導語：如何才能寫好一篇財務出入庫管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞：倉庫 財務管理 制度流程

倉庫是企事業(yè)單位對物資進行保管和存放的建筑物或場所的統(tǒng)稱。對于現(xiàn)代企業(yè)而言，倉庫的職能范圍已經(jīng)由傳統(tǒng)的物資存儲和發(fā)放場所轉(zhuǎn)變?yōu)閷ξ镔Y的性能了解，對材料進行接收類、計量、配送等多種功能為一體的綜合性管理部門。因此如何更好地實現(xiàn)對倉庫的管理，使其在企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條中發(fā)揮更佳的作用就成為了現(xiàn)代企業(yè)管理者普遍關(guān)心的話題。

一、倉庫財務管理的內(nèi)涵及重要意義

倉庫財務管理指的是對倉庫材料收發(fā)存業(yè)務的集中管理、管理經(jīng)費、倉庫事業(yè)費、預算外經(jīng)費等。作為確保倉庫各項管理活動順利進行的資金保障，同其它部門相比，倉庫財務的來源更廣，核算也更加獨立。目前本企業(yè)的倉庫財務主要是對材料收發(fā)存業(yè)務的集中。

完善的倉庫財務管理方案，可以優(yōu)化倉庫的科學合理化管理，增強管理倉庫的計劃性和有效性，進一步提升倉庫的服務質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上，倉庫財務管理還能夠成為企業(yè)發(fā)展的推動力，降低企業(yè)的物資管理成本，使企業(yè)獲得更佳的經(jīng)濟效益。而要想切實地實現(xiàn)這個目標，就要是倉庫的財務管理不斷向科學化和合理化方向邁進，在管理的過程中積極融入最前沿的理念，制定科學的管理制度與管理流程。

二、企業(yè)倉庫財務管理制度的制定

在《孟子?離婁上》中有一句耐人深思的話：“離婁之明，公輸子之巧，不以規(guī)矩，不能成方圓?！边@段話形象地闡明了規(guī)章制度對于工作順利進行的保駕護航作用，倉庫作為單位物資的重要集散基地，就更需要制定科學的管理制度并進行嚴格地遵守。

倉庫財務管理制度的制定必須要為更好地進行企業(yè)倉庫物資管理而服務。首先從入庫管理來看，主要的管理任務有以下幾點：其一是對入庫的物資先核對是否有請購單，然后對來料物資進行仔細清點，在物資入庫的時候，倉庫管理人員需要核對物品的名稱、數(shù)量、單價、品牌、生產(chǎn)日期及型號等等是否與請購單、供貨單據(jù)一致，確認無誤之后方可在入庫單據(jù)上進行簽字。其二是做物資入庫時要確認送貨單上的數(shù)量、單價等重要信息無涂改，送貨單上確認有供應單位的送貨專用章、有質(zhì)檢人員出具的物資檢驗合格單后方可做系統(tǒng)入庫。其三是對材料入庫的存單管理，必須由負責該物資采購人員進行簽名，以便在今后對賬時能夠準確找到當事人，在出現(xiàn)問題和糾紛的時候能第一時間找到責任人。其四是對一些特殊問題的管理，尤其是對于那些尚未出具發(fā)票但是實際已經(jīng)入庫的材料，庫管人員應該在清點之后填寫臨時入庫單，并做出“暫估入庫”的標示，并對此類物品設(shè)置專門的臺賬進行記錄，待收到發(fā)票之后，庫管人員應及時予以沖銷，并填寫正式的入庫單據(jù)。

其次從倉庫物品的保管來看，需要注意以下幾點：其一是為倉庫內(nèi)的各物資都確定臺賬，倉庫的庫存物資按照物品的種類來設(shè)置，管理人員同相關(guān)的財務負責人員進行通力協(xié)作，對倉庫內(nèi)物資的出入庫單據(jù)進行科學的分類編號，并以此為根據(jù)設(shè)置臺賬，以便隨時進行查找與核對。其二是對物資的歸類管理，做好物料的防潮、防碰、防燃、防變質(zhì)等工作，同時將不同性能物資按不同區(qū)域分別放置，做好物資的明確標識及收發(fā)存管理卡，以確保物資的先進先出。其三在臺賬的設(shè)置過程中需要注意設(shè)置與書寫要嚴格按照財務管理的規(guī)范來進行，力爭做到字跡工整，數(shù)字明晰，盡量杜絕隨意涂抹更改。其四是結(jié)賬問題，每月按時進行倉庫財務結(jié)賬，結(jié)賬的方式也要參照會計規(guī)范執(zhí)行，并作出明確的標記。這里需要注意的是，庫管人員的臺賬只是記錄庫存物品的數(shù)量，而財務臺賬則需要對物品的金額也作出明確記錄[2]。

最后是從倉庫物品的出庫來看，在管理過程中，主要有以下步驟：其一是領(lǐng)料人詳細填寫領(lǐng)取單據(jù)，并交由部門負責人或授權(quán)人簽字生效后進行物資領(lǐng)取，在這個過程中需要認真核對需領(lǐng)物資的成本對象、品名、型號、數(shù)量。其二是物品由領(lǐng)料人員嚴格對實物的品名、數(shù)量做好當場和庫管一一核對，以免有物品出倉庫后數(shù)量上出現(xiàn)出入的現(xiàn)象。其三是在物品由領(lǐng)料人領(lǐng)取出庫之后，倉庫的管理人員應及時將材料的出入情況登記在物料收發(fā)存卡上及物料臺賬上，所領(lǐng)取物品的領(lǐng)料單在月末進行匯總裝訂，并制成一式三份的領(lǐng)料匯總單，一份留用，一份上交財務部分，一份上交到領(lǐng)用物品的部門，以便在年終進行結(jié)賬核對。

三、企業(yè)倉庫財務管理流程的完善

要想使倉庫的財務管理進一步奏效，還需對財務管理的流程進行完善。首先要改變過去倉庫被動進行物資存儲的局面，加強物資采購的計劃性，從而更好地實現(xiàn)成本的控制。建立完善的物資管理計劃，加強對物資管理全過程的監(jiān)督。其次要不斷完善倉庫的財務預算。制定財務預算的最大目標是減少物資的積壓，因為物資積壓不僅會占用企業(yè)的資金，一些價格較貴的物品例如電腦、掃描儀等電子產(chǎn)品的更新?lián)Q代速度較快，這會使企業(yè)的固定資產(chǎn)在無形中得到貶值。第三要注重提升倉庫管理人員的素質(zhì)。隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，計算機在企業(yè)管理中的作用也越來越大，在倉庫財務管理中引入計算機技術(shù)可以使工作效率得到顯著提升。因此要注重培養(yǎng)倉庫管理人員的工作能力，使其具備一定的計算機操作能力，并通過培訓加強其職業(yè)責任心，使其能夠在倉庫管理崗位上盡心盡職地工作。

