導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇資金管理方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.煤炭集團(tuán)企業(yè)應(yīng)建立資金集中管理方式。雖然我國(guó)集團(tuán)企業(yè)從所有制上表現(xiàn)為國(guó)有、民營(yíng)和股份制等多種形式，且經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域千差萬(wàn)別，但大多實(shí)行資金集中管理，煤炭集團(tuán)企業(yè)也不例外。煤炭集團(tuán)企業(yè)可以采用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)構(gòu)建一個(gè)跨銀行、跨區(qū)域的資金信息管理和監(jiān)控平臺(tái)，有利于煤炭集團(tuán)這種母子公司跨地域操作和及時(shí)并快速處理特殊資金事件，這種信息技術(shù)適合子公司多、業(yè)務(wù)分散廣的松散式管理的煤炭集團(tuán)企業(yè)。集團(tuán)企業(yè)通過(guò)資金信息管理和監(jiān)控平臺(tái)對(duì)子公司的資金運(yùn)用和實(shí)用效益實(shí)施管理和監(jiān)控，以提高集團(tuán)企業(yè)的資金利用效益。通過(guò)以下方式實(shí)現(xiàn)資金集中管理：（1）企業(yè)集團(tuán)母子公司共同銀行結(jié)算賬戶(hù)。集團(tuán)母公司申請(qǐng)對(duì)子公司賬戶(hù)進(jìn)行資金集中賬戶(hù)和實(shí)行統(tǒng)一管理。母公司應(yīng)制訂各子公司只能開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶(hù)實(shí)行備付余額管理（銀行存款超額上繳、缺額撥付的資金自動(dòng)繳撥系統(tǒng)）。（2）由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立資金結(jié)算中心。該中心用來(lái)辦理內(nèi)部人員或分公司現(xiàn)金交付和往來(lái)資金結(jié)算業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，能夠起到整個(gè)企業(yè)集團(tuán)資金集中統(tǒng)一管理的作用，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)效率，在一定程度上節(jié)約資金成本。由企業(yè)集團(tuán)制定現(xiàn)金管理的規(guī)定（對(duì)子公司實(shí)行收支兩條線），結(jié)算中心根據(jù)這些規(guī)定管理和監(jiān)控各子公司的現(xiàn)金繳納與支用。（3）煤炭集團(tuán)企業(yè)設(shè)立內(nèi)部“銀行”。內(nèi)部銀行統(tǒng)一制定結(jié)算方式、時(shí)間和行為，嚴(yán)格控制結(jié)算資金的合理性、合規(guī)性和合法性，及時(shí)糾正資金盲目使用。內(nèi)部銀行統(tǒng)一管理集團(tuán)上下公司的對(duì)外資金籌措工作，也統(tǒng)一管理集團(tuán)內(nèi)部貸款，幫助及時(shí)對(duì)資金負(fù)債率的控制。

2.煤炭集團(tuán)企業(yè)應(yīng)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)。煤炭集團(tuán)企業(yè)是個(gè)資金需求量極大的行業(yè)，那么對(duì)資金流的控制就至關(guān)重要。通過(guò)對(duì)資金流的運(yùn)作軌跡進(jìn)行全方位、全過(guò)程、全面研究分析出資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)，有利于準(zhǔn)確掌握集團(tuán)企業(yè)資金狀況，預(yù)測(cè)相關(guān)因素影響資金程度并及時(shí)進(jìn)行控制，確保資金鏈良性運(yùn)轉(zhuǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)可分為以下幾點(diǎn)：（1）對(duì)資金余缺程度進(jìn)行觀察，以便不同余缺下預(yù)測(cè)資金風(fēng)險(xiǎn)程度。企業(yè)應(yīng)定期、不定期、階段性對(duì)日常支付、經(jīng)營(yíng)、投融資環(huán)節(jié)的資金缺口量或資金富裕程度進(jìn)行觀察，能預(yù)測(cè)不同余缺情況下資金風(fēng)險(xiǎn)程度，不同風(fēng)險(xiǎn)程度下該如何進(jìn)行資金有效的操作。（2）預(yù)測(cè)不同經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況下的資金需求。集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展與形勢(shì)變化之間所需資金量進(jìn)行測(cè)算，也就是對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。（3）預(yù)測(cè)外部環(huán)境對(duì)企業(yè)資金影響度。對(duì)國(guó)家信貸政策、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境和貨幣情況、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)價(jià)格和生產(chǎn)成本等變化進(jìn)行關(guān)于集團(tuán)企業(yè)資金和財(cái)務(wù)狀況影響情況的測(cè)算。（4）重大投資、融資項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，未來(lái)可能風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)在投資、融資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生變化的資金風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行科學(xué)分析預(yù)測(cè)，使決策建立在科學(xué)的基礎(chǔ)之上。做好以上這些方面，那么煤炭集團(tuán)企業(yè)便可對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排、調(diào)配和平衡，以確保集團(tuán)公司持續(xù)健康發(fā)展。

3.多種資金監(jiān)督方法，確保資金完整、安全。由于子公司管理模式、企業(yè)文化與集團(tuán)公司往往有很大差異，尤其是財(cái)務(wù)管理模式。集團(tuán)公司可以根據(jù)子公司具體實(shí)際情況進(jìn)行量身定做的“會(huì)計(jì)委派制”進(jìn)行具體實(shí)施，在移植集團(tuán)公司企業(yè)文化和管理方式的同時(shí)，也要對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者差異性的企業(yè)文化和管理方式負(fù)責(zé)。煤炭集團(tuán)企業(yè)都是為了保障投資者的利益，應(yīng)當(dāng)委派特殊訓(xùn)練和責(zé)任心強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員，擔(dān)任對(duì)子公司財(cái)務(wù)和資金的全面或部分管理、監(jiān)督，行使集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)職能和監(jiān)控職責(zé)。委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)子公司具體情況與集團(tuán)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)接，然后建立和規(guī)范財(cái)務(wù)制度及相關(guān)人員的培訓(xùn)。該項(xiàng)委派制度的實(shí)施和不斷改進(jìn)，有利于對(duì)子公司財(cái)務(wù)、部分管理和資金活動(dòng)進(jìn)行事前、事中的及時(shí)監(jiān)督，確保煤炭集團(tuán)企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策的有效運(yùn)行，進(jìn)而對(duì)資金管理運(yùn)用事前、事中的監(jiān)控。對(duì)于資金的事后監(jiān)督，是由集團(tuán)公司或是子公司將資金管理的運(yùn)營(yíng)結(jié)果納入績(jī)效制度和評(píng)價(jià)體系中，委派財(cái)務(wù)人員應(yīng)該對(duì)子公司的考核指標(biāo)進(jìn)行量身定做，特別是將現(xiàn)金流、收入、利潤(rùn)、資金流量等重要考核指標(biāo)的事前、事中把控其真實(shí)性、完整性，防止子公司負(fù)責(zé)人為了掩蓋資金管理失誤而造假的情形。委派財(cái)務(wù)人員應(yīng)該通過(guò)制定存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金回款率、往來(lái)款等項(xiàng)具體占用金額作為評(píng)價(jià)指標(biāo)，充分對(duì)子公司的現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析、監(jiān)督和考核，以便集團(tuán)公司的統(tǒng)一資金管理的具體實(shí)施，從而避免煤炭集團(tuán)企業(yè)陷入盲目追求規(guī)模大、泛濫投資等造成高強(qiáng)度的資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。

二、煤炭集團(tuán)企業(yè)資金管控重點(diǎn)

