導(dǎo)語：如何才能寫好一篇公司經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟時效，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

隨著商業(yè)銀行市場化程度的逐年加強(qiáng)，我國法制建設(shè)的步伐也隨之加快，金融立法呈現(xiàn)出一種超常規(guī)的態(tài)勢，已經(jīng)出臺的、法規(guī)基本上覆蓋了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍。同時，為適應(yīng)新形勢所規(guī)劃的法律、法規(guī)的修改、完善以及新的金融法律法規(guī)的規(guī)劃、制訂等方面工作也都在有條不紊地進(jìn)行。效益性、安全性、流動性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、保證債權(quán)安全一直是商業(yè)銀行的工作重點(diǎn)。本文從兩個方面：“借款合同存在的風(fēng)險(xiǎn)和訴訟時效”論述了銀行如何防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，保證債權(quán)安全。

近年來，隨著法律意識的增強(qiáng)，商業(yè)銀行與客戶在合同文本上的法律博弈也不斷加劇。本文通過對“按法律確認(rèn)借款人的主體資格、由借款人填寫借款格式合同、在“借新還舊合同”中一定要明確借款用途、明確約定提前還款及違約條款和在合同其它約定事項(xiàng)中增加“如發(fā)現(xiàn)借款人有違約行為要終止履行時，貸款方應(yīng)在多少天內(nèi)通知當(dāng)事人?！钡臈l款“等方面論述了借款合同存在的風(fēng)險(xiǎn)和法律對策。通過對“起訴、給借款人發(fā)催收逾期貸款通知書和“結(jié)算對賬單”、 申請支付令、扣收債務(wù)人帳戶利息或本金、公證催收、向人民調(diào)解委員會或有關(guān)單位主張權(quán)利、貸款重組、就原債務(wù)達(dá)成還款協(xié)議，形成新的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系“等方面分析論述了銀行債權(quán)訴訟時效風(fēng)險(xiǎn)及防范的，以及對超時效債權(quán)補(bǔ)救方式等措施。

關(guān)鍵詞：銀行貸款

風(fēng)險(xiǎn)防范

補(bǔ)救措施

隨著商業(yè)銀行市場化程度的逐年加強(qiáng)，我國金融法制建設(shè)的步伐也隨之加快，金融立法呈現(xiàn)出一種超常規(guī)的發(fā)展態(tài)勢，已經(jīng)出臺的法律、法規(guī)基本上覆蓋了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍。同時，為適應(yīng)新形勢所規(guī)劃的法律、法規(guī)的修改、完善以及新的金融法律法規(guī)的規(guī)劃、制訂等方面工作也都在有條不紊地進(jìn)行。效益性、安全性、流動性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、保證債權(quán)安全一直是商業(yè)銀行的工作重點(diǎn)。為了更好地保全銀行債權(quán)、防范借款合同債權(quán)訴訟時效風(fēng)險(xiǎn)，本文就如何從法律上對銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)防范及補(bǔ)救措施作一探討。

一、借款合同存在的風(fēng)險(xiǎn)和法律對策

近年來，隨著社會法律意識的增強(qiáng)，商業(yè)銀行與客戶在合同文本上的法律博弈也不斷加劇。在客戶提出必須使用非標(biāo)準(zhǔn)格式或?qū)︺y行標(biāo)準(zhǔn)格式合同做出修改的情況下，如何防范合同風(fēng)險(xiǎn)，成為銀行法律工作的一大課題。

(一)　嚴(yán)格按法律來確認(rèn)借款人的主體資格。我國《合同法》第九條規(guī)定：“當(dāng)事人訂立合同，應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的民事權(quán)利和民事行為能力。當(dāng)事人依法可以委托人訂立合同?！薄睹穹ㄍ▌t》第四十二條規(guī)定：“法人應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事經(jīng)營”。我國企業(yè)集團(tuán)公司分公司較多，有一部分是沒有法人資格的，有一部分的經(jīng)營活動是在集團(tuán)公司授權(quán)下進(jìn)行的，所以，確認(rèn)合同主體資格非常重要。如果不能明確主體資格，一旦發(fā)生糾紛，其債權(quán)債務(wù)在訴訟過程中應(yīng)以誰為訴訟當(dāng)事人，錯列或漏列被告，都有可能造成訴訟失敗，如訴訟駁回、原判被撤銷、發(fā)回重審、再審等。

（二） 借款格式合同一定要由借款人填寫，防止理解糾紛。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，借款合同是雙方當(dāng)事人真正意識的表示，雙方當(dāng)事人就合同的主要內(nèi)容、條款達(dá)成合意的，借款合同即告成立。而銀行合同一般都是格式合同，《合同法》第三十九條規(guī)定：“采用格式條款訂立合同，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確立當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對方的要求，對該條款予以說明?！钡谒氖粭l規(guī)定：“對格式條款的理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)按通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)做出不利于提供格式條款一方的解釋?！彼裕山杩钊颂顚懡杩詈贤?，填寫過程也是熟悉理解過程，可以讓借款人熟悉、了解、理解合同內(nèi)容、條款，防止合同填寫漏項(xiàng)，防止出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)糾紛時，因合同理解分歧，對貸款人帶來不利的。

（三）　“借新還舊”借款合同一定要明確借款用途。目前，銀行業(yè)普遍存在借新還舊即借“新貸款用于歸還借款人的老貸款”的情況。最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干的解釋》第69條規(guī)定：“債務(wù)人有多個普通債權(quán)的，在清償債務(wù)時，債務(wù)人與其中一個債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財(cái)產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務(wù)的能力，損害了其他債權(quán)人的權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人可以請求人民法院撤銷該抵押行為。”由于此規(guī)定對“惡意串通”未作進(jìn)一步解釋、“部分財(cái)產(chǎn)”到底占抵押人全部財(cái)產(chǎn)的多大比重也沒有具體標(biāo)準(zhǔn)，客觀上給法院處理糾紛留下很大空間，抵押合同是否有效，很大程度上取決于法官的認(rèn)識。而目前借新還舊中辦理的補(bǔ)辦抵押多屬于事后抵押性質(zhì)，抵押的效力容易出現(xiàn)上述爭議，存在著法律風(fēng)險(xiǎn)。所以，應(yīng)在合同上注明此貸款的用途為“借新還舊”字樣，使第三人（擔(dān)保人）知道借款的真實(shí)用途，防止第三人以“借貸雙方惡意串通欺騙第三人”為由提出抗辯。

（四）　借款合同履行問題及違約規(guī)定。

1、如果借款人提前還本，屬于提前履行合同，按照《合同法》的規(guī)定，實(shí)質(zhì)上是不按照合同履行的行為，將影響到銀行資金的利息收入計(jì)劃。借款人應(yīng)經(jīng)貸款方同意并附一定的補(bǔ)償金才能提前還款。在實(shí)踐中，是否同意借款人提前還本及支付補(bǔ)償金，貸款方可以根據(jù)貸款的具體情況來決定，至于支付補(bǔ)償金的問題，根據(jù)銀行業(yè)關(guān)于加強(qiáng)借款人提前歸還貸款管理的有關(guān)規(guī)定精神，借款人提前還本時，貸款行向借款人收取補(bǔ)償金應(yīng)是一個總體原則，但可根據(jù)具體項(xiàng)目及借款人的實(shí)際情況予以適當(dāng)減免。銀行借款合同雖然是格式合同，但借款人提前還款并需支付補(bǔ)償金的條款，在法律上將約束借款人、貸款人嚴(yán)格履行借款合同。

2、銀行借款合同中明確借款人違約的責(zé)任。貸款行在與借款人簽定借款合同時應(yīng)盡量爭取按銀行借款合同格式文本規(guī)定，不宜片面滿足借款人的要求而隨意更改。如借款人要求將借款合同中（以中國建設(shè)銀行人民幣借款合同為例）借款人違約情形中的第八點(diǎn)“未履行對建設(shè)銀行的其他到期債權(quán)”刪除，我認(rèn)為這一點(diǎn)不宜刪除，理由是：借款人在借款合同履行期間，如果未履行對銀行的其他到期債務(wù)，已屬于《合同法》第一百零八條規(guī)定的預(yù)期違約。在實(shí)踐中，如果借款人未履行對銀行的其他債務(wù)，已經(jīng)嚴(yán)重影響銀行對其信譽(yù)的評價(jià)，其將不履行本合同的貸款行的債務(wù)的可能性也大大增加，同時目前中國銀行業(yè)已在實(shí)行一個統(tǒng)一法人制，如果將這一點(diǎn)刪除，銀行對其產(chǎn)生的不良后果將無法進(jìn)行違約救濟(jì)措施，則銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)將增大，所以這一點(diǎn)不能刪除。另外，這一項(xiàng)中的第十條約定“乙方認(rèn)為足以影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形”，這一點(diǎn)是對借款人違約情形作的一個補(bǔ)充性約定，因?yàn)樵诤贤男衅陂g，可能有其他借款人違約情形的出現(xiàn)，所以約定這一條款在法律上達(dá)到一個嚴(yán)謹(jǐn)、完善的效果，同時也表現(xiàn)出銀行對儲戶資金安全的負(fù)責(zé)態(tài)度。

（五）　其它約定事項(xiàng)?！逗贤ā返诹艞l規(guī)定：“當(dāng)事人依照本法第六十八條的規(guī)定中止履行的，應(yīng)當(dāng)及時通知對方。對方提供適當(dāng)擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)履行。”在銀行借款合同中，貸款方未有通知條款，應(yīng)在其它約定事項(xiàng)中增加，“如發(fā)現(xiàn)借款人有違約行為要終止履行時，貸款方應(yīng)在多少天內(nèi)通知當(dāng)事人?！钡臈l款，以免借款方以貸款人未盡通知義務(wù)而提起抗訴、抗辯。

二、訴訟時效

訴訟時效期間是指法律規(guī)定的，在權(quán)利受到侵害后，權(quán)利人有權(quán)請求國家執(zhí)法機(jī)關(guān)給予司法救助的期限。超過法律規(guī)定的這一期限，權(quán)利人仍未行使權(quán)利的，執(zhí)法機(jī)關(guān)對其權(quán)益不再給予保護(hù)（法律規(guī)定的具有中止、中斷和延長事由的除外）。根據(jù)民法通則第一百三十七條之規(guī)定，訴訟時效期間從權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起。銀行貸款合同糾紛適用的是最普通的兩年期訴訟時效。相比較而言，發(fā)達(dá)國家在訴訟時效的規(guī)定上就要靈活、得多。一般來說，發(fā)達(dá)國家的訴訟時效期限相當(dāng)長，而且，對于銀行債權(quán)，在訴訟時效上的出臺了一些特別規(guī)定。發(fā)達(dá)國家這種充分考慮債權(quán)人利益的思路和做法是值得我國借鑒的。據(jù)了解，福州市建設(shè)銀行城東支行現(xiàn)已超過訴訟時效的債權(quán)（不包括曾超過訴訟時效但后采取措施得以補(bǔ)救的債權(quán)）共計(jì)8筆，涉及金額266.5萬元。截止2001年7月31日，建設(shè)銀行全行系統(tǒng)超過訴訟時效的債權(quán)共計(jì)62，187筆，累計(jì)金額236.9億元。其他商業(yè)銀行在這方面的準(zhǔn)確數(shù)字雖然沒有做詳細(xì)調(diào)查，但確信也已經(jīng)到了相當(dāng)驚人的程度。

訴訟時效期間起算的前提條件，是權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害的法律事實(shí)發(fā)生，而知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害的前提是必須有權(quán)利人的權(quán)利受到侵害的事實(shí)發(fā)生。因此，如果沒有權(quán)利被侵害的事實(shí)發(fā)生，更進(jìn)一步說，如果不具備知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害的這一前提，訴訟時效期間不開始計(jì)算。建立訴訟時效制度的初衷在于督促怠于行使權(quán)利者及時行使相應(yīng)法律權(quán)利，其宗旨無可厚非，問題在于目前我國在時效時間以及中斷時效的事由上的規(guī)定明顯過于死板，欠缺靈活性，從而使訴訟時效間接成為債務(wù)人逃廢銀行債務(wù)的一種工具，實(shí)際上鼓勵了債務(wù)人的避債行為。造成這種局面的原因，除銀行自身法律人員配備不足或工作失職以外，訴訟時效規(guī)定的欠缺靈活性及明確性是關(guān)鍵的一方面因素。

（一）　訴訟時效風(fēng)險(xiǎn)的法律依據(jù)。

《民法通則》第140條規(guī)定：“ 訴訟時效因提起訴訟、當(dāng)事人一方提出要求或者同意履行義務(wù)而中斷。從中斷時起，訴訟時效期間重新計(jì)算”?！蛾P(guān)于適用民法通則的意見》第173條規(guī)定：“訴訟時效因權(quán)利人主張權(quán)利或者義務(wù)人同意履行義務(wù)而中斷后，權(quán)利人在新的訴訟時效期間內(nèi)，再次主張權(quán)利或者義務(wù)人再次同意履行義務(wù)的，可以認(rèn)定為訴訟時效再次中斷。權(quán)利人向債務(wù)保證人、債務(wù)人的人或者財(cái)產(chǎn)代管人主張權(quán)利的，可以認(rèn)定訴訟時效中斷”?！蛾P(guān)于適用民法通則的意見》第174條規(guī)定：“權(quán)利人向人民調(diào)解委員會或者有關(guān)單位提出保護(hù)民事權(quán)利的請求，從提出請求時起，訴訟時效中斷。經(jīng)調(diào)解達(dá)不成協(xié)議的，訴訟時效期間即重新起算；如調(diào)解達(dá)成協(xié)議，義務(wù)人未按協(xié)議所定期限履行義務(wù)的，訴訟時效期間應(yīng)從期限屆滿時重新起算”。最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)糾紛案件中涉及經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第九條“被害人請求保護(hù)其民事權(quán)利的訴訟時效在公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)查處經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑期間中斷，如果公安機(jī)關(guān)決定撤銷涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件或者檢察機(jī)關(guān)決定不起訴的，訴訟時效從撤銷案件或決定不起訴之次日起重新計(jì)算。

（二）　訴訟時效風(fēng)險(xiǎn)及防范的方法。

1.　起訴。起訴是最基本的中斷訴訟時效的方式，既要選對起訴時機(jī)，又要注重訴訟效益。在實(shí)踐中，為節(jié)約費(fèi)用，有的銀行曾探索過起訴后不交費(fèi)讓法院裁定撤訴的方式中斷時效，現(xiàn)最高院已用答復(fù)的形式明確這種方法不能中斷時效，只有訴狀送達(dá)對方當(dāng)事人才能中斷訴訟時效。

2. 給借款人發(fā)催收逾期貸款通知書和“會計(jì)結(jié)算對賬單”。這種方式是效力較強(qiáng)的中斷時效方式。《民法通則》關(guān)于訴訟時效中斷事由的規(guī)定大致為兩個方面，一是債權(quán)人主觀上有催貸行為；二是債務(wù)人還款或認(rèn)可（基本上為書面，口頭的不易認(rèn)定）所負(fù)債務(wù)。這種看似具體、明確的規(guī)定在執(zhí)行中顯得相當(dāng)不夠細(xì)致。在實(shí)踐工作中①銀行的催收通知書五花八門，有門房簽收的，有收發(fā)室簽收的，有財(cái)務(wù)室簽收的、有不知是債務(wù)單位上的什么人簽收的，有法定代表人簽收的。上述催收，不能說無效，但有的方式確實(shí)存在爭議，按照訴訟時效中斷的定義，“必須債務(wù)人知悉或者應(yīng)當(dāng)知悉才中斷”去理解，比較穩(wěn)妥的方法最好是法定代表人簽字加蓋單位公章。②法院以不具備上述兩點(diǎn)為由，不承認(rèn)銀行與借款企業(yè)之間的《對帳單》具有中斷訴訟時效效力的問題（最終高院認(rèn)可）。