四、結(jié)束語

總而言之，在市場經(jīng)濟環(huán)境下，倉庫管理員要以經(jīng)濟的眼光和視角來看待倉庫物資管理工作，積極采用先進的軟硬件來實施管理，使倉庫的財務管理能夠得到不斷地完善，從而幫助企業(yè)獲得更好的成本控制。

參考文獻：

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[2]韓文國.中國家族企業(yè)制度理論分析[D].吉林大學，2012

[3]艾志群.企業(yè)財務管理目標：EVA最大化[J].上海會計. 2002（04）

[4]李秉成.論我國企業(yè)財務管理目標體系[J].上海會計. 2001（06）

[5]劉惠利.企業(yè)財務管理目標的新思考[J].財經(jīng)理論與實踐. 2001（03）

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根據(jù)上級通知要求精神，結(jié)合我校工作實際，對學生食堂進行了全面檢查?，F(xiàn)將自查及整改情況報告如下：

一、 開展的主要工作

1、制訂了食品安全工作實施方案及應急預案，成立了食品安全工作領(lǐng)導小組，負責每天的食品安全監(jiān)督與管理，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。各成員明確工作職責，把各個環(huán)節(jié)的安全監(jiān)管責任及服務工作分解落實到人。

2、建立了營養(yǎng)餐財務管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛(wèi)生管理制度、烹調(diào)加工管理制度、食品留樣監(jiān)測制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛(wèi)生管理制度、衛(wèi)生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛(wèi)生知識培訓制度、食堂加工管理制度、食品衛(wèi)生安全管理制度、食品供應制度、師生用餐制度、學校食物中毒應急處理預案、學校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛(wèi)生基本要求等管理制度，健全了營養(yǎng)餐采購、出庫、入庫、結(jié)余等臺賬，規(guī)范了營養(yǎng)餐采購、儲存、操作、加工、分發(fā)、食用流程。

3、學校明確了專人保管和驗收人員，對采購的食品進行驗收登記后由保管人員保管，發(fā)現(xiàn)異常食品拒絕接收，落實了食品出入庫記錄和索證制度。

4、食品管理人員每天對食品留樣保存48小時，留樣食品至少為200克，留樣記錄落實到人，規(guī)范操作。

5、建立了營養(yǎng)餐管理檔案，包括上級文件、營養(yǎng)餐工程實施方案、采購登記和憑證等資料。

6、杜絕食物中毒事故的發(fā)生：（1）把好采購、儲存、加工關(guān)：采購做好驗收工作，加工做到燒熟煮透，做好食品留樣工作。（2）把好“消毒”關(guān)。所有的餐具、用具都用消毒液消毒。（3）把好“個人衛(wèi)生”關(guān)。做到身體不適的職工不能進入食堂工作，從業(yè)人員必須取得健康證及經(jīng)過食品衛(wèi)生培訓合格才能上崗。（4）把好“分餐食用”關(guān)，杜絕非工作人員進入廚房，防止放投毒現(xiàn)象發(fā)生。

二、存在問題

（1）部分學生用餐混亂、習慣較差。（2）部分食品加工熟后沒有及時封蓋。（3）灶臺上方換氣扇需清理，各類調(diào)料需及時分類擺放。（4）少數(shù)學生用餐時不注意衛(wèi)生，餐前未及時洗手。（5）食品接受時部分檢驗合格索證收集不及時。

三、整改措施

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安全生產(chǎn)規(guī)章制度

起草人：

審核人：

批準人：

2007年6月20日

目錄

一、安全生產(chǎn)責任制度---------------------------------------------------------2

1)總經(jīng)理安全職責--------------------------------------------------4

2)生產(chǎn)廠長安全職責-----------------------------------------------6

3)設(shè)備廠長安全職責-----------------------------------------------7

4)經(jīng)營經(jīng)理安全職責-----------------------------------------------8

5)安全員安全職責--------------------------------------------------9

6)車間主任安全職責----------------------------------------------10

7)帶班人員（班長）安全職責---------------------------------11

8)從業(yè)人員安全職責----------------------------------------------12

9)辦公室安全職責-------------------------------------------------13

10)安全科安全職責-------------------------------------------------14

11)供銷部門安全職責----------------------------------------------16

12)財務部門安全職責----------------------------------------------17

13)技術(shù)部門安全職責----------------------------------------------18

14)化驗部門安全職責----------------------------------------------19

15)保衛(wèi)部門安全職責----------------------------------------------20

16)班組安全職責-----------------------------------------------------21

17)交接班安全職責-------------------------------------------------22

二、安全培訓教育制度----------------------------------23

三、安全檢查制度--------------------------------------26

四、隱患整改管理制度----------------------------------28

五、安全檢維修管理制度---------------------------------31

六、安全作業(yè)管理制度-----------------------------------34

七、危險化學品安全管理制度-----------------------------35

八、生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備管理制度-------------------------------36

九、安全生產(chǎn)投入保障制度-------------------------------37

十、勞動防護用品發(fā)放管理制度---------------------------39

十一、事故管理制度------------------------------------40

十二、職業(yè)衛(wèi)生管理制度--------------------------------45

十三、重大危險源（倉庫、罐區(qū)）管理制度----------------46

十四、安全生產(chǎn)會議管理制度----------------------------52

十五、劇毒化學品安全管理制度--------------------------53

十六、安全生產(chǎn)獎懲管理制度----------------------------56

十七、防火、防爆安全管理制度-------------------------57

十八、防塵、防毒管理制度------------------------------61

十九、消防管理制度------------------------------------65

二十、禁火禁煙管理制度--------------------------------71

二十一、特種作業(yè)人員管理制度----------------------------72

二十二、安全責任考核制度--------------------------------73

二十三、化學品安全技術(shù)說明書和安全標簽管理制度----------75

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根據(jù)省行下發(fā)的《關(guān)于進一步加強案件防范工作力度的通知》要求，為防范化解業(yè)務經(jīng)營中的管理風險，鞏固完善管理帶來的風險隱患，駐信陽審計辦事處組織各科室業(yè)務骨干，結(jié)合信陽分行實際，認為在當前應開展三個方面的專項審計，即：支行管理層制度執(zhí)行的審計；營業(yè)網(wǎng)點管理崗職責履行的審計；業(yè)務的專項審計。

