權(quán)份額，引導(dǎo)具有現(xiàn)代銀行管理經(jīng)驗(yàn)的國際戰(zhàn)略投資者參股；優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，真正發(fā)揮董事會的決策功能；構(gòu)建有效的長期的經(jīng)營者激勵與約束機(jī)制；加強(qiáng)信息披露制度，擴(kuò)大信息披露的范圍，提高信息披露的質(zhì)量。

2.建立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系

針對我國商業(yè)銀行信用評級工作中存在的問題，我國商業(yè)銀行應(yīng)從評級標(biāo)準(zhǔn)、評級方法等基礎(chǔ)環(huán)節(jié)人手，積極借鑒國外同行業(yè)先進(jìn)的評級思想技術(shù)，并與國內(nèi)同行業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享與合作開發(fā)評級參數(shù)，同時參考外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果對內(nèi)部評定結(jié)果進(jìn)行修正，增加評級結(jié)果的前瞻性，制定出一套符合新資本協(xié)議要求并能提升中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的內(nèi)部評級體系。

3.建立信用風(fēng)險基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

信用風(fēng)險量化模型需要諸如企業(yè)違約概率、違約貸款的回收率、評級轉(zhuǎn)移矩陣等時間序列資料，但由于我國大多數(shù)銀行開展信用管理的時間不長，相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，同時數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性也存在諸多問題。這方面的工作明顯落后，嚴(yán)重制約了現(xiàn)代信用風(fēng)險量化模型在我國商業(yè)銀行的實(shí)際應(yīng)用。因此要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下良好的基礎(chǔ)。這里可以借鑒西歐部分國家的經(jīng)驗(yàn)，國內(nèi)商業(yè)銀行還可以采取合作開發(fā)的方式突破數(shù)據(jù)源的障礙。

4.完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理組織體系，推行與改革風(fēng)險經(jīng)理制

隨著我國金融體制改革的深入，雖然我國商業(yè)銀行也在向客戶和職能兩個方向設(shè)計的矩陣型管理體制轉(zhuǎn)變，但是改革還不到位，風(fēng)險管理部門之間職能交叉的情況較為嚴(yán)重，沒有發(fā)揮矩陣型管理體制在進(jìn)行風(fēng)險控制方面的優(yōu)勢，同時也影響了我國風(fēng)險經(jīng)理制的推行效果。我國商業(yè)銀行在近幾年才開始推行風(fēng)險經(jīng)理制，包括中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等在內(nèi)的多家商業(yè)銀行都在推行風(fēng)險經(jīng)理制，但我國商業(yè)銀行的風(fēng)險經(jīng)理制與國外同業(yè)尚存在著較大的差距。因此我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善風(fēng)險管理組織體系，將職能風(fēng)險經(jīng)理從客戶經(jīng)理、業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理中分離出來，培養(yǎng)自己的職能風(fēng)險專家。

5.注重信用文化的建設(shè)

我國銀行在控制風(fēng)險時一般局限于將信用審批集中于高層或信用委員會。然而，銀行全體成員都應(yīng)具有風(fēng)險意識，而且對銀行的風(fēng)險容忍度有共同的認(rèn)識。這對有效防范信用風(fēng)險是至關(guān)重要的。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻考驗(yàn)。因此，借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)并開發(fā)適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險量化管理模型、強(qiáng)化信用風(fēng)險管理對于我國商業(yè)銀行而言是十分必要的，也只有這樣才能更好地適應(yīng)新巴塞爾資本協(xié)議的要求。

三、結(jié)論

信用風(fēng)險管理是一項(xiàng)復(fù)雜而艱巨的系統(tǒng)工程，既需要理論的支持，又需要在實(shí)踐中不斷摸索和實(shí)踐。通過對國際上先進(jìn)的風(fēng)險計量模型，以及《巴塞爾新資本協(xié)議》最新理念的分析和學(xué)習(xí)，我們提出發(fā)展國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理技術(shù)的相關(guān)建議，為今后國內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理提供一個大致的發(fā)展方向和基本思路。由于國內(nèi)的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)的薄弱性，健全建立信用風(fēng)險管理體系不能以偏蓋全，也不能生搬硬套，必須切實(shí)將科學(xué)的方法、理論與我國的現(xiàn)實(shí)結(jié)合，以健全組織管理結(jié)構(gòu)人事制度為手段，以開發(fā)實(shí)用性風(fēng)險計量模型和方法為核心，以先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)為平臺，來實(shí)現(xiàn)我國商業(yè)銀行運(yùn)營模式優(yōu)化和信用風(fēng)險管理水平的綜合提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]梁琪:商業(yè)銀行信貸風(fēng)險度量研究.中國金融出版社

篇3

論文關(guān)鍵詞：信用卡 風(fēng)險管理 信用卡信用風(fēng)險

信用卡(英文：CreditCard)是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，是簡單的信貸服務(wù)。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發(fā)給持卡人．持卡人持信用卡消費(fèi)時無須支付現(xiàn)金，待結(jié)帳日時再行還款。除部份與金融卡結(jié)合的信用卡外，～般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項(xiàng)業(yè)務(wù)隨著信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，發(fā)卡行、特約商戶和持卡人數(shù)的增多，信用卡風(fēng)險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點(diǎn)，而且信用卡風(fēng)險發(fā)生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風(fēng)險進(jìn)行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風(fēng)險概述

1、信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險類型

信用書業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的組成部分，因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的風(fēng)險，也有信用卡業(yè)務(wù)特有的風(fēng)險。銀行業(yè)務(wù)存在的各種風(fēng)險在信用卡業(yè)務(wù)中也同樣存在如：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險等等。而其中造成信用卡業(yè)務(wù)資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風(fēng)險。根據(jù)研究資料和實(shí)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)．因信用風(fēng)險造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險損失的百分之九十以上。因此，商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務(wù)時，必須通過識別、計量和控制來嚴(yán)格預(yù)防信用風(fēng)險。

信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財務(wù)上的損失。在信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險主要是因?yàn)槌挚ㄈ诵庞貌涣蓟蛘咝庞脿顩r惡化．在規(guī)定的時間內(nèi)未能償還信用卡透支消費(fèi)和預(yù)借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費(fèi)用的風(fēng)險。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，針對持卡人信用風(fēng)險暴露值和評價發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險水平和控制能力均有相應(yīng)的指標(biāo)體系。對發(fā)卡機(jī)構(gòu)而言，其主要指標(biāo)是延滯付款率、滾動率和損失率。

一般而言，發(fā)卡機(jī)構(gòu)開展信用卡業(yè)務(wù)時，其內(nèi)部的業(yè)務(wù)處理包括了營銷、銷售、風(fēng)險控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風(fēng)險的風(fēng)險防范點(diǎn)。風(fēng)險控制主要包括=三方面的內(nèi)容：

1)對新申請的客戶進(jìn)行審核批準(zhǔn)，根據(jù)客戶提交的申請資料，進(jìn)行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度;

2)對持卡人異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控，確認(rèn)交易的真實(shí)性和有效性，以控制持卡人信用風(fēng)險和偽卡、盜用風(fēng)險，減少資金損失；

3)持卡人發(fā)生欠款逾期時，根據(jù)逾期金額和期限，采取措施進(jìn)行還款提醒、催收．追繳欠款

2、信用風(fēng)險的主要來源

關(guān)于信用卡的信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經(jīng)濟(jì)學(xué)加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產(chǎn)生的“道德風(fēng)險”和“逆向選擇”理論對商業(yè)銀行信用卡信用風(fēng)險進(jìn)行全面的解釋。

