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篇1

關(guān)鍵詞：商貿(mào)流通業(yè) 主成份分析 重慶 南岸區(qū) SPSS軟件

前言

商貿(mào)流通業(yè)是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分，是反映一個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和社會繁榮的重要窗口，也是啟動市場、促進需求和消費不斷升級的助推器。自成為直轄市以來，重慶市及南岸區(qū)的商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展步伐加快，商品市場建設(shè)和培育取得了顯著成效，一批骨干商業(yè)網(wǎng)點和重點市場相繼建成并投入使用，連鎖、超市等商業(yè)新型業(yè)態(tài)出現(xiàn)并得到較快發(fā)展，品牌企業(yè)、重點市場的輻射帶動功能明顯增強，非公有制商業(yè)發(fā)展迅速。雖然重慶商貿(mào)流通業(yè)正處在快速發(fā)展時期，但是主城九區(qū)商貿(mào)流通規(guī)模不一，發(fā)展水平差異較大，如何提升城區(qū)商貿(mào)流通業(yè)競爭力，優(yōu)化城市商貿(mào)流通業(yè)規(guī)劃布局，是目前城市商貿(mào)發(fā)展的關(guān)鍵問題。為此，本文在確定商貿(mào)流通業(yè)評價指標(biāo)的基礎(chǔ)上，采取主成份分析法對重慶主城九區(qū)商貿(mào)流通業(yè)綜合競爭力進行實證分析，得出各城區(qū)商貿(mào)流通綜合水平的比較結(jié)論，并以重慶市南岸區(qū)為例，就提升重慶南岸區(qū)商貿(mào)流通業(yè)競爭力提出政策性建議。

商貿(mào)流通業(yè)競爭力評價指標(biāo)確定

商貿(mào)流通業(yè)內(nèi)涵是指國民經(jīng)濟中從事商品和服務(wù)交易活動的產(chǎn)業(yè)。外延包括專門從事商品（服務(wù)）的批發(fā)、零售、物流、餐飲產(chǎn)業(yè)以及工農(nóng)業(yè)領(lǐng)域自行開展的購銷活動。根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T47542002），商貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)包括批發(fā)與零售業(yè)、住宿與餐飲業(yè)、租賃與商業(yè)服務(wù)業(yè)、居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)。

目前，商貿(mào)流通業(yè)競爭力的確定方法尚未統(tǒng)一，對競爭力的研究還有很多是基于定性分析和主觀判斷。筆者通過理論研究和實際分析，參考政府對商貿(mào)流通業(yè)的評價指標(biāo)，同時考慮數(shù)據(jù)的可獲取性，提出較能反映商貿(mào)流通業(yè)評價指標(biāo)主要包括：社會消費品零售總額、商品銷售總額、批發(fā)零售總額及增加值、批發(fā)零售從業(yè)人員、連鎖零售額、商業(yè)網(wǎng)點面積、住宿餐飲業(yè)營業(yè)額、住宿餐飲業(yè)從業(yè)人員、社會消費品零售總額增幅、限額以上批發(fā)業(yè)企業(yè)數(shù)、限額以上零售業(yè)企業(yè)數(shù)、限額以上住宿餐飲業(yè)企業(yè)數(shù)。

重慶主城九區(qū)商貿(mào)流通業(yè)競爭力實證分析

為了對重慶市各城區(qū)商貿(mào)發(fā)展水平進行評價，本文對主城九區(qū)的商貿(mào)流通業(yè)進行了實證研究，以《重慶統(tǒng)計年鑒2013》和《重慶市“十二五”商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展規(guī)劃》的統(tǒng)計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行提取和處理，考慮到商貿(mào)流通業(yè)評價各指標(biāo)之間存在較強的關(guān)聯(lián)，采取主成份分析法，運用SPSS19.0統(tǒng)計分析軟件對重慶主城九區(qū)商貿(mào)流通業(yè)的競爭力進行比較及評價。

（一）統(tǒng)計數(shù)據(jù)及公共因子提取

表1是提取和整理的數(shù)據(jù)的匯總資料，基本能反映2012年重慶主城九區(qū)商貿(mào)流通業(yè)的發(fā)展情況。

將表1的數(shù)據(jù)運用SPSS19.0統(tǒng)計軟件進行主成份分析，得到表2及表3。從表2可以看出，前3個因子已經(jīng)可以解釋89.446%的方差，因此可提取前3個因子做為公共因子，其累計方差貢獻率近90%。

從表3可知，商品銷售總額、社會消費品零售總額、批發(fā)零售業(yè)增加值、連鎖零售額、商業(yè)網(wǎng)點面積、住宿餐飲業(yè)營業(yè)額及增加值、住宿餐飲業(yè)從業(yè)人員、限額以上批發(fā)、零售企業(yè)數(shù)在主成份1上有較高載荷，說明主成份1基本能反映上述指標(biāo)的信息；批發(fā)零售從業(yè)人員、住宿餐飲從業(yè)人員在主成份2有較高載荷，說明主成份2基本能反映這兩個指標(biāo)；限額以上住宿餐飲企業(yè)數(shù)在主成份3有較高載荷，主成份3基本能反映該指標(biāo)。所以可以提取3個新變量（主成份）代替原來的12個變量。

（二）利用因子分析結(jié)果進行主成份分析

將表3旋轉(zhuǎn)前因子載荷陣中的3個變量命名為a1、a2、a3并把相應(yīng)數(shù)據(jù)輸入SPSS19.0，通過t1=a1/SQRT（8.046），計算出以t1為變量名的第一特征向量，依此類推，可以得到分別以t2、t3為變量名的第二、三特征向量，具體特征向量矩陣如表4所示。

在SPSS19.0統(tǒng)計軟件中，把表1中的原始變量數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，再將特征向量與原始變量標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)相乘，就可得出主成份表達(dá)式。主成份的表達(dá)式如下所示：

y1=0.32zx1+0.34zx2+0.31zx3+

0.21zx4+0.33zx5+0.32zx6+0.33zx7+

0.33zx8+0.24zx9+0.27zx10+0.24zx11+

0.18zx12

y2=-0.26x1+0.02zx2-0.19x3+0.62x4+

0.06zx5-0.14x6+0.07zx7-0.11x8+

0.55zx9-0.26x10-0.23x11+0.22zx12

y3=-0.06zx1-0.10zx2-0.09zx3-0.09zx4-

0.07zx5-0.28zx6-0.04zx7+0.14zx8-

0.13zx9-0.21zx10+0.55zx11+0.71zx12

根據(jù)主成份表達(dá)式利用統(tǒng)計軟件計算出重慶市主城九區(qū)3個主成份數(shù)據(jù)，詳見表5所示。

（三）計算綜合得分

為綜合評價重慶主城九區(qū)商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，須對上述九區(qū)計算綜合得分，由于前3個主成份方差累積貢獻率達(dá)到89.446%，代表了原始變量的大部分信息，因此可用因子的方差貢獻率作為權(quán)重計算綜合得分，重慶各區(qū)綜合得分的計算公式為：

Y=67.048%*y1+12.965%*y2+

9.433*y3

表6顯示了重慶市主城九區(qū)商貿(mào)流通業(yè)的綜合得分結(jié)果，并據(jù)此進行了排序。

根據(jù)九區(qū)商貿(mào)流通業(yè)綜合得分及排名，可將重慶九區(qū)劃分為4個層次。將綜合得為正值即高于平均分的地區(qū)列為具有競爭力，綜合得分為負(fù)值即低于平均分的列為缺乏競爭力。具有競爭力的城區(qū)再分為3個層次（見表7）。

重慶南岸區(qū)商貿(mào)流通業(yè)競爭力分析

（一）綜合分析

從實證分析的結(jié)果可以看出，重慶南岸區(qū)在全市商貿(mào)流通業(yè)綜合指標(biāo)中位居第三，處于前列，具有較強競爭力。通過2012年重慶九區(qū)商貿(mào)流通發(fā)展數(shù)據(jù)對比可以看出（詳見表1），南岸區(qū)社會零售總額、批零總額都排在第五位，但增速（社會零售總額增長速度為九區(qū)并列第一位，批零總額增速并列第二位）遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他城區(qū)。住宿餐飲收入48.94億元，排名第六，比較靠后。在限額以上批發(fā)零售企業(yè)數(shù)量上也不占優(yōu)，但是其在餐飲企業(yè)數(shù)量上一枝獨秀，可以說南岸的住宿餐飲業(yè)極具發(fā)展?jié)摿Α?/p>

由此初步判斷：南岸區(qū)商貿(mào)流通業(yè)處在快速發(fā)展時期，綜合競爭實力較強，商貿(mào)經(jīng)濟較為成熟，具有一定的競爭力；但是與國內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)核心城區(qū)和兄弟城區(qū)相比，商貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)的絕對規(guī)模偏小，地區(qū)的有效供需不足，在住宿餐飲業(yè)營銷額、連鎖零售額和批發(fā)零售總額等指標(biāo)方面，仍然與兄弟城區(qū)差距很大，這顯示南岸區(qū)商貿(mào)流通業(yè)有較大的提升空間，發(fā)展水平仍然有待提高。

（二）南岸商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展中的問題

在綜合分析的基礎(chǔ)上，筆者經(jīng)過深入調(diào)研，總結(jié)出南岸區(qū)商貿(mào)發(fā)展中的主要問題：

商圈極化作用不明顯。南坪、茶園和彈子石CBD三個商業(yè)區(qū)的聚集功能不明顯；南坪與解放碑、觀音橋商圈存在較大差距。

商貿(mào)業(yè)態(tài)布局存在問題。商貿(mào)業(yè)態(tài)布局不盡合理，業(yè)態(tài)同質(zhì)化趨向嚴(yán)重；傳統(tǒng)零售業(yè)比重偏大，新興業(yè)態(tài)成長緩慢；商貿(mào)產(chǎn)業(yè)化、集團化程度低，知名商貿(mào)集團過少；知名品牌、特色品牌有待創(chuàng)建或提升；特色街區(qū)、商貿(mào)綜合體相對分散，交通不便；商業(yè)調(diào)控手段缺乏系統(tǒng)性，市場監(jiān)管不完善。

商貿(mào)服務(wù)檔次較低。南岸商貿(mào)服務(wù)潛力未被完全開發(fā)；商業(yè)街區(qū)業(yè)態(tài)供給不足，優(yōu)勢商業(yè)文化挖掘深度不夠；旅游消費功能較低。

提升重慶南岸區(qū)商貿(mào)流通業(yè)競爭力的政策建議

第一，改善交通網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善城鄉(xiāng)流通體系。商貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)是第三產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，專門從事商品和服務(wù)的流通， 它對地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和市場環(huán)境的要求比其他產(chǎn)業(yè)更高?；A(chǔ)設(shè)施和市場建設(shè)不完善會造成流通渠道不暢，制約商貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)競爭力水平的提高，因此提高商貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施水平勢在必行。為此，政府應(yīng)解決區(qū)域內(nèi)對外交通和內(nèi)部交通問題，完善區(qū)內(nèi)公共停車設(shè)施，實現(xiàn)主要節(jié)點的地上、地下空中全面聯(lián)通，實現(xiàn)消費空間的延伸。

第二，拓展商業(yè)增長空間，提升商貿(mào)整體升級。一是重點發(fā)展三大商圈，強化提升聚集。南坪商圈、茶園新區(qū)商圈和彈子石CBD商圈是南岸區(qū)商貿(mào)業(yè)發(fā)展的重點和核心，也是南岸區(qū)提檔升級和形象工程的重要組成部分。南坪商圈主要建成商貿(mào)商業(yè)中心和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚區(qū)，要立足補充和完善購物消費業(yè)態(tài)，積極引進國際國內(nèi)高中端的新興業(yè)態(tài)和時尚品牌，提升服務(wù)業(yè)層次和能級，將南坪商圈打造為重慶市購物品牌商圈；茶園新區(qū)商圈著力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，既滿足大型綜合消費需求，同時與城鎮(zhèn)商貿(mào)服務(wù)業(yè)建設(shè)相結(jié)合；彈子石CBD商圈主要開發(fā)大型商業(yè)設(shè)施、大型娛樂休閑設(shè)施、商務(wù)辦公樓、高檔酒店、賓館等，促進商業(yè)與商務(wù)、商業(yè)與文旅、商業(yè)與交通的有機結(jié)合。二是提高科學(xué)管理水平。整合南岸行政資源，充分發(fā)揮南岸區(qū)政府的城市管理、商貿(mào)發(fā)展和綜合協(xié)調(diào)服務(wù)等職能，擴大商圈城市開發(fā)商業(yè)空間，借鑒發(fā)達(dá)城市做法，采取地面、架空、地下互通互聯(lián)，有機整合的步行街系統(tǒng)。整合停車資源，實行消費停車優(yōu)惠，強化道路交通管理。對其他公共空間和配套設(shè)施進行綜合整治，全面優(yōu)化商貿(mào)秩序和提升區(qū)域魅力。三是推動商業(yè)科技創(chuàng)新。利用現(xiàn)代新技術(shù)新工藝，通過技術(shù)創(chuàng)新和新品研發(fā)，賦予商貿(mào)產(chǎn)業(yè)新的內(nèi)涵。制定新的產(chǎn)業(yè)政策，引導(dǎo)和推動南岸區(qū)商貿(mào)產(chǎn)業(yè)由粗放式的發(fā)展向內(nèi)涵式發(fā)展轉(zhuǎn)型，并通過在融資、信貸等方面所提供的便利措施，增強商貿(mào)企業(yè)的資金實力，將優(yōu)惠政策落實到位。

第三，加強國內(nèi)外交流合作，推動會展經(jīng)濟發(fā)展。會展經(jīng)濟是南岸區(qū)商貿(mào)經(jīng)濟重要的組成部分。推動會展經(jīng)濟的發(fā)展，一是要強化會展配套建設(shè)，重點是信息服務(wù)平臺建設(shè)和會展人才建設(shè)；二是塑造區(qū)域會展品牌，積極引進會展活動，不斷提升會展規(guī)格和影響力，策劃一批新的展覽項目，確保年年有展會，會會有新意；三是培育會展市場主體。通過大力培育會展企業(yè)，努力提高會展業(yè)集約度，走規(guī)模化、集團化的發(fā)展道路，加快引進國內(nèi)外知名會展企業(yè)，推動會展管理水平邁上新臺階；四是重點支持國際會展，堅持 國際化經(jīng)營方向，不斷提高南岸會展的國際國內(nèi)影響力，服務(wù)內(nèi)陸開放高地建設(shè)。

第四，優(yōu)化區(qū)內(nèi)資源配置，打造特色美食品牌。把南岸建設(shè)成以巴渝文化為底蘊、重慶火鍋為標(biāo)志、美食街為支撐、品牌企業(yè)為主導(dǎo)、重慶名菜（小吃）為主體的多業(yè)態(tài)餐飲共發(fā)展的美食聚集區(qū)；大力培育品牌企業(yè)，引導(dǎo)企業(yè)爭創(chuàng)品牌，使餐飲品牌企業(yè)成為餐飲業(yè)發(fā)展的主導(dǎo)力量；引導(dǎo)餐飲企業(yè)建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，引進先進理念和經(jīng)營模式，積極發(fā)展餐飲管理咨詢機構(gòu)，提高餐飲企業(yè)管理水平和效能，整體提升餐飲業(yè)現(xiàn)代經(jīng)營管理水平；鼓勵餐飲企業(yè)建立以信息技術(shù)為核心的企業(yè)內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，以信息技術(shù)改造促進提升傳統(tǒng)餐飲業(yè)；積極推進全區(qū)餐飲服務(wù)食品衛(wèi)生安全化，通過試點工作創(chuàng)建餐飲服務(wù)食品安全示范街或者示范店，通過典型示范，以點帶面，整體推進餐飲服務(wù)業(yè)食品安全向前發(fā)展。

