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篇1

[關(guān)鍵詞] 社區(qū)選舉 投機(jī)博弈 公民社會(huì)

Abstract：In contemporary China， the urbanites are " economic men " instead of modern citizens， their goals are to pursue the maximization of their instant interests．They are good at calculating costs and profits， then determine whether to participate and how to participate．It easily causes the community election into game of speculation．In the course of electing， in order to reach the aim of double over half， the local governments and community organizations can only dissolve this predicament through the incentive mechanism of the alternative (politics is mobilized or the material is encouraged ) ， but the mechanism will be hard to carry on because of increase of the social cost. So it is the effective way to cultivate modern citizen society and strengthen resident ability of self-organizing．

Key words：community election；game of speculation；civil society

一、理論闡述

1、相關(guān)概念分析

（1）本文中的投機(jī)博弈是指在社區(qū)共同體中，居民不是以公民身份，不是因關(guān)心社區(qū)公共事務(wù)而參與社區(qū)公共活動(dòng)；相反，抱著一種投機(jī)心態(tài)，為獲取個(gè)人短期利益，哪怕是蠅頭小利而參與公共活動(dòng)，致使社區(qū)公共利益受損。在社區(qū)選舉中，投機(jī)博弈具體表現(xiàn)為多種行為模式：要么是為獲取補(bǔ)貼、紀(jì)念品而參與投票；要么是因無(wú)法分享公共資源而采取不參與或?qū)剐袨?；要么是為了從掌管公共資源中獲利，通過(guò)隱蔽結(jié)盟，采取非公開(kāi)的、群體性的競(jìng)選；要么是為獲得個(gè)人就業(yè)崗位而參與競(jìng)選。

（2）需求表示的是個(gè)人或家庭在社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、健康等方面存在的欲求[1](p227)，它是生命活動(dòng)的表現(xiàn)。選舉需求就是指居民在選舉過(guò)程中表現(xiàn)出來(lái)的各種物質(zhì)性和非物質(zhì)性需求，分享公共資源及其所帶來(lái)的收益是主要需求。

（3）選舉行為是指圍繞選舉而展開(kāi)的各種活動(dòng)。從狹義的社區(qū)層面而言的，主要是指圍繞社區(qū)居委會(huì)選舉而進(jìn)行的一系列活動(dòng)。它包括候選人的選舉行為，諸如發(fā)表競(jìng)選演說(shuō)、入戶(hù)競(jìng)選或拉票、投票、了解有關(guān)選舉以及得票情況等；選委會(huì)成員的選舉行為，組織和監(jiān)督整個(gè)選舉過(guò)程；選民的選舉行為，主要是選民登記、為候選人拉票、投票等等。

2、產(chǎn)生投機(jī)博弈的原因

（1）歷史文化傳統(tǒng)原因

一直以來(lái)我國(guó)的社會(huì)結(jié)構(gòu)是政府壟斷權(quán)力和資源，自上而下地建立起自己的“單位”，形成垂直式的、依附式的權(quán)力關(guān)系結(jié)構(gòu)，依靠行政指令來(lái)協(xié)調(diào)各方行為，老百姓只有通過(guò)與外部權(quán)威建立私人交換網(wǎng)絡(luò)來(lái)追求個(gè)人的即時(shí)的、短暫的利益。在這種“庇護(hù)－附庸”的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中，受庇護(hù)的依附者之間沒(méi)有直接的聯(lián)系，其個(gè)人利益的取得不需要其他依附者的支持。換言之，他們既沒(méi)有共同的利益去反對(duì)互相欺騙，也不懼怕互相疏遠(yuǎn)和隔離，相互之間難以實(shí)現(xiàn)合作，從而容易導(dǎo)致投機(jī)行為的泛濫?！芭懿垮X(qián)進(jìn)”、“有事找單位”等現(xiàn)象生動(dòng)地說(shuō)明了人們這一縱向關(guān)系網(wǎng)絡(luò)所進(jìn)行的投機(jī)行為。又如在中國(guó)農(nóng)村，人際關(guān)系是一種以家族為中心的“圈層式”網(wǎng)絡(luò)，人們的行為主要是靠習(xí)慣、習(xí)俗等內(nèi)在制度來(lái)規(guī)范的；城市則不同于農(nóng)村，調(diào)解居民的行為主要依靠外部權(quán)威來(lái)進(jìn)行，但這種權(quán)威存在一個(gè)很大的缺陷――難以實(shí)行有效的監(jiān)督，這往往就為各行為主體的投機(jī)帶來(lái)便利。在普特南看來(lái)，這種垂直的網(wǎng)絡(luò)，無(wú)論多么密集，無(wú)論對(duì)其參與者多么重要，都無(wú)法維系社會(huì)信任和合作，對(duì)于庇護(hù)者和附庸者雙方來(lái)說(shuō)，他們都更有可能出現(xiàn)投機(jī)行為。[2] (p204－205)這也是在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)常出現(xiàn)投機(jī)行為的原因之一。

（2）現(xiàn)實(shí)原因

公民社會(huì)是善治的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)，沒(méi)有一個(gè)健全和發(fā)達(dá)的公民社會(huì)，就不可能有真正的善治。[3] (p326)目前中國(guó)的城市社區(qū)是“公民缺失的社區(qū)”，現(xiàn)代公民是以關(guān)心公共事務(wù)、參與公益事業(yè)、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任為基本標(biāo)志，以橫向的公民參與網(wǎng)絡(luò)為組織載體，以信任與合作為價(jià)值理念。然而在當(dāng)前城市社區(qū)中，社區(qū)中介組織發(fā)育不夠，公開(kāi)的橫向網(wǎng)絡(luò)不多，居民無(wú)法走出家庭來(lái)參與各種社區(qū)團(tuán)體，也無(wú)法通過(guò)交往構(gòu)建信任與合作關(guān)系，陷入投機(jī)主義的可能性隨時(shí)存在。普特南認(rèn)為，公民參與網(wǎng)絡(luò)能培育起強(qiáng)大的互惠規(guī)范，可以促進(jìn)人們之間的交往和合作，從而增加了人們?cè)谌魏螁为?dú)交易中進(jìn)行欺騙的潛在成本，也即有助于抑制投機(jī)主義。

3、走出投機(jī)博弈的權(quán)宜之計(jì)

在現(xiàn)實(shí)狀況中，既要保證選舉的“雙過(guò)半”，又要保證高投票率和高當(dāng)選率，這就需要抑制投機(jī)行為。目前，走出投機(jī)博弈困境，通常采用兩種辦法：一是進(jìn)行政治或行政動(dòng)員，也即利用行政命令強(qiáng)制居民進(jìn)行參與選舉，然而隨著單位制解體，大部分居民與政府或企業(yè)脫離，對(duì)原有單位已不再有所求，因而這種單一的行政機(jī)制勢(shì)必難以奏效，也就難以保證較高的參選率；二是建立物質(zhì)激勵(lì)機(jī)制，即通過(guò)滿(mǎn)足居民的物質(zhì)需求來(lái)提高居民參與選舉，如在選舉過(guò)程中，對(duì)參與選舉的居民發(fā)放紀(jì)念品或補(bǔ)貼等，這在一定程度上收到了成效。

4、理論模型及解釋

現(xiàn)階段我國(guó)隨著“單位制”社會(huì)解體，越來(lái)越多“單位人”變?yōu)樽哌M(jìn)社區(qū)、依托社區(qū)的“社區(qū)人”，[4](p28)下崗、失業(yè)在城市居民中普遍存在，就業(yè)、住房、醫(yī)療等是居民急需解決的最主要問(wèn)題?，F(xiàn)實(shí)的生存需要使得多數(shù)城市居民理所當(dāng)然地成為理性的“經(jīng)濟(jì)人”，他們最大限度地尋求滿(mǎn)足個(gè)人或家庭生活需要的資源，更多的是關(guān)心自身的個(gè)人利益而非社區(qū)的公共利益。也即是說(shuō)，他們僅是純粹意義上的居民而非現(xiàn)代意義上的公民――即便他們有著共同的公共需求，也未必會(huì)采取集體行動(dòng)。

上圖反映了居民的選舉行為與需求之間的關(guān)系、投機(jī)博弈困境的出現(xiàn)以及如何走出這一困境等問(wèn)題。在選舉中，居民的選舉需求源于社區(qū)所擁有的資源，而作為個(gè)體的每位居民又有著兩種需求――個(gè)體性需求和公共性需求。正常條件下，缺乏公民意識(shí)的居民只會(huì)關(guān)心和追求個(gè)人利益而漠視公共利益，并常會(huì)為獲取私利而采取投機(jī)行為。具體說(shuō)來(lái)，就是當(dāng)居民面對(duì)的是個(gè)人需求時(shí)，他們精于參與選舉的成本與收益的計(jì)算和比較：當(dāng)收益大于成本時(shí)，就會(huì)采取積極的選舉行為，以獲取社區(qū)資源，可稱(chēng)之為“有為獲取資源”（實(shí)線箭頭）；反之亦然，消極行為或棄權(quán)成為他們的理性選擇。而當(dāng)居民面對(duì)的是公共需求時(shí)，大多數(shù)居民都會(huì)競(jìng)相投機(jī)，采取“搭便車(chē)”行為，而這時(shí)就會(huì)造成“投機(jī)博弈困境”――大家都不積極參與選舉。當(dāng)然這并不排除他們獲取社區(qū)公共資源的可能性，這種情況便是“無(wú)為獲取資源”（虛線箭頭）。安東尼·唐斯曾就此提出理性選民假說(shuō)，他在《民主的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論》中用理性選擇的觀點(diǎn)對(duì)選民的投票行為進(jìn)行了深入的分析，他指出：“在一個(gè)較大規(guī)模的選區(qū)中，由于投票所獲回報(bào)是如此之低，以致很小的成本都會(huì)使選民棄權(quán)?！盵5](p31)

在當(dāng)前中國(guó)的選舉中，解決這種“投機(jī)博弈困境”主要是通過(guò)行政強(qiáng)制和物質(zhì)激勵(lì)來(lái)保證高參選率和高當(dāng)選率，這種機(jī)制在一定程度上推動(dòng)了居民的參選，使一部分居民發(fā)生“態(tài)度轉(zhuǎn)變”，走出“投機(jī)博弈困境”，積極參與社區(qū)選舉，由“無(wú)為獲取資源”轉(zhuǎn)化為“有為獲取資源”。

二、相關(guān)個(gè)案分析

為了更好地論證上文所闡述的相關(guān)理論假設(shè)，本文以2003年10月武漢市C社區(qū)居委會(huì)直接選舉[①]為個(gè)案，通過(guò)剖析社區(qū)居民需求及其所產(chǎn)生的選舉行為來(lái)進(jìn)行驗(yàn)證。筆者根據(jù)選舉需求和選舉行為的主體不同，把參與選舉的居民需求及選舉行為分為兩大類(lèi)：

（一）競(jìng)選人的需求及其選舉行為

社區(qū)是指由一定數(shù)量居民組成、具有內(nèi)在互動(dòng)關(guān)系與文化維系力的地域性生活共同體。[6] (p33-34)社區(qū)的定義表明它不僅是人的共同體，也是資源的集合體，包括著資金、權(quán)力等各種有形和無(wú)形的資源。居委會(huì)作為城市社區(qū)的法定人，承擔(dān)著社區(qū)的大部分事務(wù)，擁有支配和使用社區(qū)中公共資源的權(quán)力。布洛克認(rèn)為，權(quán)力是指它的保持者在任何基礎(chǔ)上強(qiáng)使其他個(gè)人屈從或服從于自己的意愿的能力，[7](p453)也即可以控制和制約別人的能力。眾所周知，幾千來(lái)的“權(quán)本位”思想一直殘留在人們心中。在居民看來(lái)，居委會(huì)工作人員也是政府干部，管理著社區(qū)內(nèi)的各種事務(wù)，手中有權(quán)，是巷里的“小總理”。一些居民參與競(jìng)選的目的也就在于――企圖把這種“支配社區(qū)資源的公共權(quán)力”變成自己的私權(quán)，從而控制別人和謀取自身的利益。而能否爭(zhēng)奪到職位，是爭(zhēng)奪社區(qū)資源和權(quán)力的前提，為此各競(jìng)選人在選舉中相互之間展開(kāi)激烈的角逐。在C社區(qū)直選中，選舉表現(xiàn)異常激烈，并由此出現(xiàn)了兩種截然不同的競(jìng)選方式：

1、“五人組合式競(jìng)選”

在C社區(qū)，激烈的選舉使得單憑個(gè)人的力量很難有勝算的把握，聯(lián)合起來(lái)進(jìn)行競(jìng)選成為各候選人的最佳選擇，然這一動(dòng)機(jī)并不意味著任意競(jìng)選人之間就能聯(lián)合起來(lái)，它還要取決于各競(jìng)選人之間所擁有的聯(lián)合資本或砝碼。在C社區(qū)選舉中，共有8位正式候選人，其中的五位進(jìn)行了組合。在選舉中，這五人的具體需求及其選舉行為：Q某，原居委會(huì)主任，本次選舉希望自己和原班人馬當(dāng)選，以便最大限度地實(shí)現(xiàn)和維護(hù)自己既得利益，其砝碼就在于他手中擁有100名低保志愿者為其效勞；L某，原物業(yè)公司經(jīng)理，是Q某一手提拔的，但她總覺(jué)得自己在社區(qū)缺乏合法地位，要看別人顏色行事，因而她參與競(jìng)選目的在于獲取合法的社區(qū)職位，并進(jìn)而獲取社區(qū)資源，其資本在于――她在一部分群眾中有相當(dāng)大的影響力，這就為她和其他人聯(lián)合奠定了基礎(chǔ)；M某，是街道辦事處下派的參選人員，街道辦事處的大力支持是她的雄厚資本，為了謀取職位和維護(hù)自己的顏面，與其他競(jìng)選人聯(lián)合成為她的理性選擇；而另外兩人都是原居委會(huì)成員，與Q某和L某等有過(guò)長(zhǎng)期合作的經(jīng)驗(yàn)，在社區(qū)中也有一定威望，這就為他們的聯(lián)合提供了便利。正是在這一特定情況下，他們實(shí)現(xiàn)了“五人組合式競(jìng)選”。在整個(gè)選舉過(guò)程中，這五位競(jìng)選人都非常積極，跑上跑下，忙于為自己和集團(tuán)拉選票，可謂是把他們累得夠嗆的，如他們自己所言：“選舉一天不結(jié)束，我們就一天睡不著覺(jué)。”當(dāng)然“皇天不負(fù)有心人”，最后“五人團(tuán)”勝出，在宣布當(dāng)選的候選人的一剎那，其中的幾位都“心酸地哭了”。

2、“散狀的個(gè)人式競(jìng)選”

而其他的三位候選人則是處于既無(wú)地位又無(wú)影響力的弱勢(shì)居民。但實(shí)際上他們比其他競(jìng)選人有著同樣的甚至更為強(qiáng)烈的當(dāng)選欲望，因?yàn)樗麄兌际窍聧徛毠?，希望能?jìng)選到居委會(huì)崗位，從而解決自己的就業(yè)問(wèn)題。然因缺少暢通的信息渠道和聯(lián)合的資本，他們之間只能是零散的“馬鈴薯”，無(wú)法聯(lián)合起來(lái)與其他五人進(jìn)行對(duì)抗。也即是說(shuō)雖然他們的需求欲望很強(qiáng)烈，但其表現(xiàn)出來(lái)的行為卻是很消極，他們也坦言：“我們的參選只是陪襯，肯定是競(jìng)爭(zhēng)不過(guò)他們五人的。”

從中可以看出，由于社區(qū)居委會(huì)還處于一個(gè)發(fā)育不健全的階段，資源分配決策機(jī)制不健全和信息渠道不暢通，不利于居民之間的平等競(jìng)爭(zhēng)，這就容易造成競(jìng)選人之間的分層。根據(jù)對(duì)參加競(jìng)選成本與收益的不同判斷，各競(jìng)選人會(huì)采取各自不同的選舉行為。