1)道德風(fēng)險現(xiàn)象

在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項(xiàng)目失敗承擔(dān)的風(fēng)險是固定的．但其成功時獲利是不封頂?shù)模援?dāng)銀行不能完全監(jiān)督借款人行為時，借款人就會產(chǎn)生改變當(dāng)初申請貸款時的用途，轉(zhuǎn)而從事高風(fēng)險但更高收益項(xiàng)目的動機(jī)，使銀行的預(yù)期收益減少。銀行而對借款人的道德風(fēng)險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補(bǔ)償可能出現(xiàn)的拖欠損失。

2)逆向選擇現(xiàn)象

一方面，面對當(dāng)前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風(fēng)險的項(xiàng)目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風(fēng)險。從而出現(xiàn)“劣質(zhì)客戶驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)客戶”的現(xiàn)象。

因此，由于發(fā)卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高，致使道德風(fēng)險、逆向選擇問題表現(xiàn)更為突出。構(gòu)成了信用卡業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險的主要來源。

二、信用卡信用風(fēng)險的管理現(xiàn)狀

隨著全球商務(wù)活動和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大，信用卡業(yè)務(wù)得到了快速的發(fā)展，西方國家逐漸在計算機(jī)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡(luò)、成熟的交易處理機(jī)制和風(fēng)險控制機(jī)制。然而，我國信用卡的發(fā)行遠(yuǎn)遠(yuǎn)晚于歐美地區(qū)。直到2002年，國內(nèi)商業(yè)銀行開始大舉進(jìn)入信用卡發(fā)卡市場，信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務(wù)才得到迅速發(fā)展。

1、國外信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

信用卡業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信用卡風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風(fēng)險就是信用風(fēng)險。由于信用卡先消費(fèi)后還款的產(chǎn)品特點(diǎn)，對持卡人具有消費(fèi)放大效應(yīng)．持卡人信用狀況惡化導(dǎo)致不能償還透支消費(fèi)導(dǎo)致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴(yán)重的社會問題。受金融危機(jī)影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達(dá)到210億美元。評級機(jī)構(gòu)惠譽(yù)的數(shù)據(jù)顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達(dá)到3．75％的歷史新高?；葑u(yù)進(jìn)一步表示，經(jīng)濟(jì)衰退令失業(yè)者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達(dá)700億美元。在信用卡危機(jī)面前，美國的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運(yùn)。

在十年來美國最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退時期，就業(yè)率和收入下降對信用卡市場形成的負(fù)面影響將繼續(xù)加大。英國和歐洲其他地方的貸款機(jī)構(gòu)正迎來一波愈演愈烈的消費(fèi)者違約潮。

2、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

目前我國信用卡市場從起步期發(fā)展為成長期，且信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。據(jù)此前央行的~2009支付體系總體運(yùn)行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發(fā)卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應(yīng)償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％

在業(yè)務(wù)規(guī)模高速增長的同時．風(fēng)險指標(biāo)也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應(yīng)償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點(diǎn)。從行業(yè)整體風(fēng)險水平來看，國內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風(fēng)險水平．但從歐美發(fā)生的信用卡危機(jī)可以看出，信用卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)總量增長的同時，必須關(guān)注信用卡業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險，將信用風(fēng)險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。

3、我國信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險現(xiàn)狀的特點(diǎn)

1)信用風(fēng)險整體指標(biāo)較低

信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但和國外發(fā)達(dá)國家信用卡風(fēng)險指標(biāo)相比，我國發(fā)卡銀行信用卡的信用風(fēng)險整體水平不是很高，且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟(jì)的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費(fèi)意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數(shù)人認(rèn)可，因此，對透支消費(fèi)缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。

2)信用卡信用風(fēng)險管理的外部環(huán)境仍需加強(qiáng)

2009年年中，我國多部門也聯(lián)合下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實(shí)規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為，認(rèn)真落實(shí)銀行卡賬戶實(shí)名制，控制信用卡發(fā)卡風(fēng)險。這些法律法規(guī)的出臺促進(jìn)了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務(wù)會計制度不健全等．需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

3)信息嚴(yán)重不對稱

市場經(jīng)濟(jì)的今天，各行各業(yè)競爭越來越激烈，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)為了搶占更多的市場，盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量，對授信政策的制定并不嚴(yán)格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調(diào)查，導(dǎo)致信用卡信用風(fēng)險的存在。目前發(fā)卡機(jī)構(gòu)征信手段和渠道有限，往往根據(jù)申請人提供的信息進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)常當(dāng)面向本人核實(shí)，存在不能準(zhǔn)確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發(fā)現(xiàn)，往往為時已晚，銀行已經(jīng)承擔(dān)了持卡人信用風(fēng)險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發(fā)卡機(jī)構(gòu)不能對申請人的信用價值進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的判斷。

三、信用卡業(yè)務(wù)信用風(fēng)險管理的對策建議

1、迅速建立起高效準(zhǔn)確的信用評級體系

目前正在建設(shè)和完善的全國范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng)。主要側(cè)重點(diǎn)在避免欺詐行為，信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國發(fā)卡機(jī)構(gòu)雖然可以查詢個人征信系統(tǒng)了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業(yè)、稅務(wù)等信息由于部門分割，缺少信息共享機(jī)制而使得信息的整合利用難以實(shí)現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強(qiáng)交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C的機(jī)制，以更好地防范信用卡風(fēng)險。針對新型的個人信貸業(yè)務(wù)，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運(yùn)行的信息平臺。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風(fēng)險

選擇適合發(fā)展信用卡的目標(biāo)客戶群體，是控制信用卡風(fēng)險的有效措施之一目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質(zhì)，有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標(biāo)客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標(biāo)客戶群體，商業(yè)銀行應(yīng)從源頭上控制風(fēng)險．理性把握發(fā)卡對象。

篇4

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信用風(fēng)險管理 問題 對策

隨著我國經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，推動了我國金融行業(yè)的迅速發(fā)展。商業(yè)銀行作為我國金融行業(yè)中的重要組成部分，對于我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有十分重要的作用，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理對我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展具有直接的影響。特別是在2008年金融危機(jī)后，風(fēng)險管理更成為商業(yè)銀行的重要工作內(nèi)容。近年來，我國商業(yè)銀行中的風(fēng)險管理主要指的是信用管理。加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，能夠促進(jìn)商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的概念分析

信用風(fēng)險，也叫做違約風(fēng)險，指的是借款人向銀行借款后，到期后出現(xiàn)不能及時還款或者不遵循還貸付息協(xié)議的現(xiàn)象，進(jìn)而給銀行的貸款帶來損失的一種可能性。從傳統(tǒng)觀念上來說，借款人在不能償還貸款的情況下，也就是發(fā)生違約情況時，銀行將其確定為信用風(fēng)險。隨著我國金融環(huán)境的不斷變化，銀行的信用風(fēng)險由以往的靜態(tài)性、歷史性轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在的動態(tài)性和現(xiàn)實(shí)性。特別是隨著金融工具的不斷增加，商業(yè)銀行投資具有了多元化和風(fēng)險化，任何小的變化均會導(dǎo)致風(fēng)險的出現(xiàn)。

二、新形勢下商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）沒有正確的信用風(fēng)險管理意識

目前，我國商業(yè)銀行的大多數(shù)工作人員沒有足夠的信用風(fēng)險管理意識：

1.沒有認(rèn)識到銀行發(fā)展和信用風(fēng)險管理之間的關(guān)系。銀行工作人員普遍存在著只注重銀行業(yè)務(wù)、不關(guān)注銀行盈利水平和資產(chǎn)質(zhì)量的情況，另外，平時的業(yè)績考察工作主要以業(yè)務(wù)發(fā)展作為主要的標(biāo)準(zhǔn)，沒有重視信用風(fēng)險管理。以發(fā)展銀行業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營理念給銀行未來的發(fā)展帶來了一定的影響。