一、審計目的

以前年度是各類案件頻發(fā)的高發(fā)年，省、市分行先后出臺了一系列的管理制度和要求，這些措施的出臺，支行管理層是如何執(zhí)行的，營業(yè)網(wǎng)點是如何落實的，都應是我們關(guān)注的重點。為了加大防范和遏制各類案件力度、降低案件發(fā)生頻率，作為審計部門應結(jié)合屬地行實際，開展以內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行力相結(jié)合的審計工作，具體要做好三項專項審計。第一，支行管理層落實制度的專項審計；第二，營業(yè)網(wǎng)點管理崗的專項審計；第三，業(yè)務的專項審計。前兩項審計目的是看支行和網(wǎng)點管理人員是否認真落實制度，是否采取了切實有效的管理措施，是否從源頭上消除各類案件發(fā)生的風險隱患，是否共同構(gòu)筑了有效防范案件發(fā)生的防火墻。第三項審計的目的是為了防范新業(yè)務營銷及杜絕保險兌付時可能發(fā)生的風險。

二、審計重點

（一）支行管理層落實制度的專項審計

1．各項規(guī)章制度的落實。

上級行出臺的一系列規(guī)章制度，審計重點應該體現(xiàn)在縣級支行的貫徹落實上。一是對文件的上傳下達和監(jiān)督執(zhí)行方面；二是重大問題的決策上，是否符合制度要求；三是機關(guān)的各項管理辦法是否到位。

2．支行部門的自律監(jiān)管。

（1）財務計劃部門（每季是否進行一次全行檢查，按季形成監(jiān)管報告）。

資產(chǎn)負債業(yè)務中，資金調(diào)度是否嚴格執(zhí)行審查、審批程序；票據(jù)回購業(yè)務是否合規(guī)；各項應計應付利率執(zhí)行是否正確；是否及時分析、記錄、報告大額和可疑現(xiàn)金支付。財務會計業(yè)務中，是否配備符合條件的監(jiān)管人員；是否按規(guī)定購建、使用和處置固定資產(chǎn)或抵債資產(chǎn)?？萍紭I(yè)務中，計算機及其附屬設(shè)備管理是否符合規(guī)定；計算機軟件管理是否符合規(guī)定；數(shù)據(jù)中心機房的管理是否符合規(guī)定；計算機系統(tǒng)安全生產(chǎn)管理是否符合規(guī)定；計算機系統(tǒng)安全防范管理是否符合規(guī)定。

（2）信貸（前后臺）部門（每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告）。

是否執(zhí)行審貸部門分離制度；是否按規(guī)定進行客戶評級、授信；貸審會運作是否規(guī)范；信貸業(yè)務檔案管理是否符合規(guī)定；貸款風險分類是否真實準確；是否按規(guī)定程序辦理信貸業(yè)務；是否按規(guī)定進行授信客戶的調(diào)查和評估；貸款主體是否符合規(guī)定；銀行承兌匯票、保函等或有資產(chǎn)業(yè)務的辦理是否符合規(guī)定；信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否準確、完整、真實；是否按規(guī)定進行貸后管理；呆帳核銷的申報、審核是否合規(guī)；以資抵債資產(chǎn)的接收、保管、處置是否合規(guī)。

（3）中間業(yè)務部門（每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告）。

業(yè)務手續(xù)費是否按規(guī)定收取并入賬；銀行卡業(yè)務中，是否執(zhí)行業(yè)務崗位分離制度，對銀行卡申請人和擔保人的資信情況的審核是否合規(guī)；是否按規(guī)定執(zhí)行授權(quán)審批和值班制度；是否按規(guī)定接受、上級和下級銀行卡止付名單；透支管理是否合規(guī)；借記卡異常交易處理是否合規(guī)。

（4）綜合業(yè)務部門（每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告）。

是否執(zhí)行崗位交流、重要崗位人員輪換和強制休假制度；員工工資、保險和各項福利制度執(zhí)行情況是否符合規(guī)定。

（5）安全保衛(wèi)部門（每月是否開展一次全面檢查，按月形成監(jiān)管報告）。

臨柜、守庫、押運期間安全制度是否落實；槍支管理是否符合規(guī)定；持（管）槍人員考核管理使用是否符合規(guī)定；是否按照規(guī)定開展反洗錢工作。

3．各崗位檢查頻率的審計。

（1）支行行長：每季通過調(diào)閱監(jiān)控錄像，監(jiān)督查庫情況；每季度，對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每年度，不定期對全行金庫管理進行一次全面檢查。

（2）主管行長：每半年，不定期全面查庫一次；每季，對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每月，調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接；守庫人員值班守庫、槍支彈藥交接、押運人員著裝、站位、警戒等。銀行卡制卡、電子銀行密碼管理；重要憑證庫、計算機中心的出入，日常管理等。

（3）支行會計部門負責人：每季度查庫一次；每旬，對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每周調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接。

（4）財會監(jiān)管員：每周調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接；守庫人員值班守庫、槍支彈藥交接、押運人員著裝、站位、警戒等。

（5）保衛(wèi)部負責人：每周調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接；守庫人員值班守庫、槍支彈藥交接、押運人員著裝、站位、警戒等。

（6）銀行卡部負責人：每周調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：銀行卡制卡、電子銀行密碼管理；ATM機運行。

（二）營業(yè)網(wǎng)點管理崗的專項審計

1．以網(wǎng)點為單位開展異地網(wǎng)點管理崗的交叉檢查。一查營業(yè)機構(gòu)負責人崗位檢查頻率是否到位，檢點是每月是否查庫一次，每周是否調(diào)閱監(jiān)控錄像一次；二查營業(yè)機構(gòu)會計主管檢查頻率是否到位，營業(yè)前、營業(yè)期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程的執(zhí)行是否合規(guī)；柜員卡的使用，現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫情況；柜員交接情況；“四崗三分離”執(zhí)行情況，管庫人員出入庫；密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接，守庫人員值班守庫、槍支彈藥交接、押運人員著裝、站位、警戒等情況。通過他人看自己，查找不足。

2．以屬地為主，實行審計辦科室包網(wǎng)點制度。不定期對所包網(wǎng)點進行專項審計或不定期明察暗訪，幫網(wǎng)點及時消除風險隱患，促進網(wǎng)點業(yè)務規(guī)范發(fā)展，對網(wǎng)點工作進行督促、指導和檢查，網(wǎng)點管控成效與科室全員績效掛鉤。

（三）業(yè)務的專項審計

為了防止片面追求業(yè)務的規(guī)模、市場份額和收入，嚴格各網(wǎng)點在宣傳上誤導客戶，使消費者誤以為銀行的保險產(chǎn)品就是儲蓄產(chǎn)品；網(wǎng)點未按保險條款對重要事項進行如實告知；對保險品種的風險提示不夠，因此要重點審計營銷人員是否逐人簽訂了《保險營銷承諾書》，開辦業(yè)務資格的申請程序是否合規(guī)，協(xié)議的簽訂是否規(guī)范，各類業(yè)務的憑證和賬簿保管是否完整等。

