導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇投資估算的步驟，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模估算步驟

估算我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的基本步驟是：

1　根據(jù)2004－2008年的數(shù)據(jù)，采用趨勢(shì)移動(dòng)平均法估算2009年房地產(chǎn)企業(yè)總數(shù)。

2　利用2004年的數(shù)據(jù)推算2009年各級(jí)或各類(房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)按投資來(lái)源進(jìn)行分類)房地產(chǎn)企業(yè)數(shù)量。首先統(tǒng)計(jì)2004年各級(jí)房地產(chǎn)企業(yè)數(shù)量并計(jì)算各級(jí)企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的比例；然后用步驟1估算出的2009年房地產(chǎn)企業(yè)總數(shù)乘以該比例，得到2009年各級(jí)或各類房地產(chǎn)企業(yè)數(shù)量。

3　利用2004年房地產(chǎn)企業(yè)平均資產(chǎn)值、2004年和2009年房地產(chǎn)上市公司平均資產(chǎn)值、2004－2008年在管房屋建筑面積年均增速及銷售建筑面積年均增速，推算得到2009年各級(jí)或各類房地產(chǎn)企業(yè)的平均資產(chǎn)值。

4　將步驟2推算出的各級(jí)或各類企業(yè)數(shù)量與步驟3估算出的各級(jí)或各類企業(yè)的平均資產(chǎn)值分別相乘并加總得到2009年房地產(chǎn)企業(yè)的總資產(chǎn)值。

二、我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模估算

1　我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總資產(chǎn)值估算

(1)估算2009年我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總數(shù)

根據(jù)2004－2008年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總數(shù)，利用趨勢(shì)移動(dòng)平均法，令移動(dòng)長(zhǎng)度為2，計(jì)算各年企業(yè)總數(shù)的一次移動(dòng)平均值mt和二次移動(dòng)平均值mt，如表1所示。

估算2009年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總數(shù)A2009的公式，如式(1)所示：

將表1的數(shù)值代入式(1)，可計(jì)算得出2009年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總數(shù)是96679。

(2)推算2009年我國(guó)各資質(zhì)等級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)數(shù)量

2004年各資質(zhì)等級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)數(shù)量及其占企業(yè)總數(shù)比例Xi，如表2所示。

假設(shè)Xi不變，用估算出的2009年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總數(shù)乘以Xi，則可推算出2009年各資質(zhì)等級(jí)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)數(shù)量，如表3所示。

(3)推算2009年我國(guó)各資質(zhì)等級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)平均資產(chǎn)值

首先，計(jì)算2004年各資質(zhì)等級(jí)企業(yè)與一級(jí)企業(yè)平均資產(chǎn)值的比值Pi，如表4所示。

其次，計(jì)算2004年一級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與房地產(chǎn)上市公司平均資產(chǎn)值的比值Q，如表5所示。

再次，由《2010中國(guó)房地產(chǎn)上市公司TOP10研究報(bào)告》查得2009年房地產(chǎn)上市公司的平均資產(chǎn)值是91.36億元。假設(shè)Q不變，用這個(gè)平均資產(chǎn)值與Q相乘，得出2009年一級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的平均資產(chǎn)值是34.72億元。

最后，假設(shè)Pi不變，用2009年一級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的平均資產(chǎn)值與Pi相乘，推算出2009年各資質(zhì)等級(jí)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的平均資產(chǎn)值，如表6所示。

(4)計(jì)算2009年我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總資產(chǎn)值

將表3的各資質(zhì)等級(jí)企業(yè)的數(shù)量與表6中各級(jí)企業(yè)的平均資產(chǎn)值分別相乘并加總得到2009年我國(guó)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總資產(chǎn)值，如表7所示。

2　我國(guó)物業(yè)管理企業(yè)總資產(chǎn)值估算

(1)估算2009年我國(guó)物業(yè)管理企業(yè)總數(shù)

根據(jù)2004－2008年物業(yè)管理企業(yè)總數(shù)，計(jì)算各年企業(yè)總數(shù)的移動(dòng)平均值，如表8所示。

估算2009年物業(yè)管理企業(yè)總數(shù)的公式同式(1)。同理，根據(jù)表8的數(shù)值，可推算出2009年物業(yè)管理企業(yè)總數(shù)是65087個(gè)。

(2)推算2009年我國(guó)各資質(zhì)等級(jí)物業(yè)管理企業(yè)數(shù)量

2004年各資質(zhì)等級(jí)物業(yè)管理企業(yè)數(shù)量及其占企業(yè)總數(shù)比例Xi，如表9所示。

假設(shè)Xi不變，用估算出的2009年物業(yè)管理企業(yè)總數(shù)乘以Xi，則可推算出2009年各資質(zhì)等級(jí)的物業(yè)管理企業(yè)數(shù)量，如表10所示。

(3)推算2009年我國(guó)各資質(zhì)等級(jí)物業(yè)管理企業(yè)平均資產(chǎn)值

2004年各資質(zhì)等級(jí)物業(yè)管理企業(yè)平均資產(chǎn)值，如表11所示。

在管房屋建筑面積是衡量物業(yè)管理企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的主要指標(biāo)。本文用在管房屋建筑面積年均增速近似替代物業(yè)管理企業(yè)資產(chǎn)年均增速M(fèi)。

由相關(guān)研究報(bào)告查得2004－2008年在管房屋建筑面積年均增速是13.8％。假設(shè)M不變，用2004年各資質(zhì)等級(jí)物業(yè)管理企業(yè)平均資產(chǎn)值和M(13.8％)進(jìn)行推算，得到2009年各資質(zhì)等級(jí)物業(yè)管理企業(yè)的平均資產(chǎn)值，如表12所示。

(4)計(jì)算2009年我國(guó)物業(yè)管理企業(yè)總資產(chǎn)值

將表10的各資質(zhì)等級(jí)企業(yè)的數(shù)量與表12的各級(jí)企業(yè)的平均資產(chǎn)值分別相乘并加總得到2009年我國(guó)物業(yè)管理企業(yè)總資產(chǎn)值，如表13所示。

3　我國(guó)房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總資產(chǎn)值估算

(1)估算2009年我國(guó)房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總數(shù)

根據(jù)2004－2008年房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總數(shù)，計(jì)算各年企業(yè)總數(shù)的移動(dòng)平均值，如表14所示。

估算2009年房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總數(shù)的公式同式(1)。同理，根據(jù)表14的數(shù)值，可計(jì)算得出2009年房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總數(shù)是63640個(gè)。

(2)推算2009年我國(guó)各投資來(lái)源房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)數(shù)量

2004年各投資來(lái)源房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)數(shù)量及其占企業(yè)總數(shù)比例Xi，如表15所示。

假設(shè)Xi不變，用估算出的2009年房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總數(shù)乘以Xi，則可推算出2009年各投資來(lái)源房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)數(shù)量，如表16所示。

(3)推算2009年我國(guó)各投資來(lái)源房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)平均資產(chǎn)值

2004年各投資來(lái)源房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)平均資產(chǎn)值如表17所示。

銷售建筑面積是衡量房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的重要指標(biāo)。本文用銷售建筑面積年均增速近似替代房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)資產(chǎn)年均增速N。

由《2009中國(guó)房地產(chǎn)百?gòu)?qiáng)企業(yè)研究報(bào)告》查得2004－2008年銷售建筑面積年均增速是33.3％。假設(shè)N不變，用2004年各投資來(lái)源房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)平均資產(chǎn)值和房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)資產(chǎn)年均增速N(33.3％)進(jìn)行推算，得到2009年各投資來(lái)源房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)的平均資產(chǎn)值，如表18所示。

(4)計(jì)算2009年我國(guó)房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總資產(chǎn)值

將表16中的各投資來(lái)源企業(yè)的數(shù)量與表18的各投資來(lái)源企業(yè)的平均資產(chǎn)值分別相乘，得到2009年我國(guó)房地產(chǎn)中介服務(wù)企業(yè)總資產(chǎn)值，如表19所示。

三、我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模估算

篇2

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)分析；投資決策；房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)；項(xiàng)目投資

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)是一項(xiàng)涉及面較廣的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。為了讓房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目達(dá)到良好的經(jīng)濟(jì)效果，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)該進(jìn)行充分的可行性研究?？尚行匝芯恐饕窃诜康禺a(chǎn)項(xiàng)目投資前，經(jīng)過(guò)一定的分析，為項(xiàng)目投資者提供諸多方面的決策參考，如經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作方式等。同時(shí)，它也是房地產(chǎn)項(xiàng)目投資決策的重要根據(jù)，應(yīng)該值得加以重視并研究。

一、經(jīng)濟(jì)分析的內(nèi)涵剖析

第一，經(jīng)濟(jì)分析的概念界定。經(jīng)濟(jì)分析就是按照國(guó)家財(cái)稅方面的相關(guān)制度與法規(guī)，分析某一項(xiàng)目的可行性，研究項(xiàng)目的投資、收益等方面信息，從而為項(xiàng)目承擔(dān)人的投資決策提供一定的參考借鑒作用。經(jīng)濟(jì)分析的前提是分析人員能夠?qū)?xiàng)目相關(guān)的所有因素均可作出合理的判斷。由于社會(huì)的變化與發(fā)展，項(xiàng)目也會(huì)因各種社會(huì)因素而發(fā)生變化，因此，經(jīng)濟(jì)分析面對(duì)多變環(huán)境時(shí)應(yīng)該能夠應(yīng)付自如。

第二，經(jīng)濟(jì)分析的基本步驟。分析人員對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，必須以提供有效決策為目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)的財(cái)務(wù)進(jìn)行評(píng)價(jià)。其基本的步驟描述如下：首先，收集足夠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。經(jīng)濟(jì)分析主要是針對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，然后對(duì)數(shù)據(jù)與相關(guān)信息進(jìn)行比較與估算。因此，數(shù)據(jù)收集是至關(guān)重要的。其次，編制相關(guān)財(cái)務(wù)方面的報(bào)表，同時(shí)針對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，計(jì)算和評(píng)價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)信息，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目所涉及到的財(cái)務(wù)情況作出評(píng)價(jià)。再次，以基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行一些不確定性方面的經(jīng)濟(jì)分析，包括該房地產(chǎn)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)以及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方面的結(jié)果，做出該房地產(chǎn)項(xiàng)目投資是否可行的決策。

