導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇企業(yè)信用管理措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關(guān)鍵詞】企業(yè)；信用政策；應(yīng)收賬款管理

企業(yè)的發(fā)展不僅要依靠雄厚的資本和強(qiáng)大的團(tuán)隊(duì)，還需要具有一定的信譽(yù)保證，所以說(shuō)企業(yè)的信用政策是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展中不可或缺的部分。而企業(yè)的信用銷售也會(huì)催生出應(yīng)收賬款的環(huán)節(jié)。目前部分企業(yè)在信用政策和應(yīng)收賬款管理中還存在很多的問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況不容樂(lè)觀，本文主要對(duì)企業(yè)中信用政策和應(yīng)收賬款管理之間的影響進(jìn)行詳細(xì)的分析，希望可以為企業(yè)的管理提供一些借鑒。

一、企業(yè)信用政策中存在的問(wèn)題和措施分析

1.企業(yè)信用政策的問(wèn)題分析

（1）企業(yè)在制定信用政策過(guò)程中過(guò)于盲目。

部分企在業(yè)信用政策制定的過(guò)程中沒(méi)有有效的依據(jù)和準(zhǔn)確的目標(biāo)，而是盲目的采用一些成功企業(yè)的信用政策，進(jìn)行生搬硬套。這種政策的制定形式極容易使信用政策與企業(yè)的實(shí)際情況不符，從而導(dǎo)致政策制定的過(guò)于寬松或者過(guò)于嚴(yán)格。如果企業(yè)的信用政策制定的過(guò)于寬松那么在銷售額上會(huì)取得很好的成果，但是在收賬的過(guò)程中卻存在很多問(wèn)題，增大了產(chǎn)生呆賬和死賬的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的信用政策制定的過(guò)于嚴(yán)格，又會(huì)喪失很多的市場(chǎng)份額，使企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力減小，制約企業(yè)的發(fā)展。

（2）企業(yè)的信用政策制定內(nèi)容不全面。

企業(yè)的信用政策內(nèi)容一般可以分為四大部分，信用評(píng)價(jià)、條件、額度以及收賬政策。但是在政策的制定過(guò)程中企業(yè)往往重視前三個(gè)方面的制定，而忽視了收賬政策的制定，從而使賬款到期時(shí)無(wú)法實(shí)行催款計(jì)劃，甚至一些賬款到期也無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

（3）在銷售中忽視信用政策的規(guī)定

一些企業(yè)過(guò)于注重銷售業(yè)績(jī)，所以在銷售過(guò)程中將銷售額的增加作為主要考慮因素，忽視了信用政策的規(guī)定，在交易過(guò)程中為了爭(zhēng)取客戶，采取遷就對(duì)策，忽視信用的風(fēng)險(xiǎn)防范，不按照信用政策的規(guī)定進(jìn)行談判，從而為以后的賬款資金回籠埋下隱患。

2.企業(yè)信用政策的措施分析

（1）加強(qiáng)信用政策管理

企業(yè)的管理人員必須要認(rèn)識(shí)到信用政策對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，在日常工作中多了解信用政策的相關(guān)知識(shí)。這樣才能夠避免盲目的制定信用政策，從而使信用政策的制定更加科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，為企業(yè)以后的應(yīng)收賬款管理做好鋪墊，使企業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理中更有效。

（2）設(shè)立專門的信用管理部門和專業(yè)的管理人員

為了使信用政策發(fā)揮更好的作用，企業(yè)需要將信用管理與企業(yè)的銷售和財(cái)務(wù)等部門分離，設(shè)置獨(dú)立的部門。而部門中的信用管理人員除了要具備營(yíng)銷、法律、管理、信貸等方面的知識(shí)，還要具有良好的職業(yè)素養(yǎng)和果敢的處事作風(fēng)，這樣才能夠?qū)⑿庞谜咔袑?shí)的落實(shí)到工作中。

（3）在信用管理中將客戶按照風(fēng)險(xiǎn)程度分類管理

對(duì)于客戶的信用管理只能由信用管理部門進(jìn)行，管理人員根據(jù)客戶的具體情況對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行劃分和改動(dòng)，對(duì)于不同類型的客戶采取差異性信用標(biāo)準(zhǔn)和信用額度，最大程度的保護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。

二、企業(yè)應(yīng)收賬款管理中的問(wèn)題和對(duì)策分析1.企業(yè)應(yīng)收賬款管理中的問(wèn)題分析

（1）在銷售前對(duì)客戶的信用評(píng)估不充分

企業(yè)壞賬的形成主要是由賒銷引起的，所以企業(yè)在銷售時(shí)需要對(duì)合作客戶的信用狀況進(jìn)行分析，對(duì)客戶到期還款的能力、資產(chǎn)負(fù)債率、資金流動(dòng)比率等指標(biāo)進(jìn)行分析。如果在分析的過(guò)程中不夠全面，那么極容易導(dǎo)致呆賬和壞賬的產(chǎn)生。

（2）對(duì)應(yīng)收賬款的日常管理工作不到位，導(dǎo)致大量的逾期賬款無(wú)法回籠

很多企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的日常管理工作比較忽視，往往是在賬款到期后才進(jìn)行催款，未對(duì)賬款進(jìn)行分析，無(wú)法準(zhǔn)確掌握賬款的減值現(xiàn)象，從而產(chǎn)生壞賬。同時(shí)由于企業(yè)一般采用還款期限到來(lái)后催款的方式，使得大量的資金無(wú)法及時(shí)回籠，而導(dǎo)致企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，甚至造成破產(chǎn)。

2.企業(yè)應(yīng)收賬款管理的對(duì)策分析

（1）做好應(yīng)收賬款的日常管理工作

首先，信用管理部門在賬款產(chǎn)生之日起，要制定好客戶的信息登記表，根據(jù)客戶和應(yīng)收賬款的類別建立動(dòng)態(tài)管理的臺(tái)賬，并對(duì)款項(xiàng)的性質(zhì)、金額和還款日期進(jìn)行明確的標(biāo)注，對(duì)債務(wù)人的動(dòng)態(tài)加以分析。其次，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行明細(xì)管理，財(cái)務(wù)部門需要根據(jù)客戶的明細(xì)做好核算，根據(jù)已經(jīng)發(fā)貨或者完工的進(jìn)度進(jìn)行應(yīng)收賬款數(shù)額的估算和確認(rèn)，并開具發(fā)票，將應(yīng)收賬款的增加變化和賬齡變動(dòng)等信息及時(shí)的反應(yīng)出來(lái)。最后，定期向客戶發(fā)送詢證函，并需要客戶蓋章確認(rèn)，對(duì)于賬款的異議，及時(shí)溝通，直到雙方確認(rèn)一致。

（2）采用先進(jìn)的應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)

在信息化社會(huì)，企業(yè)的管理技術(shù)逐漸的在提高，應(yīng)收賬款管理的管理技術(shù)和管理方式也可以借助于先進(jìn)的科技，利用計(jì)算機(jī)制作出完善的應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)，包括客戶的基本信息、信用類別、信用額度、還款日期等。通過(guò)系統(tǒng)的自動(dòng)識(shí)別和生成功能來(lái)識(shí)別和規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)客戶。同時(shí)，還可以設(shè)置自動(dòng)催款功能，使系統(tǒng)定期向客戶發(fā)出催款通知和滯納金通知單，避免出現(xiàn)過(guò)期遺忘收款的情況。此外，如果客戶出現(xiàn)信用問(wèn)題，系統(tǒng)將自動(dòng)鎖定客戶采購(gòu)賬戶，從而有效減少壞賬的產(chǎn)生。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)的信用政策與應(yīng)收款項(xiàng)管理間存在相互依存的關(guān)系，信用政策是應(yīng)收款項(xiàng)管理的前提和依據(jù)，所以企業(yè)在制定信用政策時(shí)，必須要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，制定寬嚴(yán)適度的信用政策。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的管理工作，使企業(yè)的資金能夠及時(shí)回籠，保證企業(yè)資金鏈的正常運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞 企業(yè) 信用管理 現(xiàn)狀 對(duì)策

一、前言

現(xiàn)代企業(yè)管理中信用管理占據(jù)的相對(duì)重要的作用，其主要是促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)獲得最大化的價(jià)值，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，降低經(jīng)濟(jì)損失的情況。目前，我國(guó)企業(yè)實(shí)際發(fā)展中沒(méi)有全面的信用管理體制，無(wú)法充分發(fā)揮信用管理工作的能力，較為普遍存在信用缺失的情況，對(duì)構(gòu)建市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序有著較大的影響，同時(shí)對(duì)企業(yè)快速的發(fā)展有著一定的制約。因此，掌握企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀，采取針對(duì)性的對(duì)策進(jìn)行應(yīng)對(duì)，對(duì)加快企業(yè)的發(fā)展有著非常重要的作用。

二、企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

（一）沒(méi)有足夠的管理觀念，信用管理滯后

企業(yè)常常出現(xiàn)突然增加壞賬數(shù)目、無(wú)法收回應(yīng)收賬款等情況，對(duì)企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大的影響。企業(yè)負(fù)責(zé)人在面對(duì)這樣的情況時(shí)，沒(méi)有采取針對(duì)性的措施對(duì)內(nèi)部信用工作進(jìn)行管理，僅是從根源上將結(jié)算的方式改變，結(jié)算方式以現(xiàn)金交易為主，使應(yīng)收貸款收回獲得的保險(xiǎn)系數(shù)得到提高。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)這樣做的雖然減少了應(yīng)收賬款，同時(shí)也造成企業(yè)有著較小的市場(chǎng)份額，對(duì)企業(yè)快速發(fā)展有著較大的約束。另一方面，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中只是提高銷售額、交易數(shù)量，沒(méi)有采取措施控制銷售風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于客戶實(shí)際的信用度沒(méi)有全面調(diào)查，造成逐漸增加壞賬、應(yīng)收賬款，企業(yè)有著較大的銷售額，則有著較多的虧損資金。

（二）偏差設(shè)置信用管理職能，無(wú)法發(fā)揮效果

目前，我國(guó)大部分企業(yè)在實(shí)際的管理工作中，基本上都是通過(guò)財(cái)務(wù)部門、銷售部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。由于財(cái)務(wù)部門與管理部門在市場(chǎng)反應(yīng)、利益、職能、管理目標(biāo)等方面有著差別，無(wú)法將應(yīng)收賬款、信用管理等能力全面承擔(dān)。企業(yè)實(shí)際管理工作中，財(cái)務(wù)部門與銷售部門在管理時(shí)發(fā)生管理真空、效率低下、相互扯皮、分工不清等情況。大部分業(yè)務(wù)工作人員在實(shí)際的工作中需要承擔(dān)客戶服務(wù)、催帳收賬、質(zhì)量確認(rèn)、運(yùn)輸發(fā)貨、組織貨源、談判簽約、報(bào)價(jià)還價(jià)、聯(lián)絡(luò)客戶等方面的工作。企業(yè)無(wú)法清晰的設(shè)置信用管理知識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)中沒(méi)有較高的經(jīng)營(yíng)效率，經(jīng)營(yíng)工作中出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）沒(méi)有完善的管理制度，無(wú)法制約管理工作

因?yàn)槠髽I(yè)在實(shí)際發(fā)展中通常會(huì)最大化的追求銷售利潤(rùn)，均是在主觀控制與決策的基礎(chǔ)下進(jìn)行信用管理，信用管理工作中沒(méi)有構(gòu)建合理的制度，信用決策缺少有效的系統(tǒng)，在應(yīng)收賬款、客戶授信、客戶資信等方面的管理工作中沒(méi)有構(gòu)建制度，造成沒(méi)有正確的授信加大逾期賬款、壞賬、應(yīng)收賬款失控等情況。另外，企業(yè)沒(méi)有制定客戶的授信制度則導(dǎo)致逐漸縮小市場(chǎng)規(guī)模與交易，超過(guò)自身的權(quán)利授信則造成無(wú)法履行合約，且由于沒(méi)有正當(dāng)管理出現(xiàn)違約的情況，使企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。