1．是否建立了完備的業(yè)務的操作規(guī)程，查看落實情況；檢查過程中各個崗位上的責任制是否建立；是否科學、完備，并做到有效實施。

2．檢查業(yè)務的檔案管理制度的制定與落實情況，有無管理混亂情況；檢查業(yè)務是否均與委托客戶簽訂了合同或協(xié)議，有關(guān)各方的權(quán)利義務的規(guī)定是否明確、具體、完整；過程中是否嚴格按照協(xié)議規(guī)定履行職責。

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【關(guān)鍵詞】 藥品采購；藥品質(zhì)量；藥庫管理

藥品是一種特殊商品，其質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到患者的健康及生命安全。為此，我院制定了嚴格的藥品采購及儲存養(yǎng)護制度，旨在確保藥品質(zhì)量，保障臨床供應及用藥安全、有效、價廉。我院嚴格執(zhí)行《藥品管理法》，堅持藥品采購與保管分開制，針對各個環(huán)節(jié)制定各項制度和相應的標準操作規(guī)程，如購藥審批制度、藥品質(zhì)量檢查驗收制度、藥品在庫養(yǎng)護制度、藥品出入庫制度、特殊藥品管理制度、定期盤點制度等，確保藥品安全有效。

1 建立規(guī)范的藥品采購管理組織

藥品采購是醫(yī)療機構(gòu)開展衛(wèi)生服務的必要組成部分[1]。醫(yī)院根據(jù)《藥品管理法》、《醫(yī)療機構(gòu)藥事管理規(guī)定》等法律法規(guī)建立健全藥品采購管理的各項規(guī)章制度，成立藥事委員會[2]。我院建立由院長負責，成員包括藥劑科、醫(yī)務科、財務科、紀檢成員及臨床科室主任等組成的藥事委員會，負責藥品采購目錄審定、供藥企業(yè)評價、藥品品種、價格，采購合同及付款等環(huán)節(jié)的審核、監(jiān)督。制定藥品采購、儲存、出庫、藥品調(diào)劑及臨床科室的藥品管理使用工作制度及操作規(guī)程；明確各崗位職責、權(quán)限，強化各流程的監(jiān)督和制約，使各項管理制度合法、適用，全面系統(tǒng)，保證藥品工作安全有序。

2 加強藥品的采購制度

藥品采購以“保證藥品質(zhì)量”為第一的原則，采購符合國家藥品質(zhì)量標準的優(yōu)質(zhì)藥品[3]。我院根據(jù)省市有關(guān)藥品集中采購中標及省基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)用藥目錄內(nèi)的品種進行藥品選擇，如個別品種屬于臨床必需而不是招標品種的，則進行備案采購，以保證臨床用藥。對問題較多的公司或廠家，提交醫(yī)院藥事管理委員會討論是否繼續(xù)購買該公司或廠家的藥品，以確保藥品的質(zhì)量。藥品采購員結(jié)合醫(yī)院藥品消耗情況，藥品庫存情況制定藥品需要品種、規(guī)格、數(shù)量。同時，充分考慮各類藥品在計劃中的比例，保證常用藥品的供應，做到基本藥品優(yōu)先保證，貴重藥品、新藥限量采購。對臨床需求量大，療效確切、價格合理、效期長的藥品，市場上短缺的藥品適當增加計劃量，對滯銷品種限量采購，根據(jù)季節(jié)變化及時調(diào)整藥品采購計劃，以防供應脫節(jié)。

3 加強藥品的出入庫管理

對購進藥品嚴格執(zhí)行入庫驗收制度，由庫房保管員、采購員及供貨商的送貨員根據(jù)藥品隨貨通行單及發(fā)票核對品名、劑型、規(guī)格、批號、批準文號、數(shù)量等，特別注意核對效期、數(shù)量、產(chǎn)地等，驗收合格后填寫相關(guān)驗收記錄，簽字確認，交由微機錄入員入庫。微機錄入員根據(jù)藥房提交的申請單發(fā)放出庫并打印成紙質(zhì)出庫單，藥庫發(fā)藥人員按藥品出庫單上的數(shù)量發(fā)放藥品，發(fā)藥時遵循先產(chǎn)先出、近期先出的原則。出庫單一式三份，領(lǐng)藥科室和藥庫各保存一份，領(lǐng)藥人員與發(fā)藥人員各自簽字后存檔，一份交財務科[4]。

4 嚴格藥品的儲存管理

按照藥品的儲存條件，我院將藥庫分隔成常溫區(qū)、陰涼區(qū)及冷藏區(qū)。嚴格按照中國藥典規(guī)定的藥品儲存條件進行儲存，藥庫配備冰箱、空調(diào)、溫濕度表、保險柜、鐵皮藥柜、貨架等。需在2℃～8℃冷藏保存及在冷暗處保存的藥品入庫登記后立即放入冰箱冷藏保存，供藥商在送上述藥品時必須是放在冷藏箱內(nèi)。為了符合涼暗處保存藥品的要求，每天兩次對庫房的溫濕度進行檢查并記錄，溫度控制在20℃以下，濕度控制在45％～75％之間，不符合標準時通過空調(diào)調(diào)節(jié)。藥品必須放在離地面15cm以上的藥架或藥柜內(nèi)。

5 加強有效期藥品的養(yǎng)護管理

藥品的有效期是指藥品在一定貯存條件下，保持藥品質(zhì)量的期限。超出這一期限以后，藥效降低或消失，甚至毒性增加[5]。藥品效期管理是藥品質(zhì)量管理的根本工作。藥品入庫時，有效期應不少于12個月，有效期規(guī)定為1年或少于1年的藥品除外，如氯霉素眼藥水，要求效期在8個月以上，并且少量購進。藥品使用時要近期先用。上柜擺放時翻新。在每月藥品盤點時檢查有效期少于6個月的藥品，將其公布于近效期藥品警示牌，與臨床醫(yī)師溝通，加快藥品使用，數(shù)量多時，聯(lián)系供貨商調(diào)換，杜絕過期失效藥品出窗口。對抗生素，生物、生化制劑等有效期藥品堅持先進先出、近期先發(fā)、易變先出，建立效期藥品一覽表及時登記，并定期對藥品進行外觀質(zhì)量檢查和效期藥品檢查．根據(jù)不同季節(jié)對室內(nèi)溫度進行調(diào)節(jié)．保證藥品有適宜的貯存條件，讓患者安全、有效、放心地使用藥品。

藥庫藥品的采購和管理是一項動態(tài)的工作，目前尚無統(tǒng)一的操作模式，只有按照國家法律法規(guī)政策辦事，遵循藥品市場發(fā)展規(guī)律和不斷變化的情況，探索出一種適合我院特點的操作方法，以制度促進管理，制約和規(guī)范藥庫運作過程，使藥庫工作更有效地確保藥品質(zhì)量。

參考文獻

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[3] 甄娜.加強藥庫管理保證藥品質(zhì)量[J].當代醫(yī)學，2011，17（21）：36-37.

