導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)狀況，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]礦井提升機(jī)；PLC

中圖分類(lèi)號(hào)：TD63+3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：C 文章編號(hào)：1009-914X（2014）31-0014-01

礦井提升機(jī)常被人們稱(chēng)為礦山的咽喉，是礦山最重要的關(guān)鍵設(shè)備。對(duì)提升機(jī)來(lái)說(shuō)，運(yùn)行的安全性與可靠性是至關(guān)重要的。隨著PLC技術(shù)的不斷發(fā)展，采用先進(jìn)的PLC技術(shù)代替?zhèn)鹘y(tǒng)礦山行業(yè)的傳統(tǒng)控制系統(tǒng)，從而使礦井提升機(jī)的控制性能得到極大的改善，其自動(dòng)化水平、安全、可靠性都達(dá)到了新的高度，并采用現(xiàn)代化的管理和監(jiān)視手段保障提升機(jī)的安全運(yùn)行。

1.國(guó)內(nèi)外礦井提升機(jī)的發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 國(guó)外礦井提升機(jī)電控系統(tǒng)

目前國(guó)外礦井提升機(jī)的調(diào)速傳動(dòng)部分主要有直流調(diào)速傳動(dòng)系統(tǒng)和交交變頻式交流調(diào)速傳動(dòng)系統(tǒng)兩大類(lèi)，由于直流電動(dòng)機(jī)本身固有的缺陷，加上電力電子技術(shù)和控制技術(shù)的飛速發(fā)展，使得交流調(diào)速性能可以與直流調(diào)速相媲美，目前交交變頻交流調(diào)速的前景更為看好，交流調(diào)速已進(jìn)入逐步替代直流調(diào)速的時(shí)代。

早在上世紀(jì)七十年代，國(guó)外就將可編程控制器應(yīng)用于提升機(jī)控制。上世紀(jì)八十年代初，計(jì)算機(jī)又被用于提升機(jī)的監(jiān)視和管理。計(jì)算機(jī)和PLC的應(yīng)用，使提升機(jī)自動(dòng)化水平、安全、可靠性都達(dá)到了一個(gè)新的高度，并提供了新的、現(xiàn)代化的管理、監(jiān)視手段。特別要強(qiáng)調(diào)的是，此時(shí)期在國(guó)外一些著名的提升機(jī)制造公司，如西門(mén)子、ABB、ALSTHOM都利用新的技術(shù)和裝備，開(kāi)發(fā)或完善了提升機(jī)的安全保護(hù)和監(jiān)控裝置，使安全保護(hù)性能又有了新的提高。

1.2 國(guó)內(nèi)礦井提升機(jī)電控系統(tǒng)

在我國(guó)，改革開(kāi)放以來(lái)礦井提升機(jī)電控系統(tǒng)的研究、設(shè)計(jì)、制造和使用上都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。在80年代以前，絕大多數(shù)礦井提升機(jī)采用繞線(xiàn)式異步電動(dòng)機(jī)轉(zhuǎn)子回路串電阻的交流調(diào)速系統(tǒng)，而少數(shù)則采用發(fā)電機(jī)―電動(dòng)機(jī)直流調(diào)速系統(tǒng)（G―M系統(tǒng)）。90年代以來(lái)投產(chǎn)的中、大型礦井的提升機(jī)多數(shù)采用磁場(chǎng)換向的晶閘管直流可逆調(diào)速系統(tǒng)（V―M系統(tǒng)），也有少數(shù)礦井采用代表當(dāng)前先進(jìn)水平的交―交變頻的現(xiàn)代交流調(diào)速系統(tǒng)。

目前我國(guó)正在服務(wù)的大多數(shù)礦井提升機(jī)電控系統(tǒng)主要是轉(zhuǎn)子回路串電阻的交流調(diào)速系統(tǒng)與G―M直流調(diào)速系統(tǒng)，V―M可逆調(diào)速系統(tǒng)目前已經(jīng)廣泛使用，如：交―交變頻的交流調(diào)速系統(tǒng)、全數(shù)字交、直流調(diào)速系統(tǒng)等，但目前這些系統(tǒng)主要用于新建礦井。

從我國(guó)礦井提升機(jī)電控系統(tǒng)的現(xiàn)狀來(lái)看，80%以上的礦井提升機(jī)仍采用繼電器―接觸器控制，通過(guò)改變轉(zhuǎn)子回路串聯(lián)的附加電阻來(lái)實(shí)現(xiàn)調(diào)速。這種調(diào)速方式是有級(jí)調(diào)速，調(diào)速時(shí)能耗很大，屬轉(zhuǎn)子功率消耗型調(diào)速方案。在加速階段和低速運(yùn)行時(shí)，大部分能量（轉(zhuǎn)差能量）以熱能的形式消耗掉了，因此電控系統(tǒng)的運(yùn)行效率較低。同時(shí)，這種調(diào)速方案為了在低同步狀態(tài)下產(chǎn)生制動(dòng)轉(zhuǎn)矩，需采用直流能耗制動(dòng)方案（即動(dòng)力制動(dòng)）、或采用低頻制動(dòng)。但無(wú)論采用何種方式，總需要設(shè)置輔助電源和定子繞組的二次切換操作。雖然這種方案存在著調(diào)速性能差、運(yùn)行效率低、運(yùn)行狀態(tài)的切換死區(qū)大及調(diào)速不平滑等缺點(diǎn)。但目前在我國(guó)的各種礦山中，這種方案使用得仍相當(dāng)普遍，將面臨著技術(shù)改造的問(wèn)題。

從目前各種不同的技術(shù)改造方案的比較看，采用PLC技術(shù)與傳統(tǒng)的繼電器―接觸器控制系統(tǒng)相結(jié)合的方案是一條符合我國(guó)國(guó)情的提升機(jī)電控系統(tǒng)改造的優(yōu)選方案。這種基于PLC技術(shù)的電控系統(tǒng)在我國(guó)90年代已有不少的產(chǎn)品通過(guò)工業(yè)運(yùn)行，都取得了較好的運(yùn)行效果，如：洛陽(yáng)中信重機(jī)自動(dòng)化工程有限責(zé)任公司選用Siemens公司的S7系列PLC研制開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的礦井提升機(jī)PLC電控系統(tǒng)；天津電氣控制設(shè)備廠(chǎng)研制開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的采用美國(guó)通用電器公司GE―9030系列PLC的TKD―PC系列和TKM―PC系列礦井提升機(jī)成套電控系統(tǒng)；焦作華飛電子電器工業(yè)有限公司研制開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的選用日本立石公司C60P系列PLC的JTDK―PC礦井提升機(jī)成套電控系統(tǒng)等；這些采用PLC技術(shù)的新型電控系統(tǒng)都已較成功的應(yīng)用于礦井提升實(shí)踐，并取得了較好的運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)，克服了傳統(tǒng)電控系統(tǒng)的缺陷，代表著交流礦井提升機(jī)電控技術(shù)發(fā)展的趨勢(shì)。

2.PLC技術(shù)在礦井提升機(jī)的應(yīng)用

可編程控制器（PLC）是目前作為工業(yè)控制最理想的機(jī)型，它是采用計(jì)算機(jī)技術(shù)、按照事先編好并儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi)部一段程序來(lái)完成設(shè)備的操作控制。采用PLC控制，硬件簡(jiǎn)潔、軟件靈活性強(qiáng)、調(diào)試方便、維護(hù)量小，PLC技術(shù)己經(jīng)廣泛應(yīng)用于各種提升機(jī)控制，配合一些提升機(jī)專(zhuān)用電子模塊組成的提升機(jī)控制設(shè)備，可供控制高壓帶動(dòng)力制動(dòng)或低頻制動(dòng)，單、雙機(jī)拖動(dòng)等操作、監(jiān)控和安全保護(hù)系統(tǒng)選用可編程控制器。主控計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件能完成提升機(jī)自動(dòng)、半自動(dòng)、手動(dòng)、檢修、低速爬行等各種運(yùn)動(dòng)方式的控制要求而在PLC電控系統(tǒng)的基礎(chǔ)上配合變頻調(diào)速裝置，不但適合提升機(jī)運(yùn)行工藝的要求，還將解決整套提升機(jī)系統(tǒng)的電力拖動(dòng)方面的一系列問(wèn)題。對(duì)提升機(jī)運(yùn)行速度曲線(xiàn)、轉(zhuǎn)矩大小的要求都由變頻器來(lái)完成，簡(jiǎn)化了控制操作流程，提高了控制精度。

結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況用編程的方法解決各項(xiàng)控制和保護(hù)功能之間的邏輯關(guān)系的。各外設(shè)控制開(kāi)關(guān)或傳感器作為輸入信號(hào)，接到PLC機(jī)的輸入端子，這些信號(hào)的工作狀態(tài)被PLC機(jī)調(diào)用，經(jīng)邏輯、時(shí)序、微分、比較、計(jì)數(shù)等手段處理后，PLC相應(yīng)的輸出繼電器，控制繼電器、加速接觸器、高壓換向器、制動(dòng)回路、信號(hào)回路等外部被控對(duì)象動(dòng)作，完成提升機(jī)的加速、等速、減速、爬行、制動(dòng)、停車(chē)、保護(hù)、信號(hào)、顯示等工作過(guò)程。

由實(shí)際工業(yè)運(yùn)行情況看，用PLC技術(shù)對(duì)礦井提升機(jī)電控系統(tǒng)進(jìn)行改造后，不但可以加強(qiáng)系統(tǒng)的控制功能，加強(qiáng)系統(tǒng)對(duì)故障的判別和處理能力，而且也大大的提高了系統(tǒng)的可靠性和安全性；維護(hù)工作量減少，耗電量減少，節(jié)能效果顯著；從系統(tǒng)的應(yīng)用情況看仍存在一些需進(jìn)一步完善的問(wèn)題如：網(wǎng)絡(luò)通信功能和先進(jìn)控制技術(shù)及策略如智能控制等，在現(xiàn)有PLC技術(shù)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步進(jìn)行功能擴(kuò)充，將會(huì)進(jìn)一步提高我國(guó)礦井提升電控系統(tǒng)的現(xiàn)代化水平。

3.PLC技術(shù)在礦井提升機(jī)中的研究目的和意義

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【關(guān)鍵詞】退耕還林；監(jiān)測(cè)；社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益

1999年，涇川縣被列為全國(guó)退耕還林工程試點(diǎn)縣，開(kāi)始實(shí)施退耕還林工程，截至2016年底，全縣累計(jì)完成兩輪退耕還林任務(wù)43563.5公頃，經(jīng)過(guò)全縣人民10多年堅(jiān)持不懈的努力，取得了顯著成效。從2002年開(kāi)始，涇川縣在國(guó)家林業(yè)局經(jīng)濟(jì)研究中心指導(dǎo)下，開(kāi)展國(guó)家林業(yè)重點(diǎn)工程——退耕還林社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益監(jiān)測(cè)。

1社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益監(jiān)測(cè)的方法

1.1樣本戶(hù)的選取調(diào)查村選在退耕實(shí)施年度最早、退耕面積較大的飛云鎮(zhèn)坡頭村，為了確保具有代表性，樣本戶(hù)一共選取了10戶(hù)，其中隨機(jī)選擇了經(jīng)濟(jì)狀況較好的三戶(hù)、經(jīng)濟(jì)狀況一般的四戶(hù)、經(jīng)濟(jì)狀況較差的三戶(hù)。經(jīng)過(guò)14年連續(xù)跟蹤調(diào)查，基本上能夠準(zhǔn)確代表和反映全縣退耕村與農(nóng)戶(hù)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)生活狀況。1.2數(shù)據(jù)的調(diào)查層次及方法涇川縣退耕還林工程社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益監(jiān)測(cè)對(duì)象為三個(gè)層次、四個(gè)內(nèi)容，一是全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況和退耕還林工程實(shí)施后每年全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化情況；二是定點(diǎn)調(diào)查村——飛云鎮(zhèn)坡頭村退耕還林后每年的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化情況；三是定點(diǎn)調(diào)查戶(hù)——飛云鎮(zhèn)坡頭村袁德貴等10個(gè)退耕戶(hù)年度生產(chǎn)、生活、經(jīng)濟(jì)收入支出變化情況及退耕還林政策執(zhí)行情況的意見(jiàn)建議的調(diào)查問(wèn)卷?？傮w涉及到資源、人口、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、營(yíng)林、退耕成果鞏固、政策兌現(xiàn)等149項(xiàng)指標(biāo)，489個(gè)調(diào)查內(nèi)容，并根據(jù)實(shí)際情況每年適當(dāng)增減。監(jiān)測(cè)調(diào)查數(shù)據(jù)的方法，主要采取重點(diǎn)入戶(hù)調(diào)查直接獲取原始數(shù)據(jù)。對(duì)定點(diǎn)戶(hù)逐項(xiàng)目、逐指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查。1.3調(diào)查數(shù)據(jù)的獲取縣、村調(diào)查數(shù)據(jù)采取統(tǒng)計(jì)報(bào)表搜集數(shù)據(jù)的方法獲取，對(duì)縣級(jí)數(shù)據(jù)通過(guò)公開(kāi)的統(tǒng)計(jì)資料和向統(tǒng)計(jì)部門(mén)、政府單位搜集整理。村級(jí)調(diào)查數(shù)據(jù)通過(guò)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)人員和坡頭村村干部獲取，同時(shí)從年度報(bào)表數(shù)據(jù)中搜集整理。為確保調(diào)查數(shù)據(jù)的完整性、全面性、科學(xué)性，我們經(jīng)常與縣統(tǒng)計(jì)、財(cái)政、人社、農(nóng)牧、水保、氣象等部門(mén)銜接，實(shí)行數(shù)據(jù)資源共享，并對(duì)所獲取的各類(lèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、驗(yàn)證，科學(xué)分析，確保數(shù)據(jù)的科學(xué)合理性。

2社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益監(jiān)測(cè)結(jié)果初報(bào)