2.沒有認(rèn)識到銀行利益和長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)之間的協(xié)調(diào)性。銀行工作人員為了提高業(yè)績，在不考慮風(fēng)險性的基礎(chǔ)上，增加貸款規(guī)模，進(jìn)而導(dǎo)致出現(xiàn)不良貸款的情況，給銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展帶來影響。

3.信用風(fēng)險意識沒有得到貫徹。由于銀行工作人員沒有真正貫徹、落實(shí)信用風(fēng)險意識，進(jìn)而導(dǎo)致銀行職員產(chǎn)生認(rèn)識誤區(qū)，以為信用風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險控制部門具有的職責(zé)。

（二）沒有完善的信用風(fēng)險體制

在我國改革開放之前，我國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，金融行業(yè)主要以大財政和小銀行作為主要格局，銀行制度具有高度集中計劃管理、行政約束的特點(diǎn)。在經(jīng)過不斷地改革后，我國的商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)得到了一定的改善。但是在目前的商業(yè)銀行中，由于沒有確立商業(yè)銀行制度，進(jìn)而導(dǎo)致銀行的治理機(jī)構(gòu)還沒有得到有效的解決。治理結(jié)構(gòu)存在的問題不僅是商業(yè)銀行改革的重點(diǎn)，而且還是商業(yè)銀行信用風(fēng)險出現(xiàn)的根源。

（三）信用風(fēng)險管理方法比較落后

雖然我國的商業(yè)銀行建立了信用風(fēng)險管理體系，但是在度量方法、采集數(shù)據(jù)、加工數(shù)據(jù)以及檢驗(yàn)信用風(fēng)險管理結(jié)果等方面使用的方法還比較落后，給信用風(fēng)險的管理系統(tǒng)進(jìn)行的揭示信用風(fēng)險與控制信用風(fēng)險工作帶來阻礙影響。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的有效措施

（一）樹立全面、系統(tǒng)的信用風(fēng)險管理理念

在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理中，要堅持全面、系統(tǒng)的信用風(fēng)險管理理念。不僅要注重進(jìn)行全面控制管理，而且還要注重全員的參與。提高銀行董事會、高層管理人員以及操作執(zhí)行人員的參與意識，制定監(jiān)督問責(zé)制度，有效的加強(qiáng)內(nèi)部評級體系的治理，增強(qiáng)內(nèi)部控制。通過將全面控制信用風(fēng)險管理理念融入到商業(yè)銀行中，營造互相學(xué)習(xí)、交流、監(jiān)督的環(huán)境氛圍。

（二）改革商業(yè)銀行體制

商業(yè)銀行發(fā)展為優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，這樣才能夠有效的提高商業(yè)銀行的競爭力、發(fā)展能力以及抵御信用風(fēng)險的能力。因此，需要通過設(shè)置規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)、集中股權(quán)、構(gòu)建職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制以及建立市場化激勵機(jī)制等方法來實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行體制的改革。

（三）構(gòu)建信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

1.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。構(gòu)建信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，首先要建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，將可行性的預(yù)警指標(biāo)體系作為基礎(chǔ)，目前所確定的預(yù)警指標(biāo)要對差異性、明顯性以及指標(biāo)權(quán)重的合理性方面進(jìn)行有效的改進(jìn)。根據(jù)預(yù)警指標(biāo)對信用風(fēng)險預(yù)警表進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計，建立內(nèi)容完備、詳實(shí)的預(yù)警資料庫，以便能夠進(jìn)行信用風(fēng)險的分析、衡量與監(jiān)測工作，采取有效的措施對風(fēng)險進(jìn)行防范和化解。

2.運(yùn)用風(fēng)險預(yù)警模型與方法。通過運(yùn)用科學(xué)、合理的風(fēng)險預(yù)警模型與方法，能夠有效的進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警工作。例如運(yùn)用模糊綜合評價法，分析商業(yè)銀行的信用風(fēng)險指標(biāo)，運(yùn)用聚類的方法非指標(biāo)進(jìn)行分析，運(yùn)用關(guān)聯(lián)矩陣法對所分析的結(jié)果進(jìn)行權(quán)重分析，最后運(yùn)用模糊綜合評價的方式對結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警工作。

3.加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警和銀行貸款業(yè)務(wù)的結(jié)合。我國商業(yè)銀行所構(gòu)建的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)具有系統(tǒng)化、動態(tài)化和精確化的特點(diǎn)，因此，通過實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險預(yù)警與商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的互相結(jié)合，能夠有效的將防火墻的作用發(fā)揮出來。

（四）吸引優(yōu)秀的信用風(fēng)險管理人才

商業(yè)銀行要加強(qiáng)對銀行工作人員的培訓(xùn)工作，讓銀行工作人員了解信用風(fēng)險給銀行發(fā)展帶來的影響，引起銀行工作人員對信用風(fēng)險管理工作的重視，樹立正確的信用風(fēng)險管理理念。另外，銀行要注重吸收優(yōu)秀的信用風(fēng)險管理人才，建立內(nèi)部風(fēng)險管理專業(yè)團(tuán)隊(duì)，并對該團(tuán)隊(duì)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷地優(yōu)化和調(diào)整。另外，運(yùn)用定期培訓(xùn)的方式，確保信用風(fēng)險管理知識技術(shù)體系能夠得到不斷的更新，保證內(nèi)部評級體系的實(shí)用性和先進(jìn)性。

四、結(jié)語

總而言之，商業(yè)銀行對于促進(jìn)我國國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展具有十分重要的影響。因此，為了保證商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展，需要將商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中存在的問題進(jìn)行分析，然后提出相應(yīng)的解決措施，最終有效地促進(jìn)我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，降低信用風(fēng)險。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞： 銀行；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理 

        1  中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

        1.1 銀行體制存在缺陷  改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟(jì)體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點(diǎn),也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

        1.2 組織管理體系不完善  盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過信用風(fēng)險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風(fēng)險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強(qiáng)行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標(biāo)以及運(yùn)行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。

        1.3 風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后  近幾年，中國商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風(fēng)險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風(fēng)險管理結(jié)果的檢驗(yàn)等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用風(fēng)險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風(fēng)險方面的作用。

        1.4 信用風(fēng)險管理的法律制度存在缺陷  中國的銀行業(yè)是在高度集中的計劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的，長期以來銀行承擔(dān)了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風(fēng)險意識，國家對它也無風(fēng)險責(zé)任要求，因而中國長期以來沒有銀行風(fēng)險方面的法規(guī)。直到上世紀(jì)90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導(dǎo)國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風(fēng)險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學(xué)性、完整性還有欠缺。

        2  提高中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的對策

        2.1 改革銀行體制  要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風(fēng)險能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因?yàn)橥晟频墓局卫斫Y(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當(dāng)前迫切需要做好以下工作：

        2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構(gòu)  股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運(yùn)作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨(dú)立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨(dú)立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實(shí)現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實(shí)行資格認(rèn)證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機(jī)制，可以仿效國外成熟的做法,實(shí)行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責(zé)制度，加強(qiáng)對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。

        2.1.2 股權(quán)適度集中  股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護(hù)。當(dāng)股權(quán)過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因?yàn)槌杀九c收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當(dāng)一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨(dú)大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。 

因此，股權(quán)的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風(fēng)險。

        2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機(jī)制  銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機(jī)制創(chuàng)新的設(shè)計、組織和實(shí)施主體，是銀行機(jī)制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機(jī)制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵相容機(jī)制。