三、完善企業(yè)信用管理工作的相關(guān)對(duì)策

（一）加強(qiáng)認(rèn)識(shí)信用管理，構(gòu)建企業(yè)信用文化

企業(yè)信用管理主要是指采用信用管理政策制定的方式，將企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)有效的進(jìn)行協(xié)調(diào)與指導(dǎo)，全面評(píng)估以及整理客戶的相關(guān)信息，做好監(jiān)督回收應(yīng)收賬款、債權(quán)保障、授予信用額度等方面的工作，給及時(shí)收回應(yīng)收賬款提供保障。所以，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)認(rèn)識(shí)信用管理工作，特別是企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)該綜合考慮企業(yè)實(shí)際的利益，在企業(yè)實(shí)際發(fā)展中構(gòu)建完善的信用管理制度，采用構(gòu)建企業(yè)信用文化的方式，將宣傳教育工作全面開展，確保員工在企業(yè)的發(fā)展中有著共同的目標(biāo)，使有效銷售得到增加，降低壞賬損失的情況，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有著最大化的利潤(rùn)。

（二）構(gòu)建全過(guò)程信用管理，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

（1）事前控制措施。企業(yè)應(yīng)該事先做好構(gòu)建客戶資信管理制度的工作，加強(qiáng)與客戶間的信用管理，客戶資信管理制度的建立對(duì)評(píng)估客戶信用信息的風(fēng)險(xiǎn)以及調(diào)查客戶信用信息有著十分重要的意義，只有構(gòu)建健全的管理制度，才能確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與收集調(diào)查工作的順利進(jìn)行。具體包含經(jīng)常性檢查與監(jiān)督客戶群；評(píng)級(jí)管理客戶資信；分析管理客戶信用；管理與構(gòu)建客戶資信檔案；搜集客戶信用信息等方面內(nèi)容。

（2）事中控制的措施。企業(yè)與客戶之間構(gòu)建的信用關(guān)系應(yīng)該屬于直接類型的，采用直接管理的方式進(jìn)行實(shí)時(shí)，將傳統(tǒng)需要銷售人員進(jìn)行“間接管理”的現(xiàn)狀有效改善。所以，企業(yè)的內(nèi)部授信制度應(yīng)該嚴(yán)格的制定，具體包含控制銷售風(fēng)險(xiǎn)、審核信用限額、信用政策等制度的構(gòu)建。

（3）事后控制措施。構(gòu)建監(jiān)控應(yīng)收賬款的相關(guān)制度，具體包含債權(quán)管理、貸款回收管理、監(jiān)控賬齡、管理銷售分類、控制應(yīng)收賬款總量等方面制度的構(gòu)建工作。

（三）構(gòu)建合理的信用管理機(jī)構(gòu)，確定權(quán)限與職責(zé)

企業(yè)信用管理具有較強(qiáng)綜合性、較強(qiáng)技術(shù)性、較強(qiáng)專業(yè)性等基本特征，需要通過(guò)特殊的組織、特殊的部門將工作全面完成。通過(guò)分析相關(guān)資料得知，企業(yè)有著合理的信用管理組織機(jī)構(gòu)，能夠全面實(shí)現(xiàn)信用管理的基本目標(biāo)，同時(shí)還能夠給順利運(yùn)行業(yè)務(wù)流程提供保障。因此，我國(guó)企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展中應(yīng)該綜合考慮企業(yè)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、內(nèi)外環(huán)境等方面的情況，確保構(gòu)建的組織結(jié)構(gòu)能夠符合自身的發(fā)展。另外，構(gòu)建的信用管理部門應(yīng)該屬于董事會(huì)或者總經(jīng)理直接帶領(lǐng)，使其能夠集中執(zhí)行法務(wù)、供應(yīng)、銷售、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等相關(guān)部門的信用管理工作，從根本上將財(cái)務(wù)目標(biāo)、銷售目標(biāo)全面協(xié)調(diào)，確保企業(yè)能夠在內(nèi)部結(jié)構(gòu)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)制約制度，避免管理人力、管理部門出現(xiàn)盲目決策，造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下獲得良好的發(fā)展與生存，采取措施加強(qiáng)信用管理工作是非常重要的，在提高企業(yè)信用管理水平的同時(shí)，還能夠構(gòu)建健全的信用環(huán)境促進(jìn)社會(huì)的發(fā)展。因此，企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展中，應(yīng)該做好信用管理工作，通過(guò)針對(duì)性的對(duì)策構(gòu)建信用管理健全的制度，降低發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的情況，使企業(yè)獲得較快的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力得到有效增強(qiáng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃芳.淺談企業(yè)信用管理的完善[J].才智，2010，7（12）：958-959.

[2]李穎.淺談我國(guó)企業(yè)信用管理[J].安徽科技，2010，4（05）：172-173.

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關(guān)鍵詞：企業(yè)信用 信用管理 流程再造

企業(yè)信用是企業(yè)在市場(chǎng)（信用）經(jīng)濟(jì)中立足之本，其主要指企業(yè)獲得社會(huì)公眾信任度、美譽(yù)度、知名度等程度。企業(yè)的信用管理主要包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理和企業(yè)誠(chéng)信管理兩方面。其中企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理主要指企業(yè)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)喪失的管理，主要包括客戶資信管理、資金擔(dān)保管理、賬款回收管理等，其目的是防范與企業(yè)交易的當(dāng)事人出現(xiàn)違信、失信、敗信等問(wèn)題時(shí)對(duì)企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)效益損失。企業(yè)誠(chéng)信管理則指從企業(yè)角度出發(fā)，規(guī)避企業(yè)自身失信、違信、敗信等造成的信譽(yù)損失問(wèn)題，要求企業(yè)從生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售、售后服務(wù)等環(huán)節(jié)調(diào)整社會(huì)整體對(duì)于企業(yè)的期望值，達(dá)到企業(yè)管理高效穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)安全發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、企業(yè)信用管理中存在的主要問(wèn)題

（一）合同糾紛導(dǎo)致的信用危機(jī)

據(jù)商務(wù)部最新調(diào)查顯示，我國(guó)60%的企業(yè)合同糾紛為4起以下，20%的企業(yè)合同糾紛為5起以上，10%的企業(yè)合同糾紛為 10 起以上，只有 10%的企業(yè)沒(méi)有發(fā)生合同糾紛。企業(yè)之間拖欠貨款、騙貸、欠貸等問(wèn)題是造成企業(yè)合同糾紛的主要原因，另外因?yàn)閲?guó)內(nèi)企業(yè)融資渠道單一，面臨短期流動(dòng)資金短缺問(wèn)題時(shí)，常常以提高賬面應(yīng)付賬款額度的方法飲鴆止渴，也產(chǎn)生了合同糾紛問(wèn)題。企業(yè)信用貶值造成的假、賴、騙、詐、欺五大惡性經(jīng)濟(jì)問(wèn)題會(huì)直接造成企業(yè)和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)損失，另外其間接影響著外企投資和合作期望、消費(fèi)者消費(fèi)信心和權(quán)利，市場(chǎng)（信用）經(jīng)濟(jì)秩序和發(fā)展。

（二）產(chǎn)品質(zhì)量導(dǎo)致的信用喪失

企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不合格、企業(yè)規(guī)模化造假行為等質(zhì)量問(wèn)題，造成企業(yè)信用喪失，嚴(yán)重阻礙著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)（信用）經(jīng)濟(jì)秩序?，F(xiàn)階段關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量的投訴問(wèn)題主要有一下幾類：第一類是建筑行業(yè)質(zhì)量投訴問(wèn)題，例如延遲交樓、延遲辦證、建筑面積縮水、隨意改變公共設(shè)施規(guī)劃功能等，均成為建筑質(zhì)量問(wèn)題的典型案例。第二類是與生活密切相關(guān)的“衣食住行”類的產(chǎn)品質(zhì)量投訴問(wèn)題，例如車輛質(zhì)量、家電質(zhì)量、鞋子質(zhì)量等；第三類是食品質(zhì)量投訴問(wèn)題，如“蘇丹紅一號(hào)”、“三聚氰胺”等添加劑造成的“廣州散裝假酒”、“四川泡菜”、“重慶火鍋底料”、“毒奶粉”等食品安全事件層出不窮。上述的產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題是企業(yè)提供服務(wù)的基本所在，產(chǎn)品質(zhì)量的高低和合格與否，是企業(yè)必須解決的問(wèn)題之一。

（三）上市公司的無(wú)信現(xiàn)象

上市公司亦被稱為公眾公司，一般情況下其誠(chéng)信度應(yīng)該高于其他類型企業(yè)，但是我過(guò)上市公司卻面臨著不同程度上的“立案調(diào)查”和“公開譴責(zé)”，其陷入誠(chéng)信危機(jī)的原因如下：一是因?yàn)樯鲜衅髽I(yè)對(duì)外借款、貸款、質(zhì)押擔(dān)保等問(wèn)題未及時(shí)對(duì)外披露，或者其質(zhì)押擔(dān)保出現(xiàn)問(wèn)題影響其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，以至于股權(quán)被法院凍結(jié)、拍賣或清算；二是因?yàn)闆](méi)有及時(shí)做出業(yè)績(jī)報(bào)告或者業(yè)績(jī)報(bào)告前后出現(xiàn)偏差；三是因?yàn)槲磳?duì)對(duì)外投資或者重大合同進(jìn)行及時(shí)披露。

二、企業(yè)信用管理流程再造的措施

（一）企業(yè)信用管理組織結(jié)構(gòu)再造

企業(yè)信用管理組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信管理目標(biāo)、運(yùn)行業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)保障。企業(yè)信用管理組織結(jié)構(gòu)再造的關(guān)鍵點(diǎn)是選取責(zé)權(quán)分明的組織模式，發(fā)揮信用管理的權(quán)限效能。全程信用管理模式應(yīng)運(yùn)而出，其模式要點(diǎn)為：一是在企業(yè)總經(jīng)理或者理事會(huì)下設(shè)獨(dú)立的信用管理部門，以協(xié)調(diào)企業(yè)銷售和財(cái)務(wù)目標(biāo)，形成科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，防治信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；二是將信用管理模塊劃分給若干部門，通過(guò)責(zé)任分擔(dān)，讓各部門在信用管理中明確管理目標(biāo)和自身角色；三是建立企業(yè)信用管理委員會(huì)，改革企業(yè)信用管理的思維理念，改善企業(yè)和客戶間的協(xié)作關(guān)系，適應(yīng)信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)。

（二）企業(yè)信用管理過(guò)程環(huán)節(jié)再造

信用管理過(guò)程環(huán)節(jié)再造的目標(biāo)是明確企業(yè)管理責(zé)任、提升管理效率和加強(qiáng)業(yè)績(jī)考核。企業(yè)信用管理過(guò)程環(huán)節(jié)再造是企業(yè)整體信用管理流程再造的核心環(huán)節(jié)，其主要由授信流程、應(yīng)收賬款跟蹤管理流程和收賬流程三個(gè)子流程組成。

授信流程內(nèi)容主要包含建立完善客戶信用檔案和科學(xué)合理授信客戶兩個(gè)方面，建立完善客戶信用檔案的實(shí)施過(guò)程要求用嚴(yán)格合理的方法保障客戶信用檔案的準(zhǔn)確性，要求根據(jù)檔案實(shí)施“授權(quán)給號(hào)、按號(hào)簽約、以約蓋章”的流程機(jī)制，要求信用管理部門度合同簽約章進(jìn)行統(tǒng)一管理負(fù)責(zé)。信用管理人員在進(jìn)行授信客戶執(zhí)行活動(dòng)時(shí)，必須事先與客戶溝通交流，客觀評(píng)價(jià)客戶信用，可以在使用定量模型的同時(shí)，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，做出最終的信用評(píng)價(jià)和授信決策。