第五，夯實高端商務(wù)配套，提升商貿(mào)服務(wù)水平。大力發(fā)展商務(wù)服務(wù)機構(gòu)，加快引進律師、會計等專業(yè)服務(wù)機構(gòu)，滿足公司層面的商務(wù)服務(wù)需求。提升都市商務(wù)休閑功能，重點打造濱江休閑區(qū)，打造商務(wù)休閑產(chǎn)業(yè)帶。發(fā)展特色私人服務(wù)機構(gòu)，引進大量私人醫(yī)生及康復(fù)機構(gòu)；引進若干家具有專業(yè)水準(zhǔn)的健身俱樂部；引進經(jīng)過專業(yè)化培訓(xùn)的心理咨詢師；引進國際知名培訓(xùn)機構(gòu)等。

第六，利用水岸經(jīng)濟，打造沿江商務(wù)經(jīng)濟帶。在南坪、南濱路、彈子石沿線的啞鈴狀濱江都市區(qū)域，強化“兩江四岸”城市規(guī)劃，凸顯濱江山水資源，打造“水岸”經(jīng)濟，提升城市配套功能，以寫字樓、酒店、商務(wù)公寓、大型文化體育設(shè)施項目為重點，加快推進沿江高端商業(yè)地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)。吸引國內(nèi)外知名企業(yè)總部、國際組織機構(gòu)、各類商業(yè)中介密集入駐，大力發(fā)展金融保險、電子商務(wù)、分銷結(jié)算、信息咨詢等商務(wù)總部經(jīng)濟。打造沿江商務(wù)經(jīng)濟帶，推動南岸商貿(mào)長足發(fā)展。

參考文獻：

1.吳閩忠，尹芬彬，高.重慶市商貿(mào)流通業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的動態(tài)計量分析[J].上海商學(xué)院學(xué)報，2009（11）

2.中國社科院課題組.商貿(mào)流通服務(wù)業(yè)影響力實證分析[J].中國流通經(jīng)濟，2008（3）

3.重慶統(tǒng)計局.2013年重慶統(tǒng)計年鑒[M].中國統(tǒng)計出版社，2013

篇2

[關(guān)鍵詞]民間借貸；民刑交叉；先刑后民；民商先行

一、問題的提出

《最高人民法院公報案例》中（2011）沈河民四初字第214號某銀行與張某某金融借款合同糾紛案值得關(guān)注。在本案中，原告某銀行與被告張某某簽訂了一份《個人消費擔(dān)保借款合同》，同時，張某某使用偽造的身份證件等證明文件辦理了抵押借款手續(xù)，向該銀行借得人民幣8萬元。張某某的行為違法，被人民法院以貸款詐騙罪判處有期徒刑五年零六個月，并處罰金人民幣10萬元。而該銀行因索款無果遂向人民法院提起民事訴訟，要求被告張某某償還借款本息合計10萬余元。法院審理認(rèn)為，被告張某某的行為已構(gòu)成貸款詐騙罪，并已承擔(dān)刑事責(zé)任。同時，法院指出，被告張某某的行為是以合同形式表現(xiàn)出的犯罪行為，而非侵權(quán)責(zé)任法意義上的一般民事侵權(quán)，故而不受《中華人民共和國侵權(quán)責(zé)任法》調(diào)整。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于刑事附帶民事訴訟范圍問題的規(guī)定》第五條規(guī)定：“犯罪分子非法占有、處置被害人財產(chǎn)而使其遭受物質(zhì)損失的，經(jīng)過追繳或者退賠仍不能彌補損失，被害人向人民法院民事審判庭另行提起民事訴訟的，人民法院可以受理?！币虮景副桓嬖谛淌聦徟袝r，人民法院沒有對本案被告進行追繳或者退賠，故本案不屬于上述第五條規(guī)定可以另行的范圍，依照《中華人民共和國民事訴訟法》第一百零八條、第一百四十四條等規(guī)定，裁定駁回原告某銀行的。這個案子矛盾的焦點反映了民間借貸糾紛中民刑交叉時的法律程序和規(guī)范如何適用如何選擇的問題。近年來，類似民間借貸糾紛民刑交叉案件的數(shù)量日益增多而且日漸復(fù)雜。雖然業(yè)內(nèi)已有部分專家學(xué)者開始關(guān)注這一問題，但從總體上看，依舊存在理論落后、立法缺失等問題。人民法院在審理民間借貸糾紛民刑交叉案件中是否應(yīng)當(dāng)一律選擇“先刑后民”的處理原則？這一原則的理論基礎(chǔ)為何？在司法實踐中是否存在缺陷？本文擬從民間借貸糾紛出發(fā)對我國司法實踐中民刑交叉案件的程序適用和規(guī)范選擇展開研究，以期能夠找到較好調(diào)處此類問題的方法模式。

二、民間借貸糾紛中民刑交叉案件概念

（一）民間借貸中民刑交叉案件的法律內(nèi)涵

民刑交叉，有學(xué)者將此定義為：基于同一法律事實，既觸犯民事法律又觸犯刑事法律且二者都競相要求適用之，從而產(chǎn)生民事訴訟和刑事訴訟交叉競合的案件[1]。筆者認(rèn)為，民刑交叉的實質(zhì)是民、刑法所調(diào)整的法律事實及社會關(guān)系的競合。法規(guī)競合雖然僅是一種立法上的現(xiàn)象，但當(dāng)法律事實出現(xiàn)并違反競合的法規(guī)時，就會產(chǎn)生規(guī)范競合的法律適用問題。民間借貸糾紛是指，自然人之間、自然人和從事非金融業(yè)務(wù)的法人、其他組織之間的借貸貨幣及國庫券的行為，這是一種借款合同行為。改革開放以來，我國經(jīng)濟社會快速發(fā)展，民間借貸市場逐漸活躍，隨之而來的民間借貸糾紛也日漸增多。不容忽視的是，此類民間借貸糾紛案件的背后還經(jīng)常籠罩著集資詐騙、非法吸收公眾存款等經(jīng)濟犯罪的影子，這給社會主義市場經(jīng)濟秩序，特別是金融秩序帶來了很多不穩(wěn)定因素。

（二）各國民刑交叉案件處理模式

在處理民刑交叉案件上，各國的刑事司法實踐中主要存在著兩種調(diào)處模式：其一，以英國、美國和日本等國為代表的民刑并行模式；其二，以法國和德國為代表的刑事附帶民事訴訟模式。經(jīng)歸納，筆者認(rèn)為，上述兩種司法調(diào)處模式的運行方式完全不同，其背后所反映的司法理念也大相徑庭。1.英美法系：“民刑并行”模式民刑并行，亦稱為平行式，即刑事訴訟與民事訴訟完全剝離，對刑事犯罪行為的規(guī)范和懲處由刑事訴訟程序解決，相應(yīng)的，對于民事賠償問題則依靠民事訴訟程序予以解決，二者互相獨立并存，并不存在任何先后順序依附關(guān)系。實際上，英美法系國家主要采用這種民事訴訟和刑事訴訟完全分離的平行模式，不允許在刑事訴訟中附帶民事訴訟，反映了一種純正的平行關(guān)系。也就是說，一旦遇到民刑交叉的問題，民事問題由民事程序解決，刑事問題由刑事程序解決，由犯罪引起的民事賠償問題則在民事訴訟程序中作出處理。2.大陸法系：刑事附帶民事訴訟模式與上述英美法系的做法不同，大陸法系面對此類民刑交叉案件，選擇采取刑事附帶民事訴訟模式，即在懲處刑事犯罪行為的同時附帶地調(diào)處民事賠償糾紛。特別的，在解決該類問題時，加設(shè)被害人自主選擇權(quán)，也就是說，被害人既可以選擇在刑事訴訟中附帶民事訴訟，亦可以選擇在刑事訴訟以外單獨提起民事訴訟。從上述基本概念可以看出，民刑并行式與附帶式的立法理念存在差異，價值追求各不相同，各國針對這一問題所構(gòu)建的權(quán)利模式和訴訟程序也各有特色。從司法實踐效果來看，可以說兩者各有側(cè)重、各有優(yōu)勢，民刑并行式可以較好地在同一訴訟過程中具有強勢地位的公權(quán)對處于相對弱勢的私權(quán)的侵占；而附帶式在節(jié)約當(dāng)事人成本、提高司法效率等方面更具優(yōu)勢。所以說，上述兩種模式本質(zhì)上并沒有明顯的優(yōu)劣之分，需要重點探討的是在制度架構(gòu)時對各自優(yōu)劣的揚棄或保留。

三、我國民間借貸糾紛中民刑交叉案件處理模式

從司法實踐來看，我國目前采取的是“先刑后民”的基本原則。“先刑后民”的內(nèi)涵是，在民事訴訟中發(fā)現(xiàn)涉嫌刑事犯罪，應(yīng)在偵查機關(guān)對涉嫌刑事犯罪的事實查清后，由法院先對刑事犯罪進行審理，再就涉及的民事責(zé)任問題進行審理。換言之，在中國，民刑交叉的案件，在刑事部分審理以前不得對民事部分予以審理。

（一）我國“先刑后民”處理方式法律規(guī)定

從歷史角度追溯，對于“民刑交叉”案件處理方式的法律規(guī)定，最早起源于最高人民法院、最高人民檢察院、公安部于1985年8月19日下發(fā)的《關(guān)于及時查處在經(jīng)濟糾紛案件中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟犯罪的通知》，該通知正文明確規(guī)定對審理的經(jīng)濟糾紛案件中發(fā)現(xiàn)的涉嫌經(jīng)濟犯罪的有關(guān)材料應(yīng)分別移送給有管轄權(quán)的公安機關(guān)或檢察機關(guān)偵查、，公安機關(guān)或檢察機關(guān)均應(yīng)及時予以受理。同年12月9日，最高人民法院下發(fā)了《關(guān)于審理經(jīng)濟糾紛案件發(fā)現(xiàn)違法犯罪必須嚴(yán)肅執(zhí)法的通知》。1987年3月11日，最高人民法院、最高人民檢察院、公安部又聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于在審理經(jīng)濟糾紛案件中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟犯罪必須及時移送的通知》，再次強調(diào)了在審理經(jīng)濟糾紛案件中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟犯罪的應(yīng)及時移送的規(guī)定。接著，最高人民法院于1997年12月11日了《關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》，對存單糾紛案件中如何處理涉及刑事犯罪的問題作出了規(guī)定。1998年4月21日，最高人民法院又了《關(guān)于在審理經(jīng)濟糾紛案件中涉及經(jīng)濟犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》的司法解釋，進一步闡明民刑交叉案件的處理機制。從我國上述立法沿革來看，立法者對于民刑交叉案件的處理方式是一個不斷摸索的過程。最終，上述規(guī)定要求，對民刑交叉這類糾紛的調(diào)處，須根據(jù)所涉及的經(jīng)濟糾紛或涉嫌經(jīng)濟犯罪是否是基于相同的法律關(guān)系或法律事實這一標(biāo)準(zhǔn)，分別采用不同處理流程。其中，基于相同法律關(guān)系或法律事實時，需要適用刑事訴訟程序，即須移送公安機關(guān)偵查、司法機關(guān)；反之，則將該糾紛獨立分割開來，分別適用民事訴訟和刑事訴訟程序。也就是說，本文所討論的“先刑后民”程序只有在符合前者標(biāo)準(zhǔn)時，才應(yīng)當(dāng)選擇適用。除上述規(guī)定外，實際上“先刑后民”的原則也間接來源于《中華人民共和國刑事訴訟法》中關(guān)于“刑事附帶民事訴訟”制度的規(guī)定?！缎淌略V訟法》第一百零二條規(guī)定：“附帶民事訴訟應(yīng)當(dāng)同刑事案件一并審判，只有為了防止刑事案件審判的過分遲延，才可以在刑事案件審判后，由同一審判組織繼續(xù)審理附帶民事訴訟?！睆囊陨弦?guī)定，我們可以發(fā)現(xiàn)，我國關(guān)于“民刑交叉”案件處理方式的規(guī)定，大多是存在于司法解釋中，甚至存在于被稱為“通知”的司法文件中，其實并沒有法律上的明確規(guī)定[2]，這實屬立法上的漏洞。

（二）“先刑后民”處理模式的價值立場

縱觀我國長期以來的封建社會法制觀念，民刑不分、諸法合體是一直以來都占據(jù)著絕對主導(dǎo)地位?！懊裥谭至ⅰ笔窃谖覈饨ㄉ鐣哪┢陔S著清朝和政治改良等社會變革中參照西方司法制度的產(chǎn)物。自古以來，我國就有著國家本位、義務(wù)本位的文化傳統(tǒng)?？梢哉f，我國現(xiàn)行的附帶民事訴訟制度也是我國法的本土化的成果之一[3]，其背后的法律文化基因主要有以下兩個方面。1.在私權(quán)面前，強調(diào)公權(quán)優(yōu)先在對刑事犯罪案件處理中，我國歷來偏重采取刑罰手段予以調(diào)處即所謂“殺人償命”，即使該刑事案件涉及侵害被害人民事權(quán)利，立法者往往會有意無意地忽視。因為打擊刑事犯罪是對已經(jīng)形成的社會關(guān)系的有效維護，是刑法作為一種強有力的禁止性規(guī)范的最好詮釋，是實現(xiàn)“殺一儆百”的必要手段。只有在處理完刑事訴訟程序后，才允許被害人就其民事權(quán)利的受損提出民事賠償請求，被害人首先要服從國家追究犯罪的需要[4]。2.在公平面前，強調(diào)效率優(yōu)先受各種客觀條件或因素的限制，要想真正達(dá)到公平所需付出的代價和努力遠(yuǎn)高于看似就在眼前的效率。于是，將民事訴訟程序放置于刑事訴訟程序之后，依靠刑事訴訟程序的“便利”或“余威”一并予以解決，不僅可以節(jié)約司法成本，也可以有效降低當(dāng)事人的訴訟費用，也就成為了制度設(shè)計者理所當(dāng)然的一種選擇。一方面，附帶民事訴訟是在刑事訴訟過程中一并解決的，這就極大地避免了公安司法機關(guān)的重復(fù)勞動，節(jié)省了司法資源；另一方面，對于當(dāng)事人來說，附帶民事訴訟，可以減少他們重復(fù)出庭、重復(fù)舉證等活動，減輕他們的訟累。殊不知，這樣的效率、這樣的雙贏，付出的是損害當(dāng)事人民事權(quán)利、違背法律公平公正原則這個更大的代價。上述法律邏輯的背后，實際上映射的是“普天之下，莫非王土，率土之濱，莫非王臣”的封建家天下觀念和以少數(shù)統(tǒng)治者意志為轉(zhuǎn)移的國家本位主義。這已經(jīng)極度背離現(xiàn)代法治對自由平等、尊重人權(quán)、公平正義的價值追求，需要從根本理念上加以轉(zhuǎn)變。