二、房地產(chǎn)項(xiàng)目的投資估算

第一，投資成本方面的估算。房地產(chǎn)項(xiàng)目投資可行性分析中的一個(gè)重要方面就是投資成本方面的估算。首先，分析人員要對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的土地開(kāi)發(fā)費(fèi)進(jìn)行估算。土地開(kāi)發(fā)費(fèi)主要包括：出讓金額、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)用以及各種附加費(fèi)用；土地征用以及安裝補(bǔ)償費(fèi)用；管理人員工資等開(kāi)銷費(fèi)用等。其次，分析人員要對(duì)附屬公共配置設(shè)施費(fèi)進(jìn)行估算。公共配置設(shè)施費(fèi)主要是指房地產(chǎn)項(xiàng)目中，建造一些并不是直接用于營(yíng)業(yè)的一些公共設(shè)施而產(chǎn)生的一些費(fèi)用。另外，還有房地產(chǎn)項(xiàng)目當(dāng)?shù)厥姓こ谭矫娴慕ㄔO(shè)費(fèi)、建筑勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)以及城市建設(shè)費(fèi)用等。

總之，房地產(chǎn)成本估算是否正確，是否合理，將直接關(guān)系到房地產(chǎn)項(xiàng)目投資的回收以及利潤(rùn)的大小。

第二，項(xiàng)目銷售收入方面的估算。任何房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，最終肯定要面向社會(huì)、面向客戶。項(xiàng)目銷售收入是房地產(chǎn)項(xiàng)目保證收益的前提。銷售收入方面的預(yù)測(cè)要在充分調(diào)查與統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)上完成，可以根據(jù)房地產(chǎn)公司以往的銷售業(yè)績(jī)，利用相關(guān)方法，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目所在地未來(lái)銷售狀況有個(gè)合理的預(yù)測(cè)與估算。房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售收入的估算是否正確與銷售價(jià)格有關(guān)，在實(shí)際定價(jià)的過(guò)程中，可以根據(jù)某種定位法來(lái)確定，也可以使用多種定位法的組合。如常用的定價(jià)法有：成本導(dǎo)向定價(jià)法、客戶導(dǎo)向定價(jià)法以及競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)法。

通常情況下，房地產(chǎn)公司分析人員可以根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)法實(shí)現(xiàn)銷售價(jià)格的確定。因?yàn)榉康禺a(chǎn)項(xiàng)目的投資成功，一方面可以獲利；另一方面可以在房地產(chǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗地位。房地產(chǎn)公司可以根據(jù)社會(huì)因素以及企業(yè)自身因素，決定本項(xiàng)目銷售價(jià)格是稍高于還是稍等于同類競(jìng)爭(zhēng)者。確定某房地產(chǎn)的比準(zhǔn)價(jià)格如公式①所示：

比價(jià)價(jià)格=■①

在公式①中，n表示的房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行比較的實(shí)例個(gè)數(shù)，Mi表示第n個(gè)比較實(shí)例的可比價(jià)格。一般在房地產(chǎn)銷售定價(jià)的過(guò)程中，根據(jù)公式①確定最后銷售價(jià)格外，還要進(jìn)行諸多方面的判斷，以最大限度地保證最終銷售價(jià)格的合理性。如要考慮房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的營(yíng)銷狀況、要考慮外界宏觀環(huán)境對(duì)價(jià)格的動(dòng)態(tài)影響、房地產(chǎn)市場(chǎng)中的需求狀況等。

第三，項(xiàng)目銷售稅金及附加方面的合理估算。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目銷售稅金及附加方面涉及到的東西比較多，主要有：項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅、建設(shè)過(guò)程中的維護(hù)稅、土地增值稅以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的所得稅等。其中土地增值稅是指有償轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)或者地上附有物，而獲取增值收入的個(gè)人或者單位所交納的稅。但在通常情況下，因?yàn)樵鲋刀愔荒茉诜康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投入完成，并且銷售成功后才能有效計(jì)算，所以可以在實(shí)際銷售之際按銷售額的1%實(shí)施提前征收，最后再統(tǒng)一進(jìn)行計(jì)算后補(bǔ)繳。而房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的所得稅是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所得利潤(rùn)的征收稅。一般是以25%的利率進(jìn)行征收，但對(duì)于一些利潤(rùn)較少、規(guī)模不大的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，可以實(shí)施一定的優(yōu)惠額度，而對(duì)于一些特定行業(yè)的新辦房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，甚至可以考慮免所得稅。

第四，項(xiàng)目不確定性方面的評(píng)價(jià)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目不確定性方面的評(píng)價(jià)主要涉及到盈虧平衡、敏感性和概率等分析。其中概率分析是使用概率理論研究預(yù)測(cè)各種不確定性因素和風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)影響的一種定量分析方法。而通過(guò)敏感性分析，可以找出影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素，使項(xiàng)目評(píng)價(jià)人員將注意力集中于這些關(guān)鍵因素，必要時(shí)可以對(duì)某些最敏感的關(guān)鍵因素重新預(yù)測(cè)和估算，并在此基礎(chǔ)上重新進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，以減少投資風(fēng)險(xiǎn)。

篇3

【關(guān)鍵詞】技術(shù)經(jīng)濟(jì)；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；決策階段

1 電力工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)概述

為了對(duì)決策階段的技術(shù)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行分析，本文給出了如下6個(gè)電力工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)：

①在決策階段所呈現(xiàn)出來(lái)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)文件，都是行業(yè)性標(biāo)準(zhǔn)化文件，有著自身的定額。

②電力工程有著技術(shù)專業(yè)性和工程條件的復(fù)雜性，正是這些工程復(fù)雜度，決定了各個(gè)工程的報(bào)價(jià)預(yù)算有自身特點(diǎn)，造成了參考性較低的特點(diǎn)。

③在最終方案評(píng)選過(guò)程中，通常以輸變電工程整體為單位，進(jìn)行綜合經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)比較。

④由于工程本體費(fèi)用所占的比例逐年減少，造成外界因素對(duì)工程造價(jià)影響越來(lái)越嚴(yán)重。

⑤項(xiàng)目投資回收期長(zhǎng)。

⑥通常參照歷史類似規(guī)模工程相應(yīng)的指標(biāo)設(shè)立。研究指出，電力工程的可行性研究和經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，還要貫徹、執(zhí)行國(guó)家的技術(shù)、產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)以及專業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)程，在現(xiàn)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、電力行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的范疇內(nèi)進(jìn)行。

2 電力工程決策階段及技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原理

2.1 電力工程投資決策分析

通常行業(yè)的投資決策，是由項(xiàng)目可行性研究和對(duì)可行性研究進(jìn)行審計(jì)兩個(gè)部分組成，前者的目的是進(jìn)行方案的設(shè)計(jì)優(yōu)化，后者的目的是根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出決策。一般工程類投資決策過(guò)程，如圖1所示。由圖1中一般工程類投資決策流程可知，在電力工程投資決策階段，工程造價(jià)管理的主要內(nèi)容包括：①需要確定影響電力工程項(xiàng)目投資決策的主要因素②對(duì)電力工程決策階段的投資進(jìn)行估算。③針對(duì)電力工程項(xiàng)目決策階段進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，分析內(nèi)容包括基本要求和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，在基本要求中，用到的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法有動(dòng)態(tài)分析、定量分析、全過(guò)程分析、宏觀效益分析、價(jià)值分析和預(yù)測(cè)分析；在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，可能用

到的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方法有盈利能力分析、外匯效果分析和償債能力分析等。④對(duì)所研究的電力工程項(xiàng)目的社會(huì)效益和國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行評(píng)價(jià)。⑤對(duì)電力工程項(xiàng)目決策階段的風(fēng)險(xiǎn)管理提出預(yù)案。

2.2 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析原理

在電力工程決策階段的投資估算中，需要運(yùn)用技術(shù)經(jīng)濟(jì)的方法進(jìn)行分析，其估算項(xiàng)目從籌建施工到建成投產(chǎn)所需要全部建設(shè)的資金總額。工程項(xiàng)目的投資估算內(nèi)容，主要有固定資產(chǎn)估算和鋪底流動(dòng)資金估算，而固定資金又由靜態(tài)部分和動(dòng)態(tài)部分兩個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成，其中，靜態(tài)部分包括設(shè)備和工具的購(gòu)置費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)和工程建筑的其他費(fèi)用；動(dòng)態(tài)部分包括在電力工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和貸款利息。鋪底流動(dòng)資金的計(jì)算如下：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債（1）式（1）中，流動(dòng)資產(chǎn)等于應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金和預(yù)付賬款的總和，流動(dòng)資金本年增加額等于本年流動(dòng)資金與上年流動(dòng)資金的差值，各項(xiàng)流動(dòng)資金平均占用額等于周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)次數(shù)的比值。固定資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)部分相對(duì)靜態(tài)部分是一個(gè)較小的量，因此，在電力工程決策階段的固定資產(chǎn)估算中，主要針對(duì)靜態(tài)部分進(jìn)行估算，通常采用單位生產(chǎn)能力估算法和生產(chǎn)能力指數(shù)法：

（2）

其中，單位生產(chǎn)能力估算法主要用于新建項(xiàng)目或裝置的估算，而生產(chǎn)能力指數(shù)法適用于只了解工藝流程及規(guī)模時(shí)未知詳細(xì)的工程設(shè)計(jì)資料，通常承包商采用生產(chǎn)能力指數(shù)法，進(jìn)行固定資產(chǎn)靜態(tài)部分的估算。對(duì)于流動(dòng)資金的投資估算方法，主要有分項(xiàng)詳細(xì)估算法和擴(kuò)大指標(biāo)估算法，其中，分項(xiàng)詳細(xì)估算法在式（1）已經(jīng)做了解釋，擴(kuò)大指標(biāo)估算法如下：年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率（3）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本步驟：①進(jìn)行財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料預(yù)測(cè)，編輯財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的輔助報(bào)表。②編輯和評(píng)估財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表。③計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)，分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