3. 申請支付令?！爸Ц读睢笔莻鶛?quán)人按《民事訴訟法》的規(guī)定，申請人民法院督促債權(quán)人限期還款的維權(quán)措施。只要債務(wù)人收到“支付令”后15日內(nèi)未提出書面異議，即可申請強(qiáng)制執(zhí)行。實(shí)踐中，銀行申請“支付令”很少，其主要原因是銀行擔(dān)心債務(wù)人提出異議，導(dǎo)致“支付令”失效，難以達(dá)到維權(quán)效果。但事實(shí)上，如能適時巧用“支付令”，可以收到事半功倍效果。①、對一些零星、分散的銀行債權(quán)追收，且合同關(guān)系明確，債務(wù)人純屬賴帳的情況，可向法院申請“支付令”。這類債權(quán)金額一般不大，采用“支付令”，則最多35天就可以進(jìn)入執(zhí)行程序，而申請費(fèi)用只需100元。②、發(fā)揮“支付令”中斷訴訟實(shí)效的功能。在實(shí)踐中，銀行大多忽視利用“支付令”中斷訴訟實(shí)效。對于逾期貸款，銀行一般采取發(fā)催收通知書的形式，而一些債務(wù)人拒絕簽字，在法庭上，銀行難于舉證，導(dǎo)致敗訴。如果申請支付令，可以收到雙重效果，如債務(wù)人不提出異議，銀行可以在半年內(nèi)申請強(qiáng)制執(zhí)行。如果提出異議，該筆債務(wù)訴訟時效重新計(jì)算，為銀行提起訴訟爭取更充裕的時間。申請支付令既可以達(dá)到中斷時效的目的，又可以節(jié)省訴訟費(fèi)用。(但是，法院級別管轄的限制以及申請支付令由基層法院管轄的規(guī)定，制約了債權(quán)人對較大標(biāo)的的債權(quán)，通過該方法中斷訴訟時效。)

4.　扣收債務(wù)人帳戶利息或本金。這種是《合同法》規(guī)定的抵銷權(quán)制度，抵銷又分為協(xié)議抵銷和法定抵銷。銀行通常采用協(xié)議抵消，在合同中約定抵銷條款，到期對債務(wù)人帳戶資金扣收；在合同中沒有約定的情況下，運(yùn)用法定抵銷，要注意符合法定抵銷的條件并且要通知債務(wù)人，否則構(gòu)成侵權(quán)。

5.公證催收。公證催收是銀行要求采取的方式：一種是現(xiàn)場公證催收，就是債務(wù)人拒簽的情況下，由公證員現(xiàn)場送達(dá)催收通知，使用這種催收方式應(yīng)注意催收時應(yīng)有債務(wù)人的人員在場，公證文書應(yīng)采用《公證暫行條列》規(guī)定的文本；另一種是公證郵寄催收，主要適用于異地的債務(wù)人，同時應(yīng)注意郵寄時債務(wù)人地址應(yīng)寫明是債務(wù)人工商登記的住所地，公證文書也要合格。關(guān)于公證送達(dá)的效力，已成為一個熱點(diǎn)問題，原因在于按照公證送達(dá)的規(guī)定，被送達(dá)單位必須有相關(guān)人員在場，因此，的問題在于兩個方面：一是被送達(dá)單位的“相關(guān)人員”所指范圍的認(rèn)定模糊，哪些人員在場才能夠保證公證送達(dá)的效力，并且如何認(rèn)定相關(guān)人員的身份也是一個有一定難度的問題；二是銀行在催收貸款過程中遇到的一個最大問題在于催收時找不到被送達(dá)人的任何人員，而且就被送達(dá)單位情況而言，采取訴訟方式又暫無任何意義（沒有還款能力），此種情況，實(shí)際上是最需要采用公證送達(dá)方式的，但從目前的規(guī)定看，此情況下，視公證送達(dá)無效。2003年10月10日，建設(shè)銀行廣東省分行事務(wù)部發(fā)表的《銀行債權(quán)的保護(hù)》（一）中，介紹了廣東省法院在審判實(shí)踐中對于“認(rèn)定訴訟時效中斷”的意見，該法院主張催收的效力應(yīng)為“主張主義”，而非到達(dá)主義。根據(jù)這種觀點(diǎn)，廣東省高院認(rèn)定，債務(wù)人如下落不明，債權(quán)人公開登報(bào)催收的，視為有效（即中斷訴訟時效）。盡管這種觀點(diǎn)僅適用于廣東省，但無疑是符合“訴訟時效應(yīng)為保護(hù)債權(quán)人利益服務(wù)”這一趨勢的。我認(rèn)為，廣東省的這一做法是超前、合理的。

6.向人民調(diào)解委員會或有關(guān)單位主張權(quán)利。這種方法是《關(guān)于適用民法通則的意見》174規(guī)定的，使用這種方法中斷時效應(yīng)注意：一是向人民調(diào)解委員會主張權(quán)利的效力，因各地法院認(rèn)定不同，有的認(rèn)為有效，有的認(rèn)為無效，實(shí)踐中使用這種方法應(yīng)關(guān)注當(dāng)?shù)胤ㄔ涸鯓诱J(rèn)定；二是司法解釋沒有界定“有關(guān)單位”的范圍，使債權(quán)人主張權(quán)利無所適從。

（三）　關(guān)于超訴訟時效的補(bǔ)救措施。

根據(jù)法律規(guī)定，對于超訴訟時效的債權(quán)喪失了勝訴的權(quán)利，程序上已不受法律的保護(hù)，但實(shí)體上變成了債權(quán)，可以采取補(bǔ)救措施，重新確認(rèn)時效。所以，對于已超過訴訟時效的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)采用獲得催收回執(zhí)、簽訂債務(wù)安排協(xié)議、貸款重組等方法，恢復(fù)時效，或更新債權(quán)關(guān)系，降低資產(chǎn)的時效風(fēng)險(xiǎn)。

1、法律、法規(guī)、司法解釋規(guī)定對超時效補(bǔ)救的規(guī)定。

《民法通則》第138條：超過訴訟時效期間，當(dāng)事人自愿履行的，不受訴訟時效限制?！蛾P(guān)于適用民法通則的意見》第171條：過了訴訟時效期間，義務(wù)人履行義務(wù)后，又以超過訴訟時效為由翻悔的，不予支持。法復(fù)[1997]4號《最高人民法院關(guān)于超過訴訟時效期間當(dāng)事人達(dá)成的還款協(xié)議是否應(yīng)當(dāng)受法律保護(hù)問題的批復(fù)》：當(dāng)事人雙方就原債務(wù)達(dá)成的還款協(xié)議，屬于新的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。法釋[1999]7號《最高人民法院關(guān)于超過訴訟時效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復(fù)》：對于超過訴訟時效期間，債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務(wù)人在該通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。

2、法定的對超時效債權(quán)補(bǔ)救方式。

①．貸款重組，就原債務(wù)達(dá)成還款協(xié)議，形成新的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系；

《關(guān)于審理與改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》第11條規(guī)定，企業(yè)在進(jìn)行股份合作制改造時，參照公司法的有關(guān)規(guī)定，公告通知了債權(quán)人。企業(yè)股份合作制改造完畢后，債權(quán)人就原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）隱瞞或者漏報(bào)的債務(wù)起訴股份合作制企業(yè)的，如債人在公告期內(nèi)申報(bào)過該債權(quán)，股份合作制企業(yè)在承擔(dān)民事責(zé)任后，可再向原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）追償。如債權(quán)人未在公告期內(nèi)申報(bào)債權(quán)，則股份合作制企業(yè)不承擔(dān)民事責(zé)任，人民法院可告知債人另行起訴原企業(yè)資產(chǎn)管理人（出資人）。

對于出賣人或企業(yè)資產(chǎn)管理人未參照《公司法》第184條規(guī)定公告通知債權(quán)人，或者雖然公告但不發(fā)生法律效力的，則由出賣人或者資產(chǎn)管理人承擔(dān)責(zé)任。這一規(guī)定依據(jù)來自2001年8月10日最高院的《關(guān)于人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件中切實(shí)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)的通知》第10條規(guī)定：賣方隱瞞或遺漏原企業(yè)債務(wù)的，由賣方對此承擔(dān)責(zé)任。

實(shí)踐中運(yùn)用該方法對原保證債務(wù)的補(bǔ)救，應(yīng)注意在協(xié)議中有保證人明確的對原債權(quán)、債務(wù)關(guān)系重新?lián)５囊馑急硎?，因?yàn)榉◤?fù)[1997]4號文只是對主債務(wù)達(dá)成協(xié)議的解釋。在債務(wù)人兼并、分立、重組時，利用債權(quán)人的優(yōu)勢地位，對超時效債權(quán)督促當(dāng)?shù)卣偌闹聘鞣脚c債權(quán)人簽訂債務(wù)安排協(xié)議。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第九十條規(guī)定的精神，該還款協(xié)議應(yīng)受法律保護(hù)。

②. 讓債務(wù)人在催收到期貸款通知單上簽字或者蓋章，對原債務(wù)的重新確認(rèn)。實(shí)踐中應(yīng)注意簽字人應(yīng)是其法定代表人或授權(quán)辦理這項(xiàng)業(yè)務(wù)的人，其他人簽字都可能導(dǎo)致不受法律保護(hù)。1999年1月29日最高人民法院通過的法釋[1999]7號《最高人民法院關(guān)于超過訴訟時效期間借款人在催款通知單上簽字或者蓋章的法律效力問題的批復(fù)》。該批復(fù)規(guī)定，對于超過訴訟時效期間，信用社向借款人發(fā)出催收到期貸款通知單，債務(wù)人在該通知單上簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)視為對原債務(wù)的重新確認(rèn)，該債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)受法律保護(hù)。對于原保證人在催收通知上簽字或蓋章，保證人并不能因此承擔(dān)保證責(zé)任，只有保證人對重新確認(rèn)的債務(wù)重新承擔(dān)保證責(zé)任有明確的書面意思表示，才能受法律保護(hù)。

資料：

1、林培陽 ，建設(shè)銀行報(bào)，2003.10.10。

2、施海波 ， 建設(shè)銀行法律網(wǎng)站 ，2003.10.16 。

3、元述偉 ，人民法院報(bào)，2003.10.5。

篇2

【關(guān)鍵詞】工程 施工合同 證據(jù)資料收集管理

中圖分類號：TU74 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

合同證據(jù)資料是指建設(shè)工程承（分）包合同、勞務(wù)分包合同、加工承攬合同、物資采購合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同、房屋租賃合同、臨時用（征）地合同、借款、擔(dān)保等所有以企業(yè)名義對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同及其相關(guān)資料，也包括企業(yè)與外部或系統(tǒng)內(nèi)其他平等主體(自然人、法人、其他組織)相互間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同及其相關(guān)資料。

項(xiàng)目工程施工合同相關(guān)證據(jù)資料的收集管理分如下七大塊：

1、施工合同主體資格證據(jù)資料的收集管理

在項(xiàng)目引進(jìn)協(xié)作隊(duì)伍之前，應(yīng)核查合同當(dāng)事人營業(yè)執(zhí)照（要有副本）、資質(zhì)等級證書、資信證明、安全生產(chǎn)許可證（要有副本）、稅務(wù)登記證、法定代表人證明書、變更后的變更登記資料等工商登記信息及身份證、戶口簿或者其他相關(guān)個人證明，并核查其使用的印鑒是否合法與真實(shí)，及驗(yàn)明其是否具有主體資質(zhì)、權(quán)利能力、行為能力。

對于代訂合同的經(jīng)辦人，應(yīng)請其出法人授權(quán)委托書（委托人不能二次委托）、被委托人身份證明資料，并核查其是否處于委托書的委托權(quán)限和期限內(nèi)。

2、施工合同關(guān)系及合同內(nèi)容證據(jù)資料的收集管理

如果雙方未能簽訂施工合同，招標(biāo)文本，投標(biāo)書、中標(biāo)通知書組成的招投標(biāo)文件又已經(jīng)包含了雙方的權(quán)利和義務(wù)，那么這些招投標(biāo)文件可以當(dāng)作合同來使用；若雙方的權(quán)利和義務(wù)不能達(dá)到履行依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，這些文件可作為違約方承擔(dān)預(yù)約違約或者締約過失責(zé)任的證據(jù)來使用。

雙方簽訂施工合同后，施工合同及附件，工程簽證單、補(bǔ)充合同、備忘錄、承諾書、修正條款，與合同內(nèi)容有關(guān)的文書、電報(bào)、傳真、電子郵件、信函、變更、索賠及補(bǔ)充協(xié)議，合同解除或終止協(xié)議，這一部分材料都可以作為確認(rèn)合同雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的憑證。

3、施工合同履行情況證據(jù)資料的收集管理

在項(xiàng)目施工合同履行過程中，做好相關(guān)工程資料的管理，施工過程會形成各種類型的大量工程資料，其中對訴訟工作具有較高價(jià)值的資料主要有：經(jīng)各方簽字的工地例會會議紀(jì)要、施工技術(shù)交底、安全交底記錄、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工進(jìn)度計(jì)劃考核、工程獎罰單、工作指令單、工程變更資料；質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、提出質(zhì)量異議的證據(jù)；分包隊(duì)伍農(nóng)民工工資發(fā)放憑證、農(nóng)民工每月在場登記表、分包隊(duì)伍每月機(jī)械設(shè)備在場登記表、分包隊(duì)伍委托付款憑證、經(jīng)理部代付材料款和租賃費(fèi)等憑證、分包隊(duì)伍退場憑證等都可以作為施工合同履行情況的證據(jù)資料進(jìn)行收集。

法律規(guī)定：無法與原件核對的復(fù)印件不能單獨(dú)作為認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)；在只有復(fù)印件而沒有原件、對方當(dāng)事人又對該證據(jù)予以否認(rèn)的情況下，復(fù)印件不能單獨(dú)作為認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)，需要其他相關(guān)證據(jù)進(jìn)行證據(jù)補(bǔ)強(qiáng)。施工企業(yè)還應(yīng)規(guī)范相關(guān)文件的簽字、簽收手續(xù)，洽商記錄、索賠報(bào)告、結(jié)算書應(yīng)有接收單位授權(quán)簽收人的簽收記錄，會議紀(jì)要應(yīng)有與會人員的親筆簽名，打印的名字不具法律效力。在對方拒絕簽收情況下，可采用特快專遞或者公證送達(dá)的方式完成相關(guān)的證據(jù)保全。

4、施工合同效力證據(jù)資料的收集管理

在簽訂施工合同文件內(nèi)不得存在違反國家法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，否則將導(dǎo)致合同無效或者合同內(nèi)部分相關(guān)條款的無效。

依據(jù)相關(guān)法律和司法解釋的規(guī)定，合同無效或者部分無效的情形包括以下情況：

4.1、承包人未取得建筑施工企業(yè)資質(zhì)或者超越資質(zhì)等級的；

4.2、沒有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義的；

4.3、建設(shè)工程必須進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無效的；

4.4、承包人非法轉(zhuǎn)包建設(shè)工程的；

5、施工合同違約責(zé)任和損失賠償證據(jù)資料的收集管理

工程施工合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守合同相關(guān)條款的規(guī)定，施工合同違約責(zé)任一般表現(xiàn)在以下幾個方面：

5.1、承包人將工程再次分包或轉(zhuǎn)包的；

5.2、合同雙方任何一方無正當(dāng)理由單方終止合同的；

5.3、乙方人員、設(shè)備未按計(jì)劃進(jìn)場，經(jīng)發(fā)包人警告后仍未能在限期內(nèi)進(jìn)場的，發(fā)包人警告要有書面記錄；

5.4、工程質(zhì)量控制過程中存在隱患和工程質(zhì)量中存在的缺陷，施工質(zhì)量達(dá)不到設(shè)計(jì)和規(guī)范的要求，承包方無力、不愿修復(fù)或返工的，或經(jīng)過修理或整改后，造成逾期交付的；

5.5、在上級管理部門的施工質(zhì)量、進(jìn)度、管理、安全等方面的檢查中，由于承包方的原因影響到甲方對主合同的履行的；

5.6、承包方未能按合同工期按時完工的；

5.7、施工過程中承包方因與工程相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)而因此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟，給發(fā)包方造成的物質(zhì)或名譽(yù)損失的；