（三）“先刑后民”處理模式的制度缺陷

1.理論上：“先刑后民”模式缺乏正當(dāng)性及合理性第一，該模式背離了現(xiàn)代司法理念?！跋刃毯竺瘛蹦Ｊ椒从车氖枪珯?quán)在私權(quán)面前的強勢地位和優(yōu)先等級，是國家本位主義思想的具體表現(xiàn)。筆者認(rèn)為，這樣的思想并不符合現(xiàn)代法治社會的理念要求，因為公權(quán)和私權(quán)之間并沒有高低貴賤的區(qū)別，也沒有孰輕孰重的差異。如果一味地強調(diào)公權(quán)的重要，則必然會忽視私權(quán)的自由與平等。第二，該模式背離了刑法的謙抑性和最后性[5]。刑法的謙抑性決定了刑法調(diào)控的范圍和強度應(yīng)具有有限性和適當(dāng)性。刑法是社會防衛(wèi)的最后一道防線，在調(diào)處一種具有一定社會危害性的行為時，應(yīng)當(dāng)首先考慮采用其他法律進行規(guī)范的可能，只有在其他法律不能調(diào)整或雖能調(diào)整仍達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)時，刑法才能謹(jǐn)慎地介入。因此有學(xué)者得出結(jié)論：在調(diào)處民刑交叉案件時，必須考量適用刑法程序的必要性，即假使能夠通過民法矯正相應(yīng)的社會關(guān)系時，就不再使用刑法，只有當(dāng)民法已經(jīng)不能有效發(fā)揮其調(diào)整作用時，才可以考量適用刑法程序。而“先刑后民”模式完全顛倒了這個順序。2.實踐中：“先刑后民”模式導(dǎo)致司法不公其一，該模式容易架空民事訴訟程序。雖然“先刑后民”模式的本意想提高效率、降低成本，立意良好，但在同一個案件中，民事訴訟程序?qū)ζ淝爸玫男淌略V訟程序的依附性仍是司法實踐中無法回避的現(xiàn)狀。雖然降低羈押率目前已經(jīng)是司法實務(wù)中正在努力解決的問題，但我國目前的刑事公訴仍然“幾乎是在有罪必捕的慣性軌道上進行”[6]。故此，被羈押一方當(dāng)事人的民事調(diào)查權(quán)很有可能會因為人身自由的限制而得不到充分履行，而這必然會導(dǎo)致民事訴訟程序在一定程度上被架空或虛置。其二，該模式可能導(dǎo)致當(dāng)事人濫用程序。如果一味倡導(dǎo)“先刑后民”的處理機制，那么極有可能使得部分當(dāng)事人利用刑事訴訟程序制造存在經(jīng)濟犯罪嫌疑的假象，拖延民事案件的審理，逃避民事責(zé)任，損害對方當(dāng)事人利益[7]。除此之外，不可否認(rèn)，該模式也在一定程度上為地方保護主義和個別政法部門與人員等濫用公權(quán)力干預(yù)經(jīng)濟糾紛開設(shè)了空間。其三，該模式可能給被害人維權(quán)制造障礙。若采用“先刑后民”的處理機制，那么出現(xiàn)以下兩種情況受害人的利益將難以維護。其一，在刑事訴訟程序中，由于缺席審判制度建設(shè)存在缺失，那么在部分犯罪嫌疑人遲遲不能歸案時，受害人應(yīng)得的賠償只能先行落空；其二，正在進行的民事訴訟案件中，若發(fā)現(xiàn)新的犯罪事實，那么，該民事訴訟程序必須讓位于刑事訴訟程序，此時被害人的民事權(quán)利將長時間受到侵害而無法得到補償。而很多時候，被不法侵害后最開始的那段時間是被害人最需要得到經(jīng)濟上幫助的階段，法律的權(quán)威也在這一次次的無能為力中不斷消減。

四、我國民間借貸糾紛中民刑交叉案件處理方式的革新

立足我國現(xiàn)有民間借貸糾紛處理機制，參照大陸和英美法系各國對于此類案件的制度設(shè)計理念，筆者擬以民刑交叉和民間借貸糾紛的屬性為出發(fā)點，從思路設(shè)計、改革路徑兩個角度為我國民間借貸糾紛中民刑交叉案件處理方式提出拙見。1.思路維新：從“先刑后民”到“民商先行”民間借貸為契約自由的產(chǎn)物。民間借貸的最初原因僅僅是為了方便快捷地獲取資金，從法律意義來講，這是普通民眾通過平等自由的個人權(quán)利擴大生產(chǎn)經(jīng)營的權(quán)利。同時，民間借貸也能進一步助推我國經(jīng)濟的發(fā)展，這在當(dāng)前“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的時代背景下發(fā)揮著積極的現(xiàn)實意義。此時，在司法體系的構(gòu)建、完善中，若能在符合刑法規(guī)范的前提下，向社會公眾讓渡出一部分自由的私權(quán)，這必將有益于真正實現(xiàn)公平與效率的有機結(jié)合。此外，當(dāng)今時代正經(jīng)歷著前所未有的大變革，我國的經(jīng)濟、政治和文化環(huán)境也處在改革的關(guān)鍵時期，可謂風(fēng)起云涌、日新月異。縱觀金融業(yè)相對發(fā)達(dá)的美國、西歐等國，大多都已經(jīng)建立起一整套相對完備的金融刑法，來有效規(guī)范金融領(lǐng)域的違法行為，其在金融司法實務(wù)中，也盡可能只采用金融刑法中所設(shè)置的民事行政手段來實現(xiàn)維護金融秩序和當(dāng)事人權(quán)利這一本質(zhì)目標(biāo)。各國立法實踐表明，弱化金融領(lǐng)域的刑事責(zé)任，強化金融領(lǐng)域的民事責(zé)任，是當(dāng)代金融行業(yè)和金融立法發(fā)展的形勢所迫[8]。與國際金融立法的重民輕刑傾向不同，我國對金融違法行為一貫采取重刑事責(zé)任的態(tài)度，使得金融民商的實體法被忽視。事實上，作為一種典型的民事活動，自然人間的借貸行為完全符合法律上的平等自由原則，由此產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛很多時候依靠民事訴訟規(guī)則程序就可以得到有效調(diào)處。筆者認(rèn)為，只有在極個別影響范圍特別廣、涉及金額特別巨大、對社會秩序破壞特別嚴(yán)重的司法個案中才需要刑事訴訟程序出手規(guī)制。如果動輒以刑罰之力干涉正在形成中的金融關(guān)系，既違背了法律體系內(nèi)部的邏輯規(guī)則，也沒有尊重金融市場的特殊規(guī)律。由此不難看出，如果能夠?qū)ⅰ懊裆滔刃小痹瓌t在金融領(lǐng)域民刑交叉案件中得到有效適用，實現(xiàn)公權(quán)救濟和私權(quán)保護的有機結(jié)合，不僅可以有效提升金融民商實體法的適用范圍和頻率，更為難得的是可以有效消減我國目前在金融領(lǐng)域所采取的重刑主義原則，實現(xiàn)公平與效率的兼顧。2.路徑改革：賦予當(dāng)事人程序選擇權(quán)我國現(xiàn)行相關(guān)制度剝奪了當(dāng)事人的程序選擇權(quán)。對于民刑交叉案件完全要依先刑事后民事的順序進行，如果刑事審判無法進行，民事賠償也就化為烏有。故此，絕對的“先刑后民”顯然違背了“國家一切權(quán)力來自人民”這一根本立法理念?？紤]司法實務(wù)的現(xiàn)狀及私權(quán)保護的現(xiàn)實需要，賦予權(quán)利人訴訟選擇權(quán)，是解決民刑沖突的有效途徑。訴訟選擇權(quán)的創(chuàng)設(shè)，是秉著私權(quán)保護的理念，同時增加先履行或和解的機會。實際上，刑事訴訟案件無論是立案、偵查、，還是審判或裁決，每一個環(huán)節(jié)都需要較長時間，而民間借貸融資的周期并不會很長，如此長時間的訴訟耗費的是民間資本的經(jīng)濟利益。選擇民事訴訟，可以針對雙方的民事法律關(guān)系較快地得出裁判，并可以積極達(dá)成民事和解或者是現(xiàn)實的履行給付，這些舉措都有利于社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展[9]。當(dāng)然，這樣的選擇權(quán)也不應(yīng)該是完全自由、毫無限制的。首先，選擇權(quán)應(yīng)該規(guī)定明確的適用情形。如果刑事判決的結(jié)果是民事判決中所涉及證據(jù)的必需要件，應(yīng)該“先刑后民”；反之，如果刑事方面的審理裁判必須依賴民事審判結(jié)果，則應(yīng)該“民商先行”；如果在民刑判決互不依賴，而且案件比較簡單，刑事和民事誰先誰后對訴訟效益等方面的影響也不是太大的情況下，當(dāng)事人則應(yīng)該享有完全的程序選擇權(quán)。其次，選擇權(quán)應(yīng)該規(guī)定具體的適用程序。由于民刑交叉案件自身性質(zhì)的特殊，為在制度層面防止可能出現(xiàn)的民刑交叉案件定性不準(zhǔn)或相互扯皮現(xiàn)象，需要有一個部門對案件性質(zhì)的確認(rèn)擁有最終決定權(quán)。分析我國目前公檢法三個部門各自職責(zé)設(shè)定上的差異，不難發(fā)現(xiàn)，該種最終確認(rèn)權(quán)的歸屬只能是法院，同時考慮權(quán)力的制衡性，需要賦予公安機關(guān)和檢察機關(guān)一定的異議權(quán)。

五、結(jié)論

民間借貸更多時候體現(xiàn)的是私法屬性，法律因注重保護公民的私有財產(chǎn)權(quán)，確定私有財產(chǎn)權(quán)優(yōu)先原則。這是對財產(chǎn)占有、使用、收益和處分實現(xiàn)法律意義上平等保護的重要要求，也是促進經(jīng)濟發(fā)展、平衡社會權(quán)利紛爭的重要步驟，我們要充分認(rèn)識到注重私有財產(chǎn)權(quán)保護和尊重的歷史發(fā)展趨勢。當(dāng)前，我國正處于社會主義市場經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級階段，政府鼓勵廣大民眾更加充分地利用剩余資金創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，民間借貸融資活動也就是在這樣一個特殊的時代背景下發(fā)展壯大起來的。基于這樣一個特定時期和特定條件，面對民間借貸糾紛中存在的刑事責(zé)任和民事責(zé)任，我們期望能尋求一種更好的制度構(gòu)建，從而實現(xiàn)經(jīng)濟效果、社會效果和法律效果的最優(yōu)，即在“民商先行”的模式下，民刑交叉的矛盾能夠得到最有效的解決，從而實現(xiàn)民間借貸作為國民經(jīng)濟發(fā)展催化劑的有益作用。

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篇3

原告在盧山縣城關(guān)老城大街經(jīng)營一家軍需用品商店。2006年10月24日,兩個案外人來到該店稱欲向其訂購1000套迷彩服,騙取了原告的信任。2006年10月25日,案外人引誘原告在被告下屬的盧山縣西關(guān)郵政局辦理了以“衛(wèi)述樺”為實名,賬號為XX2679的活期存款賬戶,同時辦理了賬號相一致的郵政儲蓄綠卡,存款10元。同日,案外人假冒原告的名字,用假身份證在被告的下屬人民路郵政支局辦理了賬號為XX2200的活期存款賬戶及相配套的郵政儲蓄綠卡,存款10元。后原告在向案外人出示辦理好的存折時,兩個存折被調(diào)換,調(diào)換后案外人以證明原告有履行合同的能力為借口,要求原告往存折上存款,結(jié)果當(dāng)天原告在不知情的情況下將4萬元現(xiàn)金存入其所持的案外人開立并掌握密碼的存折賬戶上。同日,該4萬元存款被案外人持郵政儲蓄綠卡分四次提取,其中第一次在郵政儲蓄營業(yè)網(wǎng)點支取了3.5萬元,第二次跨行支取2000元,第三次跨行支取2000元,第四次跨行支取1000元。原告發(fā)現(xiàn)被騙后,立即向被告提出支付的請求,被告要求原告到公安機關(guān)報案,原告即向公安機關(guān)刑偵隊報了案,盧山縣公安局已立案受理,但至今未偵破。

一審法院依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第六條、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》第五條至第七條、《中國人民銀行關(guān)于加強金融機構(gòu)個人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》第一條、《人民幣銀行結(jié)算管理辦法實施細(xì)則》第九條、《中華人民共和國民法通則》第一百三十一條之規(guī)定,判決如下:盧山縣郵政局于本判決生效之日起十日內(nèi)向衛(wèi)述樺賠償損失20000元及利息(利息按中國人民銀行規(guī)定的同期同類存款利率計付至還款完畢之日),駁回衛(wèi)述樺的其他訴訟請求。如果未按本判決指定的期間履行給付金錢義務(wù),應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百二十九條之規(guī)定,加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。案件受理費825元,由原告被告雙方各自承擔(dān)一半。宣判后,盧山縣郵政局不服,提出上訴,但二審法院經(jīng)審理認(rèn)為,原審認(rèn)定事實清楚,適用法律正確,處理結(jié)果并無不當(dāng)。

爭議焦點辨析

儲蓄機構(gòu)有無義務(wù)鑒別身份證真?zhèn)蔚呢?zé)任

上訴人抗辯認(rèn)為,原審判決上訴人承擔(dān)責(zé)任的主要理由是上訴人有義務(wù)審查開戶人身份證的真假,而根據(jù)中國人民銀行銀復(fù)(1999)44號《關(guān)于儲蓄存單、存折密碼更換手續(xù)有關(guān)問題的批復(fù)》(以下簡稱“批復(fù)”)規(guī)定,儲蓄機構(gòu)對儲戶提供的身份證只進行形式審查,不負(fù)有鑒別身份證真?zhèn)蔚呢?zé)任。據(jù)此,原審判決上訴人承擔(dān)責(zé)任的理由不能成立。

值得注意的是,被上訴人抗辯的理由值得關(guān)注,盡管并不完全充分。該上訴人認(rèn)為,首先,“批復(fù)”是中國人民銀行對上海分行《關(guān)于辦理儲蓄存款密碼修改手續(xù)等問題的緊急請示》的一個批復(fù)文件,批復(fù)具有鮮明的針對性,該批復(fù)是針對儲蓄機構(gòu)為儲戶更換存單、存折上的密碼時應(yīng)履行手續(xù)的答復(fù),并不涉及開戶問題,因此對本案不具有參考價值。其次,該批復(fù)是在1999年做出的,當(dāng)時國務(wù)院實名制規(guī)定尚未出臺,銀行系統(tǒng)對身份證真?zhèn)蔚蔫b別手段也不夠完備,這樣的批復(fù)在當(dāng)時是可以理解的。但是本案發(fā)生在2006年底,《個人存款賬戶實名制規(guī)定》已于2000年實施,如果銀行對存款人的開戶資料只做表面上的審查,那么就無法保證國務(wù)院關(guān)于實名制的規(guī)定能夠落到實處。最后,該批復(fù)與現(xiàn)行法律法規(guī)的精神相違背。根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第六條規(guī)定:“商業(yè)銀行應(yīng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”。

即使一審法院基于以下規(guī)定的分析,也未必能夠清楚的得出銀行需對身份證進行實質(zhì)性的審查:《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第六條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”?！秱€人存款賬戶實名制規(guī)定》第五條明確規(guī)定“本規(guī)定所稱實名,是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定,身份證上使用的姓名”。第六條規(guī)定“個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時,應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件,使用實名”。第七條規(guī)定:“在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的,金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件,進行核對,并登記身份證件上的姓名與號碼。他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的,金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被人和人的身份證件,進行核對,并登記被人和人的身份證上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名,金融機構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶”。中國人民銀行的《關(guān)于加強金融機構(gòu)個人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》第一條規(guī)定“辦理個人存取款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)在為儲戶開立具有通存通兌功能的賬戶(包括存戶、銀行卡戶)或基于已有賬戶申領(lǐng)銀行卡時,必須要儲戶出具有效身份證明(包括身份證、軍官證、護照等)和設(shè)置個人密碼”?！度嗣駧陪y行結(jié)算管理辦法實施細(xì)則》第九條規(guī)定:“銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查”。