3 電力工程可研決策階段投資風(fēng)險(xiǎn)分析及基本策略

3.1 投資風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著我國(guó)電力體制的改革，電力行業(yè)對(duì)政府的依賴性逐漸減弱，市場(chǎng)將會(huì)發(fā)揮越來(lái)越大的作用，對(duì)投資人來(lái)說(shuō)，是機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存的。因此，需要投資人對(duì)電力工程項(xiàng)目的投資更加理性，在考慮效益的基礎(chǔ)上，還要考慮到風(fēng)險(xiǎn)虧損，而在風(fēng)險(xiǎn)虧損的分析中，離不開(kāi)技術(shù)經(jīng)濟(jì)理論的支持，運(yùn)用該理論可以有效避免不必要的虧損，為其所代表的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的提升做出貢獻(xiàn)。為了對(duì)電力工程可研決策提供合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，首先，需要了解風(fēng)險(xiǎn)因素，本節(jié)針對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，以期為規(guī)避措施的提出奠定基礎(chǔ)。①內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：該類風(fēng)險(xiǎn)主要包括工程建設(shè)、產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)者的信用、運(yùn)行維護(hù)和合作伙伴的信用等，若想避免這些風(fēng)險(xiǎn)，投資人可自行搞好工程建設(shè)與運(yùn)行維護(hù)，選擇信用好的合作伙伴并注重開(kāi)發(fā)信用好的購(gòu)買(mǎi)客戶，因此，該類風(fēng)險(xiǎn)是可控制與轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)大類別。②外部風(fēng)險(xiǎn)：該類風(fēng)險(xiǎn)包括的內(nèi)容主要是匯率變動(dòng)、產(chǎn)品銷售、融資成本、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)燃料供應(yīng)、法律變更和環(huán)境保護(hù)等，由于這些風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目外部的類別，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際的決策分析中，某些市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是可以通過(guò)商務(wù)合同轉(zhuǎn)移的，也有一些風(fēng)險(xiǎn)是難以規(guī)避的。因此，為了在全新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得成功，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，在分析結(jié)果的基礎(chǔ)上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以期為電力工程項(xiàng)目的獲利做出積極響應(yīng)。

3.2 基本策略

由于在電力工程可研決策階段的技術(shù)分析中，存在如表1的五類常見(jiàn)錯(cuò)誤，需要對(duì)其進(jìn)行基本策略的約束，為電力工程提供更為規(guī)范和準(zhǔn)確的依據(jù)。誤，為做好電力工程可研決策，需要遵循一定的基本策略：①嚴(yán)格招投標(biāo)程序，確保選出優(yōu)秀的承包商。②從觀念上提高對(duì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的重視程度。③建立電力工程數(shù)據(jù)庫(kù)和信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。

4 結(jié)語(yǔ)

通過(guò)本文的論述，得出技術(shù)經(jīng)濟(jì)在電力工程的可研決策階段，有著重要的應(yīng)用價(jià)值，可以通過(guò)量化的方式，為工程決策的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提供積極的建議。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

關(guān)鍵詞：石油工程造價(jià)；工作強(qiáng)化措施

中圖分類號(hào)：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）05-00-01

石油工程造價(jià)是指石油工程項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所花費(fèi)的全部費(fèi)用總合，或指建設(shè)石油工程預(yù)期開(kāi)支或?qū)嶋H開(kāi)支的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。其中又可分為廣義的造價(jià)及狹義的造價(jià)兩種，前者是指項(xiàng)目的建設(shè)成本，即完成一個(gè)石油工程項(xiàng)目所需費(fèi)用的總和，它包括用地取得費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)、工程施工費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用；后者是石油工程的建造費(fèi)用（或稱承包價(jià)格）。工程造價(jià)的兩種含義反映了工程造價(jià)的特點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)成本對(duì)應(yīng)的是工程投資費(fèi)用，而承包價(jià)格對(duì)應(yīng)的是工程建造費(fèi)用。

一、基于石油工程生命周期嚴(yán)格執(zhí)行工程造價(jià)的基本步驟

一是可行性分析?？尚行苑治鼍褪菫榱巳〉米罴呀?jīng)濟(jì)效果，對(duì)石油工程項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行全面系統(tǒng)的分析和科學(xué)的論證，以使決策者做出投資決策的一種方法。投資估算是石油工程項(xiàng)目在可行性分析階段，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對(duì)石油工程項(xiàng)目的投資費(fèi)用進(jìn)行預(yù)估。

二是初步設(shè)計(jì)。在初步設(shè)計(jì)階段，必須了解設(shè)計(jì)要求，并繪制出平面圖、剖面圖、立面圖及使用分析，有必要時(shí)甚至要繪出透視圖，使發(fā)包者能更了解設(shè)計(jì)理念，如果方案確定，就可以進(jìn)人具體設(shè)計(jì)階段。設(shè)計(jì)概算是在初步設(shè)計(jì)階段編制，通過(guò)初步設(shè)計(jì)施工圖，計(jì)算工程初步數(shù)量及合理單價(jià)資料的分析，估算總工程費(fèi)。

三是具體設(shè)計(jì)。當(dāng)初步設(shè)計(jì)定案后，就可針對(duì)項(xiàng)目外觀、材料、結(jié)構(gòu)及設(shè)備等進(jìn)行具體設(shè)計(jì)。在這個(gè)階段各系統(tǒng)的具體空間配置、高程、尺寸、規(guī)格等都將被設(shè)計(jì)出來(lái)。該階段的估算乃從設(shè)計(jì)施工圖及施工規(guī)范等資料，進(jìn)行詳細(xì)的工程項(xiàng)目分類，評(píng)估其合理的單價(jià)資料，進(jìn)行詳細(xì)預(yù)算估算，此時(shí)的估算的成本可作為發(fā)包預(yù)算。

四是招標(biāo)發(fā)包。在具體設(shè)計(jì)完成后，發(fā)包者籌備招標(biāo)文件，對(duì)外公開(kāi)投標(biāo)信息或邀請(qǐng)廠商參與投標(biāo)，各廠商完成初步投標(biāo)分析評(píng)估后，針對(duì)施工圖規(guī)范及合約內(nèi)容進(jìn)行了解，并勘查工地以衡量工地狀況對(duì)施工及工程費(fèi)用的影響，計(jì)算各工程項(xiàng)目的詳細(xì)工程數(shù)量，根據(jù)市場(chǎng)行情進(jìn)行投標(biāo)估算。發(fā)包者依據(jù)發(fā)包預(yù)算做最后投標(biāo)價(jià)格及廠商的選定。

五是項(xiàng)目施工。項(xiàng)目施工階段的目標(biāo)就是要依據(jù)設(shè)計(jì)圖面及施工規(guī)范，在預(yù)算及時(shí)程限制下完成該項(xiàng)目。中標(biāo)廠商后會(huì)依據(jù)施工方法、施工程序及可能產(chǎn)生的損耗，計(jì)算可能發(fā)生的實(shí)計(jì)施工數(shù)量，并編列工程執(zhí)行預(yù)算，以此作為施工過(guò)程的成本控管依據(jù)。

六是竣工驗(yàn)收。工程完工驗(yàn)收后，依據(jù)施工過(guò)程實(shí)際發(fā)生的數(shù)量進(jìn)行完工結(jié)算，如屬總價(jià)承攬，則結(jié)算金額與合約金額的差異就是廠商的盈虧，如為實(shí)做實(shí)算合約，廠商則賺取定額或比例的利潤(rùn)，結(jié)算金額則為與發(fā)包者預(yù)算的差異。

二、提升工程估算的精細(xì)程度

工程估算根據(jù)精細(xì)程度及工程生命周期等方面差異，估算種類也會(huì)有所不同，估算過(guò)程受限于信息確定性、時(shí)間迫切性及估算目的等需求差異，一般可將估算分為概算估算及明細(xì)估算兩種。一是概算估算是在工程可行性分析及初步設(shè)計(jì)階段時(shí)，由于項(xiàng)目能取得的信息非常有限，無(wú)法針對(duì)工程細(xì)目詳細(xì)編列，僅能利用以往的數(shù)據(jù)資料、類似的項(xiàng)目方案經(jīng)驗(yàn)或草圖，推估可能的工程成本。由于估算過(guò)程考慮的細(xì)節(jié)并不周全，因此估算結(jié)果與實(shí)際狀況可能會(huì)產(chǎn)生較大的落差，精確度為±15%-±20%。概算估算又可依信息取得的多寡，分為粗估及概估。二是明細(xì)估算，也即當(dāng)工程具體設(shè)計(jì)完成后，依據(jù)完整的設(shè)計(jì)施工圖及施工規(guī)范，詳細(xì)計(jì)算出全部工程的材料、人力、機(jī)械設(shè)備等各種工程數(shù)量，再根據(jù)市場(chǎng)行情核算其總價(jià)，其估價(jià)精確度為±5%-±10%。

三、科學(xué)利用工程造價(jià)預(yù)估方法

（一）定性預(yù)估方法。定性預(yù)估是靠人的主觀經(jīng)驗(yàn)和綜合分析能力對(duì)未來(lái)的發(fā)展?fàn)顩r做出預(yù)測(cè)，這種方法比較主觀，且簡(jiǎn)單易行。當(dāng)歷史資料不全或社會(huì)環(huán)境因素影響較大時(shí)，可用該方法。一是個(gè)人判斷法，也即根據(jù)個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)和判斷能力作出預(yù)估判斷，整個(gè)預(yù)估過(guò)程從統(tǒng)計(jì)資料的分析到最后預(yù)估的結(jié)論都靠個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。個(gè)人判斷法受個(gè)人主觀因素的影響比較大，容易出現(xiàn)精確度不高的問(wèn)題，在缺乏預(yù)估資料的情況下，常采用這種方法。二是專家會(huì)議法，也即由相關(guān)專家所組成的會(huì)議，針對(duì)預(yù)估的內(nèi)容進(jìn)行討論，然后歸納整理各專家的意見(jiàn)，得出預(yù)估結(jié)論的方法。專家會(huì)議法具有信自、量大、考慮因素多、提供的方案較充足等優(yōu)點(diǎn)。但參與的專家中，部分專家的意見(jiàn)容易被權(quán)威人±左右，出現(xiàn)一種意見(jiàn)壓制另一種意見(jiàn)的情況，甚至不愿公開(kāi)修正已發(fā)表的意見(jiàn)等。