經(jīng)監(jiān)測(cè)調(diào)查分析，退耕還林工程的實(shí)施，生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益日見(jiàn)顯現(xiàn)，對(duì)全縣各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)和促進(jìn)作用[2]。2.1糧食單產(chǎn)提高退耕還林工程的實(shí)施，不僅對(duì)糧食產(chǎn)量沒(méi)有產(chǎn)生負(fù)面影響，而且有利于耕地集約化經(jīng)營(yíng)。通過(guò)14年的數(shù)據(jù)調(diào)查分析，涇川縣的耕地雖然有了一定的減少，但糧食單產(chǎn)由1999年退耕前的每畝200公斤增加到現(xiàn)在的300公斤，分析其原因，主要是精細(xì)化耕作、集約化經(jīng)營(yíng)[3]和農(nóng)村生產(chǎn)力的提高。2.2退耕補(bǔ)助在家庭總收入中占比大幅度減少?zèng)艽h累計(jì)得到退耕還林政策補(bǔ)助資金49463萬(wàn)元，農(nóng)民戶(hù)均退耕地面積3.7畝，累計(jì)戶(hù)均享受?chē)?guó)家錢(qián)糧及種苗補(bǔ)助8230元。但退耕還林補(bǔ)助在農(nóng)戶(hù)家庭總收入的占比逐年度減少，通過(guò)對(duì)比分析，退耕補(bǔ)助所占農(nóng)戶(hù)全年家庭總收入的百分比從1999年的26%，降低到2016年的不足1%，農(nóng)民對(duì)土地資源的依賴(lài)程度有所降低。隨著二輪補(bǔ)助逐年到期，將面臨著部分退耕貧困戶(hù)沒(méi)有補(bǔ)助可領(lǐng)的局面。2.3產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，生產(chǎn)力進(jìn)一步解放退耕還林工程的實(shí)施，解放了大量的勞動(dòng)力，廣大農(nóng)戶(hù)從傳統(tǒng)第一種糧產(chǎn)業(yè)逐步轉(zhuǎn)入到第二、第三產(chǎn)業(yè)。年輕勞動(dòng)力外出務(wù)工，增加家庭收入，據(jù)統(tǒng)計(jì)全縣2016年共有8.3萬(wàn)人外出務(wù)工。從監(jiān)測(cè)的10個(gè)退耕農(nóng)戶(hù)看，8個(gè)家庭有外出務(wù)工人員，其中有2個(gè)外出務(wù)工人員的家庭就有5個(gè)。塬區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)90%的農(nóng)戶(hù)轉(zhuǎn)向了經(jīng)濟(jì)收入較高的果品產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到了充分優(yōu)化。2.4鞏固退耕還林成果項(xiàng)目穩(wěn)步推進(jìn)鞏固退耕還林成果項(xiàng)目，主要包括后續(xù)產(chǎn)業(yè)、薪炭林、補(bǔ)植補(bǔ)造成果。從監(jiān)測(cè)點(diǎn)的數(shù)據(jù)看，對(duì)農(nóng)民受益比較顯著的是后續(xù)產(chǎn)業(yè)農(nóng)村新能源建設(shè)項(xiàng)目和技能培訓(xùn)項(xiàng)目。農(nóng)村新能源方面：10個(gè)監(jiān)測(cè)戶(hù)全部有沼氣池和節(jié)柴灶，8個(gè)戶(hù)有太陽(yáng)灶；技能培訓(xùn)方面：邀請(qǐng)科研院校的教授為農(nóng)戶(hù)講解果樹(shù)栽植技術(shù)和反季節(jié)溫室蔬菜種植技術(shù)，監(jiān)測(cè)戶(hù)每年都能夠定期參加培訓(xùn)。2.5退耕成果十分顯著，生態(tài)改善、果品增收退耕還林工程的實(shí)施，全縣新增有林地面積近4萬(wàn)公頃，森林覆蓋率從1999年退耕前的34.9%上升至現(xiàn)在的38.13%，退耕還林為森林覆蓋率貢獻(xiàn)1/3的百分點(diǎn)。全縣各個(gè)山卯溝壑都得到了綠化，同時(shí)水土流失面積得到了進(jìn)一步治理，以前比較常見(jiàn)的揚(yáng)沙、浮塵天氣由退耕前的3次—8次到近幾年不再出現(xiàn)，野生動(dòng)物新增4種，據(jù)農(nóng)戶(hù)舉報(bào)城關(guān)鎮(zhèn)芋子溝林場(chǎng)罕見(jiàn)的出現(xiàn)了狼群。刺槐花源利用起步良好，每年有100多家養(yǎng)蜂者來(lái)我縣林區(qū)放蜂，年產(chǎn)蜂蜜300多噸。全國(guó)水土保持田家溝風(fēng)景區(qū)和官山林場(chǎng)休閑避暑山莊，年吸引各方游客15000人次，森林旅游門(mén)票收入32萬(wàn)元。果品產(chǎn)業(yè)是農(nóng)民致富增收的支柱產(chǎn)業(yè)，全縣現(xiàn)在果園面積3.8萬(wàn)公頃，2016年果品產(chǎn)量43萬(wàn)噸，產(chǎn)值18億元，人均果品收入達(dá)到4300元。退耕還經(jīng)濟(jì)林蘋(píng)果栽植面積0.7萬(wàn)公頃，占全縣果園面積的18%，現(xiàn)都進(jìn)入盛果期，為農(nóng)戶(hù)發(fā)揮著積極減貧致富作用。2016年成功舉辦第三屆平?jīng)鼋鸸艽ǎ┎┯[會(huì)，邀請(qǐng)國(guó)際、國(guó)內(nèi)專(zhuān)家教授參加《第三屆中國(guó)蘋(píng)果產(chǎn)業(yè)發(fā)展（涇川）高端論壇》和《國(guó)際蘋(píng)果發(fā)展學(xué)術(shù)報(bào)告會(huì)》，極大的推動(dòng)了涇川果品的知名度。涇川蘋(píng)果上海推介會(huì)成功簽約1.6億元，為廣大果農(nóng)銷(xiāo)售打開(kāi)了新的窗口。退耕還林工程的實(shí)施，在涇川縣真正起到了生態(tài)良好，果品增收的雙贏局面。

3存在的問(wèn)題

3.1沒(méi)有設(shè)立對(duì)照戶(hù)退耕還林效益監(jiān)測(cè)，只選取了實(shí)施退耕還林工程的10個(gè)農(nóng)戶(hù)每年進(jìn)行跟蹤調(diào)查，根據(jù)退耕前和退耕后每年的數(shù)據(jù)進(jìn)行縱向比較分析。沒(méi)有選取非退耕還林工程戶(hù)進(jìn)行橫向?qū)φ毡O(jiān)測(cè)分析。3.2沒(méi)有做生態(tài)效益監(jiān)測(cè)評(píng)估對(duì)前一輪退耕還林，僅僅只做了社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益方面的監(jiān)測(cè)，還應(yīng)該加強(qiáng)生態(tài)效益方面綜合監(jiān)測(cè)。退耕還林工程的實(shí)施后對(duì)涵養(yǎng)水源、保育土壤、固碳釋氧、林木積累營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)、凈化大氣環(huán)境、生物多樣性等的監(jiān)測(cè)和價(jià)值估算，是我們今后進(jìn)一步研究的方向。3.3各級(jí)政府重視程度不夠退耕還林工程效益監(jiān)測(cè)，不僅可以為國(guó)家退耕還林政策的研究和制定提供可靠詳實(shí)的數(shù)據(jù)依據(jù)還可以準(zhǔn)確反映退耕還林在生態(tài)保護(hù)，農(nóng)民增收的功能效益，目前，效益監(jiān)測(cè)只有國(guó)家林業(yè)局經(jīng)研中心在做，各級(jí)政府部門(mén)重視程度不夠，研究不夠深入，現(xiàn)有監(jiān)測(cè)人員不足，培訓(xùn)力度不夠。

參考文獻(xiàn)

[1]佚名.實(shí)施退耕還林工程加快生態(tài)林業(yè)建設(shè)[J].甘肅林業(yè)，2011（4）：14-16.

[2]史小鋒.甘肅省涇川縣退耕還林工程效益監(jiān)測(cè)調(diào)查報(bào)告[J].綠色財(cái)會(huì)，2010（5）：27-28

篇3

現(xiàn)今，中學(xué)生的生活，學(xué)習(xí)環(huán)境與其父母一代已完全不同，大部分家庭中的獨(dú)生子女的高消費(fèi)生活越來(lái)越嚴(yán)重。再者，由于目前一般家庭的經(jīng)濟(jì)狀況比以前有極大的改善。父母大多不愿自己的子女“受委屈”，又隨著家庭觀(guān)念的轉(zhuǎn)變，家長(zhǎng)更尊重子女的意見(jiàn)，鼓勵(lì)子女發(fā)展自身能力。因此，中學(xué)生在諸多的影響下消費(fèi)觀(guān)念產(chǎn)生了極大的變化。

根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：有零用錢(qián)的學(xué)生占了被調(diào)查總數(shù)的98%，沒(méi)有的僅占1.4%，現(xiàn)在的學(xué)生都是家里的“獨(dú)苗”，家長(zhǎng)對(duì)自己小孩幾乎是百依百順，疼愛(ài)有加，即使自己在省吃?xún)€用，孩子那里總是應(yīng)有盡有，可是誰(shuí)也不想讓自己的孩子過(guò)得好些呢？有些父母在自己的孩子身上放上零花錢(qián)，這些零花錢(qián)是家長(zhǎng)對(duì)孩子成長(zhǎng)的一部分投資。只有少數(shù)家庭的孩子可能每天的生活都是由父母來(lái)安排，所以也不需要什么零花錢(qián)了。但是對(duì)父母來(lái)說(shuō)，高中生各方面的開(kāi)支較多，學(xué)習(xí)上的花費(fèi)明顯多于初中生。對(duì)于在學(xué)習(xí)上的正常開(kāi)銷(xiāo)，家長(zhǎng)們的出手毫不猶豫的同時(shí)，同學(xué)們的生活花費(fèi)和日零用錢(qián)，也隨之“水漲船高”。

因此中學(xué)生的消費(fèi)行為反映了以下的幾種消費(fèi)心理特點(diǎn)：

1、求新性。中學(xué)生處于求新求異、富有好奇心的年齡階段對(duì)外界新事物的接受能力特別強(qiáng)。于是在社會(huì)許多新鮮玩意的吸引下，“試一試”的想法成了這種心理的源泉。

2、興趣性。據(jù)了解，由于有的學(xué)生是“追星族”便將每月開(kāi)支中的大部分用在購(gòu)買(mǎi)自己偶像的磁帶或cd上等等，總的來(lái)說(shuō)，主要消費(fèi)對(duì)象自己的興趣愛(ài)好有關(guān)，換言之，興趣愛(ài)好越廣泛，所花費(fèi)的款項(xiàng)也就可能同比例增長(zhǎng)，更何況現(xiàn)在的學(xué)生，興趣廣泛是普遍的事。

3、從眾性。身在周?chē)际峭g人的環(huán)境中，加之有不少學(xué)生的家境不錯(cuò)，特別容易出現(xiàn)攀比的風(fēng)氣。這便使許多人產(chǎn)生“別人有什么，我也要有什么”的想法，加上時(shí)下的某些時(shí)尚主題，促進(jìn)了這種心理的形成，跟進(jìn)了流行大軍。

篇4

關(guān)鍵詞：農(nóng)村家庭養(yǎng)老；問(wèn)題；解決措施

1 現(xiàn)在我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的基本情況和特征

我國(guó)現(xiàn)在的模式是出于社會(huì)主義發(fā)展的初級(jí)階段，我國(guó)的農(nóng)村中除去一些比較發(fā)達(dá)的區(qū)域外，很多的農(nóng)村所呈現(xiàn)的養(yǎng)老模式還是“家庭養(yǎng)老和社會(huì)救助供養(yǎng)”相互結(jié)合，這種模式也反映出了我國(guó)現(xiàn)在的發(fā)展?fàn)顩r和生產(chǎn)力水平。

1.1 在農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題中主要以家庭養(yǎng)老為主

家庭養(yǎng)老，也就是要以家庭為主要場(chǎng)所，有家庭中的人員大部分是年輕的子女或是孫子女來(lái)養(yǎng)活家庭的老者。在家庭養(yǎng)老中主要包含了經(jīng)濟(jì)上的支持、生活上的關(guān)注、情感方面的關(guān)心等多個(gè)層面。怎樣看待家庭養(yǎng)老問(wèn)題的好壞，主要有兩方面的因素，第一是子女對(duì)其關(guān)心和支持狀況；第二就是自身的情況，像是身體狀況、經(jīng)濟(jì)狀況，人際交流等元素。

1.2 社會(huì)養(yǎng)老起輔助作用

現(xiàn)在，我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老主要包含了以下幾方面的內(nèi)容：第一五保供養(yǎng)；第二是養(yǎng)老保留或是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；第三就是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；第四就是在幫扶對(duì)象中優(yōu)先對(duì)待部分老人；根據(jù)現(xiàn)在我國(guó)農(nóng)村中老年人的經(jīng)濟(jì)模式狀況來(lái)看，可以很明顯的看出：中國(guó)農(nóng)村的老年人很多都是保持在家庭養(yǎng)老階段，供養(yǎng)的方式比較單一，供養(yǎng)的種類(lèi)也不健全，過(guò)去的養(yǎng)老形式還沒(méi)有得到有效改善。[1]

2 現(xiàn)在我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老中出現(xiàn)的不足

社會(huì)保證制度的產(chǎn)生是在19世紀(jì)中期西方國(guó)家工業(yè)化所造成的，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，社會(huì)保障制度的誕生很快就覆蓋了整個(gè)社會(huì)，中國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，社會(huì)保障制度存在的環(huán)境是“二元經(jīng)濟(jì)”的模式，經(jīng)過(guò)城鄉(xiāng)的分割逐漸發(fā)展起來(lái)的。所以，在這個(gè)過(guò)程中也出現(xiàn)了很多的問(wèn)題。

2.1 有關(guān)的社會(huì)政策制度不健全

我國(guó)的相關(guān)法律也表現(xiàn)出了對(duì)所有老年人權(quán)利平等的保護(hù)和國(guó)家需要承擔(dān)和履行的義務(wù)，但是在農(nóng)村卻沒(méi)有很好的實(shí)施到位，我國(guó)的社會(huì)保障中不但包含了比較健全的“五?！惫B(yǎng)制度，還有養(yǎng)老保險(xiǎn)、計(jì)劃輔助、低保、新農(nóng)村合作醫(yī)療等制度的發(fā)展，但是和實(shí)際的發(fā)展?fàn)顩r還是存在差距的?，F(xiàn)在我國(guó)還沒(méi)有一套比較完整的農(nóng)村養(yǎng)老法。其中關(guān)于養(yǎng)老問(wèn)題的規(guī)定也就在《明法通則》、《老人權(quán)利保障法》和《繼承法》中有些粗略的規(guī)定。但是在和老人權(quán)利關(guān)系最為緊要的養(yǎng)老保險(xiǎn)環(huán)節(jié)中，現(xiàn)在的法律卻沒(méi)有從農(nóng)村的實(shí)際狀況出發(fā)制定比較健全和完善的方針政策來(lái)改變這個(gè)現(xiàn)狀。現(xiàn)在，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)制度在農(nóng)村中發(fā)展比較緩慢，實(shí)施力度不強(qiáng)，其中很重要的原因就是社會(huì)保險(xiǎn)制度比較落后，我國(guó)現(xiàn)在的養(yǎng)老問(wèn)題在法律中不但分布比較分散，而且沒(méi)有統(tǒng)一的操作性。