對以上幾個方面，有違約情況的，要保存存違約事實(shí)的證據(jù)以及是否存在違約金約定的證據(jù)；有損失的，要保存損失發(fā)生的證明和計(jì)算損失的方法及依據(jù)。如在合同履行過程中已經(jīng)讓對方承擔(dān)了違約責(zé)任，則要保存對方認(rèn)可的書面證據(jù)。

6、施工合同訴訟時效證據(jù)資料的收集管理

我們的日常建設(shè)工程施工合同交往中，由于大多數(shù)人缺乏訴訟時效的權(quán)利保護(hù)意識，沒有在訴訟時效期限內(nèi)及時主張權(quán)利，最后喪失了通過訴訟方式保護(hù)自己債權(quán)的權(quán)利。在此，為了讓大家正確理解訴訟時效，并及時行使權(quán)利，從而依法實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)，我們在工程施工合同交往過程中應(yīng)加強(qiáng)訴訟時效證據(jù)資料的收集管理工作；訴訟時效是對民事權(quán)利進(jìn)行法律保護(hù)的一種時間限制。其意義是，債權(quán)人在法定期間不行使請求權(quán)，人民法院將不再保護(hù)其實(shí)體上的權(quán)利。在施工合同履行過程中要及時進(jìn)行相關(guān)訴訟時效證據(jù)資料的收集管理工作，比如：我方的催款通知、律師函等催款文件以及對方的簽收記錄（含簽收人有權(quán)簽收的文件）或公證送達(dá)的公證文件、郵寄催款文件的證明；對方的欠條、還款計(jì)劃書、還款承諾書；雙方的還款協(xié)議、對賬單、詢證函及回復(fù)確認(rèn)文件等。上述證據(jù)作為雙方主張債權(quán)時效的依據(jù)，必須注意搜集和妥善保管。

7、施工合同工程遺留設(shè)施權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移證據(jù)資料的收集管理

在項(xiàng)目工程建設(shè)過程中，有些工程所在地的組織、單位或人員會要求將施工過程中開挖的坑、溝、渠或其它臨時性工程等設(shè)施保留下來，以便他們可以繼續(xù)使用，轉(zhuǎn)包方在將這些設(shè)施移交給相關(guān)組織、單位或人員的同時應(yīng)簽訂完善的權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移文書。

提示：此種形式不能完全免除轉(zhuǎn)包方法律責(zé)任，所以在工程施工合同工程遺留設(shè)施權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移過程作為轉(zhuǎn)包方應(yīng)盡量不要進(jìn)行此種行為！

結(jié)束語

西寧南繞城項(xiàng)目為了貫徹落實(shí)局、公司2012年“合同證據(jù)資料管理”活動精神，進(jìn)一步健全合同管理體系，完善經(jīng)營管理制度，強(qiáng)化公司對項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)營活動中的合同管理力度，最大限度的減少合同糾紛對項(xiàng)目、公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失。按照中交一公局企便字[2012]13號《關(guān)于下發(fā)〈合同證據(jù)資料管理指南〉通知》的文件，歸納總結(jié)了項(xiàng)目開工以來合同證據(jù)資料管理工作，并對今后的的工程施工合同相關(guān)證據(jù)資料的收集管理工作做了相應(yīng)部署，為以后施工合同經(jīng)營管理中可能出現(xiàn)的糾紛做好、提供有力的幫助和證據(jù)資料。

作者簡介：

范亞男 1982.07 本科助理工程師

篇3

一

公證制度有著化解風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要作用。根據(jù)我國現(xiàn)行的法律規(guī)定，公證具有三種法律效力：即證據(jù)效力、強(qiáng)制執(zhí)行效力和法律行為成立要件效力，這也是公證證明與其他證明的根本區(qū)別，正確地使用公證，公民、法人和其他組織既可以及時地預(yù)防矛盾糾紛，又可以有效地化解經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。人民法院在審理經(jīng)濟(jì)民事案件過程中，對經(jīng)過公證證明的法律行為、事實(shí)和文書，可以直接采證，作為審判的根據(jù)。對于公證機(jī)關(guān)出具的賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書，如果債務(wù)人到期不履行合同償還債務(wù)，人民法院可以根據(jù)債權(quán)人的申請，不經(jīng)訴訟程序，直接予以執(zhí)行。在充分發(fā)揮公證的化解風(fēng)險(xiǎn)作用的同時，還應(yīng)充分發(fā)揮好公證的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)作用，組織金融機(jī)構(gòu)清查貸款、抵押、擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)合同，已辦公證但即將超過訴訟時效的，要及時通過公證機(jī)關(guān)辦理催款通知書送達(dá)公證，以延長訴訟時效，未辦理公證的要及時補(bǔ)辦借款公證、抵押公證、擔(dān)保公證等，并全部賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力，做到未雨綢繆，防患于未然，避免因法律程序欠缺而導(dǎo)致新呆、死賬的發(fā)生。事實(shí)表明，法制越健全，經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)交往越頻繁，公證的作用就越明顯，公證的效力就越凸現(xiàn)。

首先，公證可以預(yù)防和解決民事糾紛。在中國，公證作為預(yù)防性的司法制度，它通過對民事法律行為的設(shè)立、變更和終止進(jìn)行公證，調(diào)整民事法律關(guān)系，最大限度地使之成為有效的民事法律行為，通過這一程序可以減少出現(xiàn)矛盾和糾紛，有利于社會安定團(tuán)結(jié)，有利于市場經(jīng)濟(jì)的有序發(fā)展。

盡管我國實(shí)體法律中有關(guān)公證的規(guī)定相對地欠缺，但我國公證機(jī)構(gòu)通過公證活動對公民、一些企業(yè)單位、事業(yè)單位的一些法律行為進(jìn)行引導(dǎo)，預(yù)防社會糾紛的發(fā)生已經(jīng)產(chǎn)生了明顯的效果。在實(shí)踐中，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公民法律意識的增強(qiáng)，人們逐漸把公證作為一項(xiàng)重要的法律保護(hù)手段，公證的數(shù)量呈不斷上升的趨勢，公證普遍引導(dǎo)的效力得以發(fā)揮，在整個預(yù)防和解決民事糾紛的系統(tǒng)工程中，公證、調(diào)解、仲裁、訴訟、執(zhí)行這五個環(huán)節(jié)，從系統(tǒng)內(nèi)來講，形成了一個體系鏈，其中公證作為第一道防線發(fā)揮了不可替代的作用。實(shí)踐中不少公證機(jī)構(gòu)通過公證活動，對遇到的實(shí)際問題進(jìn)行理論研究和探討，提出立法建議；通過公證活動，發(fā)現(xiàn)實(shí)踐中存在的問題，設(shè)計(jì)出合乎法律規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)合同文本，提供公證活動使用，維護(hù)客戶的利益等等。

其次，公證是保護(hù)國家利益和個人合法權(quán)益的有效手段。公證證明有預(yù)防糾紛、減少糾紛的作用。但并不能保證不發(fā)生糾紛和訴訟。經(jīng)過公證的民事法律行為發(fā)生糾紛、訴訟后，公證書就是一種特殊的證據(jù)，中國民事訴訟法第67條規(guī)定：“經(jīng)過法定程序公證證明的法律行為、法律事實(shí)和文書，人民法院應(yīng)當(dāng)作為認(rèn)定事實(shí)的根據(jù)。但有相反證據(jù)足以公證證明的除外。”

已為有效公證文書所證明的事實(shí)，除當(dāng)事人有相反證據(jù)足以的外，當(dāng)事人無需舉證證明。經(jīng)過公證、登記的書證其證明力一般大于其他書證、視聽資料和證人證言。在實(shí)踐中，公證業(yè)務(wù)中的證據(jù)保全業(yè)務(wù)正發(fā)揮著越來越重要的作用。在民事訴訟中，誰主張，誰舉證是舉證責(zé)任的一般原則，隨著民事審判方式的改革，訴訟中更加強(qiáng)調(diào)當(dāng)事人的舉證責(zé)任，當(dāng)事人如果舉證不力將可能承擔(dān)不利的訴訟結(jié)局，而當(dāng)事人及訴訟人調(diào)查取證的權(quán)利是非常有限的。公證的證據(jù)保全業(yè)務(wù)，則在不少訴訟案件中為當(dāng)事人及訴訟人的取證提供了一個有效的手段。尤其在債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的訴訟中，對侵權(quán)行為證據(jù)保全公證有著不可替代的作用。當(dāng)然證據(jù)保全公證還應(yīng)不斷地完善，使之真正朝著《民事訴訟法》規(guī)定的“人民法院應(yīng)當(dāng)把公證文書作為認(rèn)定案件事實(shí)的根據(jù)”這個目標(biāo)邁進(jìn)。

再次，公證可以監(jiān)督社會活動防止。近年來公證活動越來越多地在監(jiān)督社會益活動和其他經(jīng)濟(jì)活動中，扮演著重要的角色。如許多公證處致力于為政府采購工作提供優(yōu)質(zhì)、便捷、高效的公證法律服務(wù)。通過參與政府采購的全過程，忠于職守，認(rèn)真負(fù)責(zé)，仔細(xì)審查了各投標(biāo)單位的主體資格；有效控制了投標(biāo)文件的提交期限；嚴(yán)格監(jiān)督了當(dāng)眾拆封的投標(biāo)文件的報(bào)價(jià)情況，保證了開標(biāo)結(jié)果的真實(shí)、有效性。在中國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，公證工作不斷擴(kuò)大其服務(wù)領(lǐng)域，目前已涉及金融、信息、房地產(chǎn)業(yè)、國企改革、公司事務(wù)、西部大開發(fā)、家庭事務(wù)，及各種經(jīng)濟(jì)、科技、文化合作等眾多經(jīng)濟(jì)活動領(lǐng)域和三峽工程等水利、電力、交通等國家大中型建設(shè)項(xiàng)目，為依法規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)活動，制止不法行為，維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和安全，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制改革和發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。隨著公證服務(wù)領(lǐng)域的拓展和深化，公證對經(jīng)濟(jì)的作用已不僅僅局限于證明。

二

受歷史和現(xiàn)實(shí)諸多因素的影響與束縛，目前我國的公證卻沒有在當(dāng)今的社會生活和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中占據(jù)其應(yīng)有的地位，也沒有充分發(fā)揮出更為全面、更為直接的影響和作用。特別是與國外發(fā)達(dá)國家的公證的效力在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和社會生活中產(chǎn)生的影響與作用相比，現(xiàn)階段我國公證尚存在著十分明顯的差距和諸多的不足。

我們目前的公證制度尚處于幼稚階段，急需立法支持、政府扶持、政策傾斜。表現(xiàn)在現(xiàn)用法規(guī)的低層次和不配套，對眾多領(lǐng)域和社會生活各個方面的重大事務(wù)介入與參與的層次不夠。毫無疑問，這一現(xiàn)狀必將阻礙我國公證事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，影響公證的效力在未來經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中作用的充分發(fā)揮。以筆者之見，造成這一現(xiàn)狀的主要原因有幾下四個方面：

一是公證缺乏立法支持，沒有國家實(shí)體法作依托?！豆C法》至今仍處于研究和修改當(dāng)中。近年來公證職能開始出現(xiàn)弱化的趨勢，阻礙公證業(yè)務(wù)拓展的因素也較多。一方面，所辦證件特別是一些新興業(yè)務(wù)缺乏理論依據(jù)；另一方面，缺乏法律和政策扶持，學(xué)術(shù)界和立法界長期忽視對公證在預(yù)防糾紛，減少訴訟，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的理論研究和法律建設(shè)工作。雖然近幾年我國在相關(guān)的實(shí)體法中有必須或應(yīng)該公證事項(xiàng)的具體規(guī)定，但是，我國的民事、經(jīng)濟(jì)法與實(shí)體法規(guī)定極不配套，導(dǎo)致實(shí)際工作中難以操作和應(yīng)用。

二是相關(guān)方面及部分群體對公證的重視程度不夠、認(rèn)識不足。相關(guān)方面及人士在對待公證的效力服務(wù)或介入相關(guān)領(lǐng)域這一問題上，思想解放程度還不夠，觀念急需轉(zhuǎn)變；在對待公證發(fā)展的態(tài)度上，或采取短期行為、或重標(biāo)不重本、或急功近利，等等。

三是公證自身建設(shè)亟待加強(qiáng)，從業(yè)“門檻”急需提高。一方面，公證自身建設(shè)缺乏可持續(xù)性發(fā)展規(guī)劃，隨意性和反復(fù)性較強(qiáng)；另一方面，公證的從業(yè)準(zhǔn)入“門檻”相對低矮，從業(yè)人員文化素質(zhì)和專業(yè)水平相對低下，人員和知識結(jié)構(gòu)不盡合理，高層次復(fù)合型人才較為稀少；另外，少部分公證人員不能正確運(yùn)用國家法律法規(guī)，辦證憑關(guān)系、審核憑主觀臆斷，辦證具有一定的隨意性和盲目性；部分公證人員為了短期經(jīng)濟(jì)利益，對工作不負(fù)責(zé)任，辦理錯證；極少數(shù)工作人員甚至為了個人私利，出具假證，觸犯刑律，出現(xiàn)信譽(yù)危機(jī)，在一定范圍內(nèi)給公證行業(yè)造成不應(yīng)有的負(fù)面影響。盡管上述現(xiàn)象出現(xiàn)的機(jī)會及反響程度不同，但卻不容忽視。

四是對公證的行業(yè)管理需進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范。近年來，在公證行業(yè)及內(nèi)部的業(yè)務(wù)開展中，開始出現(xiàn)低層次競爭，甚至是非正當(dāng)惡性競爭，在公證內(nèi)部的管理和機(jī)制運(yùn)作方面，也缺乏與時俱進(jìn)的調(diào)整，用人、激勵、獎懲、倒查、培訓(xùn)等機(jī)制需進(jìn)一步深化改革。

三

公證所擔(dān)負(fù)“特殊使命”，決定了公證自身建設(shè)及可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃，必須適應(yīng)社會和經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展與變化的需要，公證決策層及公證從業(yè)人員須不斷地解放思想、更新觀念，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流，以更新、更高，更規(guī)范、更有作為的形象示人，才有可能更好地?fù)?dān)負(fù)起公證服務(wù)社會、服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任，才有可能在未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中產(chǎn)生深刻的影響，進(jìn)一步溶入經(jīng)濟(jì)生活和社會諸多領(lǐng)域。對此，公證急需在以下四個方面進(jìn)行改革或提高。

一是立法保障。盡快改觀目前公證立法層次較低，不適應(yīng)當(dāng)前及今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求這一現(xiàn)狀。公證業(yè)務(wù)的開展，目前還停留在依據(jù)《中華人民共和國公證暫行條例》和《公證程序規(guī)則》這一低層次階段，其工作開展的難度、自身發(fā)展的速度、同比所取得的成效，往往事倍功半，也可以說是負(fù)重攀升。這與國外公證行業(yè)相比，既捉襟見肘，又相形見絀。因此，《公證法》的盡早頒布與實(shí)施已成為公證尋求新發(fā)展、實(shí)現(xiàn)新突破的當(dāng)務(wù)之急，更是公證業(yè)內(nèi)人士多年來一直祈盼的熱切愿望之一。

二是政府統(tǒng)籌。政府在考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、出臺與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)政策時，應(yīng)充分考慮到是否有利于公證的發(fā)展這一因素，切實(shí)把公證的發(fā)展納入到政府對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的統(tǒng)籌規(guī)劃中，為公證拓寬更廣泛的服務(wù)領(lǐng)域創(chuàng)造條件、提供環(huán)境，讓公證在更為廣泛的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中一展身手，更好地發(fā)揮政府與市場之間“第三人”這一特殊角色作用。

三是體制創(chuàng)新。公證上級管理部門應(yīng)立足于公證體制深化改革，著眼于公證事業(yè)大發(fā)展，落腳于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展這樣一個理念和思路，克服“門戶之爭”、本位主義和“小團(tuán)體”意識及傾向，進(jìn)一步解放思想、開拓創(chuàng)新，建立并落實(shí)更加符合公證事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展、更好促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的公證運(yùn)作新體制。