（二）選民的需求及其選舉行為

1、選民需求

每個(gè)社區(qū)都是由各種不同層次的居民個(gè)體所組成的，因而他們表現(xiàn)出來(lái)的選舉需求也是千差萬(wàn)別的。根據(jù)選民需求的對(duì)象不同，可把選民的需求分為：個(gè)體性需求與公共性需求。

（1）個(gè)體性需求

C社區(qū)是上個(gè)世紀(jì)80年代由搬遷戶(hù)占主體組建而成的，社區(qū)內(nèi)有居民2872戶(hù)，共8600多人。其中社區(qū)內(nèi)有特困家庭200多戶(hù)，無(wú)職業(yè)者近500人，老年人1500人左右，素有“特困家庭多、無(wú)職業(yè)人員多、老年人多”的“三多社區(qū)”之稱(chēng)。社區(qū)居民的人均月收入只有300元左右；根據(jù)對(duì)C社區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況的問(wèn)卷調(diào)查得出：該社區(qū)家庭月收入在1000元以下的社區(qū)居民占64.4%。另一份問(wèn)卷調(diào)查：你生活中最大的困難是什么？回答沒(méi)有工作占40.4％，沒(méi)錢(qián)看病占33.3％，住房緊張占9.9%。這些數(shù)據(jù)和資料表明C社區(qū)是一個(gè)弱勢(shì)居民占多數(shù)的社區(qū)，居民有著比其他社區(qū)的居民更為強(qiáng)烈的物質(zhì)欲望，更希望從社區(qū)獲取公共資源滿(mǎn)足其個(gè)人低層次的生存需求。

從這一現(xiàn)實(shí)情況出發(fā)，居民必然是理性的“經(jīng)濟(jì)人”而非具有公民意識(shí)的現(xiàn)代公民。在選舉過(guò)程中，他們的選舉需求就具體表現(xiàn)為：一方面是現(xiàn)實(shí)層面的需求。亞伯拉罕·馬斯洛把人的需求分為生理、安全、歸屬、自我實(shí)現(xiàn)等七個(gè)層次；而馬克思把它分為自然生理或生存需求、社會(huì)需求、精神需求等三大需求。他們都反映了這樣一個(gè)事實(shí)：人的需求是一個(gè)由低級(jí)到高級(jí)的發(fā)展規(guī)律，需求與個(gè)人的行為之間是密切相聯(lián)的，并認(rèn)為生存需要是人的最基本需要。既然居民首要解決的是個(gè)人生存問(wèn)題，而參與選舉卻又需要花費(fèi)一定的時(shí)間、精力等成本，那么能否從參與選舉本身獲取直接的、現(xiàn)實(shí)的利益是選民的首選目標(biāo)，能獲取的利益越多，其行為就越積極；反之亦然。在許多地方居民參與選舉活動(dòng)能夠得到一定的補(bǔ)貼或物品（如紀(jì)念品），這一直接的物質(zhì)利益極大地推動(dòng)著居民參與的積極性。而且根據(jù)以往的參與經(jīng)驗(yàn)，居民產(chǎn)生“路徑依賴(lài)”意識(shí)――希望從參與選舉能獲取直接的利益。另一方面是潛在層面的需求。人的需求不僅表現(xiàn)在對(duì)顯性的、直接的物質(zhì)需求，還包括其他隱性的、間接的物質(zhì)需求和非物質(zhì)需求。如對(duì)于下崗工人和無(wú)職業(yè)者來(lái)說(shuō)，他們希望選出能干的領(lǐng)導(dǎo)班子，從而能為他們多提供就業(yè)渠道，以幫助其解決就業(yè)問(wèn)題；對(duì)于無(wú)勞動(dòng)能力和殘疾人來(lái)說(shuō)，他們則希望新一屆居委會(huì)干部能給他們的基本生活帶來(lái)保障，享受低保；對(duì)于老年人而言，他們希望社區(qū)能開(kāi)展更多的活動(dòng)。老年人往往在時(shí)間上比較空閑，且因其子女都已成家和參加工作，相互之間的接觸漸少，在心理上他們會(huì)產(chǎn)生一種孤獨(dú)和寂寞感，而更多地參與社區(qū)公共事務(wù)，可滿(mǎn)足其精神需求，擺脫空虛和寂寞。

（2）公共性需求

你最希望社區(qū)做好哪件事？回答環(huán)境衛(wèi)生工作占被調(diào)查者的42.6%，社區(qū)治安工作占40.4%，其他如社區(qū)就業(yè)、醫(yī)療、低保等問(wèn)題共占17％。下面是一組有關(guān)C社區(qū)公共性需求的數(shù)據(jù)：

篇2

【關(guān)鍵詞】治理理論 高職院校 教師 學(xué)術(shù)管理

【中圖分類(lèi)號(hào)】G 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

【文章編號(hào)】0450-9889（2016）05C-0097-02

當(dāng)前我國(guó)高職院校內(nèi)部管理體制改革已經(jīng)取得令人矚目的進(jìn)展，這些改革促進(jìn)了高職院校內(nèi)部管理的發(fā)展，但內(nèi)部管理上行政管理與學(xué)術(shù)管理之間的錯(cuò)位、越位或缺位現(xiàn)象仍然存在，這嚴(yán)重削弱了廣大教師參與學(xué)術(shù)管理的權(quán)利，導(dǎo)致當(dāng)前高職院校學(xué)術(shù)管理的發(fā)展受阻。因此，分析當(dāng)前高職院校學(xué)術(shù)管理中存在的問(wèn)題并尋找有效的解決辦法，是促進(jìn)高職院校學(xué)術(shù)管理科學(xué)化、民主化以及現(xiàn)代化的必然要求。本文僅從治理理論的視角對(duì)高職院校教師參與學(xué)術(shù)管理的適切性以及改革原則做一些探討。

一、治理理論

在《高級(jí)漢語(yǔ)詞典》中，“治理”包含兩層含義：一是“調(diào)治”，二是“修復(fù)與重建”。英語(yǔ)單詞“Governance”的意思是“控制，指導(dǎo)和操縱”，常與“統(tǒng)治”交叉使用，大多數(shù)情況下用于與國(guó)家公共事業(yè)相關(guān)的憲法之事、法律或執(zhí)法問(wèn)題，也可以指管理利益不同的行業(yè)或者機(jī)構(gòu)。治理最早用于政治領(lǐng)域，自上世紀(jì)90年代以來(lái)，西方學(xué)者賦予了治理許多新的含義，其應(yīng)用也不再局限于政治和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，而廣泛使用于社會(huì)學(xué)、管理學(xué)和教育學(xué)等各個(gè)學(xué)科和領(lǐng)域。

治理的含義不是單一的，也不是統(tǒng)一的，因?yàn)闋可婧芏嘁蛩?，所以它的含義多種多樣。治理被描述為結(jié)構(gòu)、自治形式、權(quán)利和責(zé)任、決策以及法律關(guān)系，因而當(dāng)前對(duì)“治理”定義的解釋就變得困難起來(lái)，因?yàn)橹卫砝碚撛噲D概述當(dāng)前各種復(fù)雜變化和豐富多彩的社會(huì)現(xiàn)象，治理的含義已變成非常復(fù)雜的系統(tǒng)，了解這個(gè)系統(tǒng)并不容易。目前全世界的不同研究機(jī)構(gòu)和學(xué)者給“治理”下的定義至少有200種，其中比較權(quán)威和有代表性的定義是由全球治理委員會(huì)于1995年在“我們的全球伙伴關(guān)系”研究報(bào)告中給出的：治理指的是各種公共或個(gè)人與機(jī)構(gòu)管理事物的方式的總和，是調(diào)和相互沖突或不同的利益并采取聯(lián)合行動(dòng)的持續(xù)過(guò)程，這既包括有權(quán)迫使人們服從于正式制度和規(guī)則，也包括人們認(rèn)同的各種符合他們利益的非正式的制度安排。據(jù)此我們可以知道，“治理”的基本含義是：在一個(gè)已定的范圍內(nèi)，通過(guò)權(quán)威來(lái)維護(hù)秩序以滿(mǎn)足公民需要；治理的目的是在不同關(guān)系系統(tǒng)之間運(yùn)用權(quán)力指導(dǎo)、控制和規(guī)范公民的活動(dòng)，以最大限度地促進(jìn)公共利益。

二、高職院校教師參與學(xué)術(shù)管理的現(xiàn)狀

當(dāng)前高職院校的內(nèi)部管理主要包括行政管理和學(xué)術(shù)管理，前者行使行政權(quán)力，行使權(quán)力的主體是高校行政管理人員及行政機(jī)構(gòu)，后者行使學(xué)術(shù)權(quán)力，這些權(quán)力包括高校的教學(xué)、科研、學(xué)科建設(shè)、課程設(shè)置、師資培養(yǎng)及招生就業(yè)等權(quán)力，行使權(quán)力的主體并不限定。當(dāng)前我國(guó)高職院校的學(xué)術(shù)管理與行政管理具有兩個(gè)主要特征：一是行政權(quán)力根深蒂固，對(duì)學(xué)術(shù)事務(wù)采用行政化管理，造成行政權(quán)力“越位”；二是學(xué)術(shù)權(quán)力根淺葉嫩，造成學(xué)術(shù)權(quán)力“缺位”或“虛位”。我國(guó)的高職院校辦學(xué)時(shí)間相對(duì)較短，各級(jí)的學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)（比如學(xué)術(shù)委員會(huì)）才剛成立，甚至尚未建立學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)，因此學(xué)術(shù)權(quán)力“缺位”。盡管目前一些高職院校已成立高教研究所，學(xué)科建設(shè)、專(zhuān)業(yè)委員會(huì)等一些行使學(xué)術(shù)管理權(quán)力的學(xué)術(shù)組織機(jī)構(gòu)，但這些組織機(jī)構(gòu)大多數(shù)形同虛設(shè)，在學(xué)術(shù)管理中沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有作用，而行政管理在學(xué)術(shù)事務(wù)和學(xué)術(shù)活動(dòng)中仍起主導(dǎo)作用。比如，涉及學(xué)術(shù)發(fā)展的重大決策，往往都是行政機(jī)構(gòu)決策、行政人員執(zhí)行，廣大教師參與這些學(xué)術(shù)決策的程度很低。又如，在當(dāng)前高職院校學(xué)術(shù)管理機(jī)構(gòu)中，行政人員所占機(jī)構(gòu)成員的比例過(guò)大，在學(xué)術(shù)決策和學(xué)術(shù)執(zhí)行中采用行政權(quán)力干預(yù)學(xué)術(shù)事務(wù)，而作為身處教學(xué)和科研一線的廣大教師在學(xué)術(shù)管理中很難發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的作用，這些都反映出當(dāng)前高職院校內(nèi)部管理中行政管理與學(xué)術(shù)管理之間不和諧的關(guān)系。高職院校內(nèi)部管理中這種行政管理與學(xué)術(shù)管理之間的不和諧關(guān)系勢(shì)必然阻礙高職院校的健康發(fā)展。因此，有必要重構(gòu)高職院校學(xué)術(shù)管理與行政管理之間的關(guān)系。由于重構(gòu)二者關(guān)系涉及行政管理人員或行政機(jī)構(gòu)管理權(quán)力的再分配，所以他們并不愿意從制度或體制上界定或規(guī)范學(xué)術(shù)管理與行政管理之間的正確關(guān)系，而是從局部上調(diào)整二者關(guān)系以迎合廣大教師參與學(xué)術(shù)管理的愿望，但這種局部調(diào)整無(wú)法從根本上滿(mǎn)足廣大教師參與學(xué)術(shù)管理的訴求。因此，有必要從理論層面來(lái)重構(gòu)高職院校內(nèi)部管理中的學(xué)術(shù)管理與行政管理之間的關(guān)系。

三、治理理論為高職院校教師參與學(xué)術(shù)管理提供新視角

治理理論為重新構(gòu)建高職院校學(xué)術(shù)管理與行政管理之間的新型合作關(guān)系提供了一個(gè)全新的理論視角。首先，治理理論強(qiáng)調(diào)治理主體多元化，主張通過(guò)多個(gè)管理主體和權(quán)力中心共同管理。在高職院校內(nèi)部管理中，除行政管理這一管理主體外，學(xué)術(shù)管理應(yīng)該成為重要的管理主體。行政管理與學(xué)術(shù)管理共同承擔(dān)著高職院校的發(fā)展重任，兩者之間的關(guān)系不應(yīng)是控制與被控制的直線關(guān)系，而應(yīng)成為合作的伙伴關(guān)系。其次，治理理論主張法治，強(qiáng)調(diào)治理主體之間的平等，這就必然要求行政管理不能凌駕于學(xué)術(shù)管理之上，兩者之間的關(guān)系應(yīng)由過(guò)去的控制與被控制的直線關(guān)系轉(zhuǎn)化為平等的伙伴關(guān)系。最后，治理理論強(qiáng)調(diào)民主，治理需要通過(guò)民主協(xié)商與上下互動(dòng)達(dá)到“善治”目的。這就要求行政管理人員和學(xué)術(shù)管理人員以民主協(xié)商及民主談判的方式來(lái)處理兩者之間的利益關(guān)系，行政管理人員不應(yīng)通過(guò)“專(zhuān)制”手段實(shí)現(xiàn)對(duì)學(xué)術(shù)事務(wù)的越權(quán)管理。由此可見(jiàn)，從治理理論視角分析當(dāng)前高職院校學(xué)術(shù)管理缺位以及行政管理越位的根源，是重構(gòu)高職院校學(xué)術(shù)管理與行政管理平等合作關(guān)系的必然要求。

篇3

【關(guān)鍵詞】企業(yè)社會(huì)責(zé)任；公司治理；融合

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任與公司治理的產(chǎn)生和發(fā)展?fàn)顩r

1.企業(yè)社會(huì)責(zé)任的含義

1923年，英國(guó)學(xué)者歐利文?謝爾頓在美國(guó)考察企業(yè)時(shí)首先提出了企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念，他把企業(yè)社會(huì)責(zé)任與公司經(jīng)營(yíng)者滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)外各種人類(lèi)需要的責(zé)任聯(lián)系起來(lái)，并將道德因素包含在企業(yè)社會(huì)責(zé)任范疇之內(nèi)。

2010年11月1日，ISO在瑞士日內(nèi)瓦國(guó)際會(huì)議中心舉辦了主題為“共擔(dān)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展”的IS026000(社會(huì)責(zé)任指南標(biāo)準(zhǔn))儀式。LS026000的標(biāo)志著首個(gè)適用于全球的社會(huì)責(zé)任概念的提出。根據(jù)IS026000的定義，社會(huì)責(zé)任是“通過(guò)透明和道德行為，組織為其決策和活動(dòng)給社會(huì)和環(huán)境帶來(lái)的影響承擔(dān)責(zé)任。這此透明和道德行為有助于可持續(xù)發(fā)展，包括健康和社會(huì)福利；符合適用法律并與國(guó)際行為規(guī)范一致；融入到各個(gè)組織并踐行于其各種關(guān)系之中”

2.公司治理的含義

世界經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）在《公司治理結(jié)構(gòu)原則》中給出了一個(gè)有代表性的定義：“公司治理結(jié)構(gòu)是一種據(jù)以對(duì)工商公司進(jìn)行管理和控制的體系”。公司治理結(jié)構(gòu)明確規(guī)定了公司的各個(gè)參與者的責(zé)任和權(quán)利分布，諸如董事會(huì)、經(jīng)理層、股東和其他利益相關(guān)者。清楚說(shuō)明了決策公司事務(wù)所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序。同時(shí)，它還提供了一種結(jié)構(gòu)使之用以設(shè)置公司目標(biāo)，也提供了達(dá)到這些目標(biāo)和監(jiān)控運(yùn)營(yíng)的手段。