應(yīng)收賬款跟蹤管理流程則指在企業(yè)貨物簽發(fā)后，要求定時(shí)定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬，獲取債權(quán)憑據(jù)，明確企業(yè)和客戶的債務(wù)關(guān)系，減少企業(yè)和客戶間的經(jīng)濟(jì)糾紛現(xiàn)象?？梢酝ㄟ^(guò)分析處理應(yīng)收賬款賬齡、集中程度和建立應(yīng)收賬款定期報(bào)告的機(jī)制來(lái)保證企業(yè)的信用成本，定期報(bào)告可以包括月度報(bào)告、季度報(bào)告、年度報(bào)告、特殊報(bào)告等，用以處理不同情形下的應(yīng)收賬款管理。收賬流程的關(guān)鍵措施是根據(jù)銷售臺(tái)賬記錄數(shù)據(jù)，建立完善分客戶、分合同、分發(fā)票那個(gè)的賬齡分析表，然后提出相應(yīng)的對(duì)賬制度和應(yīng)收賬款沖銷制度，必要時(shí)可以建立針對(duì)不同期限逾期賬款的催收程序。

（三）企業(yè)信用管理其它環(huán)節(jié)的再造

企業(yè)信用管理其它環(huán)節(jié)的再造主要包括兩方面的內(nèi)容，其一是建立完善關(guān)于業(yè)績(jī)考核爭(zhēng)議的激勵(lì)協(xié)調(diào)流程。激勵(lì)協(xié)調(diào)流程指在業(yè)績(jī)考核過(guò)程中加入員工信用管理的評(píng)價(jià)和考核。其二是企業(yè)員工信用意識(shí)再造指對(duì)企業(yè)管理層進(jìn)行信用管理培訓(xùn)和信用管理知識(shí)學(xué)習(xí)，然后自上而下推動(dòng)信用管理流程再造的順利進(jìn)行。

三、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)信用問(wèn)題不僅影響著企業(yè)自身的生存和發(fā)展，也影響著宏觀區(qū)域的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，只有認(rèn)真做好企業(yè)信用管理工作，建立完善企業(yè)信用管理體系，完善企業(yè)信用機(jī)制，才能使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益獲得和諧、穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇4

[關(guān)鍵詞]企業(yè)信用管理全程信用管理信用保險(xiǎn)信用管理師

總書記在“十七大”報(bào)告中明確指出要“健全社會(huì)信用體系”，因此筆者認(rèn)為,今后我國(guó)的社會(huì)信用體系建設(shè)將會(huì)再掀,而加強(qiáng)企業(yè)信用管理則是健全社會(huì)信用體系的重要內(nèi)容。

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、買方市場(chǎng)的形成和人民生活水平的提高，面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，光靠質(zhì)量、品牌、服務(wù)、價(jià)格的傳統(tǒng)做法已不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀規(guī)律要求有新的手段。而信用交易就是一項(xiàng)十分有效的辦法。從世界發(fā)達(dá)國(guó)家的情況來(lái)看，企業(yè)信用交易的比例已占全部交易量的90%以上。實(shí)踐證明開展信用交易將會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生巨大作用。因?yàn)椋髽I(yè)開展信用交易，這里的“信用”從根本上來(lái)講可以說(shuō)是“智力的財(cái)富”，是“新的生產(chǎn)力”，是“革新的融資工具”，是“可以預(yù)支未來(lái)收入用于今天購(gòu)買、消費(fèi)的期票”。企業(yè)在實(shí)施科學(xué)管理的基礎(chǔ)上，適度投放信用、擴(kuò)張信用必然會(huì)拉動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。因此，在新的歷史條件下，企業(yè)的發(fā)展一定要與深入廣泛進(jìn)行信用經(jīng)濟(jì)、信用交易、信用管理的教育結(jié)合起來(lái)，使廣大企業(yè)和群眾都能認(rèn)識(shí)到，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用同資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造財(cái)富的資源。引入信用理念，強(qiáng)化信用意識(shí)、恪守信用規(guī)則，必定會(huì)成為新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的通達(dá)之路。鑒于上述原因，筆者現(xiàn)提出加強(qiáng)我國(guó)（特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)）企業(yè)信用管理的幾點(diǎn)建議：

一、在企業(yè)中推廣設(shè)立信用管理職能部門或崗位

信用管理職能部門是以化解企業(yè)信用銷售風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，在銷售、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)及產(chǎn)品等職能部門起協(xié)調(diào)作用的重要部門。西方許多發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)一般都設(shè)立了信用管理職能部門，而我國(guó)的企業(yè)目前則較少設(shè)立。因此，筆者建議政府主管機(jī)構(gòu)應(yīng)在各類企業(yè)（特別是中資企業(yè)）中推廣設(shè)立信用管理職能部門。大一點(diǎn)的企業(yè)可設(shè)立信用管理部，并由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)；而小一點(diǎn)的企業(yè)則可設(shè)立信用管理崗位，并隸屬于總經(jīng)理辦公室。這樣，就可從組織結(jié)構(gòu)上保證信用管理職能的履行。

二、在大企業(yè)中試行全程信用管理模式

全程信用管理模式是我國(guó)著名咨詢專家、北京博升通管理咨詢公司（原東方國(guó)際保理中心）董事長(zhǎng)謝旭教授首創(chuàng)的。全程信用管理模式把企業(yè)信用管理分為三個(gè)階段，分別為簽約前的客戶資信收集和客戶篩選、簽約時(shí)信用分析評(píng)估和決策以及簽約后的應(yīng)收賬款管理和追收，它強(qiáng)調(diào)的是全過(guò)程管理。這種管理思路針對(duì)中國(guó)企業(yè)忽視前期和中期管理只注重后期管理這一現(xiàn)實(shí)情況具有一定的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)也提出企業(yè)應(yīng)該建立專門的信用管理部門負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。

全程信用管理模式在前幾年的企業(yè)信用管理實(shí)踐中已經(jīng)取得了顯著成效，如：國(guó)有大型企業(yè)瓦房店軸承集團(tuán)公司、一汽集團(tuán)大連柴油機(jī)廠等，都是運(yùn)用了全程信用管理模式而得以排除困擾，并走向成功的典型例子。為此，筆者建議國(guó)內(nèi)的企業(yè)（特別是大型企業(yè)）應(yīng)積極試行全程信用管理模式，并強(qiáng)化全程信用管理的理念，以提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

三、在小企業(yè)中探索企業(yè)信用管理外包服務(wù)之路

對(duì)于廣大小企業(yè)來(lái)說(shuō),試行企業(yè)信用管理外包服務(wù)是現(xiàn)階段的可行之路。近幾年,北京、上海等發(fā)達(dá)地區(qū)的誕生了一大批信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu),但這些機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量卻往往呈吃不飽狀態(tài)。而廣大小企業(yè)限于人手及業(yè)務(wù)規(guī)模，暫時(shí)也沒(méi)有必要專門設(shè)立信用管理部門或崗位。因此筆者認(rèn)為:廣大小企業(yè)的信用管理工作可以外包給信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu)。這樣,既可節(jié)省小企業(yè)的人力資源成本,又可緩解信用管理專業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)蕭條的狀況,從而實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

四、利用信用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)

信用保險(xiǎn)是保障被保企業(yè)應(yīng)收賬款免受不正常損失的保險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)而言，保險(xiǎn)公司的介入一方面可以與其共同承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，另一方面又可以保障企業(yè)按期收回款項(xiàng)。信用風(fēng)險(xiǎn)的降低可以使投保人貨款的可得性提高。從整體而言，信用保險(xiǎn)可以通過(guò)降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)市場(chǎng)效率的提高。

企業(yè)信用銷售利用信用保險(xiǎn)，可降低信用市場(chǎng)交易成本，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模。作為第三方，保險(xiǎn)公司的介入可以更加有效地克服企業(yè)和客戶之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題，防范并化解信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)，從而也可提高企業(yè)的信用管理水平。

五、抓緊培養(yǎng)企業(yè)信用管理人才

推進(jìn)企業(yè)信用管理，人才是關(guān)鍵。2005年3月，中國(guó)市場(chǎng)學(xué)會(huì)信用工作委員會(huì)申報(bào)的“信用管理師”新職業(yè)由原勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式，在我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)事業(yè)進(jìn)程中將產(chǎn)生重大影響。它標(biāo)志著信用管理服務(wù)行業(yè)作為我國(guó)一個(gè)界別行業(yè)被依法確立，標(biāo)志著信用管理職業(yè)已正式成為我國(guó)專業(yè)技術(shù)職務(wù)序列中的一員，標(biāo)志著我國(guó)信用管理從業(yè)人員將會(huì)在依法規(guī)范的基礎(chǔ)上健康成長(zhǎng)，并在我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)中發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

篇5

論文摘要：我國(guó)的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由過(guò)去的賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場(chǎng)，在以買方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盲目追求銷售和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)而無(wú)序放賬造成企業(yè)間長(zhǎng)期大量拖欠債務(wù)，因此在國(guó)家大力建立和完善信用體制的同時(shí)企業(yè)自身也應(yīng)該加緊步伐發(fā)展內(nèi)部信用管理。

1企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他^、信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文探討的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的—垂耍分支。從企業(yè)管理職能的角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)信用管理就是通過(guò)資信調(diào)查收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合處理判斷，對(duì)客戶的信用質(zhì)量做出評(píng)價(jià)，在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡，進(jìn)行恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

2我國(guó)信用管理現(xiàn)狀

2．1企業(yè)信用制度不健全。國(guó)內(nèi)外關(guān)于信用方面的相關(guān)法律文獻(xiàn)有很多。如：國(guó)際上的~w’ro的基本原則》、《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際商事合同通則》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》等；國(guó)內(nèi)的《合同法》、飯不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。我國(guó)硎法也對(duì)詐騙犯罪行為處以刑罰和規(guī)定。

22企業(yè)信用意識(shí)淡薄。一方面由于法律法規(guī)不健全，企業(yè)問(wèn)經(jīng)營(yíng)行為得不到有效的監(jiān)督和約束，使企業(yè)信用觀念淡薄，信用水平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面，企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視信用管理。

2．3缺乏專門的信用管理部門和專業(yè)人員。企業(yè)銷售部門和財(cái)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷售人員或其他部門人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企業(yè)沒(méi)有設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的信用管理部門，企業(yè)內(nèi)部缺少專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，沒(méi)有專業(yè)人員從事信用管理工作。

2-4信用管理方法和技術(shù)落后。信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)品賒銷、應(yīng)收賬款收付。在各個(gè)環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對(duì)象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)能力等。由于沒(méi)有專門的信用管理部門，企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息，勢(shì)必增加貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷沒(méi)有得到有效地控制，賒銷風(fēng)險(xiǎn)缺乏客的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的”債權(quán)’危，企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。

3建立和完善企業(yè)信用管理體系的迫切陛

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善和企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，使得我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序尚不范的問(wèn)題表現(xiàn)的越來(lái)越突出，信用已成為當(dāng)前品過(guò)剩時(shí)期最稀缺的資源。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)之間的交易總是伴著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)威脅企業(yè)的生存與發(fā)展。

4我國(guó)企業(yè)IFII用管理制度體系的構(gòu)建

4.1樹立正確的企業(yè)信用管理瑰念，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。正確的信用管理觀念是企業(yè)力口強(qiáng)信用管理的前提條件，因此，必須在企業(yè)上下樹立正確的信用管理觀念，形成企業(yè)獨(dú)特的信用文化，并將文化滲透到每一個(gè)員工。