[4] 郭紅霞.我院的藥品采購管理[J].中國中醫(yī)藥咨訊，2011，3（10）：309-310.

篇6

歲末將至，在公司黨委、行政的正確領(lǐng)導下，在各部門的支持下，財務部員工通過共同努力，按計劃如期完成了賬務核算、全面預算及財務管理等各項工作。

一、賬務核算

1、迎接會計事務所對年度財務狀況的審計，并協(xié)助審計人員做好詢證函發(fā)放等輔助工作，最終得到年報審計人員的認可。

2、2月份接待紀檢審計室對公司年度財務狀況及內(nèi)部控制整改情況內(nèi)部例行審計，財務人員積極配合，順利完成審計。

4、按計劃開展了工程物資檢查和在建工程梳理工作，加強了工程管理，為公司今后工程施工、工程決算達到規(guī)范化、標準化奠定了基礎(chǔ)。

5、根據(jù)集團公司整體安排完成了年度固定資產(chǎn)、低值易耗品、存貨、在建工程在內(nèi)的資產(chǎn)及工程的盤點和清理工作。財務部積極配合指導各類盤點報表的填制上報。

7、實施了公司個人借款的梳理和催繳工作，完成了近年來的個人借款的賬務清理工作。

二、全面預算

1、按集團公司要求完成了公司第一季度、第二季度、第三季度預算執(zhí)行情況及財務狀況分析工作，通過SWOT分析法對自身管理優(yōu)劣勢進行了分析，在今后的工作中將將繼續(xù)深化分析力度，為公司發(fā)展決策提供依據(jù)。

2、財務人員按期編制、填報月度預算報表，保證公司各項業(yè)務的順利開展，同時編制預算分析報表，實時監(jiān)控預算使用情況，幫助各部門解決預算使用過程中出現(xiàn)的困難和問題。

3、根據(jù)年上半年預算實際執(zhí)行情況對年預算進行重新測算。

財務管理

1、根據(jù)公司自身管理需要，積極與集團公司各歸口部門進行溝通和協(xié)調(diào)，根據(jù)低值易耗品實際情況，開展低值易耗品卡片變更工作。此次變更進一步完善低值易耗品管理，為以后盤點和持續(xù)管理打下了良好的基礎(chǔ)。

2、與時俱進梳理公司各項財務工作制度，根據(jù)各項財務管理制度開展工作，強化制度落實。

3、根據(jù)集團公司統(tǒng)一部署，啟用新物料，完善原有存貨物料系統(tǒng)。

4、根據(jù)精細化管理需要，制定公司二級庫材料出入庫流程，并向集團公司財務部匯報，同時聯(lián)系軟件公司，完成了公司維修班二級倉庫的建立，完善審批流程及相關(guān)人員權(quán)限。二級倉庫的建立強化了維修班材料的出入庫管理。

6、配合集團公司信息規(guī)劃部完成了支付寶、微信公眾號網(wǎng)絡(luò)自助繳費系統(tǒng)的上線工作，增加和方便了用戶的繳費方式，實現(xiàn)了企業(yè)收費零手續(xù)費的方式。

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對于中小商貿(mào)企業(yè)而言，存貨是流動資產(chǎn)中比重較大的部分，因此存貨對流動資產(chǎn)的價值有很大的影響。存貨能夠反映流動資產(chǎn)的客觀性和公允性，也是企業(yè)財務狀況和經(jīng)濟效益的重要反映。

二、中小商貿(mào)企業(yè)庫存管理現(xiàn)狀

1.庫存管理制度不完善

中小商貿(mào)企業(yè)以私營或個體工商戶居多，這類企業(yè)往往會忽視管理制度，而僅僅聽從于管理者的意見。雖然企業(yè)內(nèi)部制定了相關(guān)的庫存管理制度，但執(zhí)行的力度卻不夠。第一是缺乏擁有專業(yè)素質(zhì)的存貨管理人員。管理人員的素質(zhì)與庫存管理的效率直接相關(guān)，只有有能力的存貨管理員才能充分發(fā)揮庫管的功能。第二是缺乏有效監(jiān)督。崗位的設(shè)置不合理，工作人員職責不明會導致員工在工作時，遇到問題自己盲目預測，造成缺貨或積壓能問題時又不及時上報，最終造成企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，資金周轉(zhuǎn)困難。

2.庫存管理體系不成熟

庫存管理不只是簡單的對存貨的保存、記錄和盤點，而應是一套完整的體系。有效的庫存管理能夠幫助企業(yè)進行經(jīng)營決策，而這一點很多中小商貿(mào)企業(yè)還未能看到。有的企業(yè)為了逃避稅款，在做賬時拖延存貨業(yè)務的處理或是銷售后不結(jié)轉(zhuǎn)庫存，致使庫存商品的實際數(shù)量與賬面數(shù)量不符，影響企業(yè)制定后續(xù)的進銷貨計劃。另外一點是許多企業(yè)采購商品時僅采取上期采購情況這一項指標，而忽視了市場需求和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等因素?？茖W合理的采購計劃不可能只憑借經(jīng)驗就能制定的。

三、中小商貿(mào)企業(yè)加強庫存管理的措施

1.完善庫存管理制度，明確崗位職責

完善存貨的收發(fā)、保管、盤點和損壞賠償制度。中小商貿(mào)企業(yè)的庫管人員要在商品入庫后及時開入庫單，各類商品分開存放，按照有關(guān)規(guī)定和制度將單據(jù)進行傳遞和記錄。發(fā)貨時也要憑單據(jù)發(fā)貨，只有審核無誤的提貨單才能據(jù)以發(fā)貨，禁止白條抵庫。商品出入庫要及時入賬，可以建立適合企業(yè)的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，做到賬實相符。對于賬實不符的情況及時查明原因，進行處理。中小商貿(mào)企業(yè)在完善庫存管理制度時要做到不相容崗位分離，采購與付款崗位要分離，銷售與收款崗位要分離。只有不相容崗位分離，在發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務，進行經(jīng)營決策時才能夠互相監(jiān)督、互相制約。審批人員要嚴格銷售業(yè)務的程序和權(quán)限，防止銷售人員為完成銷售任務而盲目賒銷導致應收賬款成為壞賬，進而導致企業(yè)的資金鏈斷裂，企業(yè)無法經(jīng)營。