（二）定量預(yù)估方法。定量預(yù)估是依靠充分的歷史資料，運(yùn)用一定的數(shù)學(xué)模型，計(jì)算出未來(lái)事件可能出現(xiàn)的結(jié)果，這類方法預(yù)測(cè)的精確度較高。以下介紹定量預(yù)估常用的幾種方法。一是因素估價(jià)法，也即依據(jù)過(guò)去類似工程案例，選擇成本百分比較顯著的工程項(xiàng)目或材料為基準(zhǔn)項(xiàng)，再依其估總成本百分比，作為估算參考因素。因素估價(jià)法又分為價(jià)格比例法、數(shù)量比例法。就價(jià)格比例法而言，每一工程分成若干主要項(xiàng)目，并統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)目費(fèi)用總計(jì)，以各工程項(xiàng)目估工程總價(jià)的比例為基準(zhǔn)，依此比例推算另一類似工程的各項(xiàng)目所需費(fèi)用。就數(shù)量比例法而言，將類似的工程每一單位面積所需主要材料及人工的數(shù)量作為比例基準(zhǔn)，以推算工程材料人工所需用量。二是參數(shù)估價(jià)法，也即依據(jù)過(guò)去類似案例的經(jīng)驗(yàn)數(shù)值來(lái)推估造價(jià)，又分為單位面積法、單位體積法、單位設(shè)備法及指數(shù)估價(jià)法。單位面積法以工程的施工量乘以與此相似工程的單位造價(jià)，即得其工程總價(jià)。單位體積法是計(jì)算出工程總建設(shè)成本，再加土方、基礎(chǔ)及附屬設(shè)備等工程費(fèi)，即得其工程總價(jià)。單位設(shè)備法是將工程的單位設(shè)備或收容人數(shù)，乘以其統(tǒng)計(jì)單位造價(jià)，以求得全部工程費(fèi)用。指數(shù)估價(jià)法是依據(jù)已完成的類似工程造價(jià)，乘上變動(dòng)指數(shù)，得到工程總價(jià)。變動(dòng)指數(shù)的考量是基于兩個(gè)工程之間因時(shí)間、地點(diǎn)、氣候、勞動(dòng)力、運(yùn)輸及環(huán)境狀況等不同變因所決定的數(shù)值，使估算金額能符合現(xiàn)況。

參考文獻(xiàn)：

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投資過(guò)熱的慘痛教訓(xùn)，除了地方政府政策導(dǎo)向、國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之外，主要是盲目沖動(dòng)、跟風(fēng)擴(kuò)張投資所致。隨著中國(guó)生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，人工成本、物流成本、融資成本等不斷攀升，大多行業(yè)結(jié)束“暴利時(shí)代”進(jìn)入“微利時(shí)代”，必須加快轉(zhuǎn)變觀念，從“粗放管理”轉(zhuǎn)向“精細(xì)化管理”，以全新觀念來(lái)思考如何管控項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。

中國(guó)企業(yè)缺乏不可行性分析

深入分析不難看出，導(dǎo)致這些項(xiàng)目投資失敗的原因主要是，缺乏投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在項(xiàng)目建設(shè)前期只做可行性分析，包括可行性研究報(bào)告、可批性研究、安全評(píng)價(jià)、環(huán)境評(píng)價(jià)等，進(jìn)行一次投資初略估算，而對(duì)于項(xiàng)目投資可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)卻未做認(rèn)真分析，沒(méi)有重視不可行性研究分析，導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目市場(chǎng)前景過(guò)于樂(lè)觀，對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)輕描淡寫(xiě)。這種對(duì)不可行性分析的忽視，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。

投資額估算粗糙

項(xiàng)目投資額只是大略估算，缺乏精確數(shù)據(jù)。一些項(xiàng)目在建設(shè)期間常常超出預(yù)算，一再追加資金，結(jié)果造成項(xiàng)目建設(shè)總成本攀升，企業(yè)負(fù)債率高，投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)后，成本居高不下，長(zhǎng)期出現(xiàn)虧損。一些企業(yè)在擴(kuò)張中途突然出現(xiàn)資金短缺或資金流斷裂，中途停建，造成債臺(tái)高筑，影響企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)。

缺乏競(jìng)爭(zhēng)力分析

很多企業(yè)在開(kāi)展項(xiàng)目前未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的競(jìng)爭(zhēng)力分析，導(dǎo)致項(xiàng)目的可行性分析缺失了很多重要因素，也就難以看到和控制風(fēng)險(xiǎn)。除了對(duì)于項(xiàng)目建設(shè)地選擇、市場(chǎng)和資源進(jìn)行分析之外，沒(méi)有在新建項(xiàng)目融資成本、投資成本、專利技術(shù)、生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品差異、原料成本、人工成本、安裝成本、裝置運(yùn)行周期長(zhǎng)短、產(chǎn)品及原材料物流成本、產(chǎn)品覆蓋區(qū)域等方面，與周邊的同類在建項(xiàng)目及在運(yùn)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行一一對(duì)比的量化分析，確定新建項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

舉債發(fā)展

時(shí)下的中國(guó)，似乎是世界上發(fā)展中國(guó)家中最膽大的。中國(guó)企業(yè)也是最敢于舉債擴(kuò)張的，很多企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%。高額舉債式擴(kuò)張，不僅給企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)增加了負(fù)擔(dān)，造成經(jīng)營(yíng)成本猛增，而且容易出現(xiàn)資金流斷鏈。一旦市場(chǎng)出現(xiàn)波動(dòng)，企業(yè)就會(huì)陷入虧損，嚴(yán)重時(shí)造成企業(yè)停產(chǎn)或倒閉。

如何避免項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，如何科學(xué)地投資決策，是當(dāng)前中國(guó)企業(yè)需要學(xué)習(xí)和思考的問(wèn)題。在此，筆者深入剖析殼牌公司進(jìn)行項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管控的方法，以為當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)管控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒。

殼牌如何進(jìn)行投資決策？

殼牌公司為世界一流綜合性能源企業(yè)，也是全球石油化工和能源的領(lǐng)軍企業(yè)。繼2009年、2012年之后，2013年殼牌第三次榮登財(cái)富世界500強(qiáng)企業(yè)排行榜榜首。殼牌的業(yè)務(wù)涉及石油勘探、石油煉制、化工生產(chǎn)、天然氣及電力、煤氣化、太陽(yáng)能及可再生能源等領(lǐng)域。殼牌也是學(xué)習(xí)型組織誕生地，曾孕育出多位世界級(jí)管理大師、HSE（健康、安全與環(huán)境管理體系）的總結(jié)發(fā)明者?；鶚I(yè)百年長(zhǎng)青的殼牌，從世界最小的能源企業(yè)之一，越做越強(qiáng)，成為世界一流企業(yè)。

但是，殼牌的做大做強(qiáng)絕不是建立在“投資、擴(kuò)張，再投資、再擴(kuò)張”的邏輯上。多年來(lái)，殼牌始終堅(jiān)持財(cái)務(wù)保守及理性投資原則，對(duì)項(xiàng)目投資過(guò)細(xì)、嚴(yán)格評(píng)估，把控投資風(fēng)險(xiǎn)。通常在重大項(xiàng)目投資決策之前，除了做項(xiàng)目可行性研究分析外，更主要的是做項(xiàng)目不可行性研究分析：采用投資額精確估算、競(jìng)爭(zhēng)力分析、情景規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方法，進(jìn)行量化分析，以數(shù)據(jù)決定投資決策。

一般來(lái)說(shuō)，殼牌的投資決策分為三個(gè)步驟。

精確的投資額估算―數(shù)據(jù)是投資決策的關(guān)鍵

在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)微利化的時(shí)代，同等經(jīng)濟(jì)規(guī)模條件下，項(xiàng)目投資額精確估算直接決定未來(lái)的運(yùn)營(yíng)收益。殼牌把控投資風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是用數(shù)字說(shuō)話，以數(shù)據(jù)分析決定投資。

雖然殼牌是全球能源領(lǐng)軍企業(yè)，但它在投資的時(shí)候，始終抱有強(qiáng)烈的危機(jī)意識(shí)。殼牌在做出投資決策之前，必須先做出準(zhǔn)確的投資估算以及投資回報(bào)率，最終才會(huì)做出決策。殼牌認(rèn)為，只有保持充足的現(xiàn)金，做到“手中有錢(qián)，心里不慌”，才能在變幻莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境中爭(zhēng)取主動(dòng)，從而保持企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定健康地發(fā)展。

殼牌的投資決策主要遵循三個(gè)原則。一是經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析，二是內(nèi)部因素分析，三是投資規(guī)劃。所謂經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析，就是指要認(rèn)清全球經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，投資要與全球經(jīng)濟(jì)走勢(shì)相符，并對(duì)生產(chǎn)與銷售毛利進(jìn)行分析。內(nèi)部因素分析，目的是要保持合理的資產(chǎn)回報(bào)率。例如在上世紀(jì)，殼牌的投資回報(bào)率一般不能低于7%～8%，資產(chǎn)負(fù)債率則不能高于20%～30%，以保持財(cái)務(wù)的靈活性。

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關(guān)鍵字：工程項(xiàng)目投資控制

一、工程項(xiàng)目投資控制原理

工程項(xiàng)目投資控制是工程建設(shè)項(xiàng)目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程采取有效措施，把工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的全部費(fèi)用控制在批準(zhǔn)限額內(nèi)，隨時(shí)糾正發(fā)生的偏差，保證投資估算、設(shè)計(jì)概預(yù)算和竣工決算等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到合理使用人力、物力、財(cái)力，獲得最大投資效益的目的。工程項(xiàng)目投資的基本控制原理為:全過(guò)程、全方位控制；不同投資主體控制；合理設(shè)置控制目標(biāo)；以主動(dòng)控制為主、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。

工程項(xiàng)目投資過(guò)程控制體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工和竣工決算階段，每一階段都缺一不可。以往在工程實(shí)踐中只片面強(qiáng)調(diào)施工階段的投資控制，事實(shí)證明，施工階段對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行控制的影響程度，在全過(guò)程控制中僅占很少一部分，而投資決策和設(shè)計(jì)階段的控制才是關(guān)鍵。決策起核心作用，投資決策后，設(shè)計(jì)是控制的關(guān)鍵。專家指出:設(shè)計(jì)費(fèi)雖然只占工程全壽命費(fèi)用的1%還不到，但對(duì)工程項(xiàng)目投資的影響程度達(dá)75%以上。顯然，設(shè)計(jì)水平高低和質(zhì)量好壞是影響工程項(xiàng)目投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。實(shí)踐證明，重施工，輕設(shè)計(jì)和決策階段的思想及傳統(tǒng)習(xí)慣必須克服，否則將事倍功半。2003年國(guó)家審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)李金華在全國(guó)審計(jì)會(huì)上指出，2002年全國(guó)因違規(guī)擔(dān)保、投資和借款給國(guó)家損失72.3億元。要有效控制工程項(xiàng)目投資，把控制重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來(lái)，尤其要抓住投資決策和設(shè)計(jì)的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