姐建立獨(dú)立的信用管理部門，并測(cè)i和落實(shí)權(quán)責(zé)對(duì)等的業(yè)務(wù)流程。目前國(guó)內(nèi)大型內(nèi)資企業(yè)幾乎沒(méi)有一家企業(yè)設(shè)有專門的信用管理部門。個(gè)別企業(yè)雖然采取了一些簡(jiǎn)單的信用控制措施一如對(duì)長(zhǎng)期拖欠貨款的客戶不予發(fā)貨、對(duì)銷售人員的考核不僅要看合同金額更要看收到的款項(xiàng)等。但是這些措施基本上都是由銷售管理部門實(shí)施的。企業(yè)在信用銷售上缺乏有效的控制環(huán)節(jié)~，而傳統(tǒng)的信用交易之所以存在信用風(fēng)險(xiǎn)的隱患，就是因?yàn)槿狈刂骗h(huán)節(jié)。 企業(yè)信用管理部門的業(yè)務(wù)流程的控制環(huán)節(jié)應(yīng)該由事前預(yù)防、過(guò)程管理和事后處列組成。事前預(yù)防包括搜集客戶的信用信息和實(shí)時(shí)關(guān)注，對(duì)客戶進(jìn)行信用的評(píng)級(jí)，然后根據(jù)客戶的價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，制定合理的信用政策;過(guò)程控制要求企業(yè)將信用銷售的審批權(quán)利和對(duì)應(yīng)收帳款追討責(zé)任歸人到某一部門或者某一員工，有利于實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)到人;事后處理握歲寸應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的盛剎空，對(duì)逾期貝蜷歌及時(shí)采取相應(yīng)的處理。此外為了保證流程的落實(shí)，企>J立該設(shè)立完整的信用管理操作規(guī)范和業(yè)務(wù)說(shuō)明，確保員工對(duì)了氰用制度的理解，把工作落到實(shí)處。信用管理部門是現(xiàn)代企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門。

43提高企業(yè)信用管理人員素質(zhì)。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強(qiáng)化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種途徑強(qiáng)化信用管理人員的專業(yè)知識(shí)和職位能力a招聘、吸收符合信用管理工作崗位要求的合格人員到信用管理崗位操作培訓(xùn)，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作;b.制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進(jìn)行后續(xù)培jlllo

4.4企業(yè)內(nèi)部各部門角色定位。企業(yè)內(nèi)部與信用管理有關(guān)的職能部門各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。企業(yè)可以根據(jù)自身所處的內(nèi)外環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及企倫目標(biāo)等來(lái)i}i1適合自身發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)。

對(duì)于信用管理部門，DSO(應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù))幾乎是衡量其工作效果的最重要指標(biāo)。DSO表示每_ o收帳款的平均收回時(shí)間。應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù)袱當(dāng)年年末應(yīng)收帳款余韌當(dāng)年總銷售量)*365，即DSO=s AR/SALE)*365。對(duì)于銷售部門而言銷售量是衡量其業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，且銷售量越高越好;對(duì)于財(cái)務(wù)部來(lái)說(shuō)年末應(yīng)收帳款越低表明其業(yè)績(jī)?cè)胶?對(duì)于信用部門而言DSO是考核其業(yè)績(jī)的指標(biāo)，目越低越好，DSO要下降必須減少應(yīng)收帳款、增加銷售量。

45實(shí)行客戶資信管理制度?？蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源，強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理?？蛻糍Y信管理制度是指以客戶的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理叻，法，包括“企業(yè)內(nèi)部信息開發(fā)制度”、“客戶信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶信用分級(jí)管理制度”等。客戶資信管衛(wèi)l堤信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶。對(duì)客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門和專職人員完成，也可委托專門的征信機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括:5以客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件);客戶與企業(yè)往來(lái)的記錄;客戶的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、前景、客戶自身的信譽(yù)、融資能力、償債能力等。

篇6

(一)企業(yè)信用管理建設(shè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益

江蘇省地處經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的長(zhǎng)三角地區(qū)，制造業(yè)、服務(wù)業(yè)相對(duì)密集，企業(yè)間交易頻繁，在這種頻繁的交易下，信用管理尤為重要，是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。一個(gè)失誤的、缺乏誠(chéng)信的交易很有可能使企業(yè)蒙受巨大的損失，甚至迫使企業(yè)退出市場(chǎng)。企業(yè)體系構(gòu)建的好，供應(yīng)鏈間的交易穩(wěn)定、自然會(huì)產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。由此可見(jiàn)，信用體系是一個(gè)無(wú)形的經(jīng)濟(jì)效益網(wǎng)，是企業(yè)全新的商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式，沒(méi)有信用就沒(méi)有商業(yè)，沒(méi)有信用企業(yè)就沒(méi)有發(fā)展。

(二)經(jīng)濟(jì)效益理念是信用管理建設(shè)的驅(qū)動(dòng)理念決定行動(dòng)，行動(dòng)是一切成功的開始。

企業(yè)有再好的規(guī)劃、再好的方案，沒(méi)有理念與行動(dòng)也相當(dāng)于紙上談兵，不會(huì)成功。有句話說(shuō)的好，有夢(mèng)想才有現(xiàn)實(shí)，經(jīng)濟(jì)效益就相當(dāng)于企業(yè)的夢(mèng)想，信用管理體系的構(gòu)建就是現(xiàn)實(shí)，現(xiàn)實(shí)成就夢(mèng)想，企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建成就了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目標(biāo)并不斷壯大。企業(yè)信用一旦形成，那是一筆源源不斷的財(cái)富，勢(shì)必帶動(dòng)企業(yè)向著健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)的方向發(fā)展。

二、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的效益表現(xiàn)

在我們課題組走訪的江蘇省企業(yè)中，36%的企業(yè)認(rèn)為構(gòu)建信用管理體系能創(chuàng)造高的效益，44%的企業(yè)對(duì)信用管理能否創(chuàng)造高的效益持觀望態(tài)度，10%的企業(yè)認(rèn)為實(shí)施信用管理會(huì)加大企業(yè)成本，效益收效甚微。這個(gè)調(diào)研結(jié)果從根本上說(shuō)明，企業(yè)沒(méi)有充分了解信用管理，對(duì)信用創(chuàng)造的效益沒(méi)有充分的認(rèn)識(shí)。

(一)加強(qiáng)企業(yè)信用管理的社會(huì)效益

目前，有很多企業(yè)都非常重視企業(yè)活動(dòng)帶來(lái)的社會(huì)效應(yīng)，大多企業(yè)家會(huì)通過(guò)廣告宣傳方式盡可能的創(chuàng)造社會(huì)效應(yīng)，他們深刻的意識(shí)到增加社會(huì)效應(yīng)就會(huì)創(chuàng)造社會(huì)效益，效應(yīng)與效益是一個(gè)共同集合體。但是企業(yè)通過(guò)宣傳等活動(dòng)帶來(lái)的效益是一時(shí)的，只有做好的產(chǎn)品、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、擁有好的口碑，也就是進(jìn)行信用管理才能促使企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的朝著健康的方向發(fā)展。這種信用帶來(lái)的效益不僅有利于企業(yè)獲益、發(fā)展，還有利于企業(yè)所在城市的發(fā)展和企業(yè)所在城市居民的需要。隨著國(guó)際貿(mào)易的平?；?，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得越來(lái)越激烈。更多的國(guó)人寧愿購(gòu)買價(jià)格偏高的外國(guó)商品，寧愿不惜成本尋找國(guó)外代購(gòu)……。這些現(xiàn)象都是我國(guó)企業(yè)家需要深思的問(wèn)題。審視我國(guó)企業(yè)的管理缺陷，改進(jìn)不足才能增加效益，贏得民心。我們課題組進(jìn)行街頭調(diào)研，竟然高達(dá)91%的居民認(rèn)為國(guó)外的企業(yè)更有信用，相比本國(guó)產(chǎn)品更相信國(guó)外的產(chǎn)品質(zhì)量?？梢?jiàn)，信用管理對(duì)于我國(guó)企業(yè)顯得尤為迫切。有信用就相當(dāng)于有交易，有交易才能有效益。在完善的企業(yè)信用體系下，企業(yè)市場(chǎng)規(guī)模才能得以擴(kuò)大，企業(yè)發(fā)展了必然會(huì)帶動(dòng)就業(yè)，增加國(guó)家財(cái)政收入，這些都是構(gòu)建信用體系所產(chǎn)生的社會(huì)效益。社會(huì)效益是一種利人利己的效益狀態(tài)，它不僅有利于企業(yè)自身的發(fā)展，還有利于城市、國(guó)家的發(fā)展。

(二)加強(qiáng)企業(yè)信用管理的經(jīng)濟(jì)效益

經(jīng)濟(jì)效益是從企業(yè)自身角度而言的，企業(yè)信用體系的構(gòu)建有利于提高企業(yè)客戶數(shù)量和質(zhì)量，數(shù)量和質(zhì)量的提高必然帶動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。目前企業(yè)涉及到的信用管理主要包括對(duì)賒銷活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)管理，客戶的信用評(píng)估、商賬追收等。

1.賒銷活動(dòng)管理的經(jīng)濟(jì)效益。

企業(yè)進(jìn)行賒銷管理實(shí)質(zhì)是指財(cái)務(wù)意義上的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)客戶明確賒銷流程、賒銷規(guī)則、賬款歸還要求，有利于收回企業(yè)的應(yīng)收賬款，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。據(jù)我們課題組調(diào)研的企業(yè)反饋，目前93%的企業(yè)還是以銷售額作為員工的主要考核指標(biāo)，這個(gè)考核指標(biāo)容易導(dǎo)致企業(yè)賒銷額偏高，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)加大?？梢?jiàn)，企業(yè)進(jìn)行賒銷管理有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.信用評(píng)估的經(jīng)濟(jì)效益。

企業(yè)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估主要是指建立信用檔案、對(duì)客戶檔案進(jìn)行分析、整理，在進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，首先與信用較高的企業(yè)進(jìn)行交易。對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估使企業(yè)與越來(lái)越多的信用客戶進(jìn)行交易，與越來(lái)越少的失信客戶交易，最終達(dá)到失信客戶沒(méi)有市場(chǎng)，真正達(dá)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)的狀態(tài)。信用是針對(duì)賒銷業(yè)務(wù)發(fā)展出的一種涵括范圍廣、具有較高效率和顯著經(jīng)濟(jì)效益、以及很大發(fā)展?jié)摿Φ墓芾砟Ｊ健?/p>

3.商賬追收的經(jīng)濟(jì)效益。

賒銷是企業(yè)普遍存在的銷售方式，但是應(yīng)收賬款收回困難是企業(yè)頭疼的問(wèn)題，導(dǎo)致壞賬的發(fā)生率偏高不下，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。據(jù)調(diào)研，只有3%的企業(yè)設(shè)有專門的追賬人員，35%的企業(yè)雖有商賬追收的程序但都表示實(shí)施起來(lái)非常困難，追收效果不好。綜上所述，建立企業(yè)信用管理體系就相當(dāng)于一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，強(qiáng)化信用管理對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益的提高起著決定性作用。

三、基于效益理念加強(qiáng)江蘇省企業(yè)信用管理建設(shè)

我們課題組經(jīng)過(guò)5個(gè)月的調(diào)查研究，根據(jù)江蘇省企業(yè)的特點(diǎn)，基于效益理念提出加強(qiáng)江蘇省企業(yè)信用管理建設(shè)的措施，主要是從企業(yè)角度出發(fā)，提出以企業(yè)為主體采取的措施。

(一)設(shè)置信用管理職能部門

調(diào)研發(fā)現(xiàn)，江蘇企業(yè)對(duì)信用管理重視程度不夠，94%的企業(yè)都沒(méi)有設(shè)立專門的信用管理職能部門。信用管理涉及的工作非常多，范圍非常廣，僅僅依靠財(cái)務(wù)部門或者銷售部門對(duì)客戶管理、應(yīng)收賬款管理是明顯不夠的，職責(zé)很難明確，責(zé)任無(wú)人承擔(dān)的局面時(shí)常發(fā)生?；谛б婵紤]，信用能夠給企業(yè)創(chuàng)造巨大的效益，設(shè)立信用管理職能部門專事專管非常有必要。