2.2 在農(nóng)村社會(huì)保障制度中沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和深入的研究

很多人都認(rèn)為，農(nóng)村社會(huì)保障像是養(yǎng)老金、醫(yī)療保險(xiǎn)這個(gè)方面，固然重要，但是并不是十分緊急的情況，過(guò)去的家庭保障和土地保障也還能夠發(fā)揮它的基礎(chǔ)效用，政府沒(méi)有必要建立一套行之有效的社會(huì)保障體系。當(dāng)然，也有人認(rèn)為我國(guó)各個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)狀況不同，所以各個(gè)地方有自己的選擇和所面臨的情況。像是一些沿海地區(qū)的農(nóng)村社會(huì)保障制度體系的建設(shè)是十分緊急的，也具有建立的條件和空間。還有一方面的原因就是，對(duì)于農(nóng)村社會(huì)保障體系的基本內(nèi)涵、項(xiàng)目的重點(diǎn)和城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系之間的聯(lián)系等層面的深入認(rèn)識(shí)不到位。像是工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展，很多的農(nóng)村勞動(dòng)力離開(kāi)農(nóng)村、離開(kāi)土地，但是因?yàn)閼?hù)籍的問(wèn)題造成城市不能接納他們。怎樣使城鄉(xiāng)保障制度之間留有一定的空間，從而促進(jìn)城鄉(xiāng)的一體化的進(jìn)程，實(shí)際上人們還是缺乏一個(gè)相對(duì)認(rèn)真的態(tài)度。

2.3 農(nóng)村社會(huì)保障的資金投放不充分

首先，因?yàn)閷?duì)于法制認(rèn)識(shí)不全面，還有就是現(xiàn)在的鄉(xiāng)村社會(huì)保障制度發(fā)展比較落后，從而使得政府在農(nóng)村社會(huì)保障制度中的資金投入不充足。還有就是我國(guó)的最低生活保障制度主要是從當(dāng)?shù)氐恼霭l(fā)，進(jìn)行定向?qū)俚毓芾?。中央?cái)政會(huì)對(duì)一些比較貧窮的地方實(shí)施補(bǔ)助策略，但是中央和省級(jí)的財(cái)政力量畢竟有限。很多地方政府尤其是市縣兩級(jí)政府還要承受大部分的低保資金。這種情況在我國(guó)的東部地區(qū)是可以實(shí)行的，但是在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后的中西部地區(qū)其中管制市縣兩級(jí)的財(cái)力還是比較薄弱的。很多都是實(shí)行的“吃飯型”財(cái)政，能夠使用于社保的資金還是比較充足的，特別是一些農(nóng)業(yè)地區(qū)、工業(yè)薄弱地區(qū)、財(cái)政管縣等造成了財(cái)政的巨大壓力。并且市縣兩級(jí)農(nóng)村低保資金的收集也是比較艱難的。[2]

3 健全農(nóng)村家庭養(yǎng)老問(wèn)題的解決措施

3.1 強(qiáng)化傳統(tǒng)道德和家庭美德的教化作用

道德能夠?qū)θ藗兊男袨檫M(jìn)行有效的約束，所借助的平臺(tái)就是社會(huì)輿論，它可以讓人們?yōu)榱朔献陨淼赖露械阶院?，如果自己有不道德的行為，就?huì)感到十分的愧疚，并且及時(shí)的改正。家庭道德是為了更好的約束家庭成員之間的關(guān)系，也為處理家庭矛盾和糾紛提供了客觀(guān)依據(jù)。如果一個(gè)人把它轉(zhuǎn)化為內(nèi)在的因素，就會(huì)成為支持他自身行為的內(nèi)在動(dòng)力。要強(qiáng)化輿論的力量，要讓青年農(nóng)民繼承和發(fā)揚(yáng)優(yōu)秀的民族精神，要學(xué)會(huì)尊老愛(ài)幼、供養(yǎng)老人等優(yōu)秀的文化傳統(tǒng)。農(nóng)村中人們活動(dòng)的區(qū)域比較小，時(shí)間情況大致相同，所以彼此之間的認(rèn)同感和歸屬感就會(huì)很強(qiáng)。那么社會(huì)輿論就會(huì)在農(nóng)村中占據(jù)優(yōu)勢(shì)的地位，人們大多數(shù)都比較在乎別人的議論。所以要大力開(kāi)展多種多樣的道德建設(shè)活動(dòng)，像是進(jìn)行“好兒媳”和“文明家庭”的評(píng)選和宣傳等活動(dòng)，要找出代表，以便更好的建立一個(gè)愛(ài)護(hù)老人的社會(huì)環(huán)境。也可以使用先進(jìn)的媒體技術(shù)來(lái)宣揚(yáng)尊老愛(ài)幼的觀(guān)念和行為，對(duì)于損害老人合法權(quán)利的行為要進(jìn)行嚴(yán)厲的抨擊和指責(zé)，要從我們的實(shí)際行動(dòng)中去做到關(guān)心老人。要樹(shù)立供養(yǎng)老人是每個(gè)做子女應(yīng)盡責(zé)任的觀(guān)念，從而在農(nóng)村中形成良好的家庭養(yǎng)老環(huán)境。

3.2 采取法律的手段來(lái)保護(hù)家庭養(yǎng)老

道德是自我行為的約束，法律就是要依據(jù)相應(yīng)的制度進(jìn)行管轄，如果沒(méi)有法律作為支撐和保護(hù)，道德的自律性就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。所以，必須要在農(nóng)村家庭養(yǎng)老中加入法制的因素，從而使得道德的約束和法律的約束相互合作，從而營(yíng)造一個(gè)良好的家庭養(yǎng)老氛圍。

現(xiàn)在我國(guó)還沒(méi)有出臺(tái)一部比較完整的農(nóng)村養(yǎng)老法，很多的農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題都是表現(xiàn)在《老年權(quán)益保障法》、《保險(xiǎn)法》、《婚姻法》、《民法通則》、《繼承法》等法律中，這種分散的局面會(huì)使得彼此的協(xié)調(diào)性出現(xiàn)問(wèn)題，還會(huì)影響到農(nóng)村養(yǎng)老制度的執(zhí)行。建立健全完善的農(nóng)村家庭養(yǎng)老法律法規(guī)是十分必要的。在1996年國(guó)家出臺(tái)的《老年人權(quán)益保障法》主要為了保護(hù)和落實(shí)家庭養(yǎng)老的問(wèn)題，是為了切實(shí)的保護(hù)老年人的合法權(quán)益的一部法律，但是這部法律中只是指出公民應(yīng)該做些什么，對(duì)于違反的人沒(méi)有起到約束作用；所以需要對(duì)《老年人權(quán)益保障法》進(jìn)行一些調(diào)動(dòng)，在中間增加一些懲罰的規(guī)定，還有增加農(nóng)村養(yǎng)老的法律法規(guī)?，F(xiàn)在的農(nóng)村養(yǎng)老保障問(wèn)題已經(jīng)在社會(huì)中占有重要的地位，也是為了更好的保護(hù)農(nóng)村老年人的權(quán)利。因?yàn)闆](méi)有設(shè)立有關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題的相關(guān)法律，我國(guó)雖然出臺(tái)了《老年人權(quán)益保障法》，但是很多的農(nóng)村老年人的權(quán)利還是沒(méi)有得到有效維護(hù)。如果子女不供養(yǎng)老人，農(nóng)村干部人員也只能進(jìn)行思想方面的勸說(shuō)，希望子女最后能夠悔改，做到贍養(yǎng)老人，不是采用強(qiáng)硬的辦法。制定農(nóng)村養(yǎng)老的法律制度就可以讓農(nóng)村干部依法行事，使用法律的武器來(lái)讓子女進(jìn)行養(yǎng)老，從而更好的保障農(nóng)村老年人的合法利益。

3.3 使用有效的措施來(lái)增加農(nóng)民的收入

農(nóng)民收入的負(fù)擔(dān)也會(huì)對(duì)家庭養(yǎng)老造成一定的阻礙，從而減少家庭養(yǎng)老的保障作用。要更好的進(jìn)行家庭養(yǎng)老，就需要使用有效的措施來(lái)增加農(nóng)民的收入，從而使得農(nóng)民在自身富足的情況下更多的為老人著想。首先，要適當(dāng)?shù)恼{(diào)動(dòng)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，處理農(nóng)村就業(yè)問(wèn)題。農(nóng)民的就業(yè)問(wèn)題也是影響農(nóng)民收入的主要問(wèn)題之一。因此，要采取有效的辦法來(lái)解決就業(yè)問(wèn)題?，F(xiàn)在最主要的就是尋找轉(zhuǎn)移的突破口，從而找準(zhǔn)位置，進(jìn)行三個(gè)結(jié)合：首先是崗前訓(xùn)練和崗位訓(xùn)練的結(jié)合；然后就是內(nèi)部處理和外部輸出的結(jié)合；再者就是出口產(chǎn)品和出口勞動(dòng)的結(jié)合。還有就是要加入科技因素。我國(guó)的農(nóng)業(yè)科技含量不高，還是使用的傳統(tǒng)的生產(chǎn)模式，這樣就造成的農(nóng)民的收入增加變得緩慢?，F(xiàn)在最主要的任務(wù)就是要使用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)來(lái)進(jìn)行農(nóng)業(yè)操作，改變農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)狀態(tài)，更多的注重質(zhì)量和效益問(wèn)題。最后就是要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)的投入和保護(hù)力度。農(nóng)業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系中占有重要的位置，所面臨的問(wèn)題也是多方面的。所以要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)政策的穩(wěn)定性和持續(xù)性，不斷進(jìn)行改革，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展，從而加快增加農(nóng)民的收入，建立一套完整和完善的保護(hù)體系。

3.4 進(jìn)行物質(zhì)激勵(lì)，加強(qiáng)農(nóng)村家庭的實(shí)際效用

政府可以使用物質(zhì)激勵(lì)的方法，對(duì)于承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的家庭進(jìn)行經(jīng)濟(jì)幫扶。第一，政府要從實(shí)際情況出發(fā)，給予經(jīng)濟(jì)上的幫助，尤其是一些高齡老人的貧困家庭。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，可以實(shí)行物品的幫助或是現(xiàn)金的幫助。對(duì)于和老人住在一起的家庭，在房屋面積方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)耐卣梗瑢?shí)行一些優(yōu)惠政策，保證老人的住房問(wèn)題。[4]

參考文獻(xiàn)

[1]張雪梅； 黎萬(wàn)和； 劉先莉； 中國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型期農(nóng)村家庭養(yǎng)老存在的問(wèn)題與對(duì)策[J]安徽農(nóng)業(yè)科學(xué)；2012（02）

[2]吳蓓；中國(guó)農(nóng)村家庭養(yǎng)老問(wèn)題研究[J]山東大學(xué)；2012（05）

篇5

1998年的亞洲金融危機(jī)破壞非常劇烈的一個(gè)原因是，很多亞洲新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體的外匯（也就是美元）儲(chǔ)備有限，所以在往后的20年里，很多國(guó)家都把增加外匯儲(chǔ)備放到一個(gè)相當(dāng)重要的位置上。眼下又逢美元升值周期，外匯儲(chǔ)備的減少不禁讓人有點(diǎn)心驚肉跳。

對(duì)這個(gè)數(shù)字變化的市場(chǎng)解釋是：第一沒(méi)什么，第二這還只是個(gè)開(kāi)頭。

說(shuō)“沒(méi)什么”的原因是，新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體在過(guò)去的一年為了穩(wěn)定本幣而拋售美元，以對(duì)沖美元升值帶來(lái)的本幣匯率的不穩(wěn)定。而且，其中還有一些特殊的國(guó)家，在整個(gè)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中所占比例很大。比如俄羅斯，這個(gè)巨大的資源型國(guó)家為了穩(wěn)定由去年年底的地緣政治問(wèn)題引發(fā)的盧布危機(jī)，大量拋售外匯和黃金儲(chǔ)備。去年下半年俄羅斯的外匯儲(chǔ)備因此減少了1/4，大概1200億美元。中國(guó)也由于匯率問(wèn)題，將外匯儲(chǔ)備從去年年中的4萬(wàn)億美元減少到年底的約3.8萬(wàn)億美元。

不過(guò)根據(jù)當(dāng)下美國(guó)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇程度和新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況的對(duì)比，外匯儲(chǔ)備流出還只是第一季。以后新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體外匯儲(chǔ)備流出可能成為一種新趨勢(shì)。

這主要是因?yàn)槊绹?guó)經(jīng)濟(jì)在全球經(jīng)濟(jì)體中表現(xiàn)得遠(yuǎn)好于其他經(jīng)濟(jì)體―包括新興經(jīng)濟(jì)體、歐盟國(guó)家以及日本。美國(guó)的就業(yè)率持續(xù)上升（雖然最近美國(guó)非農(nóng)就業(yè)率不如市場(chǎng)預(yù)期的數(shù)字，但相信這是短暫的），工資指數(shù)也隨之上漲。美聯(lián)儲(chǔ)主席耶倫因?yàn)轭櫦叭蛸Y本情勢(shì)，最近關(guān)于加息的表述相對(duì)于2014年年底更加模糊，但相信越來(lái)越明確的通脹趨勢(shì)會(huì)促使美聯(lián)儲(chǔ)在今年第三季度首次加息。這種經(jīng)濟(jì)狀況以及貨幣政策取向，和其他經(jīng)濟(jì)體繼續(xù)大規(guī)模增加流動(dòng)性以逃避通縮深淵的做法正好相反。

美國(guó)屬于大陸類(lèi)型的經(jīng)濟(jì)體，美元升值在現(xiàn)在的情況下雖然會(huì)影響其出口，但是對(duì)投資的吸引更加利于美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。由于美國(guó)經(jīng)濟(jì)體量巨大、美元在全球貿(mào)易和資本交易中的超匯地位，美元和美國(guó)經(jīng)濟(jì)的正反饋效應(yīng)會(huì)讓其他經(jīng)濟(jì)體的規(guī)模由于外匯資本的撤出而收縮。特別是以大商品出口為主要外貿(mào)形式和外債占比比較高的國(guó)家，資本撤出會(huì)造成這些國(guó)家債的發(fā)債成本上升，而因此產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)有可能造成更大的系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。