二、投資決策階段的工程投資控制

1.進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選，確定最佳方案。一是規(guī)模應(yīng)合理，規(guī)模過(guò)小，資源不能有效配置，單位產(chǎn)品成本高，經(jīng)濟(jì)效益低；規(guī)模過(guò)大，超過(guò)了產(chǎn)品市場(chǎng)需求量，導(dǎo)致開(kāi)工不足，產(chǎn)品積壓或降價(jià)銷售，經(jīng)濟(jì)效益低下。二是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、規(guī)模、等級(jí)和功能合理確定。三是考慮建設(shè)地區(qū)、廠址選擇及工業(yè)基地的聚集規(guī)模，要符合國(guó)家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，靠近原料、燃料和消費(fèi)地。四是生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型，要先進(jìn)適用，經(jīng)濟(jì)合理，優(yōu)選最佳方案。

2.建立科學(xué)決策體系，合理確定投資估算。投資估算是工程項(xiàng)目投資管理的龍頭，抓好估算才能做到宏觀控制，搞好投資估算的前提是，項(xiàng)目決策的科學(xué)化和合理的投資估算指標(biāo)。決策科學(xué)化的關(guān)鍵在于科學(xué)的決策體系和決策責(zé)任制，合理的投資估算取決于投資估算指標(biāo)，因此，決策體系要明確責(zé)任制，編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)。

3.客觀地做好項(xiàng)目評(píng)價(jià)。建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在項(xiàng)目決策前的可研和評(píng)估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目計(jì)算期投入產(chǎn)出諸多因素，進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測(cè)、研究、計(jì)算和論證，選擇最佳方案為決策項(xiàng)目的依據(jù)。它是可研和評(píng)估的核心內(nèi)容，最大限度地提高投資效益。由于經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析和參數(shù)設(shè)立了科學(xué)的分析計(jì)算指標(biāo)和判別依據(jù)，使項(xiàng)目和方案經(jīng)過(guò)需要——可能——可行——最佳，深入分析和比選，把項(xiàng)目和方案的決策建立在優(yōu)化最佳的基礎(chǔ)上。避免了依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤，把資源用在經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項(xiàng)目。

4.完善項(xiàng)目法人責(zé)任制，從源頭控制工程項(xiàng)目投資。項(xiàng)目法人責(zé)任制是國(guó)際上的通行做法，從投資源頭有效控制工程投資的制度；是在國(guó)家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進(jìn)行建設(shè)，法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目籌劃、籌資、人事任免、招投標(biāo)、建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值增值實(shí)行全過(guò)程、全方位的負(fù)責(zé)制，按國(guó)家規(guī)定法人享有充分的自，對(duì)法人進(jìn)行嚴(yán)格管理和獎(jiǎng)懲的制度。實(shí)行法人制，有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自求發(fā)展的運(yùn)行機(jī)制。由于法人對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，真正做到誰(shuí)決策，誰(shuí)負(fù)責(zé)。避免了只有向上爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)投資的積極性，沒(méi)有科學(xué)決策、籌集資金、控制項(xiàng)目質(zhì)量、工期、造價(jià)和提高效益的壓力；有利于國(guó)家用法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段，來(lái)規(guī)范工程項(xiàng)目投資與建設(shè)的全部活動(dòng)，促進(jìn)建筑市場(chǎng)規(guī)范化管理。

三、設(shè)計(jì)階段的工程投資控制

1.優(yōu)化設(shè)計(jì)方案。是設(shè)計(jì)階段的首要步驟和控制工程投資的有效方法，采用設(shè)計(jì)招投標(biāo)、價(jià)值工程、對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法。在工程設(shè)計(jì)階段，要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系，工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)人員要密切配合設(shè)計(jì)；在初步設(shè)計(jì)階段，要認(rèn)真按可研報(bào)告及投資估算，作好多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)階段，要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)內(nèi)容、范圍和概算造價(jià)，作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)。

2.設(shè)計(jì)中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。設(shè)計(jì)過(guò)程是具體實(shí)現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對(duì)立統(tǒng)一的過(guò)程，在總平面圖設(shè)計(jì)、建筑空間和平面設(shè)計(jì)、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案，以及設(shè)備選型與設(shè)計(jì)過(guò)程中，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案比選，實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、可靠、經(jīng)濟(jì)合理。

3.推行限額設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)是按批準(zhǔn)的可研報(bào)告和投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算控制技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計(jì)，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破，其控制對(duì)象是影響工程設(shè)計(jì)靜態(tài)投資的項(xiàng)目，投資分解和工程量控制是實(shí)行限額設(shè)計(jì)的有效途徑和主要方法；是將上階段設(shè)計(jì)審定的投資額和工程量分解到各專業(yè)，再到各單位工程和分部工程而得到。它體現(xiàn)了設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定和概預(yù)算資料的合理取定，通過(guò)層層限額設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)投資限額的控制與管理，以及對(duì)設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、工程量和概預(yù)算指標(biāo)的控制。

4.推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)。標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)是指按國(guó)家批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙進(jìn)行的設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)可提高設(shè)計(jì)速度、節(jié)省設(shè)計(jì)費(fèi)用；提高勞動(dòng)生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的木材消耗僅為非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的25%。

篇7

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；全過(guò)程造價(jià)；控制

中圖分類號(hào): TU723.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

建設(shè)工程造價(jià)具體包括設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、固定資產(chǎn)投資方向稅等。工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程是一個(gè)周期長(zhǎng)、數(shù)量大的生產(chǎn)消費(fèi)過(guò)程,建設(shè)者在一定時(shí)間內(nèi)占有的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)是有限的,常常受著科學(xué)條件和技術(shù)條件的限制,而且不可能在工程項(xiàng)目伊始就能設(shè)置一個(gè)科學(xué)的、一成不變的投資控制目標(biāo),而只能設(shè)置一個(gè)大致的控制目標(biāo),這就是投資估算。

一、建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)的主體及其相互關(guān)系

建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)的主體涉及到:建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位、造價(jià)咨詢單位和工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)等多個(gè)單位和部門(mén)。（1）施工單位工程造價(jià)控制。施工單位重點(diǎn)是對(duì)成本進(jìn)行管理與控制和處理好工程成本、工期、質(zhì)量的關(guān)系。其中包括首先是投標(biāo)階段的控制、這個(gè)階段的工作對(duì)施工單位如何應(yīng)付建設(shè)工程項(xiàng)目的“霸王條款”,以及在索賠時(shí)變被動(dòng)為主動(dòng)起到關(guān)鍵作用。其次是施工階段控制，建立多層次多形式的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制,，對(duì)材料采購(gòu)、現(xiàn)場(chǎng)管理作一個(gè)詳細(xì)部署。最后是竣工結(jié)算控制。（2）建設(shè)單位工程造價(jià)控制。建設(shè)方是投資的主體, 對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的策劃、建設(shè)實(shí)施、債務(wù)償還和資產(chǎn)保值的全過(guò)程獨(dú)立承擔(dān)全面責(zé)任。建設(shè)單位應(yīng)建立一個(gè)以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制為主體的項(xiàng)目投資控制組織管理模式,對(duì)工程項(xiàng)目的估算、概算、預(yù)算、承包合同、結(jié)算實(shí)行一體化管理,強(qiáng)化全過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理和監(jiān)督。（3）咨詢單位工程造價(jià)控制。咨詢單位工程造價(jià)控制是運(yùn)用自身所擁有的豐富知識(shí)和專長(zhǎng)以及積累的大量歷史資料和數(shù)據(jù),幫助建設(shè)單位避免決策失誤,力求決策優(yōu)化,以求項(xiàng)目目標(biāo)的最佳實(shí)現(xiàn)。咨詢單位的工作應(yīng)貫穿于項(xiàng)目的始終,充分發(fā)揮咨詢單位的優(yōu)勢(shì),改變以往咨詢單位僅僅停留在工程預(yù)結(jié)算階段的狀況。

二、全過(guò)程造價(jià)控制

1建設(shè)項(xiàng)目前期階段的工程造價(jià)確定

一是建設(shè)項(xiàng)目投資估算的確定，這是對(duì)對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性和可行性進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證,對(duì)不同建設(shè)方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較選擇及做出判斷和決定的過(guò)程。二是加大可行性研究，對(duì)項(xiàng)目建成以后可能取得的財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)環(huán)境影響進(jìn)行預(yù)測(cè), 出該項(xiàng)目是否值得投資和如何進(jìn)行建設(shè)的咨詢意見(jiàn)。

二是建設(shè)項(xiàng)目的投資估算，措施包括首先頒布統(tǒng)一的項(xiàng)目估算指標(biāo),配以相應(yīng)的造價(jià)修正指數(shù),其次制定投資估算編制的管理辦法,對(duì)投資估算的作用、編制內(nèi)容及深度、編制方法等作出明確的規(guī)定,，最后是投資估算的審查上，要審查投資估算編制依據(jù)的可行性,也就是審查選用的投資估算方法的科學(xué)性和適用性，審查投資估算采用數(shù)據(jù)資料的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，審查投資估算的編制內(nèi)容與規(guī)定、規(guī)劃要求的一致性。

三是建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)投資估算之后應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。投資者可根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論,項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效果和投資所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度,決定項(xiàng)目是否應(yīng)該投資建設(shè)，主要是財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力，收集、預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為協(xié)調(diào)企業(yè)利益和國(guó)家利益提供依據(jù)。

2建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)控制

設(shè)計(jì)是工程的靈魂, 設(shè)計(jì)階段的造價(jià)管理是全過(guò)程造價(jià)管理的重點(diǎn)。主要包括以下幾個(gè)方面：（1）設(shè)計(jì)概算的確定。建筑工程概算的編制方法有概算定額法、概算指標(biāo)法、類似工程預(yù)測(cè)法。概算定額單價(jià)=概算定額人工費(fèi)+概算定額材料費(fèi)+概算定額機(jī)械臺(tái)班使用費(fèi)。設(shè)計(jì)概算的控制，是對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)行限額設(shè)計(jì)控制工程造價(jià)。（2）施工圖預(yù)算的編制。步驟是首先收集基礎(chǔ)資料,做好準(zhǔn)備，熟悉施工圖等基礎(chǔ)資料，了解施工組織設(shè)計(jì)和施工現(xiàn)場(chǎng)情況，計(jì)算工程量，匯總工程量、套預(yù)算定額基價(jià)，計(jì)算直接工程費(fèi)，然后計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用，最后進(jìn)行工料分析，編制說(shuō)明、填寫(xiě)封面、裝訂成冊(cè)。