二、企業(yè)社會(huì)責(zé)任和公司治理之間的關(guān)系

（一）企業(yè)社會(huì)責(zé)任與公司治理的契合點(diǎn)

1.兩者產(chǎn)生于現(xiàn)代大公司的出現(xiàn)

公司治理和社會(huì)責(zé)任具有歷史的淵源性和發(fā)展的共生性。公司治理和社會(huì)責(zé)任都產(chǎn)生于現(xiàn)代大公司的出現(xiàn)，兩者統(tǒng)一于利益相關(guān)者理論和實(shí)踐。公司治理是社會(huì)責(zé)任得以實(shí)施的重要途徑，社會(huì)責(zé)任則能夠推動(dòng)公司治理的有效改善與良性發(fā)。

在現(xiàn)代企業(yè)出現(xiàn)之后，企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題開(kāi)始逐漸受到人們的關(guān)注?，F(xiàn)代企業(yè)與古典企業(yè)相比，首先具有更強(qiáng)的獨(dú)立性和公共性。由于股份制和有限責(zé)任制的產(chǎn)生，使得企業(yè)可以擺脫自然人的束縛，作為一個(gè)獨(dú)立法人存在，這就為企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任奠定了制度基礎(chǔ)與組織基礎(chǔ)。另一方面，由于股份制拓寬了企業(yè)資本的來(lái)源，在為企業(yè)提供充足資本的同時(shí)也使得企業(yè)具有了一定的公共性，特別是公開(kāi)上市的公司，其經(jīng)營(yíng)行為具有重要的社會(huì)影響，這成為了現(xiàn)代企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的一個(gè)重要原因。其次，現(xiàn)代企業(yè)所雇用的規(guī)模以及對(duì)社會(huì)的影響都是古典企業(yè)所無(wú)法企及的，這使得現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中擁有了巨大的權(quán)力和影響力，而根據(jù)戴維斯提出的“權(quán)力――責(zé)任模型”，公司的社會(huì)責(zé)任來(lái)自于他所擁有的社會(huì)權(quán)力，責(zé)任就是權(quán)力的對(duì)等物，所以企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題在現(xiàn)代企業(yè)誕生后顯得更加突出，其理論源頭應(yīng)該追溯至現(xiàn)代企業(yè)誕生。

因此，上個(gè)世紀(jì)初現(xiàn)代企業(yè)的出現(xiàn)是企業(yè)發(fā)展歷史上的一次重大的革命，不僅是企業(yè)自身發(fā)展歷史上一次質(zhì)的飛躍，同時(shí)對(duì)企業(yè)與社會(huì)的關(guān)系也產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響，現(xiàn)代企業(yè)的誕生也因此成為了公司治理與企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的共同源頭。

2.兩者統(tǒng)一于利益相關(guān)者理論和實(shí)踐

弗里曼于1984年給予利益相關(guān)者的經(jīng)典定義為企業(yè)利益相關(guān)者是指“那些能影響企業(yè)目標(biāo)的買(mǎi)現(xiàn)或被企業(yè)目標(biāo)的買(mǎi)現(xiàn)所影響的個(gè)人或群”。

利益相關(guān)者(stakeholders)，泛指與公司存在各種關(guān)系的人或團(tuán)體，如股東、債權(quán)人、雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)商等。一直以來(lái)公司治理爭(zhēng)議的焦點(diǎn)在于公司到底應(yīng)該為股東服務(wù)還是為利益相關(guān)者的利益而經(jīng)營(yíng)。直到上世紀(jì)70-80年代經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化使越來(lái)越多的個(gè)人和群體利益受到企業(yè)行為的影響，企業(yè)越來(lái)越變成“社會(huì)的企業(yè)”：公司運(yùn)營(yíng)不僅影響到對(duì)公司付出各種專(zhuān)用性或通用性投資的所有者利益，而且影響到消費(fèi)者等其他利益相關(guān)者的利益，除股東外，來(lái)自于其他利益相關(guān)者的制衡對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者正產(chǎn)生愈來(lái)愈大的影響。

利益相關(guān)者理論的引入對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的理解提供了一種新的理論框架，在這個(gè)理論框架企業(yè)社會(huì)責(zé)任被明確界定在企業(yè)與其利益相關(guān)者之間的關(guān)系上。也就是說(shuō)公司的社會(huì)責(zé)任是公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)核心特征，公司治理結(jié)構(gòu)必須認(rèn)同和適當(dāng)保護(hù)利益相關(guān)者的合法權(quán)益，并且鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者之間就創(chuàng)造則富和工作機(jī)會(huì)以及保護(hù)企業(yè)財(cái)務(wù)健全進(jìn)行積極合作。

從社會(huì)責(zé)任的角度來(lái)看，公司治理就是關(guān)于處理公司內(nèi)部治理制與行使公司社會(huì)責(zé)任關(guān)系(從整個(gè)社會(huì))的問(wèn)題。公司治理目標(biāo)不僅是股東利益的最大化，而且要保證公司決策的科學(xué)性，從而保證公司各方面利益相關(guān)者的利益最大化。只有當(dāng)社會(huì)責(zé)任成為一種制度固定下來(lái)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題才能得到根本的解決，而公司治理就是這樣一種有效的制度安排。法人治理結(jié)構(gòu)是承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的一種制度機(jī)制。完善的法人治理結(jié)構(gòu)就是公司所有權(quán)的有效實(shí)現(xiàn)形式，是以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的均衡相關(guān)者利益的一種控制機(jī)制，從公司行為的主體范圍與利益相關(guān)者的關(guān)系來(lái)看，法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的一種基礎(chǔ)性自律機(jī)制。王陽(yáng)(2009)認(rèn)為傳統(tǒng)的以股權(quán)保護(hù)為核心的公司治理存在嚴(yán)重不足，應(yīng)基于社會(huì)責(zé)任對(duì)公司治理模式進(jìn)行重塑，并從職工、債權(quán)人參與治理等角度對(duì)新公司治理模式進(jìn)行了論述。

三、公司治理與社會(huì)責(zé)任的發(fā)展趨勢(shì)

進(jìn)入二十一世紀(jì)以后，經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展使得公司治理與社會(huì)責(zé)任的重新融合成為了一個(gè)重要的發(fā)展趨勢(shì)。

（一）經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的變化使得公司治理必須更多地關(guān)注社會(huì)責(zé)任問(wèn)題

特別是進(jìn)入新世紀(jì)以后，整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式發(fā)生了深刻變化，物質(zhì)資本在價(jià)值創(chuàng)造中的重要性和稀缺性相對(duì)下降，而人力資本、無(wú)形資本等正日益凸顯其重要性，特別是人力資源、商譽(yù)、研發(fā)能力、企業(yè)形象以及社會(huì)認(rèn)同等，正對(duì)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造起著越來(lái)越重要的作用，這此因素都與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行有著密切聯(lián)系。

（二）社會(huì)依存結(jié)構(gòu)的變遷也使得社會(huì)責(zé)任問(wèn)題日益重要

進(jìn)入新世紀(jì)以后，社會(huì)的依存結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，原先很多寬松的社會(huì)約束正在變得日益嚴(yán)苛，自然環(huán)境的壓力以及社會(huì)各階層權(quán)利意識(shí)的強(qiáng)化使得企業(yè)生存發(fā)展所處的社會(huì)依存結(jié)構(gòu)與二十世紀(jì)初相比已經(jīng)發(fā)生了巨大變革。無(wú)論是自然界出現(xiàn)的環(huán)境污染、氣候惡化等問(wèn)題使得企業(yè)必須更多的關(guān)注綠色與環(huán)保，還是社會(huì)中各階層權(quán)利意識(shí)的覺(jué)醒使得企業(yè)必須更多地關(guān)注職工權(quán)益，更好地處理與職工、工會(huì)、社區(qū)等的關(guān)系等，這一切都要求企業(yè)必須重新審視自身的公司治理模式

（三）社會(huì)各方而的壓力使得企業(yè)社會(huì)責(zé)任逐漸向企業(yè)內(nèi)部滲透

隨著企業(yè)社會(huì)責(zé)任逐漸獲得了社會(huì)各方而的認(rèn)同，也就日益從一種社會(huì)思潮和呼吁演化一種為對(duì)企業(yè)產(chǎn)生實(shí)際約束的力量。特別是政府管理部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體以及消費(fèi)者力量的強(qiáng)化，使得企業(yè)社會(huì)責(zé)任日益滲透并落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部，漸漸沖擊傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)

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篇4

碳達(dá)峰：在某個(gè)節(jié)點(diǎn)內(nèi)二氧化碳的排放量達(dá)到頂峰，并呈現(xiàn)出下降的一個(gè)趨勢(shì)。

碳中和：通過(guò)節(jié)能減排、產(chǎn)業(yè)調(diào)節(jié)、植樹(shù)造林、優(yōu)化資源配置等治理二氧化碳的手段，使得二氧化碳排放量減少甚至是回收利用，以此達(dá)到二氧化碳“零排放”的目的。

在環(huán)境日益惡劣的時(shí)代，全球的溫室效應(yīng)問(wèn)題也越來(lái)越突出，人們?cè)诟惺艿江h(huán)境逐漸惡劣的同時(shí)，也在不斷為治理環(huán)境而努力著，畢竟這關(guān)乎著人類(lèi)的共同家庭，所以環(huán)境治理問(wèn)題成為了一個(gè)備受關(guān)注的民生問(wèn)題。我們?cè)谏钪幸矔?huì)經(jīng)常看到一些環(huán)境治理的熱點(diǎn)，其中碳達(dá)峰和碳中和是兩個(gè)常聽(tīng)到的詞，但是很多人并不知道它們的含義。

無(wú)論是碳達(dá)峰還是碳中和，都是屬于二氧化碳治理工程中的一種概念，而在這項(xiàng)工作中，有一個(gè)概念是不能忽視的，那就是碳排查。碳排查這項(xiàng)工作主要是政府部門(mén)以及企業(yè)作為單位，來(lái)統(tǒng)計(jì)其在社會(huì)和生產(chǎn)活動(dòng)中產(chǎn)生的二氧化碳，這個(gè)排查工作，在整個(gè)二氧化碳治理體系中有著非常關(guān)鍵的作用，只有統(tǒng)計(jì)清楚二氧化碳的排放，才能針對(duì)性地去處理，做出針對(duì)性的治理方案，做到碳達(dá)峰和碳中和。

環(huán)境治理已成為我國(guó)貫徹新發(fā)展理念的一項(xiàng)重要工作，只有治理好環(huán)境，調(diào)節(jié)好人與自然的關(guān)系，才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。而且，從大的方面來(lái)說(shuō)，實(shí)現(xiàn)碳中和和碳達(dá)峰對(duì)于全人類(lèi)來(lái)說(shuō)都有重大意義。

碳中和碳達(dá)峰的含義及意義

碳達(dá)峰是指我國(guó)承諾2030年前，二氧化碳的排放不再增長(zhǎng)，達(dá)到峰值之后逐步降低。碳中和是指企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人測(cè)算在一定時(shí)間內(nèi)直接或間接產(chǎn)生的溫室氣體排放總量，然后通過(guò)植物造樹(shù)造林、節(jié)能減排等形式，抵消自身產(chǎn)生的二氧化碳排放量，實(shí)現(xiàn)二氧化碳“零排放”。

碳中和碳達(dá)峰的意義：碳達(dá)峰碳中和是系統(tǒng)性、戰(zhàn)略性和全局性工作，覆蓋能源、工業(yè)、交通、建筑等高耗能、高排放部門(mén)，涉及生產(chǎn)和消費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)福利等各方面。

把碳達(dá)峰碳中和納入生態(tài)文明建設(shè)整體布局，制定科學(xué)的行動(dòng)方案，有助于加快形成節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)方式、生活方式、空間格局，堅(jiān)定不移走生態(tài)優(yōu)先、綠色低碳的高質(zhì)量發(fā)展道路。

實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和方法

不能只依靠節(jié)能提效帶來(lái)的能源需求降低，也不能只依靠可再生能源發(fā)展帶來(lái)的能源電力部門(mén)脫碳，而必須依靠各經(jīng)濟(jì)部門(mén)和各能源行業(yè)的全面努力。實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)愿景，呼喚著技術(shù)的快速突破和市場(chǎng)的有效激勵(lì)，需要有突破性技術(shù)支撐。

篇5

【關(guān)鍵詞】股權(quán)結(jié)構(gòu)；公司治理機(jī)制；股權(quán)集中；股權(quán)分散

公司制作為現(xiàn)代企業(yè)制度，在世界經(jīng)濟(jì)中已經(jīng)成為了占據(jù)領(lǐng)先地位的組織形式。完善的公司治理機(jī)制作為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，是企業(yè)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效的必要條件。股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理是公司制企業(yè)快速健康發(fā)展的關(guān)鍵，正確處理好兩者之間的關(guān)系將是真正實(shí)現(xiàn)公司制企業(yè)價(jià)值最大化的重要保證。

一、股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理機(jī)制的關(guān)系

（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)的含義。股權(quán)結(jié)構(gòu)是指股東的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，即公司股東權(quán)益的構(gòu)成和分布狀況，具體而言是指公司內(nèi)部各種類(lèi)型股東所持有的股份占總股份的比例以及所持股份的流通與非流通性、股權(quán)的集中與分散等。（2）公司治理機(jī)制的含義。公司治理機(jī)制的含義有廣義和狹義之分。狹義的公司治理機(jī)制是指在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的條件下，股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的一種監(jiān)督與制衡機(jī)制，即合理地配置所有者與經(jīng)營(yíng)者之間權(quán)利和責(zé)任關(guān)系的一種制度安排。廣義的公司治理機(jī)制則涉及到廣泛的利益相關(guān)者，包括股東、供應(yīng)商、債權(quán)人、政府、社區(qū)和雇員等與公司有利益關(guān)系的集體。（3）股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理機(jī)制的關(guān)系。一般來(lái)說(shuō)，股權(quán)結(jié)構(gòu)決定著公司治理機(jī)制。有什么樣的股權(quán)結(jié)構(gòu)就會(huì)有與之相適應(yīng)的治理機(jī)制。股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎(chǔ)，它決定了股東結(jié)構(gòu)、股權(quán)集中度；而公司治理機(jī)制則決定了如何在利益相關(guān)者之間進(jìn)行利益的分配，是衡量公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要因素。因此，股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理機(jī)制與公司績(jī)效之間存在密切的聯(lián)系，只有合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)才能形成完善的公司治理機(jī)制，才能提高公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

二、不同的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式對(duì)公司治理機(jī)制的影響

（1）股權(quán)集中型。股權(quán)集中會(huì)給公司治理機(jī)制帶來(lái)積極和消極的影響。一方面，在股權(quán)高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式下，大股東掌握了控制權(quán)，其具有限制經(jīng)理人犧牲股東利益，謀取自身利益行為的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)，可以更加有效地對(duì)經(jīng)理人的行為施加監(jiān)管，能夠一定程度上緩解經(jīng)理人與股東之間的問(wèn)題。另外，大股東持有較高的股票份額，與公司的利益相關(guān)性也較高，這能夠促進(jìn)他們有積極性去監(jiān)管經(jīng)理人的行為，使得經(jīng)理人的行為傾向于股東利益最大化，同時(shí)也能夠緩解中小股東“搭便車(chē)”的問(wèn)題。另一方面，股權(quán)高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式也會(huì)給公司治理機(jī)制帶來(lái)消極的影響。大股東憑借其所持有的較高股票份額，謀取私人利益，從而犧牲了中小股東的利益，甚至?xí)p害到其他利益相關(guān)者的利益。（2）股權(quán)分散型。在股權(quán)分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式下，單一股東缺乏對(duì)經(jīng)理層進(jìn)行有效監(jiān)管的動(dòng)機(jī)，導(dǎo)致公司治理機(jī)制失效，產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問(wèn)題，形成公司經(jīng)理層強(qiáng)，外部股東弱的局面。股權(quán)分散模式帶來(lái)的主要問(wèn)題是“內(nèi)部人控制”，經(jīng)理層掌握著公司控制權(quán)，謀取私人利益。在股權(quán)分散模式下，單個(gè)股東持有公司份額很少，其對(duì)公司的監(jiān)督能力有限，而且其對(duì)經(jīng)理層實(shí)施監(jiān)管獲取的收益按持股比例分享，但是卻要單獨(dú)負(fù)擔(dān)全部的監(jiān)管成本。因此股東要在成本和收益之間將進(jìn)行權(quán)衡，并以此決定是否對(duì)經(jīng)理層實(shí)施監(jiān)管。在這種情況下，分散的股東普遍存在著“搭便車(chē)”心理，監(jiān)督經(jīng)理層行為的積極性很小。