由于中國(guó)決策層對(duì)資本一貫的謹(jǐn)慎態(tài)度，最近20年中國(guó)通過(guò)外貿(mào)順差建立起了非常堅(jiān)實(shí)的資本防火墻―3.8萬(wàn)億美元外匯儲(chǔ)備―而且債占GDP的比例并不高，所以對(duì)投機(jī)外匯資本的外逃抵御能力比較強(qiáng)。但是，經(jīng)濟(jì)體外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境整體不樂(lè)觀(guān)與內(nèi)部經(jīng)濟(jì)下行可能性變大，對(duì)經(jīng)濟(jì)的整體造成破壞性的概率也不小。

其中中國(guó)內(nèi)部債務(wù)杠桿高企和經(jīng)濟(jì)決策層如何解決這種高杠桿所造成的社會(huì)成本上升，已經(jīng)成為關(guān)鍵問(wèn)題。

篇6

節(jié)約，是中華民族的傳統(tǒng)美德。在我國(guó)五千年的歷史長(zhǎng)河中，人們歷來(lái)重視節(jié)約?？墒钱?dāng)人類(lèi)文明進(jìn)程步步推進(jìn)的時(shí)候，“節(jié)約”這個(gè)優(yōu)良傳統(tǒng)卻不被人們重視了。

現(xiàn)在，隨著科技發(fā)展的腳步，人們的生活水平也在不斷提高。生活水平的提高是個(gè)好事?？墒?，人們卻逐漸淡忘了節(jié)約。想想過(guò)去，比比現(xiàn)在：以前，人們的經(jīng)濟(jì)狀況沒(méi)現(xiàn)在那么好，每一筆錢(qián)都用在實(shí)處，每一筆錢(qián)都要有一個(gè)算盤(pán)?？墒乾F(xiàn)在，必勝客、雷迪森酒店，人們津津有味地吃起山珍海味；耐克、李寧，人們喜滋滋地穿起高檔名牌的服裝；花園、別墅，人們住起了優(yōu)雅舒適的住宅。當(dāng)然，這倒還是現(xiàn)在人們的高級(jí)生活需求。更不可想象的是現(xiàn)在有些人連養(yǎng)只動(dòng)物都那么講究，要美容、要化妝，幾百元、幾千元，甚至幾萬(wàn)元地為它們花，毫不心疼。那些人何不想想，用這些錢(qián)來(lái)救助貧困山區(qū)的人們啊！要知道，這幾百元錢(qián)就是一個(gè)貧困山區(qū)孩子幾年的學(xué)費(fèi)呀！也許這些人會(huì)說(shuō):“花幾個(gè)錢(qián)算什么，這是我的錢(qián)！”有錢(qián)并不是不好，這是你辛辛苦苦賺來(lái)的，但是要看你怎么用了。雖然現(xiàn)在條件好了，但也不能把我們的傳統(tǒng)美德——節(jié)約給忘記。

有些人把“節(jié)約”和“貧窮”連接在了一起。特別是學(xué)生?，F(xiàn)在的學(xué)生攀比現(xiàn)象很?chē)?yán)重。父母有錢(qián)，就給他們很多零用錢(qián)，他們則亂花。有的同學(xué)仗著有錢(qián)，就嘲笑家里經(jīng)濟(jì)條件不好的同學(xué)，說(shuō)他家里窮。導(dǎo)致有些同學(xué)都不愿意去上學(xué)了。有的還因?yàn)檫@，走上了犯罪道路。所以這是一個(gè)很不好的現(xiàn)象。

節(jié)約是一種美德，沒(méi)有時(shí)空的界限，沒(méi)有尊卑的區(qū)別，是人人都應(yīng)具備的，而不是“貧窮”的代名詞。我認(rèn)為在這個(gè)相對(duì)富有的時(shí)代，在相對(duì)富有的人群中更需要“節(jié)約”。更希望這些人把節(jié)約下來(lái)的錢(qián)無(wú)償?shù)鼐璜I(xiàn)給那些貧窮的人，幫助他們解決生活問(wèn)題、學(xué)習(xí)上的困難……

篇7

【關(guān)鍵詞】 預(yù)期損失法 好賬戶(hù)與壞賬戶(hù) 三組別法

針對(duì)金融危機(jī)中暴露出的金融資產(chǎn)減值問(wèn)題，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）和美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（FASB）啟動(dòng)了金融工具準(zhǔn)則的聯(lián)合項(xiàng)目，加緊對(duì)金融工具相關(guān)準(zhǔn)則進(jìn)行修改和完善。IASB按三個(gè)階段分別對(duì)金融工具的分類(lèi)和計(jì)量、金融資產(chǎn)減值以及套期會(huì)計(jì)等會(huì)計(jì)問(wèn)題進(jìn)行修改和完善。針對(duì)IASB2009年11月的第二階段的成果《金融工具：攤余成本和減值》的征求意見(jiàn)稿、2010年5月美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（FASB）的《金融工具會(huì)計(jì)及衍生工具和套期活動(dòng)會(huì)計(jì)的修訂》的征求意見(jiàn)稿、2011年1月IASB和FASB聯(lián)合的《金融工具：減值》增補(bǔ)意見(jiàn)稿以及其后續(xù)官方文件的粗略分析，本文就其中的金融資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)模型最新發(fā)展情況做了系統(tǒng)分析，以期推動(dòng)金融資產(chǎn)減值模型的改善進(jìn)程。

一、預(yù)期損失法的提出

1、IASB的預(yù)期損失法

針對(duì)已發(fā)生損失法對(duì)金融資產(chǎn)減值在面對(duì)金融危機(jī)時(shí)“順應(yīng)周期性”和計(jì)提減值準(zhǔn)備時(shí)的“懸崖效應(yīng)”，IASB啟動(dòng)了“替代IAS39”項(xiàng)目。作為第二階段的成果，IASB了《金融工具：攤余成本和減值》征求意見(jiàn)稿，其主要內(nèi)容就是對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)采用預(yù)期損失法來(lái)評(píng)估金融資產(chǎn)的“預(yù)期損失”。根據(jù)征求意見(jiàn)稿中提出的預(yù)期損失法，在金融資產(chǎn)初始取得時(shí)就要考慮預(yù)期損失，并將該損失率包含在實(shí)際利率的計(jì)算中，運(yùn)用扣除預(yù)期損失的現(xiàn)金流量進(jìn)行計(jì)算。而各期確認(rèn)的利息收入應(yīng)當(dāng)扣除預(yù)期損失的溢價(jià)，這些溢價(jià)不應(yīng)作為利息收入的一部分，而應(yīng)當(dāng)在金融資產(chǎn)的預(yù)期存續(xù)期間內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?。在該方法下，每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日都要對(duì)金融資產(chǎn)剩余期限內(nèi)的預(yù)期損失進(jìn)行重新估計(jì)，再與初始估計(jì)的預(yù)期損失進(jìn)行比較，差額計(jì)入當(dāng)期損益；減值損失的轉(zhuǎn)回，不再需要“引起減值跡象”的事件消失，而通過(guò)現(xiàn)金流量預(yù)計(jì)金額的調(diào)整自動(dòng)轉(zhuǎn)回，且轉(zhuǎn)回金額不超過(guò)實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)金流量現(xiàn)值總額。

2、FASB的預(yù)期損失法

美國(guó)作為金融危機(jī)的起源與經(jīng)濟(jì)影響最嚴(yán)重的國(guó)家，于2010年5月了《金融工具會(huì)計(jì)以及衍生工具和套期活動(dòng)會(huì)計(jì)的修訂（topic825）》的征求意見(jiàn)稿，在該征求意見(jiàn)稿中，F(xiàn)ASB認(rèn)為信用損失確認(rèn)的最大障礙是缺乏及時(shí)性，且損失確認(rèn)方法不統(tǒng)一。因此，F(xiàn)ASB希望通過(guò)建立一種模型來(lái)適用于除以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融工具之外的金融資產(chǎn)，從而提出了“預(yù)期損失法”。FASB的預(yù)期損失法和IASB的預(yù)期損失法差異在于：對(duì)金融工具的所有預(yù)期信用損失應(yīng)全部于初始確認(rèn)金融資產(chǎn)時(shí)確認(rèn)，不得按實(shí)際利率法在金融資產(chǎn)剩余存續(xù)期間內(nèi)攤銷(xiāo)。其目的是保證金融資產(chǎn)的報(bào)告期間結(jié)束時(shí)預(yù)期未來(lái)期間的全部信用損失大于或等于提取的壞賬準(zhǔn)備，并將損失計(jì)入資產(chǎn)減值損失。在該方法下，預(yù)期的信用損失應(yīng)該以預(yù)期不可收回的現(xiàn)金流量計(jì)算。在評(píng)估現(xiàn)金流的預(yù)期可收回性時(shí)，應(yīng)考慮可獲得歷史資料及現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)情況和環(huán)境對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日可回收金額的影響。

二、IASB與FASB理念的沖突

雖然IASB和FASB均針對(duì)特定金融資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理提出了預(yù)期損失法，但因其制定準(zhǔn)則的導(dǎo)向不同——國(guó)際財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（IFRS）是以原則為導(dǎo)向，而美國(guó)的通用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（GAAP）則是以規(guī)則為導(dǎo)向，理念的沖突在所難免，從而實(shí)際做法會(huì)表現(xiàn)出很多不同之處。

1、金融工具減值的目標(biāo)不同

IASB的減值目標(biāo)是強(qiáng)調(diào)金融資產(chǎn)的定價(jià)與預(yù)期信用損失的估計(jì)相匹配，這樣能夠更好地反映借貸交易的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，因此在估計(jì)初始的預(yù)期信用損失時(shí)將信用損失補(bǔ)償作為攤余成本的一部分，然后根據(jù)扣除信用損失后的現(xiàn)金流量折現(xiàn)到本金來(lái)決定資產(chǎn)的實(shí)際利率，且不立即確認(rèn)所有預(yù)期的信用損失。IASB之所以采用預(yù)期損失法是因?yàn)椋旱谝?，?dāng)會(huì)計(jì)主體作出信貸決策時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的金額將反映資產(chǎn)的定價(jià)（考慮了預(yù)期損失的利率），而已發(fā)生損失法只有在出現(xiàn)減值跡象時(shí)才確認(rèn)損失，在其利息收入中忽略了初始的預(yù)期損失；第二，預(yù)期損失法會(huì)提前確認(rèn)信用損失，也就是該模型在損失事項(xiàng)發(fā)生之前就提前消除了損失事項(xiàng)對(duì)會(huì)計(jì)主體的影響。

FASB的減值目標(biāo)是確保信用損失的補(bǔ)償額能夠涵蓋預(yù)期的信用損失，因此在初始確認(rèn)時(shí)便估計(jì)金融工具存續(xù)期內(nèi)預(yù)期不可收回的現(xiàn)金流，以此來(lái)確認(rèn)估計(jì)的期間內(nèi)的信用減值損失并立即確認(rèn)相關(guān)的金額。預(yù)期損失的現(xiàn)金流的計(jì)算取決于現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，并以此來(lái)調(diào)整歷史損失率，不包括報(bào)告日不存在的因素（“鎖定”現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)狀況）。FASB認(rèn)為：該方法可以為經(jīng)濟(jì)周期衰退時(shí)提供最低的保險(xiǎn)儲(chǔ)備，使得提取的保證金額能涵蓋所有的損失，而不考慮其時(shí)間性，從而解決“信用補(bǔ)償太少，確認(rèn)時(shí)間太晚”的問(wèn)題；主體應(yīng)該在預(yù)期不能收回所有合同規(guī)定的金額時(shí)就立即確認(rèn)損失，沒(méi)有必要在金融資產(chǎn)的存續(xù)期內(nèi)分?jǐn)傤A(yù)期損失。

2、具體適用范圍有所差異

IASB的預(yù)期損失法適用范圍是，以攤余成本計(jì)量且以開(kāi)放式資產(chǎn)組合為基礎(chǔ)進(jìn)行管理的金融資產(chǎn)。封閉式金融資產(chǎn)組合、單項(xiàng)金融資產(chǎn)以及短期應(yīng)收款不適用該方法。FASB對(duì)預(yù)期損失法的適用范圍則是，除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期凈損益的金融工具之外的所有金融資產(chǎn)以及以開(kāi)放式組合進(jìn)行管理的債務(wù)工具。

3、提供的信息可靠性的差異

根據(jù)IASB的征求意見(jiàn)稿中對(duì)預(yù)期損失法的運(yùn)用，信用損失的確定是根據(jù)歷史資料或者外部資料或者評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)來(lái)對(duì)預(yù)期損失進(jìn)行估計(jì)。然而FASB對(duì)未來(lái)收回現(xiàn)金的估計(jì)是根據(jù)可獲得的過(guò)去和現(xiàn)在與經(jīng)濟(jì)狀況有關(guān)的信息，并假定到報(bào)告期結(jié)束后這些經(jīng)濟(jì)因素不復(fù)存在，預(yù)期的未來(lái)事項(xiàng)和經(jīng)濟(jì)狀況在下個(gè)報(bào)告期內(nèi)也不會(huì)變化。相比較而言，IASB在評(píng)價(jià)預(yù)期損失時(shí)更客觀(guān)，提供的信息更能令財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者信服，而FASB更多是基于主觀(guān)的評(píng)價(jià)，與現(xiàn)實(shí)中不斷波動(dòng)的經(jīng)濟(jì)狀況不符。

三、IASB與FASB金融資產(chǎn)減值模式的趨同

早在金融危機(jī)爆發(fā)之前，IASB和FASB就啟動(dòng)了聯(lián)合項(xiàng)目來(lái)修改和完善其各自的金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。金融危機(jī)的爆發(fā)更加彰顯了金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的固有缺陷，尤其是在金融資產(chǎn)減值方面的不足，這也促使IASB和FASB加緊了其修訂的進(jìn)程，并相繼了金融工具準(zhǔn)則的征求意見(jiàn)稿。在兩個(gè)理事會(huì)的征求意見(jiàn)稿中提出的“預(yù)期損失法”內(nèi)容不盡相同，但是又都有其始終堅(jiān)持的特色和理念，然而為了能夠盡快形成統(tǒng)一的金融資產(chǎn)減值方法，IASB和FASB都做出了一定的妥協(xié)。作為趨同的成果，2011年1月IASB與FASB聯(lián)合了《金融工具：減值》增補(bǔ)征求意見(jiàn)稿（簡(jiǎn)稱(chēng)“SD”），作為對(duì)IASB《金融工具：攤余成本與減值》和FASB《金融工具會(huì)計(jì)及衍生工具和套期活動(dòng)會(huì)計(jì)的修訂》的完善和補(bǔ)充。根據(jù)SD，該預(yù)期損失法融合了IASB和FASB的主要目標(biāo)和理念，在IASB模型的基礎(chǔ)上考慮到FASB所強(qiáng)調(diào)的足量的減值補(bǔ)償額，設(shè)置了最低補(bǔ)償余額。對(duì)于融合后的新方法，其主要變化為以下幾點(diǎn)。