3項(xiàng)目實(shí)施階段的工程造價(jià)控制

實(shí)施階段的工程造價(jià)控制主要有以下幾個(gè)方面：（1）工程招投標(biāo)階段的工程造價(jià)管理（2）做好合同的簽定工作，減少工程風(fēng)險(xiǎn)損失和賠償糾紛。

4工程施工階段的工程造價(jià)管理

控制施工階段的工程造價(jià),是實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)有效控制必不可少的重要途徑。主要包括以下幾個(gè)方面：（1）建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)管理是投資控制的有效手段。（2）優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)方案。(3)加強(qiáng)材料與設(shè)備的采購(gòu)供應(yīng),最大限度地減少差價(jià)。加強(qiáng)質(zhì)量管理,確保工程質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，首先是加強(qiáng)工程用料的管理, 其次是對(duì)每道工序認(rèn)真檢查。（4）保證工程按期完工,減少工期延期損失。（5）嚴(yán)把工程結(jié)算關(guān)。

5工程竣工結(jié)算階段工程造價(jià)管理

竣工驗(yàn)收、后評(píng)估階段工程造價(jià)管理的內(nèi)容包括:竣工結(jié)算的編制與審查,竣工決算的編制等，竣工結(jié)算階段對(duì)工程造價(jià)的控制應(yīng)重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)(1) 對(duì)建設(shè)成本的控制。重點(diǎn)對(duì)竣工結(jié)算的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審查。（2）對(duì)工程結(jié)算編制依據(jù)進(jìn)行控制。包括對(duì)施工合同、協(xié)議,使用的預(yù)算定額、費(fèi)用定額、材料價(jià)差計(jì)算方法, 在審核時(shí)重點(diǎn)要查看圖紙會(huì)審紀(jì)錄是否經(jīng)設(shè)計(jì)單位蓋章。（3）嚴(yán)格審查工程結(jié)算中的高套單價(jià),重復(fù)計(jì)算取費(fèi)等各種不合理因素。

參考文獻(xiàn)：

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【關(guān)鍵詞】投資概算；固定資產(chǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)；竣工決算；經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；資金籌措

0 引言

工程項(xiàng)目投資概算包括該項(xiàng)目從籌建、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部費(fèi)用，按照國(guó)家有關(guān)的規(guī)定，從滿足建設(shè)項(xiàng)目投資設(shè)計(jì)和投資規(guī)模的角度，建設(shè)項(xiàng)目投資的估算內(nèi)容包括固定資產(chǎn)投資概算和流動(dòng)資產(chǎn)估算兩部分。

1 工程項(xiàng)目投資概算的編制依據(jù)

1.1 組織機(jī)構(gòu)與員工職責(zé)的確定

1）項(xiàng)目的基本情況。包括根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告提供的擬建項(xiàng)目的類型、產(chǎn)品方案、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時(shí)間、總體規(guī)劃、結(jié)構(gòu)特征，施工方案、主要設(shè)備、類型及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。它是進(jìn)行投資概算的最主要的依據(jù)，這些依據(jù)越準(zhǔn)確，則估算結(jié)果相對(duì)越準(zhǔn)確。

2）投資概算指標(biāo)、概算指標(biāo)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

3）造價(jià)指標(biāo)（包括單項(xiàng)工程和單位工程造價(jià)指標(biāo)）。

4）已建類似工程的竣工決算資料。這些依據(jù)為投資概算提供可比資料。

5）項(xiàng)目所在地區(qū)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件情況。項(xiàng)目所在地區(qū)的水文、地質(zhì)、地貌、交通情況，當(dāng)?shù)夭牧稀⑷剂蟿?dòng)力、設(shè)備預(yù)算價(jià)格及市場(chǎng)價(jià)格（包括設(shè)備、材料價(jià)格、專業(yè)分包報(bào)價(jià)等）。

6）當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定和政策。如當(dāng)?shù)亟ㄖこ倘≠M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，如其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金以及與建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。當(dāng)?shù)貧v年、歷季調(diào)價(jià)系數(shù)給材料差價(jià)計(jì)算辦法等。

7）建設(shè)時(shí)間的安排。擬建項(xiàng)目的計(jì)劃開(kāi)工日期、竣工日期、每段時(shí)間的投資比例等。因?yàn)椴煌瑫r(shí)間有不同的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)以及不同的利率、匯率。

8）其他經(jīng)驗(yàn)參考數(shù)據(jù)。如材料、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率、零星工程及輔材的比率等。

1.2 工程項(xiàng)目投資概算的編制內(nèi)容

一份完整的投資概算報(bào)告，應(yīng)包括投資概算編制依據(jù)、投資概算說(shuō)明及投資概算總表，其中投資概算總表是核心內(nèi)容，它主要包括建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成及其計(jì)算情況。

2 工程項(xiàng)目投資概算的編制方法

2.1 綜合估算法

1）靜態(tài)部分投資概算

a.生產(chǎn)能力指數(shù)法。這種方法是根據(jù)己建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。計(jì)算公式為：

式中：C為建類似項(xiàng)目的投資額；C為建項(xiàng)目的投資額； Q為建類似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力； Q為建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；n為能力指數(shù)；F為同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)。

b.系數(shù)估算法。系數(shù)估算法是以擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)為基數(shù)， 以其他工程費(fèi)占主要設(shè)備費(fèi)或主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目的總投資。系數(shù)估算法簡(jiǎn)單易行，但精確度較低，常用于項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資概算。

c.指標(biāo)估算法。這種方法是把建設(shè)項(xiàng)目劃分成建筑工程、設(shè)備安裝工程、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、其他基本建設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程，再根據(jù)具體的投資概算指標(biāo)，進(jìn)行各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目或單位工程投資的估算，在此基礎(chǔ)上，可匯總成每一單項(xiàng)工程的投資。

d.資金周轉(zhuǎn)法。這是一種利用資金周轉(zhuǎn)率來(lái)推測(cè)投資額的簡(jiǎn)便方法。

e.比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出己有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。

2）動(dòng)態(tài)部分投資概算

工程項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)投資包括價(jià)格變動(dòng)可能增加的投資額、建設(shè)期利息等，如果是涉外項(xiàng)目，還應(yīng)計(jì)算匯率的影響。

2.2 分類投資概算法

l）分類估算步驟

a.分別估算各單項(xiàng)工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)。

b.在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)。

c.估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。

2）建筑工程費(fèi)用的估算

建筑工程費(fèi)的估算一般可采用以下三種方法：

a.單位建筑工程投資概算法。以單位工程量投資乘以建筑工程總量來(lái)估算。

b.單位實(shí)物工程量投資概算法。以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量來(lái)計(jì)算。

c.概算指標(biāo)投資概算法。概算指標(biāo)通常是以整個(gè)建筑物為對(duì)象，以建筑面積、體積或成套設(shè)備安裝的臺(tái)或組為計(jì)算單位而規(guī)定的勞動(dòng)、材料和機(jī)械臺(tái)班的消耗量標(biāo)準(zhǔn)和造價(jià)指標(biāo)。此方法適用于沒(méi)有上述a、b項(xiàng)估算指標(biāo)、且建筑工程費(fèi)占建設(shè)投資比例較大的項(xiàng)目，但應(yīng)用此方法的前提是占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)。

3）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)的估算。設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)包括設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)、工器具購(gòu)置費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)自制非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備費(fèi)、生產(chǎn)用家具購(gòu)置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。

4）工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)的估算

新建或擴(kuò)建項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)規(guī)定的，保證初期正常生產(chǎn)必須購(gòu)置的，沒(méi)有達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備、儀器、工卡模具、器具、生產(chǎn)家具和備品備件等的購(gòu)置費(fèi)用，計(jì)算公式為：

工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)×定額費(fèi)率

5）安裝工程費(fèi)的估算

安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)有關(guān)安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。計(jì)算公式為：

安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×安裝費(fèi)率

安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位×每噸安裝費(fèi)

安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×安裝費(fèi)用指標(biāo)

6）工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算

工程建設(shè)其他費(fèi)用指從工程籌集到工程竣工驗(yàn)收交付使用為止的整個(gè)建設(shè)期間，除建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)以外的，為保證工程建設(shè)順利完成和交付使用后能夠正常發(fā)揮效用而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：與上地使用有關(guān)的費(fèi)用，與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用，與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用。

7）基本預(yù)備費(fèi)

基本預(yù)備費(fèi)是指在可行性研究階段難以預(yù)料的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量的費(fèi)用?；绢A(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基數(shù)，按行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定的基本預(yù)備費(fèi)率計(jì)算。計(jì)算公式為：

基本預(yù)備費(fèi)=（建筑工程費(fèi)+設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)用）×基本預(yù)備費(fèi)率

8）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，在建設(shè)期內(nèi)價(jià)格上漲可能引起投資增加而預(yù)留的費(fèi)用，亦稱為價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)。計(jì)算公式為：

式中：PC為漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；t為建設(shè)期年份數(shù)；

為第t年的靜態(tài)投資（即：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)之和）；f為年均投資價(jià)格上漲率；n為建設(shè)前期年限（從編制估算到開(kāi)工建設(shè)，單位：年）。

9）建設(shè)期利息

建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)的利息，包括借款利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用。

a.貸款在建設(shè)期各年年初發(fā)放。建設(shè)期貸款利息的計(jì)算公式為：

b.貸款在建設(shè)期各年均衡發(fā)生。為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假設(shè)借款均在每年的年中支用。計(jì)算公式為：

3 結(jié)束語(yǔ)

總之，為了避免決策失誤，按照決策的精度要求和投資概算的階段要求，運(yùn)用科學(xué)的預(yù)測(cè)和決策方法，力求準(zhǔn)確、快速、可靠、全面地為建設(shè)項(xiàng)目最終決策，提供重要的投資概算額度或金額。

【參考文獻(xiàn)】

[1]叢培經(jīng).工程項(xiàng)目管理[M].北京：中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2003.

[2]郝建新.美國(guó)工程造價(jià)管理[M].天津：南開(kāi)大學(xué)出版社，2002.