1.加強(qiáng)企業(yè)資金、預(yù)算、信息反饋等管控制度的執(zhí)行力。目前，煤炭集團(tuán)企業(yè)制定了母子企業(yè)資金、預(yù)算、信息反饋、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理等多方面、多控制點(diǎn)的管控制度，保證其在母子公司有序、完整、真實(shí)的實(shí)施，就能確保集團(tuán)企業(yè)資金流和效益鏈暢通、安全，更大強(qiáng)度的防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)將資金管理的指標(biāo)細(xì)分到集團(tuán)企業(yè)小組乃至個(gè)人，從上到下明確自己責(zé)任，便于執(zhí)行、監(jiān)督和考核。集團(tuán)企業(yè)中的管理者應(yīng)帶頭領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格遵守制度，這樣才能使員工遵守，實(shí)現(xiàn)提高資金管控制度的執(zhí)行力。在不斷執(zhí)行管控制度的同時(shí)，要對(duì)管控制度進(jìn)行階段性、定期性的科學(xué)性和合理性的改善。對(duì)加強(qiáng)執(zhí)行力進(jìn)行簡(jiǎn)要分析出以下幾點(diǎn)：營(yíng)造自覺(jué)和責(zé)任性遵守管控制度的氛圍；定期、不定期、階段性對(duì)管控制度執(zhí)行情況跟蹤；對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者抓帶頭遵守作用，通過(guò)這些來(lái)加強(qiáng)員工對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金效益的責(zé)任和自覺(jué)性，進(jìn)而促進(jìn)確保集團(tuán)企業(yè)資金鏈、業(yè)務(wù)鏈、效益鏈的安全。

2.資金管控在集團(tuán)企業(yè)中與其他管控活動(dòng)的有機(jī)結(jié)合。由于煤炭集團(tuán)企業(yè)的管控重點(diǎn)是有各個(gè)管控活動(dòng)之間的聯(lián)系和融合情況，那么要確保煤炭集團(tuán)企業(yè)的資金管控達(dá)到高效性，那么資金管控就應(yīng)該看如何與集團(tuán)企業(yè)的職能管控（戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、人力資源、組織）、業(yè)務(wù)管控（研發(fā)、供應(yīng)鏈、營(yíng)銷(xiāo)、品牌、制造）、輔管控（流程、預(yù)算、信息）、其他管控（文化、風(fēng)險(xiǎn)）的有機(jī)和關(guān)鍵性結(jié)合把控。煤炭集團(tuán)企業(yè)的每個(gè)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)都會(huì)涉及到資金，實(shí)行集團(tuán)資金統(tǒng)一調(diào)度和成立資金調(diào)度中心，能夠?qū)Y金在每個(gè)活動(dòng)中的應(yīng)用情況進(jìn)行分析，找出資金與其他活動(dòng)的融合度情況。

篇2

（一）

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，集團(tuán)化企業(yè)或者正在向集團(tuán)化企業(yè)轉(zhuǎn)型的企業(yè)越來(lái)越多，并且它們都呈現(xiàn)規(guī)?；?、多元化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)、多元化地區(qū)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部產(chǎn)業(yè)集群化等特點(diǎn)。這些企業(yè)和銀行的經(jīng)營(yíng)模式是十分相似的，企業(yè)的下屬企業(yè)和銀行的每個(gè)分行都是行政管理相對(duì)集中，財(cái)務(wù)管理獨(dú)立，由各個(gè)下屬企業(yè)自負(fù)盈虧。

很多大型銀行都引入了“內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格”的資金管理系統(tǒng)?！皟?nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格（FTP）”是指，商業(yè)銀行內(nèi)部資金部與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到核算業(yè)務(wù)資金成本或收益等目的的一種內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式。業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位每筆負(fù)債業(yè)務(wù)所籌集的資金，均以該業(yè)務(wù)的FTP 價(jià)格全額轉(zhuǎn)移給資金中心；每筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)所需要的資金，均以該業(yè)務(wù)的FTP價(jià)格全額向資金管理部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。對(duì)于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，F(xiàn)TP 價(jià)格代表其資金成本， 需要支付FTP 利息；對(duì)于負(fù)債業(yè)務(wù)，F(xiàn)TP 代表其資金收益，可以從中獲取FTP 利息收入。

集團(tuán)化企業(yè)采取內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)模式，有助于根據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)狀況和資金市場(chǎng)主動(dòng)對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行窗口指導(dǎo)，提高資金運(yùn)用效率，這一模式可以使得下屬機(jī)構(gòu)能夠精確而科學(xué)的對(duì)其產(chǎn)品進(jìn)行定價(jià)，提升經(jīng)營(yíng)的有效性；統(tǒng)一的資金定價(jià)可以更加公平科學(xué)地對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行考核，同時(shí)可以獲得更加準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息，從而進(jìn)行利潤(rùn)最大化的資產(chǎn)配置。

（二）

自2008 年全球金融危機(jī)及本年6 月“錢(qián)荒”的出現(xiàn)，讓很多企業(yè)急切地意識(shí)到企業(yè)利用現(xiàn)金管理來(lái)抵御經(jīng)濟(jì)周期影響的重要性。另一方面隨著企業(yè)規(guī)模不斷的擴(kuò)大，傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)部已經(jīng)不能完全滿(mǎn)足企業(yè)的發(fā)展需要，因此越來(lái)越多的企業(yè)成立資金管理部并從財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)立出來(lái)。

其實(shí)， 在銀行的體系中資金部很早就是一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)。資金部（TreasuryDepartment） 在現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中承擔(dān)著樞紐的作用，是銀行資金運(yùn)行的心臟，負(fù)責(zé)銀行總部與其下屬分支機(jī)構(gòu)的資金往來(lái)與調(diào)撥。

在資金部，可以及時(shí)、集中地獲取關(guān)于自身資金運(yùn)行以及國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的各種信息，包括：銀行總體的資金來(lái)源和資金運(yùn)作情況、國(guó)內(nèi)及國(guó)際金融市場(chǎng)的利率、匯率水平，政治經(jīng)濟(jì)新聞等重要信息。

資金部可分以下5 項(xiàng)職能：

1. 資金產(chǎn)品銷(xiāo)售

2. 固定收益

3. 銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

4. 外匯交易

5. 貨幣市場(chǎng)

資金部具有以下主要功能：

首先，資金部管理銀行本外幣流動(dòng)性、調(diào)劑資金頭寸、制定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格（即FTP， Fund Transferring Price 此價(jià)格主要針對(duì)銀行內(nèi)部使用）；

其次， 資金部要協(xié)助資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)（ALCO， Assets and LiabilitiesCommittee）對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行配置，確保銀行在滿(mǎn)足流動(dòng)性的基礎(chǔ)上增加收益；

再次，資金部要負(fù)責(zé)管理全行的利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)，為銀行本身和客戶(hù)提供相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具；

同時(shí)，資金部作為銀行的利潤(rùn)中心， 還肩負(fù)著提高資產(chǎn)收益，穩(wěn)定資金來(lái)源及成本、鎖定利潤(rùn)的責(zé)任。

資金部的設(shè)置，是很多企業(yè)都能夠借鑒的。

（三）

在經(jīng)濟(jì)上行周期，由于通脹預(yù)期，銀行資金成本提高，銀行會(huì)適當(dāng)增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的配置，例如減少固定收益類(lèi)即債券的投資，轉(zhuǎn)而將資金投入到權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)，如股權(quán)或固定資產(chǎn)。在負(fù)債端，傾向于通過(guò)利率掉期（interest rate swap）鎖定較長(zhǎng)期限的資金利率成本，以保證資金來(lái)源的穩(wěn)定。

篇3

摘 要 施工企業(yè)進(jìn)行資金的集中管理有利于提高企業(yè)資金的正確使用和運(yùn)行，同時(shí)也能夠促進(jìn)每一筆資金都管理到位，這對(duì)于施工企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展是很有好處的。本文將從以下幾個(gè)方面來(lái)分析施工企業(yè)資金集中管理方法。

關(guān)鍵詞 施工企業(yè) 資金集中管理 方法

一、前言

目前，我國(guó)施工企業(yè)在資金集中管理方面的方法還不多，管理水平也不高，這就需要我們盡快的對(duì)資金集中管理的方法進(jìn)行研究，提出有效的管理方法。