四是培訓(xùn)管理。公證上級管理部門及公證機(jī)構(gòu)自身，應(yīng)著重從加強(qiáng)公證自身和從業(yè)人員職業(yè)道德雙重建設(shè)入手，強(qiáng)化行業(yè)及人員自律建設(shè)；加強(qiáng)對公證的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，加強(qiáng)對公證人員不斷適應(yīng)形勢需要的相關(guān)培訓(xùn)；通過各種方式進(jìn)一步拓寬公證人員的視野，全面提升公證人員的綜合素質(zhì)，加大對從業(yè)人員違法、違紀(jì)的處罰力度；修訂或落實(shí)用人、激勵、處罰、追究、賠償、培訓(xùn)等機(jī)制，努力從制度上和“源頭”上整治和抵制不正當(dāng)競爭，共同維護(hù)本行業(yè)的對外形象。

四

近幾年公證的體制改革已取得了階段性的進(jìn)展，正在穩(wěn)步推進(jìn)。月日，國務(wù)院批準(zhǔn)了司法部報(bào)請國務(wù)院審批的關(guān)于深化公證體制改革的方案，提出了今后年公證改革的指導(dǎo)思想目標(biāo)以及階段性的任務(wù)，公證隊(duì)伍的素質(zhì)有了一定的提高。公證員隊(duì)伍當(dāng)中，專科以上學(xué)歷的占.％。的月份司法部做出決定，今后公證員的選拔和遴選，從通過國家司法考試的合格人員中來遴選，從年開始，司法部推行主辦公證員負(fù)責(zé)制，進(jìn)一步提高了公證員的責(zé)任心，加重了辦證的責(zé)任，強(qiáng)調(diào)獨(dú)立辦證，對公證員的素質(zhì)的提高也起到了一定的作用。

篇4

車輛抵押借款合同書范文

甲方： 身份正號碼：

乙方： 身份證號碼：

甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致就機(jī)動車輛抵押借款的事項(xiàng)達(dá)成如下合同：

第一條、抵押車輛品牌： 型號： 數(shù)量： 臺 機(jī)動車牌照號碼： 車架號碼： 發(fā)動機(jī)號：

第二條、借款金額：人民幣 元整 。抵押車輛評估價(jià)值：人民幣 元。

第三條、借款期限： 年 月 日 至 年 月 日。

第四條、如甲方未能履行此約定，乙方有權(quán)單方提前終止合同并向甲方追索借款本金、利息、綜合費(fèi)用及違約金，行使抵押權(quán)。

第五條、抵押的范圍包括： 《機(jī)動車輛抵押借款合同書》項(xiàng)下的借款本息與綜合服務(wù)費(fèi);實(shí)現(xiàn)債權(quán)和抵押權(quán)的費(fèi)用(包括抵押登記費(fèi)、律師費(fèi)、訴訟費(fèi)、申請執(zhí)行費(fèi)、拍賣或變賣費(fèi)等)、罰息、以及應(yīng)支付的違約金、賠償金等。

第六條、雙方責(zé)任：

1、 甲方保證對抵押機(jī)動車輛依法享有所有權(quán)。在抵押前未將該質(zhì)物轉(zhuǎn)讓抵押、抵押擔(dān)保及依法保全等，無任何經(jīng)濟(jì)糾紛，如有糾紛甲方愿承擔(dān)全部責(zé)任。

2、 抵押車輛在乙方封存。

3、 抵押車輛的保險(xiǎn)，由甲方到保險(xiǎn)公司辦理投保手續(xù)，保險(xiǎn)費(fèi)用由甲方負(fù)擔(dān)。

4、 在抵押期間，乙方須妥善保管甲方交付的抵押車輛。若是由于車輛自身原因或自然損壞、不可抗力等因素造成的車輛損失，免除乙方賠償責(zé)任。

5、 機(jī)動車抵押期間，如果價(jià)值有所減少，乙方認(rèn)為有必要對機(jī)動車重新估價(jià)，甲方必須予以合作。重新估價(jià)后，乙方認(rèn)為機(jī)動車價(jià)值不足以擔(dān)保其債權(quán)時，甲方必須提前償還部分或全部借款。

6、 隨車手續(xù)：由乙方保存。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

機(jī)動車抵押借款合同書范文

甲方;(出借人 )

身份證號碼:

住址:

乙方:(抵押人 )

身份證號碼:

住址:

甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致就機(jī)動車輛抵押借款的事項(xiàng)達(dá)成如下合同:

第一條、乙方承諾在借款期間將本人所抵押車輛品牌: 型號: 數(shù)量: 臺機(jī)動車牌照號碼: 車架號碼: 發(fā)動機(jī)號: 抵押給甲方,抵押車輛估計(jì)價(jià)值: 人民幣。

第二條、借款金額:(人民幣小寫) 元整, (人民幣大寫) 元整。

第三條: 借款期限: 年 月 日至 年 月 日。違約責(zé)任:如果乙方不能按期歸還欠款本息,違約金 元整,人民幣大寫 元整。

第四條:本合同期滿,如乙方未能履行此約定,甲方有權(quán)單方提前終止合同并向乙方追索借款本金、利息、綜合費(fèi)用及違約金,行使抵押權(quán)。

第五條:雙方責(zé)任:

1、乙方保證對抵押機(jī)動車輛依法享有所有權(quán)。在抵押前未將該質(zhì)物轉(zhuǎn)讓抵押、抵押擔(dān)保及依法保全等,無任何經(jīng)濟(jì)糾紛,如有糾紛乙方愿承擔(dān)全部責(zé)任。

2、抵押車輛在甲方存放。

3、抵押車輛的保險(xiǎn),由乙方到保險(xiǎn)公司辦理投保手續(xù)。保險(xiǎn)費(fèi)用由乙方負(fù)擔(dān)。

4、在抵押期間,若是由于車輛自身原因或自然損壞、不可抗力等因素造成的車輛損失、免除甲方賠償責(zé)任。

5、機(jī)動車抵押期間,如果價(jià)值有所減少,甲方認(rèn)為有必要對機(jī)動車重新估價(jià),乙方必須予以合作。重新估價(jià)后,甲方認(rèn)為機(jī)動車不足以擔(dān)保其債權(quán)時,乙方必須提前償還部分或全部借款。

6、隨車手續(xù):由甲方保存。

7、甲方行駛抵押權(quán)處理抵押車輛所得價(jià)款,不足清償債務(wù)的,甲方有權(quán)另行追索。乙方承諾抵押物一旦被甲方行駛抵押權(quán),乙方無條件、無償向甲方提供合法有效的過戶手續(xù)。

第六條:甲乙雙方在履行本合同中發(fā)生的爭議,由雙方協(xié)商解決。協(xié)商不成,須向甲方所在地人民法院起訴。

第七條:本合同在乙方還清借款本金,綜合費(fèi)用后,甲方將乙方提供的抵押物和證件等返還乙方,本合同自行終止。

第八條:本合同一式兩份,甲、乙雙方各執(zhí)一份以資信守。本合同未盡事宜,雙方以補(bǔ)充協(xié)議的方式另行約定。

第九條:提示條款

乙方已閱讀本合同所有條款,應(yīng)乙方要求,甲方已經(jīng)就合同條款做了相應(yīng)說明,乙方對本合同搜索頁條款的含義及相應(yīng)的法律后果全部知曉,并予以充分、準(zhǔn)確無誤的理解。

第十條:、備注

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日 _________年____月____日

車輛抵押擔(dān)保借款合同范本

甲方：(借款人)

身份證號：

住所：

乙方：(出借人)

身份證號：

住所：

風(fēng)險(xiǎn)提示：

借款、還款都必須注意保存好相關(guān)的書面證據(jù)，

車輛抵押擔(dān)保借款合同范本[智庫|專題]。一般而言，欠條或者借條在債務(wù)人之手時，可能將被推定為該債務(wù)已經(jīng)清償。原告主張債權(quán)時，如無法提供書面借據(jù)的，應(yīng)提供必要的事實(shí)根據(jù)或與自己無利害關(guān)系的兩人以上的證人證言，來支持自己的主張。

甲方因本人及家庭生活需要，向乙方申請借款，并以自有汽車作為抵押物，經(jīng)當(dāng)事方協(xié)商一致，乙方同意出借并簽訂本合同內(nèi)容：

第一條　借款的內(nèi)容及利息

借款金額：人民幣______元。

風(fēng)險(xiǎn)提示：

借款數(shù)額肯定要寫的，大家也都會寫，只是要注意數(shù)額應(yīng)該用大寫，并標(biāo)上幣種。在大寫的旁邊再附注小寫，并寫上小數(shù)點(diǎn)。這樣做主要是防止數(shù)額被更改。寫清楚了，如果你是借款人，你不用擔(dān)心數(shù)額被修改。如果你是出借人，不用擔(dān)心借款人說數(shù)額被你改過。

借款期限：自____年____月____日起至____年____月____日。

風(fēng)險(xiǎn)提示：

借款時間是認(rèn)定借款期限和訴訟時效的重要依據(jù)，也是認(rèn)定借條事實(shí)的重要因素，應(yīng)該在寫明年月日。年份不能省略，如果沒寫年份，一旦發(fā)生糾紛，難以確定具體的時間。如果你是借款人，為防止借款日期被修改，應(yīng)當(dāng)用漢字大寫：如：“二〇一二年三月十六日”。

利息：按照月利率____%，每月結(jié)算利息。

風(fēng)險(xiǎn)提示：

利息可以由雙方自行約定，但如最終引發(fā)糾紛，對于未支付的部分利息，只要未超過年利率24%，人民法院會給予保護(hù);約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效，

學(xué)人智庫《車輛抵押擔(dān)保借款合同范本》。但如果約定的年利率為24%--36%，借款人已經(jīng)支付的部分利息，出借人可不予返還。

第二條　借款的支付及償還

1、借款的支付：借款及抵押手續(xù)辦妥后，乙方將借款金額一次性支付給甲方或轉(zhuǎn)入甲方賬戶，甲方同時開據(jù)借款收到條。

2、借款的償還：本借款在到期日一次性還清。

3、甲方可以提前還款，在原利率不變的前提下，按甲方實(shí)際使用的借款金額及時間計(jì)算利息。

第三條　違約責(zé)任

如果甲方不能按期返還借款，將要多支付乙方違約金____元。

風(fēng)險(xiǎn)提示：

除違約金的約定外，為了保障款項(xiàng)的回收，還可以就借款設(shè)置抵押。

需要注意，借款的抵押如果涉及不動產(chǎn)，要到相關(guān)部門辦理登記手續(xù)，才能對抗第三人。

第四條　甲方確認(rèn)抵押資產(chǎn)為其本人所有，一切手續(xù)合法、有效，該資產(chǎn)在抵押前無任何經(jīng)濟(jì)糾紛和違法責(zé)任，否則甲方承擔(dān)全部法律責(zé)任。

第五條　抵押物的車牌號：________。

第六條　抵押物由乙方保管。甲方必須連同與抵押車輛相關(guān)的鑰匙、機(jī)動車登記證書、行車證、購車發(fā)票、購置稅、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)單據(jù)、戶口本原件及身份證復(fù)印件交由乙方或中間人保管。在抵押期間，乙方保證該車輛無任何交通事故及違章，并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第七條　抵押期間，甲方對抵押車輛做出的任何處置均無效。甲方如不能按時還款，自逾期 天后，乙方則可以變賣抵押物以挽回?fù)p失。甲方簽訂本合同的同時簽署同意逾期變賣的《委托書》。屆時甲方違約，甲方同意乙方憑此《委托書》處置抵押車輛。

第八條　如果甲方不能按期還款，在爭取乙方同意的情況下可以展期。 有關(guān)抵押、借款產(chǎn)生的一切費(fèi)用均由甲方承擔(dān)。

第九條　本合同自當(dāng)事人簽字之日起生效。本合同一式____份，甲方、乙方各執(zhí)一份，均具有同等的法律效力。

風(fēng)險(xiǎn)提示：

為了確保簽名的真實(shí)性，應(yīng)要求當(dāng)事人提供身份證復(fù)印件，而且復(fù)印件上還應(yīng)當(dāng)讓債務(wù)人簽字。最好有借款人按手印，因?yàn)樯矸葑C也有假的，如果有蓋手印會更好。尤其是在簽名潦草的情況下更是如此。

甲方：(出借方)

年月日

乙方：(借款方)

年月日

個人車輛抵押借款合同

乙方急需一筆資金作為投資，需向甲方借款。雙方經(jīng)協(xié)商一致同意，在乙方以其車輛(以下簡稱乙方抵押物)，作為借款抵押物抵押給甲方的條件下，由甲方提供雙方商定的借款額給乙方。

為此，特訂立本合同。

第一條 借款內(nèi)容：

1、借款總金額：

2、借款用途：本借款用于投資的需要，不作為其他非法使用。

3、借款期限：自年月日起至年月日止。期限屆滿之日清償。

4、借款利息：月息為。乙方保證在合同規(guī)定的借款期限內(nèi)按期主動還本付息。

第二條 抵押物事項(xiàng)

1、抵押物名稱：乙方將自己所有的一輛色牌汽車(車牌號：，發(fā)動機(jī)號：，車架 號：，行駛證登記人：)于年月日抵押給甲方。

2、抵押物價(jià)值：乙方房產(chǎn)證經(jīng)雙方議定估價(jià)為元3、抵押期限：自本借款合同生效之日起至乙方還清甲方與本合同有

關(guān)的全部借款本息為止。第三條甲乙雙方義務(wù)

(一)甲方義務(wù)：

1、對乙方交來抵押物契據(jù)證件要妥善保管，不得遺失、損毀。

2、在乙方到期還清借款后，將抵押物的全部契據(jù)、證件完整交還乙方。

(二)乙方的義務(wù)：

1、應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)定時間主動還本付息。

2、保證在抵押期間抵押物不受乙方破產(chǎn)、資產(chǎn)分割、轉(zhuǎn)讓的影響。如甲方發(fā)現(xiàn)乙方抵押物有違反本條款的情節(jié)，甲方通知乙方當(dāng)即改正或可終止本合同借款，并追償已借出的全部借款本息。

3、乙方未經(jīng)甲方同意不得將抵押物出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其他方式處分。

第四條 違約責(zé)任

1、乙方如因本身責(zé)任不按合同規(guī)定支付借款，給甲方造成經(jīng)濟(jì)上的損失，乙方應(yīng)負(fù)責(zé)違約責(zé)任。

2、乙方如不按期付息還本，甲方亦可向有管轄權(quán)的人民法院申請拍賣抵押物，用于抵償借款本息，若有不足抵償部分，甲方仍有權(quán)向乙方追償。直至乙方還清甲方全部借款本息為止。

第五條 其他規(guī)定

1、發(fā)生下列情況之一時，甲方有權(quán)停止合同并收回相應(yīng)借款及利息。

(1)乙方向甲方提供情況和各項(xiàng)資料不真實(shí)。

(2)乙方與第三者發(fā)生訴訟，無力向甲方償付借款本息。

(3)乙方的資產(chǎn)總額不足抵償其負(fù)債總額。

2、甲方或乙方任何一方要求變更合同或本合同的某一項(xiàng)條款，須在事前以書面形式通知對方，在雙方達(dá)成協(xié)議前，本合同中的各項(xiàng)條款仍然有效。

3、甲乙雙方提供的借款憑證，及與合同有關(guān)的其他書面材料，均作為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

第六條 爭議的解決：本合同遵守中國人民共和國的法律、法規(guī)，若發(fā)生爭議：

1、發(fā)生爭議雙方協(xié)商解決;

2、協(xié)商不成，請有關(guān)部門調(diào)解;

3、調(diào)解不成，向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。

本合同自即日生效。本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，合同文本具有同等法律效力。

甲方(簽字、蓋章)：乙方(簽字、蓋章)：

篇5

關(guān)鍵詞:商業(yè)賒銷;管理;體會

中圖分類號:F08 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-2851(2010)09-0229-02