2.建立資金預算制度和風險管理制度

對中小商貿(mào)企業(yè)而言，存貨在流動資產(chǎn)中的比重較大，而存貨周轉(zhuǎn)又需要大量的資金。資金鏈如果發(fā)生問題，對企業(yè)來說將是毀滅性的。就以企業(yè)的供給方和需求方來說，如果企業(yè)的資金鏈斷裂，將無法給供貨方提供貨款，企業(yè)信譽將會受損，供貨方將不會供貨。而貨源中斷又會導致無法滿足需求方的需求，這樣整個經(jīng)營鏈條都會失去平衡。因此企業(yè)必須建立資金預算制度和風險管理制度，來應對存貨占用大量資金帶來的風險。

3.采用合理的庫存管理方法，加強庫存管理科學性

采用ABC分類管理法。中小商貿(mào)企業(yè)的存貨一般種類多，數(shù)量多，價值不等。管理人員可以將企業(yè)的存貨按照重要程度分為ABC三種類型。將資金占用占80%，品種只占20%的存貨劃為A類存貨，重點管理。將資金占用占15%，品種占20~30%的存貨劃為B類，這類是一般存貨，進行適當控制。最后資金只占5%，品種占到60%以上的存貨劃為C類，進行一般管理。這種方法有助于企業(yè)從繁多的商品中找到重點，從而去制定合理的采購和銷售計劃，減少資金占用的存貨周轉(zhuǎn)。進行量本利分析。即進行產(chǎn)量成本利潤分析，也叫盈虧平衡分析。它是以會計模型來揭示商品銷售量、銷售額、單價、利潤、固定成本和變動成本等變量之間的聯(lián)系的方法。引入零庫存管理方法。在商貿(mào)企業(yè)中，庫存商品的出現(xiàn)是為了防止未知的需求，同時滿足現(xiàn)有的銷售進度。然而庫存過多會導致資金周轉(zhuǎn)慢，產(chǎn)品積壓，商品保管費用過高等問題。但是，如果企業(yè)能夠進行大量的市場調(diào)查和分析，對自身的進銷貨周期等都很清楚的情況下，實現(xiàn)零庫存將是企業(yè)降低庫存成本，提高經(jīng)濟效益最有利的方法。

4.加強企業(yè)存貨管理的崗位責任制

篇8

（一）倉庫標準化管理，保證材料及產(chǎn)品在存儲期間的質(zhì)量。

（二）及時為生產(chǎn)提供優(yōu)質(zhì)的材料、零配件以及半成品。

（三）及時為銷售部門提供合格優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)成品。

（四）明晰、完整、及時記錄出入庫情況，定期與財務部匯報數(shù)據(jù)。

（五）出入庫管理辦法：原材料和成品按以下九個大項分類管理。

1、塑料件；

2、橡膠件；

3、標準件；

4、電子件；

5、電機；

6、軟化劑；

7、外加工；

8、包裝物；

9、產(chǎn)成品；

二、原材料入庫。

外購原材料到貨后，庫房管理員應按實際情況填寫《入庫單》，并仔細核對物資的數(shù)量、規(guī)格、型號，核對無誤后入庫。

三、產(chǎn)成品入庫。

（一）經(jīng)品質(zhì)部驗收合格并填寫《檢驗移交單》后入庫。

（二）對需要質(zhì)量驗收的原材料。

四、入庫時先標識。

（一）待驗品，按規(guī)定及時通知質(zhì)檢部門進行驗收，經(jīng)認定合格的原材料放入指定合格品區(qū)域。判定不合格則標識“不合格品”標識，隔離堆放。

（二）在驗收過程中發(fā)現(xiàn)數(shù)量、規(guī)格型號、顏色、質(zhì)量及單據(jù)等不符合時，應立即向有關(guān)部門反映，以便及時查清、解決問題，必要時通告對方。

五、對臨時寄存在庫房的貨品，必要時劃出區(qū)域，隔離存放，做好“待處理品”標識。

六、對退貨產(chǎn)品的處理應按《退貨單》進行清點和出入帳，并查明退貨原因。對退貨屬返修產(chǎn)品，需報生產(chǎn)部與供應部，由生產(chǎn)開具《返修產(chǎn)品領(lǐng)料單》進行返修；對退貨屬報廢產(chǎn)品由品質(zhì)部驗收簽字后入廢品庫，并報總經(jīng)理批準后進行報耗。

七、對于不合格品、生產(chǎn)過程中合理消耗產(chǎn)生的廢品需入廢品庫，經(jīng)品質(zhì)部和生產(chǎn)相關(guān)責任人簽字后方可入庫。廢品庫需明確劃分。

八、入庫物資的堆放必須符合先進先出的原則。

九、入庫物資應及時入庫。

十、原材料的出庫與發(fā)放：

（一）凡屬產(chǎn)品配套原料，由生產(chǎn)部出具生產(chǎn)通知單和生產(chǎn)領(lǐng)料清單。由倉庫保管員進行分解消化，車間專人來領(lǐng)取原材料，嚴格按《生產(chǎn)領(lǐng)料清單》的規(guī)格、型號、數(shù)量等發(fā)放。

（二）用于生產(chǎn)過程中造成報廢或損失而需進行補料，則需由生產(chǎn)部開出《補料單》后方可發(fā)放。

（三）非生產(chǎn)所用的物資發(fā)放，需嚴格審批手續(xù)、必要時需務副總經(jīng)理批準，憑《領(lǐng)料單》發(fā)放。

（四）物資（包括成品）的發(fā)放力求先進先出，具體按倉庫物資先進先出執(zhí)行規(guī)范進行操作。當面點清數(shù)量，核對規(guī)格名稱，并及時登記處入帳(手工及電腦帳)，做到帳、物相一致，帳、帳相符。

（五）廢品庫內(nèi)物資由生產(chǎn)部負責處理，并保留處理清單。并負責組織出庫，倉庫人員嚴格清點數(shù)量，出庫時開具產(chǎn)品出庫單，并及時登記入帳。