1、適用范圍的變化

根據(jù)SD，改進(jìn)的新方法僅適用于開(kāi)放式金融資產(chǎn)組合。該SD沒(méi)有考慮債券以及開(kāi)放式組合之外或者獨(dú)自評(píng)價(jià)減值的單項(xiàng)金融資產(chǎn)，對(duì)于短期交易的應(yīng)收賬款、不以公允價(jià)值計(jì)量的貸款承諾以及封閉式組合是否適用于該方法還有待商榷。

2、對(duì)預(yù)期損失估計(jì)的變化

SD中的估計(jì)損失需要基于所有可獲得的內(nèi)部以及外部數(shù)據(jù)，包括歷史數(shù)據(jù)、目前的經(jīng)濟(jì)狀況以及支持性的未來(lái)事件和經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)期。未來(lái)狀況的預(yù)期應(yīng)該是合理的并可獲得數(shù)據(jù)支持的，并與當(dāng)前可以在市場(chǎng)上獲得的數(shù)據(jù)以及主體內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)相一致。其估計(jì)預(yù)期損失的方法融合了IASB和FASB兩個(gè)準(zhǔn)則理事會(huì)各自提出的預(yù)期損失法的優(yōu)點(diǎn)，對(duì)預(yù)期損失法的后續(xù)研究做了鋪墊。

3、賬戶(hù)的分類(lèi)的變化及其后續(xù)發(fā)展

（1）SD中預(yù)期損失法的主要變化。SD根據(jù)金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的不同以及金融資產(chǎn)的回收性不同，將金融資產(chǎn)劃分成兩類(lèi)：“好賬戶(hù)”和“壞賬戶(hù)”。若金融資產(chǎn)的可回收性存在重大不確定性，企業(yè)內(nèi)部可將該金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)定位為能正常從債務(wù)人處收回資產(chǎn)，即可認(rèn)定為“好賬戶(hù)”。若金融資產(chǎn)的可回收性不存在重大的不確定性，企業(yè)內(nèi)部可以將該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)定位為能全部或部分從債務(wù)人處收回資產(chǎn)，即可認(rèn)定為“壞賬戶(hù)”。

“好賬戶(hù)”與“壞賬戶(hù)”之間可以相互轉(zhuǎn)換。當(dāng)其可回收金額由確定性變成不確定性時(shí)，會(huì)計(jì)主體的目標(biāo)由收取常規(guī)的報(bào)酬轉(zhuǎn)到確認(rèn)潛在的損失，也就是說(shuō)從“好賬戶(hù)”轉(zhuǎn)移到“壞賬戶(hù)”。具體如圖1所示。

圖1 好賬戶(hù)與壞賬戶(hù)之間的轉(zhuǎn)化

IASB與FASB在金融資產(chǎn)減值方法上暫時(shí)達(dá)成了一致意見(jiàn)，它是對(duì)IASB和FASB各自預(yù)期損失法的一個(gè)改進(jìn)和完善，然而它也存在很多缺點(diǎn)。首先，賬戶(hù)的模糊性?！昂觅~戶(hù)”、“壞賬戶(hù)”這些概念雖然對(duì)一致意見(jiàn)做了介紹，但是其概念還具有很大的模糊性，而且由于金融企業(yè)和非金融企業(yè)所擁有的金融資產(chǎn)的類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)管理的方式的差別，它們對(duì)概念的理解可能也不一樣，從而對(duì)賬戶(hù)的劃分標(biāo)準(zhǔn)也不一樣。其次，“好賬戶(hù)”計(jì)算過(guò)于復(fù)雜，因?yàn)樗谟?jì)算時(shí)選取“剩余期間內(nèi)按時(shí)間比例確認(rèn)的損失”和“可預(yù)期未來(lái)的信用損失”中較高者，這需要對(duì)貸款的時(shí)間長(zhǎng)短、損失的計(jì)算以及攤銷(xiāo)方法進(jìn)行選擇，加大了估算的工作量，而且需要有完整經(jīng)濟(jì)周期的數(shù)據(jù)來(lái)源，這對(duì)一些企業(yè)甚至是一些行業(yè)來(lái)說(shuō)十分困難。這樣可能會(huì)違背IASB和FASB簡(jiǎn)化金融工具減值的初衷。最后，預(yù)期時(shí)間的不確定性。“可預(yù)期的未來(lái)”究竟是多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)？“在主體報(bào)告日后的12個(gè)月內(nèi)預(yù)期發(fā)生的損失”是否恰當(dāng)？對(duì)于不同類(lèi)型、不同規(guī)模的企業(yè)來(lái)說(shuō)是否合適？這些問(wèn)題在沒(méi)有確定之前，預(yù)期損失法難以實(shí)施。

（2）預(yù)期損失法的后續(xù)發(fā)展。針對(duì)金融資產(chǎn)“好賬戶(hù)”和“壞賬戶(hù)”分類(lèi)法存在的問(wèn)題，IASB與FASB合作成立了內(nèi)部工作組來(lái)對(duì)金融資產(chǎn)減值的預(yù)期損失模型進(jìn)行完善，力求能夠建立一種新的分類(lèi)方法以反映金融資產(chǎn)信用質(zhì)量的惡化狀況，并通過(guò)金融資產(chǎn)信用質(zhì)量的變化來(lái)進(jìn)行分類(lèi)之間的轉(zhuǎn)換。內(nèi)部工作組在2011年6月聯(lián)合會(huì)議的官方報(bào)告中提出了根據(jù)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和貸款信用質(zhì)量的惡化狀況估計(jì)貸款預(yù)期損失模型的“三組別法”，并在后續(xù)的議題中繼續(xù)研討該方法的具體操作問(wèn)題。

四、評(píng)價(jià)與思考

對(duì)于新提出的“三組別法”，更強(qiáng)調(diào)要根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和信用風(fēng)險(xiǎn)的變化來(lái)對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)。然而究竟如何運(yùn)用“三組別法”對(duì)所有金融資產(chǎn)進(jìn)行減值確認(rèn)，其具體又如何操作？這會(huì)不會(huì)增加估計(jì)的成分，而增加盈余的操作？是否能夠改善原“好賬號(hào)和壞賬戶(hù)”的操作性和可理解性？會(huì)不會(huì)加大審計(jì)和監(jiān)管的難度？這些問(wèn)題的存在都使得預(yù)期損失法的適用性遭到使用者的質(zhì)疑。究竟改進(jìn)的金融資產(chǎn)信用損失模式能否有效改善企業(yè)對(duì)信用損失的估計(jì)而增加企業(yè)在面對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)的抵抗力，這需要后續(xù)的實(shí)際執(zhí)行和研究來(lái)驗(yàn)證。

預(yù)期損失法主要優(yōu)勢(shì)在于防患于未然，初始確認(rèn)金融資產(chǎn)時(shí)便考慮信用損失的風(fēng)險(xiǎn)，套取風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，并動(dòng)態(tài)地（持續(xù)更新反映預(yù)期損失的預(yù)期現(xiàn)金流量）對(duì)金融資產(chǎn)的減值損失進(jìn)行估計(jì)，從而平滑企業(yè)的損益，使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況在危機(jī)發(fā)生時(shí)也不至于過(guò)大波動(dòng)而增加危機(jī)的負(fù)面影響。雖然預(yù)期損失法彌補(bǔ)了已發(fā)生損失法的缺陷，但是它也帶來(lái)了其他不利影響，如實(shí)際利率初始確定后就不再更改，減少計(jì)算的復(fù)雜性的同時(shí)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患，未來(lái)突發(fā)事件或者不利經(jīng)濟(jì)因素的改變會(huì)導(dǎo)致初始實(shí)際利率不再適用。估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量是所采用的數(shù)據(jù)是建立在同類(lèi)或類(lèi)似金融資產(chǎn)的現(xiàn)金流量和信用損失歷史數(shù)據(jù)之上的，這需要足量歷史數(shù)據(jù)支撐，對(duì)于很多行業(yè)乃至經(jīng)濟(jì)周期不完備的國(guó)家來(lái)說(shuō)是很難實(shí)現(xiàn)的，即便能獲得，計(jì)算過(guò)程的復(fù)雜性也使得執(zhí)行人員難以理解，從而造成許多企業(yè)執(zhí)行困難。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 鄭偉：預(yù)期損失模型缺陷與會(huì)計(jì)監(jiān)管獨(dú)立性問(wèn)題研究——基于對(duì)IASB《金融工具：攤余成本和減值》征求意見(jiàn)稿的分析[J].會(huì)計(jì)研究，2010（5）.

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篇8

中國(guó)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)總量是世界第二，在很多方面都到了世界的前列。但是我們要很冷靜地認(rèn)識(shí)到，過(guò)去30年的順利發(fā)展，或者說(shuō)我們的企業(yè)能夠在短時(shí)期內(nèi)就掙快錢(qián)、掙大錢(qián)，這個(gè)情況很快就要過(guò)去了。

過(guò)去30年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展，很多企業(yè)從一個(gè)個(gè)人企業(yè)、家庭企業(yè)變成了一個(gè)中等水平甚至是大企業(yè)，靠的是什么呢？總的來(lái)說(shuō)就是靠改革開(kāi)放。改革開(kāi)放使得我們?cè)谠S多方面迅速發(fā)展起來(lái)了。改革一方面使得資源的投入增加了，投資項(xiàng)目增加了。這就是說(shuō)要素?cái)?shù)量增加，支撐了經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。另外一方面要素使用結(jié)構(gòu)的變化和對(duì)外開(kāi)放，使得全要素生產(chǎn)率也得到了很大的提高。

在過(guò)去30年，不但投資增加使得經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有很高的速度，而且效率提高，也就是全要素生產(chǎn)率比起過(guò)去來(lái)說(shuō)有很大的提高。再加上在趕超型經(jīng)濟(jì)的前提下，政府動(dòng)員資源的能力和協(xié)調(diào)能力，也助推了我們的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

但是，到了世紀(jì)之交，我們發(fā)現(xiàn)原來(lái)這些優(yōu)勢(shì)逐漸地消退了，比如說(shuō)勞動(dòng)力的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)移，在大概五六年以前出現(xiàn)了所謂劉易斯拐點(diǎn)，也就是說(shuō)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力無(wú)限供應(yīng)的情況已經(jīng)變化了。所以，要靠勞動(dòng)力的結(jié)構(gòu)變化去提高效率，余地不大，而且勞動(dòng)成本迅速地提升。

我們的技術(shù)水平跟國(guó)外差別很大的情況之下，可以利用對(duì)外開(kāi)放，引進(jìn)技術(shù)，甚至用市場(chǎng)換技術(shù)的辦法，迅速地實(shí)現(xiàn)差距的縮小。但是當(dāng)我們普遍的技術(shù)水平跟國(guó)際平均水平差距無(wú)幾的情況之下，這就要靠原始創(chuàng)新了。

在我們過(guò)去的發(fā)展中，政府在動(dòng)員資源并投入指定的方向上起了很好的作用。力爭(zhēng)成為領(lǐng)跑集團(tuán)的一員時(shí)，需要依靠創(chuàng)新，而創(chuàng)新的不確定性非常之大，政府是沒(méi)有能力來(lái)決定的。在過(guò)去兩年發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)的過(guò)程中，大家就可以看到這一點(diǎn)。發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)不確定性太大，而政府投入資源成功的概率是很小的。于是就發(fā)生這樣的情況：當(dāng)全國(guó)各地政府都把資源投向新能源的時(shí)候，沒(méi)過(guò)多久就發(fā)現(xiàn)這方面出現(xiàn)大量的過(guò)剩、大量的虧損。這說(shuō)明形勢(shì)已經(jīng)發(fā)生了變化。

所以，過(guò)去的發(fā)展模式已經(jīng)走到了盡頭。現(xiàn)在有個(gè)比較流行的說(shuō)法叫做中等收入陷阱。什么叫中等收入陷阱？根本點(diǎn)就在于過(guò)去所依賴(lài)的推動(dòng)增長(zhǎng)的因素所發(fā)揮的作用已經(jīng)越來(lái)越小，必須找到新的能夠推動(dòng)增長(zhǎng)的因素，而且能夠讓這些因素發(fā)生作用。

講到提高效率，應(yīng)該說(shuō)我們已經(jīng)提出30多年了，但是一直沒(méi)有轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，現(xiàn)在已經(jīng)迫在眉睫、不轉(zhuǎn)不行了?？匆豢船F(xiàn)在的資源狀況、生態(tài)狀況以及宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)狀況，用過(guò)去的增長(zhǎng)方式，我們現(xiàn)在碰到一個(gè)很大的問(wèn)題，就是沒(méi)有那么多的資源，就靠發(fā)行貨幣來(lái)支撐增長(zhǎng)，結(jié)果貨幣超發(fā)所引起的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，使得我們現(xiàn)在處在一個(gè)兩難的困境，既不能緊又不能松。緊了怕它崩盤(pán)，減速減得太快，但是又不能松，松了以后我們的房地產(chǎn)泡沫問(wèn)題并沒(méi)有解決，通脹的壓力并沒(méi)有根本上降低。所以這種辦法已經(jīng)不行了，一定要轉(zhuǎn)變。

轉(zhuǎn)變又碰到一個(gè)問(wèn)題，為什么30多年都解決不了呢？是因?yàn)轶w制有問(wèn)題，就是30年前就提出過(guò)的，叫做體制。根本的辦法就是要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式，就要推進(jìn)改革，要改變我們落后的經(jīng)濟(jì)體制?，F(xiàn)在需要通過(guò)推進(jìn)改革，建立一個(gè)更加有利于創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)體制、更加有競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度的經(jīng)濟(jì)體制，來(lái)保證我們的創(chuàng)新，保證效率的提高。

從頂層來(lái)說(shuō)，要強(qiáng)調(diào)頂層設(shè)計(jì)。首先是要一個(gè)什么樣的經(jīng)濟(jì)？是一個(gè)政府控制著整個(gè)市場(chǎng)、整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)，還是一個(gè)法治、有規(guī)則的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)？按照以來(lái)的路線(xiàn)，我們要建立一個(gè)法治的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。這個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一個(gè)大系統(tǒng)，它有許多子系統(tǒng)，每個(gè)子系統(tǒng)要進(jìn)行設(shè)計(jì)，這是從去年以來(lái)最熱的一個(gè)話(huà)題。