但是,作為儲蓄機構(gòu),我們應(yīng)該看到,前述規(guī)定在一定程度上明確了銀行的審查身份資料真實性、合法性、有效性的義務(wù)。只是在何種程度上才可認(rèn)定銀行盡職盡責(zé),則是不夠明確。實際上,二審法院在二審裁判中也沒有辦法明確得出銀行對身份證真?zhèn)斡袑嵸|(zhì)性審查的義務(wù),而是強調(diào)了有一定的“審查義務(wù)”。一旦發(fā)生有虛假身份證件的情形,法院就可能推定銀行未能盡職盡責(zé)。這也是本案法院堅持認(rèn)定銀行有審核義務(wù)履行不當(dāng)?shù)母舅?。該裁決指出:“聯(lián)系上述法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定看,《個人存款實名制規(guī)定》第七條規(guī)定的,銀行在為存款人辦理開戶時,對存款人出示的身份證件盡管使用了“核對”一詞,但銀行在辦理與存折相對應(yīng)的個人銀行結(jié)算賬戶、發(fā)放銀行卡時,對存款人出示的身份證件的真?zhèn)螒?yīng)當(dāng)有一定的審查義務(wù)。正因為上訴人沒有盡到嚴(yán)格的審查義務(wù),為他人提取被上訴人的存款創(chuàng)造了條件,提供了方便。因此,上訴人存在一定的過錯,其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的過錯賠償責(zé)任。故上訴人上訴稱其沒有義務(wù)審查開戶人身份證的真?zhèn)?不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)任何責(zé)任的上訴理由不能成立,本院不予支持?！?/p>

“先刑后民”是否合理合法

是否“先刑后民”是儲蓄類詐騙案件中非常普遍的一種爭議焦點。“先刑后民”并非本案原告獨創(chuàng),也有司法解釋作為依據(jù)。最高法院頒布的《關(guān)于在審理經(jīng)濟糾紛案件中涉及經(jīng)濟犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第十二條規(guī)定:“人民法院已立案審理的經(jīng)濟糾紛案件,公安機關(guān)或檢察機關(guān)認(rèn)為有經(jīng)濟犯罪嫌疑,并說明理由附有關(guān)材料函告受理該案的人民法院的,有關(guān)人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查。經(jīng)過審查,認(rèn)為確有經(jīng)濟犯罪嫌疑的,應(yīng)當(dāng)將案件移送公安機關(guān)或檢察機關(guān),并書面通知當(dāng)事人,退還案件受理費;如認(rèn)為確屬經(jīng)濟糾紛案件的,應(yīng)當(dāng)依法繼續(xù)審理,并將結(jié)果函告有關(guān)公安機關(guān)或檢察機關(guān)?！被诖?上訴人抗辯認(rèn)為,本案發(fā)生是因詐騙引起,但詐騙案件未偵破,具體的案情究竟是什么,無法得到有效印證,原審法院僅憑被上訴人的訴稱就認(rèn)定事實證據(jù)不足。

值得注意的是,最高人民法院《關(guān)于在審理經(jīng)濟糾紛案件中涉及經(jīng)濟犯罪嫌疑若干問題的規(guī)定》第一條規(guī)定:“同一公民、法人或其他經(jīng)濟組織,因不同法律事實,分別涉及經(jīng)濟糾紛和經(jīng)濟犯罪的,經(jīng)濟糾紛案和經(jīng)濟犯罪案應(yīng)該分開審理?！北簧显V人則認(rèn)為本案一審將民事糾紛案和經(jīng)濟犯罪嫌疑案分開,單獨審理侵權(quán)損害賠償民事糾紛案,保護當(dāng)事人合法權(quán)益的行為是正確的。兩審法院均支持了被上訴人的主張。由此可見,“先刑后民”的理解并非絕對,對于是否為同一法律事實的解釋取決于法院。

類似案件的裁判可否作為抗辯依據(jù)

本案上訴人在上訴抗辯中直言不諱地指出,二審法院類似案件中曾經(jīng)有不同的裁決。即平尚市中級法院作出的(2008)平民終三字第58號民事判決已判決儲蓄機構(gòu)無責(zé)任,本案也應(yīng)但比照該判決處理。

但是上訴人疏忽了裁決基于的事實難免有一定的差異,而這一點正好成為被上訴人抗辯的重要理由。有趣的是,上訴人的抗辯還提出了更有影響力的案件來反駁上訴人,即《大洪報》2008年5月24日B25版以案說法《存折被掉包丟錢誰負(fù)責(zé)》所分析的案例和本案更為接近。此文對案例的一審、二審判決都有詳盡的評析,是一個面向全社會的以案說法,對本案二審判決有更大的參考價值。實際上二審法院也明確指出:上訴人提供的案例,即本院作出的(2008)平民終三字第58號民事判決與本案有明顯的不同之處,故上訴人要求本案比照該案例進行判決的理由不能成立,不予支持。

從國內(nèi)司法實踐來看,即使同一法院的裁判也很難用于法院的裁判依據(jù),盡管有時此種主張可能有一定的效果,但是多數(shù)情況下不為法院所接受。

責(zé)任分配的比例如何確定

此類民事侵權(quán)糾紛的核心爭執(zhí)在于責(zé)任分配如何確定,而目前尚無具體的法律或司法解釋做出規(guī)定,而是由法院基于過錯大小的分析來自由裁量。一審法院認(rèn)為被告在本次事件中存在一定過錯,應(yīng)對原告的存款損失承擔(dān)一定責(zé)任。原告開戶的營業(yè)網(wǎng)點是被告下屬的西關(guān)郵政支局,案外人開戶的營業(yè)網(wǎng)點是被告下屬的人民路郵政支局,由于輕信及防范意識差,原告在存折被調(diào)換后沒有核對其所持存折上的印章,將款項存入案外人的存折造成損失,其亦應(yīng)承擔(dān)一定責(zé)任。具體責(zé)任分擔(dān)以雙方各承擔(dān)50%為宜。二審法院肯定了一審法院的認(rèn)定,即關(guān)于責(zé)任的劃分問題,原審依據(jù)本案的事實酌定上訴人與被上訴人各承擔(dān)50%責(zé)任并無不當(dāng)。從國內(nèi)此類案例的裁判來看,有類似的五五分成的責(zé)任,也有三七開,四六開的案例。這種比例的確定,實無具體的標(biāo)準(zhǔn),而主要取決于法官的自由裁量。

對儲蓄機構(gòu)的啟示

應(yīng)對存款詐騙的糾紛案例,儲蓄機構(gòu)須注意以下幾點:

第一,儲蓄機構(gòu)必須嚴(yán)格履行開戶審核職責(zé)。從目前的監(jiān)管法規(guī)來看,尤其是實名制推行以來,開戶審核中的疏忽勢必導(dǎo)致銀行風(fēng)險。從各種存款詐騙案例來看,絕大部分均系犯罪分子采取種種手段騙取儲戶信任后,利用儲戶的各種信息,偽造身份證明,騙取金融機構(gòu)開立存款賬戶或結(jié)算賬戶,然后詐取儲戶在儲蓄機構(gòu)的存款。為有效防范儲蓄存款合同糾紛的發(fā)生,儲蓄機構(gòu)需源頭上加強防范,嚴(yán)把開戶的審核關(guān),提高身份證明審核的技術(shù)手段。嚴(yán)格審核操作流程,為發(fā)生糾紛時積極舉證履行審核義務(wù)做好準(zhǔn)備。

第二,不能過于依賴“先刑后民”的程序機制以及法院的既有判例。從本案來看,“先刑后民”的抗辯就被法院所拒絕接納了。銀行應(yīng)該積極地抗辯,管轄的程序抗辯并不一定能夠取得法院的支持。實際上,近年來,一些理論性的探討已經(jīng)明顯傾向于否認(rèn)“先刑后民”的主張。盡管法院的既有判例對法官裁判有一定影響,但是銀行不宜報過高預(yù)期,不能過分依賴法院借助已有判例來裁判。

第三,及時采取有效措施應(yīng)對訴訟,積極抗辯,爭取司法機關(guān)的支持和理解。存款詐騙案件已經(jīng)受到社會各界的關(guān)注,法院對于此類案件的審理也比較慎重,銀行絕不可因為糾紛標(biāo)的金額不高而有所疏忽。這類案例的對方往往是個人,他們會積極應(yīng)對訴訟,而且法院對于個人和儲蓄機構(gòu)爭議,往往有扶持弱者的天然傾向。況且,此類案件最為關(guān)鍵之處在于證據(jù)的準(zhǔn)備以及舉證責(zé)任的分擔(dān)問題,銀行如果不足夠重視,可能被賦予難于實現(xiàn)的舉證義務(wù),從而導(dǎo)致銀行的主張無法得到法院的支持。

篇4

簡歷是有針對性的自我介紹的一種規(guī)范化、邏輯化的書面表達(dá)。對應(yīng)聘者來說，簡歷是求職的“敲門磚”。那你知道2021最新律師個人求職簡歷有哪些嗎?下面是小編整理的2021最新律師個人求職簡歷，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

2021最新律師個人求職簡歷1姓名：楊女士性別：女

婚姻狀況：已婚民族：漢族

戶籍：江蘇-淮陰年齡：30

現(xiàn)所在地：廣東-東莞身高：160cm

希望地區(qū)：廣東-東莞

希望崗位：律師

尋求職位：律師

待遇要求：可面議

最快到崗：隨時到崗

教育經(jīng)歷

2002-06～2006-06北京大學(xué)法律本科

培訓(xùn)經(jīng)歷

2010-10～2010-11東莞科技辦企業(yè)專利管理專利工作者證

2009-06～2009-09在職學(xué)習(xí)司法考試律師資格證

2007-11～2007-12江蘇淮陰黃河駕校汽車駕駛駕駛證

工作經(jīng)驗至今6年0月工作經(jīng)驗，曾在3家公司工作

_公司(2010-07～至今)

公司性質(zhì)：其他行業(yè)類別：法律服務(wù)

擔(dān)任職位：執(zhí)業(yè)律師崗位類別：律師

工作描述：擔(dān)任政府、協(xié)會與企業(yè)常年法律顧問。

擔(dān)任刑事辯護人、代辦取保候?qū)彙?/p>

經(jīng)濟、民事、行政、勞動案件的調(diào)解、訴訟與仲裁。

清收債款、工程款等。

辦理投資、融資、并購、清算與破產(chǎn)、公司上市等法律事務(wù)。

企業(yè)勞動規(guī)章、工資制度審核與制定等勞動法律事務(wù)。

_公司(2009-06～2010-06)

公司性質(zhì)：外資企業(yè)行業(yè)類別：其它生產(chǎn)、制造、加工

擔(dān)任職位：法務(wù)主管崗位類別：法務(wù)人員

工作描述：建立與完善公司合同管理體系。

建立與完善公司知識產(chǎn)權(quán)管理體系。

修訂企業(yè)規(guī)章制度。

訴訟案件的處理。

法務(wù)室管理工作。

企業(yè)法律宣傳工作。

_公司(2007-03～2009-05)

公司性質(zhì)：外資企業(yè)行業(yè)類別：法律服務(wù)

擔(dān)任職位：法務(wù)專員崗位類別：其他相關(guān)職位

工作描述：1﹑負(fù)責(zé)公司勞動爭議﹑合同糾紛﹑交通事故﹑醫(yī)療事故糾紛等訴訟案件處理，在職處理案件近五十余起，案件勝訴率達(dá)90%以上。

2﹑審查公司一系列商業(yè)合同。

3﹑制定修改公司規(guī)章制度﹑績效考核制度﹐擬定勞動合同版本。

4﹑與企業(yè)管理人員進行法律交流﹐強化企業(yè)法治管理。

5﹑回復(fù)企業(yè)相關(guān)法律咨詢。

_公司(2005-12～2006-12)

公司性質(zhì)：其他行業(yè)類別：法律服務(wù)

擔(dān)任職位：律師助理崗位類別：其他相關(guān)職位

工作描述：起草各類法律文書、_協(xié)助律師參加案件訴訟程序、接受各類法律咨詢服務(wù)、整理歸檔案卷資料及協(xié)助執(zhí)業(yè)律師辦理其他相關(guān)法律事務(wù)。

技能專長

專業(yè)職稱：

計算機水平：初級

計算機詳細(xì)技能：

技能專長：擅長寫作、繪畫。

語言能力

普通話：粵語：

英語水平：PET3口語一般

英語：一般

求職意向

發(fā)展方向：希望從事法務(wù)經(jīng)理、企業(yè)法律顧問

其他要求：

自身情況

自我評價：

2021最新律師個人求職簡歷2基本信息

姓名：趙_

性別：女

婚姻狀況：未婚

民族：漢

戶籍：天津

年齡：28

現(xiàn)所在地：長沙

身高：165

聯(lián)系電話：

電子郵箱：

求職意向

希望崗位：律師

工作年限：6年

職稱：初級

求職類型：全職

可到職日期：隨時

月薪要求：面議

工作經(jīng)歷

_年3月—至今_有限公司，擔(dān)任法律部/經(jīng)理助理。主要工作是：

一、對外方面

1、在律師的指導(dǎo)下負(fù)責(zé)該公司全部對外法律事務(wù)。

2、參與公司大型合作項目(包括學(xué)校設(shè)施整改工程、裝修擴建等項目)的洽談，項目分析、論證以及公關(guān)工作，實施執(zhí)行，溝通協(xié)調(diào)部門間工作關(guān)系提升工作效率。

3、在學(xué)校學(xué)生保險方面因業(yè)務(wù)接觸也很多也熟悉該業(yè)務(wù)流程。

二、對內(nèi)方面兼管理行政事務(wù)

1、起草，審議公司業(yè)務(wù)有關(guān)合同，記錄/回答有關(guān)法律問題咨詢，處理一般勞動爭議事件等。

2、按時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦其他工作任務(wù)或是公關(guān)任務(wù)。

3、有一定的行政后勤工作經(jīng)驗：采購工作服裝、安排衛(wèi)生清潔、車輛管理。

_年3月—_年7月_有限公司，擔(dān)任法務(wù)專員。主要工作是：

1、合同管理，起擬文稿，辦理律師證年檢，及相關(guān)文案管理工作。

與客戶溝通提供公證/見證業(yè)務(wù)咨詢等，客戶接待。

2、為有關(guān)政府部門房屋拆遷，土地征用補償?shù)燃m紛提供法律服務(wù);

或合作參與相關(guān)調(diào)解工作。

3、組建核心團隊長期永安保險公司/中國人民財產(chǎn)保險公司/平安保險等公司風(fēng)險管控(包括車貸/房貸等不良資產(chǎn)管控)熟悉該部門系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程。

4、合作中長期建設(shè)銀行/農(nóng)業(yè)銀行/信達(dá)資產(chǎn)管理公司等金融單位處理不良資產(chǎn)或提供法律意見;

熟悉該部門系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程。

5、為廣州市內(nèi)幾大汽車銷售商常年提供法律服務(wù)并承辦車貸擔(dān)保的風(fēng)險管控，熟悉該單位系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程。

6、廣東省內(nèi)客戶公司的商帳管理，安排人員調(diào)查跟蹤財產(chǎn)線索以及正面接觸當(dāng)事人;