十一、物資貯存與防護

（一）物資定期盤點數(shù)量，確認庫存的余缺情況，上報相關(guān)部門，并有財務部進行抽查。

（二）倉庫應編制平面定置圖，將物資合理布局，合理存放，禁止混放、倒塌和包裝破損，妥善保管，杜絕積壓，反對浪費，及時提供相關(guān)信息。

（三）倉庫做到通風、干燥、清潔、安全，防塵和避光防止產(chǎn)品損壞變質(zhì)。儲存易燃物品的庫房還應做到密封、并遠離火源、熱源。

（四）有色金屬上貨架，保持通風，非金屬及電器材料，應分品種、規(guī)格、型號存放，擺設(shè)合理。

（五）做好物資的標識管理，包括產(chǎn)品標識及監(jiān)視和測量狀態(tài)標識，嚴防誤用。

（六）對有貯存期限要求的物資，按時檢查庫存情況，以便及時發(fā)現(xiàn)變質(zhì)苗頭。對超期物資標志待處理標識及時開具送驗單交品質(zhì)部重新驗證，驗證符合要求的標志合格品可繼續(xù)使用，不符合要求的標志“不合格品”識移交廢品庫。并作好記錄。

（七）對于長期庫存(既超過質(zhì)保期限經(jīng)質(zhì)檢部合格的庫存物資)在電腦帳及手工帳中做好標并及時及通知財務部。

（八）非工藝損耗或其他原因而產(chǎn)生的材料多余，倉庫必須及時配合車間做好退料工作，退料需查清余料原因，核對材料的應余數(shù)，及時辦理退料手續(xù)及入帳。

（九）對于殘余的原材料或不滿包裝的材料根據(jù)實際包裝情況，進行封口或封箱處理。

十二、應急情況處理

（一）遇到緊急情況如失火及突發(fā)性天災時應及時聯(lián)絡(luò)值班領(lǐng)導，及時采取相應的措施。

（二）滅火使用泡沫及干粉滅火器(易燃物品需使用泡沫滅火器)。

十三、庫房管理規(guī)定

（一）公司各類庫房由指定專人負責。

（二）采購人員購入的物品必須附有合格證及入庫單，收票時要當面點清數(shù)目，檢查包裝是否完好，發(fā)現(xiàn)短缺或損壞，應立即拆包核查，如發(fā)現(xiàn)實物與入庫單數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量不符合，庫房管理人員應向交貨人提出并通知有關(guān)負責人。

（三）庫房物品存放必須按分類、品種、規(guī)格、型號分別建立帳卡。

（四）嚴格管理賬單資料，所有賬冊、賬單要填寫整潔、清楚、計算準確，不得隨意涂改。

（四）嚴格執(zhí)行出入庫手續(xù)，物資出庫必須填寫出庫單。

（五）庫房物資未經(jīng)允許不得外借，特殊情況須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，并辦理外借手續(xù)。

（六）每月需對庫房進行盤點、整理，對帳實不符及時上報，不得隱瞞。

（七）嚴格按照公司管理規(guī)定辦事，不允許非工作人員進入庫房。

（八）庫房管理要做到清潔整齊、碼放安全、防火防盜。

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近年來，我國教育事業(yè)得到了大力推進和快速發(fā)展，對固定資產(chǎn)的投入力度也將逐步加大，但是，大多院校對自己的固定資產(chǎn)的管理還停留在以前的傳統(tǒng)模式，存在管理薄弱、管理制度不完善、相關(guān)人員職責不清晰、會計核算不準確等各種問題。

一、加強中小學校的固定資產(chǎn)管理的必要性

目前，許多中小學校相應的固定資產(chǎn)管理措施還不完善，固定資產(chǎn)管理的局面相對比較混亂，加強學校固定資產(chǎn)系統(tǒng)化管理．提高其使用效益，已成為中小學校的一項重要任務。因此，加強中小院校固定資產(chǎn)的有效管理，具有十分的重要的意義。

1、忽視固定資產(chǎn)日常管理．沒有進行定期清查盤點。

大部分的中小學校都缺乏固定資產(chǎn)管理人員．而管理人員多數(shù)由財務人員兼任，并且人員不穩(wěn)定，調(diào)整頻繁。資產(chǎn)轉(zhuǎn)交缺少交接手續(xù)，資產(chǎn)借用歸還手續(xù)不完備。缺少固定資產(chǎn)的定期清查盤點制度，長期不對賬、不清點，賬面反映的固定資產(chǎn)與實物嚴重不符，導致固定資產(chǎn)存量不清，“有賬無物”、“有物無賬”的現(xiàn)象是中小學校固定資產(chǎn)賬務管理中存在的嚴重問題。更為嚴重的是，在固定資產(chǎn)進入、使用和退出的各個環(huán)節(jié)沒有置于有效的財務監(jiān)督之下，有的先交付使用。辦理入賬手續(xù)滯后：有的已報廢，未及時銷賬。例如：學生在課室內(nèi)把設(shè)備弄壞、弄丟失了，卻沒有辦理相關(guān)手續(xù)，最后就根本不會知道是誰所為：在物料領(lǐng)發(fā)室領(lǐng)用物件，若沒有作登記．就會出現(xiàn)“一去不回頭”的現(xiàn)象；有的教學設(shè)備已經(jīng)報廢，但由于各方面的原因，沒有及時銷賬。

2、對固定資產(chǎn)的核算不準確、不及時。

中小學校固定資產(chǎn)核算賬目不全。沒有按資產(chǎn)類別設(shè)立固定資產(chǎn)明細賬，缺少登記固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)增加時，財務部門在會計處理中只做事業(yè)支出，沒有做固定資產(chǎn)登記；固定資產(chǎn)減少時，如：固定資產(chǎn)報廢、丟失或者管理使用部門沒有及時辦理相關(guān)手續(xù)，這樣財務部門就不能及時記賬。因此。很難做到“賬實”相符。

二、解決中小學校固定資產(chǎn)管理存在的問題的對策

1、完善管理制度，明確管理責任。

首先，要建立科學的固定資產(chǎn)管理制度，健全固定資產(chǎn)購置審批，驗收管理，保管使用制度，建立和完善固定資產(chǎn)的出、入庫和“一物一卡”制度。管理部門根據(jù)購置合同逐項對照資產(chǎn)，進行驗收，保證使用過程的資產(chǎn)各項指標符合要求；根據(jù)“出入庫”登記三級賬戶，進行賬賬核對，保證賬賬、賬實相符：同時，把固定資產(chǎn)管理作為組織部門考核學校領(lǐng)導干部政績的一項內(nèi)容，以明確責任。

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(一)收費處監(jiān)督管理

1、門診收費處監(jiān)督管理每年第四季度是公務員醫(yī)保卡消費的高峰季節(jié)，很多公務員和收費處、中藥房結(jié)合，換藥情況嚴重，將不在醫(yī)保范圍的貴重中草藥，如貴重滋補品：冬蟲夏草、東阿阿膠等調(diào)換成普通草頭藥。造成月末盤庫金額匹配，庫存和實物嚴重不符的情況。針對這種情況，每月重點盤點冬蟲夏草、東阿阿膠等貴重藥品，逐步將中草藥納入系統(tǒng)管理，取消手工出入庫管理。