二、為何要實(shí)行資金集中管理

現(xiàn)在我國(guó)的一些企業(yè)中存在少數(shù)單位多開(kāi)戶(hù)頭，企業(yè)內(nèi)部資金既存在閑置又存在短缺的問(wèn)題。資金的利用效率不高，不能給企業(yè)帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)效益；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)籌、投資難以統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)費(fèi)用較高；同時(shí)在經(jīng)營(yíng)中尚未制定合理完善的預(yù)算，無(wú)法進(jìn)行有效的資金計(jì)劃與控制。同時(shí)在其他管理方面也出現(xiàn)不少問(wèn)題，這一切都嚴(yán)重制約企業(yè)對(duì)資金的利用效益，同時(shí)也直接影響到企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。企業(yè)實(shí)行資金集中管理，能控制好資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金的利用率，增加資金的效益，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到莫大的推動(dòng)作用。

三、施工企業(yè)資金集中管理的目標(biāo)

1.實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)的集約透明。分公司或項(xiàng)目部分散在不同區(qū)域，允許它們作為會(huì)計(jì)報(bào)告主體，獨(dú)立開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，這在傳統(tǒng)銀行結(jié)算條件下，減少跨地區(qū)工程收支結(jié)算和債權(quán)債務(wù)清償?shù)呢?cái)務(wù)成本的較好方法。但也造成了企業(yè)資金分散在不同地區(qū)的不同開(kāi)戶(hù)行的賬戶(hù)中。一個(gè)公司往往開(kāi)設(shè)了數(shù)百、上千個(gè)賬戶(hù)，資金的監(jiān)控成本極高?？旖莸木W(wǎng)銀、網(wǎng)上結(jié)算和在授權(quán)分權(quán)下的資金集中，可以將分散開(kāi)戶(hù)的資金，統(tǒng)一在一個(gè)系統(tǒng)內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)集約、透明的運(yùn)營(yíng)。

2.調(diào)劑資金余缺。在分散管理下，不同會(huì)計(jì)報(bào)告主體間存在資金盈缺不均，資金短缺的分公司或項(xiàng)目可能面臨融資壓力，而資金充裕的分公司或項(xiàng)目部則可能弱化應(yīng)收款催收動(dòng)力，從而使總體的資金預(yù)測(cè)與控制失去依據(jù)。資金集中，也是信息的集中，可以動(dòng)態(tài)的解決同一公司內(nèi)部不同主體間的余缺。

3.簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)對(duì)賬工作。分公司和項(xiàng)目部越多，在傳統(tǒng)核算體制下，面臨的內(nèi)部賬戶(hù)間的對(duì)賬越多。在手工對(duì)賬模式下，任何其中一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)主體的差錯(cuò)，都會(huì)導(dǎo)致對(duì)賬失敗。運(yùn)用信息技術(shù)，在資金集中管理下，可以實(shí)現(xiàn)不同權(quán)限賬戶(hù)間的自動(dòng)對(duì)賬，從而簡(jiǎn)化人工對(duì)賬，提高財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。

4.建立和增強(qiáng)自我管理能力。資金集中管理，不僅解決公司內(nèi)資金的分散運(yùn)營(yíng)，還可以為建立自我管理提供幫助。在傳統(tǒng)資金管理模式下，收支和債權(quán)債務(wù)的清償，均需依賴(lài)銀行傳輸單據(jù)和按期對(duì)賬提供信息，企業(yè)往往不能及時(shí)、完整、準(zhǔn)確的獲得資金信息。導(dǎo)入資金集中管理系統(tǒng)，可為企業(yè)建立敏感捕獲資金信息的檢測(cè)手段。

5.提高資金使用效率。導(dǎo)入資金集中管理系統(tǒng)實(shí)行資金集中管理，可以幫助施工企業(yè)解決現(xiàn)行核算模式下資金管理中的突出問(wèn)題：一是減少結(jié)算的時(shí)間?？偛靠梢噪S時(shí)掌握資金到賬時(shí)間和實(shí)時(shí)監(jiān)控分公司或項(xiàng)目部付款的審批，減少資金的在途時(shí)間；二是避免內(nèi)部交易引致的不必要的關(guān)聯(lián)交易稅收負(fù)擔(dān)。在總部與分公司、項(xiàng)目部之間建立內(nèi)部的資金結(jié)算系統(tǒng)，可以在發(fā)生內(nèi)部交易時(shí)，通過(guò)內(nèi)部往來(lái)的對(duì)沖，實(shí)現(xiàn)余額結(jié)算制，從而減少資金占用和內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的形成，減少內(nèi)部資金往來(lái)導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易稅收定價(jià)負(fù)擔(dān)。資金的集中管理，旨在提高總部對(duì)貨幣資產(chǎn)的控制，實(shí)時(shí)掌握資金運(yùn)向，進(jìn)而提高企業(yè)整體的資金效率。

四、施工企業(yè)資金集中管理操作方法

1.建立統(tǒng)一的資金集中管理機(jī)制。建立并完善全面預(yù)算控制體系是施工企業(yè)目前面臨的急需解決的重大問(wèn)題。資金管理的實(shí)質(zhì)就是動(dòng)態(tài)地監(jiān)督與控制各個(gè)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流，擴(kuò)大預(yù)算到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等方面，最大限度地降低成本，提高資金使用效率。要想合理運(yùn)用存留資金充分發(fā)揮集團(tuán)整體資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，母公司要對(duì)子公司實(shí)現(xiàn)全方位管理，實(shí)行資金集中管理與控制是最快捷的方式。

2.優(yōu)化資金集中管理流程。企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理，應(yīng)重新設(shè)計(jì)及優(yōu)化資金管理及運(yùn)作流程。企業(yè)集團(tuán)運(yùn)用科學(xué)的方法整理資金集中管理工作各項(xiàng)瑣碎細(xì)節(jié)，使其標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化、便捷化，從而建立可以協(xié)助企業(yè)高速發(fā)展的資金內(nèi)部集中管理及控制體系。國(guó)內(nèi)施工企業(yè)發(fā)展迅速，無(wú)法短期內(nèi)建立健全高效的資金集中管理體系，公司可以借助咨詢(xún)公司協(xié)助實(shí)施大型施工項(xiàng)目。

3.健全財(cái)務(wù)信息集中管理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)管控的有力保障。企業(yè)集團(tuán)可以通過(guò)建立財(cái)務(wù)信息集中管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管控的整體性、可控性和及時(shí)性。隨著IT技術(shù)的不斷進(jìn)步，企業(yè)集團(tuán)可以利用財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)最大限度地平衡和利用資金，實(shí)現(xiàn)資金管理流程的自動(dòng)化，為決策提供充足信息，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理集中化。

五、案例分析

某中鐵施工企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)C公司）于2007年年初開(kāi)始推行資金集中管理，通過(guò)近兩年時(shí)間的不斷強(qiáng)化，資金已實(shí)現(xiàn)高度集中，分公司本部資金集中度達(dá)到近90%，以最近一期資金周報(bào)數(shù)為例，C公司資金總額6261萬(wàn)元，其中公司本部貨幣資金5693萬(wàn)元，本部資金集中度高達(dá)90.92%，形成了巨大的“資金池”效應(yīng)。有了這個(gè)資金池后，C公司就可以用均衡的資金來(lái)保證各項(xiàng)目的均衡生產(chǎn)，對(duì)項(xiàng)目的順利施工起到了強(qiáng)有力的資金保障作用。眾所周知，工程項(xiàng)目的業(yè)主資金撥付是不均衡的，有時(shí)一個(gè)月?lián)芤淮慰?，有時(shí)三五個(gè)月才撥一次，但項(xiàng)目的生產(chǎn)是均衡的，對(duì)資金的需求是均衡的，這樣就存在一個(gè)項(xiàng)目部本身無(wú)法解決的階段性資金短缺問(wèn)題。業(yè)主資金剛撥付時(shí)資金充裕，大量閑置，后期生產(chǎn)時(shí)又資金緊張，無(wú)法保障項(xiàng)目的正常施工，遇到搶工等突發(fā)事件時(shí)不得不賒購(gòu)材料，額外增加成本。而企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金集中后，本部就有了一個(gè)巨大的“資金池”，可以把項(xiàng)目閑置的資金集中起來(lái)，達(dá)到“以均衡的資金保障項(xiàng)目均衡的生產(chǎn)”的目的。項(xiàng)目資金閑置時(shí)集中在公司“資金池”，項(xiàng)目資金短缺時(shí)公司.‘資金池”及時(shí)對(duì)其進(jìn)行補(bǔ)充。這樣，就可以借助公司資金池的“規(guī)模集聚”效應(yīng)，以閑置補(bǔ)短缺，以有余補(bǔ)不足，項(xiàng)目的資金流就可以保持在相對(duì)均衡狀態(tài)，與項(xiàng)目均衡生產(chǎn)中的資金需求相匹配，企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作也就會(huì)更加順暢。