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【關(guān)鍵詞】 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)管理作用 相應(yīng)措施

1. 概述財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)管理的意義

1.1財(cái)務(wù)管理；是基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中客觀(guān)存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，它是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行的管理，是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)綜合性管理工作。

1.2財(cái)務(wù)管理的意義；在我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)務(wù)管理成為企業(yè)管理的中心，也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì) 企業(yè)一旦建立，就成為競(jìng)爭(zhēng)的主體，必須自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧和自我發(fā)展 因此，必須使資金流向那些效率高效益好的項(xiàng)目，最終達(dá)到合理配置資金，并不斷地運(yùn)動(dòng)和增值 財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中客觀(guān)存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)組織，是企業(yè)組織財(cái)務(wù)活動(dòng) 處理與各方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，如生產(chǎn)質(zhì)量、銷(xiāo)售等管理工作。

2. 財(cái)務(wù)管理的目的

財(cái)務(wù)管理目標(biāo)又稱(chēng)理財(cái)目標(biāo)，是指企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)所要達(dá)到的根本目的，它決定著企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本方向。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是一切財(cái)務(wù)活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，是評(píng)價(jià)企業(yè)理財(cái)活動(dòng)是否合理的基本標(biāo)準(zhǔn)。主要包括（企業(yè)價(jià)值最大化、股東財(cái)富最大化、 企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值率最大企業(yè)資本可持續(xù)有效增值、資本配置最優(yōu)化等）多種界定。

2.1企業(yè)價(jià)值最大化；是指企業(yè)通過(guò)合理的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)理念，采取最優(yōu)的財(cái)務(wù)政策，充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系，這種觀(guān)點(diǎn)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬同時(shí)存在，只有將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍之內(nèi)，才能追求企業(yè)的價(jià)值最大化。

2.2股東財(cái)富最大化；是指通過(guò)財(cái)務(wù)上的合理經(jīng)營(yíng)，為股東帶來(lái)最多的財(cái)富。

2.3企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值率最大化指企業(yè)通過(guò)合理的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)，采用優(yōu)化的財(cái)務(wù)政策，充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值 風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系，在一定時(shí)間內(nèi)追求經(jīng)濟(jì)增加值與投入資本之比的最大化。因此，以此為目標(biāo)的管理制度要求具有系統(tǒng)性 、相關(guān)性 、操作性和效率性。

2.4企業(yè)資本可持續(xù)有效增值企業(yè)理財(cái)目標(biāo)的最理性選擇是企業(yè)資本可持續(xù)有效地增值，企業(yè)資本可持續(xù)有效增值可通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析體系來(lái)體現(xiàn) 然后，通過(guò)這一系列的指標(biāo)分析來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，從而判斷企業(yè)是否達(dá)到了財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。

2.5資本配置最優(yōu)化；這種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)是對(duì)資本要素的配置，以及財(cái)務(wù)資本的有效利用，可以從資本收益和資本結(jié)構(gòu)兩個(gè)方面來(lái)量化考核。它使資本配置最優(yōu)化能集中體現(xiàn)各相關(guān)人的利益 新經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)促使資本要素范圍擴(kuò)大，要求財(cái)務(wù)管理的資源配置功能進(jìn)一步加強(qiáng)；新經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)家智力資本的介入，導(dǎo)致企業(yè)面臨資本總量的重新認(rèn)定和結(jié)構(gòu)的重新調(diào)整，資本結(jié)構(gòu)比資本收益的地位更為重要。

3. 財(cái)務(wù)分析的目的和意義

財(cái)務(wù)分析是以會(huì)計(jì)核算、報(bào)表資料和其他相關(guān)資料為依據(jù)，通過(guò)對(duì)企業(yè)過(guò)去和現(xiàn)在的有關(guān)籌資活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 、投資活動(dòng)、分配活動(dòng)的盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和增長(zhǎng)能力狀況等進(jìn)行正確分析與評(píng)價(jià)的一種方法，是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分和手段，通過(guò)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果，可以使管理人員全面、系統(tǒng)、總括地了解經(jīng)濟(jì)狀況及財(cái)務(wù)動(dòng)作過(guò)程，便于做出科學(xué)決策；使財(cái)務(wù)管理人員及時(shí)地總結(jié)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，揭示管理中存在問(wèn)題，逐步認(rèn)識(shí)和掌握財(cái)務(wù)活動(dòng)的規(guī)律，以便于改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，保證企業(yè)收支計(jì)劃的完成 完善企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，可以更好地執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平；同時(shí)為企業(yè)的投資者 經(jīng)營(yíng)者 債權(quán)人和他關(guān)心企業(yè)的組織或個(gè)人了解企業(yè)過(guò)去 評(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)狀 預(yù)測(cè)企業(yè)的未來(lái)做出正確決策提供準(zhǔn)確的信息或依據(jù)。

4. 財(cái)務(wù)分析在財(cái)務(wù)管理中的作用

4.1財(cái)務(wù)分析是評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析，可以將影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的因素找出來(lái)，并從影響因素微觀(guān)性和宏觀(guān)性 主觀(guān)性和客觀(guān)性進(jìn)行分析，客觀(guān)地評(píng)價(jià)企業(yè)管理者的業(yè)績(jī)促進(jìn)管理水平的提高；根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，可以在一定程度上對(duì)企業(yè)在執(zhí)行國(guó)家方針、 政策 、法令、 法規(guī)及稅金、利潤(rùn)的完成及上繳情況進(jìn)行監(jiān)督。

4.2通過(guò)財(cái)務(wù)分析可以了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，找到薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)掘發(fā)展?jié)摿?。為了提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)的管理人員必須通過(guò)對(duì)成本利潤(rùn)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問(wèn)題，進(jìn)而采取有效的措施，改善經(jīng)營(yíng)管理模式 而財(cái)務(wù)分析則是對(duì)企業(yè)過(guò)去和現(xiàn)在的有關(guān)籌資活動(dòng) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 投資活動(dòng) 分配活動(dòng)的盈利能力 償債能力 營(yíng)運(yùn)能力和增長(zhǎng)能力狀況等進(jìn)行分析。

5. 財(cái)務(wù)分析的改進(jìn)措施

要想做出一份高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，就必須注意以下幾點(diǎn)：

5.1明白財(cái)務(wù)分析的目的，用動(dòng)態(tài)的發(fā)展的思維進(jìn)行分析總結(jié)財(cái)務(wù)分析的目的在于，通過(guò)對(duì)過(guò)去現(xiàn)在的總結(jié)，勾廓出未來(lái)的發(fā)展。 因此，要以全局的發(fā)展的眼光來(lái)分析和預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展。 同時(shí)，財(cái)務(wù)分析的結(jié)論既要有理有據(jù)，又要高度概括，不能主觀(guān)臆斷，否則容易對(duì)報(bào)告使用者造成誤導(dǎo)。

5.2財(cái)務(wù)的分析要結(jié)合實(shí)際的需求；財(cái)務(wù)分析的用途不同，評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)也不相同，因此，要根據(jù)財(cái)務(wù)分析的實(shí)際需求，制訂和建立一套適當(dāng)?shù)姆治鲈u(píng)價(jià)指標(biāo)體系

5.3搭建一個(gè)思路清晰的結(jié)構(gòu)框架一份好的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，理清思路是關(guān)鍵因?yàn)椴煌乃悸窙Q定了分析的不同視角，同時(shí)也決定了分析報(bào)告的不同結(jié)構(gòu) 涵蓋范圍不同的分析報(bào)告，結(jié)構(gòu)也不盡相同。

5.4全方位地了解企業(yè)；企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中面臨著許多不確定、不可控的因素。因此，財(cái)務(wù)分析者應(yīng)拓寬視野與時(shí)俱進(jìn)，結(jié)合企業(yè)的特點(diǎn)，密切關(guān)注經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和影響，增強(qiáng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告的實(shí)用性 適用性和靈活性。

結(jié)束語(yǔ)

隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)一步完善， 企業(yè)的財(cái)務(wù)制度管理也趨于制度化規(guī)范化。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大背景下，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)面臨多重考驗(yàn)。財(cái)務(wù)分析對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理來(lái)說(shuō)，顯得尤為重要。因此，做好企業(yè)財(cái)務(wù)分析，可以為企業(yè)提供有價(jià)值的決策信息，使企業(yè)長(zhǎng)久保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

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[3] 賀彩萍.論企業(yè)財(cái)務(wù)分析的局限性[J].

篇10

三十多年來(lái)，計(jì)劃生育政策的累積效應(yīng)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展帶來(lái)的技術(shù)進(jìn)步與人們生育觀(guān)念的轉(zhuǎn)變，使得中國(guó)的人口再生產(chǎn)類(lèi)型逐步由第二階段(高出生率—低死亡率—高自然增長(zhǎng)率)過(guò)渡到了第三階段(低出生率—低死亡率—低自然增長(zhǎng)率)，在這個(gè)轉(zhuǎn)變過(guò)程中，中國(guó)的人口結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大變化。這種變化是經(jīng)濟(jì)社會(huì)變化在人口領(lǐng)域的反映，從一個(gè)側(cè)面反映了經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，我們可以從人口結(jié)構(gòu)的變化中窺探出經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)的狀況。而經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展與作為一種經(jīng)濟(jì)制度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展要素的保險(xiǎn)的發(fā)展有著密切聯(lián)系，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展是保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)，保險(xiǎn)發(fā)展支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，人口結(jié)構(gòu)變化和壽險(xiǎn)發(fā)展更是具有直接聯(lián)系。所以，人口結(jié)構(gòu)變化對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的意義不言而喻。保險(xiǎn)發(fā)展如何應(yīng)對(duì)人口結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的現(xiàn)實(shí)與趨勢(shì)，不僅關(guān)涉到保險(xiǎn)發(fā)展的前景，也涉及到保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中作用的實(shí)現(xiàn)?；诖?，厘清人口結(jié)構(gòu)與保險(xiǎn)發(fā)展的關(guān)系，分析中國(guó)人口結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變現(xiàn)實(shí)與趨勢(shì)，為我國(guó)保險(xiǎn)發(fā)展建言獻(xiàn)策，無(wú)疑對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展具有重要的理論指導(dǎo)意義。但是，作為概念而言，無(wú)論是人口結(jié)構(gòu)還是保險(xiǎn)發(fā)展，不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)涵不同。另外，不同的具體人口結(jié)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響也不一樣。所以，對(duì)相關(guān)概念進(jìn)行范圍界定十分必要。人口結(jié)構(gòu)又稱(chēng)人口構(gòu)成，是指將人口以不同的標(biāo)準(zhǔn)劃分而得到的一定地區(qū)、一定時(shí)點(diǎn)人口總體內(nèi)部各種不同質(zhì)的規(guī)定性的數(shù)量比例關(guān)系。通常按人口生物學(xué)、人口社會(huì)學(xué)特征和人口居住地域狀況將人口結(jié)構(gòu)劃分為人口自然結(jié)構(gòu)、人口社會(huì)結(jié)構(gòu)和人口地域結(jié)構(gòu)。人口自然結(jié)構(gòu)包括人口年齡結(jié)構(gòu)和性別結(jié)構(gòu);人口社會(huì)結(jié)構(gòu)包括階級(jí)結(jié)構(gòu)、民族結(jié)構(gòu)、文化結(jié)構(gòu)、語(yǔ)言結(jié)構(gòu)、宗教結(jié)構(gòu)、婚姻家庭結(jié)構(gòu)、職業(yè)結(jié)構(gòu)、部門(mén)結(jié)構(gòu)等;人口地域結(jié)構(gòu)主要有人口的自然地理結(jié)構(gòu)、人口的行政區(qū)域結(jié)構(gòu)和人口城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)。從對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的反映和對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響來(lái)看，語(yǔ)言結(jié)構(gòu)、宗教結(jié)構(gòu)等的作用非常微小，沒(méi)有必要對(duì)之進(jìn)行研究，職業(yè)結(jié)構(gòu)、部門(mén)結(jié)構(gòu)等雖然一定程度上反映了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的變化，但是僅從職業(yè)、部門(mén)等結(jié)構(gòu)中仍然難以全面了解人們的經(jīng)濟(jì)狀況，難以直接地從這些結(jié)構(gòu)中分析出其對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響。所以，這里主要分析對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展有重要影響的相關(guān)人口結(jié)構(gòu)，包括人口性別結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)，文化教育結(jié)構(gòu)、婚姻家庭結(jié)構(gòu)、行政區(qū)域結(jié)構(gòu)、城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)。為便于說(shuō)明，仍按原分類(lèi)進(jìn)行歸類(lèi)分析。根據(jù)提供保險(xiǎn)的目的不同，保險(xiǎn)可以分為商業(yè)保險(xiǎn)和政策性保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)是以贏利為目的，由商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)雙方自愿建立經(jīng)濟(jì)契約關(guān)系，通過(guò)市場(chǎng)實(shí)施，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)給予被保險(xiǎn)人補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)制度，包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。政策性保險(xiǎn)有廣義和狹義兩種含義，廣義的政策性保險(xiǎn)包括社會(huì)政策保險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)政策保險(xiǎn)兩大類(lèi)型，狹義的政策性保險(xiǎn)指經(jīng)濟(jì)政策保險(xiǎn)，包括出口信用保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、存款保險(xiǎn)等，經(jīng)濟(jì)政策保險(xiǎn)屬于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇。社會(huì)政策保險(xiǎn)不按商業(yè)模式操作，不受《保險(xiǎn)法》的調(diào)整和約束①，其發(fā)展情況不受現(xiàn)行保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的影響，因而對(duì)保險(xiǎn)的研究無(wú)實(shí)質(zhì)影響和實(shí)際意義。經(jīng)濟(jì)政策保險(xiǎn)雖然有財(cái)政上的補(bǔ)助，且不以贏利為目的，但是操作模式與商業(yè)保險(xiǎn)區(qū)別不大，且保險(xiǎn)公司符合條件的仍可以經(jīng)營(yíng)經(jīng)濟(jì)政策保險(xiǎn)。因而本文的保險(xiǎn)包含商業(yè)保險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)政策保險(xiǎn)，主要是商業(yè)保險(xiǎn)。