三、我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀

（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜。我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)十分復(fù)雜，股票被劃分為國(guó)家股、國(guó)有法人股、社會(huì)法人股、內(nèi)部職工股和社會(huì)流通股，社會(huì)流通股又進(jìn)一步分為A股、B股、H股、S股等。不同類(lèi)別的股票在股價(jià)、流通性和轉(zhuǎn)讓程序方面具有很大的差別，形成了同股不同價(jià)、同股不同權(quán)的狀況。（2）股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎(chǔ)，其是否合理決定著公司治理的效率。我國(guó)推行股權(quán)分置改革的目的在于優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善公司治理機(jī)制，提高公司治理效率。股權(quán)分置改革后，上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，社會(huì)各類(lèi)非國(guó)有股不斷涌入，使得國(guó)有股在總股本中的比例有所下降，有效地優(yōu)化了股權(quán)結(jié)構(gòu)。但是目前，上市公司中“一股獨(dú)大”的局面依然存在，上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)依然高度集中，國(guó)有法人股依然占據(jù)著絕對(duì)控股地位。（3）國(guó)有股“所有者缺位”現(xiàn)象嚴(yán)重。公司治理的核心問(wèn)題是確保所有者的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)，而當(dāng)前上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)存在的一個(gè)突出問(wèn)題就是“所有者缺位”。國(guó)有股是非自然人持有的股份，其股東理論上應(yīng)該屬于全體人民，國(guó)有資產(chǎn)的所有者也是全體人民。但是真正能夠?qū)?guó)有資產(chǎn)使用和處置的只能是代表人民利益的政府機(jī)關(guān)及其授權(quán)的相關(guān)部門(mén)，而政府機(jī)關(guān)又委托資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司代表政府行使股權(quán)，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司再向企業(yè)派出法定代表人，這種不規(guī)范的委托關(guān)系會(huì)導(dǎo)致上市公司出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的道德風(fēng)險(xiǎn)，逆向選擇問(wèn)題，經(jīng)理層缺乏為國(guó)有資產(chǎn)的利益而實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理行為的激勵(lì)，從而導(dǎo)致國(guó)有股“所有者缺位”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

四、優(yōu)化我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，完善公司治理機(jī)制的政策建議

（1）逐步減持國(guó)有股，以有效的股權(quán)結(jié)構(gòu)制衡和完善公司治理機(jī)制。減持國(guó)有股，降低國(guó)有股的比重，提高社會(huì)法人股東和社會(huì)公眾股東的持股比例，優(yōu)化上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)的公司治理機(jī)制，這已經(jīng)成為社會(huì)公眾和學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)可的觀點(diǎn)。國(guó)有股減持有兩種基本模式：一是國(guó)有股配售，二是國(guó)有股回購(gòu)。第一，國(guó)有股配售是指在全流通的情況下，向普通的股東以低于市價(jià)的方式出讓國(guó)有非流通股。國(guó)有股配售可以降低國(guó)有股權(quán)比例，重新配置上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，促使上市公司內(nèi)部形成有效的制衡機(jī)制，從而完善上市公司的治理機(jī)制。第二，國(guó)有股回購(gòu)是指上市公司用現(xiàn)金將本公司發(fā)行在外的國(guó)有股購(gòu)回，并注銷(xiāo)這一部分以達(dá)到降低國(guó)有股在上市公司股本中所占比重的經(jīng)營(yíng)行為。適當(dāng)?shù)膰?guó)有股回購(gòu)有助于減持國(guó)有股，盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)，增加上市公司其他流通股東的持股比例，從而完善上市公司法人治理機(jī)制。（2）大力培育機(jī)構(gòu)投資者，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。機(jī)構(gòu)投資者是指接受投資者委托，以證券投資為主要獲利方式的專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)投資者與分散的小股東相比，其在優(yōu)化上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與完善公司治理機(jī)制方面有著明顯的優(yōu)勢(shì)。例如，機(jī)構(gòu)投資者能夠解決小股東不具有規(guī)模效益的問(wèn)題，同時(shí)也能夠消除大股東以及內(nèi)部人控制所缺乏的外部獨(dú)立性與公開(kāi)性。機(jī)構(gòu)投資者能夠有效地監(jiān)督經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)行為，參與公司治理，實(shí)現(xiàn)投資收益最大化。（3）推進(jìn)股權(quán)分置改革，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)分置指的是在中國(guó)的證券市場(chǎng)上流通股和非流通股在一個(gè)上市公司的總股份中存在的現(xiàn)象。股權(quán)分置改革是由國(guó)有股減持和股份全流通的概念演變而來(lái)的，是資本市場(chǎng)的一項(xiàng)重大基礎(chǔ)性制度變革。股權(quán)分置改革的現(xiàn)實(shí)意義就在于改變我國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀，改善上市公司的治理機(jī)制，促進(jìn)各類(lèi)股東形成共同的利益基礎(chǔ)，提高上市公司的績(jī)效，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化和公司利潤(rùn)的最大化，最終促進(jìn)資本市場(chǎng)長(zhǎng)期、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。但是我們也必須清楚地認(rèn)識(shí)到，由于歷史和現(xiàn)實(shí)的原因，股權(quán)分置改革不能一步到位，因此我們要穩(wěn)步推進(jìn)股權(quán)分置改革，平衡各利益相關(guān)者的利益關(guān)系。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]徐莉萍，辛宇，陳工孟.股權(quán)集中度和股權(quán)制衡及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響[J].經(jīng)濟(jì)研究.2006

[2]趙秋君.美日兩國(guó)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)我國(guó)上市公司的啟示[J].會(huì)計(jì)之友.2005

[3]高闖.公司治理：原理與前沿問(wèn)題[M].北京：經(jīng)濟(jì)管理出版社，

2009

[4]葛蓉蓉.股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)公司治理影響的狀態(tài)依存性[J].金融研究.2006

[5]杜亞，劉禎藝.解決公司治理問(wèn)題的利器——股權(quán)激勵(lì)[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào).2009（5）

篇6

關(guān)鍵詞 “翻轉(zhuǎn)課堂+專(zhuān)題研討法” 高校政治理論 教學(xué)模式 運(yùn)用

中圖分類(lèi)號(hào)：G41 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A DOI：10.16400/ki.kjdkx.2016.10.034

Research on the Application of "Flipped Classroom and Special Seminar" in the Teaching of Political Theory in Colleges and Universities

WANG Xiaozheng， ZHANG Jianqiang

（Manzhouli College of Inner Mongolia University， Manzhouli， Inner Mongolia 021400）

Abstract The exploration of teaching methods of College Ideological and political theory course has always been a platitude is often a new topic， combining "flipped classroom" and "seminar"， explore "flipped classroom + monographic study" teaching mode， and applied to colleges and universities politics theory class teaching process is effective means of Ideological and political education. By construction "flip + Classroom monographic study" teaching model， and this model is applied to the specific teaching practice， classroom teaching design and realize the innovation of College Ideological and political theory course teaching method and the teaching idea.

Keywords "flipped classroom + seminar method"； college political theory； teaching mode； application

0 引言

高校政治理論課是對(duì)高校大學(xué)生進(jìn)行思想政治教育的主陣地，因此，高校政治理論課歷來(lái)都是備受關(guān)注的課堂。但是，長(zhǎng)期以來(lái)單一的教學(xué)模式，使得高校政治理論課的教學(xué)效果不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。政治理論課的教學(xué)改革一直以來(lái)都是常談常新的話題。特別是05方案實(shí)施以來(lái)，更是加速了對(duì)高校政治理論課教學(xué)模式的探索。

翻轉(zhuǎn)課堂作為對(duì)傳統(tǒng)教學(xué)模式顛覆的新型教學(xué)模式，是一種秉承以“學(xué)生為本”、“以學(xué)生為中心”的體現(xiàn)學(xué)生學(xué)習(xí)主動(dòng)性的教學(xué)形式。這一教學(xué)模式的教學(xué)理念是對(duì)傳統(tǒng)課堂教學(xué)理念的翻轉(zhuǎn)，將傳統(tǒng)課堂教學(xué)中以教師教授為主轉(zhuǎn)變?yōu)閷W(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)、教師引導(dǎo)教學(xué)的形式。在這一過(guò)程中，教師由之前的“講授主體”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙龑?dǎo)者”，學(xué)生則由之前的“被動(dòng)接受者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃?dòng)研究主體”。實(shí)現(xiàn)了對(duì)傳統(tǒng)課堂的顛覆。翻轉(zhuǎn)課堂的教學(xué)過(guò)程包括課前準(zhǔn)備、課堂討論和課后總結(jié)反思。這種顛倒課堂的教學(xué)模式，“讓原來(lái)的消費(fèi)式課堂變成了生產(chǎn)式課堂和創(chuàng)造式課堂”①這對(duì)于調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣、激發(fā)學(xué)生主觀能動(dòng)性具有重要作用。

專(zhuān)題研討式教學(xué)是基于專(zhuān)題設(shè)計(jì)基礎(chǔ)上的研究與討論式教學(xué)方法。這一教學(xué)方法以教材內(nèi)容為依托、以專(zhuān)題設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)、以學(xué)習(xí)討論小組為單位、圍繞專(zhuān)題主題展開(kāi)的討論探究式學(xué)習(xí)。這種教學(xué)方法有助于充分發(fā)揮學(xué)生的積極主動(dòng)性，挖掘?qū)W生發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和探討問(wèn)題能力，“是融知識(shí)傳授、能力培養(yǎng)和素質(zhì)提高為一體的創(chuàng)新教學(xué)模式?！雹?/p>

“翻轉(zhuǎn)課堂”和專(zhuān)題研討式教學(xué)雖然在教學(xué)具體環(huán)節(jié)上各有側(cè)重，但是都體現(xiàn)了“以學(xué)生為本”的教學(xué)理念。高校思想政治理論課作為思想政治教育的重要基地，應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新教學(xué)方法，以提升其有效性。在具體教學(xué)過(guò)程中，專(zhuān)題研討式教學(xué)法可以說(shuō)是一種適應(yīng)思想政治理論教學(xué)特征的創(chuàng)新方法，將專(zhuān)題研討式教學(xué)與翻轉(zhuǎn)課堂相結(jié)合，將專(zhuān)題研討教學(xué)置于翻轉(zhuǎn)課堂基礎(chǔ)上，可以更加有效地提升思想政治理論課教學(xué)的實(shí)效性。

1 “翻轉(zhuǎn)課堂+專(zhuān)題研討法”的教學(xué)模式設(shè)計(jì)

翻轉(zhuǎn)課堂的教學(xué)環(huán)節(jié)包括課前準(zhǔn)備活動(dòng)、課上互動(dòng)學(xué)習(xí)活動(dòng)和課后考核評(píng)價(jià)活動(dòng)。將專(zhuān)題研討與翻轉(zhuǎn)課堂相結(jié)合，將專(zhuān)題分解為若干有針對(duì)性的問(wèn)題制作成短視頻，可以更為直觀地讓學(xué)生領(lǐng)悟課程內(nèi)容的有效性和針對(duì)性，便于更深入地展開(kāi)討論和學(xué)習(xí)。結(jié)合這一思路，可以用圖1所示展示該教學(xué)模式。

環(huán)節(jié)一――課前準(zhǔn)備活動(dòng)。無(wú)論是專(zhuān)題研討還是翻轉(zhuǎn)課堂，課前活動(dòng)都是一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。首先，教師必須做好準(zhǔn)備。要對(duì)學(xué)生的知識(shí)背景有一定的了解和掌握，在對(duì)學(xué)生基本認(rèn)知有一定理解的基礎(chǔ)上才能制定出適合學(xué)生特點(diǎn)的專(zhuān)題視頻設(shè)計(jì)。在這一環(huán)節(jié)中，教師和學(xué)生需要完成各自的任務(wù)。教師應(yīng)當(dāng)結(jié)合課程特點(diǎn)、課程內(nèi)容及學(xué)生認(rèn)知和經(jīng)驗(yàn)設(shè)置能夠吸引學(xué)生眼球和興趣的專(zhuān)題，并將大專(zhuān)題根據(jù)不同知識(shí)點(diǎn)分割成小專(zhuān)題并錄制視頻，準(zhǔn)備資源。而學(xué)生則需要觀看視頻，根據(jù)視頻內(nèi)容及所涉及的知識(shí)點(diǎn)查閱資料，進(jìn)行思考和自主學(xué)習(xí)并對(duì)學(xué)習(xí)過(guò)程中所遇到的問(wèn)題形成認(rèn)知，以實(shí)現(xiàn)知識(shí)的第一次內(nèi)化。通過(guò)這一環(huán)節(jié)的進(jìn)行，為隨后的課堂討論和第二層次的知識(shí)內(nèi)化做積淀。

環(huán)節(jié)二――個(gè)性化課堂活動(dòng)。這一環(huán)節(jié)是學(xué)生主動(dòng)性和教師指導(dǎo)性協(xié)調(diào)發(fā)揮作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。首先，對(duì)學(xué)生在課前準(zhǔn)備中所形成的問(wèn)題進(jìn)行匯總。并根據(jù)學(xué)生特點(diǎn)進(jìn)行分組討論，同時(shí)教師要對(duì)各小組進(jìn)行個(gè)性化指導(dǎo)，引導(dǎo)沿著正確的方向?qū)W生積極主動(dòng)學(xué)習(xí)，避免走入誤區(qū)。這一環(huán)節(jié)中，學(xué)生通過(guò)課堂討論、交流互動(dòng)及教師的個(gè)性化指導(dǎo)實(shí)現(xiàn)知識(shí)的再次內(nèi)化，這種生動(dòng)的、參與式的課堂活動(dòng)，能夠提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和參與學(xué)習(xí)的主動(dòng)性，有利于學(xué)生牢固掌握所學(xué)的知識(shí)，從而實(shí)現(xiàn)知識(shí)的內(nèi)化和提升。與傳統(tǒng)課堂不同，在整個(gè)學(xué)習(xí)過(guò)程中，教師一直處于指導(dǎo)者的位置，學(xué)生則成為學(xué)習(xí)活動(dòng)的主體。這一角色的互換，更多地凸顯了學(xué)生的主體性，更貼合現(xiàn)代教育理念。