六、結(jié)束語(yǔ)

在今后施工企業(yè)的資金管理中，一定要科學(xué)的使用各種有利于資金集中管理的方法，以提高施工企業(yè)的資金管理水平和效率，確保資金的周轉(zhuǎn)和安全性。

參考文獻(xiàn)

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【關(guān)鍵詞】資金預(yù)算 內(nèi)容 方法

一、企業(yè)資金預(yù)算管理概述

資金在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)揮著重要的作用，是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須有資金支持才能開(kāi)展，如果沒(méi)有資金支持，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將是空談。如果將是企業(yè)比作一個(gè)人的話，那資金就是它的血液。所以，企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供充足的資金支持。其中，資金的預(yù)算管理是資金管理的重要方面。資金預(yù)算管理是指財(cái)務(wù)管理人員基于企業(yè)過(guò)去的歷史數(shù)據(jù)和自身經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和融資環(huán)境，預(yù)測(cè)企業(yè)資金需求量，并分配資金到企業(yè)各部門(mén)和環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)。通過(guò)資金預(yù)算管理，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員能夠提前預(yù)測(cè)企業(yè)資金是過(guò)剩還是短缺，并將暫時(shí)過(guò)剩的資金轉(zhuǎn)入投資以提高資金使用效率，或在資金緊張時(shí)期到來(lái)之前及時(shí)安排資金籌措以保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)展。由于其在企業(yè)管理中的重要性，資金預(yù)算管理已成為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平高低的衡量標(biāo)準(zhǔn)。

二、企業(yè)資金預(yù)算的主要內(nèi)容

企業(yè)資金預(yù)算包括的內(nèi)容比較廣泛，涉及到企業(yè)管理的方方面面，概況起來(lái)，主要包括資金流入預(yù)算、資金流出預(yù)算以及資金缺口及融資預(yù)算等三個(gè)方面。

（一）資金流入預(yù)算

資金流入預(yù)算是對(duì)企業(yè)預(yù)算期內(nèi)的資金流入進(jìn)行預(yù)測(cè)，它是企業(yè)資金預(yù)算管理的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，可以繼續(xù)將資金流入預(yù)算細(xì)分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)資金流入預(yù)算三個(gè)方面。一是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金流入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和營(yíng)業(yè)外收入等。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以分客戶(hù)或分區(qū)域進(jìn)行預(yù)算，由銷(xiāo)售部門(mén)提供銷(xiāo)售數(shù)量預(yù)算，財(cái)務(wù)部門(mén)或信用部門(mén)提品單價(jià)的預(yù)算，并根據(jù)企業(yè)應(yīng)收賬款管理辦法，分月編制資金收入?yún)R總表；其他業(yè)務(wù)收入根據(jù)來(lái)源明細(xì)按謹(jǐn)慎性原則由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行預(yù)測(cè)編制；而營(yíng)業(yè)外收入通常來(lái)說(shuō)則根據(jù)謹(jǐn)慎性原則不做預(yù)測(cè)，也不計(jì)入資金流入預(yù)算。二是投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金流入包括收到投資收益、收回長(zhǎng)短期投資、委貸利息收入等，其中投資收益應(yīng)根據(jù)被投資單位提供的年度預(yù)算報(bào)表及其利潤(rùn)分配計(jì)劃進(jìn)行編制；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金流入包括債權(quán)籌資和吸收投資等。

（二）資金流出預(yù)算

資金流出預(yù)算是對(duì)企業(yè)預(yù)算期內(nèi)的資金流出進(jìn)行預(yù)測(cè)，它也是企業(yè)資金預(yù)算管理的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，企業(yè)資金流出可以細(xì)分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)資金流出三個(gè)方面。一是經(jīng)營(yíng)性資金流出，包括人工費(fèi)支出、辦公費(fèi)用支出、原材料采購(gòu)支出、會(huì)務(wù)費(fèi)支出、差旅費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、運(yùn)輸費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用支出、各種稅費(fèi)支出等。二是投資性資金流出，主要包括公司項(xiàng)目支出、購(gòu)置固定資產(chǎn)資出等。投資性資金流出首先是以年度投資計(jì)劃為依據(jù)，由項(xiàng)目投資部編制投資資金支出計(jì)劃，而對(duì)投資子公司或是參股公司的支出依據(jù)其公司章程及子公司的增資計(jì)劃按占股比例計(jì)算編制。三是籌資性資金流出，主要是指歸還債權(quán)籌資的本金及利息而造成的資金流出，由于企業(yè)債權(quán)籌資都有嚴(yán)格的契約約束，所以籌資性資金流出比較好預(yù)測(cè)。

（三）資金籌集預(yù)算

在對(duì)資金流入和資金流出進(jìn)行預(yù)算的基礎(chǔ)上，再考慮預(yù)算期末最低資金余額以及某些不可動(dòng)用資金如抵押、保函保證金情況后，綜合平衡可計(jì)算出資金缺口預(yù)算，即計(jì)算資金流入合計(jì)與資金支出合計(jì)的差額。若差額為正，則說(shuō)明資金收入大于支出，資金有多余，可用于償還對(duì)外負(fù)債，或用于短期投資。若差額為負(fù)，則說(shuō)明資金收入小于之處，資金不足，需要采取措施籌集資金以保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，比如向銀行取得新的借款，企業(yè)可以根據(jù)資金缺口預(yù)算的金額和性質(zhì)確定具體的籌資預(yù)算的金額、形式以及期間。資金預(yù)算管理的目的就在于資金多余時(shí)及時(shí)有效利用現(xiàn)金余額，資金不足時(shí)籌措資金，并且提供資金收支的控制限額，發(fā)揮資金管理的作用。

三、加強(qiáng)資金預(yù)算管理的方法

（一）建立和完善企業(yè)資金預(yù)算制度

健全的資金預(yù)算制度是做好資金預(yù)算管理工作的重要保障，只有建立切實(shí)可行的規(guī)章制度，才能保證資金預(yù)算順利開(kāi)展，主要可以從以下幾個(gè)方面著手。一是將資金預(yù)算納入全面預(yù)算管理的制度范圍內(nèi)，明確籌資預(yù)算責(zé)任，保證資金預(yù)算管理工作的正常開(kāi)展。同時(shí)，企業(yè)成立單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的資金預(yù)算委員會(huì)，由下級(jí)預(yù)算單位向上級(jí)預(yù)算單位匯報(bào)。二是建立多級(jí)預(yù)算管理體系，在資金預(yù)算編制過(guò)程中，以年度資金預(yù)算為依據(jù)，分解細(xì)化資金預(yù)算項(xiàng)目和執(zhí)行期間，確保年度資金預(yù)算與月度資金預(yù)算基本一致，確保各月度資金預(yù)算期間有序銜接。以信息化平臺(tái)為依托，以控制籌資規(guī)模為重點(diǎn)，通過(guò)資金月度預(yù)算為籌資計(jì)劃提供前端支持，準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)資金需求，有效管控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流與資金流的緊密融合。