        2.1.4 建立市場化激勵機(jī)制  傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計指標(biāo)，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠(yuǎn)期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計劃等有效的長期激勵機(jī)制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發(fā)展目標(biāo)緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。

篇6

一、商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管控的必要性

商業(yè)銀行風(fēng)險主要是信用風(fēng)險,加大其風(fēng)險管控力度是關(guān)鍵所在。在穩(wěn)健的經(jīng)濟(jì)政策下,銀監(jiān)會雖然公布商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款在不斷減少,然而涉及“股改剝離”政策的施行,到2010年二季度末,商業(yè)銀行劣質(zhì)貸款高達(dá)2.3萬億元,劣質(zhì)率高達(dá)24%。根據(jù)財政在區(qū)域性金融平臺的投資項(xiàng)目中,供過于求的企業(yè)較多,房地產(chǎn)項(xiàng)目是其中之一,這一現(xiàn)象導(dǎo)致劣質(zhì)貸款數(shù)額居高不下。以上現(xiàn)狀表明,商業(yè)銀行在面對只增不減的貸款問題時,需要加強(qiáng)風(fēng)險管控,選擇較為穩(wěn)健的道路。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管控體制不完善

1.尚未形成正確的信用風(fēng)險管理理念

首先,國內(nèi)商業(yè)銀行工作人員對信貸風(fēng)險管控認(rèn)知不足,一味追求業(yè)績,不注重資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平,這無疑給銀行帶來無形壓力。另外,他們只著眼于短期盈利,忽視了未來商機(jī)。最后,信貸風(fēng)險管控理念在實(shí)際執(zhí)行過程中,并未在商業(yè)銀行整個人才體系中全面施行,導(dǎo)致工作人員誤入歧途。

2.缺乏信用風(fēng)險管理專業(yè)人才

商業(yè)銀行工作人員總體綜合素質(zhì)偏低:社會經(jīng)驗(yàn)不足、法律知識欠缺、業(yè)務(wù)方式不當(dāng)、沒有管理分析能力。在工作過程中,工作人員責(zé)任感較低,未根據(jù)貸款要素對貸款人進(jìn)行嚴(yán)格審核,缺乏及時處理并調(diào)整貸款類別的積極性,沒有核實(shí)貸款要素是否如實(shí)填制。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和不準(zhǔn)確嚴(yán)重阻礙商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管制水平提高,即使是簡單的分析工具也會導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)質(zhì)量問題,從而造成結(jié)果信任度低。也就無法建立各種信用風(fēng)險管理模型,無法把先進(jìn)的信用風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用到銀行實(shí)際的信用風(fēng)險管制中去。信用風(fēng)險量度模型和技術(shù)落后是造成專業(yè)人才稀少的根本原因。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險評估體系不完善

首先,我國商業(yè)銀行法人構(gòu)架不穩(wěn),董事會和監(jiān)事會權(quán)利過于集中,不能相互制衡;其次,風(fēng)險管制沒有完善的規(guī)章制度,影響風(fēng)險管控的效果;最后是銀行內(nèi)部稽核部門沒有獨(dú)立性。我國推行貸款風(fēng)險分為五大類,但存在很大缺陷:(1)主觀性思維比較嚴(yán)重,貸款界限模糊,結(jié)果不一致;(2)對資產(chǎn)質(zhì)量惡化的預(yù)估能力較低;(3)分類結(jié)果是粗線條分類;(4)利用帶塊五級分類計提貸款準(zhǔn)備不能遮蓋銀行的信用風(fēng)險;(5)五級分類不能區(qū)分借款人風(fēng)險和債務(wù)風(fēng)險。我國商業(yè)銀行信用緩釋方式單一不能夠分散風(fēng)險,各商業(yè)銀行在抵質(zhì)押率、后續(xù)風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)創(chuàng)建等方面存在較大差異。全國尚未實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險要素調(diào)整規(guī)定,我國拍賣市場不完善,質(zhì)押品處理難度高,銀行不僅僅承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險,更是作為擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的建議

1.樹立全面控制信用風(fēng)險管理理念

在完善風(fēng)險認(rèn)知程度這一方面,不僅需要全面控制管理,還要注重部門全體人員的參與意識,強(qiáng)化董事會、高級管理層和操作執(zhí)行者的監(jiān)管問責(zé)制度以及參與意識,以此達(dá)到增強(qiáng)內(nèi)部評級體制治理有效性的目的,強(qiáng)化內(nèi)部控制的目標(biāo)。銀行把分離且落后的業(yè)務(wù)同互聯(lián)網(wǎng)結(jié)合,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度。銀行需要規(guī)范員工業(yè)務(wù)操作,合理設(shè)計監(jiān)管制度。杜絕銀行內(nèi)部犯罪,明確職能權(quán)利和責(zé)任。銀行需要加強(qiáng)獎懲力度和監(jiān)管考核,以此強(qiáng)化員工在工作中的執(zhí)行力度。

2.吸收優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才,培養(yǎng)專門的風(fēng)險管理團(tuán)隊(duì)

銀行利用相關(guān)待遇政策吸引優(yōu)秀管理人才,并且調(diào)整團(tuán)隊(duì)構(gòu)造,讓團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)得到提升,善于發(fā)現(xiàn)工作人員特長并且給予合適的崗位。與此同時,銀行需定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)考核,使其技術(shù)和體制能夠跟上時展步伐,更加不容忽視的是對員工風(fēng)險意識和專業(yè)道德素質(zhì)訓(xùn)練,以此保持體制的先進(jìn)性和實(shí)用性。銀行便能讓整個人才系統(tǒng)隨時保持在最優(yōu)狀態(tài),員工素質(zhì)得以提升,以此來降低信貸風(fēng)險強(qiáng)度。

3.建立科學(xué)的風(fēng)險管理機(jī)制和方法

銀行內(nèi)部創(chuàng)建獨(dú)立的審核部門,在貸款之后進(jìn)行跟進(jìn)工作,不定時對信貸等級進(jìn)行復(fù)核,調(diào)整信用等級,還必須保持這個部門的獨(dú)立性。除此之外,還需加強(qiáng)信息的管理,引入先進(jìn)的度量模型和內(nèi)部評級法。銀行需要規(guī)范員工的業(yè)務(wù)操作能力,按流程辦事,把獎懲制度完善化,加強(qiáng)監(jiān)督體制,銀行還要善于和銀監(jiān)會互相配合,落實(shí)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策。

健全風(fēng)險預(yù)防機(jī)制上,商業(yè)銀行把可以通過相關(guān)操作作為預(yù)防基礎(chǔ),建立內(nèi)容詳細(xì)、真實(shí)、完整的體制,并且對風(fēng)險進(jìn)行分析、測量、監(jiān)管,及時采取強(qiáng)有力的方式解決問題。還要把風(fēng)險預(yù)防體制同其他方式進(jìn)行對比。我國商業(yè)銀行風(fēng)險主要依靠動態(tài)信息、整體化、準(zhǔn)確性內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行測評,工作人員還需結(jié)合預(yù)防機(jī)制增強(qiáng)防火墻的功能。

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[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用違約互換 信用風(fēng)險管理