(二)建立相應(yīng)崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)

信用管理包括一系列的過(guò)程，需要設(shè)置相應(yīng)的崗位，每個(gè)崗位負(fù)責(zé)一塊工作內(nèi)容，并明確崗位職責(zé)，崗位責(zé)任就是員工的要求，有了制度要求員工才能更好的工作，企業(yè)才能更好的管理、發(fā)展。目前，江蘇省的大多數(shù)企業(yè)都沒(méi)有相關(guān)的信用崗位責(zé)任制度，在未來(lái)的工作中，需要大幅度加快崗位責(zé)任建設(shè)，明確崗位職責(zé)。崗位建設(shè)是開展信用管理體系構(gòu)建的出發(fā)點(diǎn)。

(三)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制、實(shí)施企業(yè)信用全過(guò)程管理

信用工作的順利實(shí)施需要企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，實(shí)施全過(guò)程管理，做到各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)步驟的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性，采取自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制。內(nèi)部控制包括事前、事中和事后控制，每個(gè)環(huán)節(jié)的目標(biāo)、控制管理重點(diǎn)各有不同。事前主要是指客戶信用檔案的規(guī)范管理，事中主要是指銷售、生產(chǎn)過(guò)程的管理，事后主要是指應(yīng)收賬款的監(jiān)控。據(jù)調(diào)研，江蘇省企業(yè)的客戶信用檔案的規(guī)范管理還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，雖然高達(dá)87%的企業(yè)創(chuàng)建了客戶信用檔案，但真正對(duì)照客戶信用檔案實(shí)施銷售策略的只有3家公司?？梢?jiàn)，江蘇省加強(qiáng)企業(yè)信用全過(guò)程管理還有很長(zhǎng)的路要走。

(四)應(yīng)用信用管理系統(tǒng)

本著經(jīng)濟(jì)效益原則，如果企業(yè)完全采用新的信用管理系統(tǒng)耗資巨大。但是在現(xiàn)有ERP軟件的基礎(chǔ)上增加信用管理系統(tǒng)模塊尤為經(jīng)濟(jì)，并且能夠與現(xiàn)有企業(yè)使用的數(shù)據(jù)無(wú)縫對(duì)接，在毫無(wú)影響企業(yè)現(xiàn)狀下，增強(qiáng)信用管理的幅度，增加信用管理的管理方式是經(jīng)濟(jì)的、可行的。

(五)在網(wǎng)站上增加信用管理窗口

篇7

【關(guān)鍵詞】工商企業(yè)管理，企業(yè)信用管理體系構(gòu)建，意義

在工商企業(yè)管理中構(gòu)建企業(yè)信用管理體系，是企業(yè)不斷發(fā)展的根本，同時(shí)也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下對(duì)企業(yè)發(fā)展的必要要求。因此，企業(yè)建立相關(guān)的企業(yè)信用管理體系，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不斷發(fā)展的前提，是工商企業(yè)進(jìn)行生存的基本。

一、企業(yè)進(jìn)行信用管理體系構(gòu)建中遇到的問(wèn)題因素

（一）企業(yè)缺少相關(guān)的法律約束。企業(yè)在進(jìn)行信用管理體系構(gòu)建的過(guò)程中，由于企業(yè)工商管理涉及的方面比較廣，因此在進(jìn)行信用管理體系構(gòu)建時(shí)，一定的法律支持十分重要，保障企業(yè)在建立信用管理體系的同時(shí)，有一定的法律依據(jù)。但是目前階段，企業(yè)中建立信用體系的相關(guān)法律還不是特別成熟，企業(yè)在不斷的發(fā)展中也需要相關(guān)政府的政策支持。企業(yè)在建立信用管理體系的過(guò)程中也存在很多需要改進(jìn)之處，因此，在其基礎(chǔ)上，企業(yè)構(gòu)建與自身信用管理體系相結(jié)合的法律支持體系，提高企業(yè)中部門工作的工作效率，促進(jìn)企業(yè)中的信用水平發(fā)展，對(duì)企業(yè)的信用體系的建立是十分必要的。

（二）相關(guān)管理部門之間缺乏合作。企業(yè)在建立信用管理體系是十分復(fù)雜的過(guò)程，除了企業(yè)自身的原因之外，還需要企業(yè)中各個(gè)部門的合作。在現(xiàn)在的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，企業(yè)中各個(gè)部門之間進(jìn)行互相合作十分發(fā)展企業(yè)的基礎(chǔ)，同時(shí)也是提高企業(yè)工作管理效率的有效方法。因?yàn)槠髽I(yè)中各個(gè)部門的工作范圍不同，因此導(dǎo)致部門的工作職責(zé)也不盡相同，現(xiàn)在在企業(yè)中普遍存在的現(xiàn)象是部門之間缺乏團(tuán)結(jié)合作的意識(shí)，在日常工作中，部門之間各司其職，工作的同時(shí)忽略了部門之間的合作，因此導(dǎo)致企業(yè)中的管理信息缺乏，限制了企業(yè)中的工商管理的發(fā)展。

（三）企業(yè)中的信息化程度限制了信用管理體系的構(gòu)建。企業(yè)在建立信用管理制度的同時(shí)，由于其過(guò)程繁瑣，導(dǎo)致建立信用管理體系所需要的信息數(shù)據(jù)也十分龐大，因此在建立信息管理體系的同時(shí)，給過(guò)程造成了一定的影響。但是作為科技不斷發(fā)展的現(xiàn)在，企業(yè)中的信息化程度發(fā)展問(wèn)題并不能作為阻礙企業(yè)建立信息管理體系的主要原因。企業(yè)的相關(guān)管理人員針對(duì)信息化程度的相關(guān)問(wèn)題，可以采取制定工作計(jì)劃的方式，解決企業(yè)中因?yàn)樾畔⒒潭鹊脑颍瑢?dǎo)致的限制信用管理體系建立的問(wèn)題。

二、構(gòu)建企業(yè)信用管理體系的有效途徑

（一）提高相關(guān)部門對(duì)政策的關(guān)注度， 建立完善的企業(yè)信用管理體系。企業(yè)的工商管理部門在進(jìn)行企業(yè)信用管理體系建立的過(guò)程中，相關(guān)部門要提高對(duì)政府相關(guān)政策的關(guān)注，充分發(fā)揮企業(yè)中專業(yè)技術(shù)人員的專業(yè)技術(shù)，對(duì)建立企業(yè)信用體系進(jìn)行有效保障。同時(shí)，企業(yè)相關(guān)管理人員可以通過(guò)設(shè)立企業(yè)員工進(jìn)行信用評(píng)價(jià)等相關(guān)措施，促進(jìn)企業(yè)信用管理體系的建立，從而促進(jìn)企業(yè)的不斷發(fā)展。比如企業(yè)可以強(qiáng)化與政府相關(guān)部門的交流，在相關(guān)政策上取得政府機(jī)關(guān)的大力支持，讓企業(yè)中部門之間對(duì)各自的工作進(jìn)行有效的管理，從而建立企業(yè)信用管理體系。

（二）促進(jìn)部門之間有效的合作溝通。企業(yè)在構(gòu)建信用管理體系的同時(shí)，因?yàn)槠溥^(guò)程的復(fù)雜性，導(dǎo)致相關(guān)工作人員在建立企業(yè)信用管理體系的過(guò)程中，要成立不同的管理部門，同時(shí)要求部門之間提高合作精神，在工作的同時(shí)進(jìn)行有效的合作。現(xiàn)階段，企業(yè)中部門之間進(jìn)行團(tuán)結(jié)有效的合作，是發(fā)展企業(yè)經(jīng)濟(jì)的前提，同時(shí)也有利于提高企業(yè)的管理效率。企業(yè)部門之間進(jìn)行團(tuán)結(jié)協(xié)作，對(duì)企業(yè)中因?yàn)椴块T工作職責(zé)、工作范圍的不同，造成的所需信息短缺，企業(yè)相關(guān)管理人員在進(jìn)行信用管理體系建立的同時(shí)缺乏相關(guān)信息。面對(duì)相關(guān)情況，企業(yè)的相關(guān)管理人員要針對(duì)其中出現(xiàn)的管理性問(wèn)題，以及出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，從而進(jìn)一步體現(xiàn)企業(yè)中各個(gè)部門之間進(jìn)行有效的合作溝通，對(duì)企業(yè)的日常發(fā)展，以及企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建都具有很大程度的影響。

（三）企業(yè)中建立相關(guān)的管理體系以及評(píng)價(jià)體制。現(xiàn)階段企業(yè)中因?yàn)橄嚓P(guān)管理人員在建立各個(gè)體系中的重視程度不一致，在一定程度上對(duì)企業(yè)的信用程度造成影響，企業(yè)在進(jìn)行構(gòu)建信用管理體系的同時(shí)，建立相關(guān)的管理體系、以及評(píng)價(jià)體制，對(duì)構(gòu)建企業(yè)信用管理體系具有很大程度的積極影響。目前企業(yè)相關(guān)管理人員在構(gòu)建企業(yè)信用管理體系的同時(shí)，因?yàn)闆](méi)有相應(yīng)的評(píng)價(jià)體制進(jìn)行約束，導(dǎo)致在進(jìn)行構(gòu)建體系的過(guò)程中，管理模式不一致。因此相關(guān)管理人員在進(jìn)行信用管理體系構(gòu)建的過(guò)程中，要建立相關(guān)的管理體系、以及評(píng)價(jià)體制，正確的評(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的信用程度也具有一定程度的積極影響，從而進(jìn)一步提高企業(yè)管理效率。

三、工商企業(yè)管理構(gòu)建企業(yè)信用管理體系的意義

工商企業(yè)進(jìn)行企業(yè)信用管理構(gòu)建，在一定程度上是對(duì)自身企業(yè)管理誠(chéng)信度的認(rèn)可，同時(shí)也是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中進(jìn)行不斷競(jìng)爭(zhēng)的有效前提，是企業(yè)不斷進(jìn)行發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中進(jìn)行發(fā)展的基礎(chǔ)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，缺乏一定的信用度，無(wú)論是對(duì)企業(yè)的發(fā)展，還是對(duì)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的不斷競(jìng)爭(zhēng)，都存在一定的影響。因此，企業(yè)要在市場(chǎng)中占據(jù)強(qiáng)有力的位置，企業(yè)在謀求自身發(fā)展的同時(shí)，要不斷強(qiáng)化自身的實(shí)力，將企業(yè)的產(chǎn)品從質(zhì)量以及價(jià)格等方面進(jìn)行一定程度的調(diào)整，樹立企業(yè)的優(yōu)秀形象，提升企業(yè)的信譽(yù)度，這就需要企業(yè)構(gòu)建信用管理體系。信用是企業(yè)發(fā)展的支持動(dòng)力，企業(yè)針對(duì)自身的實(shí)際情況，研究適用于企業(yè)自身的信用管理體系，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有一定的積極影響，同時(shí)在提高企業(yè)的管理效率、促進(jìn)企業(yè)管理模式的改革，以及提高企業(yè)相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力方面都具有重要作用。

結(jié)束語(yǔ)：由此可見(jiàn)，文章中針對(duì)建立企業(yè)信用管理體系的相關(guān)路徑進(jìn)行分析，從而發(fā)掘建立企業(yè)信用管理體系對(duì)企業(yè)的重要影響。因此，工商管理企業(yè)建立信用管理體系對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展、以及企業(yè)管理能力的提高都具有重要影響。

參考文獻(xiàn)：

[1]任瑞全，張合振. 工商企業(yè)管理與企業(yè)信用管理體系構(gòu)建淺析[J]. 前沿，2012，24：103-104.