（二）科學(xué)合理地編制資金預(yù)算

資金預(yù)算的編制要經(jīng)過(guò)企業(yè)管理人員反復(fù)修改才能確定，理想的資金預(yù)算的編制工作宜采用分―總―總―分的流程。首先，在具體的資金預(yù)算編制前，財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)編制工作提出明確的指導(dǎo)原則和編制方法。接下來(lái)，業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)過(guò)去的歷史數(shù)據(jù)和對(duì)未來(lái)業(yè)績(jī)的預(yù)期，編制產(chǎn)品銷(xiāo)售預(yù)算和產(chǎn)品成本預(yù)算，逐步編制細(xì)化的產(chǎn)品銷(xiāo)售和產(chǎn)品成本預(yù)算。并根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展進(jìn)度產(chǎn)生的資金流入、流出情況，編制部門(mén)資金預(yù)算。在業(yè)務(wù)部門(mén)資金預(yù)算編制好之后，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)整體資金預(yù)算進(jìn)行試算平衡后匯總，編制出總體資金預(yù)算，并報(bào)請(qǐng)企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)批示。財(cái)務(wù)部門(mén)得到預(yù)算管理委員會(huì)的批示后，將經(jīng)批準(zhǔn)的月度資金預(yù)算下發(fā)各預(yù)算責(zé)任部門(mén)，并按照資金預(yù)算進(jìn)行資金支付。

（三）加強(qiáng)資金預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制

編制資金預(yù)算計(jì)劃是資金預(yù)算管理的重要基礎(chǔ)，但執(zhí)行是資金預(yù)算管理的核心環(huán)節(jié)，決定著資金預(yù)算管理的成功與否。一是加強(qiáng)資金預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行的過(guò)程控制，企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算計(jì)劃對(duì)資金支付進(jìn)行具體操作，并通過(guò)財(cái)務(wù)信息軟件及時(shí)反映資金預(yù)算執(zhí)行情況。未列入年度資金預(yù)算的項(xiàng)目和超過(guò)年度資金預(yù)算額度的項(xiàng)目，不得列入月度資金流量預(yù)算。列入年度資金預(yù)算但未列入資金預(yù)算視同無(wú)資金需求，但確需追加資金支付的需填寫(xiě)預(yù)算外資金申請(qǐng)表報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后方可支付。二是強(qiáng)化資金預(yù)算的審核分析。財(cái)務(wù)部門(mén)在審核月度資金用款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)合理劃分資金支出彈性。剛性資金支出為當(dāng)期資金支出的最小使用量，當(dāng)因資金緊張需要壓縮資金支出規(guī)模時(shí)，應(yīng)優(yōu)先保證剛性資金支出需求。

參考文獻(xiàn)

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篇5

【中圖分類(lèi)號(hào)】 G64【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A【文章編號(hào)】 1007-4244（2014）06-195-1

一、投資基金管理課程教學(xué)方式和手段的不足

講授投資基金管理課程五六年以來(lái)，一直在探尋生動(dòng)靈活、樂(lè)于被學(xué)生接受的行之有效的課堂教學(xué)方法和手段的改進(jìn)措施。

近年來(lái)，通過(guò)對(duì)授課學(xué)生的問(wèn)卷調(diào)查發(fā)現(xiàn)，盡管是大四畢業(yè)班，學(xué)生對(duì)課程關(guān)注度依然較高。如上學(xué)期對(duì)金融10級(jí)五個(gè)班，約320名學(xué)生進(jìn)行了投資基金管理課程的問(wèn)卷調(diào)查，五個(gè)題目：本課程的主要內(nèi)容、你感興趣的內(nèi)容、給你留下深刻印象的內(nèi)容、對(duì)本課程所采用的教學(xué)方法的評(píng)價(jià)及改進(jìn)建議、對(duì)本課程值得思考的問(wèn)題的羅列。

問(wèn)卷回收率100%，看完問(wèn)卷后，我認(rèn)識(shí)到，以前我低估了大四學(xué)生對(duì)專(zhuān)業(yè)課的關(guān)注因?yàn)檎{(diào)查顯示：95%的學(xué)生能較好的概括課程的主要內(nèi)容，幾乎全部的學(xué)生都表達(dá)出了不一樣的甚至差異很大的感興趣的內(nèi)容，對(duì)留下深刻印象的內(nèi)容，學(xué)生反映得很客觀，基本上集中在視頻、討論課的內(nèi)容上，特別是對(duì)本課程所采用的教學(xué)方法的評(píng)價(jià)及改進(jìn)建議，90%的學(xué)生回答非常認(rèn)真，問(wèn)卷中被學(xué)生肯定了的教學(xué)方法有：理論和原理部分以講授為主，實(shí)踐部分可較多參考視頻、理論聯(lián)系實(shí)際的內(nèi)容采取討論課的形式。改進(jìn)建議主要有：較多地提供基金資訊、課前能對(duì)近期金融熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行解析，加強(qiáng)學(xué)生對(duì)宏觀金融市場(chǎng)的見(jiàn)解和分析能力、增加課堂討論次數(shù)、增加基金交易的實(shí)訓(xùn)課程，進(jìn)行實(shí)驗(yàn)?zāi)M操作、多列舉與課程內(nèi)容相關(guān)的現(xiàn)實(shí)案例，多設(shè)置一些課堂小測(cè)試及作業(yè)、上課多提問(wèn)等。以上問(wèn)題對(duì)從教幾十年的老教師來(lái)說(shuō)，依然是沉甸甸的問(wèn)題，這些問(wèn)題的解決，需要教師首先了解經(jīng)濟(jì)發(fā)展中對(duì)金融專(zhuān)業(yè)人才的技能要求，其次掌握學(xué)校對(duì)金融專(zhuān)業(yè)制定的培養(yǎng)方向和培養(yǎng)方案、學(xué)生對(duì)該課程感興趣的內(nèi)容、學(xué)生樂(lè)于接受的學(xué)習(xí)方法等問(wèn)題，然后根據(jù)教師的教學(xué)特點(diǎn)及經(jīng)驗(yàn)，綜合多方面因素，擬定以培養(yǎng)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣、激發(fā)課堂學(xué)習(xí)積極性和提高學(xué)生課堂學(xué)習(xí)效率為目的的教學(xué)方法的改進(jìn)措施。

二、教學(xué)方法的改進(jìn)措

根據(jù)該課程的教學(xué)內(nèi)容的劃分、投資基金管理課程的教學(xué)方法的改進(jìn)措施及其實(shí)施擬從以下幾方面進(jìn)行：

（一）投資基金發(fā)展概要。該部分包括第一章投資基金概述、第一章投資基金分類(lèi)、第十五章中國(guó)投資基金的發(fā)展、第十六章投資基金發(fā)展的國(guó)際比較。這部分內(nèi)容的學(xué)習(xí)主要要求學(xué)生掌握投資基金的概念、特點(diǎn)及與其它金融工具的區(qū)別聯(lián)系，投資基金的優(yōu)劣勢(shì)比較，中國(guó)基金市場(chǎng)發(fā)展的過(guò)程及特點(diǎn)，我國(guó)基金的種類(lèi)，中國(guó)基金市場(chǎng)發(fā)展的作用，美、英、日等國(guó)投資基金的發(fā)展動(dòng)態(tài)，特別是ETF和LOF基金等創(chuàng)新型基金的發(fā)展情況等內(nèi)容。