2、住院收費處監(jiān)督管理制定住院欠費管理，催欠職責等。年年有住院病人欠費或逃費，有經(jīng)濟確實困難的；有在就醫(yī)期間與醫(yī)生存在一些矛盾或與醫(yī)院存在醫(yī)患糾紛的；也有惡意逃費的。雖然這種情況是哪個醫(yī)院多多少少都存在的，但我們盡量完善住院收費管理監(jiān)督制度，并與績效工資掛鉤。病人憑身份證辦理入院手續(xù)，并預留身份復印件，詳細病人基本情況。未成年人除了填寫地址外，還必須填寫監(jiān)護人姓名、聯(lián)系電話，以備聯(lián)系。床位護士隨時掌握病人住院費用情況，并及時向臨床科室發(fā)出催款通知，由臨床經(jīng)治醫(yī)生和床位護理人員催促欠款病人續(xù)交各項費用，不續(xù)交者暫停記賬，搶救危重病人除外。對出入院的各項費用要及時結(jié)賬，結(jié)算時，嚴格按物價局規(guī)定的住院收費標準收費，逐項核對，防止多收費用或漏收。做到日清月結(jié)，按時上報財務科。制定住院欠費監(jiān)督管理制度后，原來每年住院欠費十幾人次，費用呆賬約5萬元左右，現(xiàn)在每年欠費2-3人次，欠賬費用不超過2千元，收效顯著。

3、窗口服務態(tài)度投訴管理制度收費窗口原有一名收費員態(tài)度傲慢，投訴率院內(nèi)最高，被病人投訴上電視臺《社會寫真》節(jié)目的曝光率也最高，雖然沒有原則性錯誤，但給醫(yī)院帶來了不少負面影響。對此，新增財務制度，第一次遭病人投訴，對當事收費員罰款100元人民幣，第二次投訴，立即待崗處理。從此，收費處接待病人態(tài)度和藹，耐心解釋問題，對刁難堅持使用文明用語。

4、退票監(jiān)督管理制度妥善處理患者退票退款。凡退票，須經(jīng)開單醫(yī)生簽字，患者簽字認可。涉及退藥的，須經(jīng)藥房收回藥品，由醫(yī)生在系統(tǒng)內(nèi)點擊退票，退到藥房，再由藥房點擊確認推到收費處，方可退票退款。2天以內(nèi)的退票由原經(jīng)手人直接根據(jù)上述程序進行退藥退款，超過2天以上則由財務管理員負責審核后進行退票退款。

(二)制約控制開大金額、超范圍處方監(jiān)督管理

每月末與常州市醫(yī)保中心和農(nóng)保中心核對每月上傳醫(yī)保金額是否一致，有無違規(guī)費用，一旦查出有醫(yī)生開具大金額處方、單張?zhí)幏匠鋈靹┝康目诜幤?、成人醫(yī)?？ńY(jié)報兒童藥品或男人醫(yī)保卡結(jié)報婦科藥品的，立即核對當天電腦處方與發(fā)票，找出開單責任醫(yī)生，由責任醫(yī)生賠付處方相等金額，按有關(guān)績效考核制度罰則扣分，并與當月績效工資掛鉤。

(三)盤點清查監(jiān)督管理

每月月末對藥房、藥庫、疫苗、材料庫和村衛(wèi)生室進行清查盤點，核實數(shù)量價值，看賬物是否相符。如有盤盈盤虧，查找盈虧原因，找出責任人，承擔相應責任。特別規(guī)定庫存量的上、下限，保證能及時采購，避免藥品過期失效，過期報廢率為千分之二。規(guī)定藥品實行先進先出法，上一批藥品全部用完才允許用下一批藥品。嚴禁內(nèi)部職工用藥不付錢，平時佘藥必須寫借條，拖欠一周必須結(jié)賬。

(四)收費系統(tǒng)軟件管理監(jiān)督

醫(yī)生收受“回扣”已經(jīng)不是秘密。藥庫藥房利用工作便利，通過其在藥房藥庫日常工作模塊系統(tǒng)中擁有的統(tǒng)計銷藥權(quán)限，統(tǒng)計醫(yī)生單一藥品使用量，將內(nèi)部信息透露給藥商，藥商根據(jù)多勞多得分紅給開單醫(yī)生。財務科獲悉后，與軟件開發(fā)公司聯(lián)系，取消藥房和藥庫統(tǒng)計醫(yī)生單一藥品使用量的權(quán)限，對藥房藥庫功能權(quán)限進行一定的限制，對相關(guān)人員進行批評教育。并倡導醫(yī)生主動上繳灰色收入，否則一律以收受回扣處理。情節(jié)嚴重的給予行政記過，涉嫌犯罪的移送司法機關(guān)處理。2009年，某院財務科將醫(yī)生返回收受藥扣49000多元全部上繳給區(qū)衛(wèi)生局。規(guī)定除財務科外有需要，其他科室使用的軟件有任何問題，一律上報財務部門，由財務部門負責聯(lián)系軟件工程師，當日維修和維護必須出具工作單，由財務部門簽字認可。一旦發(fā)現(xiàn)工程師私自給員工開啟超越工作范圍的功能權(quán)限，造成損失和不良后果，由軟件公司承擔相關(guān)責任。對此財務科不定期對療效相同、價格懸殊的藥品進行電腦匯總抽查，查看醫(yī)生是否遵紀守法，以醫(yī)謀私。同時每月末通過核算醫(yī)生藥占比，單張?zhí)幏狡骄祦磉M行相關(guān)控制。

(五)病歷卡收費管理監(jiān)督

出納必須認真負責，做好對門診收費處、住院收費處各項工作中的復核工作。保管空白收款收據(jù)、掛號票據(jù)、病歷卡，要做到順號發(fā)放、銷號回收，隨時登記簽名。出納主要負責醫(yī)院的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。辦理現(xiàn)金支出，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、院長簽批，方可辦理款項收支。單筆1000元以下的零星支出才可以使用現(xiàn)金方式支付。1000元以上，必需轉(zhuǎn)賬支出。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)資金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。保險柜存放隔夜現(xiàn)金不得超過控制金額，特殊情況下的大額現(xiàn)金必須及時向財務主管反映，采取相應的安全措施。不許坐支收到的現(xiàn)金，要及時送存銀行。不得以“白條”抵庫，更不得隨意挪用現(xiàn)金。月末出納編制現(xiàn)金盤點表，財務部門負責人負責監(jiān)盤庫存現(xiàn)金的抽盤工作。如有差錯，財務主管和出納一起查找原因，作出相關(guān)的賬務處理和責任追究。

二、結(jié)束語