一、基于信用違約互換的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理理論

1.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理內(nèi)涵與演進(jìn)邏輯。商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理是商業(yè)銀行為防止和減少信用風(fēng)險損失及經(jīng)濟(jì)影響，采取有效的防范、化解和控制措施，保障信貸資產(chǎn)的安全和獲利能力的活動過程。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的“發(fā)放――持有”的信用風(fēng)險管理模式是對信息不對稱的一種初級矯正，卻容易造成信用風(fēng)險集中，需要通過信貸資產(chǎn)組合管理進(jìn)行分散，但商業(yè)銀行專業(yè)化要求與風(fēng)險管理分散化要求存在悖論，應(yīng)構(gòu)建以市場分銷為主的積極信用風(fēng)險管理體系，信用衍生產(chǎn)品是國際上風(fēng)險分銷的發(fā)展趨勢。

2.信用違約互換運(yùn)作機(jī)理。信用違約互換（CDS）作為一種重要的信用衍生產(chǎn)品，是指信用保護(hù)買方向信用保護(hù)賣方支付一定費(fèi)用,如雙方約定的“參考實(shí)體”在規(guī)定的時間內(nèi)發(fā)生特定“信用事件”,信用保護(hù)賣方須向信用保護(hù)賣方支付相應(yīng)款項(xiàng)的互換交易結(jié)構(gòu)。

3.信用違約互換實(shí)踐與發(fā)展。信用違約互換最初形成于20世紀(jì)90年代初，在1997年-1998年的金融危機(jī)時期得到快速發(fā)展；1998年，信用衍生產(chǎn)品證實(shí)正式進(jìn)入場內(nèi)交易；1999年，ISDA公布了信用衍生產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議，市場流動性逐步增強(qiáng)；2004年，巴塞爾新資本協(xié)議對信用違約互換對銀行資本金的影響給出計量方法，并肯定其對信用風(fēng)險緩釋的積極作用。根據(jù)英國銀行家協(xié)會《工商管理信用衍生工具2003至2004年度報告》顯示，信用違約互換占據(jù)信用衍生產(chǎn)品市場的比例達(dá)到51%。

4.信用違約互換的風(fēng)險管理優(yōu)勢與金融市場功能。(1)風(fēng)險管理優(yōu)勢。通過信用違約互換，商業(yè)銀行可以對信用風(fēng)險進(jìn)行單獨(dú)處置，通過購買信用風(fēng)險保護(hù)進(jìn)行風(fēng)險對沖，從而在實(shí)行信貸集中政策的情況下，依然能夠?qū)崿F(xiàn)對信用風(fēng)險的有效控制，從而調(diào)整優(yōu)化信貸資產(chǎn)組合，促進(jìn)解決“信貸悖論”。(2)金融市場功能。信用違約互換將信用風(fēng)險分離交易，可以激勵市場定價機(jī)制的形成。金融機(jī)構(gòu)甚至非金融機(jī)構(gòu)通過出售信用保護(hù)，在創(chuàng)新投資渠道，提升投資杠桿，創(chuàng)造理想的風(fēng)險-收益結(jié)構(gòu)的同時，也有助于打破銀行業(yè)在信貸領(lǐng)域的壟斷，使得原本集中于銀行業(yè)的信用風(fēng)險在整個金融系統(tǒng)內(nèi)得到分散和優(yōu)化配置。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展信用違約互換用于信用風(fēng)險管理的必要性分析

1.改善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險狀況的必然選擇?！?007年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》顯示,我國國內(nèi)非金融企業(yè)貸款融資比重高達(dá)80%。此外，由于中國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和融資結(jié)構(gòu)的不平衡，經(jīng)濟(jì)高速增長與銀行信貸規(guī)模快速擴(kuò)張，金融脫媒過程中優(yōu)質(zhì)企業(yè)流失等問題，造成中國銀行業(yè)信用風(fēng)險不可忽視，急需高效率、低成本的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移工具，把由銀行獨(dú)自承擔(dān)的風(fēng)險分散到不同地區(qū)、不同部門，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為：(1)不良貸款總體規(guī)模及比率仍然較高。截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率高達(dá)6.17%，不良貸款額為1.27萬億元，不良率的降低很大程度是依賴貸款增長的稀釋作用。(2)資產(chǎn)負(fù)債期限錯配風(fēng)險。我國商業(yè)銀行資金來源短期化，資金運(yùn)用長期化趨勢突出。由于中長期貸款資金占用時間更長，導(dǎo)致借款人未來經(jīng)營的不確定因素更多，違約概率更高。(3)貸款過度集中風(fēng)險。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)“壘大戶”慣性思維嚴(yán)重，截至2007年末，19家全國性銀行5000萬元以上大客戶貸款余額占比達(dá)到60%以上，信貸結(jié)構(gòu)失調(diào)，風(fēng)險高度集中。(4)資本充足率仍然較低。我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，至2007年末，我國未達(dá)標(biāo)銀行數(shù)依然有40余家，占21%，風(fēng)險的資本保障程度不高。

2.提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的必然選擇。目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險分銷方法主要為貸款交易和資產(chǎn)證券化交易，但由于其自身存在難以克服的缺陷，無法對信用風(fēng)險進(jìn)行單獨(dú)處理，缺乏靈活性，受法律限制較多，交易過程繁瑣，對維系客戶關(guān)系存在沖突，難以做到對信用風(fēng)險進(jìn)行真正有效的積極管理。相比之下，信用違約互換具有獨(dú)立性、保密性、非融資性、靈活性以及合成性等比較優(yōu)勢。

3.實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行對外開放與國際化進(jìn)程的必然選擇。我國金融業(yè)從2007年開始全面對外開放，只有盡快發(fā)展信用衍生產(chǎn)品，才能跟上國際金融市場發(fā)展步伐。此外，《新巴塞爾資本協(xié)議》在很大程度上更注重對信用風(fēng)險的管理，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的評估與控制提出了更嚴(yán)格的要求。

三、我國商業(yè)銀行開展信用違約互換交易面臨的現(xiàn)實(shí)障礙

1.金融衍生基礎(chǔ)市場方面。信用違約互換作為一種特殊的互換金融衍生工具，完善的金融衍生市場是其發(fā)展的基石。目前我國金融衍市場基礎(chǔ)十分薄弱，主要表現(xiàn)為利率市場化程度落后與債券市場發(fā)展不完善，由此制約了高質(zhì)量的市場價格信號的形成。

2.外部環(huán)境方面。良好的外部環(huán)境將為信用違約互換的發(fā)展提供有力的保障與支持，然而我國信用評級體系尚不規(guī)范，信用風(fēng)險的量化分析方法和手段落后；法律制度體系尚不健全，存在諸多法律缺失及銜接問題；監(jiān)督管理體系尚不完善，監(jiān)管主體及監(jiān)管職能定義不清。

3.微觀主體方面。積極活躍的微觀主體，是信用衍生交易最基本的細(xì)胞。一方面，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理需求強(qiáng)烈，但管理手段及金融創(chuàng)新比較薄弱；另一方面，機(jī)構(gòu)投資者尚無足夠的壓力和動力去提供信用違約保護(hù)，造成信用保護(hù)供給不足，單邊特征明顯。

四、政策與建議

1.改革利率管理體系、推進(jìn)利率市場化進(jìn)程。以上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）為核心，推進(jìn)利率市場化，最終建立起中央銀行運(yùn)用貨幣政策工具間接調(diào)控市場利率，市場利率引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的利率定價，金融機(jī)構(gòu)利率引導(dǎo)企業(yè)居民的投資、消費(fèi)行為的利率傳導(dǎo)機(jī)制。

2.統(tǒng)一債券市場，構(gòu)建完整債券收益率曲線。通過加大國債發(fā)行規(guī)模、增強(qiáng)交易及流動性，提升其估值定價水平，將國債培育為我國中長期金融市場的基準(zhǔn)利率，并加快資本市場創(chuàng)新，完善企業(yè)債券市場，將債券利率水平與風(fēng)險進(jìn)行掛鉤。