篇8

關(guān)鍵詞:企業(yè);信用管理;含義;對(duì)策

一、企業(yè)信用管理的含義

信用是一種建立在授信人對(duì)受信人償付承諾信任的基礎(chǔ)上的能力,不用立即付款就可獲取資金、物資、服務(wù)。其主要表現(xiàn)形式為賒銷,即買方預(yù)先獲得貨物或,后期償付貨款的商品買賣行為。由于信用關(guān)系的不斷發(fā)展、擴(kuò)大,給交易雙方帶來(lái)了不確定性,這就產(chǎn)生了信用風(fēng)險(xiǎn)。造成信用風(fēng)險(xiǎn)的因素是多方面的,主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。所謂信用管理,就是為了協(xié)助企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售最大化目標(biāo)的同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)和成本降至最低,而對(duì)信用交易進(jìn)行科學(xué)管理以控制信用風(fēng)險(xiǎn)的專門技術(shù)。信用管理的主要功能包括:征信管理(信用檔案管理)、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫(kù)開拓市場(chǎng)或推銷信用支付工具。

二、企業(yè)信用管理的重要意義

(一)加強(qiáng)企業(yè)信用管理,是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的需要

社會(huì)主義和諧社會(huì),是公平正義、誠(chéng)信友愛(ài)、安定有序、人與自然和諧相處的社會(huì),營(yíng)造人人講誠(chéng)信、守信用的良好氛圍,形成健康良好的社會(huì)秩序,是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要方面。企業(yè)信用管理是整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)一個(gè)重要組成部分,抓好企業(yè)信用建設(shè),必將對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)起到積極的推動(dòng)作用,按照信用原則進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事務(wù)的交往,是全社會(huì)協(xié)調(diào)和諧的重要基礎(chǔ)。我國(guó)自古以來(lái)就有誠(chéng)實(shí)守信的優(yōu)良傳統(tǒng),儒家文化誠(chéng)實(shí)不欺、信守諾言的誠(chéng)信觀,培育了我國(guó)儒商的優(yōu)良商業(yè)道德,需要我們大力繼承與弘揚(yáng)。

(二)加強(qiáng)企業(yè)信用管理,是完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的需要

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,市場(chǎng)對(duì)資源配置起決定性作用,市場(chǎng)能否正常有序運(yùn)行,決定著資源能否合理有效流動(dòng),產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。如果信用體系發(fā)展程度低,信用秩序混亂,企業(yè)信用缺失,就會(huì)嚴(yán)重破壞市場(chǎng)秩序,增加交易風(fēng)險(xiǎn)、提高交易成本、降低交易效率,成為制約市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮配置資源作用的障礙,直接影響到正常的經(jīng)濟(jì)秩序,影響擴(kuò)大內(nèi)需和經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)。目前,信用缺失給我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)秩序和消費(fèi)者帶來(lái)了嚴(yán)重?fù)p害。據(jù)有關(guān)部門調(diào)查,我國(guó)由于市場(chǎng)交易缺乏信用監(jiān)督,使得國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的10-20%為無(wú)效成本。因此,加強(qiáng)企業(yè),對(duì)于建全社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系具有重要意義。

(三)加強(qiáng)企業(yè)信用管理,是提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的需要

企業(yè)只有講求誠(chéng)信,自覺(jué)防范和抵制違法違章行為,才能正確處理與消費(fèi)者及其他經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系,才能真正贏得廣大消費(fèi)者及其他經(jīng)營(yíng)者的信賴。在買方市場(chǎng)條件下,一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出,除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外,還要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比,信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn),購(gòu)買方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款,從而提高購(gòu)買方的購(gòu)買能力和銷售商的營(yíng)業(yè)額。在西方國(guó)家,所有商業(yè)貿(mào)易的90%都采用信用方式進(jìn)行,信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。而在我國(guó),由于企業(yè)信用的缺失和不足,企業(yè)問(wèn)信用交易方式僅占所有交易的20%左右。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快,我國(guó)企業(yè)已處于和國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中,落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展,很多國(guó)外廠商因?yàn)闊o(wú)法接受我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購(gòu)買其他國(guó)家的產(chǎn)品,極大地削弱了我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

三、完善我國(guó)企業(yè)信用管理制度的對(duì)策建議

我國(guó)的企業(yè)信用管理發(fā)展時(shí)間較短,管理水平較低,成為了制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。當(dāng)前,隨著我國(guó)成為世貿(mào)組織的正式成員,建立健全企業(yè)信用管理制度已成為亟待解決的問(wèn)題。

(一)構(gòu)建社會(huì)整體信用體系

信用體現(xiàn)了最根本的法律關(guān)系和社會(huì)關(guān)系,體現(xiàn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)必備的道德理念和法律意識(shí),是整個(gè)社會(huì)交往的基礎(chǔ)。加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè),規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的各種經(jīng)濟(jì)行為,強(qiáng)化全社會(huì)重合同、守信用的商業(yè)道德,在全社會(huì)形成誠(chéng)實(shí)守信、扶正祛邪的良好社會(huì)風(fēng)氣,是整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,保障市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的迫切需要,是我國(guó)入世后進(jìn)一步擴(kuò)大對(duì)外開放和增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的不可缺少的手段。

歐美的信用體系,以1830年英國(guó)首次出現(xiàn)信用管理機(jī)構(gòu)為標(biāo)志,迄今已走過(guò)了170多個(gè)年頭。美國(guó)也于1937年出現(xiàn)了首個(gè)CREDIT CONSULTING機(jī)構(gòu),其著名的商賬追收局(ABC公司)至今也有70多年的歷史。而我國(guó)由于長(zhǎng)期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制,沒(méi)有信用銷售行為,也就不存在信用風(fēng)險(xiǎn),直到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)開始建立,信用管理才被提上日程,因此信用體系不僅建立得比較晚,也比較落后。

由此看來(lái),我國(guó)要構(gòu)建完善的信用體系,還需要一個(gè)很長(zhǎng)的過(guò)程。首先,要加大宣傳普及的力度,使人們了解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì),懂得沒(méi)有信用就沒(méi)有秩序,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不能健康發(fā)展的道理。其次,要建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度。要讓企業(yè)成為市場(chǎng)的主體,成為維護(hù)社會(huì)信用的主體。使企業(yè)真正把信譽(yù)當(dāng)作生命,合法經(jīng)營(yíng),誠(chéng)信發(fā)展。再次,加快企業(yè)信用制度改革,建立信用制度的微觀基礎(chǔ),通過(guò)政企分開、產(chǎn)權(quán)明晰的改革,確立企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán),建立所有者對(duì)工商企業(yè)和銀行運(yùn)營(yíng)的督導(dǎo)機(jī)制,防止銀行和企業(yè)管理人員利用公司治理結(jié)構(gòu)的漏洞,通過(guò)信用關(guān)系進(jìn)行舞弊和詐騙活動(dòng)。

(二)健全企業(yè)信用管理政策法規(guī)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì),目前,由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不完善,在某些領(lǐng)域內(nèi)還存在著“法律真空”現(xiàn)象。因此,要強(qiáng)化規(guī)范市場(chǎng)交易行為的信用立法,建立健全完備的相關(guān)政策法律體系,明確法律責(zé)任,使對(duì)信用缺失行為的懲罰有法可依。要明確相關(guān)法律的細(xì)則,堵塞目前法律防范信用缺失的漏洞。可以參照發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家的《公正信用報(bào)告法》等相關(guān)法律,嚴(yán)格規(guī)范涉及信用的行為,對(duì)債務(wù)人的違約制定更加嚴(yán)厲的賠償和懲罰措施,同時(shí)要完善《刑法》中對(duì)欺詐和非法侵占等惡意背信行為的有關(guān)規(guī)定,依法懲治此類犯罪。

(三)完善企業(yè)信用管理機(jī)制

信用是企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的通行證,良好的信譽(yù)是企業(yè)的無(wú)形財(cái)富,企業(yè)應(yīng)提高認(rèn)識(shí),建立適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的信用管理制度。

1、設(shè)立專門的信用管理部門。企業(yè)要實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的信用管理,必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中,增加信用管理職能。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn),業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。大型企業(yè)可設(shè)立專職獨(dú)立的信用管理部門,小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。企業(yè)信用管理部門應(yīng)該在公司總經(jīng)理或董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下,從企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益考慮,其制定的信用管理目標(biāo)必須超越任何一個(gè)部門的管理目標(biāo)。企業(yè)的信用管理部門或信用監(jiān)理應(yīng)當(dāng)行使4項(xiàng)基本職責(zé):參與公司信用政策的制訂、財(cái)務(wù)計(jì)劃及信用額度的審核;實(shí)施客戶資信信息的開發(fā)與管理;應(yīng)收賬款的科學(xué)化、系統(tǒng)化管理;拖欠賬款的催收與處理。

2、建立完善的信用管理制度。(1)客戶資信管理制度?？蛻艏仁瞧髽I(yè)最大的財(cái)富來(lái)源,也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源。強(qiáng)化信用管理,必須首先做好客戶的資信管理工作,其中在交易之前對(duì)客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)尤為重要。企業(yè)需要在5個(gè)方面強(qiáng)化客戶資信管理:客戶信息的搜集和資信調(diào)查,客戶資信檔案的建立與管理,客戶信用分析管理,客戶資信評(píng)級(jí)管理,客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督與檢查。(2)客戶授信制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銷售部門或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門在銷售業(yè)務(wù)管理上缺少規(guī)范和控制造成的,其中較為突出的問(wèn)題是對(duì)客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業(yè)在對(duì)待客戶的賒銷行為上隨意性很大,結(jié)果往往被客戶牽著鼻子走。實(shí)踐證明,企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關(guān)系,實(shí)施直接管理。因此,必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度,這方面的制度化管理應(yīng)包括4個(gè)方面:賒銷業(yè)務(wù)預(yù)算與報(bào)告制度,客戶信用申請(qǐng)制度,信用限額審核制度,交易決策的信用審批制度。(3)應(yīng)收賬款監(jiān)控制度。許多企業(yè)已制訂了一些相應(yīng)的應(yīng)收賬款管理制度,但是這些制度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求,存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應(yīng)在如下幾個(gè)方面制度化:應(yīng)收賬款總量控制制度,銷售分類賬管理與賬齡監(jiān)控制度,貨款回收管理制度,債權(quán)管理制度。

參考文獻(xiàn):

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篇9

【關(guān)鍵詞】信用管理 中小企業(yè) 重要性 對(duì)策

一、建設(shè)中小企業(yè)信用管理體系的意義

信用管理體系的建設(shè)對(duì)中小企業(yè)具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。首先，可以促進(jìn)中小企業(yè)開拓更加廣闊的市場(chǎng)。當(dāng)市場(chǎng)信用環(huán)境良好時(shí)，中小企業(yè)可以利用兩種方式發(fā)展市場(chǎng)―現(xiàn)金銷售和賒賬銷售，賒銷方式可以擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，進(jìn)而提高銷售量。其次，可以促進(jìn)企業(yè)融資。信用擔(dān)保體系以及信用管理體系的建立有助于中小企業(yè)獲得更多的信貸供給。再次，可以減少企業(yè)的交易成本。就我國(guó)目前的情況來(lái)看，企業(yè)的平均信用交易成本為14%，較美國(guó)高出11%，這很大程度上是由企業(yè)信用管理造成的。最后，可以降低交易風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)良好的企業(yè)在市場(chǎng)博弈過(guò)程中占據(jù)有利位置，中小企業(yè)可以通過(guò)確定交易對(duì)象的信用記錄來(lái)降低交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系存在的問(wèn)題