一、商業(yè)賒銷的事前控制

商業(yè)賒銷的事前控制非常重要,企業(yè)的商業(yè)賒銷管理意識必須前移,對應(yīng)收款項(xiàng)壞賬的風(fēng)險(xiǎn)防范于未然,事前提高警惕以預(yù)防為主,強(qiáng)于事后的補(bǔ)救措施百倍。我覺得可以從以下幾個方面進(jìn)行加強(qiáng):

(一)由公司的一個部門行使商業(yè)賒銷的職責(zé)和權(quán)利

一個公司的財(cái)務(wù)部和營銷部對客戶的看法是不一致的。財(cái)務(wù)部門從資金風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā),對商業(yè)賒銷采取保守的態(tài)度,營銷部門為了擴(kuò)大銷售的業(yè)績,對客戶的信用情況不客觀的分析,放松對客戶的信用要求。所以企業(yè)可以組建商務(wù)部全權(quán)行使對商業(yè)賒銷的職責(zé)和權(quán)利,建立一套規(guī)范的客戶選擇方法和標(biāo)準(zhǔn)。在客戶的導(dǎo)入階段由商務(wù)部先對客戶進(jìn)行信用評定。公司可制定固定格式的問詢表格,以取得客戶的真實(shí)資信調(diào)查報(bào)告(在合法保護(hù)客戶的隱私權(quán)的范圍內(nèi)),并用最短的的時間完成對客戶的調(diào)查工作,以免錯失商機(jī)。數(shù)據(jù)資料取得后經(jīng)過技術(shù)分析,做出對調(diào)查對象的資信評級,定出授信額度。由同一個部門行使商業(yè)賒銷的職責(zé)和權(quán)利,還可以減少財(cái)務(wù)部和營銷部門互相推委收款責(zé)任的問題。

(二)對業(yè)務(wù)人員也進(jìn)行商業(yè)賒銷的信用評級

編制業(yè)務(wù)員數(shù)據(jù)庫,記錄業(yè)務(wù)員的基本材料、業(yè)務(wù)成績、不良記錄并準(zhǔn)予不同數(shù)量的擔(dān)保額度。因?yàn)闃I(yè)務(wù)人員的信用可以影響到他承攬的全部客戶的信用情況,所以有必要針對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行信用評級,對信用好的業(yè)務(wù)員承攬的客戶的信用等級也進(jìn)行加分,從而在另一個側(cè)面對客戶的信用等級進(jìn)行評定。業(yè)務(wù)人員是企業(yè)的內(nèi)部客戶,其職業(yè)道德、人品、業(yè)務(wù)能力、受教育的程度都將影響到他對客戶的選擇和信用的判斷。特別對新進(jìn)公司的業(yè)務(wù)人員對其在前任公司的表現(xiàn)情況進(jìn)行徹底的實(shí)事求是的調(diào)查了解是很有必要的。

(三)對客戶進(jìn)行資信情況的調(diào)查

客戶資信情況的調(diào)查主要包括以下內(nèi)容:企業(yè)發(fā)展史、注冊資金、經(jīng)營情況、不良付款記錄、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)狀況、主要產(chǎn)品、經(jīng)營者履歷等。客戶的資信息可以通過各地的工商紅盾網(wǎng)、企業(yè)的網(wǎng)站、客戶的“企業(yè)簡介”、業(yè)務(wù)員對客戶的實(shí)地訪問、知情人的介紹取得。

(四)完善與客戶簽訂的合同、協(xié)議

合同的簽字人必須是法定代表人或有經(jīng)過法人授權(quán)的有權(quán)簽署人。合同上不但要有信用的期限而且要有信用額度,以防范“溫水型客戶”(小額交易筆筆清次次結(jié),最后一次業(yè)務(wù)超常放量,客戶放下煙霧彈后逃之夭夭)。合同還要定明商務(wù)事故的賠償條件,防范客戶以事故為借口掩蓋其拒絕付款的事實(shí)。

合同中還要訂立應(yīng)收款項(xiàng)延期支付時的滯納金條款,一般應(yīng)與客戶約定延期支付應(yīng)收款項(xiàng)時以欠款金額的日萬分之2.1向我方支付滯納金,這樣的滯納金比例,就是發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛訴諸法律,法院也可以支持我方的主張,客戶也容易接受這樣的滯納金條款。

對簽訂合同的主體也要認(rèn)真的審核,有些客人在當(dāng)?shù)刂皇欠种C(jī)構(gòu),如分公司或辦事處。在合同訂立的時侯,一般選擇與其母公司訂立合同。因?yàn)榉止净蜣k事處,雖然可以獨(dú)立的行使民事行為,但是它不是獨(dú)立的法人,沒有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力,所以在涉及應(yīng)收款項(xiàng)的法律訴訟時,也只能其母公司。特別是那些母公司在國外或省外的企業(yè),建立信用等級和額度給予降級處理。因?yàn)閲饣蛲馐〉膽?yīng)收款項(xiàng)催收起來成本太高,萬一遇到賒銷后客戶賴賬,也是鞭長莫及,打起官司一般會遇到地方保護(hù)主義,勝訴的概率減少,即使勝訴了執(zhí)行起來也是困難重重。

合同中還可以通過指定法院來回避我方的弱勢,合同中如果沒有指定法院,根據(jù)合同法,合同的履行地是有管轄權(quán)的,另外,根據(jù)“原告就被告”的原則,被告的所在地也是有管轄權(quán)的。所以指定法院其一可以避開客戶提出管轄權(quán)異議,打起官司來沒完沒了;其二可以選擇有利于我方的法院進(jìn)行指定,有利于提高收回賒銷款的速度。

二、商業(yè)賒銷的事中控制

(一)對客戶的動態(tài)跟蹤形成制度,分幾個方面進(jìn)行了解:

(1)查詢是否有不良的付款記錄

(2)是否有對外擔(dān)保的記錄

(3)同行評價(jià)中是否有不良的陳述

(4)是否有涉及訴訟案件

(5)定期走訪客戶,防止“跳槽型”公司(客戶經(jīng)常改弦易幟,更換法人代表,其實(shí)不在轉(zhuǎn)型,意在逃債,法人代表不是隔三岔五出差,就是一年半載換人)。建議公司制定客戶起訪制度,月結(jié)客戶每季實(shí)地走訪一次。業(yè)務(wù)員必須有書面的走訪記錄,陳述客戶的基本情況變化,如果有發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象,必須及時上報(bào)公司。

(二)對客戶的準(zhǔn)時付款給予力所能及的現(xiàn)金折扣,鼓勵客戶及早付款

例如,對客戶的限定在30天內(nèi)付款,則給予0.2%的現(xiàn)金折扣,60天內(nèi)付款0.1%的折扣,賒銷后60天之后付款沒有現(xiàn)金折扣。以鼓勵為主,減少直接向客戶催收賒銷款項(xiàng)時的對立緊張的氣氛。

(三)客戶有延長賒銷信用期限、增加賒銷信用額度的要求,必須組織相關(guān)人員走訪客戶后進(jìn)行重新評定

企業(yè)不能沒有根據(jù)的隨便延長客戶的賒銷期限、提升客戶的賒銷額度。特別在銷售過程中,有些企業(yè)的銷售環(huán)節(jié)特別多,過程控制又不是很嚴(yán)格的情況下,有的時侯,客戶的賒銷期限已過了,賒銷額度也超標(biāo)準(zhǔn)了,但企業(yè)還是沒有發(fā)現(xiàn)。所以,企業(yè)可以通過電腦軟件系統(tǒng)及時的錄入客戶的賒銷期限和額度的信息并建立與營銷狀況的動態(tài)聯(lián)系,在賒銷額度期限超過時,由電腦做出及時的提醒。有必要延長賒銷信用期限和額度時,就組織相關(guān)人員對客戶進(jìn)行重新考評。對認(rèn)定沒有必要延長賒銷期限和提升額度的客戶,則及時的中止賒銷業(yè)務(wù)以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)的程度。

(四)行使不安抗辨權(quán)

不安抗辨權(quán)簡單的理解就是一旦發(fā)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)狀況嚴(yán)重惡化,可能喪失還債能力時,我方可以行使“不安抗辯權(quán)”,在對方未提供擔(dān)保之前,可以拒絕我方的商業(yè)賒銷行為。及時的發(fā)現(xiàn)客戶的問題并止損,可以減少我方的權(quán)益繼續(xù)的受侵害。

三、商業(yè)賒銷的事后控制

對已經(jīng)發(fā)生了客戶拖欠和拒付的商業(yè)賒銷業(yè)務(wù),要及時的處理,以減少壞賬損失的金額。加強(qiáng)商業(yè)賒銷的事后控制也是必不可少的。我通過十年的商業(yè)賒銷管理的工作實(shí)踐,總結(jié)了以下幾方面的經(jīng)驗(yàn),供大家參考:

(一)行使留置權(quán)

留置權(quán)簡單的理解就是客戶不付你錢,你扣留他與這筆業(yè)務(wù)相關(guān)的物品。記住該物品與應(yīng)收款項(xiàng)的關(guān)聯(lián)性。留置權(quán)是法律給予債權(quán)人合法權(quán)利的保障,行使留置權(quán)可以大大加速應(yīng)收款項(xiàng)的收回,客戶一手交錢你一手交還客戶的物品,不用品嘗法律訴訟的持久戰(zhàn)的疲勞,也可以避免勝了官司收不到錢的執(zhí)行難的問題。但行使留置權(quán)要適度,要根據(jù)債權(quán)標(biāo)的的大小留置相匹配的物品。例如,客戶欠你1萬元,你留置客戶100萬的物品。這樣到法院,法院也是不會認(rèn)可你的做法。另外,留置物是不能自行處置的,客戶最終交不了錢,也要申請有權(quán)利處理留置物的政府機(jī)構(gòu)處置。

(二)保留好相關(guān)的證據(jù)材料

保留好證據(jù)材料,特別是在直接證據(jù)不足的情況下,保留整個商業(yè)賒銷過程的相關(guān)證據(jù),從而形成證據(jù)鏈,打起官司也比較容易得到法官的采信。另外,例如出倉單、設(shè)備交接單、提單、裝箱單、相互間的電子郵件等電子介質(zhì)所記錄的內(nèi)容有些已形成了購銷雙方的事實(shí)合同,所以保留這些材料就更有價(jià)值了。

(三)先取得客戶的債權(quán)確認(rèn)

產(chǎn)品或服務(wù)賒銷完成后,客戶在我方給予的信用期限內(nèi)是不會付款的。但我方必須要求客戶及時對欠款金額蓋章確認(rèn),以明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系。客戶的欠款確認(rèn)書是至關(guān)重要的,有了欠款確認(rèn)書,其它的證據(jù)材料都不要,你也可以在法院打贏這場官司。

(四)連續(xù)催討,并保留催討的證據(jù)。注意訴訟時效的問題

賒銷款的后續(xù)催討,還有一個兩年的訴訟時效的問題(國際合同三年)。我方必須保留書面的催討證據(jù)和客戶的回復(fù)信息,有電子介質(zhì)的不要刪除。因?yàn)閭鶛?quán)履行期限到期后兩年內(nèi)債權(quán)人都沒有向債務(wù)人催討則超過了訴訟時效,法律上就不予保護(hù)了。債權(quán)人到法院,法院立案庭審查到債權(quán)人的訴訟請求已過了時效,將會不予受理。

(五)債權(quán)清晰的情況下,可以直接向法院申請支付令。

客戶承認(rèn)債務(wù)并有書面的欠款確認(rèn)書,又不付款的情況下可以直接向法院申請支付令,要求客戶付款,客戶不付時可以向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。

(六)采用訴前保全措施

在前,先了解客戶的財(cái)產(chǎn)狀況,查到客戶與賒銷欠款的標(biāo)的相匹配的財(cái)產(chǎn)時,及時果斷的向法院申請采取財(cái)產(chǎn)保全的措施。防止欠款客戶的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移。

參考文獻(xiàn)

篇6

TIPS：和朋友談錢的四大天條

《品位》建議，在答應(yīng)朋友經(jīng)濟(jì)合作的要求之前，先做好以下4步驟：

1、先等24小時。不要因?yàn)榫o急而立刻答應(yīng)對方，先檢視自己的財(cái)務(wù)狀況，與家人討論再決定。

2、別覺得拒絕是一件讓人羞澀的事。在金錢上“有求必應(yīng)”是對友情的透支。

3、了解清楚金錢的用途。只有確?？铐?xiàng)的用途合法，你的借款、擔(dān)保和投資才受到法律保護(hù)。

4、注意時間。在文件上約定好資金收回的時間。記住，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，訴訟時效只有兩年。

圣誕，元旦，結(jié)婚高峰，金融危機(jī)……行至年底，所有的“花錢大業(yè)”齊齊向你的錢包發(fā)出深情的呼喚，偏偏這個時候，朋友還要不避嫌地上前添亂我春節(jié)要買新房了，能借點(diǎn)錢嗎?我想貸款做生意，你能不能當(dāng)我的擔(dān)保人?或者索性直接得讓你心酸我知道一萬塊錢對你來說不算什么，姐姐我正想開家美甲店，你來入個股如何?

感情深是一回事，金錢交往又是另外一回事。如果你正在為閨密之間的小賬本發(fā)愁，那么就很該與《品位》一起探討一下，怎樣才能在保持友情醇度的同時，在借貸上最大化地保護(hù)自己的利益――畢竟友誼也是筆無形財(cái)富，將它與你的Money升至同樣重要的地位，可一點(diǎn)也不過分。以下三個案例，就是最常見的友誼和金錢拉鋸戰(zhàn)。

借!救急不救窮

Sandy被朋友借錢的經(jīng)歷可謂豐富多彩：“有五六年沒聯(lián)系的姐妹，突然打個電話來，什么也不說清楚張口就借錢”。另一次，以前的同事借了5000元，說一個禮拜還我，結(jié)果過了N個禮拜也沒還。催急了，她還生氣：“至于嗎?不就是5000塊錢，你一個月工資的零頭，這么小氣!”

這么多年下來，Sandy也有了充足的經(jīng)驗(yàn)。她的原則是：救急不救窮。如果是生病、讀書，會考慮借。但是買房、炒股、做生意，絕對不管?！昂笳叻胖y行不去貸款，從我這里省利息錢，而且連前期資金都不充足，以后怎么能確保還款?”