圍繞教學(xué)要求，本部分內(nèi)容擬采用以下教學(xué)方法：一是資訊概要。將我國(guó)和其他國(guó)家的基金發(fā)展情況概括為不同的階段及其特點(diǎn)，主要結(jié)合動(dòng)態(tài)資訊以補(bǔ)充教材的信息陳舊，使學(xué)生明確當(dāng)前國(guó)際范圍投資基金業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、我國(guó)投資基金的發(fā)展水平；二是視頻信息。在投資基金分類(lèi)介紹之后，觀看視頻“量身選基金”，由民生基金投資研究中心的經(jīng)理――馬涪安做嘉賓，為各種不同需求的投資者量身定做并推薦五大基金池，并主要介紹了各種基金池的特點(diǎn)，各基金池構(gòu)成的理由，其中涉及相關(guān)基金投資常識(shí)，并設(shè)定片中相關(guān)提問(wèn)的問(wèn)題，擴(kuò)充學(xué)生的書(shū)本知識(shí)；三是課堂討論。布置若干網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)思考的題目，如截至某年我國(guó)的投資基金總數(shù)，基金凈資產(chǎn)總值，每年前十名的基金管理公司及前十名的基金經(jīng)理，舉例說(shuō)明你感興趣的基金公司和基金經(jīng)理。圍繞以上問(wèn)題全班交流，加深對(duì)基金市場(chǎng)要素的認(rèn)識(shí)。

（二）投資基金的運(yùn)作。該部分包括第三章投資基金的設(shè)立、第四章投資基金的估值與定價(jià)、第五章開(kāi)放式基金的銷(xiāo)售與交易、第六章封閉式基金的價(jià)格與折價(jià)。

這部分內(nèi)容的學(xué)習(xí)主要要求學(xué)生掌握投資基金設(shè)立的法律程序、當(dāng)事人的資格及條件、基金設(shè)立的條件及審查制度，投資基金設(shè)立后的基礎(chǔ)工作----估值與定價(jià)，開(kāi)放式基金的銷(xiāo)售渠道、認(rèn)購(gòu)贖回、轉(zhuǎn)托管等業(yè)務(wù)，封閉式基金的折價(jià)現(xiàn)象的表現(xiàn)、分析解釋及成因與市場(chǎng)影響等內(nèi)容。

本部分的教學(xué)中，擬采用以下教學(xué)方法：一是理論講授。概括介紹投資基金設(shè)立及其運(yùn)作的相關(guān)法律要求，構(gòu)建學(xué)生對(duì)基金設(shè)立的基本知識(shí)框架；二是專(zhuān)題講座。三是課堂討論。針對(duì)封閉式基金折價(jià)現(xiàn)象，要求學(xué)生以我國(guó)的封閉式基金為樣本，收集資料，計(jì)算分析并觀察封閉式基金的折價(jià)情況，討論并概括總結(jié)。

（三）投資基金的管理。包括第七章投資基金的投資管理、第八章投資基金治理結(jié)構(gòu)（一）第九章投資基金治理結(jié)構(gòu)（二）第十章投資基金費(fèi)用管理、第十一章投資基金經(jīng)營(yíng)管理、第十二章開(kāi)放式基金流動(dòng)性管理、第十三章投資基金監(jiān)督管理、第十四章投資基金信息披露管理。

本部分主要學(xué)習(xí)投資基金的管理知識(shí)。主要包括投資基金投資決策程序、投資策略的類(lèi)型及應(yīng)用、投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及其管理、投資基金經(jīng)營(yíng)管理，包括投資基金的收益分配管理、稅收管理、財(cái)務(wù)分析等、投資基金的費(fèi)用管理，投資基金的監(jiān)督管理和信息披露管理等內(nèi)容。

三、教學(xué)方式的評(píng)價(jià)手段

以上教學(xué)方法最直接的評(píng)價(jià)手段就是與學(xué)生交流，了解學(xué)生的反應(yīng)及評(píng)價(jià)，既簡(jiǎn)單易行又有針對(duì)性。具體可通過(guò)與學(xué)生座談研討、運(yùn)用調(diào)查問(wèn)卷、也可采取尋訪學(xué)生等手段，及時(shí)掌握各種教學(xué)方法的使用效果、存在的問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)，以便有針對(duì)性地進(jìn)行合理的調(diào)節(jié)和完善。

篇6

關(guān)鍵詞：人力資源管理；教學(xué)方法；改革

中圖分類(lèi)號(hào)：G642 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1006-5962（2013）06-0052-01

人力資源管理又稱(chēng)HRM（Human Resource Management的簡(jiǎn)稱(chēng)），它是指對(duì)有效范圍內(nèi)的所有具有勞動(dòng)力人員進(jìn)行合理的整合與配置，在資源有限的情況下，實(shí)現(xiàn)人力的優(yōu)化配置，創(chuàng)造出人本價(jià)值。隨著社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為了提高對(duì)于人力資源的使用效率，之前對(duì)于人力資源管理不是很重視的企業(yè)也開(kāi)始極力尋找人力資源管理方面的高素質(zhì)人才，雖然市場(chǎng)上對(duì)于人力資源管理人才的需求在不斷的上升，但是高校人力資源管理的教學(xué)質(zhì)量卻不見(jiàn)明顯起色。

1 前人力資源管理教學(xué)中存在的問(wèn)題

1.1 偏理論，輕實(shí)踐。

人力資源管理本就是建立在一定理論基礎(chǔ)上，在人力資源管理教學(xué)中，普遍高校都存在相同的現(xiàn)象，教師多數(shù)課堂教學(xué)只是一味的在多媒體課件上為學(xué)生展示相關(guān)的原理、策略等理論性的知識(shí)，并且學(xué)生參與教學(xué)活動(dòng)的部分很少，學(xué)生在課堂上所汲取的知識(shí)量很豐富，理論基礎(chǔ)也很扎實(shí)，但是到了實(shí)際應(yīng)用的過(guò)程中，就手足無(wú)措，無(wú)從下手，在實(shí)踐中，出現(xiàn)嚴(yán)重能力不足的問(wèn)題。

1.2 教學(xué)目的不明確。

隨著教育改革的不斷推進(jìn)，綜合素質(zhì)人才的理念在許多高校的教學(xué)改革中都得到了體現(xiàn)，但是人力資源管理的教學(xué)上，似乎還有待深化，人力資源管理專(zhuān)業(yè)的學(xué)生最終面向的是市場(chǎng)、企業(yè)或者相關(guān)的單位，書(shū)本教材上的知識(shí)固然重要，但是他們的最終方向一定是投入市場(chǎng)，能力的考察是必不可少的，所以，人力資源管理專(zhuān)業(yè)的教學(xué)目的不是培養(yǎng)一群人力資源管理的優(yōu)秀理論家，而是需要一群優(yōu)秀的行動(dòng)者。

1.3 學(xué)生學(xué)習(xí)的方向模糊，動(dòng)力不足。

曾經(jīng)有出現(xiàn)過(guò)這樣的情況，學(xué)生到學(xué)期完之后居然還不清楚人力資源管理專(zhuān)業(yè)是主要從事什么性質(zhì)的工作，目前高校中普遍存在這樣的情況，教師上課，學(xué)生聽(tīng)課，但學(xué)生學(xué)習(xí)的層次也只是停留在聽(tīng)的層次而已，并沒(méi)有進(jìn)行相關(guān)的思考，甚至連自己的專(zhuān)業(yè)方向是什么都模糊不清，由此在學(xué)習(xí)過(guò)程中出現(xiàn)學(xué)習(xí)狀態(tài)渙散，學(xué)習(xí)積極性不高以及動(dòng)力不足的問(wèn)題。

1.4 教學(xué)形式單一。

人力資源本身是一門(mén)理論性比較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)，它包含了大量原理性、策略性的理論知識(shí)，而大量的理論知識(shí)在教學(xué)中本來(lái)就缺乏對(duì)學(xué)生的吸引力，加上單一的教學(xué)方式，教學(xué)的質(zhì)量總是提不起來(lái)。