（一）社會(huì)信用意識(shí)未形成，信用需求不強(qiáng)烈。

在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，人們因?yàn)橛?jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響并未準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)到誠(chéng)信的重要性。舉個(gè)例子，有些地方政府實(shí)行地方保護(hù)主義，對(duì)本地的假冒產(chǎn)品采取默認(rèn)的態(tài)度，拒絕接受外來(lái)檢查。這種不重視誠(chéng)信的做法很難使經(jīng)濟(jì)得到真正的發(fā)展。因?yàn)樵诋?dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，沒(méi)有誠(chéng)信準(zhǔn)則，就不能很好的對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行合理的配置，進(jìn)而導(dǎo)致對(duì)產(chǎn)品需求的減少。

（二）社會(huì)信用管理立法建設(shè)滯后。

要想做到社會(huì)信用管理，就必然要征集個(gè)人和企業(yè)的數(shù)據(jù)，這就涉及到了隱私權(quán)的問(wèn)題。當(dāng)信用法規(guī)無(wú)法硬性約束市場(chǎng)主體的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，某些失信者就會(huì)利用這一漏洞，為自己謀福利，進(jìn)而導(dǎo)致中小企業(yè)信用機(jī)制的惡化，甚至?xí)耆活櫿\(chéng)信規(guī)則。許多國(guó)家都對(duì)征信數(shù)據(jù)的采集以及使用通過(guò)法律法規(guī)的形式做出了非常明確的規(guī)定。例如，美國(guó)頒布了17項(xiàng)關(guān)于社會(huì)信用的法律法規(guī)，歐洲各國(guó)也相繼提出了約束社會(huì)信用的法律法規(guī)。我國(guó)近些年也出臺(tái)了一些相關(guān)法律法規(guī)，《擔(dān)保法》和《個(gè)人信用實(shí)名制》等等，但是，這些大多屬于各部門制定的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，無(wú)法形成完整的體系。

（三）中小企業(yè)自身信用管理未開展。

就我國(guó)目前的情況來(lái)看，大多數(shù)中小型企業(yè)內(nèi)部并未建立信用管理制度。由于缺乏信用管理機(jī)構(gòu)，沒(méi)有人員管理企業(yè)信用方面的問(wèn)題，這就直接導(dǎo)致了一些因?yàn)檎\(chéng)信導(dǎo)致的違約現(xiàn)象的發(fā)生。更為嚴(yán)重的是，企業(yè)并未明確的了解合約客戶的信用狀況，這就可能會(huì)導(dǎo)致最后的上當(dāng)受騙。

三、我國(guó)中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的主要對(duì)策

（一）明確體制轉(zhuǎn)換期政府在信用體系建設(shè)中的職能。

在信用體制建設(shè)中，鑒于我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及現(xiàn)有的體制轉(zhuǎn)換制度，政府的作用不容忽視。政府的干預(yù)可以在一定程度上減輕信用的惡化，因此政府應(yīng)當(dāng)采取措施對(duì)信用市場(chǎng)進(jìn)行管理。政府應(yīng)大力推進(jìn)外在制度的建設(shè)，進(jìn)而促進(jìn)內(nèi)在制度的發(fā)展，但是切忌直接干預(yù)企業(yè)內(nèi)在信用體系的運(yùn)行。政府還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)信用的約束。首先，完善已有的法律法規(guī)，如《合同法》和《擔(dān)保法》等。其次，制定新的條例和實(shí)施細(xì)則。我國(guó)目前的情況是，企業(yè)在建立社會(huì)信用體系時(shí)，有時(shí)會(huì)遇到?jīng)]有法律依據(jù)的情況，為了改善這種狀況，政府需要為其創(chuàng)建更加健全的法制環(huán)境。此外，在中小型企業(yè)建立信用體系的過(guò)程中，政府應(yīng)該采取鼓勵(lì)的態(tài)度，并使得中介組織在資信調(diào)查和信息咨詢上為中小企業(yè)提供幫助。

（二）加強(qiáng)信用立法，規(guī)范和引導(dǎo)社會(huì)信用活動(dòng)。

信用是一種文化，在信用文化形成的過(guò)程中，道德規(guī)范和精神文明建設(shè)有著不容忽視的作用。針對(duì)我國(guó)目前信用嚴(yán)重缺失的情況，發(fā)展全社會(huì)的信用文化顯得尤為重要。而全社會(huì)信用文化的培育，需要相關(guān)制度的保駕護(hù)航。具體來(lái)說(shuō)，一方面，要建立相關(guān)的懲罰機(jī)制來(lái)處理交易中的失信行為，另一方面，要表彰誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)，鼓勵(lì)守信行為。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展下，開發(fā)國(guó)內(nèi)的信用市場(chǎng)成為急需解決的問(wèn)題，在這個(gè)過(guò)程中，信用管理人才的需求量更是龐大。保守估計(jì)，我國(guó)在未來(lái)幾年內(nèi)對(duì)信用管理人才的需求量將達(dá)到50萬(wàn)。然而我國(guó)現(xiàn)在面臨的窘境是，國(guó)內(nèi)缺乏相關(guān)的信用管理教育。國(guó)內(nèi)高校應(yīng)該根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際需求提供相關(guān)的長(zhǎng)期教育和短期培訓(xùn)。

（三）完善中小企業(yè)自身信用管理。

信用體系的建立對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義，為其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行提供了一種保障。因此，中小企業(yè)應(yīng)該重視自身的信用管理。在相關(guān)專業(yè)人士的指導(dǎo)下，中小企業(yè)應(yīng)該嘗試建立信用管理部門。首先，要對(duì)所有的原始資料進(jìn)行收集整理，全面了解企業(yè)的信用情況。其次，因地制宜的制定一些信用政策，這些政策的制定要從實(shí)際情況出發(fā)，要切實(shí)考慮企業(yè)自身的具體狀況以及客戶之間的差異，進(jìn)而確定合適的授信和受信額度。最后，要明確信用管理的重點(diǎn)，一般來(lái)說(shuō)，重點(diǎn)在事前和事中階段，企業(yè)需要對(duì)信用管理進(jìn)行全程監(jiān)控，并在此過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

四、結(jié)語(yǔ)

作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)的發(fā)展應(yīng)該受到足夠的重視。信用管理體系的建設(shè)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展意義重大，可以促進(jìn)市場(chǎng)的開拓，促進(jìn)企業(yè)融資，減少交易成本以及降低交易風(fēng)險(xiǎn)。但是，目前我國(guó)中小企業(yè)的信用管理體系還存在著一些問(wèn)題。本文針對(duì)這些問(wèn)題，提出了相關(guān)對(duì)策，首先要明確體制轉(zhuǎn)換期政府在信用體系建設(shè)中的職能，其次，要加強(qiáng)信用立法，規(guī)范和引導(dǎo)社會(huì)信用活動(dòng)，最后，要完善中小企業(yè)自身信用管理。

參考文獻(xiàn)：

篇10

關(guān)鍵詞：企業(yè)管理　企業(yè)信用　信用政策

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要高效、有序的運(yùn)作，需要人們恪守市場(chǎng)游戲規(guī)則，其中，最重要的游戲規(guī)則是誠(chéng)實(shí)、守信，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。當(dāng)前我國(guó)處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不健全，信用的價(jià)值被嚴(yán)重忽視，信用缺失現(xiàn)象愈演愈烈主席說(shuō)過(guò)，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的今天，可以這么說(shuō)“一個(gè)企業(yè)的信用政策和信用策略就是你這個(gè)企業(yè)的生命”，為什么要說(shuō)這個(gè)問(wèn)題々信用的問(wèn)題，信用政策的問(wèn)題，實(shí)際上是我們企業(yè)非常關(guān)鍵的基本點(diǎn)或者是出發(fā)點(diǎn)。未來(lái)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。信用是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，企業(yè)信用是社會(huì)信用管理體系的重要組成部分，為企業(yè)發(fā)展和政府監(jiān)管建立起一座橋梁，使現(xiàn)代化企業(yè)能夠插上誠(chéng)信的翅膀飛得更高更遠(yuǎn)。

一、什么是企業(yè)信用

信用形式按信用主體(對(duì)象)分，有個(gè)人信用、企業(yè)信用、公用信用三種。企業(yè)信用是指企業(yè)在資本運(yùn)營(yíng)、資金籌集、商品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)活動(dòng)中與信用相關(guān)的行為、狀況和能力。所以，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用不僅僅是道德領(lǐng)域上的誠(chéng)信、可靠，在商業(yè)領(lǐng)域還表現(xiàn)為一種可帶來(lái)利潤(rùn)的資源、一種可交易的商品。很多企業(yè)管理者都認(rèn)為，信用管理就是追賬，這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。其實(shí)，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬率，這些數(shù)據(jù)看起來(lái)枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應(yīng)該根據(jù)這些數(shù)據(jù)調(diào)整企業(yè)的信用方針

二、制定企業(yè)信用有什么必要性

為什么企業(yè)老總都對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)深惡痛絕?那么企業(yè)缺失信用的表現(xiàn)都有哪些方面，危害又是什么呢?

(一)信用缺失的表現(xiàn)主要有以下幾個(gè)方面

1、假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，嚴(yán)重?fù)p害消費(fèi)者利益，甚至危及消費(fèi)者生命財(cái)產(chǎn)安全。據(jù)測(cè)算每年假冒偽劣產(chǎn)品造成的直接損失不低于2000億元。2、惡意逃廢銀行債務(wù)。在中國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行開戶的6萬(wàn)戶改制企業(yè)中，有超過(guò)一半的企業(yè)采取各種方式逃廢銀行債務(wù)，造成銀行巨額的呆壞賬損失，國(guó)有資產(chǎn)大量流失。3、虛假?gòu)V告、虛假財(cái)務(wù)報(bào)告屢禁不止。4、股市、基金黑幕重重……。

(二)信用缺失的危害

信用缺失嚴(yán)重阻礙了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。扭曲了經(jīng)濟(jì)關(guān)系，增加了交易成本，每年企業(yè)因三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用超過(guò)2000億元。每年國(guó)民生產(chǎn)總值的10％～20％是無(wú)效成本……等等，信用狀況的不斷惡化，使信用這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得不到真正體現(xiàn)，信用愈來(lái)愈成為社會(huì)的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會(huì)風(fēng)氣，導(dǎo)致市場(chǎng)配置資源的低效率，嚴(yán)重阻礙了社會(huì)的消費(fèi)與投資行為，如果任其發(fā)展，必然會(huì)危及整個(gè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，如何針對(duì)不同市場(chǎng)領(lǐng)域的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，尋找防范信用缺失的措施，是一項(xiàng)長(zhǎng)期且十分艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個(gè)人的共同努力，有賴于人們的道德水準(zhǔn)的提高及完善的法律環(huán)境和完整的市場(chǎng)規(guī)則，才能保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

(三)建立信用體系的重要性

信用體系的好處是提高經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的透明度，降低信用風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，加快信用決策。企業(yè)的信用體系，需要植根于法律的基礎(chǔ)，從服務(wù)的對(duì)象來(lái)講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個(gè)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)了；我們真正將信用數(shù)據(jù)庫(kù)做成防范欺詐行為、加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的防御體系。我們還可以用不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)來(lái)定貿(mào)易模式、定價(jià)格、定談判條件，也可以通過(guò)良好的信用管理來(lái)規(guī)避因風(fēng)險(xiǎn)而招致的潛在損失，比如，政府的機(jī)關(guān)或政府部門擁有很多的信息資源，當(dāng)然它負(fù)責(zé)制訂有關(guān)信息披露的法律，同時(shí)有監(jiān)督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機(jī)構(gòu)的職能則不同，他們?yōu)榭蛻籼峁┯袃敺?wù)，必須面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)而冒一定風(fēng)險(xiǎn)，因此需要開發(fā)出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標(biāo)準(zhǔn)是能否為他們帶來(lái)好處。業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立是很重要的。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)本身針對(duì)它的客戶進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理。在我們很多企業(yè)談到信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的時(shí)候，他們對(duì)此不是很重視，他們覺(jué)得主要是做業(yè)務(wù)、做生意，所以有時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不是他們的當(dāng)務(wù)之急；后來(lái)他們發(fā)現(xiàn)做了生意收不到錢，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)費(fèi)也就付出了。當(dāng)然建立信用文化，推進(jìn)管理的進(jìn)步，需要靠制度來(lái)支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎(chǔ)，可以用自動(dòng)化的手段來(lái)作為工具。一個(gè)良好的信用管理體系是在全世界的企業(yè)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的實(shí)踐和積累后才建立起來(lái)的。