以下是在閨密們互相借貸時，務(wù)必注意的幾點(diǎn)：

A、借據(jù)與證人不可少，不管是多熟，任何時候都堅(jiān)持借據(jù)的存在，借錢的時候最好有朋友作證，哪怕去銀行匯款，也要拉上一個人。如果對方不同意寫借據(jù)，她也就是沒把你當(dāng)朋友，可以Say Bye-Bye。

B、有的時候，就算是救急也不能借――如果你的朋友在短期內(nèi)沒有償還能力，最好給她借款總額的10％－30％當(dāng)作友情贊助，而避免掉借錢的危機(jī)。

C、如果不想發(fā)生借貸的麻煩，最好在平時就多做鋪墊工作。告訴大家你的錢都在股市里――唯一借錢給別人不受損失的方法，就是永遠(yuǎn)也別借人錢。

保!什么交情都不行

朱朱是北京的時裝設(shè)計(jì)師，就在10月底，她突然接到了兩個求助。都是朋友要請她做擔(dān)保。

一份來自她的同學(xué)，這個女孩子被要求找親戚朋友寫一份擔(dān)保書，“在公司造成的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任由簽字的擔(dān)保人負(fù)責(zé)”。

一份來自同俱樂部的友人，她準(zhǔn)備投資開一家時裝店，由于資金不足，已經(jīng)拿自己的汽車向典當(dāng)行抵押了10萬元貸款?！皫臀覔?dān)保，走個形式就行了。”

面對這兩份擔(dān)保書，朱朱不知自己是應(yīng)當(dāng)簽還是不簽。向律師仔細(xì)咨詢了之后，她終于有了答案：

第一份，可以簽。因?yàn)閱挝灰筇峁?dān)保是對勞動者權(quán)利的侵犯，不符合《勞動法》保護(hù)勞動者合法權(quán)利的原則，不具任何法律效應(yīng)，賣個人情也無妨。

第二份，絕對不能簽。簽字意味著承擔(dān)連帶保證責(zé)，如果到期沒有歸還本息，擔(dān)保人就必須負(fù)責(zé)償還所有的款項(xiàng)。

所以，如果你的朋友向你提出擔(dān)保的需求，一定要好好判斷情況。有一個簡單的原則是：任何與借貸有關(guān)的行為，都統(tǒng)統(tǒng)拒絕做擔(dān)保。因?yàn)檫@非但可能損失金錢，更有可能壞了自己的信用――盡管信用在中國目前還沒有多少實(shí)質(zhì)意義，但莫名其妙被別人的債務(wù)拖黑了形象當(dāng)然不值。

當(dāng)然，措辭不妨婉轉(zhuǎn)一點(diǎn)：“我已經(jīng)為別人做擔(dān)保了，借款機(jī)構(gòu)不會同意”；“我的身份證丟失了，正在補(bǔ)辦”：或者“我因?yàn)樗⒈?，信用度已?jīng)是負(fù)數(shù)，我我擔(dān)?？赡芙璨坏藉X?！?/p>

合!想想以后怎么分

金融危機(jī)，創(chuàng)業(yè)成本下降。眼看著新興的行業(yè)機(jī)會不斷涌現(xiàn)，琪琪也想和朋友合資辦個公司做外貿(mào)?？墒撬哪杏褕?jiān)決不同意，因?yàn)橹八屯瑢W(xué)合伙做生意，最后就“共患難易共富貴難”，在他看來：女人們合資做生意更麻煩，所謂合久必分，為免以后為些許錢財(cái)吵架，還是不要合作的比較好。

琪琪還是想合資，因?yàn)樗膯淤Y金并不充裕。但她也覺得男友的話非常有道理：萬一有拆伙的一天，怎么能保證自己可以完全拿到屬于自己的利益?

在理財(cái)專家看來，這個問題并不難回答。要點(diǎn)在于四個字：“未雨綢繆”。專家建議，女性合資開公司或投資，一定要注意以下幾點(diǎn)：

A、賬目要清晰，發(fā)生費(fèi)用一定要做到當(dāng)月結(jié)算。最好委托專業(yè)人士管理財(cái)務(wù)，這樣，以后有任何糾紛的時候才說得清、道得明。

B、投資金額，經(jīng)營方向，分紅方式，虧損負(fù)責(zé)方法，各自負(fù)責(zé)方向……這些內(nèi)容都必須書面化，并雙方簽字，保持好以供備查。

C、及時分紅與設(shè)立止損點(diǎn)不管你們的友誼多“鐵”，及時在贏利時拿到分紅，止損點(diǎn)也需要事先確定，避免到時候因雙方不舍出現(xiàn)爭議。

67％的美國人在面對“重感冒”還是“借錢給親朋好友”的選擇時，一致認(rèn)為后者更令他們感到頭疼。

閨密賬本

篇7

【關(guān)鍵詞】 水利水電工程建設(shè) 合同管理

國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施工程質(zhì)量管理的通知》（〔1999〕16號）指出：“必須實(shí)行合同管理制，建設(shè)工程的勘測設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備材料采購和工程監(jiān)理都要依法訂立合同。”水利部《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理工作的通知》也指出，項(xiàng)目建設(shè)要嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、建設(shè)監(jiān)理制、招標(biāo)投標(biāo)制和合同管理制。顯然，加強(qiáng)水利水電工程建設(shè)項(xiàng)目的合同管理，全面實(shí)行合同管理制，是各級水行政主管部門和項(xiàng)目參建各方的一項(xiàng)重要工作。

水利水電工程建設(shè)合同管理是指水行政主管部門和相關(guān)機(jī)構(gòu)，以及水利水電工程參建各方依照法律和行政法規(guī)、規(guī)章制度，采取法律的、行政的手段，對合同關(guān)系進(jìn)行組織、指導(dǎo)協(xié)調(diào)和監(jiān)督，保護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益，處理合同糾紛，防止和制裁違法行為，保證合同法規(guī)的貫徹實(shí)施等一系列活動。水利水電工程建設(shè)的經(jīng)濟(jì)活動涉及的情況比較復(fù)雜，這就要求工程參建各方不但要熟悉國家基本建設(shè)方面的業(yè)務(wù)知識，而且要掌握工程建設(shè)方面的法律知識，要在水行政主管部門的監(jiān)督下嚴(yán)格履行合同，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對合同進(jìn)行動態(tài)管理，以達(dá)到預(yù)期的合同目的，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

一、水利水電工程建設(shè)合同的基本特征

合同是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)步的產(chǎn)物，是社會法制化在經(jīng)濟(jì)活動中的反映。水利水電工程建設(shè)合同是運(yùn)用法律法規(guī)管理水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)濟(jì)活動的必要手段，有著自身的基本特征：

1．合法性。水利水電工程建設(shè)合同既受到國家法律、法規(guī)的約束，也受到技術(shù)規(guī)范和工程定額的約束。在合同擬制、談判、簽約、履行等過程中，有關(guān)參與人員必須要熟悉相關(guān)的法律、法規(guī)、技術(shù)規(guī)范和預(yù)算定額，要依法辦事。首先是合同主體要合法，《建筑法》和《建筑安裝工程承包合同條款》規(guī)定，工程承包人要具備法人資格；其次是合同內(nèi)容要合法，不能有違反國家法律、政策、計(jì)劃的條款；再次是形式要合法，符合《合同法》的形式要求。

2．目的性。水利水電工程建設(shè)合同以產(chǎn)生、變更或終止工程建設(shè)權(quán)利義務(wù)關(guān)系為目的，最終目標(biāo)是完成工程建設(shè)任務(wù)。只有工程項(xiàng)目法人、勘測設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工等有關(guān)各方有組織地實(shí)行合同管理，分別實(shí)現(xiàn)各部分的合同目標(biāo)，水利水電工程建設(shè)的整體合同目標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)。

3．真實(shí)性。合同的真實(shí)性要求合同是當(dāng)事人雙方意思表示的真實(shí)一致，內(nèi)容是可行的。即是說所訂合同的內(nèi)容，當(dāng)事人雙方都有能力全面履行，并且要按照合同所約定的內(nèi)容全面履行。

4．嚴(yán)肅性。合同對雙方當(dāng)事人具有切實(shí)制約作用，所以要嚴(yán)肅對待，不能單純把合同當(dāng)作信任憑證。訂立合同要嚴(yán)格合同審查制度，要有專人管理和解釋，促進(jìn)合同全面實(shí)現(xiàn)、全面履行。

5．預(yù)見性。水利水電工程建設(shè)受到氣候、地形、環(huán)境等自然條件的影響較大，施工難度較高。這就要求在訂立合同時，盡量預(yù)見到可能發(fā)生的各種不同類型情況，特別是不可抗力方面的條款要作出明確的表述，使合同雙方在發(fā)生不可抗力的災(zāi)害時，有據(jù)可依，不至處于被動局面。

二、水利水電工程建設(shè)合同的種類及范本

水利水電工程項(xiàng)目建設(shè)管理必須依法訂立合同，項(xiàng)目法人與勘察設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備材料供應(yīng)商、監(jiān)理單位等分別簽訂勘察設(shè)計(jì)合同、工程承包施工合同、設(shè)備材料采購合同和工程監(jiān)理合同等。目前，勘察設(shè)計(jì)合同的范本是建設(shè)部和國家工商行政管理局聯(lián)合頒布的《建設(shè)工程勘察合同（示范文本）》和《建設(shè)工程設(shè)計(jì)合同（示范文本）》；工程承包施工合同的范本是水利部、國家電力公司、國家工商行政管理局聯(lián)合頒布的《水利水電工程施工合同和招標(biāo)文件（示范文本）》，包括《水利水電土建工程施工合同條件》（GF-2000-0208）和《水利水電土建工程施工招標(biāo)文件》；工程監(jiān)理合同的范本是水利部、國家工商行政管理局聯(lián)合頒布的《水利水電工程建設(shè)監(jiān)理合同（示范文本）》。

三、水利水電工程建設(shè)合同管理中存在的主要問題

水利水電工程建設(shè)項(xiàng)目從計(jì)劃立項(xiàng)、可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工管理到運(yùn)行管理，都直接與經(jīng)濟(jì)發(fā)生關(guān)系，都需要用合同的形式注釋這種關(guān)系。因此，合同管理工作貫穿整個工程建設(shè)的全過程。近年來，水利水電工程建設(shè)合同管理中存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）招標(biāo)階段的問題

招標(biāo)階段的問題多發(fā)生于施工合同，主要是招標(biāo)不規(guī)范，為合同管理埋下了隱患。由于施工合同雙方權(quán)利義務(wù)存在互異性，必然產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益上的矛盾并表現(xiàn)在合同上。如某些工程在招標(biāo)過程中，利用僧多粥少的心理對承包人提出一些苛刻條件，迫使承包人壓級壓價(jià)，給承包人增加額外負(fù)擔(dān)，甚至直接壓低中標(biāo)價(jià)格，使承包人受到一定的經(jīng)濟(jì)損失。為順利承包到工程，且迫于自身生存和發(fā)展的壓力，大多數(shù)承包人面對不夠公正的合同條款也只能委曲求全。同時，有的承包人為提高中標(biāo)率，搞聯(lián)合投標(biāo)，甚至惡意串通，抬高中標(biāo)價(jià)，造成不正當(dāng)競爭，擾亂建設(shè)市場，造成施工力量強(qiáng)、管理水平高的承包人不能中標(biāo)，項(xiàng)目不能順利實(shí)施，工程建設(shè)質(zhì)量得不到保證，給施工合同管理帶來被動。

（二）簽約階段的問題

1．合同主體不合格。合同當(dāng)事人主體合格，是合同得以有效成立的前提條件之一。首先合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)具有相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力；其次工程勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資質(zhì)。例如，某大 （2）型水庫工程等別為Ⅱ等工程，項(xiàng)目法人未經(jīng)招標(biāo)與某丙級資質(zhì)監(jiān)理公司簽訂施工監(jiān)理合同，根據(jù)《水利工程建設(shè)監(jiān)理單位資質(zhì)規(guī)定》，丙級僅可以承擔(dān)Ⅲ等以下水利工程的施工監(jiān)理業(yè)務(wù)。該監(jiān)理合同因此出現(xiàn)主體不合格問題。

2．合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)。依法訂立的有效合同，應(yīng)當(dāng)依靠準(zhǔn)確明晰的合同文字體現(xiàn)雙方的真實(shí)意思。合同文字不嚴(yán)謹(jǐn)、不準(zhǔn)確容易發(fā)生歧義和誤解，導(dǎo)致合同難以履行或引起爭議。例如某水電站在與施工單位簽訂的三通一平工程承包合同中，對工程屬性劃分并不十分明確的項(xiàng)目，合同條款也未給予明確，僅在計(jì)價(jià)方式中寫道“本工程項(xiàng)目總價(jià)暫定xx萬元。其合同價(jià)款按四川省九二定額執(zhí)行”。這一條款的缺陷較大：首先是適合工程的該省九二定額有市政與建筑之分；其次是合同未對工程的類別和相關(guān)配套文件加以注明。到底該按何種定額、何種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，缺乏可操作性，結(jié)果就嚴(yán)重影響了合同的順利履行。

3．合同出現(xiàn)違法條款。合同違法條款無效；若違法條款屬于合同主要條款之一，將導(dǎo)致整個合同無效。例如某水利工程施工合同有一條款“施工過程中出現(xiàn)的一切大小傷亡事故，建設(shè)方概不負(fù)責(zé)，由承包人承擔(dān)全部責(zé)任”。該條款顯然違反《勞動法》、《民法通則》等有關(guān)責(zé)任事故、勞動保護(hù)和損害賠償?shù)南嚓P(guān)規(guī)定，屬于違法條款，不具備法律效力。

4．合同內(nèi)容有缺陷?！逗贤ā芳坝嘘P(guān)法律、法規(guī)對合同的內(nèi)容有明確的要求。如果不按法律法規(guī)要求簽訂合同，就會出現(xiàn)內(nèi)容缺陷，從而影響合同的完整性和有效性。例如某堤防工程施工合同簽約七日之內(nèi)，項(xiàng)目法人就按總價(jià)30%支付給施工單位1500萬元的預(yù)付款，后因施工單位把資金挪作他用，造成該項(xiàng)目后續(xù)工程無法正常進(jìn)行。

5．合同與結(jié)算分離。在工程建設(shè)實(shí)施過程中，由于執(zhí)行合同不嚴(yán)格，對竣工期限和罰責(zé)的履行不真實(shí)，出現(xiàn)了按合同無法結(jié)算的情況，于是只好合同歸合同，結(jié)算歸結(jié)算，相互分離，失去應(yīng)有的作用。典型事例是某水利工程施工合同結(jié)算條件約定不明確，施工單位拖延建設(shè)工期達(dá)兩年之久，最終仍無法按合同條款的罰責(zé)進(jìn)行工程結(jié)算。

6．合同形式有缺陷。一些重要的經(jīng)濟(jì)合同的簽定，法律法規(guī)明確規(guī)定要執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)合同文本并經(jīng)公證或鑒證才有效力，沒有經(jīng)過公證機(jī)關(guān)的公證、鑒證就開始履行是不具備法律效力的。

7．國際間合同疑問。我國加入WTO后，越來越多的水利工程涉及國際間合同。有些合同使用境外文本，由于國情不同、語言文字不同，加上翻譯問題，這些合同文本出現(xiàn)不少疑問。對這些疑問不能回避，必須在合同上加以澄清，弄清其含義，或堵塞其漏洞，以免造成損失。

（三）履約階段的問題

1．違法轉(zhuǎn)包或分包。根據(jù)法律規(guī)定，承包人不得將其承包的全部建設(shè)工程轉(zhuǎn)包給第三人或者將其承包的建設(shè)工程肢解后以分包的名義分別轉(zhuǎn)包給第三人。禁止承包人將工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位。禁止分包單位將其承包的工程再分包。建設(shè)工程主體結(jié)構(gòu)的施工必須由承包人自行完成。但在工程實(shí)際建設(shè)過程中，非法轉(zhuǎn)包或分包的行為仍然存在，造成合同履行起來困難重重，工程質(zhì)量很難保證，出現(xiàn)一些債務(wù)糾紛，造成工期拖延，給合同管理工作帶來不必要的麻煩。

2．不全面履行合同。全面履行合同，是指合同當(dāng)事人雙方應(yīng)當(dāng)按照合同約定全面履行自己的義務(wù)，包括履行義務(wù)的主體、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬以及履行的方式、地點(diǎn)、期限等，都應(yīng)當(dāng)遵照合同約定。某些工程出現(xiàn)合同部分履行，部分不履行，就是不全面履行合同問題。

3．出現(xiàn)情勢變遷沒有及時變更合同。合同成立后，非由于當(dāng)事人自身的過錯，而是由于某些意外情況致使合同目的難于實(shí)現(xiàn)，需要對原合同進(jìn)行適當(dāng)修改，便于繼續(xù)履行合同。有些水利水電工程管理人員缺乏及時變更的意識，結(jié)果導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)損失。

4．缺乏必要的簽證和函件往來材料。履約過程中的簽證和函件往來是工程建設(shè)的需要，也是合同動態(tài)管理的需要。有些水利水電工程管理人員對此不夠重視，當(dāng)發(fā)生糾紛時，經(jīng)常由于無法舉證而敗訴。

5．缺乏及時溝通。合同履行過程中各相關(guān)部門缺少溝通，各自為政，給合同全面履行造成困難，也經(jīng)常致使有關(guān)問題的處理出現(xiàn)相互推諉、難以解決的現(xiàn)象。