3.加強(qiáng)征信體系建設(shè)。一是進(jìn)一步明確對社會信用體系建設(shè)的責(zé)任分工，形成以人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為中心，以各商業(yè)銀行信貸登記庫為補(bǔ)充的數(shù)據(jù)系統(tǒng)。二是加快征信立法建設(shè)，盡快出臺《征信管理?xiàng)l例》，規(guī)范信用信息采集與使用。三是擴(kuò)大信息采集面，加快企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)步伐。

4.推進(jìn)信用評級發(fā)展。首先健全信用評級組織體系，進(jìn)一步履行人民銀行征信管理局對信用評級業(yè)的管理職責(zé)，逐步完善信用評級機(jī)構(gòu)法規(guī)體系、信用評級行業(yè)協(xié)會管理體系。其次是培育信用評級市場，嘗試建立對信用評級的強(qiáng)制性和硬約束，培育我國專業(yè)性的信用評估機(jī)構(gòu)。再則是建立健全科學(xué)的內(nèi)部信用評級體系。最后是提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，在制度上保證企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。

5.健全法律制度體系。一是制訂《金融衍生產(chǎn)品市場監(jiān)管法》作為金融衍生產(chǎn)品總體框架與監(jiān)管法規(guī)。二是制訂《金融監(jiān)管合作法》，以制約與規(guī)范國內(nèi)、國際金融監(jiān)管合作。三是建立金融衍生產(chǎn)品經(jīng)營許可證制度。四是修訂完善《合同法》、《擔(dān)保法》等法律條款，實(shí)現(xiàn)與《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》相關(guān)條款的順利銜接。

6.完善監(jiān)督管理體系。建立以政府監(jiān)管、行業(yè)自律和交易所監(jiān)管組成的三級共同監(jiān)督管理體制。一是重構(gòu)政府監(jiān)督管理體系，由人民銀行負(fù)責(zé)對各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與協(xié)調(diào)，實(shí)行“牽頭監(jiān)管”，銀監(jiān)會、保監(jiān)會及證監(jiān)會負(fù)責(zé)對信用衍生產(chǎn)品的“功能監(jiān)管”。二是強(qiáng)化行業(yè)自律監(jiān)管作用，充分發(fā)揮《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化文本作用。三是積極設(shè)立信用違約互換交易場所，在已有的金融衍生品交易所之上，充實(shí)與完善交易所監(jiān)管職能。

7.加強(qiáng)商業(yè)銀行機(jī)制創(chuàng)新。商業(yè)銀行應(yīng)樹立積極的風(fēng)險管理意識，并重視對《巴塞爾新資本協(xié)議》以及內(nèi)部評級法體系的跟蹤、研究、宣傳和推廣，調(diào)整現(xiàn)行管理構(gòu)架，建立統(tǒng)一的信用評級、貸款評估組織框架。

8.積極培育機(jī)構(gòu)投資者。積極培育機(jī)構(gòu)投資者，從法律、制度、環(huán)境和激勵措施等方面加以扶持，積極引導(dǎo)保險公司轉(zhuǎn)變投資理念，通過介入信用衍生產(chǎn)品市場，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重新配置提高投資回報率；引導(dǎo)券商等投資銀行機(jī)構(gòu)實(shí)行產(chǎn)品差別化策略，向創(chuàng)新型和引申型業(yè)務(wù)拓展，從而為商業(yè)銀行提供更多的信用保護(hù)。

參考文獻(xiàn)：

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[3]曾梓梁吳鳴:國際信用衍生品市場的新動態(tài)與新進(jìn)展，銀行家，2008（4）：81～83

篇8

關(guān)鍵詞　商業(yè)銀行　信用風(fēng)險　問題　建議

所謂信用風(fēng)險(Credit Risk)又稱違約風(fēng)險，是指交易對手不能按期履行約定合同中的義務(wù)而給另一方造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，也就是說受信人不能履行還本付息的責(zé)任而給授信人帶來經(jīng)濟(jì)利益損失的可能性，它是金融風(fēng)險的主要類型之一。

一、信用風(fēng)險的成因

隨著金融全球化和市場全球化的深入發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的競爭壓力越來越大，其所面臨的風(fēng)險也由單一的信用風(fēng)險發(fā)展成為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等在內(nèi)的多種風(fēng)險形式；從『生質(zhì)上來看也由傳統(tǒng)的局部風(fēng)險發(fā)展成為全球風(fēng)險。根據(jù)美國審計署對商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險的調(diào)查研究中我們可以發(fā)現(xiàn)，信用風(fēng)險占到銀行總體風(fēng)險的60％。所以，我們可以得出這樣的結(jié)論，信用風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中最需要重視的風(fēng)險類型。同樣的，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險對一個國家來說也具有重要的作用，不僅可以影響國家的財政收入和金融管理，還會影響到國家的經(jīng)濟(jì)命脈、金融安全。本文就從內(nèi)部因素和外部因素幾個方面來分析一下商業(yè)銀行信用風(fēng)險的成因。

1、內(nèi)部原因

(1)商業(yè)銀行內(nèi)部激勵措施不夠完善。一直以來我國的商業(yè)銀行實(shí)行的是信貸責(zé)任終身制，也就是說信貸獲得的收益歸屬于銀行所有，而信貸風(fēng)險卻由信貸員個人承擔(dān)，這就使得那些銀行信貸業(yè)務(wù)員為了防范信貸業(yè)務(wù)給自己帶來的風(fēng)險而忽視能給銀行帶來的收益信貸業(yè)務(wù)。從貸款人類型的角度來看，他們辦理信貸業(yè)務(wù)時比較傾向于那些國有大企業(yè)、跨國公司或者信譽(yù)比較好的機(jī)構(gòu)，相對于規(guī)模較小的中小型企業(yè)很難從商業(yè)銀行順利辦到信貸業(yè)務(wù)。

(2)銀行內(nèi)部缺乏對員工強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融犯罪日益頻繁，犯罪手段也更加科學(xué)化、多樣化，致使出現(xiàn)新的金融風(fēng)險點(diǎn)。例如個人虛假消費(fèi)、惡意透支行為、票據(jù)欺詐、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間騙取貸款、大量的非法洗錢行為等。這些行為的共同點(diǎn)就是有銀行內(nèi)部人員參與其中，銀企勾結(jié)，從而騙貸獲得成功。究其原因，我們可以發(fā)現(xiàn)銀行缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督管理機(jī)制，只有對內(nèi)部員工缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督才使得持有非法目的的人鉆了內(nèi)部約束機(jī)制的空子，徘徊在內(nèi)部控制之外，不受其約束，不僅給銀行造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，還使銀行的信譽(yù)有所下降。

(3)銀企之間信息不對稱造成的問題。在信貸市場中，商業(yè)銀行對企業(yè)實(shí)施信貸業(yè)務(wù)都是以企業(yè)已有信息為基礎(chǔ)，也就是以企業(yè)提供的財務(wù)報表等為評價標(biāo)準(zhǔn)，例如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、企業(yè)的盈利能力、企業(yè)技術(shù)開發(fā)創(chuàng)新能力、企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品市場占有率、市場競爭狀況等。銀行缺乏自身對企業(yè)的內(nèi)在條件的了解，如企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制、企業(yè)財務(wù)人員的專業(yè)水平等。同時，一般而言，在實(shí)際產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)的過程中，企業(yè)和銀行之間在獲得信息時是存在差異的，這種差異就是信息不對稱。在銀行信貸關(guān)系中，借款企業(yè)通常對借款項(xiàng)目風(fēng)險與收益狀況獲得更多的、有效的、及時的信息，而貸款銀行在做出信貸決策前，根本或者不能完全獲得借款企業(yè)借款項(xiàng)目的經(jīng)營風(fēng)險、盈利能力等的準(zhǔn)確信息，貸款銀行在做出信貸決策后又無法獲得借款企業(yè)貸款后的真實(shí)的獲利信息。由此我們可以看出，銀企之間的信貸關(guān)系就表現(xiàn)為貸前以及貸后雙方之間博弈的過程。這種博弈過程往往耗費(fèi)很長的時間，最終將會導(dǎo)致整個信貸市場資金融通效率低下。