完成上級交辦的與客直接洽談訴訟業(yè)務(wù)及其實施細(xì)節(jié)，并根據(jù)客戶要求迅速及時處理高難度的調(diào)查取證工作。

7、在律師的指導(dǎo)下能獨立完成民事類案件，從調(diào)查分析，提出實施意見，整理數(shù)據(jù)，補充證據(jù)，立案，起訴，出庭到最后階段執(zhí)行工作，根據(jù)委托人要求與法院協(xié)調(diào)推動案件審理、審判或執(zhí)行的相關(guān)工作。

8、在律師的指導(dǎo)下完成案卷整理，歸檔管理，辦案總結(jié)，做好回訪;

并根據(jù)合作需要制定業(yè)務(wù)申請計劃大力拓展新客戶。

9、曾經(jīng)獨立過多起工廠工傷事故糾紛，人事勞資糾紛，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓糾紛，根據(jù)客戶需要通過穩(wěn)妥途徑解決。

10、曾經(jīng)獨立十多起交通事故案件，尤其是熟悉交通事故糾紛在司法實踐中各階段的工作，處理此類案件都有自己獨到的見解和心得。

教育背景

畢業(yè)院校：武漢大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院

學(xué)歷：本科

畢業(yè)日期：2009-07

專業(yè)：法學(xué)

語言能力

英語水平：一般

國語水平：良好

粵語水平：優(yōu)秀

自我評價

1、本人專業(yè)基礎(chǔ)知識扎實，有較長時間的法務(wù)實踐，在公關(guān)接洽，合同管理，財產(chǎn)調(diào)查、起草文案等方面都有工作經(jīng)驗積累。

2、在廣東太平洋律師事務(wù)所知名律師的指導(dǎo)下曾經(jīng)獨立過十多起工廠工傷事故糾紛，人事勞資糾紛，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓糾紛，尤其熟悉民商事合同糾紛，根據(jù)客戶需要通過穩(wěn)妥途徑解決。

3、曾經(jīng)獨立十多起交通事故案件，熟悉交通事故糾紛在司法實踐中各階段的工作，處理此類案件有自己獨到的見解和心得。

4、在公司從法務(wù)專員成長到經(jīng)理助理，尤其熟悉公司一般法務(wù)工作，在處理人事和勞動糾紛有一定的工作實踐經(jīng)驗。

5、適應(yīng)能力較強，性格隨和，做事耐心。

擅于溝通總結(jié)，勇敢改正錯誤，團結(jié)友人。

2021最新律師個人求職簡歷3本人概況

姓名：_

性別：男

民族：漢

政治面目：黨員

學(xué)歷(學(xué)位)：本科

專業(yè)：法律

聯(lián)系電話：_

地址：深圳市福田區(qū)深南大道_號

郵編：

EmailAddress：

呼機：

教育背景

畢業(yè)院校：中央民族大學(xué)1992.9--1996.7法律專業(yè)

_過國家律師資格考試

_過國家英語六級考試，聽說讀寫熟練

_練掌握計算機和互聯(lián)網(wǎng)的操作及使用

工作經(jīng)歷

_996.9--1998.9_大型國有股份制企業(yè)

法務(wù)人員

處理公司日常訴訟、非訴訟法律事務(wù)及知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)/負(fù)責(zé)防范法律范圍內(nèi)的風(fēng)險，與其他部門共同協(xié)作防范各類風(fēng)險/培訓(xùn)員工法律知識

_998.10--至今_集團公司

律師

負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理活動中的法律事務(wù)/起草、審核公司相關(guān)合同方面的法律文件/擬定公司法律規(guī)章制度和法制建設(shè)方案/參與處理公司內(nèi)外經(jīng)濟糾紛和公司重大業(yè)務(wù)談判等

個人簡介

擁有專業(yè)知識和豐富的工作經(jīng)驗，了解各種法律文件;熟悉各類公文、法律文本的書寫;具有較強的表達(dá)和溝通能力;具有較強的判斷能力及邏輯分析能力;為人正直、遵紀(jì)守法;愛好廣泛，樂于與人交往，較好的團隊精神。

本人性格

開朗、謙虛、自律、自信(根據(jù)本人情況)。

2021最新律師個人求職簡歷4基本資料

姓名：

性別：男

民族：漢

政治面目：黨員

學(xué)歷(學(xué)位)：本科

專業(yè)：

聯(lián)系電話：

手機：

聯(lián)系地址：深圳市福田區(qū)

郵編：

email：

背景

畢業(yè)院校：中央民族大學(xué)

通過國家律師資格

通過國家六級，聽說讀寫熟練

熟練掌握計算機和互聯(lián)網(wǎng)的操作及使用

工作經(jīng)歷

20__/9——20__/9，__大型國有股份制企業(yè)

法務(wù)人員

處理公司日常訴訟、非訴訟事務(wù)及知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)/負(fù)責(zé)防范范圍內(nèi)的風(fēng)險，與其他部門共同協(xié)作防范各類風(fēng)險/培訓(xùn)員工知識

20__/10——至今，__集團公司

律師

負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理活動中的事務(wù)/起草、審核公司相關(guān)合同方面的文件/擬定公司規(guī)章制度和法制建設(shè)方案/參與處理公司內(nèi)外經(jīng)濟糾紛和公司重大業(yè)務(wù)談判等

個人簡介

擁有專業(yè)知識和豐富的工作經(jīng)驗，了解各種文件;熟悉各類公文、文本的書寫;具有較強的表達(dá)和溝通能力;具有較強的判斷能力及邏輯分析能力;為人正直、遵紀(jì)守法;愛好廣泛，樂于與人交往，較好的團隊精神。

本人性格

開朗、謙虛、自律、自信(根據(jù)本人情況)。

2021最新律師個人求職簡歷5個人信息

姓名：

性別：

居住地：上海

電話：

E—mail：

最近工作〔2個月〕

公司：北京市__律師事務(wù)所上海分所

行業(yè)：法律

職位：專職律師

學(xué)歷

學(xué)歷：碩士

專業(yè)：法學(xué)

學(xué)校：復(fù)旦大學(xué)

自我評價

本人勤奮踏實，細(xì)致謹(jǐn)慎，能吃苦耐勞，上進心與學(xué)習(xí)能力較強。法律功底扎實，實踐經(jīng)驗豐富，兼顧訴訟與非訴業(yè)務(wù)且均較為熟練，口才好，擅長商業(yè)談判，擅長銷售、租賃、并購等房地產(chǎn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，透徹了解企業(yè)融資方案的實際、風(fēng)險的把控、熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)。

求職意向

到崗時間：一個月內(nèi)

工作性質(zhì)：全職

希望行業(yè)：法律，金融/投資/證券，多元化業(yè)務(wù)集團公司，建筑/建材/工程，房地產(chǎn)開發(fā)

目標(biāo)地點：上海，浙江

期望月薪：10000—14999/月

目標(biāo)職能：律師/法務(wù)/合規(guī)，咨詢/顧問

工作經(jīng)驗2010/7——至今：北京市__律師事務(wù)所上海分所(150—500人)〔2個月〕

所屬行業(yè)：法律

公司與房地產(chǎn)專職律師

執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：一般民商事訴訟與仲裁，包括但不限于公司法、合同法、勞動法等領(lǐng)域法律事務(wù)，業(yè)務(wù)涵蓋公司法務(wù)、爭議解決、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、房地產(chǎn)信托、知識產(chǎn)權(quán)等。

2009/3——2010/6：上海__律師事務(wù)所(少于50人)〔1年3個月〕

所屬行業(yè)：法律

專職律師，執(zhí)業(yè)領(lǐng)域：一般民商事訴訟與仲裁，包括但不限于建筑工程、房地產(chǎn)開發(fā)、公司法務(wù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、勞動爭議等合同法、經(jīng)濟法領(lǐng)域法律事務(wù)。公司法務(wù)：根據(jù)律所安排，擔(dān)任企業(yè)的法律顧問，提供合同審核、糾紛解決、項目跟蹤等日常法律顧問服務(wù)。

教育經(jīng)歷

20__/9——20__6__大學(xué)法學(xué)碩士

20__/9——20__/7__大學(xué)日語本科

證書：

20__/3律師執(zhí)業(yè)證書

20__/1職業(yè)咨詢師(中級)

20__/9國家司法考試證書A證

20__/7日語一級證書

20__/6大學(xué)英語六級

語言能力

日語(精通)

英語(精通)

篇5

關(guān)鍵詞:企業(yè)；合同管理；合同簽訂流程

一、合同管理的職責(zé)

1、公司合同管理由風(fēng)控管理部門、合同主辦部門、其它協(xié)作部門分別行使職權(quán)，各部門之間行使職權(quán)應(yīng)遵循職責(zé)明確、相互配合、嚴(yán)禁推諉等原則。2、公司風(fēng)控部為合同審核部門，根據(jù)國家合同法律法規(guī)對本制度進行修改、補充。并且負(fù)責(zé)根據(jù)《合同法》解釋本合同管理規(guī)章制度；負(fù)責(zé)審核公司的對外合同、協(xié)議；負(fù)責(zé)監(jiān)督、跟蹤的合同履行情況；負(fù)責(zé)對合同的原件或復(fù)印件等的存檔、備案監(jiān)督工作；指導(dǎo)各部門合同管理人員的工作；其他相關(guān)合同管理工作。3、公司業(yè)務(wù)部門和各職能部門為合同主辦部門，負(fù)責(zé)草擬本部門合同；負(fù)責(zé)調(diào)查合同的對方當(dāng)事人資信；負(fù)責(zé)進行合同的談判；負(fù)責(zé)辦理合同簽訂的內(nèi)部審批手續(xù)；負(fù)責(zé)執(zhí)行合同條款；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)合同糾紛；根據(jù)風(fēng)控部對合同修改的建議和意見，進行修改和完整合同；負(fù)責(zé)保管、存檔合同及附件的復(fù)印件；其他相關(guān)合同管理工作。

二、合同簽訂流程

若是合同簽訂的流程不規(guī)范，合同中約定不夠清晰，以及文字表達(dá)不準(zhǔn)確，會使企業(yè)遭受合同詐騙陷入圈套，引發(fā)經(jīng)濟糾紛，給企業(yè)造成巨大損失。若是合同簽訂的流程不規(guī)范并合同中約定不夠清晰，以及文字表達(dá)準(zhǔn)確，會使企業(yè)遭受合同詐騙陷入圈套引發(fā)經(jīng)濟糾紛給企業(yè)造成巨大損失。將企業(yè)的合同作成格式化固定版本的合同，對雙方的權(quán)利義務(wù)約定比較平衡和均勻，因此建議盡可能選用規(guī)范的格式合同來處理雙方的經(jīng)濟往來。當(dāng)然，簽訂合同時對雙方合意的目標(biāo)指向物也應(yīng)當(dāng)有一個明確的約定，而不應(yīng)當(dāng)是含糊不清的。如果沒有認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查說明合同條款事項，僅憑簽訂的不明確和不利于我方的合同，合同當(dāng)事人的合法權(quán)益，只能受既判法律文書的約束，承受合法的“不法”侵害。1、合同訂立時由風(fēng)控部門提供草擬的合同范本，由合同主辦部門根據(jù)實際情況在合同中填寫數(shù)量、單價、金額、費率等基本情況，若合同范本不能滿足此筆業(yè)務(wù)的實際需要，需提出增加/刪除/變更條款的，由合同主管部門提出，經(jīng)風(fēng)控部審核后方可調(diào)整合同條款。風(fēng)控部門未提供某一類具體的合同范本的，合同主辦部門就上述合同草擬后進行會審。經(jīng)會審?fù)ㄟ^后，由合同主辦部門進行合同草擬。2、合同內(nèi)容確認(rèn)，由合同談判由合同主辦部門負(fù)責(zé)。重大合同需有風(fēng)控部相關(guān)人員參與合同談判。合同談判涉及其他部門的，其他部門應(yīng)當(dāng)予以積極配合；合同談判時應(yīng)當(dāng)爭取合同文本的起草權(quán)。取得合同文本起草權(quán)的，由合同主辦部門負(fù)責(zé)準(zhǔn)備草擬合同，草擬合同經(jīng)風(fēng)控部進行審核無誤后與對方簽訂合同。已有模板的合同并且合同條款及內(nèi)容與現(xiàn)實業(yè)務(wù)相符的，由合同主辦部門負(fù)責(zé)填寫合同。合同必須采用書面形式確認(rèn)。（1）部首部分：當(dāng)事人的基本狀況：載明當(dāng)事人各方的全稱、簽約時間和簽約地點。訂立合同的我方主體必須是公司，不得以部門名義簽訂合同。合同當(dāng)事人的名稱、法定代表人、公章應(yīng)當(dāng)與對方當(dāng)事人的有效證件等資信材料載明的情況保持一致。（2）正文部分：合同標(biāo)的應(yīng)具有唯一性、準(zhǔn)確性，產(chǎn)品買賣合同應(yīng)詳細(xì)約定規(guī)格、型號、等級等內(nèi)容；流程服務(wù)合同應(yīng)約定詳細(xì)的服務(wù)內(nèi)容及要求。

三、合同履行的監(jiān)督管理

簽訂合同的主要目的是有效的保障合同正常執(zhí)行，在有效范圍內(nèi)控制違約的發(fā)生，所以對合同的履行監(jiān)督尤為重要。通過對合同的履行監(jiān)督可以第一時間掌握合同執(zhí)行的情況，以及合同中發(fā)生的問題，對于發(fā)生的問題在第一時間掌握，爭取到了損失控制的時間，排除障礙減少了違約的發(fā)生。1、合同簽訂完畢以后，合同主管部門應(yīng)當(dāng)立即聯(lián)系有關(guān)部門準(zhǔn)備并完成履行合同工作。2、合同經(jīng)簽字、蓋章，且約定的生效條件成就前，不得實際履行。合同生效后，一切與合同有關(guān)的部門人員應(yīng)全面、及時履行合同。合同主辦部門應(yīng)實施履約跟蹤統(tǒng)計，如有履行不及時或其他問題時，應(yīng)當(dāng)及時向有關(guān)部門反映，并要求按合同要求完成履行，必要時可直接上報總經(jīng)理。3、公司任何部門或者人員發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不按照合同約定履行的，應(yīng)當(dāng)立即通報合同主辦部門，合同主辦部門應(yīng)當(dāng)在法定或者合同約定期限內(nèi)向?qū)Ψ疆?dāng)事人書面催促履行或者按照合同當(dāng)中的違約條款提出索賠。催促履行合同和索賠函件送交對方當(dāng)事人之前，應(yīng)經(jīng)風(fēng)控部審核。4、任何部門或者人員收到對方當(dāng)事人提出的催促履行合同和索賠函件的，應(yīng)當(dāng)立即送交合同主辦部門，由公司風(fēng)控部協(xié)助合同主辦部門處理。

四、合同檔案管理

（一）建立合同檔案范圍主要有合同正本及附件原件和復(fù)印件；資信調(diào)查材料原件和復(fù)印件；合同審核、批示材料；談判、簽訂、變更和履行過程中的往來函件，包括信函（含信封）、電報、傳真、電子郵件等；合同談判、變更和履行過程中簽訂的意向協(xié)議、補充協(xié)議等；爭議處理過程中形成的和解協(xié)議書、仲裁調(diào)解書、仲裁裁決書、決定書、民事裁定書、民事判決書等；其它應(yīng)當(dāng)存檔的相關(guān)資料。（二）已履行完成的合同檔案保管要求：1、正式合同保管。合同履行完畢或合同的權(quán)利義務(wù)終止后，合同主辦部門應(yīng)當(dāng)及時整理合同檔案，依照合同編號，確定合同檔案資料齊全，向行政部提交一份材料清單，經(jīng)行政部確認(rèn)后，由合同主辦部門向行政部移交原件，由行政部裝訂立卷并予以保管。2、空白合同保管。根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，任何部門和個人攜帶未標(biāo)明內(nèi)容的合同模板和內(nèi)容不完整的空白合同外出簽訂需到行政部，按照合同/協(xié)議編號進行登記備案。若所領(lǐng)用的合同與對方已經(jīng)簽訂，則由經(jīng)辦人到行政部核銷合同編號標(biāo)注合同已簽。若所領(lǐng)用空白合同沒有簽訂，行政部每月最后一天對尚未簽訂空白的合同進行收回，若有特殊原因空白合同需要留在經(jīng)辦人處的，行政部門在合同領(lǐng)用登記表上加以注明原因。若已經(jīng)領(lǐng)用空白合同的經(jīng)辦人員辦理離職，行政人員應(yīng)將領(lǐng)用的空白合同收回，否則不予辦理離職手續(xù)。