6．訴訟時效問題。我國一般民事權(quán)利的訴訟時效為二年，有些水利水電工程履約中出現(xiàn)了應(yīng)該訴訟事件而沒有及時訴諸法律，當(dāng)時才發(fā)現(xiàn)已超過了兩年的訴訟時效，無法挽回?fù)p失。

7．不注意隨附義務(wù)的履行。水利水電工程施工單位負(fù)有一定期限的質(zhì)量保修義務(wù)。如在質(zhì)保期內(nèi)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)及時要求施工單位處理解決，這也是全面履約的要求。

四、水利水電工程建設(shè)合同管理的作用

在水利水電工程建設(shè)逐步走向市場經(jīng)濟(jì)的今天，用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式的手段管理水利水電工程建設(shè)的辦法已經(jīng)不適應(yīng)形勢的發(fā)展要求，隨著國家有關(guān)法律、法規(guī)的不斷完善，法律手段的管理方法不斷地被引進(jìn)到各項(xiàng)管理中去。因此，水利水電工程建設(shè)與管理部門在基本建設(shè)過程中不能僅僅重視專業(yè)管理、技術(shù)管理、行政管理等傳統(tǒng)手段，忽視法律管理的有效性和可靠性。水利水電工程建設(shè)者們應(yīng)當(dāng)充分重視合同管理的作用、認(rèn)真對待并嚴(yán)格執(zhí)行各類合同，從而達(dá)到高效的管理目的，為工程建設(shè)爭得時間、贏得效益。水利水電工程建設(shè)合同管理的作用主要有以下幾個方面：

1．簡化管理環(huán)節(jié)。多年以來，我們在水利水電工程建設(shè)管理中，習(xí)慣于使用行政手段，使得工程建設(shè)實(shí)施過程中出現(xiàn)扯不完的皮、開不完的會，造成質(zhì)量難于保證，進(jìn)度難以按期完成，獎懲無標(biāo)準(zhǔn)，管理無章法。運(yùn)用合同管理手段可以有效解決以上問題，嚴(yán)格按照合同約束和調(diào)節(jié)合同當(dāng)事人雙方的行為可以簡化建設(shè)管理的諸多環(huán)節(jié)。

2．減少工程結(jié)算糾紛。工程結(jié)算，是控制建設(shè)項(xiàng)目投資的最后一道關(guān)口，工作程序較為復(fù)雜。由于某些水利水電工程建設(shè)管理人員無視合同的存在，隨意修改設(shè)計(jì)、增減子目，結(jié)算時僅憑現(xiàn)場代表的一句話就給予辦理，一方面為極個別施工人員鉆空子提供了機(jī)會，給國家和企業(yè)造成不可估量的經(jīng)濟(jì)損失；另一方面嚴(yán)重影響工程項(xiàng)目投資的控制，甚至產(chǎn)生工程經(jīng)濟(jì)糾紛。唯有嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行，才能制約管理人員的行為，給工程結(jié)算提供一個切實(shí)可行的框定方案。

3．規(guī)范甲乙雙方行為。一般來說，水利水電工程建設(shè)項(xiàng)目的投資規(guī)模都較大，參與建設(shè)的現(xiàn)場管理人員手中直接掌握著支配工程建設(shè)資金的權(quán)力，稍有不慎，便會造成極大的浪費(fèi)。特別是在用行政手段的方法管理工程建設(shè)時，往往某位領(lǐng)導(dǎo)、某位管理人員的一句話，就可以任意變更設(shè)計(jì)、任意改變?nèi)≠M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，任意簽署結(jié)算單據(jù)。通過合同管理，明確雙方具體的權(quán)利與義務(wù)，有利于合同雙方在合同執(zhí)行過程中相互監(jiān)督,以確保合同順利實(shí)施。

4．保證工程進(jìn)度和質(zhì)量。在以往的水利水電工程建設(shè)中，由于缺少對工程投資情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究，使得某些項(xiàng)目投資金額不斷追加，工期一再延誤，以致嚴(yán)重影響投資效益的發(fā)揮，造成國家財(cái)政或者企業(yè)資金的極大浪費(fèi)。只有嚴(yán)格執(zhí)行合同的工期條款才能切實(shí)保證工程進(jìn)度。在工程質(zhì)量方面，也只有嚴(yán)格按合同的質(zhì)量要求辦事，才能夠避免或者最大程度地減少工程質(zhì)量事故。最近幾年水利水電工程建設(shè)領(lǐng)域出現(xiàn)的多起人為工程質(zhì)量事故，無不是未嚴(yán)格按照國家基本建設(shè)程序、技術(shù)規(guī)范和合同要求執(zhí)行而引發(fā)的。

五、加強(qiáng)水利水電工程建設(shè)合同管理的措施

在水利水電工程建設(shè)項(xiàng)目中實(shí)行合同管理制，是建設(shè)管理體制在改革中邁向制度化、規(guī)范化、法制化的關(guān)鍵，是建立法制經(jīng)濟(jì)的需要。采取有效措施切實(shí)加強(qiáng)水利水電工程建設(shè)合同管理，有利于推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制，切實(shí)保障工程參建各方的合法權(quán)益，并確保工程建設(shè)目標(biāo)任務(wù)的順利完成。

1．增強(qiáng)法律觀念，依法進(jìn)行合同管理。當(dāng)前我國建設(shè)行業(yè)法律法規(guī)日趨完備，尤其是《招標(biāo)投標(biāo)法》、《合同法》等的頒布實(shí)施，對工程招標(biāo)及合同管理提出了具體要求，水利系統(tǒng)也根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)制定了有關(guān)政策、規(guī)范。各級水行政主管部門和水利水電工程參建各方要加強(qiáng)法律學(xué)習(xí)和法制宣傳力度，促使全體員工增強(qiáng)法制觀念，提高守法意識，學(xué)會用法律法規(guī)約束自己、保護(hù)自己，用法律武器維護(hù)單位合法權(quán)益，促進(jìn)水利水電工程建設(shè)事業(yè)的健康發(fā)展。合同當(dāng)事人在簽訂合同時應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀有關(guān)法律法規(guī)，并對所簽合同的標(biāo)的、計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求、價(jià)款支付方式、合同履行期限、地點(diǎn)、違約責(zé)任等等內(nèi)容，應(yīng)作出明確具體的解釋，防止出現(xiàn)歧義，增強(qiáng)合同的嚴(yán)密性和可操作性。

2．強(qiáng)化合同管理意識，完善合同管理體制。遵循合同管理的法律程序，要從根本上改變那種靠行政手段管理水利水電工程建設(shè)的陳舊方法。由于合同本身的特征，決定了合同不同于單位內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營、人事、財(cái)務(wù)等管理工作，是一種受法律規(guī)范和調(diào)整的社會關(guān)系，涉及了大量的法律專業(yè)問題。因此，應(yīng)建立專門的合同管理組織機(jī)構(gòu)，例如設(shè)立法律事務(wù)部門或者設(shè)置法律顧問，來專門審核合同的簽訂和監(jiān)督合同的履行。此外，也可以探討建立單位計(jì)劃、財(cái)務(wù)、質(zhì)監(jiān)等業(yè)務(wù)部門，以及紀(jì)檢、監(jiān)察、法律、審計(jì)等監(jiān)督部門共同把關(guān)的合同會審制度，以期減少合同內(nèi)容的盲目性。

3．加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。在水利水電工程建設(shè)過程中，參建各方應(yīng)選派具有豐富的工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、懂法律、懂管理、懂業(yè)務(wù)、懂財(cái)務(wù)、專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高并具有高度責(zé)任感和敬業(yè)精神的人員負(fù)責(zé)合同管理工作。對于合同管理人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高合同管理人員素質(zhì)；對于其他管理人員和技術(shù)人員也要加強(qiáng)合同交底，使他們熟悉合同內(nèi)容,做到有理、有據(jù)、有節(jié)的執(zhí)行合同，變被動執(zhí)行合同為自覺執(zhí)行合同。

4．嚴(yán)格合同的預(yù)管理，堅(jiān)持合同審查制度。所謂合同的預(yù)管理，就是合同簽訂前對合同項(xiàng)目的計(jì)劃立項(xiàng)、招標(biāo)文件的編制及審查等，這是合同簽訂后能否順利實(shí)施的關(guān)鍵。招標(biāo)文件的編制和審查要以技術(shù)要求合理，商務(wù)要求嚴(yán)謹(jǐn)、公平，整體規(guī)劃可靠為原則。堅(jiān)持合同審查制度,是合同能否順利履行的前提與保證。水利水電工程建設(shè)合同審查的內(nèi)容主要包括：建設(shè)項(xiàng)目是否具備合同簽訂的條件，合同內(nèi)容是否符合法合規(guī)，合同條款是否詳盡明確，工程等級和技術(shù)要求是否具體，是否符合國家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，合同簽定是否具有完備的手續(xù)。在工程招標(biāo)時還應(yīng)該對投標(biāo)單位的主體資格、企業(yè)信譽(yù)、注冊資金、隸屬關(guān)系、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀況、設(shè)備及技術(shù)條件、履約能力，與招標(biāo)工程相類似的工程經(jīng)驗(yàn)等進(jìn)行嚴(yán)格審查，以確保中標(biāo)單位的內(nèi)在質(zhì)量。

5．積極推廣使用合同范本，簽約之前廣泛協(xié)商。使用水利水電工程建設(shè)合同范本有助于明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，防止合同缺項(xiàng)、漏項(xiàng)和不平等條款的出現(xiàn)，有關(guān)各方應(yīng)積極推廣使用。每一份合同簽訂之前，合同管理部門對于合同文本要嚴(yán)格把關(guān)，必要時請有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門進(jìn)行會審。合同雙方針對合同條款特別是主要條款進(jìn)行全面、深入、詳盡的平等協(xié)商，在簽約階段解決雙方分歧問題，達(dá)成一致意見，才能減少合同履行的難度。

6．加強(qiáng)合同實(shí)施監(jiān)督，及時全面履行合同。合同實(shí)施監(jiān)督是合同管理的日常事務(wù)性工作。在合同執(zhí)行過程中,主管部門及項(xiàng)目法人應(yīng)定期檢查合同履行情況，并建立完善的合同實(shí)施監(jiān)督和檢查考核制度。在履行合同過程中，嚴(yán)格按合同約定辦事，對質(zhì)量、進(jìn)度、安全、造價(jià)、文明施工等管理要求，都遵從合同約定。合同雙方是平等的合同主體，一切事務(wù)的處理都以合同為準(zhǔn)繩。監(jiān)理工程師和設(shè)計(jì)代表，以及其他參建單位，都在合同規(guī)范的范圍內(nèi)履行職責(zé)。對于設(shè)計(jì)變更和自然因素造成的費(fèi)用增加，依據(jù)合同條款規(guī)定，本著公平公正的原則進(jìn)行處理。對合同履行過程中出現(xiàn)的偏差問題,認(rèn)真進(jìn)行分析、糾正，對隨意違反合同條款的行為要認(rèn)真查處，通過正規(guī)化、規(guī)范化的合同管理防止因違規(guī)而造成不良后果。

7．充分利用電子信息化手段，提高合同管理工作的效率。隨著現(xiàn)代水利水電工程建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模的不斷擴(kuò)大，工程信息量不斷擴(kuò)大，信息交流的頻率與速度也在增加。電子信息化手段給工程合同管理提供了一種先進(jìn)的管理手段。合同在簽訂、履行乃至終結(jié)過程中會產(chǎn)生大量的信息資源，這些信息資源既是現(xiàn)有合同的總結(jié)，又為今后的合同管理提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)資料。加強(qiáng)合同實(shí)施過程的信息管理，可以從兩方面著手：一是建立項(xiàng)目計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)，把整個項(xiàng)目建設(shè)涉及到的勘察、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備采購、監(jiān)理咨詢等合同文本存儲在計(jì)算機(jī)內(nèi)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆诸惡途幋a，對有關(guān)信息進(jìn)行鏈接，隨時掌握各個具體合同的實(shí)施動態(tài)，針對合同實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，分析研究，不斷提高合同管理水平；二是加強(qiáng)對項(xiàng)目參與方的信息管理，信息發(fā)出的內(nèi)容和時間應(yīng)有對方的簽字，要及時處理對方信息的流入。

8．完善合同清算工作，加強(qiáng)合同索賠管理。合同履行結(jié)束，要逐一對合同進(jìn)行清算。一方面合同竣工資料要求齊備并符合國家檔案管理要求，另一方面對合同費(fèi)用問題要有最終決算，雙方對決算結(jié)果都要簽字認(rèn)可。此外，水利水電工程施工合同經(jīng)常出現(xiàn)索賠的問題。我國工程承包雙方在合同履行中對工程索賠認(rèn)識不足，缺乏推行工程索賠所需的意識和動力。施工合同是索賠的依據(jù)，索賠則是合同管理的延續(xù)。合同管理索賠要求承包商在簽訂合同時要充分考慮各種不利因素，分析合同變更和索賠的可能性，采取最有效的合同管理策略和索賠策略；在合同整個履行過程中，要隨時結(jié)合施工現(xiàn)場實(shí)際情況，結(jié)合法律法規(guī)進(jìn)行分析研究。加強(qiáng)合同索賠管理不僅有利于保護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益，更重要的是有利于水利水電工程參建單位盡快適應(yīng)國際工程建設(shè)規(guī)范，提高未來的生存能力。

參考文獻(xiàn)

[1]葉陽，何建新，劉建樹．《水利工程建設(shè)項(xiàng)目合同履行中常見問題及對策探討》．《中國工程咨詢》．2006（7）

[2]姚小平．《淺談水利工程建設(shè)施工合同管理》．《中國城市經(jīng)濟(jì)》．2010（5）

篇8

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范

【中圖分類號】17830．5 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1006―5024(2007)01－0143－03

【作者簡介】章宇綺，農(nóng)行江西省分行營業(yè)部經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營管理，(江西南昌330008)

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究背景

20世紀(jì)90年代以來，相繼發(fā)生了震撼世界的墨西哥金融危機(jī)(1994年)、亞洲金融危機(jī)(1997年)、俄羅斯金融危機(jī)(1998年)、巴西金融危機(jī)(1998年～1999年)和阿根廷金融危機(jī)(2002年)。這些金融危機(jī)的發(fā)生大多與銀行不良資產(chǎn)有關(guān)，銀行體系積累的巨額不良資產(chǎn)成為引發(fā)這些金融危機(jī)的最主要原因之一。我國雖然沒有發(fā)生金融危機(jī)，但引發(fā)金融危機(jī)的各種隱患依然存在，突出表現(xiàn)為占金融體系主體地位的四大國有商業(yè)銀行積累了巨額不良資產(chǎn)。目前，我國國有商業(yè)銀行仍在我國金融體系中處于絕對主體地位，其資產(chǎn)占我國金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的絕大比重，在其總資產(chǎn)中又有絕大部分是貸款。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)，1994年初，中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行四家國有銀行的不良貸款為3160億元，占全部貸款的20．4％。1995年底，全國銀行系統(tǒng)的不良貸款上升為6000多億元，占比21．4％。1996年，隨著國有企業(yè)虧損面的擴(kuò)大和破產(chǎn)倒閉企業(yè)增加，銀行不良債權(quán)總額已超過1萬億元。以后不良貸款比重逐年增加，2000年末達(dá)到29．2％。從1994年到2000年的7年里，我國四大國有銀行的不良貸款年均增長高達(dá)3．2個百分點(diǎn)?？梢姡覈鴩猩虡I(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國金融業(yè)的最大風(fēng)險(xiǎn)。