環(huán)節(jié)三――課后總結(jié)反思階段。在傳統(tǒng)教學(xué)環(huán)節(jié)中，一般采用課后作業(yè)和測(cè)試的形式對(duì)學(xué)生掌握知識(shí)的程度和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)?！胺D(zhuǎn)課堂+專(zhuān)題研討”教學(xué)模式則注重通過(guò)學(xué)生對(duì)知識(shí)的綜合應(yīng)用來(lái)實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)。此外，對(duì)學(xué)生參與課堂的主動(dòng)性、交流互動(dòng)的積極性及對(duì)所提出問(wèn)題的解決程度等完成評(píng)價(jià)。另外，教學(xué)反思也是一個(gè)重要環(huán)節(jié)，課后反思既包括學(xué)生反思和教師反思，學(xué)生通過(guò)反思對(duì)所遇到的問(wèn)題和討論交流的成果進(jìn)行凝練，從而實(shí)現(xiàn)知識(shí)的內(nèi)化。教師通過(guò)反思對(duì)課程活動(dòng)中存在的問(wèn)題和課程設(shè)計(jì)等環(huán)節(jié)所出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)，找出不足，從而對(duì)教學(xué)資源和教學(xué)設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)自身的提升，以實(shí)現(xiàn)教學(xué)的最優(yōu)化設(shè)計(jì)。

2 “翻轉(zhuǎn)課堂+專(zhuān)題研討法”在高校政治理論課中的應(yīng)用

高校政治理論課承擔(dān)著對(duì)大學(xué)生進(jìn)行思想政治教育的重任，提高其實(shí)效性是至關(guān)重要的一環(huán)。將“翻轉(zhuǎn)課堂+專(zhuān)題研討”教學(xué)法應(yīng)用于政治理論課教學(xué)，是提高課堂有效性的重要方法。本文以“思想與中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系概論”中構(gòu)建和諧社會(huì)內(nèi)容為例，進(jìn)行教學(xué)模式設(shè)計(jì)。

2.1 明確教學(xué)目標(biāo)

通過(guò)該內(nèi)容的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生明確了解和諧社會(huì)的含義、特征，了解目前社會(huì)中存在的不和諧問(wèn)題及成因，進(jìn)而引導(dǎo)學(xué)生提出構(gòu)建和諧社會(huì)的對(duì)策。

2.2 教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)

（1）課前準(zhǔn)備活動(dòng)。課前準(zhǔn)備活動(dòng)包括教學(xué)和學(xué)生兩部分。教師活動(dòng)主要包括設(shè)計(jì)專(zhuān)題和視頻錄制。首先，教師要依據(jù)專(zhuān)題內(nèi)容錄制視頻。內(nèi)容主要包括和諧的含義，目前社會(huì)中存在的不和諧問(wèn)題――教育公平、食品安全、鄰里和諧及其原因等，將這些內(nèi)容分割成小專(zhuān)題，并按照專(zhuān)題內(nèi)容錄制小視頻。其次，要求學(xué)生觀看視頻，了解和諧社會(huì)的含義及社會(huì)中存在的問(wèn)題并提出思考：目前社會(huì)中存在的不和諧問(wèn)題的原因有哪些，解決這些問(wèn)題的對(duì)策有哪些以及如何構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。

（2）個(gè)性化課堂活動(dòng)。在課前準(zhǔn)備活動(dòng)的基礎(chǔ)上，對(duì)所提出的問(wèn)題進(jìn)行分組討論，加深對(duì)和諧社會(huì)及其構(gòu)建的對(duì)策的深層認(rèn)識(shí)和理解，這一環(huán)節(jié)中要充分發(fā)揮教師的指導(dǎo)性作用，要運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒?，適時(shí)地引導(dǎo)學(xué)生對(duì)所提出的問(wèn)題進(jìn)行思考、討論，探尋解決問(wèn)題的措施，避免學(xué)生走入學(xué)習(xí)誤區(qū)，幫助學(xué)生形成正確的認(rèn)識(shí)和理解。

（3）課后總結(jié)反思。這一環(huán)節(jié)也包括兩個(gè)內(nèi)容：學(xué)生反思和教師反思。一方面，學(xué)生在課堂討論交流的過(guò)程中對(duì)專(zhuān)題內(nèi)容形成深刻認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，課后要進(jìn)行深刻的總結(jié)，以此加深認(rèn)識(shí)，是知識(shí)進(jìn)一步內(nèi)化，充分發(fā)揮政治理論課對(duì)學(xué)生的塑造性，使其真正形成有助于學(xué)生解決實(shí)際問(wèn)題的理性認(rèn)知。另一方面，教師要對(duì)課堂教學(xué)環(huán)節(jié)中所遇到的問(wèn)題進(jìn)行思考總結(jié)，并對(duì)教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)過(guò)程設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)資源及過(guò)程的優(yōu)化設(shè)計(jì)。

3 小結(jié)

將“翻轉(zhuǎn)課堂+專(zhuān)題研討法”運(yùn)用于高校政治理論課教學(xué)，是對(duì)高校思想政治理論課教學(xué)理念、教學(xué)方法的一次創(chuàng)新。這一教學(xué)方法改變了傳統(tǒng)“以教師為本”的教學(xué)理念，樹(shù)立起“以生為本”、“以學(xué)生為主體”的教學(xué)理念，實(shí)現(xiàn)了教學(xué)理念上的創(chuàng)新。同時(shí)，這一教學(xué)模式顛覆了傳統(tǒng)“滿(mǎn)堂灌”的教學(xué)方法，將教師引導(dǎo)、學(xué)生主動(dòng)性發(fā)揮相結(jié)合，提升了學(xué)生學(xué)習(xí)、挖掘知識(shí)的主動(dòng)性，也提升了學(xué)生參與課堂活動(dòng)的積極性，激發(fā)學(xué)生思維的閃光點(diǎn)，在參與中內(nèi)化知識(shí)、 認(rèn)識(shí)，對(duì)于幫助學(xué)生樹(shù)立起正確的學(xué)習(xí)觀、價(jià)值觀有重要意義，也在最大程度上實(shí)現(xiàn)了思想政治理論教學(xué)的教學(xué)目的，使得思想政治教育的功能得到真正發(fā)揮。

基金項(xiàng)目：高等學(xué)?？茖W(xué)研究項(xiàng)目《專(zhuān)題研討式教學(xué)法應(yīng)用于高校政治理論課教學(xué)的實(shí)效性研究》（NJ SZ1509）

注釋

篇7

這里，我把哈耶克在論述知識(shí)問(wèn)題上的幾重轉(zhuǎn)化，理解為對(duì)幾種“知識(shí)關(guān)系”的看法。在我看來(lái)，哈耶克所說(shuō)的“分立的個(gè)人知識(shí)”，指的是人與人之間的知識(shí)關(guān)系，其實(shí)質(zhì)是一個(gè)人不能完全占有他人的知識(shí)；哈耶克所說(shuō)的“默會(huì)知識(shí)”，指的是人與他自己的知識(shí)的關(guān)系，其實(shí)質(zhì)是一個(gè)人甚至對(duì)自己的知識(shí)也不能完全占有；哈耶克所說(shuō)的“絕對(duì)無(wú)知”，則是個(gè)人與所謂“社會(huì)知識(shí)”的關(guān)系，其實(shí)質(zhì)是個(gè)人不可能完全占有這種只能由“社會(huì)”整體上“知道”[3]的知識(shí)，如“傳統(tǒng)”。

按照鄧正來(lái)的解說(shuō)，在這幾種知識(shí)關(guān)系中，哈耶克是從個(gè)人對(duì)社會(huì)知識(shí)的“無(wú)知”關(guān)系出發(fā)，才真正開(kāi)始建構(gòu)其社會(huì)理論的。“社會(huì)自生自發(fā)秩序不僅是由行動(dòng)者與其他行動(dòng)者發(fā)生互動(dòng)形成的，而且更重要的還是由行動(dòng)者與那些并不為他們所知……但卻直接影響他們行動(dòng)的社會(huì)行為規(guī)則發(fā)生互動(dòng)而構(gòu)成的。”[4]換句話說(shuō)，哈耶克早期發(fā)現(xiàn)的是分立的個(gè)人知識(shí)與“市場(chǎng)”制度之間的內(nèi)在聯(lián)系，即人與人之間在知識(shí)上的分立或分工，要求一個(gè)分散決策的市場(chǎng)制度來(lái)對(duì)這些知識(shí)進(jìn)行有效的利用，[5]而中央計(jì)劃體制只會(huì)利用其中的很少一點(diǎn)知識(shí)，很多個(gè)人在特定時(shí)空下具備的知識(shí)被棄而不用，這無(wú)疑是一種巨大的浪費(fèi)和無(wú)效率；而他晚期發(fā)現(xiàn)的則是，由于個(gè)人對(duì)他人、對(duì)自己、對(duì)社會(huì)的知識(shí)的“無(wú)知”，他只能依賴(lài)某種“社會(huì)行動(dòng)規(guī)則”才能行事，“行動(dòng)者在很大的程度上是通過(guò)遵循社會(huì)行動(dòng)規(guī)則而把握他們?cè)谏鐣?huì)經(jīng)濟(jì)世界中的行事方式的，并且是通過(guò)這種方式而在與其它行動(dòng)者的互動(dòng)過(guò)程中維續(xù)和擴(kuò)展社會(huì)秩序的，因?yàn)樵诠丝磥?lái)，遵循社會(huì)行動(dòng)規(guī)則，‘把我們從這樣一種麻煩中解救了出來(lái)，即在某些問(wèn)題每次發(fā)生時(shí)都對(duì)它們進(jìn)行思考的那種麻煩’”。[6]也就是說(shuō)，遵循社會(huì)行動(dòng)規(guī)則有助于我們“儉省”地行事，哪怕我們不知道這些規(guī)則的存在理由，甚至對(duì)遵循它的后果不能確定時(shí)也只能如此，因?yàn)槿绻考露家跋戎笮小?，我們將寸步難行，況且有些知識(shí)從其性質(zhì)上根本就是我們無(wú)法完全、確切地知道的。

?？略谡劦阶杂芍髁x的時(shí)候，把它描述為一種尋求“儉省的治理方式”的治理理性?！白杂芍髁x是被當(dāng)作一種將治理運(yùn)作理性化的原則和方法來(lái)分析的，這種理性化遵循經(jīng)濟(jì)最大化的內(nèi)在邏輯，這也是它的特殊性所在?！盵7]并且這種最大化是“社會(huì)的最大化”，不是國(guó)家的最大化，它的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)一直是“市場(chǎng)”這種能夠最大化每個(gè)交易者效用的機(jī)制。但是，?？滤吹降淖杂芍髁x還是一種國(guó)家被要求采取的治理技術(shù)，或者一種站在社會(huì)立場(chǎng)批評(píng)國(guó)家“過(guò)度治理”的理由，而在哈耶克那里，自由主義已經(jīng)演變?yōu)橐环N個(gè)人的自我技術(shù)，這種技術(shù)要求一個(gè)人對(duì)自己的行動(dòng)進(jìn)行“儉省”的治理，并告訴他，他只能依賴(lài)那些“社會(huì)行動(dòng)規(guī)則”才能做到這一點(diǎn)；另一方面，社會(huì)行動(dòng)規(guī)則也在人對(duì)自己行為的這種“儉省”的治理中得到了檢驗(yàn)和發(fā)展，那些經(jīng)得起競(jìng)爭(zhēng)、進(jìn)化和選擇的行動(dòng)規(guī)則保存下來(lái)，進(jìn)而形成所謂“自生自發(fā)的秩序”。這里自由的含義是，一個(gè)人不能被強(qiáng)制遵循某種規(guī)則，因?yàn)椴贿@樣他自己的個(gè)人知識(shí)可能得不到有效利用；但同時(shí)一個(gè)人又必須去尋找一種規(guī)則，因?yàn)椴贿@樣別人和社會(huì)的知識(shí)便可能得不到有效利用。在個(gè)人知識(shí)和非個(gè)人知識(shí)之間他必須找到一個(gè)平衡，用最小的知識(shí)代價(jià)來(lái)達(dá)到最大的預(yù)期收益；這樣個(gè)人自由便轉(zhuǎn)化為一個(gè)效率問(wèn)題。

總之，從一種“儉省治理”的治理理性來(lái)看待哈耶克建立在幾種知識(shí)關(guān)系假定上的自由主義社會(huì)理論，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，自由主義不只是社會(huì)對(duì)國(guó)家、市場(chǎng)對(duì)政府的要求，它還是一種理想社會(huì)秩序?qū)€(gè)人的要求，這種理想社會(huì)秩序在哈耶克那里就是“自生自發(fā)的社會(huì)秩序”，它要求個(gè)人保持自己的自由，以使一種社會(huì)選擇機(jī)制得以進(jìn)行；而這種自由的含義，不過(guò)是個(gè)人對(duì)自我、對(duì)他人、對(duì)社會(huì)的知識(shí)的合乎效率的使用。

「注釋

[1] 鄧正來(lái)：“知與無(wú)知的知識(shí)觀”，鄧正來(lái)：《自由與秩序-哈耶克社會(huì)理論的研究》，南昌：江西教育出版社，1998年版，頁(yè)69-139.

[2] 鄧正來(lái)：“哈耶克社會(huì)理論的研究”， 鄧正來(lái)：上引書(shū)，頁(yè)1-68.

[3] 這里的“知道”，如哈耶克所言，只是在一種比喻的意義上使用的。鄧正來(lái)，上引書(shū)，頁(yè)117.

[4] 鄧正來(lái)，上引書(shū)，頁(yè)132-133.

[5] “從根本上說(shuō)，在一個(gè)關(guān)于相關(guān)事實(shí)的知識(shí)掌握在分散的許多人手中的體系中，價(jià)格能協(xié)調(diào)不同個(gè)人的單獨(dú)行為，就像主觀價(jià)值觀念幫助個(gè)人協(xié)調(diào)其計(jì)劃的各部分那樣?！薄皟r(jià)格體系最重要的特點(diǎn)是，其運(yùn)轉(zhuǎn)所需的知識(shí)很經(jīng)濟(jì)，就是說(shuō)，參與這個(gè)體系的個(gè)人只需要掌握很少信息便能采取正確的行動(dòng)。最關(guān)鍵的信息只是以最簡(jiǎn)短的形式，通過(guò)某種信號(hào)來(lái)傳遞的，而且只傳遞給有關(guān)的人。”哈耶克：《個(gè)人主義與經(jīng)濟(jì)秩序》，賈湛、文躍然等譯，施煒校，北京：北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社，1991年版，頁(yè)81，82.

[6] 鄧正來(lái)，上引書(shū)，頁(yè)134.