篇9

關(guān)鍵詞：全生命周期造價(jià)粗糙集CS理論WLCS模型

中圖分類號(hào)：TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

1概述

目前，我國(guó)的各項(xiàng)工程正處在大規(guī)模的建設(shè)階段，雖然投資量的放大、產(chǎn)值的增長(zhǎng)為我國(guó)的工程經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了一個(gè)良好的環(huán)境，但在投資迅速增長(zhǎng)的同時(shí)，也出現(xiàn)了一些混亂現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計(jì)，90%以上的工程存在超支現(xiàn)象，超支幅度達(dá)40%以上，造成了對(duì)投資的嚴(yán)重浪費(fèi)[1]。造成這些現(xiàn)象的原因很多，但在造價(jià)方面究其原因則主要是現(xiàn)行的造價(jià)估算方法不科學(xué)、準(zhǔn)確性較低。面對(duì)這樣的現(xiàn)實(shí)情況，如何能夠有效的提高造價(jià)估算的準(zhǔn)確度，降低造價(jià)的計(jì)算量，是亟待解決的一個(gè)重要問(wèn)題[1]。

2國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)

我國(guó)目前的工程造價(jià)管理模式正從全過(guò)程造價(jià)管理向全生命周期造價(jià)管理過(guò)渡。全過(guò)程造價(jià)管理最大的缺點(diǎn)就是主要考慮建設(shè)階段造價(jià)最低，而很少考慮項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)維護(hù)階段的費(fèi)用。采用全生命周期造價(jià)可以避免這種情況，使工程的全生命周期造價(jià)達(dá)到最優(yōu)。而運(yùn)用全生命周期造價(jià)又會(huì)產(chǎn)生更大量的造價(jià)計(jì)算工作量，于是引入了顯著性成本理論，并結(jié)合粗糙集理論進(jìn)行研究，以期達(dá)到降低造價(jià)計(jì)算量并且提高估算精度的目的[2]。

由國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀可以看出，我國(guó)國(guó)內(nèi)對(duì)全生命周期工程造價(jià)的研究處于初期階段，全生命周期數(shù)據(jù)庫(kù)還不完善。顯著性成本CS理論和方法能夠最大程度地減輕數(shù)據(jù)分析整理的工作量，但是我國(guó)對(duì)于CS理論的研究更是處于起始階段，對(duì)顯著性成本項(xiàng)目CSIs的選取方法還不完善，進(jìn)而影響顯著性因子csf的準(zhǔn)確性。另一方面，雖然國(guó)內(nèi)許多學(xué)者和專家對(duì)粗糙集理論已經(jīng)進(jìn)行了很透徹的研究，但是把粗糙集理論運(yùn)用到全生命周期造價(jià)中的還很少。

3全生命顯著性造價(jià)粗糙集估算方法WLCs模型

基于粗糙集理論的WLCs模型主要有以下幾個(gè)步驟：首先，同類工程的確定及對(duì)其進(jìn)行時(shí)間調(diào)整和系數(shù)調(diào)整；然后運(yùn)用RS理論從同類已完工程工程量清單中提取有效數(shù)據(jù)；運(yùn)用CS理論挑選出CSIs并計(jì)算其顯著性因子csf；再然后根據(jù)引入的粗糙集理論屬性約簡(jiǎn)特性，有效地去除冗余屬性以及屬性的冗余值；最后把同類工程的顯著性因子均值作為待建工程的“顯著性因子”的估計(jì)值，計(jì)算待建工程的工程造價(jià)。

3.1同類工程的確定及對(duì)其進(jìn)行時(shí)間調(diào)整和系數(shù)調(diào)整

建筑工程項(xiàng)目本身所具有的單件性、一次性的特點(diǎn)，這就決定了基本上不會(huì)存在兩個(gè)完全相同的建筑工程項(xiàng)目。但是，在眾多工程中卻存在著某種程度的相似性，也就是說(shuō)在工程特征上存在著相似性，比如工程的規(guī)模、采用的施工方法、使用的主要的工程機(jī)械、工程結(jié)構(gòu)類型等能表示工程特點(diǎn)。

國(guó)外研究表明：同類項(xiàng)目的工程量清單中具有幾乎相同的CSIs。雖然不同的工程量清單中，CSIs不可能完全一樣，但在同類工程中CSIs存在大量相似之處。所以，工程量清單應(yīng)該分門(mén)別類的選擇，應(yīng)當(dāng)著眼于同類工程或者類似工程[2]。

由于每項(xiàng)工程建造的時(shí)間和地點(diǎn)都不同，而建設(shè)時(shí)間地點(diǎn)的不同會(huì)對(duì)工程造價(jià)產(chǎn)生一定的影響，因此在進(jìn)行建模之前就需要對(duì)工程造價(jià)分別進(jìn)行時(shí)間調(diào)整和地域調(diào)整。調(diào)整的方法為：?jiǎn)蝺r(jià)(分部分項(xiàng)工程單價(jià))×?xí)r間調(diào)整系數(shù)×地域調(diào)整系數(shù)[2]。

3.2運(yùn)用RS理論提取有效數(shù)據(jù)

在很多實(shí)際系統(tǒng)中均不同程度地存在著不確定性因素，采集到的數(shù)據(jù)常常包含著噪聲，不精確甚至不完整。粗糙集理論是一種刻劃不完整性和不確定性的數(shù)學(xué)工具，能有效地分析不精確、不一致（inconsistent）、不完整（incomplete）等各種不完備的信息，還可以對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和推理，從中發(fā)現(xiàn)隱含的知識(shí)，揭示潛在的規(guī)律 [4]。該理論與概率方法、模糊集方法和證據(jù)理論方法等其他處理不確定性問(wèn)題理論的最顯著的區(qū)別是它無(wú)需提供問(wèn)題所需處理的數(shù)據(jù)集合之外的任何先驗(yàn)信息，所以對(duì)問(wèn)題的不確定性的描述或處理可以說(shuō)是比較客觀的。

運(yùn)用粗糙模糊集的分類信息檢索算法來(lái)初步提取數(shù)據(jù)庫(kù)中的有效數(shù)據(jù)。該算法的具體步驟如下：

①定義粗糙模糊屬性和檢索對(duì)象，把工程特征類目集合作為粗糙模糊屬性集，把數(shù)據(jù)庫(kù)中所有的工程項(xiàng)目作為要檢索的對(duì)象；

②確定研究的工程類別，用粗糙模糊屬性集中的屬性值表示出來(lái)并作為檢索詞進(jìn)行檢索；

③若檢索結(jié)果不為空，轉(zhuǎn)至步驟④；若檢索結(jié)果為空集，去掉其中的一個(gè)條件屬性再進(jìn)行檢索；

④按照模糊統(tǒng)計(jì)法求出檢索到的工程量清單的匹配模糊值。如果檢索到的工程量清單完全符合要研究的工程類別，則定義其模糊值為1；去掉一個(gè)條件屬性后檢索到的工程量清單其模糊值定義為0.9，依此類推；

⑤將檢索到的工程量清單按其模糊值進(jìn)行遞減排序，存入有效數(shù)據(jù)集合；

⑥輸出有效數(shù)據(jù)集合。

3.3運(yùn)用CS理論提取CSIs

CS理論認(rèn)為一個(gè)工程約80%的造價(jià)由占分部分項(xiàng)工程數(shù)量比例約20%的項(xiàng)目承擔(dān)，我們把其稱為顯著性成本項(xiàng)目（Cost-significant Items，CSIs），其余的稱為非顯著性成本項(xiàng)目（non-CSIs）[2]。如果工程項(xiàng)目符合CS理論，那么我們只需關(guān)注項(xiàng)目中CSIs，就既能極大簡(jiǎn)化計(jì)算工作量，又能保證投資估算的精確度。同樣，在施工成本控制過(guò)程中，我們只需關(guān)注顯著性成本項(xiàng)目CSIs。依此作為重點(diǎn)進(jìn)行控制，也就控制了項(xiàng)目80%的成本，其他非顯著性項(xiàng)目?jī)H作一般性分析或作為貯備性因素即可。

“顯著性理論”有兩個(gè)重要的應(yīng)用：第一，該理論可以用來(lái)確定對(duì)全生命周期造價(jià)有重要影響的“顯著性成本項(xiàng)目”；第二，該理論還可以發(fā)展成估算全生命周期造價(jià)的簡(jiǎn)化模型。

尋找CSIs有兩種方法---“均值理論”方法和ABC分類法 。ABC分類法尋找CSIs，其步驟如下：

①計(jì)算工程總造價(jià)C和總項(xiàng)目數(shù)量N。

②把項(xiàng)目名稱按照造價(jià)高低進(jìn)行排序。若前n項(xiàng)占到項(xiàng)目總造價(jià)C的70%～90%，并且n占到工程總項(xiàng)目數(shù)量N的10%～30%，則把前n項(xiàng)看做CSIs。否則應(yīng)用均值理論尋找CSIs。

3.4運(yùn)用RS理論進(jìn)行屬性約簡(jiǎn)

對(duì)決策表進(jìn)行屬性約簡(jiǎn)的一般步驟如下：

①列出決策對(duì)象并確定條件屬性和決策屬性；

②對(duì)決策表進(jìn)行行約簡(jiǎn)；

③判斷決策表的相容性；

④對(duì)決策表進(jìn)行屬性約簡(jiǎn)；

⑤對(duì)決策表進(jìn)行值約簡(jiǎn)；

⑥提取決策規(guī)則。

最后就可以從決策規(guī)則中研究出哪類屬性對(duì)同類工程的影響程度較大。一個(gè)工程的造價(jià)，無(wú)論工程的類別差異，還是工程規(guī)模和技術(shù)復(fù)雜程度的不同，其對(duì)整個(gè)工程的造價(jià)影響較大的項(xiàng)目只占總項(xiàng)目個(gè)數(shù)的10%～30%。同樣可以運(yùn)用顯著性成本理論來(lái)預(yù)測(cè)一項(xiàng)工程的總造價(jià)。

4結(jié)論

通過(guò)本文的研究，用顯著性理論來(lái)尋找工程項(xiàng)目中的顯著性項(xiàng)目，用粗糙集的屬性約簡(jiǎn)原理進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，從而實(shí)現(xiàn)了對(duì)全生命周期造價(jià)的預(yù)測(cè)與有效控制。建立了完整的、擬合度和準(zhǔn)確性強(qiáng)的工程造價(jià)估算WLCS模型，達(dá)到了降低造價(jià)計(jì)算的工作量，提高擬建工程項(xiàng)目造價(jià)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性和有效控制造價(jià)的目的。