2、外部原因

(1)外部缺乏對商業(yè)銀行的有力監(jiān)督。目前我國的外部監(jiān)督機(jī)制仍然是政府對被監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理監(jiān)督，積極履行職能。但是這樣的監(jiān)督機(jī)制太過籠統(tǒng)，缺乏監(jiān)督的連續(xù)性，很多銀行都會形成一套應(yīng)對政府機(jī)構(gòu)突擊檢查的應(yīng)付措施，這樣政府監(jiān)督就失去了監(jiān)督的意義。

(2)政府部門對商業(yè)銀行的隱形擔(dān)保。在我國商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，政府一直對銀行的經(jīng)營行為給予支持和保護(hù)，特別是一些地方政府。因?yàn)槲覈芏嗌虡I(yè)銀行都是從地方產(chǎn)生的，由地方政府進(jìn)行控制，其經(jīng)營決策也受地方政府左右，一旦出現(xiàn)問題，地方政府就會出面解決，久而久之，許多商業(yè)銀行就產(chǎn)生了一種依賴性，依靠政府來解決經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各項(xiàng)問題，不利于商業(yè)銀行的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的主要問題

從上述對信用風(fēng)險成因的分析中我們不難發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中存在著眾多的問題。信用風(fēng)險管理對商業(yè)銀行的經(jīng)營活動具有重要的影響，它決定著商業(yè)銀行經(jīng)營過程中信用風(fēng)險管理模式且關(guān)系到銀行的其他業(yè)務(wù)。但是從目前來看我國的信用風(fēng)險管理意識淡薄，信用風(fēng)險管理理念落后，這種現(xiàn)狀已不能適應(yīng)高速發(fā)展的金融以及風(fēng)險環(huán)境復(fù)雜多變的需要。

1、信用風(fēng)險觀念落后

我國商業(yè)銀行脫胎于計劃經(jīng)濟(jì)體制，其在業(yè)務(wù)運(yùn)作上仍然存在一定的行政色彩，完善的市場化運(yùn)行機(jī)制還未能完全建立，這就導(dǎo)致大多數(shù)的商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)作中忽視信用風(fēng)險管理的作用，對信用風(fēng)險管理還不能有清晰地認(rèn)識，相對的對其的研究也就不足，因而造成了商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)與信用風(fēng)險管理不能同步向前的局面，并且形成了比例比較高的不良資產(chǎn)，不利于我國銀行體系的穩(wěn)定發(fā)展。

2、我國商業(yè)銀行信貸缺乏分散性

目前，各大商業(yè)銀行為了減少信貸風(fēng)險，在信貸投放過程中往往發(fā)揮了錦上添花的作用。從信貸投放區(qū)域范圍來看，商業(yè)銀行中有一半以上的信貸資金投向了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部沿海地區(qū)，如長江三角洲、珠江三角洲等，這些地區(qū)獲得的信貸資金要比中西部地區(qū)多好幾倍，而我國特別需要信貸資金的中西部地區(qū)，商業(yè)銀行往往吝于發(fā)放貸款。從信貸發(fā)放的行業(yè)來看，在房地產(chǎn)、高科技術(shù)、建筑業(yè)等特別容易獲得銀行的信貸資金，農(nóng)業(yè)、資源開發(fā)等行業(yè)獲得信貸資金也就相對要困難一些。從信貸發(fā)放的企業(yè)類型來看，信貸資金主要集中在國有大中型企業(yè)和一些事業(yè)單位，民營企業(yè)獲得信貸的難度仍然很大。從這些方面可以看出，商業(yè)銀行信貸資金投放過于集中，不利于信貸資金的合理使用，降低了資金的使用效率。

3、商業(yè)銀行對客戶的信用評估體系不夠完善

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在信用評價體系上存在很多不盡人意的地方。首先，商業(yè)銀行缺乏對目標(biāo)客戶歷史資料的掌握，沒有建立一個完善的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，僅靠客戶自身提供的資料無法判斷貸款項(xiàng)目的優(yōu)劣。其次，對信用風(fēng)險等級的劃分不夠合理。如果不能及時地對信用風(fēng)險進(jìn)行評估，按照相應(yīng)的等級進(jìn)行處理，就有可能誤導(dǎo)銀行對交易可行性的判斷。最后，信用風(fēng)險的衡量技術(shù)不夠先進(jìn)。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險分析還是依賴專家的分析和判斷，這是一種主觀的、靜態(tài)的分析，是對客戶歷史資料的分析，這有可能導(dǎo)致風(fēng)險測量不準(zhǔn)確，給商業(yè)銀行帶來一定的風(fēng)險。

4、缺乏有效的外部監(jiān)管機(jī)制

我國銀行的檢查方式分為兩種：現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行風(fēng)險的評估僅僅依靠監(jiān)管人員的主觀判斷，不能完全對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控。而隨著金融市場的全球化，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險更加復(fù)雜多樣，傳統(tǒng)的監(jiān)管方法已經(jīng)無法滿足銀行發(fā)展的需要，這就要求我們必須重視銀行外部監(jiān)管，只有完善的外部監(jiān)管機(jī)制，才能及時地監(jiān)測和管理銀行面臨的風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的改進(jìn)建議

針對目前我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中存在的種種問題，本文現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)改進(jìn)建議。

1、建立科學(xué)的信用風(fēng)險管理體系

目前，各商業(yè)銀行都意識到信用風(fēng)險管理的重要性，都在積極、主動地建立銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險管理體系。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該將信用風(fēng)險及其他風(fēng)險都納入到風(fēng)險管理體系中，不能僅考慮信用風(fēng)險，然后按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分風(fēng)險等級，然后根據(jù)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。其次，銀行要構(gòu)建垂直的信用風(fēng)險管理體系，即將信用風(fēng)險管理納入董事會管理的范疇，加強(qiáng)風(fēng)險管理的重要性。最后，商業(yè)銀行還要自覺遵守“新協(xié)議”的有關(guān)要求，不斷完善信用風(fēng)險管理，尤其是對信貸業(yè)務(wù)成立專門機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對信貸資金的事前、事中和事后控制。

2、強(qiáng)化商業(yè)銀行外部監(jiān)督管理機(jī)制

銀監(jiān)會是監(jiān)督、管理商業(yè)銀行的主要機(jī)構(gòu)，所以我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管方式應(yīng)該從傳統(tǒng)的合規(guī)、合法性管理向風(fēng)險性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，從間斷性管理向持續(xù)性管理轉(zhuǎn)變。第一，我國商業(yè)銀行應(yīng)該遵循巴塞爾協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行貸款五級分類法，銀監(jiān)會應(yīng)該監(jiān)督各銀行是否按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施風(fēng)險管理，是否對貸款人信用情況進(jìn)行追蹤調(diào)查，這樣可以控制信貸風(fēng)險的發(fā)生。第二，在流動性管理上，銀監(jiān)會要對各商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)比率進(jìn)行監(jiān)管，可以參照美國駱駝評級制度的方法對商業(yè)銀行流動性指標(biāo)進(jìn)行分類和評估，對流動性管理存在缺陷的商業(yè)銀行要求其立即改正，限制信用風(fēng)險的發(fā)生。第三，建立科學(xué)、規(guī)范的非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)督體系?，F(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督是銀監(jiān)會監(jiān)督的兩種方式，通過這兩種檢查方式，可以對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部控制、信用評級管理等進(jìn)行嚴(yán)格的管理，對存在問題的商業(yè)銀行要督促其改正。