篇8

關(guān)鍵詞：主體多元化治理;公共管理;高職院校;政府;社會(huì)

作者簡(jiǎn)介：孫云志（1975-），男，江蘇泗陽(yáng)人，南京交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院高職所副研究員，研究方向?yàn)榻逃芾怼?/p>

中圖分類(lèi)號(hào)：G710 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-7518（2015）22-0044-04

自21世紀(jì)初期以來(lái)，隨著國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的決定》以及構(gòu)建現(xiàn)代職教體系步伐加快，我國(guó)高職院校開(kāi)始出現(xiàn)了一股全國(guó)性的管理改革風(fēng)暴，諸多管理理論伴隨著這股風(fēng)暴不斷“拍打”著高職教育利益相關(guān)者的視野。引發(fā)這場(chǎng)管理改革風(fēng)暴的因素，如管理理念落后陳舊、管理方式年年“濤聲依舊”、管理者素質(zhì)有待提高、管理激勵(lì)機(jī)制缺失等問(wèn)題，在我國(guó)高職院校管理過(guò)程中或多或少地存在著。因此，順應(yīng)這股管理改革風(fēng)暴，對(duì)于高職教育利益相關(guān)者而言，其現(xiàn)實(shí)意義的重要性是不言而喻的。

主體多元化治理理論只是這些理論風(fēng)暴中的一個(gè)漩渦。主體多元化治理理論作為高職院校全新的教育管理理論，認(rèn)為高職院校管理只要對(duì)上執(zhí)行好教育主管部門(mén)這個(gè)“婆婆”的規(guī)定要求，對(duì)內(nèi)只要沿襲原有中專(zhuān)學(xué)校傳統(tǒng)單主體管理模式并非是與時(shí)俱進(jìn)的產(chǎn)物。主體多元化治理理論支持辦學(xué)權(quán)力分散、權(quán)責(zé)界限清晰、存在高職院校之外的新管理主體的治理模式，指出高職院校主體多元化治理體系是保障高職院校健康可持續(xù)發(fā)展的保障。由此，強(qiáng)化主體多元化治理理論的研究，對(duì)我國(guó)高職院校治道變革過(guò)程中的策略與方式的選擇必然有所裨益。

一、主體多元化治理理論的概述

（一）主體多元化治理緣起

精確定位主體多元化的涵義是準(zhǔn)確解讀主體多元化治理的前提條件。主體多元化作為一個(gè)概念，它是對(duì)諸多領(lǐng)域現(xiàn)狀與需求的全方位掃描。面對(duì)傳統(tǒng)公共管理中的市場(chǎng)、政府、志愿者組織三方面臨可能失靈的困局，西方學(xué)者開(kāi)始探索擺脫傳統(tǒng)公共管理理論的枷鎖，主體多元化理論就是20世紀(jì)80年代對(duì)傳統(tǒng)公共管理理論超越的成果之一，從此公共服務(wù)的多元化主體供給成為學(xué)者眼中新的“寵兒”。文森特?奧斯特羅姆就明確提出主體多元化意味著“許多決策中心，它們?cè)谛问缴鲜窍嗷オ?dú)立的?！盵1]邁克爾?麥金尼斯則針對(duì)主體多元化的自發(fā)性屬性，提出自發(fā)秩序是指“在其中許多因素的行為相互獨(dú)立，但能夠作相互調(diào)適，以在一般的規(guī)則體系中歸置其相互關(guān)系?！盵2]王強(qiáng)對(duì)主體多元化的理解則更貼“地氣”，更為普通民眾所接受。他認(rèn)為“多元主體之間逐步建立相互依賴(lài)和合作關(guān)系，通過(guò)協(xié)商、談判、讓步等行動(dòng)方式，最終形成了一種多元權(quán)力向度、上下互動(dòng)和彼此依存的網(wǎng)絡(luò)化體系?！盵3]因此，在主體多元化治理機(jī)制中，需要形成包括政府在內(nèi)的多主體相互依賴(lài)的復(fù)雜環(huán)境，來(lái)實(shí)現(xiàn)不同范圍公共治理的善治目標(biāo)。

如果說(shuō)主體多元化理所當(dāng)然是主體多元化治理理論最具代表性的濃縮版化身，那么治理則是我們不得不提的詞匯。與我國(guó)古代《孔子家語(yǔ)?賢君》 “吾欲使官府治理，為之奈何？”中治理強(qiáng)調(diào)管理與統(tǒng)治的含義不同的，是起源于20世紀(jì)公共管理領(lǐng)域的治理另有一番含義，它是西方國(guó)家在社會(huì)資源配置中遭遇市場(chǎng)失靈與國(guó)家失效的背景下推出的。格里?斯托克曾指出：“治理的本質(zhì)在于，它所偏重的統(tǒng)治機(jī)制并不依靠政府的權(quán)威和制裁?！盵4]它是“社會(huì)管理領(lǐng)域中的一系列機(jī)制，它們雖未得到正式授權(quán)卻能有效發(fā)揮作用，這其中既包括正式的政府機(jī)制，也包括非正式、非政府的管理機(jī)制?！盵5]由此不難看出，在現(xiàn)代信息技術(shù)迅速發(fā)展的今天，該理論追求的是在重視政府職能的同時(shí)，還不斷強(qiáng)化社會(huì)組織間的配合協(xié)作，以期構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)化管理格局。在國(guó)內(nèi)有不少學(xué)者對(duì)治理這個(gè)詞匯進(jìn)行了解讀，如毛壽龍從政府職能界定角度提出看法，認(rèn)為 “政府對(duì)公共事務(wù)進(jìn)行治理，它的含義在于掌舵而不是劃槳，政府并不直接介入社會(huì)公共事務(wù)，只是介于負(fù)責(zé)政治統(tǒng)治與具體事務(wù)的管理之間?！盵6]陳廣勝則進(jìn)一步提出：“社會(huì)力量在治理中的作用日益增強(qiáng)， 也可以通過(guò)正常途徑，自下而上地對(duì)政府施加影響。”[7]從而最終實(shí)現(xiàn)主體多元化體制。由上述解讀不難看出，主體多元化占據(jù)治理理論的最核心層，可以說(shuō)，兩者是深度融合的命運(yùn)共同體。由此我們可以得出以下結(jié)論，即高職院校主體多元化治理是在原有政府與高職院校治理主體的基礎(chǔ)上，把社會(huì)治理主體納入其中，打造涵蓋政府、高職院校以及社會(huì)等治理主體在內(nèi)的三維空間治理，形成政府、高職院校、行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、科研機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織以及國(guó)外資源等多個(gè)決策中心，實(shí)現(xiàn)高職院校治理主體間多元多向度網(wǎng)絡(luò)化互動(dòng)。

（二）高職院校主體多元化治理理論假設(shè)

高職院校治理受到人才培養(yǎng)與提供兩個(gè)方面的影響，并且兩者對(duì)其影響力差異很大;對(duì)人才培養(yǎng)與提供方面有類(lèi)似偏好的人相聚一起，這些與職業(yè)教育相關(guān)聯(lián)的人通過(guò)不同方式了解高職院校解決其管理存在問(wèn)題的方式方法，從而對(duì)高職院校管理效能有一定的理解;來(lái)自不同行業(yè)、不同發(fā)展水平的高職院校能夠給不同需求者提供其所需要的職業(yè)教育，使不同需求者有用腳投票的機(jī)會(huì);這些不同類(lèi)型的社會(huì)參與者有利于高職院校實(shí)現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展，在此過(guò)程中社會(huì)參與者也要承擔(dān)必要的高職院校發(fā)展成本;可能存在的大量對(duì)人才培養(yǎng)與提供方面有類(lèi)似偏好的人，它使得高職院校有選擇其他治理主體的機(jī)會(huì)，并通過(guò)與這些治理主體簽約來(lái)約束效能低的治理主體;積極支持高職院校其他治理主體可能會(huì)采取的創(chuàng)新性技術(shù)，實(shí)現(xiàn)在接近最優(yōu)的高職院校治理模式下運(yùn)作，并通過(guò)鼓勵(lì)有效的高職院校其他治理主體間團(tuán)結(jié)協(xié)作，達(dá)到提高高職院校治理水平。

（三）高職院校主體多元化治理理論創(chuàng)新之處

近幾年有兩種現(xiàn)象成為輿論關(guān)注的焦點(diǎn)，其一就是高職院校招生境況不容樂(lè)觀，有些省甚至大面積出現(xiàn)大量零投檔現(xiàn)象，生源缺口已經(jīng)成為不爭(zhēng)的事實(shí)。其二就是高職院校畢業(yè)就業(yè)環(huán)境尚未明顯改善，雖然高職院校畢業(yè)學(xué)生就業(yè)率很高，但必須注意的是他們大多處于就業(yè)鏈的低端，這對(duì)他們未來(lái)可持續(xù)發(fā)展必然會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。以上兩種現(xiàn)象存在的原因有多種，但高職院校管理水平不高則是其中主要原因之一。對(duì)此，高職教育界也進(jìn)行了不同程度的探索，有些學(xué)者提出強(qiáng)化政府對(duì)高職院校辦學(xué)的管理力度，甚至有些學(xué)者提出徹底私有化的建議，但其結(jié)果并非盡如人意。高職院校主體多元化治理理論對(duì)除政府與高職院校之外的治理高職院校事務(wù)的可能性進(jìn)行了有益的探討，即在常見(jiàn)的政府與高職院校兩個(gè)治理主體以外把社會(huì)引入其中，打造政府、高職院校、行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、科研機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織、國(guó)外資源等多元主體治理格局。

二、高職院校主體多元化治理的主要內(nèi)容及現(xiàn)實(shí)應(yīng)用

（一）“府管校辦”與合作共治

與我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型期一樣，我國(guó)高職教育發(fā)展也正處于從規(guī)模發(fā)展到內(nèi)涵建設(shè)的轉(zhuǎn)型期。高職教育的快速發(fā)展雖然給我國(guó)培養(yǎng)大批技能型人才，也圓了許多孩子的“大學(xué)夢(mèng)”，但與此同時(shí)，也給我國(guó)高職院校發(fā)展帶來(lái)諸多困惑，在這其中，高職院校治理變革問(wèn)題則是人們關(guān)注的聚焦點(diǎn)。

必須要指出的是，我國(guó)對(duì)高職院校治道變革方面的探索一直在持續(xù)進(jìn)行中，最為顯著的變化“路線圖”就是20世紀(jì)末期的“政教合一”模式21世紀(jì)初的“府管校辦”模式2014年《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的決定》（國(guó)發(fā)〔2014〕19號(hào)）中提出的股份制、混合所有制發(fā)展模式。顯而易見(jiàn)，在前兩種高職院校治理模式中，政府還處于是否把高職院?！胺硼B(yǎng)”的糾結(jié)狀態(tài)中，因此這些改革措施只能起到隔靴搔癢的效果，對(duì)高職院校發(fā)展的正能量有限。為了破除高職院校治理封閉的圍墻，打通各種所有制形式互通的通道，近兩年國(guó)家相繼出臺(tái)系列促進(jìn)職業(yè)教育發(fā)展的法律法規(guī)，對(duì)政府、高職院校以及社會(huì)的角色進(jìn)行了重新定位。而要達(dá)到真正的“管辦評(píng)”分離，須在打破行政化壟斷體制的基礎(chǔ)上，積極吸納行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、科研機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織以及社會(huì)資源等參與到高職院校治理進(jìn)程中去。由此可以看出，政府主管部門(mén)應(yīng)該給高職院校與社會(huì)充分辦學(xué)自，建立政府以外的多元治理主體模式，形成合作共治狀態(tài)。由此，“府管校辦”與合作共治之爭(zhēng)實(shí)際上就是個(gè)假命題，其實(shí)質(zhì)就是要打造多元主體治理體系。我們深信，實(shí)現(xiàn)高職院校所有權(quán)與管理權(quán)分離，使合作共治有相應(yīng)的制度保障，必將成為高職院校治理變革進(jìn)程中的隆重一筆。

（二）高職院校人才培養(yǎng)與提供

高職院校主體多元化治理理論認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)學(xué)角度的高職院校治理就等同于高職院校人才培養(yǎng)與提供。高職院校的人才培養(yǎng)者現(xiàn)今已不是高職院校獨(dú)有的“專(zhuān)利”，行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、社會(huì)組織、科研機(jī)構(gòu)以及國(guó)外資源都可以參與其中。高職院校人才提供者是指給社會(huì)提供大批高素質(zhì)高技能型人才，高職院校經(jīng)常承擔(dān)這個(gè)角色。改變高職院校在人才培養(yǎng)與提供方面的“專(zhuān)利”，把更多的社會(huì)資源引入到高職院校人才培養(yǎng)與提供的進(jìn)程中去，畢竟社會(huì)力量已然是當(dāng)下中國(guó)高職院校治理變革的主力軍。目前不少高職院校也在進(jìn)行優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)的探索，但必須注意的是，大多數(shù)高職院校仍然存在著對(duì)人才培養(yǎng)與提供的“大包大攬”，或者說(shuō)是有董事會(huì)理事會(huì)之名，卻無(wú)董事會(huì)理事會(huì)之實(shí)。雖然造成這種現(xiàn)狀的原因很多，但沒(méi)有清楚界定高職院校與其他治理主體間關(guān)系是其中重要一條，高職院校在人才培養(yǎng)與提供方面的職能仍是換湯不換藥。在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)升級(jí)以及城鎮(zhèn)化加快發(fā)展的今天，必須要破除高職院校單主體治理的格局，把高職院校以外其他相關(guān)治理主體，如行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、社會(huì)組織、科研機(jī)構(gòu)以及國(guó)外資源等，引入到高職院校治理體系中，構(gòu)建高職院校治理主體多元化的格局，這也與今后一段時(shí)間我國(guó)對(duì)人才質(zhì)量需求狀況不謀而合。

在過(guò)去的一段時(shí)期里，社會(huì)上流行著這樣一種觀點(diǎn)，即高職人才培養(yǎng)與提供是高職院校的事情，于是高職院校理所當(dāng)然成為承擔(dān)此職能唯一的治理主體?？筛呗氃盒３袚?dān)的人才培養(yǎng)與提供能力與社會(huì)對(duì)勞動(dòng)力需求的契合度并不高，由此可以看出，要求高職院校單獨(dú)承擔(dān)人才培養(yǎng)與提供的職能確實(shí)是勉為其難，畢竟現(xiàn)今的人才培養(yǎng)與提供并非是高職院校閉門(mén)造車(chē)就能夠完成的，它需要社會(huì)相關(guān)方面合理協(xié)作才能夠達(dá)到。因此，應(yīng)拋棄高職院校單主體治理觀念，將社會(huì)其他相關(guān)力量納入到高職院校治理體系中，這對(duì)高職院校人才培養(yǎng)與提供具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。高職院校治理主體多元化將能夠發(fā)揮主體間的成本、技術(shù)與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，為社會(huì)提供大批高素質(zhì)高技能型人才。

當(dāng)下，隨著社會(huì)治理主體職責(zé)不斷明確，其參與高職院校治理的激情不斷高漲，高職院校人才教育的供給自然而然由培養(yǎng)和提供兩個(gè)部分組成。在高職院校人才培養(yǎng)過(guò)程中，高職院校、行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、社會(huì)組織、科研機(jī)構(gòu)以及國(guó)外資源等都可以成為培養(yǎng)學(xué)生的主體。提供人才的過(guò)程則是高職院校將所培養(yǎng)的人才按照社會(huì)需求輸送到社會(huì)，是其成為合格的勞動(dòng)者。這樣，高職院校單主體人才培養(yǎng)傳統(tǒng)被打破，高職院校、行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、社會(huì)組織、科研機(jī)構(gòu)以及國(guó)外資源等多元主體人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)逐漸形成。

（三）海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院：“政校企外”四方合作辦學(xué)體制的實(shí)踐

海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院位于?？谑?，它是一所以培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易類(lèi)高端應(yīng)用型職業(yè)人才為主的國(guó)有公辦高職院校，2013年11月通過(guò)了國(guó)家骨干高職院校建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收。在國(guó)家骨干高職院校建設(shè)初期，為了創(chuàng)新辦學(xué)體制機(jī)制，推動(dòng)教育教學(xué)改革，提高人才培養(yǎng)質(zhì)量，該校根據(jù)國(guó)外一些職業(yè)教育發(fā)展較為成功的國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，以及近年來(lái)我國(guó)職業(yè)教育改革的發(fā)展經(jīng)歷后明確提出：組建由政府主導(dǎo)、學(xué)校負(fù)責(zé)、企業(yè)參與、國(guó)際合作的合作辦學(xué)理事會(huì)，形成“人才共育、資源共用、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、成果共享”的政校企外四方合作辦學(xué)的有效機(jī)制。具體措施包括以“政校企外”四方合作辦學(xué)理事會(huì)為平臺(tái)，深化人才培養(yǎng)合作力度;以專(zhuān)業(yè)建設(shè)指導(dǎo)委員會(huì)為依托，實(shí)現(xiàn)人才共育共享;建立校內(nèi)校外“雙導(dǎo)師”制度，加強(qiáng)教育教學(xué)改革;舉辦各類(lèi)企業(yè)冠名人才培養(yǎng)班，建立校企合作育人長(zhǎng)效機(jī)制。[8]