2 人力資源管理教學(xué)的改革措施

針對(duì)于上文所提到的目前人力資源管理教學(xué)中存在的比較普遍的問(wèn)題，建議可以從如下幾個(gè)方面對(duì)癥下藥：

2.1 明確教學(xué)目的。

人力資源管理的教學(xué)目的是將學(xué)生培養(yǎng)成為集管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)以及人力資源相關(guān)知識(shí)儲(chǔ)備為一體的，并且能夠有效進(jìn)行運(yùn)用的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才。從人力資源管理的教學(xué)目的我們可以看到，人力資源管理看似簡(jiǎn)單，實(shí)際上是一張巨大的復(fù)雜的建立于多門(mén)學(xué)科之上的綜合型學(xué)科，它不僅要求學(xué)生的理論知識(shí)要扎實(shí)，并且對(duì)學(xué)生的交際能力、溝通能力以及組織能力等都有相關(guān)的要求，由此在具體的教學(xué)過(guò)程中，一定要注意，人力資源管理的教學(xué)不僅僅是教材上與人力資源相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，更是對(duì)于學(xué)生綜合能力的系統(tǒng)培養(yǎng)。

2.2 理論指導(dǎo)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，在實(shí)踐中檢驗(yàn)理論。

人力資源管理的教學(xué)應(yīng)突破傳統(tǒng)純理論教學(xué)模式，在理論指導(dǎo)實(shí)踐的基礎(chǔ)之上，適當(dāng)?shù)拈_(kāi)展一些實(shí)踐活動(dòng)，讓學(xué)生在親自實(shí)踐操作的過(guò)程鞏固對(duì)于原理策略性理論的理解，并且在實(shí)踐活動(dòng)中，學(xué)生可以提高自身的綜合素質(zhì)與能力，可謂是一舉兩得。人力資源管理教學(xué)又分為課堂實(shí)踐和社會(huì)活動(dòng)實(shí)踐，課堂實(shí)踐主要是指在具體的教學(xué)過(guò)程中，除了一般的原理性、策略性的理論鋪墊以外，可以適當(dāng)?shù)囊胍恍┌咐?，將學(xué)生分成小組進(jìn)行討論， 基于課堂中學(xué)習(xí)到的原理對(duì)實(shí)際的案例進(jìn)行分析，在分析的過(guò)程中，不必對(duì)結(jié)果過(guò)于苛求，重在是學(xué)生對(duì)于案例中問(wèn)題自己產(chǎn)生的想法或者看法，討論結(jié)束后，選取學(xué)生進(jìn)行發(fā)言，在課堂上引入實(shí)踐活動(dòng)，不僅可以鞏固學(xué)生人力資源的理論知識(shí)，還可最大限度活躍學(xué)習(xí)氛圍，調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，從而提高課堂的教學(xué)質(zhì)量。人力資源管理的社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)主要是指相關(guān)的參觀活動(dòng)，教師可以定期的組織學(xué)生到一些企業(yè)中進(jìn)行參觀，讓他們清楚企業(yè)人力資源運(yùn)作的流程，了解市場(chǎng)對(duì)人力資源管理人才的一些要求，進(jìn)行啟發(fā)學(xué)生進(jìn)行自我定位，看看自身還有哪些地方需要提升，社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)還有一點(diǎn)需要注意，教師應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束之后，要求學(xué)生寫(xiě)觀后感，這一環(huán)節(jié)教師一定要注意學(xué)生的反映，不要用命令式的口吻，多引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行思考。

2.3 認(rèn)清市場(chǎng)需求，引導(dǎo)學(xué)生明確學(xué)習(xí)方向。

人力資源管理專(zhuān)業(yè)相對(duì)于其他專(zhuān)業(yè)而言，算是涉及知識(shí)面比較廣的專(zhuān)業(yè)，這種情況下，學(xué)生難免產(chǎn)生疑問(wèn)：金融專(zhuān)業(yè)的知識(shí)、財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)的知識(shí)甚至是工商管理專(zhuān)業(yè)的知識(shí)也要學(xué)，那以后究竟該做什么，競(jìng)爭(zhēng)力是什么？在具體的教學(xué)中，教師除了對(duì)學(xué)生進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識(shí)的教學(xué)外，對(duì)于學(xué)生的思想狀態(tài)也應(yīng)該有及時(shí)的把握，應(yīng)該努力引導(dǎo)學(xué)生客觀的去看待目前市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，從而進(jìn)行準(zhǔn)確的自我定位。

2.4 轉(zhuǎn)變教學(xué)方法。

人力資源管理教學(xué)質(zhì)量的提高，很大程度上離不開(kāi)教學(xué)方式方法的革新，以往的課堂教學(xué)過(guò)于單一，學(xué)生在課堂上的注意力不集中，學(xué)習(xí)效率不高，因此，在教學(xué)過(guò)程中，應(yīng)適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)變教學(xué)方法，基于傳統(tǒng)的教學(xué)方法上，引入多媒體教學(xué)，所謂多媒體即是指聲音和畫(huà)面的傳達(dá)，通過(guò)色彩以及聽(tīng)覺(jué)刺激，將原理或者知識(shí)傳達(dá)出來(lái)，可能比教師從書(shū)本上照著念出來(lái)效果會(huì)更加明顯，除此之外還可以適當(dāng)?shù)拈_(kāi)展情境教學(xué)，讓學(xué)生在課堂上模擬人力資源管理的相關(guān)流程，或者是模擬相關(guān)的情境，在具體的模擬中發(fā)現(xiàn)策略、規(guī)律，并且依照人力資源管理的相關(guān)流程，結(jié)合實(shí)際的情境發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，情境的模擬操練不僅可以激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)激情，在模擬的過(guò)程中，對(duì)于學(xué)生的應(yīng)變能力以及組織溝通的能力也會(huì)起到一定的促進(jìn)作用。

3 總結(jié)

就目前我國(guó)人力資源管理的組成來(lái)看，絕大多數(shù)人力資源管理者處于掌握基礎(chǔ)知識(shí)，而高素質(zhì)人才是極度缺乏的，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)于高素質(zhì)人力資源管理人才的需求越來(lái)越大，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一定的優(yōu)勢(shì)，人力資源管理的教學(xué)改革勢(shì)在必行，轉(zhuǎn)變教學(xué)觀念，改變教學(xué)形式，提高學(xué)生的綜合能力，利用多種途徑將學(xué)生培養(yǎng)成為適應(yīng)人力資源市場(chǎng)發(fā)展的新型人才，不僅是高校人力資源管理教學(xué)的重要目標(biāo)，更是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要手段。

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篇7

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè) 資金 管理

一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

1、房地產(chǎn)項(xiàng)目投資金額巨大，僅僅依靠企業(yè)自有資金遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足項(xiàng)目的投資需求，一般會(huì)向社會(huì)金融機(jī)構(gòu)或上級(jí)單位進(jìn)行融資。而房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款是房地產(chǎn)企業(yè)主要融資渠道，開(kāi)發(fā)貸款的使用對(duì)象，就是企業(yè)具體的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。

2、在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品未完工前，一般需要通過(guò)獲得預(yù)售許可證，預(yù)售取得銷(xiāo)售資金，并將其再投入到開(kāi)發(fā)項(xiàng)目建設(shè)中。

3、資金支出的重點(diǎn)內(nèi)容是地價(jià)款、建筑安裝及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出和稅費(fèi)。

二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)

（一）現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)

由于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資巨大，對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流斷流是企業(yè)面臨的最主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，保持現(xiàn)金流的穩(wěn)定是房地產(chǎn)資金管理的重要內(nèi)容。

（二）銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)

不動(dòng)產(chǎn)的可變現(xiàn)能力差，而且受?chē)?guó)家政策調(diào)整的影響較大，如果企業(yè)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品不被市場(chǎng)認(rèn)可，容易造成產(chǎn)品積壓，變現(xiàn)困難，使得企業(yè)資金周轉(zhuǎn)上出現(xiàn)短缺。另外，房地產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售對(duì)金融政策的依賴(lài)程度較高。如很多消費(fèi)者要通過(guò)銀行按揭來(lái)支付房款，銀行按揭政策的變動(dòng)直接影響產(chǎn)品的銷(xiāo)售情況，進(jìn)而影響到企業(yè)資金的回收。