五、對于合同管理的建議與對策

1、現(xiàn)代企業(yè)管理中必須提高合同管理理念，各個企業(yè)必須從思想上真正認(rèn)識合同管理的重要性，將企業(yè)各項工作真正納入合同管理范疇。企業(yè)各個職能部門對合同的管理要堅持不懈，可以通過培訓(xùn)等形式提高全員對合同管理的理念。讓員工按照合同的要求執(zhí)行，形成全體員工自覺執(zhí)行額行為。對于合同管理機構(gòu)的設(shè)立，使得合同的管理要覆蓋到企業(yè)每個層次上去。對于合同管理的部門應(yīng)當(dāng)明確其工作內(nèi)容職責(zé)范圍，建立一套科學(xué)有效的工作體系。最終能形成從合同談判、合同擬定、風(fēng)控審核、合同簽訂、合同執(zhí)行以及合同監(jiān)督的有效運行體系。明確合同的管理流程。對合同要明確職責(zé)，杜絕扯皮推諉。2、建立健全規(guī)章制度。要使得合同管理中具有規(guī)范化、科學(xué)化、專業(yè)化等。第一要完善合同的制度和章程，對合同的管理方面有章可循。對于合同的管理的內(nèi)容包含合同的檔案歸口管理問題，合同的資信調(diào)查問題，合同的簽訂，合同的風(fēng)控審核，合同的簽訂審核，合同的領(lǐng)用備查及登記，合同的范本管理以及合同專用章的管理、合同的履行糾紛的解決方式等等。3、重視合同審查管理。對于合同的項目背景調(diào)查、合同的談判、合同的草擬、合同的變更及修改、合同的簽訂以及合同的履約等全過程的嚴(yán)格風(fēng)控及管理。注重合同內(nèi)容的分析，對于合同的分析主要有合同的合法合規(guī)性分析，另一個合同的完備性分析主要審查合同條款是否齊全，對各項問題的規(guī)定是否有遺漏，合同的用詞是否嚴(yán)謹(jǐn)。4、對于合同的變更予以重視。合同變更意味著增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險或者經(jīng)濟風(fēng)險，在合同變更中對于變更條款應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核，對于隱藏條款應(yīng)當(dāng)予以在合同中明確表明。對于變更后可能發(fā)生的損害，公司的風(fēng)險控制部應(yīng)當(dāng)對可能發(fā)生的情況充分估計，已評估合同變更后帶來的風(fēng)險是否可控。現(xiàn)代企業(yè)的合同管理制度不再是簡單的要約、承諾、簽訂等內(nèi)容，而是全方位的科學(xué)的企業(yè)管理制度中的重要組成部分，將為企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟效益提高帶來巨大推動。

參考文獻：

[1]陳勇強，張永波.國際工程項目合同管理組織模式的探討[J].中國港灣建設(shè)，2000年第3期

[2]胡季英，關(guān)柯，李忠富.建設(shè)工程合同管理的國際比較分析[J].建筑管理現(xiàn)代化，2004年第3期

篇6

【關(guān)鍵詞】應(yīng)收保費 合同糾紛 中介

應(yīng)收保費是指保險合同生效以后,保險公司根據(jù)保險合同的規(guī)定應(yīng)向投保人(被保險人)收取的賬款。應(yīng)收保費管理是各家保險公司管理的重點和難點,認(rèn)真分析研究應(yīng)收保費形成的原因,探討其改進的對策措施,成為當(dāng)前各家保險公司規(guī)范管理提升服務(wù)科學(xué)發(fā)展刻不容緩的重任。

一、應(yīng)收保費產(chǎn)生的主要原因

1、保險公司制度機制原因。目前,國內(nèi)保險公司的管理考核已經(jīng)實現(xiàn)了電子化信息化。在各項任務(wù)計劃指標(biāo)考核及會計核算方面標(biāo)準(zhǔn)更嚴(yán),只要簽發(fā)保單就同時確認(rèn)應(yīng)收保費和保費收入,而無法在系統(tǒng)外單列應(yīng)收保費。

在出單管理制度上,由于保險市場競爭激烈,近幾年來,部分保險公司特別是財產(chǎn)公司允許業(yè)務(wù)員先出保單和發(fā)票,然后拿著保單和發(fā)票去找客戶收錢,也在制度上為應(yīng)收保費產(chǎn)生有了土壤。

2、合同糾紛原因。一些保險公司為了業(yè)務(wù)競爭,與一些保險機構(gòu)或者大型企事業(yè)單位簽定了不規(guī)范的合同,執(zhí)行中造成一些經(jīng)濟糾紛,形成應(yīng)收保費。廣東某保險公司與某大型運輸公司簽定合作協(xié)議,規(guī)定總體滿期賠付率為50%。每季度考核一次,如賠付率高于50%,則相應(yīng)減少運輸公司展業(yè)手續(xù)費用;如賠付率低于50%,則按照50-實際賠付率*總保費,計發(fā)運輸公司獎金。一個季度下來,保險公司要支付獎金80多萬元。由于合同不規(guī)范,違反國家保險監(jiān)督委員會及總公司相關(guān)規(guī)定,獎金無法支付,運輸公司接著扣下80多萬保費抵扣獎金。官司打到人民法院,雙方律師各持一詞,長達(dá)1年多判決不下來,形成長期應(yīng)收保費。

3、保險中介原因。一是中介機構(gòu)保費結(jié)算滯后形成應(yīng)收保費。二是中介機構(gòu)惡意拖欠保費。

4、保險業(yè)務(wù)員惡意拖欠原因。保險行業(yè)業(yè)務(wù)員流動性大,人員素質(zhì)難于得到保證,極少數(shù)人就是連入司資料也是偽造的,惡意拖欠公司保費,騙取大量保費,然后突然玩“失蹤”,成為保險騙子。

二、應(yīng)收保費的主要危害

1、影響經(jīng)營效益。對于已生效但尚未收到保費的保單,一旦客戶出險,根據(jù)《保險法》相關(guān)規(guī)定,保險公司需承擔(dān)相應(yīng)的賠付責(zé)任,而應(yīng)收保費造成的大量未收回資金則會在經(jīng)營沖減保險公司真實經(jīng)營效益。

2、影響理賠服務(wù)。對于已生效但尚未收到保費的保單,一旦出險,由于公司電腦系統(tǒng)沒有收到保費記錄,給案件理賠工作各個環(huán)節(jié)帶來許多麻煩,無法真正最大限度維護被保險人的合法經(jīng)濟利益。

3、誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應(yīng)收保費的長期大量存在,會給保險公司的經(jīng)營管理造成困難和混亂,有可能給不法分子貪污挪用,弄虛作假提供了可乘之機。

4、影響行業(yè)形象。大量應(yīng)收保費存在影響公司經(jīng)營效益,影響客戶理賠服務(wù)效率,誘發(fā)行業(yè)經(jīng)濟犯罪。

三、加強應(yīng)收保費管理對策

1、加大催繳工作力度。一是依靠深入細(xì)致的思想工作。二是到公安經(jīng)偵部門報案,請求公安部門協(xié)助追繳保費。三是向人民法院,通過訴訟追繳保費。四是聘請社會上專業(yè)債公司追繳保費。

2、加強保險中介機構(gòu)管理。保險公司要與中介機構(gòu)依法開展規(guī)范化業(yè)務(wù)合作,選擇內(nèi)控完善、管理規(guī)范、運營正常的保險中介機構(gòu)作為合作對象。要按照《合同法》、《保險法》的要求,簽訂規(guī)范、全面的委托保險合同,在合作過程中理順業(yè)務(wù)流程,加強結(jié)算管理,加強對保險中介機構(gòu)的考核。

3、提高保險員工隊伍素質(zhì)。嚴(yán)格保險員工隊伍入司標(biāo)準(zhǔn),特別注重考察員工的道德品質(zhì)。建立健全應(yīng)收保費管理制度和工作流程,加強員工的廉潔奉公教育,提高員工按規(guī)定及時上繳保費的責(zé)任心和自覺性。

4、建立健全見費出單體制。要從根本上解決應(yīng)收保費問題,關(guān)鍵是建立健全以見費出單為主的保險公司管理科學(xué)的機制體制。針對保險公司近年來大量出現(xiàn)應(yīng)收保費帶來的問題,北京、上海、廣東保險監(jiān)督管理局已經(jīng)在去年下半年指導(dǎo)當(dāng)?shù)馗鞅ｋU機構(gòu)實行車險見費出單。今年1月1日起,中國保監(jiān)委在全國推行了車險見費出單制度,從制度上徹底阻止了車險應(yīng)收保費產(chǎn)生的土壤。要乘著這一大勢,積極推行財產(chǎn)險、責(zé)任險、意外健康險等全部保險新產(chǎn)品見費出單制度,全面徹底解決應(yīng)收保費這一保險公司管理的頑癥,促進保險業(yè)科學(xué)發(fā)展。

參考文獻:

[1] 劉玉煥, 張維. 根除應(yīng)收保費的建議――基于“見費出單”的思考[J]. 浙江金融, 2009,(02)

篇7

一．全面實施“三個一”工程，正確對待和處理醫(yī)療糾紛。

“三個一”工程即“一次糾紛，一次總結(jié)，一次教育”。我院向社會公布了投訴電話，設(shè)立了多種投訴處理渠道：門診大廳設(shè)立了病人服務(wù)中心，接受患者訴求；財務(wù)科隨時接受患者對價格方面的投訴和咨詢；院辦綜合受理患者各種訴求；醫(yī)療糾紛處理實行“首受負(fù)責(zé)制”，每一次糾紛，都要求接待人詳細(xì)記錄患者訴求，在解決糾紛時，本著“換位思考，以人為本”的原則，客觀調(diào)查，及時處理，及時向患者反饋處理結(jié)果；在處理結(jié)束后，要求受理人與相關(guān)科室、職能部門、責(zé)任人等共同進行一次總結(jié)，對疾病的診斷、治療、搶救、死因、醫(yī)療文書和醫(yī)患溝通諸多方面進行分析評估，認(rèn)真分析糾紛發(fā)生的原因，對存在問題，經(jīng)驗教訓(xùn)提出整改意見和措施，探尋避免發(fā)生類似糾紛的防范措施。之后，及時召開全院大會，通報醫(yī)療糾紛處理決定，對全體職工進行一次教育。

二．多措并舉，防患于未然。

所有的醫(yī)療糾紛，究其原因，無外乎服務(wù)態(tài)度、醫(yī)療質(zhì)量、經(jīng)濟糾紛等問題，其實，很多問題都是因為沒有充分的醫(yī)患溝通而引發(fā)的。我院把每一次醫(yī)療糾紛，看作是一次成長的教訓(xùn)，在提高醫(yī)務(wù)人員法律意識，加強醫(yī)療質(zhì)量管理，改善醫(yī)療糾紛處理流程等方面做了大量的工作：

1．成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組，規(guī)范醫(yī)療糾紛處理工作。

醫(yī)院應(yīng)成立以院領(lǐng)導(dǎo)為組長，相關(guān)科室主任、護士長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，配備專兼職人員負(fù)責(zé)日常工作。由院辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)職能科室工作。各科室成立相應(yīng)的醫(yī)療糾紛預(yù)防處置小組，組織深入學(xué)習(xí)醫(yī)療糾紛防范與處置的要點、精髓，使醫(yī)務(wù)人員準(zhǔn)確掌握醫(yī)療糾紛處置流程和防范能力。

出現(xiàn)糾紛，由相應(yīng)職能科室實事求是地對事件概況、現(xiàn)場情況、患者的診斷、治療、護理、輔助診斷、搶救等技術(shù)水平情況、規(guī)章制度履情況、相關(guān)科室責(zé)任人履行責(zé)任的情況做詳細(xì)客觀公正調(diào)查。及時認(rèn)真分析、討論、鑒定，對每一例糾紛力求做到事實清楚，定性準(zhǔn)確，責(zé)任明確，處理得當(dāng)。鑒定為醫(yī)療事故的按照《醫(yī)療事故處理條例》的相關(guān)規(guī)定處理。未申請鑒定的醫(yī)療糾紛作行政調(diào)解處理。經(jīng)醫(yī)療糾紛事故調(diào)查組調(diào)查核實后，對確實因“管理、責(zé)任、技術(shù)、服務(wù)”不到位而導(dǎo)致的醫(yī)療糾紛，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對負(fù)有直接責(zé)任及間接責(zé)任的醫(yī)務(wù)人員，根據(jù)情節(jié)給予處罰。對違紀(jì)違規(guī)人員嚴(yán)格按照醫(yī)院獎懲條例、醫(yī)院規(guī)章制度和醫(yī)療事故鑒定委員會的決定實行問責(zé)制。有條件的單位，可以聘請專門的法律顧問，以保證處理糾紛的合法性。

處理醫(yī)療糾紛，應(yīng)堅持“換位思考”的工作方法，以對方的思維角度和價值取向為出發(fā)點?；颊叩结t(yī)院管理部門投訴大都是“怒氣沖天”，態(tài)度強硬，語言偏激。如果我們站在他們的角度去考慮所遇到的問題，我們就會對患者惡劣的態(tài)度有所寬容，也會更多地為他們考慮，取得他們的理解，利于醫(yī)患糾紛的解決。進行換位思考時，應(yīng)注意以下幾點，一是要真正的從對方的立場來看事情，體會對方的想法和感受，避免站在自己的位置上去“猜想”。二是作為醫(yī)院管理工作者，只能要求自己多換位思考，為患者著想，而不能強調(diào)患者為自己著想。三是換位思考應(yīng)當(dāng)形成一種氛圍，把換位思考納入醫(yī)院文化的一部分，融入到每位醫(yī)院工作者的靈魂深處，落實到每個員工的日常行為中，才能從根本上增強員工的責(zé)任心，形成管理上的良性循環(huán)，促進醫(yī)院的建設(shè)發(fā)展，也就能從根本上避免醫(yī)療糾紛的發(fā)生。

2．完善規(guī)章制度，規(guī)范診療和收費服務(wù)。

我院以近幾年衛(wèi)生系統(tǒng)開展的“醫(yī)院管理年”、“平安醫(yī)院建設(shè)”、“醫(yī)療質(zhì)量萬里行”等活動為契機，健全并落實了各項規(guī)章制度及技術(shù)操作規(guī)程，制定了《醫(yī)院管理手冊》，內(nèi)容包括各項規(guī)章制度、各種人員職責(zé)、操作規(guī)范、文書書寫規(guī)范、各種應(yīng)急預(yù)案、醫(yī)療衛(wèi)生法律法規(guī)等，發(fā)至每一個科室，要求各科室負(fù)責(zé)人組織醫(yī)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、熟練掌握并嚴(yán)格遵守。醫(yī)務(wù)科、護理部不定時抽查醫(yī)務(wù)人員掌握《管理手冊》情況。