三、構(gòu)建高職院校的多元主體治理模式

在高職院校多元主體治理模式中，以政府為主體的治理模式已廣受詬病，急需構(gòu)建起包含高職院校、政府和社會(huì)的三維框架下的主體多元化治理模式。主體多元化治理作為補(bǔ)充政府治理缺失而建立起來(lái)的新的高職院校管理方式也非無(wú)所不能，它同樣存在著高職院校治理失靈的不確定因素，最為明顯的就是多元主體治理演變成無(wú)主體治理“畸形體”。如果容許這個(gè)“畸形體”存在，則對(duì)高職院校可持續(xù)發(fā)展是百害而無(wú)一益，畢竟主體多元化與無(wú)主體是南轅北轍的兩個(gè)概念，政府在高職院校主體多元化治理進(jìn)程中要發(fā)揮重要作用。高職教育承擔(dān)著人才培養(yǎng)與提供兩個(gè)過(guò)程，其中高職院校人才培養(yǎng)可以將行業(yè)、企業(yè)、社區(qū)、社會(huì)組織、科研機(jī)構(gòu)以及國(guó)外資源等社會(huì)力量納入其中，但這并非是政府在人才培養(yǎng)方面職責(zé)的“退位”，反而政府應(yīng)在?；竞痛俟降倪^(guò)程中發(fā)揮更大的正能量。海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院雖是高職院校中吸納社會(huì)資源較早且運(yùn)行較好的高職院校典型代表，但政府對(duì)其能否成功運(yùn)作仍然發(fā)揮著不可估量的作用，畢竟政府既擁有對(duì)高職院校物質(zhì)資源與政策資源的處決權(quán)，同時(shí)社會(huì)與高職院校也需要政府來(lái)驗(yàn)證其“正統(tǒng)性”，由此不難看出，教育主管部門(mén)在營(yíng)造高職院校多元主體治理氛圍方面確實(shí)擁有更大的空間。

在高職院校治理變革過(guò)程中，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、產(chǎn)業(yè)升級(jí)與城鎮(zhèn)化進(jìn)程加快，這些都對(duì)高職院校人才培養(yǎng)與提供提出更高的要求，同時(shí)也使社會(huì)資源參與高職院校治理成為一種必然現(xiàn)象?？墒穷?lèi)似于海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院的“政校企外”四方合作辦學(xué)體制實(shí)踐雖給高職院校辦學(xué)帶來(lái)了活力，但同時(shí)也使政府對(duì)高職院校發(fā)展的掌控力有所減弱。為此，政府應(yīng)采取相應(yīng)的對(duì)策，對(duì)社會(huì)資源參與高職院校治理持更加開(kāi)放的姿態(tài)，并通過(guò)適當(dāng)?shù)闹贫燃?lì)來(lái)調(diào)控、引導(dǎo)、鼓勵(lì)與約束使其在正確的軌道上行駛。如國(guó)家現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設(shè)規(guī)劃（2014-2020年）中就提出“各級(jí)政府加強(qiáng)發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策、標(biāo)準(zhǔn)等制定和實(shí)施，統(tǒng)籌區(qū)域職業(yè)教育發(fā)展，落實(shí)職業(yè)教育投入責(zé)任，創(chuàng)設(shè)有利于產(chǎn)教融合、校企合作和社會(huì)力量參與辦學(xué)的良好制度環(huán)境?！苯逃柯殬I(yè)教育與成人教育司職業(yè)教育與繼續(xù)教育2015年工作要點(diǎn)中更是明確提出“探索推動(dòng)職業(yè)院校混合所有制試點(diǎn)”。根據(jù)相關(guān)資料顯示，目前海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院組建了由“政府主導(dǎo)、學(xué)校負(fù)責(zé)、企業(yè)參與、國(guó)際合作”的合作辦學(xué)理事會(huì)，該校已經(jīng)成為海南省高職院校中在發(fā)展速度、人才培養(yǎng)質(zhì)量以及國(guó)際合作程度等方面都處于第一方陣的高職院校，2013年10月更以良好等級(jí)通過(guò)了國(guó)家骨干高職院校建設(shè)項(xiàng)目?jī)刹框?yàn)收。[9]由此可見(jiàn)，“政校企外”合作辦學(xué)理事會(huì)是海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院可持續(xù)發(fā)展的平臺(tái)，而當(dāng)?shù)卣I(yíng)造的制度環(huán)境則是海南經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院可持續(xù)發(fā)展的助推器，政府在此進(jìn)程中的主導(dǎo)地位與作用是不言而喻的。

隨著我國(guó)現(xiàn)代職教體系建設(shè)加快，主體多元化理論在高職教育發(fā)展進(jìn)程中最大應(yīng)用價(jià)值就是在高職院校治理變革中，突破傳統(tǒng)的以政府為中心的治理模式，構(gòu)建高職院校、政府與社會(huì)三維框架下的多元主體治理模式。從上個(gè)世紀(jì)末開(kāi)始，我國(guó)高職教育開(kāi)始重視工學(xué)結(jié)合校企合作工作，也就是從那時(shí)開(kāi)始，社會(huì)資源也開(kāi)始逐漸融入到高職院校發(fā)展中，但他們的角色仍然是配角，離建立命運(yùn)共同體還有一段距離，如不少高職院校的董事會(huì)、理事會(huì)的“空擺設(shè)”就是最好的明證。

綜上所述，在我國(guó)高職教育大發(fā)展的今天，高職院校、政府以及社會(huì)三者間正在構(gòu)建一種職責(zé)明確、合理定位的新型治理模式，該模式在當(dāng)前以及將來(lái)一段時(shí)間內(nèi)都將處于初期探索階段。當(dāng)前高職院校發(fā)展不平衡性的狀況決定了主體多元化治理體制在全國(guó)全面推廣還尚待時(shí)日，政府在高職院校治理變革進(jìn)程中的重要角色仍將長(zhǎng)期存在。但隨著我國(guó)現(xiàn)代職教制度的不斷完善與社會(huì)參與高職院校治理激情的不斷高漲，打造由高職院校、政府與社會(huì)等主體參與的合理分工、權(quán)責(zé)明確、各盡其能的多元主體治理體制將是我國(guó)高職院校治道變革的主方向。

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篇9

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)可持續(xù)發(fā)展

一、國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系現(xiàn)狀分析

國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)是國(guó)有企業(yè)改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，財(cái)政部等五部委于1999年制定實(shí)施并在2002年重新頒布修訂了《企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)細(xì)則(修訂)》。這套評(píng)價(jià)細(xì)則在實(shí)踐中發(fā)揮了重要作用，但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)理論和方法的不斷變革，逐漸表現(xiàn)出一些不足，主要表現(xiàn)在以下方面：一是沒(méi)有對(duì)企業(yè)的社會(huì)績(jī)效與環(huán)境績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。按照可持續(xù)發(fā)展的理念，企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益時(shí)應(yīng)該注重社會(huì)、資源和環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。然而，現(xiàn)行國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系主要以國(guó)有資本的保值增值為目標(biāo)，注重對(duì)經(jīng)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)行評(píng)價(jià)，而對(duì)其社會(huì)責(zé)任和環(huán)境責(zé)任考慮不夠，忽視了企業(yè)的社會(huì)績(jī)效與環(huán)境績(jī)效對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的影響；二是沒(méi)有考慮行業(yè)差異對(duì)企業(yè)績(jī)效的影響。由于國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策等原因，使某些國(guó)有企業(yè)處在壟斷中，而有些企業(yè)則處在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，因此，處在不同環(huán)境的國(guó)有企業(yè)業(yè)績(jī)可能來(lái)自于行業(yè)差異，而不是管理者經(jīng)營(yíng)能力和努力程度差異三是沒(méi)有考慮公司治理中的內(nèi)部人控制問(wèn)題。由于國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)存在嚴(yán)重的內(nèi)部人控制。表現(xiàn)在過(guò)分的在職消費(fèi)及利用非法手段侵占企業(yè)利潤(rùn)和過(guò)渡負(fù)債等行為。四是沒(méi)有考慮企業(yè)收益質(zhì)量的影響?，F(xiàn)行國(guó)有績(jī)效評(píng)價(jià)細(xì)則中財(cái)務(wù)指標(biāo)占80％的比重，然而我國(guó)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量存在嚴(yán)重的盈余管理已是不爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)。立足于資本市場(chǎng)的實(shí)證研究從一個(gè)側(cè)面證實(shí)了“粉飾”財(cái)務(wù)報(bào)表現(xiàn)象的嚴(yán)重，如普遍存在的上市公司10％現(xiàn)象、6％現(xiàn)象和微利現(xiàn)象以及存在的關(guān)聯(lián)交易等。五是評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)企業(yè)確定未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提高績(jī)效的作用不大。評(píng)價(jià)的最終目的是幫助企業(yè)找出差距和存在的問(wèn)題，并分析能有效改善效率的影響因素，以更好地提高企業(yè)的績(jī)效。然而，現(xiàn)行評(píng)價(jià)方法是企業(yè)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的評(píng)價(jià)，所得分值高低只能反映經(jīng)營(yíng)績(jī)效的總體情況，而不能反映出形成這種結(jié)果的原因以及進(jìn)一步改進(jìn)的方向。

二、國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建設(shè)想

(一)增加以商業(yè)倫理為核心的社會(huì)績(jī)效指標(biāo)商業(yè)倫理是指企業(yè)在追求利益過(guò)程中應(yīng)遵守的道德原則，即企業(yè)在追求自身利益時(shí)不得損害其他相關(guān)者利益。由于商業(yè)倫理能夠帶來(lái)顧客和員工的忠誠(chéng)，因而能提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，商業(yè)倫理一般以企業(yè)的社會(huì)績(jī)效表示。Verschoor(1997)將美國(guó)最大的500家公眾持股公司劃分三組，A組沒(méi)有管理報(bào)告；B組有管理報(bào)告但未提到倫理道德；c組有提到倫理道德的管理報(bào)告。在這500家公司中，C組占126家即25．25％。這三組之間的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)與社會(huì)績(jī)效的比較結(jié)果是，在財(cái)務(wù)方面，c組公司的平均財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)明顯高于A組和B組的公司(這種差別偶然產(chǎn)生的可能性?xún)H有1％)。A組和B組公司之間在財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)方面并沒(méi)有統(tǒng)計(jì)上的明顯差別(這種差別偶然產(chǎn)生的可能性只有0．4559％)，在社會(huì)績(jī)效表現(xiàn)方面也有相似的發(fā)現(xiàn)。沈藝鋒和沈洪濤(2005)以1999年~2002年的上市公司數(shù)據(jù)為樣本，通過(guò)實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)與社會(huì)績(jī)效顯著正相關(guān)。沈瑤和李丹玉(2005)通過(guò)對(duì)SA8000(Social accountability8000)認(rèn)證對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的影響分析，認(rèn)為SA8000認(rèn)證即企業(yè)履行相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任能夠提高企業(yè)的價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)力。王化成和佟巖(2005)通過(guò)對(duì)四川長(zhǎng)虹的案例分析，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)虹業(yè)績(jī)下滑和盈余質(zhì)量降低與一系列不符合商業(yè)倫理的事件相關(guān)，如彩管囤積，銷(xiāo)售與回款事件，與APEX的銷(xiāo)售等。上述研究表明，企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效與社會(huì)績(jī)效密切相關(guān)。國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不僅財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)方面發(fā)揮重要作用，更應(yīng)在社會(huì)履行社會(huì)責(zé)任和商業(yè)倫理建設(shè)方面起到表率作用，同時(shí)為了國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展，在績(jī)效評(píng)價(jià)體系中應(yīng)增加以商業(yè)倫理為核心的社會(huì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。按照社會(huì)責(zé)任國(guó)際(Social Accountability International)制定的SA8000標(biāo)準(zhǔn)，社會(huì)績(jī)效指標(biāo)包括以下方面內(nèi)容：一是工作與勞動(dòng)方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)。具體可包括有員工的滿(mǎn)意度；員工養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)以及公積金的計(jì)提率；每千人工作事故數(shù)；平均每個(gè)員工每年的受培訓(xùn)時(shí)間；培訓(xùn)費(fèi)用與有效增加值之比。二是社會(huì)方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)。具體可包括是否建立對(duì)企業(yè)腐敗行為的監(jiān)控機(jī)制；企業(yè)誠(chéng)信級(jí)別；公平競(jìng)爭(zhēng)的行業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)。三是產(chǎn)品責(zé)任方面的評(píng)價(jià)指標(biāo)。具體包括顧客滿(mǎn)意度；產(chǎn)品安全性系數(shù)等。

(二)增加環(huán)境績(jī)效指標(biāo) 國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)能促進(jìn)和引導(dǎo)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，可持續(xù)發(fā)展的含義是在企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值過(guò)程中消耗較少的自然資源，讓環(huán)境承受較少的廢棄物。以波特為代表的修正學(xué)派認(rèn)為，環(huán)境績(jī)效是一個(gè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的潛在因素，因?yàn)樗芤龑?dǎo)企業(yè)對(duì)其產(chǎn)品和生產(chǎn)過(guò)程開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)，以提高資源和能源的利用率，加強(qiáng)污染防治，促進(jìn)報(bào)廢產(chǎn)品的回收利用，能夠降低成本，減少企業(yè)因環(huán)境責(zé)任造成的風(fēng)險(xiǎn)和損失，并能有效提高企業(yè)和產(chǎn)品形象，從而獲得更多的市場(chǎng)份額。美國(guó)1995年的一項(xiàng)調(diào)查顯示，75％的消費(fèi)者表示在消費(fèi)過(guò)程中會(huì)考慮環(huán)境因素。一些學(xué)者發(fā)現(xiàn)，環(huán)境保護(hù)方面的領(lǐng)先可以為企業(yè)取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造有力條件，如通過(guò)污染防治提高資源利用率取得成本領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，或通過(guò)綠色產(chǎn)品取得差異化優(yōu)勢(shì)從而獲得高額的市場(chǎng)回報(bào)等(Gladwin,1995；Hart,1995；Shrivastava,1995；Reinhardt,1998)。Klassen和Mclaughlin(1996)進(jìn)一步認(rèn)為，企業(yè)環(huán)境績(jī)效會(huì)影響投資人對(duì)企業(yè)未來(lái)經(jīng)濟(jì)效益的預(yù)計(jì)，在有效的資本市場(chǎng)中，股票價(jià)格將反映環(huán)境績(jī)效的經(jīng)濟(jì)收益，通過(guò)實(shí)證發(fā)現(xiàn)環(huán)境績(jī)效與財(cái)務(wù)績(jī)效之間存在正相關(guān)關(guān)系。耿建新和肖振東(2006)以我國(guó)上市公司為樣本，通過(guò)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，相對(duì)于同行業(yè)和未通過(guò)IS014000認(rèn)證的公司，通過(guò)ISO14000認(rèn)證的企業(yè)可以取得出口收入的超常增長(zhǎng)率。王立彥和林小池(2005)以我國(guó)上市公司為樣本，通過(guò)實(shí)證分析發(fā)現(xiàn)，ISO14000認(rèn)證對(duì)所有者權(quán)益的增長(zhǎng)具有正向影響，對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)具有顯著的提升作用。上述實(shí)證分析和調(diào)查結(jié)果表明，環(huán)境績(jī)效的改善帶來(lái)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，而這正是世界可持續(xù)發(fā)展委員會(huì)(WBCSD)提出的生態(tài)效益。按照WBCSD關(guān)于生態(tài)效益的概念，企業(yè)的環(huán)境績(jī)效可以表述為：減少每單位產(chǎn)品和服務(wù)的原料使用量，減少每單位產(chǎn)品和服務(wù)的能源使用量，減少有毒物質(zhì)的擴(kuò)散，提高原料的可回收性，使可更新的資源達(dá)到最大限度的永續(xù)使用，延長(zhǎng)產(chǎn)品的耐久性，加強(qiáng)每單位產(chǎn)品和服務(wù)的效能。因此，企業(yè)環(huán)境績(jī)效指標(biāo)也應(yīng)該相應(yīng)地包括原材料的投入產(chǎn)出率，能源的投入產(chǎn)出率，再生能源使用率，再生原材料使用率，產(chǎn)品