三、信用政策的內(nèi)容

企業(yè)老總對(duì)“信用風(fēng)險(xiǎn)”大都深惡痛絕。企業(yè)制訂信用條件時(shí)需要在信用成本費(fèi)用和提前收回賬款對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)總的影響之間進(jìn)行權(quán)衡，還要使提供現(xiàn)金折扣和追加收賬費(fèi)用等手段的利用與采取信用條件所達(dá)到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關(guān)系到應(yīng)收賬款的回收。從而影響企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)良狀況，進(jìn)而影響企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一般而言，信用管理政策手冊(cè)的形式和內(nèi)容會(huì)因企業(yè)的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)內(nèi)容的不同而不同，但基本內(nèi)容應(yīng)包括信用管理的目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)、客戶信用、信用檢查、應(yīng)收賬款管理幾部分。另外企業(yè)可以根據(jù)其所在行業(yè)的特點(diǎn)，以及流程的具體需要而加入相關(guān)的內(nèi)容說(shuō)明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個(gè)部分。

(一)目標(biāo)

企業(yè)進(jìn)行信用管理的目的并非是要企業(yè)為避免風(fēng)險(xiǎn)而丟掉生意和機(jī)會(huì)，而是給企業(yè)確定一個(gè)承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業(yè)要提高銷售、降低風(fēng)險(xiǎn)的水平是要用相應(yīng)的指標(biāo)來(lái)具體描述的，同時(shí)要有具體的數(shù)字來(lái)衡量和考核。通常企業(yè)實(shí)施信用政策設(shè)定的目標(biāo)是：通過(guò)合理的信用銷售支持企業(yè)的銷售目標(biāo)：保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務(wù)。

(二)組織結(jié)構(gòu)

這里組織結(jié)構(gòu)是指與整個(gè)流程相關(guān)的管理和組織結(jié)構(gòu)。它首先要規(guī)定誰(shuí)對(duì)整個(gè)信用管理流程負(fù)責(zé)，有權(quán)進(jìn)行調(diào)整。通常企業(yè)要成立專門的工作小組來(lái)負(fù)責(zé)整個(gè)流程的審定和修改，通常這個(gè)小組要由主管財(cái)務(wù)的副總來(lái)?yè)?dān)當(dāng)。其次它要規(guī)定信用部門的構(gòu)成、組織圖表、工作范圍、委托的權(quán)責(zé)界定，同時(shí)還要其他相關(guān)部門的權(quán)責(zé)界定。在這部分中，企業(yè)還可以說(shuō)明信用部門的地位和與其他部門的關(guān)系，以 及常規(guī)和特別情況下的授權(quán)界定等等。

(三)客戶信用評(píng)估

這部分應(yīng)簡(jiǎn)明扼要地說(shuō)明信用部門對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)估的依據(jù)、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財(cái)務(wù)情況、內(nèi)部信息、外部信息等等進(jìn)行綜合加權(quán)平均來(lái)評(píng)估客戶，評(píng)估結(jié)果用于確定客戶的信用額度和信用條款。

如果對(duì)這一部分進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，還應(yīng)包括客戶調(diào)查和信用評(píng)估兩部分?？蛻粽{(diào)查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調(diào)查機(jī)構(gòu)獲得參考資料?如何進(jìn)行資料的更新?等等問(wèn)題。在客戶信用評(píng)估中還可以規(guī)定以下內(nèi)容：客戶如何進(jìn)行信用申請(qǐng)；客戶賒銷的標(biāo)準(zhǔn)；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長(zhǎng)賒銷時(shí)間的程序和要求；擔(dān)保條件規(guī)定：

(四)信用條款

信用條款是對(duì)信用評(píng)估結(jié)果的直接應(yīng)用。由于不適當(dāng)?shù)男庞脳l款將導(dǎo)致信用期限延長(zhǎng)、還款速度下降，所以信用條款也是為了達(dá)到信用政策所規(guī)定目標(biāo)的重要部分。因此，在這一部分要設(shè)定不同的條件下提供銷售和服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)條款。同時(shí)還要規(guī)定企業(yè)中對(duì)不同的信用限額和信用時(shí)間的審批權(quán)限，以及相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。

(五)信用核查

在與一家客戶有長(zhǎng)期交易時(shí)，對(duì)客戶的賒銷額是不斷變化的。企業(yè)要有相應(yīng)的機(jī)制來(lái)監(jiān)控這種賒銷額的變化一即風(fēng)險(xiǎn)的變化，以決定與客戶進(jìn)行信用交易的策略。例如，對(duì)同一客戶的所有新定單必須加到原有定單上，并比較客戶賬號(hào)上的總額是否超過(guò)其賒銷額度。如果定貨額超過(guò)賒銷額度須申報(bào)主管經(jīng)理，由主管經(jīng)理決定采取什么方式解決，如通過(guò)先付部分貸款或某種擔(dān)保，否則要停止信用交易以控制總體的風(fēng)險(xiǎn)。待客戶的應(yīng)收賬款額或交易條件有所改善，則還可以繼續(xù)交易。信用檢查是控制企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。

(六)應(yīng)收賬款管理

這一部分涉及內(nèi)容較多，主要包括對(duì)企業(yè)債權(quán)的保障、管理和追收做出規(guī)定。在保障措施中，企業(yè)要針對(duì)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)采用信用保險(xiǎn)、保理、信用證、動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)抵押等債權(quán)保障措施，同時(shí)規(guī)定業(yè)務(wù)操作的規(guī)范。

在管理和追收過(guò)程中，企業(yè)要對(duì)如何管理應(yīng)收賬款進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。通常這一部分企為可以形成專門的收賬手冊(cè)?；緝?nèi)容有：定義與收賬任務(wù)有關(guān)的各種權(quán)力和義務(wù)；建立“未逾期賬款詢問(wèn)”制度以及實(shí)施方式；需要采用追收的警告和制裁手段(電話追討、信函追討和上門追討等)；收賬的時(shí)間安排；收賬每個(gè)時(shí)間段的確定；最終追收方式的確定：使用抵押品的時(shí)機(jī)及處理抵押品的方法；轉(zhuǎn)移到收賬機(jī)構(gòu)的時(shí)間和程序；轉(zhuǎn)移到律師事務(wù)所的時(shí)間和程序；特殊情況下的選擇。

(七)信用政策要考慮的其他問(wèn)題

不同企業(yè)的信用政策可能會(huì)根據(jù)實(shí)際情況增加一些不同的內(nèi)容。主要內(nèi)容有：客戶破產(chǎn)／壞賬程序――當(dāng)客戶破產(chǎn)后企業(yè)應(yīng)采取的步驟，以及注銷壞賬程序；信用管理報(bào)告――企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的制度，以及信用部門每月進(jìn)行信用報(bào)告的內(nèi)容和格式等：標(biāo)準(zhǔn)的表格和信函――可以匯總企業(yè)所有的標(biāo)準(zhǔn)表格、協(xié)議、內(nèi)部文件等供相關(guān)人員對(duì)照?qǐng)?zhí)行；衡量信用部門業(yè)績(jī)的方法。

四、執(zhí)行企業(yè)信用政策

執(zhí)行是企業(yè)管理中非常重要的方面，執(zhí)行能夠帶來(lái)價(jià)值、創(chuàng)造價(jià)值。從最基本的意義上說(shuō)，執(zhí)行是一種暴露現(xiàn)實(shí)并根據(jù)現(xiàn)實(shí)采取行動(dòng)的系統(tǒng)化的方法。如果執(zhí)行不力，再好的政策也有可能達(dá)不到預(yù)期的結(jié)果；出色的執(zhí)行，可以彌補(bǔ)不夠完善的政策而獲得較好的效果；而好的政策加上好的執(zhí)行必定會(huì)大獲成功。

執(zhí)行企業(yè)信用政策，就是落實(shí)企業(yè)信用政策的一套系統(tǒng)化的流程，包括對(duì)企業(yè)所面臨的商業(yè)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)作出分析、對(duì)客戶企業(yè)的能力進(jìn)行評(píng)估、交信用政策與實(shí)際運(yùn)營(yíng)以及實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)人員相結(jié)合、對(duì)這些人員及其所在的部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，分工協(xié)作和責(zé)任的具體落實(shí)；還包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制方法和任務(wù)目標(biāo)的嚴(yán)密討論、質(zhì)疑、發(fā)現(xiàn)漏洞和欠缺，堅(jiān)持不懈地改進(jìn)、完善、追求卓越，以及將獎(jiǎng)勵(lì)與所取得的成果相結(jié)合。

東阿阿膠股份有限公司是一家醫(yī)藥類上市公司，該公司自2000年底開始推行信用管理，取得了不錯(cuò)的效果。

公司銷售總監(jiān)王桂芳女士介紹，2000年年底，東阿阿膠建立信用管理委員會(huì)，并由總經(jīng)理親自主持，各部門主管組成。制定信用政策、管理制度及工作流程；安裝風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理軟件RLAM；建立信用評(píng)估模型；指導(dǎo)應(yīng)收賬款全過(guò)程管理。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)每一筆交易記錄。

王桂芳說(shuō)，東阿阿膠的信用管理主要體現(xiàn)在銷售管理部，兩位信用管理專員專門負(fù)責(zé)客戶信用資料的收集、評(píng)估、實(shí)施授信等。以90天的應(yīng)收賬款為例，在60天時(shí)東阿阿膠給客戶發(fā)對(duì)賬函。到90天時(shí)東阿阿膠便以不同形式發(fā)催收函，當(dāng)180天時(shí)，將轉(zhuǎn)給法律事務(wù)部進(jìn)行清理。

王桂芳介紹，實(shí)施規(guī)范信用管理取到了立竿見(jiàn)影的效果。目前東阿阿膠壞賬比例大幅降低，2001年實(shí)現(xiàn)銷售收入5個(gè)多億，2002年銷售收入6個(gè)多億，但正在法律事務(wù)部進(jìn)行清理的應(yīng)收賬款只有300多萬(wàn)。在醫(yī)藥行業(yè)，企業(yè)應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)一般為100多天，而阿膠的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)僅為一個(gè)多月。王桂芳強(qiáng)調(diào)，對(duì)客戶進(jìn)行放賬時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行比較科學(xué)的評(píng)估，在這個(gè)基礎(chǔ)上決定是否應(yīng)該放賬。如果放賬風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，應(yīng)該停止發(fā)貨或者采取其他現(xiàn)金交易等措施，統(tǒng)計(jì)顯示，到2002年三季度底，因?yàn)榉刨~風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，東阿阿膠停止發(fā)貨的客戶占總客戶數(shù)量的14％，占了7％的銷售額度。

企業(yè)信用管理是企業(yè)諸多方面管理中最有效的管理措施之一，通過(guò)對(duì)24家初步建立“3+1”科學(xué)信用管理模式的中國(guó)企業(yè)的調(diào)查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3.6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；市場(chǎng)占有率不同程度的上升；綜合經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)平均上升21％。同時(shí)，客戶信用數(shù)據(jù)完整，客戶服務(wù)質(zhì)量改善，企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)全面高于行業(yè)平均水平，企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高。