聘請專職的物價員，對醫(yī)院收費行為進行適時監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行藥品價格政策和醫(yī)用材料銷售價格，杜絕化驗檢查項目隨意組合套餐，搭車收費，以及檢查項目、診療項目任意分解，增加患者經(jīng)濟負(fù)擔(dān)等現(xiàn)象。根據(jù)醫(yī)院的實際情況，進行適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，讓利于患者，真正為解決老百姓“看病難、看病貴”的問題，做一些實事。比如開展單病種限價、檢查項目優(yōu)惠、體檢優(yōu)惠等。

只有制度，沒有落實，制度就形同虛設(shè)。因此，在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，要狠抓落實，經(jīng)常進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，是我們防止醫(yī)療糾紛的有力措施。我院財務(wù)科有一次在審帳時，發(fā)現(xiàn)有多收費現(xiàn)象，經(jīng)調(diào)查，確因電腦故障和工作人員疏忽所致。當(dāng)時病人已出院回家，并未發(fā)現(xiàn)被多收費。我們的工作人員連夜循著病歷上的地址，趕到病人家中，奉還多收的費用，并真誠致歉。此舉得到病人及家屬高度贊揚，一場醫(yī)療糾紛就此避免。

3．加強醫(yī)療質(zhì)量管理，提高醫(yī)療技術(shù)水平。

病歷質(zhì)量在醫(yī)療質(zhì)量的管理中占有重要作用，病歷是重要的醫(yī)療文書資料，是認(rèn)證有無醫(yī)療過失的重要依據(jù)。醫(yī)療文書被賦予了法律責(zé)任，如實、詳細(xì)、客觀、準(zhǔn)確、完整地記錄病程，顯得至關(guān)重要。為加強病歷質(zhì)量的管理，我院采取了一系列的措施：

（1）對于新入院職工，在上崗前要認(rèn)真學(xué)習(xí)病歷書寫規(guī)范，考試合格后方能上崗，醫(yī)務(wù)科有專人進行審核新員工書寫的病歷，對發(fā)現(xiàn)的問題及時開會進行集中反饋，提高病歷的書寫質(zhì)量。

（2）在臨床科室推行病歷歸檔前質(zhì)控，由各科室自行推薦責(zé)任感強、業(yè)務(wù)水平過硬的職工作為科室質(zhì)控員，負(fù)責(zé)本科室所有住院病歷歸檔前的質(zhì)量監(jiān)控，收集科室有關(guān)病歷書寫方面的缺陷，并督導(dǎo)責(zé)任人及時糾正，年終對優(yōu)秀質(zhì)控員進行獎勵。

（3）加強了病歷質(zhì)量檢查的力度，醫(yī)務(wù)科從臨床科室業(yè)務(wù)骨干中，通過競爭上崗的方式，選拔出熱愛醫(yī)療質(zhì)量管理工作的優(yōu)秀員工擔(dān)任質(zhì)檢干事，專職負(fù)責(zé)病歷質(zhì)量監(jiān)控，對病歷終末質(zhì)量進行科學(xué)的管理。每周三進行病歷質(zhì)量檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時向科室反饋，并對質(zhì)檢結(jié)果在全院通報。

臨床醫(yī)務(wù)人員，應(yīng)在掌握“三基三嚴(yán)”和扎實基本功的前提下，不斷提高自身素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)新技術(shù)，新業(yè)務(wù)，不斷更新知識，把握學(xué)科發(fā)展動態(tài)，提高技術(shù)水平。在為病人診治過程中，做到運用最經(jīng)濟、有效、安全、合理、實用的治療手段為患者解決病痛，減少工作中的失誤，從而適應(yīng)新時期醫(yī)務(wù)工作的需要，并預(yù)防糾紛的發(fā)生。

4．加強法制教育，切實依法執(zhí)業(yè)。

一是加強對全體醫(yī)護人員的法制教育和醫(yī)療安全教育，經(jīng)考核不合格者，隨新入院職工重新參加崗前培訓(xùn)，增強醫(yī)務(wù)人員依法執(zhí)業(yè)意識和醫(yī)療安全意識，保證醫(yī)療服務(wù)安全、有效。

二是對新入院職工，開展《執(zhí)業(yè)醫(yī)師法》、《醫(yī)療事故處理條例》等有關(guān)醫(yī)療法律知識的崗前培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后才能上崗。

三是狠抓醫(yī)務(wù)人員依法執(zhí)業(yè)。無執(zhí)業(yè)資格的試用期人員及未在本單位注冊的醫(yī)護人員均不單獨安排執(zhí)業(yè)。

四是狠抓新技術(shù)、新項目的準(zhǔn)入。醫(yī)院制定了《新技術(shù)、新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入制度》，新技術(shù)、新業(yè)務(wù)在我院的實施，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，經(jīng)全科集體討論，并征得患者的同意后，由科主任提出書面申請，寫出可行性報告，填寫新技術(shù)、新業(yè)務(wù)審批表報醫(yī)務(wù)科，醫(yī)務(wù)科組織院學(xué)術(shù)委員會進一步對該項目的先進性、科學(xué)性、安全性、實用性進行評估，經(jīng)充分論證同意實施后方可開展。

經(jīng)過嚴(yán)格的法律法規(guī)和安全培訓(xùn)，醫(yī)務(wù)人員能依法進行各項診療規(guī)程，充分保護患者權(quán)益，同時，對醫(yī)務(wù)人員自身也是一種保護。

5．加強溝通，優(yōu)化服務(wù)。

據(jù)調(diào)查，80%的醫(yī)患糾紛與醫(yī)患溝通不到位有關(guān)，只有不到20%的案例與醫(yī)療技術(shù)有關(guān)。因此強化醫(yī)務(wù)人員的溝通意識，培養(yǎng)醫(yī)務(wù)人員的溝通技巧，并落實到實際行動上，做到事前防范，利用醫(yī)患溝通技巧將醫(yī)患矛盾解決在萌芽狀態(tài)，是減少醫(yī)患糾紛的關(guān)鍵。

醫(yī)院文化是醫(yī)院各項工作的主導(dǎo)，沒有好的文化，就沒有優(yōu)秀的團隊，就沒有高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)。我院近年來推行奉獻文化、執(zhí)行文化、和諧文化、創(chuàng)新文化等四種醫(yī)院文化。同時開展兩項主題活動：黨員責(zé)任區(qū)活動、黨員示范崗活動，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，以點帶面，切實加強醫(yī)患溝通，為病人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。古代醫(yī)學(xué)之父曾經(jīng)說，醫(yī)生的法寶有三樣：語言、藥物和手術(shù)刀。語言是排在第一位的，一個誠懇而溫柔的眼神會向病人傳遞同情、溫馨和關(guān)愛，一句簡單的問候，可能改變病人對醫(yī)生乃至醫(yī)院的整體看法。因此我院定下了醫(yī)務(wù)人員服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：對病人要保持熱情的態(tài)度、藝術(shù)化的語言、傾心的交流、細(xì)微的關(guān)愛。同時要求做到“三聲”服務(wù)：“來有問聲，走有送聲，問有答聲”。

在這種文化熏陶下，醫(yī)務(wù)人員服務(wù)態(tài)度得到進一步改善，富有耐心、愛心、同情心和責(zé)任心，態(tài)度和藹，真誠溝通，文明禮貌、服務(wù)到位，想病人之所想，急病人之所急。在病人開口向醫(yī)務(wù)人員提出要求之前，醫(yī)務(wù)人員已經(jīng)先想到并替病人解決問題，病人心中會對醫(yī)務(wù)人員增加十倍的信任和感激，不是親人勝似親人，不在家中勝似家中，在這種醫(yī)患關(guān)系和就醫(yī)環(huán)境中，醫(yī)療糾紛就失去了滋生條件。

6、全社會參與，共促醫(yī)患和諧。

目前,“醫(yī)鬧”已經(jīng)悄然成了一個新興“職業(yè)”，也有人稱之為“醫(yī)療暴力”。一些患者和患者家屬在“醫(yī)鬧”的煽惑下,不相信醫(yī)療鑒定結(jié)果，不走法律途徑，依靠職業(yè)“醫(yī)鬧”解決醫(yī)療糾紛，不但影響到醫(yī)院的正常診療秩序，也侵犯了其他病人的就醫(yī)權(quán)，這樣的鬧局在不斷上演，每個醫(yī)院都不可避免地會遇到這樣的尷尬局面。

篇8

關(guān)鍵詞：商務(wù)合同；風(fēng)險；規(guī)避技巧

中圖分類號：X820文獻標(biāo)識碼： A

引言

合同的重要性不言而喻。合同是企業(yè)通向市場的橋梁和紐帶，橋的一端是出售產(chǎn)品或服務(wù)的企業(yè)，另一端是購買產(chǎn)品或服務(wù)的用戶或顧客。對某一具體企業(yè)而言，這種作為“賣方”和“買方”的兩重身份都擁有，并且時刻在交替重疊，即企業(yè)在出售自己的產(chǎn)品或服務(wù)的同時，又在購買他人的產(chǎn)品或服務(wù)?？梢院敛豢鋸埖卣f，市場經(jīng)濟就是“合同（訂單）經(jīng)濟”，企業(yè)馳騁市場、提高產(chǎn)品或服務(wù)的市場份額（市場占有率），也就是尋求訂單、希望得到更多訂單的過程。

一、合同管理的內(nèi)容

合同管理應(yīng)該是全過程的、全方位的，合同管理應(yīng)包括以下五個方面的具體內(nèi)容：

（一）合同管理人員的培訓(xùn)教育：合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低影響著合同管理的質(zhì)量，必須加強對合同管理人員的合同法律知識和簽約技巧等方面的培訓(xùn)。

（二）規(guī)章制度的建立：科學(xué)規(guī)范的合同管理必須有章可循，要建立管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范的合同管理制度。

（三）履行監(jiān)督和結(jié)算管理：簽約的目的主要是保障合同的及時有效履行，防止違約行為的發(fā)生。合同結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，生產(chǎn)經(jīng)營部門應(yīng)同財務(wù)部門密切配合，做好合同的結(jié)算管理。

（四）合同的談判與簽訂：在合同談判前首先要對合同項目進行論證，調(diào)查了解對方當(dāng)事人的資信；仔細(xì)斟酌合同中關(guān)于標(biāo)的數(shù)量與質(zhì)量、價款支付、違約等主要條款；在合同簽訂過程中最好是經(jīng)營人員和法律顧問人員同時參與，確保避免合同漏洞。

（五）違約糾紛的處理：違約行為是一種違法行為，要承擔(dān)支付違約金、賠償損失或強制履行等法律后果。如有違約發(fā)生應(yīng)及時采用協(xié)商、仲裁或訴訟等方式，積極維護企業(yè)的合法權(quán)益。

二、企業(yè)合同存在的風(fēng)險

（一）、輕信口頭協(xié)議，不簽訂書面合同現(xiàn)象突出

不少企業(yè)僅憑對方的電話、電報、發(fā)貨通知就進行交易、盲目輕信口頭協(xié)議，一旦對方失信便糾纏不清引發(fā)糾紛的情形時有發(fā)生。分析對方不簽書面合同的原因，既有出于信任對方的可能，也有圖省事的可能，這往往給居心不良分子一方有可乘之機。現(xiàn)實中因雙方未簽訂書面合同，致雙方在合同結(jié)算中相關(guān)條款不明，引發(fā)爭議的極多。

（二）、企業(yè)往往只注重經(jīng)濟合同局部化管理，看重合同的簽訂而缺乏全過程的合同管理

有些企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同前，沒有組織有關(guān)專業(yè)部門對合同標(biāo)的、質(zhì)量、價款、匯率、企業(yè)自身能力、付款條件等進行全面綜合有效地評估，而匆忙簽訂經(jīng)濟合同，結(jié)果在經(jīng)濟合同的履行過程中，往往力不從心，結(jié)果導(dǎo)致合同不能順利履行，使企業(yè)最終遭受經(jīng)濟損失。某些企業(yè)對經(jīng)濟合同的相關(guān)證據(jù)保存不善，當(dāng)企業(yè)經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛時，往往有效證據(jù)不足，使企業(yè)喪失對自身的維權(quán)。同時，也沒有很好總結(jié)合同全過程管理，對企業(yè)今后的合同管理，難以提供指導(dǎo)性意見。

（三）、合同正文條款的審查

合同中占據(jù)大部分內(nèi)容的便是正文的條款，這些條款不僅篇幅巨大而且具有很大的重要性。如果在簽訂時沒有仔細(xì)查看各項條款，條款中出現(xiàn)的字眼模糊，詞義語義多種解釋及理解等漏洞將會成為日后非善意方利用字眼模糊、詞義多義鉆漏洞，到時候簽訂受損方將有口難辨，再采取法律措施解決又會產(chǎn)生一筆開銷還不一定能獲得原有的收益，條款的各項明細(xì)應(yīng)該具體指出，不能采取口頭的方式，越具體越是能夠給圓滿完成商業(yè)協(xié)作過程帶來有力保證。

（四）、提供方的證據(jù)保存

首先是簽收單的到位，如果發(fā)生財務(wù)糾紛，一張標(biāo)明金額、數(shù)量、貨物/產(chǎn)品規(guī)格、名稱等以及送貨詳情的簽收單是提供方的有力證據(jù)，如何到位簽收單便是應(yīng)對此風(fēng)險的重要問題。其次的問題是在合同結(jié)束即商業(yè)交易活動結(jié)束后，如果是較大較散的貨物其賬單校對的冗長可能會帶來結(jié)賬不清的情況。第三在出具支票如果遇到類似字跡潦草的情況下，很有可能引起經(jīng)濟糾紛。第四交易過程的對應(yīng)和銜接出了問題，如支票付款人和收貨人的不一致會導(dǎo)致獲利方為不當(dāng)?shù)美?，而?yīng)得之人向不當(dāng)?shù)美怂魅∝浛顣r，很可能不當(dāng)獲利人已經(jīng)逃之夭夭，從而引發(fā)經(jīng)濟糾紛。所以，收款階段一定要注意收款人和寄貨人是同一個人。

三、合同管理中的風(fēng)險規(guī)避措施

（一）、建立高效強力的合同管理團隊

素質(zhì)高、能力強的合同管理團隊是降低風(fēng)險的基礎(chǔ)前提。合同管理團隊中不僅要有經(jīng)驗豐富的市場經(jīng)營人員，還要有經(jīng)驗豐富的技術(shù)、財會、審計、法律等方面的人員；另外還要通過加強培訓(xùn)不斷提高合同管理團隊的業(yè)務(wù)能力。

（二）、選擇好合作方

選擇實力強、信譽好的合作方，是順利履約、降低風(fēng)險的關(guān)鍵條件之一。訂立合同前應(yīng)對對方的法律地位、經(jīng)營范圍、資信狀況以及近期的經(jīng)營業(yè)績、商業(yè)信譽進行必要的考察，除此以外還要了解對方的資金支付能力或是否擁有完成承攬任務(wù)的設(shè)備條件、技術(shù)能力、工藝水平以及對方的簽約權(quán)限。