眾所周知，在1999年至2000年剝離掉的1．4萬億元不良資產(chǎn)并不是不良資產(chǎn)的全部，國有商業(yè)銀行的包袱依然很重，而且，四大行的不良貸款并沒按預(yù)期幅度降低。1998年至2000年三年間四大國有商業(yè)銀行不良貸款仍有較大幅度的增加。直到2001年，中國的四家國有銀行才首次實(shí)現(xiàn)了不良貸款率凈下降3．8個百分點(diǎn)，余額下降907億元，四大國有銀行的不良貸款率降至25．4％。相比之下，美國花旗銀行的不良貸款率僅為1．9％，匯豐銀行為3．5％，東京三菱銀行為8．8％。加入WTO后，我國銀行業(yè)面臨前所未有的競爭壓力和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行與國外競爭對手間的差距是多方面的，突出地體現(xiàn)在服務(wù)種類和服務(wù)水平，以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平上。另外，隨著我國金融改革的進(jìn)一步深化，資本市場的發(fā)展壯大，以及利率和匯率管理體制的逐步開放，金融衍生工具必將大量出現(xiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)形成的因素將多元化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口將會不斷增加。這些都會大大增加我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而影響到我國國有商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。因此，加強(qiáng)對國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理已經(jīng)成為我國迫切需要解決的一個重要課題。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)從其表現(xiàn)形態(tài)來看，可歸結(jié)為兩種狀態(tài)：(1)潛在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款在任何時間都有可能產(chǎn)生損失。(2)事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，即貸款已經(jīng)不能按約按時還款，成為不良貸款，明顯表露出信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因是：

(一)商業(yè)銀行自身管理制度不完善，缺乏有效的內(nèi)部控制機(jī)制

1．組織結(jié)構(gòu)不合理，組織控制乏力。一是由于所有者虛置，銀行法人治理結(jié)構(gòu)不健全，缺少監(jiān)督部門，行長的權(quán)利缺乏約束，增大了銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)；二是在橫向上按貸款種類設(shè)置信貸部門，形成了公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、房地產(chǎn)信貸部、個人業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部等自成體系的權(quán)利中心，不利于有效利用資源和統(tǒng)一管理。而且，由于各部門貸款種類劃分的方法不一致，造成各部門之間權(quán)責(zé)交叉，各部門之間扯皮的現(xiàn)象時有發(fā)生，不利于加強(qiáng)信貸管理。

2．內(nèi)部審計(jì)部門缺乏獨(dú)立性與權(quán)威性，難以履行審計(jì)職能。內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對銀行各項(xiàng)經(jīng)營管理活動和責(zé)任履行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督與評價(jià)，因此內(nèi)部審計(jì)制度是確保內(nèi)控制度實(shí)施的制度安排。但是國有銀行內(nèi)部審計(jì)部門的人事控制、經(jīng)費(fèi)開支受制于行長，其獨(dú)立性與權(quán)威性就得不到保障，內(nèi)部審計(jì)部門一旦查出的問題直接涉及到行長或者會影響行長的“政績”，就不敢揭發(fā)出來。此外，在審計(jì)方式上，內(nèi)部審計(jì)以現(xiàn)場檢查為主，沒有建立一套完善的非現(xiàn)場審計(jì)制度，因此難以檢查出問題。

3．在市場性信貸風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建設(shè)上十分落后，沒有建立一套能夠有效控制市場性信貸風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評估、監(jiān)控、規(guī)避、預(yù)防、分散、轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制。尤其表現(xiàn)在：企業(yè)信用評級辦法落后，缺少象內(nèi)部評級法這樣的高級評級體系，使信貸資金流向低劣客戶；缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施，使企業(yè)有了違規(guī)使用資金、采取各種手段逃廢銀行債務(wù)的可乘之機(jī)，給銀行造成了極大的損失；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)流于形式，使得風(fēng)險(xiǎn)不能被及時的發(fā)現(xiàn)和化解；在風(fēng)險(xiǎn)分散方面缺少可以分散風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，分散渠道單一。

(二)銀行信貸管理體制的不合理加劇了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

1．內(nèi)控制度不健全在極大程度上加劇了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的形成。一是沒有建立真正的信貸經(jīng)營責(zé)任制。經(jīng)辦信貸員、信貸部門負(fù)責(zé)人及貸款決策人之間的責(zé)任不明確，使信貸從業(yè)人員責(zé)任心普遍不強(qiáng)，導(dǎo)致貸前調(diào)查、貸款擔(dān)保流于形式，貸款手續(xù)不健全等。二是沒有健全的客戶風(fēng)險(xiǎn)識別體系，判斷客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)的手段過于單一，僅依靠分析客戶提供的會計(jì)報(bào)表，而由于多種原因，企業(yè)的會計(jì)報(bào)表大多不真實(shí)，這樣銀行根本無法掌握客戶的經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況，貸款從發(fā)放的開始就處在高風(fēng)險(xiǎn)之中。三是沒有建立有力的貸款客戶信息反饋系統(tǒng)。資金貸出后，信貸部門只對那些不能及時收息的客戶發(fā)利息催收單或收集客戶的會計(jì)報(bào)表，而很少對每一貸款客戶進(jìn)行跟蹤檢查，無法掌握貸款的使用情況及企業(yè)的經(jīng)營效益狀況，甚至有的貸款客戶早已不存在或名存實(shí)亡或搬遷也一無所知。

2．信貸制度執(zhí)行不嚴(yán)格。如有的行沒有很好執(zhí)行國家為了規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)而要求對貸款申請人及貸款擔(dān)保、抵押等進(jìn)行審查的制度，僅僅為了應(yīng)付檢查而完成例行手續(xù)；有的銀行貸款資料殘缺不全，至今還有部分違規(guī)貸款未辦理貸款合同等重要文件；有的抵押貸款未辦理抵押物登記或已過期未及時更換登記，還有的貸款訴訟時效到期未辦理更新等等，都使銀行的信貸資產(chǎn)處于不應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)之中。

3．信貸人員整體素質(zhì)不高，不能充分意識到信貸資產(chǎn)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至喪失職業(yè)道德，同社會上的不法分子相互勾結(jié)，騙取銀行的貸款，直接威脅到銀行信貸資產(chǎn)的安全。

(三)來自銀行外部環(huán)境的原因

1．國家法制的不健全，有關(guān)管理法規(guī)有待完善，市場機(jī)

制發(fā)育的不健全，地方政府的行政干預(yù)等等，直接或間接地增大了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。如銀行信貸擔(dān)保制度，其實(shí)質(zhì)一是風(fēng)險(xiǎn)控制，二是風(fēng)險(xiǎn)分散。但目前我國商業(yè)銀行的擔(dān)保不是信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散而是轉(zhuǎn)移，這不是實(shí)際意義上的擔(dān)保。且擔(dān)保法與經(jīng)濟(jì)合同法銜接不上，擔(dān)保法規(guī)定：抵押物應(yīng)當(dāng)辦理登記才有效，導(dǎo)致了在擔(dān)保法出臺之前銀行貸款的抵押物必須重新進(jìn)行逐一登記才生效，但由于各種原因，銀行補(bǔ)辦登記手續(xù)往往沒有跟上，人為地增大銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。又如地方政府對銀行的進(jìn)行行政干預(yù)，對一些根本不符合貸款條件的企業(yè)，地方政府出面或由其提供擔(dān)保要求銀行發(fā)放貸款，結(jié)果這類貸款幾乎都演變成不良資產(chǎn)。

2．銀行的主要貸款對象為國有企業(yè)，由于歷史的原因及向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中出現(xiàn)的種種問題，使得國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)期的好轉(zhuǎn)，加上國有企業(yè)預(yù)算軟約束和國家法制不健全所形成的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，使企業(yè)產(chǎn)生逃廢銀行債務(wù)行為，這是形成銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一。

3．銀行外部寬松的監(jiān)管體系則是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的溫床。如國家的法律沒有追究造成銀行不良信貸資產(chǎn)的主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任，而有關(guān)執(zhí)法部門的執(zhí)法力度也不強(qiáng)，一般只從財(cái)務(wù)收支的角度進(jìn)行監(jiān)督，且處理銀行違紀(jì)違規(guī)問題時過于強(qiáng)調(diào)對事不對人，對一些對國有資產(chǎn)負(fù)責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)起不到外部監(jiān)督的強(qiáng)制作用，間接助長了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)積聚。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范化解對策

(一)樹立穩(wěn)健經(jīng)營理念，堅(jiān)持“三性”有機(jī)統(tǒng)一

首先，牢固確立依法穩(wěn)健經(jīng)營的指導(dǎo)思想是信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作的前提。銀行高級管理人員要始終保持清醒的頭腦，不盲目擴(kuò)張，不能不計(jì)質(zhì)量的地追求規(guī)模和速度，也絕不允許不應(yīng)涉足賬外經(jīng)營的違規(guī)。其次，遵循審慎的辦事原則，在經(jīng)營每項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)時把安全性放在第一位，保持對信貸業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)的清醒認(rèn)識和敏感性。再次，制定合理的信貸政策，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，明確本銀行的信貸政策指導(dǎo)意見，切實(shí)可行地來指導(dǎo)本行信貸業(yè)務(wù)的健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。商業(yè)銀行必須至少制定兩種管理政策，即資產(chǎn)負(fù)債管理政策和信貸政策。在宏觀管理上，銀行管理層要研究規(guī)定本行可以承受信用風(fēng)險(xiǎn)的程度，測算經(jīng)濟(jì)資本，考慮市場份額、貸款增長速度、貸款結(jié)構(gòu)等因素，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置。在微觀管理上，信貸專業(yè)部門要因地制宜，認(rèn)真審核貸款客戶的經(jīng)營者與信譽(yù)、資金實(shí)力與負(fù)債程度、經(jīng)濟(jì)效益與發(fā)展前景等。

(二)建立新型銀企關(guān)系

首先，要善于運(yùn)用法律手段保護(hù)信貸資產(chǎn)安全。對某些用經(jīng)濟(jì)手段無法解決的經(jīng)濟(jì)糾紛，特別是對一些破產(chǎn)、拍賣的企業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格按法律程序收回相應(yīng)的信貸資產(chǎn)。其次，要積極參與地方經(jīng)濟(jì)改革，更好地為企業(yè)服務(wù)。主動與地方政府相關(guān)部門協(xié)作，參與企業(yè)的轉(zhuǎn)制方案，協(xié)議、合同的制訂，特別是要主動參與有關(guān)企業(yè)財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)的清理、劃轉(zhuǎn)、落實(shí)和重組工作。既保護(hù)好信貸資產(chǎn)安全，又積極尋求建立新型的銀企關(guān)系，為企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

(三)進(jìn)一步完善貸前調(diào)查工作

貸前調(diào)查作為商業(yè)銀行信貸管理“三查”的基本環(huán)節(jié)之一，對銀行有效地從源頭上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)起著非常重要的作用。做好客戶貸款準(zhǔn)人工作是防范風(fēng)險(xiǎn)的首要前提。同時在貸前調(diào)查工作中應(yīng)注意了解客戶在銀行存款、結(jié)算量情況，以此加深對客戶資金狀況的了解，判斷客戶經(jīng)營狀況。

(四)加強(qiáng)貸時審查工作

1．嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離，明確貸款審批業(yè)務(wù)流程。實(shí)行審貸分離制度，既能夠明確工作職責(zé)，加強(qiáng)自我約束，又能使每個環(huán)節(jié)的工作相互監(jiān)督和制約，這對于消除管理制度上的漏洞，克服有章不循、違章操作可起到積極的作用，從而可以有效地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，并能發(fā)揮貸款調(diào)查、貸款審查的專業(yè)化優(yōu)勢。同時通過明確貸款審批業(yè)務(wù)流程保證審貸分離的有效實(shí)施。

2．建立專職審貸體系，推行主審查人制。主審查人是專職從事信貸業(yè)務(wù)審查的工作人員，是每筆信貸業(yè)務(wù)的審查負(fù)責(zé)人，要對所審查的信貸業(yè)務(wù)盡職，獨(dú)立地提出審查意見，并承擔(dān)審查責(zé)任。同時要根據(jù)主審查人審查貸款情況制定考核辦法，對其進(jìn)行考核。

3．打造專業(yè)化的財(cái)務(wù)報(bào)表審核隊(duì)伍。通過對新建立信貸關(guān)系客戶及存量大額貸款客戶會計(jì)報(bào)表進(jìn)行專項(xiàng)審查、分析，減少因銀企間信息不對稱帶來的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

4．成立專業(yè)化的貸款客戶信息管理部門。該部門成立后可使銀行及時、全面掌握客戶相關(guān)信息，解決信息不對稱問題，提高銀行信貸管理和決策科學(xué)化水平。

(五)全面提高貸后管理工作水平

貸后管理的目的是確保及時收回貸款本息，提高貸款質(zhì)量和效益。由此可見，貸后管理對銀行有效控制貸款不良率，全面提高貸款質(zhì)量有著非常重要的作用。但目前從銀行產(chǎn)生的新增不良貸款情況來看，貸后管理工作還是比較薄弱，存在著“重貸輕管”問題，所以，全面提高銀行貸后管理水平已成為目前信貸工作的重點(diǎn)。我們認(rèn)為可采取下列方式來提高貸后管理水平。

1．完善貸后管理制度，規(guī)范貸后管理操作。目前一些銀行實(shí)行的《貸后管理手冊》從實(shí)際操作的角度全面指導(dǎo)了客戶經(jīng)理如何進(jìn)行貸后管理工作，在《手冊》中針對貸后管理工作的新增貸款10日內(nèi)檢查、貸款到期前一個月檢查、貸款日常的例行檢查及貸后客戶重大異常情況檢查四個階段分別制定針對其特點(diǎn)的檢查內(nèi)容，可供借鑒。

2．建立各級行的重點(diǎn)客戶分析制度。即銀行對融資余額較大、近期新增貸款較多或經(jīng)營出現(xiàn)重大變化對銀行貸款可能造成風(fēng)險(xiǎn)的客戶做到重點(diǎn)分析，針對不同情況采取相應(yīng)的措施，以便把主要精力放到重點(diǎn)客戶的管理方面，提高重點(diǎn)客戶的貸款質(zhì)量。

3．建立到期貸款提示制度。即通過上級行對即將到期貸款的提示，督促直接面對客戶的下級行對將到期貸款提前進(jìn)行研究，考察、分析客戶還款能力，針對不同情況及時采取措施，落實(shí)責(zé)任人和時間表。

4．嘗試實(shí)行貸管分離制度。即在實(shí)行審貸分離基礎(chǔ)上，突破原有信貸管理機(jī)制，實(shí)施貸管分離(即貸款前期調(diào)查、營銷與貸后管理，由不同的人員來完成)，建立專業(yè)化的貸后管理隊(duì)伍，專門負(fù)責(zé)貸款后的管理工作，從而提高銀行貸后管理水平，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

5．加大對潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)客戶的管理力度。對于五級分類下滑、即期評級下降的客戶應(yīng)密切關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營變化、財(cái)務(wù)變動情況，嚴(yán)格控制最高綜合授信額度。同時要將五級分類、即期評級作為客戶評價(jià)的重要手段，對于五級分類下滑、即期評級下降的，要引起關(guān)注、分析原因，及時采取措施，防范風(fēng)險(xiǎn)。

6．嚴(yán)格落實(shí)上級行限制性條款。對于上級行批復(fù)貸款提出限制性條款的，要嚴(yán)格落實(shí)條款內(nèi)容，上級行可加大對落實(shí)情況的現(xiàn)場檢查工作力度，保障限制性條款的落實(shí)。

四、結(jié)論

通過對我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因的剖析，以及對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部制度和外部制度的多角度多層次分析研究，在我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部和外部制度創(chuàng)新方面得出了一些以下結(jié)論：

1．推動國有商業(yè)銀行內(nèi)外部制度的完善和創(chuàng)新。我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因主要是制度性因素，因此對國有商業(yè)銀行內(nèi)部及外部制度進(jìn)行完善和創(chuàng)新是防范、控制和化解新時期國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵和根本途徑。

2．加快國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的制度創(chuàng)新。一是要健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，包括組織制度、業(yè)務(wù)管理制度、授權(quán)審批制度、信貸配給制度、內(nèi)部審計(jì)檢查制度、信貸責(zé)任制度以及電子化風(fēng)險(xiǎn)控制制度等。二是要完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、轉(zhuǎn)移、分散的機(jī)制，包括內(nèi)部信用評級制度、貸款實(shí)施追蹤檢查制度和貸款保險(xiǎn)制度。三是要借鑒國外商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，建立適合我國國情的新型銀企合作制度。