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；次貸危機(jī)

風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心，信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險之一，在當(dāng)前情況下，尤其要加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理，這是因?yàn)椋菏紫?，存貸利差還是我國商業(yè)銀行當(dāng)前經(jīng)營收入的主要利潤來源，信用風(fēng)險的加大會減少銀行的盈利，惡化銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增加銀行的壞賬呆賬，使得銀行經(jīng)營發(fā)生困難；其次，在次貸危機(jī)的發(fā)展蔓延下，我國的經(jīng)濟(jì)受到影響，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化，利潤下降，使得企業(yè)的財務(wù)狀況堪憂和信用質(zhì)量下降，加大了我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。因此，在目前情況下，關(guān)注次貸危機(jī)的進(jìn)一步影響，監(jiān)視銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，防止銀行呆賬壞賬的大量出現(xiàn)，加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險管理至關(guān)重要。

2008年9月，以雷曼破產(chǎn)和兩房被接管為標(biāo)志，美國次貸危機(jī)進(jìn)入了更為嚴(yán)重的時期，迅速沖擊著全球的金融市場，使得全球金融市場產(chǎn)生了劇烈的動蕩，各國央行紛紛降息和注資以穩(wěn)定金融市場，重振投資者信心。我國也受到了次貸危機(jī)的巨大影響，主要表現(xiàn)為：(1)我國政府的宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)發(fā)生了很大的變化，由年初的雙防(防通貨膨脹和防經(jīng)濟(jì)過熱)到年中的一防一保(防通貨膨脹和保經(jīng)濟(jì)增長)再到年終的一保(保經(jīng)濟(jì)增長)，以及現(xiàn)在的雙保(保增長保就業(yè))；(2)宏觀經(jīng)濟(jì)政策本身發(fā)生了很大的變化，貨幣政策由緊縮性貨幣政策轉(zhuǎn)變?yōu)檫m度寬松的貨幣政策，財政政策開始實(shí)行擴(kuò)張性財政政策，擴(kuò)大政府投資支出，減少稅收，提高出口補(bǔ)貼；(3)我國經(jīng)濟(jì)增長放緩，企業(yè)準(zhǔn)備過冬，說明次貸危機(jī)已開始影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)，各企業(yè)紛紛出現(xiàn)了經(jīng)營困難和流動性不足，尤其是出口企業(yè)，需要大量的融資。在目前情況下，向銀行貸款融資是最好的選擇。

在我國經(jīng)濟(jì)增長放緩的情況下，我國商業(yè)銀行面臨著很大的信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：(1)原有的貸款面臨著日益增大的信用風(fēng)險。由于次貸危機(jī)的沖擊，經(jīng)濟(jì)增長放緩，很多企業(yè)出現(xiàn)了訂單減少、存貨增多、生產(chǎn)萎縮、資金周轉(zhuǎn)困難等經(jīng)營問題，甚至出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉，尤其是中小企業(yè)，使得商業(yè)銀行的已經(jīng)貸出的款項(xiàng)無法按預(yù)期收回，這些貸款隨著次貸危機(jī)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響的加深信用風(fēng)險日益增大。(2)新增貸款的信用風(fēng)險大。由于金融危機(jī)導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟(jì)的不景氣，企業(yè)經(jīng)營的困難會日益加大，其經(jīng)營風(fēng)險也會加大，當(dāng)然，銀行向其貸款的信用風(fēng)險也就越大。一般情況下，發(fā)生金融危機(jī)期間，由于銀行堅持貸款審批條件會出現(xiàn)惜貸的場面。但我國的商業(yè)銀行基本上都屬于國家所有或者集體所有，在國家政策面前，商業(yè)銀行會降低貸款審批條件去支持企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如為不嚴(yán)格符合貸款條件的經(jīng)營困難企業(yè)或者信用級別低中小企業(yè)貸款融資，甚至為了配合國家的產(chǎn)業(yè)政策，為風(fēng)險很大的正進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)或新建企業(yè)進(jìn)行貸款。(3)金融危機(jī)期間，社會資產(chǎn)價值縮水，這也會導(dǎo)致商業(yè)銀行各類資產(chǎn)信用風(fēng)險加大，一旦真的發(fā)生違約事件，銀行資產(chǎn)難以保全，發(fā)生損失的程度加大。例如抵押貸款和質(zhì)押貸款，如果貸款違約，由于抵押物或質(zhì)押物資產(chǎn)縮水，不能夠完全清償銀行的貸款，銀行就會發(fā)生損失。

根據(jù)以上分析，金融危機(jī)期間，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險加大，為了銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，勢必要加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險管理，就此提出以下建議。

1加強(qiáng)商業(yè)銀行存量貸款資產(chǎn)和新增貸款資產(chǎn)的質(zhì)量控制

對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項(xiàng)目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險。

2大力降低信用風(fēng)險管理的成本，提高信用風(fēng)險管理效率

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險管理體系，信用風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。3創(chuàng)建自己的信用風(fēng)險實(shí)時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)

信用風(fēng)險管理事前預(yù)防效果最好，實(shí)行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風(fēng)險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風(fēng)險過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險實(shí)時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)在要求。

4完善公司治理機(jī)制。切實(shí)加強(qiáng)法人治理結(jié)構(gòu)。減少行政干預(yù)，維護(hù)商業(yè)銀行微觀主體經(jīng)濟(jì)責(zé)任

我國的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨(dú)大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增大，我國本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因?yàn)殂y行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

5重視維護(hù)良好的銀企關(guān)系來降低信用風(fēng)險

篇10

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用風(fēng)險 風(fēng)險管理 措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國也采取各種措施來緩解金融危機(jī)帶來的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風(fēng)險——信用風(fēng)險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風(fēng)險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風(fēng)險因素的影響，使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險，一種是結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風(fēng)險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美國著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達(dá)到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險、市場風(fēng)險還有宏觀風(fēng)險。在世界銀行對全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險。客戶因?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實(shí)際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認(rèn)損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的重要性。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風(fēng)險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認(rèn)真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險在不斷地提高，而信用風(fēng)險又是所有風(fēng)險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風(fēng)險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補(bǔ)充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴(yán)明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險敞口規(guī)模。

(2)風(fēng)險意識不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認(rèn)同的風(fēng)險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認(rèn)為風(fēng)險就是控制，對一些風(fēng)險認(rèn)識還只停留在理性認(rèn)識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險管理執(zhí)行力度不強(qiáng)。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴(yán)格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護(hù)了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護(hù)。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險。因此，要從法律層面上對風(fēng)險進(jìn)行控制。

(5)信用風(fēng)險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進(jìn)銀行的大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風(fēng)險的對策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風(fēng)險的統(tǒng)一認(rèn)識，那么在處理信用風(fēng)險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險的認(rèn)識，做好風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險的防范意識，經(jīng)信用風(fēng)險意識落實(shí)到每個員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險指標(biāo)，然后對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險與回報是成正比的，風(fēng)險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識這點(diǎn)，而認(rèn)識風(fēng)險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險，而是通過認(rèn)識風(fēng)險來如何經(jīng)營控制風(fēng)險，通過風(fēng)險管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險的一大原因，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實(shí)際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個人都會認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險。