二、人口結(jié)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響

我們知道，保險(xiǎn)的主要作用在于分散風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。人們對(duì)保險(xiǎn)的需求源于風(fēng)險(xiǎn)的存在，風(fēng)險(xiǎn)存在的領(lǐng)域及其廣度，決定了保險(xiǎn)市場(chǎng)的領(lǐng)域與廣度。分析人口結(jié)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響，主要就是分析不同人口結(jié)構(gòu)面臨風(fēng)險(xiǎn)的差異以及由此產(chǎn)生的對(duì)保險(xiǎn)的需求差異，這種差異，影響不同保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模，同時(shí)，催生新的保險(xiǎn)產(chǎn)品誕生。下面，我們按通常的人口結(jié)構(gòu)分類(lèi)對(duì)其進(jìn)行分析。

1．人口自然結(jié)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響根據(jù)生理學(xué)和心理學(xué)的研究，在得益條件下，男性比女性偏好風(fēng)險(xiǎn);在損失條件下，女性比男性偏好風(fēng)險(xiǎn)。女性為了避免損失更愿意冒風(fēng)險(xiǎn)，男性為了獲得確定利益更愿意冒風(fēng)險(xiǎn)(何貴兵等，2002)。保險(xiǎn)主要功能是對(duì)損失的彌補(bǔ)而非利益的獲取，從這個(gè)意義上，女性對(duì)保險(xiǎn)的需求強(qiáng)于男性。在現(xiàn)實(shí)中，女性平均壽命和預(yù)期壽命都比男性高，但是女性退休早，且有生育耽誤，導(dǎo)致社會(huì)整體上出現(xiàn)就業(yè)的男性偏好，使得平均而言女性經(jīng)濟(jì)狀況弱于男性，導(dǎo)致女性對(duì)未來(lái)的不安感高于男性，客觀(guān)上也使得保險(xiǎn)需求上女性強(qiáng)于男性。另外，根據(jù)《中國(guó)人壽保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表(2000～2003)》②顯示，女性在各年齡段的死亡率都小于男性，女性患重大疾病的概率也小于男性，女性在人生的各個(gè)階段所面臨的健康風(fēng)險(xiǎn)低于男性。男女生理差異和生活習(xí)慣差異會(huì)導(dǎo)致患特定重大疾病機(jī)率的差異，自然影響到特定的重大疾病保險(xiǎn)的費(fèi)率和投保率的差異。壽命差異使得不同的壽險(xiǎn)品種和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)期回報(bào)率也出現(xiàn)男女差異，直接影響到壽險(xiǎn)多個(gè)險(xiǎn)種和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率和銷(xiāo)售。根據(jù)大數(shù)定理，如果性別差異明顯，那么潛在的保險(xiǎn)需求差異將凸顯出來(lái)。從年齡結(jié)構(gòu)看，不同的年齡結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展產(chǎn)生不同效果。如果人口年齡結(jié)構(gòu)中間大兩頭小，這樣的結(jié)構(gòu)被聯(lián)合國(guó)人口基金會(huì)稱(chēng)為“人口紅利”(UNFPA，1998)。“人口紅利”從理論上為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供了機(jī)會(huì)，如果利用得當(dāng)，將帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)。反之，如果人口年齡結(jié)構(gòu)中間比重偏小，兩頭比重偏大，表明社會(huì)的撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)增大，勞動(dòng)年齡人口減少③，經(jīng)濟(jì)發(fā)展后續(xù)力量不足，將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨緩。如前所說(shuō)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展是保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)發(fā)展必須關(guān)注人口年齡結(jié)構(gòu)可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化。另外，如果老年人口比例過(guò)高，則老齡化④問(wèn)題嚴(yán)重，老齡化不僅遲滯經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還通過(guò)影響國(guó)民收入分配比例而對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展產(chǎn)生作用(孫秀清，2004)。在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和人壽保險(xiǎn)方面，人口年齡狀況更是具有明顯的直接影響。如果老年撫養(yǎng)比高，對(duì)儲(chǔ)蓄類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品需求增加，對(duì)純粹死亡類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求將會(huì)更少(郭金龍等，2005)。另外，根據(jù)研究顯示，人口老齡化率與人身保險(xiǎn)密度之間存在著穩(wěn)定的正相關(guān)關(guān)系，中國(guó)的老齡化進(jìn)程對(duì)人身保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展存在著明顯的促進(jìn)作用(張連增等，2011)。

2．人口社會(huì)結(jié)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響從理性上分析的人們的保險(xiǎn)需求和現(xiàn)實(shí)中實(shí)現(xiàn)的保險(xiǎn)需求并不一致，就是說(shuō)人們有保險(xiǎn)需求，但是人們不一定購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，最主要的原因就是人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)并非完全理性。很多人對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的排斥不在于其不需要保險(xiǎn)產(chǎn)品，而在于其對(duì)自身需求和對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的非科學(xué)性的判斷和認(rèn)識(shí)。文化教育水平高低無(wú)疑影響著人們對(duì)自身保險(xiǎn)需求和相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)，文化教育素質(zhì)的提高有助于人們把理性分析的保險(xiǎn)需求轉(zhuǎn)變成現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)需求，從而助推保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。在經(jīng)濟(jì)狀況方面，事實(shí)證明人們的收入水平和文化教育程度呈正相關(guān)關(guān)系，而收入水平又是影響人們保險(xiǎn)需求的重要因素，所以，文化教育水平的提升無(wú)疑還會(huì)提升人們對(duì)保險(xiǎn)的需求。在提升文化教育本身方面，提升文化教育無(wú)疑延長(zhǎng)了自身被撫養(yǎng)的時(shí)間，增加了家庭對(duì)死亡保險(xiǎn)的需求，而且由于自身人力資本的增加，提高了未來(lái)收入預(yù)期，會(huì)促進(jìn)本人對(duì)儲(chǔ)蓄類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求(郭金龍等，2005)。另外，在一個(gè)教育普及化的時(shí)代，各種教育機(jī)構(gòu)層出不窮，教育風(fēng)險(xiǎn)增大，教育本身也成為保險(xiǎn)的對(duì)象，為教育保險(xiǎn)的發(fā)展開(kāi)辟了廣闊的空間?；橐黾彝ソY(jié)構(gòu)方面，現(xiàn)階段，我國(guó)保險(xiǎn)需求更多的還是靠城市家庭推動(dòng)，城市家庭的數(shù)量和狀況將影響到保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)模和保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類(lèi)。就風(fēng)險(xiǎn)承受力而言，不同類(lèi)型的家庭對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力不同，大家庭優(yōu)于小型家庭，小型家庭優(yōu)于單身家庭。如果家庭趨于小型化，由于個(gè)體家庭遭遇風(fēng)險(xiǎn)的因素加大，將擴(kuò)大家庭的保險(xiǎn)需求，社會(huì)整體保險(xiǎn)需求將隨家庭小型化趨勢(shì)而擴(kuò)大。對(duì)于單身家庭而言，相對(duì)的個(gè)體封閉會(huì)使得其具有某些相對(duì)特殊的保險(xiǎn)需求，單身家庭的增多將影響家庭保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類(lèi)發(fā)生變化，刺激新的保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。家庭的穩(wěn)定狀況也將影響相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)，人們對(duì)婚姻穩(wěn)定性的渴望將促使相關(guān)的婚姻保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求。另外，由于現(xiàn)代社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的增加，獨(dú)生子女的安全和撫養(yǎng)已成家庭的重要問(wèn)題，一般的家庭在撫養(yǎng)和照顧孩子方面皆愿意做出最大的付出，與孩子有關(guān)的保險(xiǎn)產(chǎn)品市場(chǎng)前景可觀(guān)。可以說(shuō)，家庭變化的方方面面都對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展有著重要影響。

3．人口地域結(jié)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響在中國(guó)甚至世界絕大多數(shù)國(guó)家，行政區(qū)劃和經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有密切的關(guān)系，很多經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策是以行政區(qū)劃為界，不同的行政區(qū)域有著不同的資源稟賦，不同的具體政策，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡是一種現(xiàn)實(shí)和常態(tài)。不同的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，自然導(dǎo)致不同的保險(xiǎn)發(fā)展水平，這是其一。其二，不同區(qū)域的政策不同，特別是對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的政策差異也是影響區(qū)域保險(xiǎn)發(fā)展的重要因素。另一方面，人口分布的不均衡性是現(xiàn)實(shí)與常態(tài)，不同區(qū)域有著不同的人口狀況，人口狀況的差異對(duì)潛在的保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模，特別是壽險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模有著直接的影響。人口城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響主要體現(xiàn)在三個(gè)方面:一是城鄉(xiāng)人口對(duì)保險(xiǎn)的觀(guān)念差異;二是人口聚集程度對(duì)保險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)布局的影響;三是人口流動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)增加導(dǎo)致的保險(xiǎn)整體需求上升。這里無(wú)意貶低農(nóng)村人口的素質(zhì)，但是，從對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)上看，整體上城市人口對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于農(nóng)村人口，這不僅和城市人口文化素質(zhì)相對(duì)較高相關(guān)，也與城市生活環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高于農(nóng)村相關(guān)。無(wú)疑，城市人口的多少影響著保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)模。另外，農(nóng)村人口居住地常常處于分散狀況，而保險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)通常布局在一定的人口聚集區(qū)，人口太過(guò)分散，布局保險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)的成本將提高，而保險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)的布局情況又直接和當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)發(fā)展有著密切關(guān)系。只有布局相應(yīng)的保險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)，才便于把當(dāng)?shù)乩硇苑治龅谋ｋU(xiǎn)需要變成現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)業(yè)績(jī)。城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)的另一影響在于，城市化的趨勢(shì)不可避免，城市化帶來(lái)的人口流動(dòng)將成為常態(tài)，而人口流動(dòng)自然帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)增加，同時(shí)，人口流動(dòng)也會(huì)讓流動(dòng)人口的保險(xiǎn)意識(shí)增強(qiáng)。所以，從人口生活于農(nóng)村的靜態(tài)看和農(nóng)村人口流向城市的動(dòng)態(tài)看，保險(xiǎn)需求差異巨大。

三、中國(guó)人口結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的現(xiàn)狀與趨勢(shì)

如前所說(shuō)，計(jì)劃生育政策的累積效應(yīng)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展帶來(lái)了中國(guó)人口結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，這種轉(zhuǎn)變，體現(xiàn)在多個(gè)方面。下面我們按類(lèi)別進(jìn)行分析。

1．人口自然結(jié)構(gòu)表1顯示，出生性別比嚴(yán)重失衡，0～19歲人口中男性遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于女性，而65歲以上人口中性別比開(kāi)始逐步下降，特別是70歲以上人口，隨著年齡的提高，女性比例越來(lái)越大。表2反映了我國(guó)人口總撫養(yǎng)比一直呈下降趨勢(shì)，表明我國(guó)正處于“人口紅利”時(shí)期。同時(shí)，少兒人口所占比例逐年下降，老年人口所占比例逐年上升，表明未來(lái)我國(guó)將面臨勞動(dòng)年齡人口不足①和老齡化嚴(yán)重的問(wèn)題。根據(jù)學(xué)者的預(yù)測(cè)(圖1，王金營(yíng)等，2011)，未來(lái)三十多年，我國(guó)少兒人口變化不大，但是勞動(dòng)年齡人口和老年人口變化呈明顯的相反趨勢(shì)。從上面的資料可以得出:盡管勞動(dòng)年齡人口開(kāi)始出現(xiàn)減少趨勢(shì)，但是從撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)的角度，未來(lái)二十年我國(guó)的總體撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)還屬于有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)，之后，人口負(fù)擔(dān)的壓力逐步增大。從性別比來(lái)看，我國(guó)未來(lái)的婚姻擠壓現(xiàn)象將更加嚴(yán)重?！霸诮窈蠖昀?，比例會(huì)明顯提高，很可能會(huì)從現(xiàn)在的1．05增加到1．1，偏遠(yuǎn)地區(qū)可能比例更高。青壯年勞動(dòng)力二十年里將從現(xiàn)在的42．6%下降到31．3%左右(高圣國(guó)，2011)?！毙詣e失衡(出生性別男多女少和老年性別女多男少)、老齡化、婚姻擠壓、勞動(dòng)年齡人口短缺，將成為我國(guó)未來(lái)人口自然結(jié)構(gòu)變動(dòng)的趨勢(shì)?；谶@種趨勢(shì)，未來(lái)家庭模式、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和消費(fèi)方式也必將發(fā)生一定變化，這種變化必然會(huì)影響到保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。

2．人口社會(huì)結(jié)構(gòu)一方面，如前所說(shuō)，人口性別失衡客觀(guān)上將造成婚姻擠壓現(xiàn)象，大量單身男性無(wú)法找到伴侶，同時(shí)，對(duì)婚姻觀(guān)念的認(rèn)識(shí)差異和理想與現(xiàn)實(shí)的反差也使得一部分人，特別是“三高女性”(高學(xué)歷、高收入、高年齡)主觀(guān)上難以步入婚姻殿堂，社會(huì)上單身家庭增多。另一方面，由于價(jià)值觀(guān)、經(jīng)濟(jì)狀況的變化和人們交往面的擴(kuò)大，婚姻風(fēng)險(xiǎn)增加，“閃婚閃離”已成司空見(jiàn)慣。據(jù)婚姻登記部門(mén)統(tǒng)計(jì)，2009年全國(guó)共有230．5萬(wàn)對(duì)夫妻辦理離婚手續(xù)，北京有25872對(duì)夫妻辦理離婚登記，其中五分之一的婚姻維持不到3年，三分之一婚姻維持不到5年(博文，2010)?；橐鰡?wèn)題必將成為中國(guó)未來(lái)的一大社會(huì)問(wèn)題。另外，家庭小型化和獨(dú)生子女現(xiàn)象也不容忽視。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，家庭戶(hù)均人口呈下降趨勢(shì)，2000年“五普”顯示為3．44人，2005年人口抽樣數(shù)據(jù)顯示為3．13人，2010年“六普”數(shù)據(jù)顯示為3．10人。戶(hù)均人口逐年下降反映了家庭小型化的趨勢(shì)。如前所說(shuō)，小型家庭與大家庭對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力完全不同，整體保險(xiǎn)需求將隨家庭繼續(xù)小型化而增加。獨(dú)生子女家庭增多是中國(guó)的計(jì)劃生育政策帶給家庭的最大變化，在城市，大多數(shù)“80后”人口都是獨(dú)生子女。在計(jì)劃生育政策還沒(méi)有根本改變的情況下，中國(guó)今后較長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)家庭還將處于獨(dú)生子女和少子女狀況，如前所說(shuō)，這種狀況將為與孩子相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與銷(xiāo)售提供廣闊市場(chǎng)。文化教育方面，中國(guó)的發(fā)展十分明顯，圖2①顯示了五年來(lái)中國(guó)中等以上教育的發(fā)展現(xiàn)狀，表3顯示了十年來(lái)中國(guó)整體教育發(fā)展情況。圖2、表3顯示:近年來(lái)中國(guó)各級(jí)學(xué)校的招生人數(shù)數(shù)量龐大，特別是高等教育，招生人數(shù)逐年上升，表明中國(guó)的中、高等教育已經(jīng)向普及化方向邁進(jìn)。從每十萬(wàn)人中的受教育情況來(lái)看，十年來(lái)，文盲率下降了2．64個(gè)百分點(diǎn)，受過(guò)中、高等教育的人數(shù)明顯增加。這種趨勢(shì)還將持續(xù)，未來(lái)中國(guó)人口教育結(jié)構(gòu)將逐步趨向優(yōu)化。文化教育素質(zhì)提升必將為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)人力資源，同時(shí)提升人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，保險(xiǎn)發(fā)展的大環(huán)境將趨于優(yōu)化。