（三）、明確約責(zé)任條款

應(yīng)當(dāng)注意審查對方起草的合同中有無不平等的違約責(zé)任條款和加重我方責(zé)任的違約責(zé)任條款。公司起草簽訂合同中必須明確約定對方的違約責(zé)任，而且應(yīng)與公司訂立合同的目的能否實現(xiàn)為標(biāo)準(zhǔn)。比如最近我公司一件技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中，由于沒有明確約定對方提供的技術(shù)資料不能通過審批取得新藥證書時的違約責(zé)任，造成我們無法直接向?qū)Ψ剿髻r?！逗贤ā冯m然規(guī)定一方違約，另一方可以向其追索違約金和賠償金，但如果合同中沒有明確違約金的數(shù)額，法院就會視為雙方當(dāng)時放棄違約金權(quán)利，而不予支持。對賠償金計算方法作出明確約定，有利于以后發(fā)生爭議后迅速確定賠償金額。我們經(jīng)常會看見合同中關(guān)于違約責(zé)任的如下約定：雙方應(yīng)嚴(yán)格履行本合同，如一方有違約，則另一方根據(jù)法律規(guī)定追究其違約責(zé)任。這樣的約定沒有任何意義，我們必須明確在合同中約定對方違約賠償數(shù)額或者如何計算經(jīng)濟損失的標(biāo)準(zhǔn)、方法，這樣一來一旦對方違約將直接以這些標(biāo)準(zhǔn)追索賠償，如果不足以彌補我公司損失時再舉證實際損失的大小。

在簽訂合同時加蓋的章必須是具有法律效力的印章。一些企業(yè)內(nèi)部的章只是提供該企業(yè)內(nèi)部使用，在簽訂商務(wù)合同時不能受到法律保護。為了使合同合法合程序并受到法律保護，務(wù)必使用企業(yè)法人印章。其次，一些商務(wù)合同，如中外合資協(xié)作合同、農(nóng)村集體土地承包合同、技術(shù)引進合同等都是需要合同審核的。對于這些類別的合同，如果沒有審核，則不具備法律效益。

（四）、商務(wù)合同簽訂后應(yīng)對風(fēng)險技巧分析

針對供方。有效的簽收單表明賣方是否履行了購銷合同的主要義務(wù)――交付貨物，是發(fā)生糾紛主張債權(quán)的重要憑據(jù)。欠款方出具欠款證明。對于交易頻繁的長期客戶，供方應(yīng)定期或及時與其對帳，以免交易結(jié)束后因人員的變動等其他原因而無法對清。接收支票當(dāng)時應(yīng)重點審查收款人名稱、字跡清晰度、大小寫金額、大寫數(shù)字正確度。尤其是收款時應(yīng)保證收貨人與付款人一致，以免因不當(dāng)?shù)美灰蠓颠€。

針對需方。在標(biāo)的物到達(dá)時，合同需方需要進行質(zhì)量的驗收，如果質(zhì)量不合格或在沒有質(zhì)量異議期的情況下需要在合同約定的質(zhì)量異議期內(nèi)及時向?qū)Ψ狡髽I(yè)提出異議，這是保障自身權(quán)益的關(guān)鍵一步。切不能為此而拒收標(biāo)的物。驗收是需方的權(quán)利和義務(wù)，是需方保障權(quán)利的重要手段之一。值得注意的是，在需方提出異議之時應(yīng)該形成書面異議，這樣才能有所保證。在驗收階段，如果標(biāo)的物合格，付款階段一定要注意收款人和寄貨人是同一個人。

結(jié)束語

商業(yè)活動如此迅猛的時代，對商業(yè)活動風(fēng)險的避免也日益引起交易雙方的重視?？v觀全局，簽訂合同的雙方必須切實認(rèn)清商務(wù)合同簽訂的風(fēng)險并主動自覺采取措施促使商務(wù)合同的完善簽訂。

參考文獻

篇9

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；股權(quán)轉(zhuǎn)讓；立法

隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，我國國有企業(yè)規(guī)模日益壯大，給我國帶來了巨額的經(jīng)濟收益，國有企業(yè)的股權(quán)作為我國國有資產(chǎn)表現(xiàn)手段之一，它的轉(zhuǎn)讓問題一直是證券市場中的重要話題。由于計劃經(jīng)濟的實行機制，我國國有企業(yè)的股權(quán)在過去一直沒有辦法自由地流通和轉(zhuǎn)讓。就國有資產(chǎn)的各級管理機構(gòu)來看，他們的監(jiān)管目的是為了制止國有資產(chǎn)無故喪失的情況，但最終卻導(dǎo)致了國有股權(quán)管理方法的簡單暴力。到了上個世紀(jì)末期，監(jiān)管機構(gòu)允許上市國有企業(yè)實現(xiàn)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，并制定了相關(guān)的審評機制，但是整體來看，這些評審機制尚不成熟。股權(quán)作為近代經(jīng)濟的結(jié)晶，唯獨完全融進經(jīng)濟中才會在達(dá)到本身價值的同時促使國家持股目標(biāo)的實現(xiàn)。我國必須不斷健全完善國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)法律法規(guī)，為國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓提供一個健康的環(huán)境，既能夠防御國有資產(chǎn)的流失，又可以實現(xiàn)國有資產(chǎn)的增值保值。

一、國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的概念與特點

（一）國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的概念

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指股權(quán)持有者將自己的股份交移給其他人的民事做法，國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制更為嚴(yán)格，要求國有企業(yè)股權(quán)持有者必須依照法律的要求將國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓給有權(quán)接受國有企業(yè)股權(quán)的他人的做法，這種做法具有部分行政含義。國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的原因是由于國有企業(yè)內(nèi)部需要進行資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整，也有的是因為經(jīng)濟市場資源分配的需求，

（二）國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主要方式

根據(jù)前一段時間我國頒布的國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)法律法規(guī)，國有企業(yè)股權(quán)持有人將股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓的手段包括：轉(zhuǎn)讓協(xié)議、拍賣、招投標(biāo)等其他方式。在這些手段中，由于上市國有企業(yè)股權(quán)的結(jié)構(gòu)具有一定的特殊性，所以相關(guān)的法律法規(guī)也特別強調(diào)了上市國有企業(yè)的轉(zhuǎn)讓方式，結(jié)合具體實際流程我們可以將其總結(jié)為：無償劃撥、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、司法裁定等手段。

二、國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在的主要問題

（一）管理者對于國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在認(rèn)知層面的差錯

在我國發(fā)展的近幾十年里，國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的根本目的是為了制止國有資產(chǎn)的無故流失，保證國有資產(chǎn)實現(xiàn)增值保值，但是我國國有資產(chǎn)管理者對這個目標(biāo)產(chǎn)生了一定的誤解。很長一段時間內(nèi)，我國國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的終端目標(biāo)是為了實現(xiàn)國有企業(yè)股權(quán)的正確定價，重視股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格的計算，最終根據(jù)轉(zhuǎn)讓的價格判斷國有資產(chǎn)是否流失。我們不能否認(rèn)轉(zhuǎn)讓價格對于正確判斷國有資產(chǎn)是否流失的重要性，但是僅僅看中價格難免有失偏頗。從實際發(fā)生的情況中，我們可以了解到國有企業(yè)的運營狀況很大程度決定轉(zhuǎn)讓價格的高低，如果在國有企業(yè)運營狀態(tài)良好的情況下，轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)，雖然在短期賬目上會顯示國有資產(chǎn)的增加，但是從長遠(yuǎn)的角度來說，國有資產(chǎn)會間接流失，反之亦然。管理者處理國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)事宜時，應(yīng)該重視國有企業(yè)動態(tài)發(fā)展趨勢，不要將價格作為唯一評判指標(biāo)，糾正對國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的認(rèn)知偏差。

（二）國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序設(shè)計不合理

我國為了實現(xiàn)正規(guī)的股權(quán)分配，針對證券市場中出現(xiàn)的一系列經(jīng)濟糾紛，特意頒布了《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司國有股權(quán)管理暫行辦法》。這套方法很大程度上合理規(guī)范了國有企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓上市公司股權(quán)的做法。它的頒布不僅加強了國家資產(chǎn)監(jiān)督機構(gòu)對于國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督，有效制止國有資產(chǎn)無故流失，同時為國有資產(chǎn)與非國有資產(chǎn)注入了強大的生命力。但是從我國經(jīng)濟市場的發(fā)展前景中，該項制度對于國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的流程方面仍存在缺陷，比如國有資產(chǎn)審核機構(gòu)審批股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時，規(guī)定中沒有明確審批時間，導(dǎo)致股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方產(chǎn)生糾紛。

（三）國有股權(quán)價值評估機制不完善

我國證券市場建立以來，我國開始重視國有股權(quán)的轉(zhuǎn)讓行為和股權(quán)的價值評估，我國國有企業(yè)股權(quán)的資產(chǎn)評估由凈資產(chǎn)定價逐漸地向市場定價過渡。上個世紀(jì)末期，我國頒布的相關(guān)法規(guī)中明確規(guī)定國有企業(yè)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓資金不可以少于每股凈資產(chǎn)的價格底線。從此以后，真實投資價格、凈資產(chǎn)收益率等靜態(tài)指標(biāo)成為國有企業(yè)轉(zhuǎn)讓資金的定價依據(jù)。直到10年前，我國頒布了《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股權(quán)管理暫行辦法》，國有企業(yè)股權(quán)的定價規(guī)則有了變化，由以往的靜態(tài)定價標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)變成動態(tài)的定價指標(biāo)，從以凈資產(chǎn)為底線到以市場為基準(zhǔn)，這場轉(zhuǎn)變實現(xiàn)了理念層次上的突破。但是從很多實際案例中，我們可以看出國家政策忽略了國有企業(yè)股權(quán)評估結(jié)果的審定，導(dǎo)致國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價值評估成為形式上的程序。

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關(guān)鍵詞:采購;風(fēng)險;控制

控制采購風(fēng)險,減少采購環(huán)節(jié)的差錯和舞弊,是企業(yè)降低成本,確保產(chǎn)品質(zhì)量,全面提升企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)在采購業(yè)務(wù)中至少應(yīng)重點關(guān)注兩類風(fēng)險:一是缺乏科學(xué)合理的采購計劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn);二是采購環(huán)節(jié)出現(xiàn)舞弊,可能導(dǎo)致采購項目質(zhì)次價高。要想有效防范以上風(fēng)險的發(fā)生,企業(yè)必須全面梳理采購流程,確定關(guān)鍵控制點,著重把握好采購業(yè)務(wù)的六大環(huán)節(jié):

一、計劃管理環(huán)節(jié)

采購計劃是企業(yè)組織采購的重要依據(jù),也是確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常運營的基礎(chǔ)。一個企業(yè),如果缺乏科學(xué)合理的采購計劃,可能導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)待料。

一是建立全面預(yù)算管理制度,根據(jù)全面預(yù)算管理的要求,結(jié)合合理庫存、生產(chǎn)消耗等情況科學(xué)制定采購計劃,采購計劃要明確采購的項目、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、用途等主要內(nèi)容;二是建立采購計劃的申請、審核、審批制度,明確不同級別、不同部門的授權(quán)范圍及審批權(quán)限;三是企業(yè)的采購行為必須依據(jù)審批通過的計劃執(zhí)行,嚴(yán)禁無計劃、超計劃或超庫存采購等失控現(xiàn)象的發(fā)生。

二、不相容職務(wù)管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理采購業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督。關(guān)鍵崗位要定期實行崗位輪換。

一是采購申請部門、采購計劃審批部門要與采購執(zhí)行部門分離;二是采購人不能同時擔(dān)任驗收入、相關(guān)會計記錄人;三是詢價與確定供應(yīng)商崗位應(yīng)分離;四是采購合同的訂立與審核崗位應(yīng)分離;五是付款審批人、執(zhí)行人不能同時辦理尋求供應(yīng)商和詢價業(yè)務(wù);六是付款申請、審批與執(zhí)行崗位應(yīng)分離。

三、合格供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)

企業(yè)應(yīng)建立合格供應(yīng)商認(rèn)定制度,并對合格供應(yīng)商建立完整、真實、可控的數(shù)據(jù)庫檔案(包括資質(zhì)資料、經(jīng)營狀況、考察情況、審核意見以及相關(guān)業(yè)績等內(nèi)容),對供應(yīng)商應(yīng)實行對口、分級、動態(tài)管理。

一是合格供應(yīng)商的數(shù)量,應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)需要及采購計劃量合理確定,并保持相對穩(wěn)定,同時應(yīng)盡量避免企業(yè)內(nèi)多頭對同一供應(yīng)商;二是企業(yè)要充分利用ERP信息管理平臺,實現(xiàn)合格供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享;三是對合格供應(yīng)商,企業(yè)要建立評價制度,實行優(yōu)勝劣汰,動態(tài)、分級管理;四是對于優(yōu)秀供應(yīng)商,企業(yè)可制定相關(guān)的優(yōu)惠政策,并與其建立長期的合作伙伴關(guān)系,穩(wěn)定供貨主渠道,確保生產(chǎn)平穩(wěn)運行。

四、招投標(biāo)管理環(huán)節(jié)

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》規(guī)定:大宗采購應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式,規(guī)定最高限價,實行比價采購。

一是成立由管理層以及來自請購、采購、生產(chǎn)、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律、紀(jì)委等部門人員組成的采購價格委員會,明確采購價格的形成機制;二是大宗商品的采購必須采取招投標(biāo)方式,來確定供貨單位、供貨價格及數(shù)量等內(nèi)容;三是制定物資采購招投標(biāo)的相關(guān)制度及操作流程,包括:招標(biāo)預(yù)備會的主要內(nèi)容-入圍供應(yīng)商的選擇-評標(biāo)辦法的確定-投標(biāo)文件的要求-中標(biāo)單位的確定及公示-采購合同的簽訂要求等內(nèi)容;四是對單價高、數(shù)量多的物資采購,企業(yè)要建立嚴(yán)格的比價比質(zhì)制度,做好性價比分析。

五、買入合同管理環(huán)節(jié)

買入合同是企業(yè)經(jīng)濟往來過程中,用以明確合同雙方權(quán)利和義務(wù),確保合同有效履行,防范采購糾紛的重要依據(jù)。對于企業(yè)采購合同管理來說,至少應(yīng)當(dāng)防范下列風(fēng)險:一是未簽訂合同或合同內(nèi)容存在重大疏漏,可能導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害,經(jīng)濟利益受損;二是合同履行不力,可能導(dǎo)致經(jīng)濟糾紛或法律訴訟,損害企業(yè)的信譽好形象。

企業(yè)必須建立合同管理制度,明確合同簽署與履行過程中的主要風(fēng)險點,例如:合同主體資格、合同訂立依據(jù)、合同主要條款等關(guān)鍵控制點,采取相應(yīng)措施,實施有效控制。

一是企業(yè)對外發(fā)生的重要經(jīng)濟行為,均應(yīng)簽訂相關(guān)合同,尤其是物資采購行為,合同一經(jīng)簽署,不得隨意變更;企業(yè)在訂立合同時,嚴(yán)格按照《合同法》要求,切實做到條款內(nèi)容完整,表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確,相關(guān)手續(xù)齊備,避免出現(xiàn)重大疏漏;二是建立合同審核、內(nèi)部會簽制度及合同退改重審制度,企業(yè)要充分發(fā)揮內(nèi)審部門、法律事務(wù)部門的作用,對重大合同的合法性、嚴(yán)密性、可行性、程序性及經(jīng)濟性進行審核;三是建立合同糾紛處理制度,在買入合同履行過程中發(fā)生糾紛,企業(yè)應(yīng)根據(jù)《合同法》、《民事訴訟法》等法律規(guī)定解決;四是建立重大合同披露及評估制度,尤其是上市公司,對于企業(yè)重大買入合同的主要供應(yīng)商情況、價格形成機制、合同的簽訂、履行情況、糾紛及訴訟等情況,應(yīng)予以披露。

六、驗收付款管理環(huán)節(jié)

我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》規(guī)定,企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的采購驗收制度,由獨立的驗收部門或指定專人,對所采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容進行驗收,認(rèn)真與經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等文件核對后,出具驗收報告,計量報告和驗收證明,辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。