參考文獻(xiàn)

底杰.基于混沌理論和CS理論的工程造價(jià)估算研究[D].石家莊：石家莊鐵道學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理分院，2008

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程杰.基于CS理論的全生命周期工程造價(jià)的研究[D].石家莊：石家莊鐵道學(xué)院土木工程分院，2008

篇10

世界經(jīng)理人辦公伙伴將為您詳細(xì)介紹對(duì)商業(yè)計(jì)劃書(shū)的基本認(rèn)識(shí)以及如何撰寫(xiě)商業(yè)計(jì)劃書(shū)：

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一、對(duì)創(chuàng)業(yè)商業(yè)計(jì)劃書(shū)之基本認(rèn)識(shí)

(一)商業(yè)計(jì)劃書(shū)是創(chuàng)設(shè)新事業(yè)時(shí)籌措資金必備的文件

臺(tái)灣地區(qū)工商界人士，大家都很忙，有潛力的投資者更忙，尤其要向大老板解釋投資構(gòu)想，大約允許1小時(shí)左右，在這1小時(shí)當(dāng)中，僅能做摘要報(bào)告，引起他的注意，讓他了解交給何單位，何人辦理而已。因此必須準(zhǔn)備好詳細(xì)的商業(yè)計(jì)劃書(shū)交給大老板，讓他帶回去給幕僚評(píng)估，有了正面的評(píng)估意見(jiàn)后，能作出投資決策。目前中國(guó)大陸地區(qū)私人或各類企業(yè)想要向外界籌募資金，有90%以上缺乏商業(yè)計(jì)劃書(shū)，這些沒(méi)有商業(yè)計(jì)劃書(shū)的投資案，籌募到資金的概率很底很底。

(二)商業(yè)計(jì)劃書(shū)是節(jié)省時(shí)間的利器

創(chuàng)設(shè)新事業(yè)投資構(gòu)想通常相當(dāng)復(fù)雜，要以口頭解釋讓投資者完全清楚，可能要好幾天，很少投資者有這耐性，但不完全清楚整個(gè)投資構(gòu)想，投資者又不敢投資。最輕松理想的方式是請(qǐng)投資者吃個(gè)飯，稍加解釋，交給投資者已寫(xiě)妥之書(shū)面“商業(yè)計(jì)劃書(shū)”，俟一段時(shí)間后，再問(wèn)有什么不清楚的地方，再征詢投資的意愿，省時(shí)又省力。

(三)商業(yè)計(jì)劃書(shū)是溝通協(xié)調(diào)的利器

商業(yè)計(jì)劃書(shū)如需要較多的資金，勢(shì)必接觸可能投資者的數(shù)目會(huì)超過(guò)20個(gè)，因并非百發(fā)百中而要將眾多投資者召集在一起，不但時(shí)間不容易找，且與會(huì)人數(shù)眾多，會(huì)前未有共識(shí)，會(huì)中討論容易失控，無(wú)法達(dá)成決議。對(duì)眾多投資者于短時(shí)間內(nèi)達(dá)成共識(shí)的方法，便是準(zhǔn)備一份清楚易懂的“商業(yè)計(jì)劃書(shū)”同時(shí)發(fā)給眾多的投資者，再個(gè)別稍加解釋。讓有共識(shí)的人聚集在一起開(kāi)會(huì)，才能很快達(dá)成決議。

創(chuàng)設(shè)新事業(yè)籌劃者應(yīng)了解商業(yè)計(jì)劃書(shū)是溝通協(xié)調(diào)的利器，如不用此工具面對(duì)眾多的投資者，可能無(wú)法負(fù)荷，深感疲累，這也是讓許多創(chuàng)設(shè)新事業(yè)計(jì)劃踏不出第一步的原因。

(四)好的投資計(jì)劃必須正確、清楚

所謂清楚就是容易懂，讓拿到商業(yè)計(jì)劃書(shū)的人不必再經(jīng)口頭解釋，就可以容易地了解整個(gè)投資構(gòu)想。要清楚，需注意下列三項(xiàng)。

商業(yè)計(jì)劃書(shū)要有目錄，目錄里要指明各章節(jié)及附件、附表之頁(yè)數(shù)，以方便投資者很快就可以找到他所要的資料。此外，必須有“投資案匯總”章，這是專門(mén)給大老板或高階人員看的，讓他們了解投資計(jì)劃的大概構(gòu)想，并知道交給哪個(gè)單位或哪個(gè)人去評(píng)估。

此外，段落要有標(biāo)題才能清楚，最好每500字以內(nèi)就要有個(gè)標(biāo)題，讓投資者只看標(biāo)題就約略了解下面500個(gè)字是要說(shuō)什么，并決定要不要看詳細(xì)內(nèi)容。例如本段主要在說(shuō)明“好的商業(yè)計(jì)劃書(shū)必須正確清楚”。

(五)商業(yè)計(jì)劃書(shū)最好委由有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)或投資專家撰寫(xiě)

?？吹皆S多創(chuàng)設(shè)新企業(yè)的商業(yè)計(jì)劃書(shū)，簡(jiǎn)直不知從何看起，頂多只能了解產(chǎn)品或技術(shù)是什么，即使有簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)預(yù)算，數(shù)字大部分來(lái)自直覺(jué)，沒(méi)有根據(jù)，不足采信，表達(dá)的名詞不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)術(shù)語(yǔ)，易生混淆，投資條件不容易了解，即使了解亦不符合商業(yè)習(xí)慣。這樣的商業(yè)計(jì)劃書(shū)引不起投資者興趣，籌募不到資金是不足為奇的。

最好的解決之道便是委由有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)或投資專家撰寫(xiě)。將擬好之“現(xiàn)金流量表及附表”提出來(lái)當(dāng)作參考資料交給財(cái)務(wù)顧問(wèn)或投資專家操刀。有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)

或投資專家不只被動(dòng)代擬，更可積極為創(chuàng)設(shè)新事業(yè)投資計(jì)劃位定，擬出投資者可接受投資條件，并可進(jìn)一步代為尋找投資者。

私人創(chuàng)業(yè)者應(yīng)不吝惜給財(cái)務(wù)顧問(wèn)或投資專家適當(dāng)?shù)膱?bào)酬。所謂“天下沒(méi)有白吃的午餐”，私人創(chuàng)業(yè)者由于仍然窮或不富有，處處都要省錢(qián)，但這筆錢(qián)是必須且值得付的。行行有專業(yè)，創(chuàng)設(shè)新事業(yè)往往是人生的重大抉擇，不宜拿這種事自行摸索，而應(yīng)該減少?zèng)Q策失誤到最低。

通常必須付給財(cái)務(wù)顧問(wèn)或投資專家之報(bào)酬，一般系由他們所花的時(shí)間乘于每小時(shí)應(yīng)計(jì)算費(fèi)用而得，但因?yàn)檩^難客觀計(jì)算，也有采取每個(gè)字新臺(tái)幣2～5元為計(jì)算基礎(chǔ)作為代撰“商業(yè)計(jì)劃書(shū)”之酬勞。寫(xiě)出來(lái)的“商業(yè)計(jì)劃書(shū)”所有權(quán)為委托者所有，他們可以拿出來(lái)向投資者作報(bào)告，因此無(wú)論該投資案籌募資金成功或失敗，都必須支付這些酬勞。

(六)創(chuàng)設(shè)新公司商業(yè)計(jì)劃書(shū)必須以電腦作輔助工具

商業(yè)計(jì)劃書(shū)之修改乃是必然的，無(wú)法一次就擬妥，較大的投資案，必須集合眾人的意見(jiàn)，更需多次的修改。當(dāng)策略改變時(shí)，整個(gè)商業(yè)計(jì)劃書(shū)全部改變。例如本來(lái)要做兩樣產(chǎn)品，改為一樣產(chǎn)品;或本來(lái)自行銷售，改為僅接受委托制造，皆會(huì)使商業(yè)計(jì)劃書(shū)改變。此外，資訊不斷地明朗化，計(jì)劃書(shū)內(nèi)容亦會(huì)不斷地更新，例如投資組合與經(jīng)營(yíng)組合漸漸確定，市場(chǎng)、銷售渠道漸漸更清楚等等。

透過(guò)不斷地溝通協(xié)調(diào)并修改商業(yè)計(jì)劃書(shū)，可集結(jié)眾人智慧，使投資構(gòu)想更合理，更實(shí)際，更可行。估計(jì)這樣的文字修改達(dá)50次以上，才能使一家公司創(chuàng)設(shè)。

財(cái)務(wù)顧問(wèn)或投資專家如涵蓄接受委托撰寫(xiě)“商業(yè)計(jì)劃書(shū)”的業(yè)務(wù)，最好使用個(gè)人電腦處理，否則將會(huì)苦不堪言或則工作效率奇差。

二、創(chuàng)業(yè)商業(yè)計(jì)劃書(shū)之撰寫(xiě)步驟

這里雖然是對(duì)幫忙撰寫(xiě)之財(cái)務(wù)顧問(wèn)或投資專家的建議，但創(chuàng)設(shè)新事業(yè)者仍應(yīng)了解本節(jié)并充分配合。

步驟一 取得創(chuàng)設(shè)新事業(yè)者認(rèn)可的現(xiàn)金流量表及全部附表。

步驟二 首先請(qǐng)創(chuàng)設(shè)新事業(yè)者提供有關(guān)銷貨收入的背景資料。產(chǎn)品是什么?產(chǎn)品給誰(shuí)用的?產(chǎn)品的市場(chǎng)區(qū)隔在哪里?全世界的市場(chǎng)?銷售目標(biāo)是如何估算出來(lái)的(亦即其假設(shè)條件為何)?

步驟三 請(qǐng)創(chuàng)設(shè)新事業(yè)者提供關(guān)鍵技術(shù)說(shuō)明書(shū);產(chǎn)品生產(chǎn)制造及質(zhì)量管制流程圖，競(jìng)爭(zhēng)者資料，并逐一檢視廠房投資、生產(chǎn)或?qū)嶒?yàn)設(shè)備等與所列數(shù)字來(lái)源合理否?

步驟四 研擬生產(chǎn)成本，包括直接人工，直接材料、工廠費(fèi)用之估算是否合理?

步驟五 研擬銷售及管理人員之人事費(fèi)用。