3．人口地域結(jié)構(gòu)經(jīng)過(guò)三十多年的發(fā)展，各地在人口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面出現(xiàn)了巨大差異。以2010年的數(shù)據(jù)為例①，廣東、山東等地的人口是、寧夏等地人口的幾十倍，廣東、山東、河南、四川、江蘇、河北6省常住人口就占了全國(guó)總?cè)丝诘?3．25%。人均GDP方面，上海、北京、天津超過(guò)7萬(wàn)元，江蘇、浙江超過(guò)5萬(wàn)元，而貴州、甘肅、云南、等地才1萬(wàn)多元，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡十分明顯。各地的人口年齡結(jié)構(gòu)等也不一樣，等地的人口年齡結(jié)構(gòu)年輕，老齡化比例不高，而四川、北京、上海等地則老齡化比例偏高。人口數(shù)量和經(jīng)濟(jì)狀況特別是人均經(jīng)濟(jì)狀況是決定一個(gè)地區(qū)保險(xiǎn)市場(chǎng)容量的重要參數(shù)，各地人口結(jié)構(gòu)狀況是各地不同保險(xiǎn)需求的重要影響因素。人口行政區(qū)域結(jié)構(gòu)在短時(shí)期內(nèi)還不可能出現(xiàn)明顯變化，保險(xiǎn)發(fā)展必須考慮地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和人口差異。人口地域結(jié)構(gòu)另一變化是中國(guó)城市化率的持續(xù)提高(圖3，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)繪制)。城市化過(guò)程是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、要素配置優(yōu)化、集聚發(fā)展的過(guò)程。以2008年數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)預(yù)測(cè)點(diǎn)，可以估算出城市化率每提高1個(gè)百分點(diǎn)，帶動(dòng)最終消費(fèi)新增加2160億元。到2015年，全國(guó)人口的54%將居住在城市(陳玉和等，2010)?？梢灶A(yù)計(jì)，隨著城市化的發(fā)展，帶動(dòng)的消費(fèi)將持續(xù)增加，保險(xiǎn)需求和購(gòu)買(mǎi)能力將增加。同時(shí)，中國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將逐步優(yōu)化，產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將發(fā)生改變，保險(xiǎn)市場(chǎng)必須應(yīng)對(duì)這樣的變化。另外，與城市化同步發(fā)生的是人口流動(dòng)現(xiàn)象。根據(jù)“六普”資料，大陸31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的人口中，同2000年第五次全國(guó)人口普查相比，居住地與戶(hù)口登記地所在的鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道不一致且離開(kāi)戶(hù)口登記地半年以上的人口增加116995327人，增長(zhǎng)81．03%(“六普”公報(bào)，2010)。人口流動(dòng)將成常態(tài)，人口流動(dòng)帶來(lái)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的增加和保險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)，保險(xiǎn)需求將擴(kuò)大。四、中國(guó)人口結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變下的保險(xiǎn)發(fā)展對(duì)策不同人口結(jié)構(gòu)的變化對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響雖然有區(qū)別，但是也有聯(lián)系，有些影響是具體的、個(gè)別性的，有些影響是共同的、綜合性的、甚至交叉的。

因而除了根據(jù)三類(lèi)人口結(jié)構(gòu)變化情況提出對(duì)策外，也從綜合的角度提出了幾點(diǎn)建議。

1．應(yīng)對(duì)人口自然結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的對(duì)策從性別比失衡來(lái)講，單身家庭增多不可避免，由于一切靠自己，單身人士對(duì)自身的健康問(wèn)題和將來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題具有本能的關(guān)注。性別比失衡原因之一是“養(yǎng)兒防老”觀(guān)念，在“養(yǎng)兒防老”觀(guān)念還難根除的現(xiàn)實(shí)下，女孩家庭父母對(duì)自己的健康和養(yǎng)老問(wèn)題同樣具有本能的擔(dān)憂(yōu)。從老齡化的影響來(lái)講，未來(lái)?yè)狃B(yǎng)負(fù)擔(dān)的加重將讓現(xiàn)在的年輕人擔(dān)心未來(lái)自己的生活狀況，同樣對(duì)自己的健康和養(yǎng)老問(wèn)題有所擔(dān)憂(yōu)。而社會(huì)保險(xiǎn)提供的更多是一種基本保障，難以滿(mǎn)足人們期望老年過(guò)上美好生活的愿望，所以，商業(yè)保險(xiǎn)具有潛在的巨大市場(chǎng)。作為社會(huì)保險(xiǎn)重要補(bǔ)充功能的商業(yè)保險(xiǎn)，成為了轉(zhuǎn)嫁老齡風(fēng)險(xiǎn)的第三個(gè)有效途徑(張連增等，2011)。各保險(xiǎn)公司應(yīng)從長(zhǎng)遠(yuǎn)謀劃的角度，分析人口結(jié)構(gòu)的這種變化趨勢(shì)，分析單身人士、女孩家庭父母和一般年輕人不同的擔(dān)憂(yōu)，推出適應(yīng)不同人士需要的商業(yè)健康保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)所需。從老齡化的現(xiàn)實(shí)來(lái)看，由于老年人具有特殊的需求，如何應(yīng)對(duì)未來(lái)老年人特殊需求這個(gè)廣闊市場(chǎng)，需要各保險(xiǎn)公司針對(duì)老年人的生理、心理特點(diǎn)推出相應(yīng)的老年關(guān)愛(ài)型保險(xiǎn)產(chǎn)品，這方面目前還比較薄弱。從男女預(yù)期壽命來(lái)看，平均壽命差異對(duì)壽險(xiǎn)市場(chǎng)有重要影響。一是平均預(yù)期壽命延長(zhǎng)，會(huì)降低對(duì)純粹死亡保險(xiǎn)的需求，但是另一方面，正是因?yàn)槟信畨勖町?，女性?duì)生存保險(xiǎn)的潛在需強(qiáng)于男性，男性對(duì)死亡保險(xiǎn)的潛在需求強(qiáng)于女性。老年人中女性比例明顯偏高，生存保險(xiǎn)市場(chǎng)前景光明。目前生存保險(xiǎn)囿于道德因素等，主要集中于一些消費(fèi)型的重疾險(xiǎn)和意外殘疾型，保險(xiǎn)公司可以嘗試開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品。

2．應(yīng)對(duì)人口社會(huì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的對(duì)策婚姻家庭關(guān)系的不穩(wěn)定為“愛(ài)情保險(xiǎn)”提供了廣闊市場(chǎng)，“愛(ài)情保險(xiǎn)”產(chǎn)品曾陸續(xù)出現(xiàn)，比如“紅玫瑰”、“世紀(jì)同祥”、“百年好合”、“愛(ài)家之約”等產(chǎn)品。這里的“愛(ài)情保險(xiǎn)”并不一定能保障愛(ài)情，但是由于通常是男方給女方購(gòu)買(mǎi)，受益人為女性，保障了離婚后女方能獲取一定的利益。在“閃婚閃離”常見(jiàn)的今天，“愛(ài)情保險(xiǎn)”不僅對(duì)婚姻寄予了一種美好期待，同時(shí)可以讓女方心理感覺(jué)一絲溫暖。保險(xiǎn)公司應(yīng)抓住新時(shí)代青年人追求浪漫同時(shí)冀望穩(wěn)定的心態(tài)，做大“愛(ài)情保險(xiǎn)”這一市場(chǎng)。對(duì)于家庭內(nèi)部來(lái)說(shuō)，獨(dú)生子女和少子女時(shí)代，孩子是家庭的重心。雖然學(xué)校有各種保險(xiǎn)，但是重大疾病和教育仍然是家庭擔(dān)憂(yōu)的問(wèn)題，所以針對(duì)小孩的重大疾病保險(xiǎn)和教育保險(xiǎn)仍有廣闊的市場(chǎng)。另外，小型家庭和大家庭對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力和面臨風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)等也不同，保險(xiǎn)公司應(yīng)該重點(diǎn)研究家庭小型化帶來(lái)的保險(xiǎn)需求變化，從而制定出對(duì)策，開(kāi)發(fā)相應(yīng)的產(chǎn)品。針對(duì)教育結(jié)構(gòu)而言，教育文化素養(yǎng)的提高為保險(xiǎn)發(fā)展提供了重要基礎(chǔ)，各保險(xiǎn)公司應(yīng)采取主動(dòng)出擊，利用教育結(jié)構(gòu)改變的有利條件完成人們保險(xiǎn)意識(shí)的提升和發(fā)掘人們的保險(xiǎn)需求，適時(shí)推出教育培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)保障、教育期意外保障等有關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品。在提升保險(xiǎn)意識(shí)方面，教育從娃娃抓起，保險(xiǎn)至少要從大學(xué)生抓起。可以定期到各高校進(jìn)行保險(xiǎn)宣傳，一來(lái)提升未來(lái)社會(huì)主力人群的保險(xiǎn)意識(shí)，二來(lái)培養(yǎng)潛在的保險(xiǎn)人才。同時(shí)，保險(xiǎn)進(jìn)社區(qū)也是今后保險(xiǎn)宣傳的方向，把普通百姓潛在的保險(xiǎn)需求激發(fā)出來(lái)，變成現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)需求。

3．應(yīng)對(duì)人口地域結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的對(duì)策保險(xiǎn)的發(fā)展離不開(kāi)各地的人口和經(jīng)濟(jì)狀況，從數(shù)據(jù)上看，以四川為例，2010年人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入占整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入的74．99%，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比75．31%，①而機(jī)動(dòng)車(chē)輛的車(chē)主以中年人居多，而購(gòu)車(chē)能力顯然和當(dāng)?shù)厝丝诘慕?jīng)濟(jì)收入相關(guān)，可以看出，人口和經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的影響極為明顯。保險(xiǎn)公司應(yīng)分析各地的人口數(shù)量和人口結(jié)構(gòu)狀況，分析各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、特別是人均經(jīng)濟(jì)狀況，測(cè)度出各地大致保險(xiǎn)需求總量，確定不同地區(qū)差異化的保險(xiǎn)發(fā)展戰(zhàn)略，配備相應(yīng)的保險(xiǎn)資源，避免重點(diǎn)地區(qū)資源不足，非重點(diǎn)地區(qū)資源浪費(fèi)。在這個(gè)過(guò)程中，和地方政府相關(guān)部門(mén)密切溝通，獲取地方政府對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展的支持十分重要。為順應(yīng)城市化的發(fā)展，保險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)迅速覆蓋新的人口聚集地區(qū)。銀行成為人們生活的一部分固然和銀行本身功能有關(guān)，但是商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)分布較廣也是重要原因，目前保險(xiǎn)公司和銀行在網(wǎng)點(diǎn)布局上不可同日而語(yǔ)。結(jié)果是常見(jiàn)普通百姓主動(dòng)上銀行的門(mén)，而罕見(jiàn)普通百姓主動(dòng)上保險(xiǎn)公司的門(mén)，人們對(duì)保險(xiǎn)和銀行的認(rèn)識(shí)也差之千里。既然保險(xiǎn)從功能上講應(yīng)該為普通百姓所需，為什么保險(xiǎn)公司不可以學(xué)習(xí)銀行網(wǎng)點(diǎn)的布局經(jīng)驗(yàn)，讓客戶(hù)由被動(dòng)變主動(dòng)呢?城市化的另一現(xiàn)象是人口流動(dòng)。流動(dòng)人口工作強(qiáng)度大、風(fēng)險(xiǎn)高，對(duì)意外傷害保障需求強(qiáng)烈，其生存現(xiàn)狀決定了對(duì)醫(yī)療保證需求也很迫切。同時(shí)，養(yǎng)老保障方面，流動(dòng)人口整體保障水平也較低。盡管如此，70%的流動(dòng)人口不愿意為未來(lái)生活和未知風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)保障，其中和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主動(dòng)提供配套服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，用工單位對(duì)用工風(fēng)險(xiǎn)存在僥幸心理等不無(wú)關(guān)系(楊濟(jì)時(shí)等，2010)。如何把龐大的流動(dòng)人口的潛在保險(xiǎn)需求變現(xiàn)，無(wú)疑需要各保險(xiǎn)公司認(rèn)真思考。變被動(dòng)為主動(dòng)，和政府溝通，和企業(yè)聯(lián)系，讓企業(yè)明白為員工提供一份他們所需的商業(yè)保險(xiǎn)，價(jià)錢(qián)不多，但是體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)員工的關(guān)愛(ài)，同時(shí)可以增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的愛(ài)心，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，對(duì)企業(yè)發(fā)展利大于弊。保險(xiǎn)人員不僅僅需要一定的推銷(xiāo)技巧，更需要一定的講解能力。把政府說(shuō)通，把企業(yè)說(shuō)通，和企業(yè)與政府合作，定期進(jìn)企業(yè)，主動(dòng)出擊，必將為保險(xiǎn)公司帶來(lái)豐厚回報(bào)。另外，與人口流動(dòng)和城市化相伴隨的鄉(xiāng)村留守兒童和留守老人的安全，外出之后家庭財(cái)產(chǎn)的安全，莊稼的安全等也是廣大外出農(nóng)民工的心病，“人口流動(dòng)時(shí)代”農(nóng)村家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)概率、保險(xiǎn)需求，還是保險(xiǎn)產(chǎn)品類(lèi)別都發(fā)生了一定變化，很多保險(xiǎn)公司不愿意涉足這塊業(yè)務(wù)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)大，效益低。但是這畢竟是一塊巨大的市場(chǎng)，如果保險(xiǎn)公司在解決這些問(wèn)題方面做出努力，必將實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的雙豐收。