平均壽命與標(biāo)準(zhǔn)壽命的比率，廢棄物排放量等。

(三)增加收益質(zhì)量系數(shù)對(duì)企業(yè)盈利指標(biāo)的調(diào)整財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)是企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的核心指標(biāo)，但由于盈余操縱的普遍存在，如何真實(shí)客觀反地應(yīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)是企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵。筆者建議以收益質(zhì)量系數(shù)調(diào)整企業(yè)的各項(xiàng)盈利能力指標(biāo)。我國(guó)企業(yè)采用的盈余操縱手段主要是利用應(yīng)計(jì)項(xiàng)目、線下項(xiàng)目和關(guān)聯(lián)交易等方式?？疾炱髽I(yè)是否利用應(yīng)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行盈余操縱，一般采用瓊斯模型(Jone’s Model)和行業(yè)模型進(jìn)行檢驗(yàn)。瓊斯模型的基本原理是以企業(yè)過(guò)去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，建立應(yīng)計(jì)項(xiàng)目與企業(yè)銷(xiāo)售收入的變動(dòng)和固定資產(chǎn)水平之間的關(guān)系，以當(dāng)年實(shí)際的應(yīng)計(jì)項(xiàng)目與預(yù)測(cè)的正常應(yīng)計(jì)項(xiàng)目之間的差額作為非正常應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。如果有非正常應(yīng)計(jì)項(xiàng)目或非正常應(yīng)計(jì)項(xiàng)目較大，則說(shuō)明企業(yè)利用應(yīng)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了利潤(rùn)操縱。行業(yè)模型主要是以企業(yè)的應(yīng)計(jì)總額減去行業(yè)的中位數(shù)，如果差額為正表示企業(yè)有盈余操縱，反之沒(méi)有。因此，兩種模型相比較，行業(yè)模型計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單，可以作為審查企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表是否存在盈余管理的工具(原紅旗，2004)。應(yīng)計(jì)項(xiàng)目的盈余質(zhì)量系數(shù)可以根據(jù)行業(yè)模型計(jì)算，具體可以用公式表示：　式中　為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目調(diào)整的盈余質(zhì)量系數(shù)，　為某一時(shí)期的某行業(yè)應(yīng)計(jì)項(xiàng)目總額的中位數(shù)，　為某企業(yè)某一時(shí)期的應(yīng)計(jì)項(xiàng)目總額。該公式的含義是如果公司某一時(shí)期的應(yīng)計(jì)項(xiàng)目總額小于行業(yè)的中位數(shù)，則說(shuō)明該公司的盈余質(zhì)量較好，反之則較差。

利用線下項(xiàng)目操縱利潤(rùn)也是我國(guó)企業(yè)常用手段之一。線下項(xiàng)目是指營(yíng)業(yè)利潤(rùn)以外的其他獲取利潤(rùn)的項(xiàng)目，表現(xiàn)在損益表中包括投資收益、補(bǔ)貼收入和營(yíng)業(yè)外收支凈額等，因此剔除線下項(xiàng)目操縱利潤(rùn)的影響，可以用扣除非經(jīng)常損益后的凈利潤(rùn)表示，線下項(xiàng)目的盈余質(zhì)量系數(shù)可以用公式表示：　式中，　為線下項(xiàng)目的盈余質(zhì)量系數(shù)，　是企業(yè)某一時(shí)期的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，　是企業(yè)某一時(shí)期的利潤(rùn)總額。該公式的含義是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)在企業(yè)利潤(rùn)總額中所占的比重越大，盈余質(zhì)量越好。線下項(xiàng)目常發(fā)生在關(guān)聯(lián)交易之中，但除此之外，企業(yè)還利用關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售和關(guān)聯(lián)采購(gòu)進(jìn)行利潤(rùn)操縱。因此，應(yīng)該采用一定的方法剔除關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響，具體計(jì)算可以用公式表示：　式中，EQrlp為關(guān)聯(lián)交易的盈余質(zhì)量系數(shù)，　為基期關(guān)聯(lián)交易購(gòu)銷(xiāo)總額，　為考核期關(guān)聯(lián)交易的購(gòu)銷(xiāo)總額。該公式是假設(shè)公司在t0年的關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)是合理的，如果t1年的關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)額小于t0年，則表示t1年的盈余質(zhì)量較t0年好，反之則較差。

通過(guò)上述盈余質(zhì)量系數(shù)的計(jì)算，基本上可以剔除企業(yè)利用應(yīng)計(jì)項(xiàng)目、線下項(xiàng)目和關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)進(jìn)行的利潤(rùn)操縱的影響，盈余質(zhì)量系數(shù)相乘即為公司的總盈余質(zhì)量系數(shù)。在涉及到以利潤(rùn)為基礎(chǔ)計(jì)算的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)時(shí)，可以用總盈余質(zhì)量系數(shù)與企業(yè)凈利潤(rùn)相乘，將企業(yè)的凈利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)過(guò)盈余質(zhì)量系數(shù)修正的凈利潤(rùn)，從而對(duì)企業(yè)盈利能力做出更為客觀和公正的評(píng)價(jià)。

(四)增加公司治理指標(biāo)公司治理主要包括處理公司與有關(guān)各方(股東、經(jīng)理層、債權(quán)人、員工、政府等)之間關(guān)系的制度安排，這對(duì)公司的中長(zhǎng)期發(fā)展具有特別重要的意義。公司業(yè)績(jī)的短期表現(xiàn)可能受各種偶然因素的影響，但中長(zhǎng)期表現(xiàn)主要取決于制度安排的效率。Johnson等(2000)研究發(fā)現(xiàn)，不良的公司治理機(jī)制是亞洲金融危機(jī)和大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的重要原因，公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣與效率高低是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的直接決定因素(姜秀華、孫錚，2001)。里昂證券(亞洲)在2000年對(duì)25個(gè)新興市場(chǎng)國(guó)家的495家公司進(jìn)行公司治理評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)公司治理與上市公司股票回報(bào)率密切相關(guān)。李維安和張國(guó)萍(2005)研究發(fā)現(xiàn)，提高經(jīng)理層治理水平對(duì)增加上市公司的盈利水平和提高可持續(xù)發(fā)展的潛在能力有益，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)兩權(quán)分離的上市公司較兩權(quán)合一的公司具有較高的凈資產(chǎn)收益率，公司治理水平是預(yù)警其經(jīng)營(yíng)狀況和安全性程度的基礎(chǔ)。由此可見(jiàn)，公司治理水平與企業(yè)的績(jī)效密切相關(guān)。因此，在國(guó)有企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系中增加公司治理指標(biāo)將有助于企業(yè)的科學(xué)管理，可以為其長(zhǎng)期績(jī)效提高和可持續(xù)發(fā)展提供制度性保障。由于國(guó)有企業(yè)的公司治理主要表現(xiàn)為“內(nèi)部人控制”問(wèn)題，因此公司治理評(píng)價(jià)指標(biāo)的建立應(yīng)該基于“內(nèi)外兼制，科學(xué)決策”的理念，以制衡“內(nèi)部人控制”為主線原則，具體指標(biāo)可包括董事會(huì)治理指標(biāo)，經(jīng)理層治理指標(biāo)和監(jiān)事會(huì)治理指標(biāo)。

(五)增加行業(yè)效率評(píng)價(jià) 由于調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)家安全和社會(huì)資源有效配置的需要，國(guó)有企業(yè)分布于不同行業(yè)中，按所在的行業(yè)劃分，國(guó)有企業(yè)可以分為壟斷型、服務(wù)型和競(jìng)爭(zhēng)型，不同類(lèi)型國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的差異可能來(lái)自于所在行業(yè)的差異，也可能由于部分企業(yè)實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，但其國(guó)有資產(chǎn)的管理效率、能源與資源的使用效率不高，因此國(guó)有企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)該考慮行業(yè)差異的影響，對(duì)企業(yè)的投入產(chǎn)出效率進(jìn)行評(píng)價(jià)，并以投入產(chǎn)出效率為參考對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)績(jī)效進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)績(jī)效的全面評(píng)價(jià)。具體可采用數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法(Data Envelopment Analysis簡(jiǎn)稱(chēng)DEA)，基本思路是將每個(gè)被評(píng)價(jià)單位作為一個(gè)決策單元(Decision Making Units，簡(jiǎn)稱(chēng)DMU)，再由眾多評(píng)價(jià)單元構(gòu)成被評(píng)價(jià)群體，通過(guò)對(duì)投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)的綜合分析，確定各DMU是否DEA有效，據(jù)此將各DMU定級(jí)排序，同時(shí)還可用投影方法指出非DEA有效、弱DEA或有效DMU的原因及應(yīng)改進(jìn)的方向和程度。即根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，設(shè)計(jì)資源、能源等多項(xiàng)投入與產(chǎn)出指標(biāo)，通過(guò)DEA的有效性分析，評(píng)價(jià)企業(yè)的產(chǎn)出效率是否有效，以及無(wú)效或弱效的原因。通過(guò)行業(yè)DEA模型的建立，不僅可以對(duì)國(guó)有企業(yè)的效率進(jìn)行評(píng)價(jià)，還可以對(duì)其綜合績(jī)效進(jìn)行修正，同時(shí)指出企業(yè)存在的問(wèn)題及進(jìn)一步的改進(jìn)方向，達(dá)到以評(píng)價(jià)促進(jìn)發(fā)展和提高的目的，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期健康的可持續(xù)發(fā)展。

三、研究結(jié)論

篇10

關(guān)鍵詞：公司法人治理結(jié)構(gòu)；模式選擇；獨(dú)立董事；公司利益相關(guān)者 

建立與規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)在國(guó)內(nèi)外公司管理的實(shí)踐中早已存在，但它在我國(guó)受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注與重視則是近六七年的事。不過(guò)，在公司治理問(wèn)題上至今為止并不存在一個(gè)可以被普遍接受的答案。筆者僅就其中幾個(gè)方面抒以管窺之見(jiàn)。 

一、公司法人治理結(jié)構(gòu)（Corporate Governance）的含義界定伴隨著股份制企業(yè)的出現(xiàn)而引起所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，公司法人治理結(jié)構(gòu)也隨之誕生并不斷走向完善。關(guān)于公司法人治理結(jié)構(gòu)的含義界定，各國(guó)比較有影響的學(xué)說(shuō)可以概括為以下幾種。 

第一，制度安排說(shuō)。英國(guó)牛津大學(xué)管理學(xué)院院長(zhǎng)柯林？梅耶把法人治理結(jié)構(gòu)定義為：“公司賴(lài)以代表和服務(wù)于它的投資者利益的一種制度安排?！备鶕?jù)該理論，公司法人治理結(jié)構(gòu)包括：（1）如何配置和行使控制權(quán)；（2）如何監(jiān)督和評(píng)價(jià)董事會(huì)、經(jīng)理人和職工；（3）如何設(shè)計(jì)和實(shí)施激勵(lì)機(jī)制。一般而言，良好的法人治理結(jié)構(gòu)能夠利用這些制度安排的互補(bǔ)性質(zhì)，并選擇一種結(jié)構(gòu)來(lái)減低人成本。 

第二，相互作用說(shuō)。庫(kù)克倫（PhlipL Cochran）和華廷科（StevenL Wartick）指出：“公司治理包括在高級(jí)管理階層、股東、董事會(huì)和公司其他的有關(guān)利益人的相互作用中產(chǎn)生的具體問(wèn)題。構(gòu)成公司治理問(wèn)題的核心是：（1）誰(shuí)從公司決策/高級(jí)管理階層的行動(dòng)中受益？（2）誰(shuí)應(yīng)該從公司決策/高級(jí)管理階層的行動(dòng)中受益？當(dāng)在‘是什么’和‘應(yīng)該是什么’之間不一致時(shí)，一個(gè)公司治理問(wèn)題就會(huì)出現(xiàn)?！?nbsp;

第三，組織結(jié)構(gòu)說(shuō)。我國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉認(rèn)為：“所謂法人治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會(huì)高級(jí)執(zhí)行人員及高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡關(guān)系。通過(guò)這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會(huì)托管；公司董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲以及解雇權(quán)；高級(jí)經(jīng)理人員受雇于董事會(huì)，組成在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)企業(yè)?！?nbsp;

第四，決策機(jī)制說(shuō)。奧利弗？哈特提出，只要以下兩個(gè)條件存在，公司治理問(wèn)題就必然會(huì)在一個(gè)組織中產(chǎn)生。第一個(gè)條件是問(wèn)題，確切地說(shuō)是組織成員（可能是所有者、管理者、工人消費(fèi)者）之間存在利益沖突；第二個(gè)條件是，交易費(fèi)用之大使問(wèn)題不可能通過(guò)合約解決。“治理結(jié)構(gòu)被看作一個(gè)決策機(jī)制，更準(zhǔn)確地說(shuō)，治理結(jié)構(gòu)分配公司非人力資本的剩余控制權(quán)，即資產(chǎn)使用權(quán)。如果在合約中沒(méi)有詳細(xì)設(shè)定的話，治理結(jié)構(gòu)將決定其如何使用?！?nbsp;

參考中外公司法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵界說(shuō)，筆者認(rèn)為，公司法人治理結(jié)構(gòu)從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講，指的是在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的基礎(chǔ)上，不同組織形式的股份制企業(yè)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理班子、職工等利益相關(guān)者之間有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)與權(quán)利的公司組織制度與運(yùn)行機(jī)制。公司法人治理結(jié)構(gòu)從法學(xué)的角度來(lái)講，則是指為維護(hù)股東、公司債權(quán)人以及社會(huì)公共利益，保證公司正常有效地運(yùn)營(yíng)，由法律和公司章程規(guī)定的有關(guān)公司組織機(jī)構(gòu)之間權(quán)力分配與制衡的制度體系。 

二、公司法人治理結(jié)構(gòu)的立法模式概覽（一）美國(guó)模式美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)通常稱(chēng)為“一會(huì)制”，其特點(diǎn)是，業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)合二為一，董事會(huì)既具有業(yè)務(wù)執(zhí)行職能，也具有對(duì)此的監(jiān)督職能。其公司治理結(jié)構(gòu)基本框架為：圖1：美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)（略） 

在這種公司治理結(jié)構(gòu)基本框架下，股權(quán)分散在個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者手中，信守股東本位是美國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)之一。直接融資是企業(yè)的重要融資方式，資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)，流動(dòng)性高，是股東約束管理層的重要途徑。這就是所謂的外部人模式（outsider system）公司經(jīng)營(yíng)管理者的激勵(lì)和監(jiān)督。設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膱?bào)酬制度或激勵(lì)機(jī)制，使經(jīng)營(yíng)者的利益盡可能地與股東的利益結(jié)合起來(lái)，利用股票期權(quán)刺激經(jīng)營(yíng)者為自己的最大利益也為股東的最大利益而努力工作，已成為公司治理結(jié)構(gòu)中的重要組成部分。目前，在美國(guó)最大的1000家公司中，經(jīng)營(yíng)者的總報(bào)酬的1/3左右是以期權(quán)為基礎(chǔ)的。 

（二）日本、德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)模式在西歐國(guó)家中最有代表性，寬泛地說(shuō)又可稱(chēng)之為西歐模式，或外部人模式（outsider system），它的特點(diǎn)是股權(quán)高度集中在內(nèi)部人集團(tuán)中，通過(guò)公司內(nèi)部的直接控制機(jī)制對(duì)管理層進(jìn)行監(jiān)督。它的典型特征是資本和勞動(dòng)這兩個(gè)生產(chǎn)要素在公司治理結(jié)構(gòu)中平分秋色，各占50%，實(shí)行聯(lián)合決策式的“兩會(huì)制”，即公司治理結(jié)構(gòu)主要由管理董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成。其公司治理結(jié)構(gòu)基本框架為：圖2：德國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)（略）