三、資金管理的主要內(nèi)容

企業(yè)對(duì)資金的管理主要表現(xiàn)為對(duì)資金的收支管理，而且在使用資金之前必須通過(guò)嚴(yán)格的審批程序，力求使資金的使用達(dá)到并滿(mǎn)足合理的需求。

（一）制定各級(jí)資金管理的職責(zé)

制定公司內(nèi)各部門(mén)詳細(xì)的資金管理職責(zé)，明確各級(jí)部門(mén)資金的審批和使用權(quán)限，統(tǒng)籌利用企業(yè)所有資金資源，進(jìn)行合理調(diào)撥使用，平衡資金供求關(guān)系，做到資金使用效率最大化。

（二）編制資金預(yù)算計(jì)劃

資金預(yù)算管理，從內(nèi)容上看，是一個(gè)包括現(xiàn)金收支預(yù)算、銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等在內(nèi)的完整體系；從職能上看，是對(duì)其業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流進(jìn)行全面整合，最終使企業(yè)的資金獲得最佳利用效率；從過(guò)程上看，是通過(guò)預(yù)算編制、執(zhí)行與控制、考核與激勵(lì)，對(duì)資金預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行整合并實(shí)現(xiàn)“預(yù)算職能”的以“資金預(yù)算管理”為中心的價(jià)值監(jiān)控。所以企業(yè)應(yīng)組織制定全面的資金使用預(yù)算管理制度。

1、根據(jù)公司各個(gè)部門(mén)資金需求計(jì)劃及公司工程項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)規(guī)劃，確定年度資金使用預(yù)算金額。

2、將審批通過(guò)的資金使用預(yù)算下達(dá)到各部門(mén)，并在預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程中實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、核實(shí)。

3、每期資金預(yù)算執(zhí)行完畢，及時(shí)編制預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算差異分析報(bào)告，以便在下一期編制過(guò)程中進(jìn)行調(diào)整。

4、在執(zhí)行過(guò)程中遇到特殊情況時(shí)，要“因地制宜”及時(shí)予以統(tǒng)籌安排。

（三）資金的籌集

因房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)是一個(gè)資金高密集的行業(yè)。房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，投資需要的資金量巨大，資金的來(lái)源是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)最關(guān)注的問(wèn)題，多渠道籌集開(kāi)發(fā)項(xiàng)目所需的資金成為各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)單位的工作重點(diǎn)之一。

1、資金籌集應(yīng)當(dāng)遵循的原則

籌集資金應(yīng)當(dāng)遵循合法、適量和時(shí)效性原則?；I集資金必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律規(guī)章，接受?chē)?guó)家的宏觀調(diào)控。合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資。安排好資金的供應(yīng)時(shí)間，確保資金籌集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)一致。

2、資金的籌集方式

資金籌集可采取不同的形式和途徑，并且可以根據(jù)企業(yè)開(kāi)發(fā)時(shí)期的不同階段采取多種籌集方式，力求達(dá)到最有效的資金籌集，以保證開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工的順利推進(jìn)。最主要的資金籌集方式有以下幾種：

（1）建筑施工企業(yè)墊資。建筑施工企業(yè)墊資是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中最為普遍的現(xiàn)象。為了保證房地產(chǎn)項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)的可持續(xù)性，房地產(chǎn)企業(yè)在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的招投標(biāo)階段，往往會(huì)選擇有能力墊資建設(shè)的建筑商，在簽訂施工合同中明確規(guī)定根據(jù)施工進(jìn)度分批支付施工進(jìn)度款，并在簽定合同時(shí)收取一定比例的履約保證金。

（2）預(yù)售商品房款項(xiàng)的再投入。預(yù)售商品房款再投入業(yè)已普遍應(yīng)用于房地產(chǎn)市場(chǎng)中。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)達(dá)到有關(guān)部門(mén)規(guī)定的要求時(shí)，可以向房地產(chǎn)管理部門(mén)申請(qǐng)“商品房預(yù)售許可證”,將正在建設(shè)中的房屋預(yù)先出售給購(gòu)房者，由購(gòu)房者支付定金或房?jī)r(jià)款，再將預(yù)售商品房所得款項(xiàng)投入到有關(guān)項(xiàng)目的建設(shè)中。

（3）證券市場(chǎng)融資。證券市場(chǎng)融資成為了上市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)融資的主要渠道之一。上市房地產(chǎn)企業(yè)利用證券市場(chǎng)的投資者對(duì)證券化金融資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)，分擔(dān)了房地產(chǎn)信貸機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)，并能有效、快速的獲得資金。

此外，還有房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)貼息委托貸款、股權(quán)融資、賣(mài)地代建樓房、租賃融資等多種方式。不管企業(yè)采取何種合法的融資方式，都應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金籌集的管理，建立實(shí)時(shí)臺(tái)賬，與相關(guān)融資機(jī)構(gòu)發(fā)展良好的工作關(guān)系，按期償還款項(xiàng)。保證公司發(fā)展所需資金和公司的良好信用。

（四）資金的使用管理

房地產(chǎn)企業(yè)在資金使用時(shí)應(yīng)建立有效的審核與監(jiān)督機(jī)制，制定嚴(yán)格的審批權(quán)限，付款審批是資金支付前最后一關(guān)，以確保每筆資金都運(yùn)用到位。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)大額資金用在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的建安工程付款，合同付款、非合同付款和固定資產(chǎn)購(gòu)置等。

1、建安工程款的付款管理

建安工程用款實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任制，由項(xiàng)目經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)，公司對(duì)支出進(jìn)行監(jiān)控。

工程進(jìn)度款審批，根據(jù)工程進(jìn)度預(yù)測(cè)達(dá)到合同規(guī)定的工程進(jìn)度時(shí)，按付款審批程序辦理付款手續(xù)，經(jīng)相關(guān)工程部門(mén)及監(jiān)理部門(mén)簽字確認(rèn)后付款，附上合同會(huì)簽表、工程進(jìn)度表、工程驗(yàn)收簽證表、竣工結(jié)算資料等。

2、合同付款與非合同付款

在付款前對(duì)所要付款的相關(guān)資料進(jìn)行系列嚴(yán)格的審查，保證資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)要付款的金額進(jìn)行核算，按照企業(yè)制定的審批權(quán)限逐級(jí)上升進(jìn)行審批。

3、借款的管理

借款是公司支付給工作人員備做特殊用途的臨時(shí)性資金支出行為。這些特殊用途的支出款包括差旅費(fèi)、零星采購(gòu)材料費(fèi)、日常開(kāi)支及其他臨時(shí)性借款。借款除差旅費(fèi)、零星采購(gòu)費(fèi)以外，原則上不得使用現(xiàn)金，若需現(xiàn)金請(qǐng)款的審核批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取。對(duì)于個(gè)人臨時(shí)性借款的，一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可以借出的，借款人需填寫(xiě)借款單、注明用途。

4、報(bào)銷(xiāo)的管理

工作人員進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須持有真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，并嚴(yán)格按照公司的報(bào)銷(xiāo)流程，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核，經(jīng)多重審批后方能實(shí)施報(bào)銷(xiāo)。

參考文獻(xiàn)

①余源鵬：《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)管理與成本控制》，機(jī)械工業(yè)出版社

②段九利、郭志剛：《房地產(chǎn)企業(yè)全程會(huì)計(jì)核算》，中國(guó)市場(chǎng)出版社

篇8

1、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理的概念

房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程的資金流構(gòu)成要素主要包括有開(kāi)發(fā)成本、期間費(fèi)用、銷(xiāo)售收入和各項(xiàng)稅費(fèi)。根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)資金流動(dòng)的來(lái)源、方向、大小、速度等情況,參考多家知名房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中的關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn),將房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)流程分為六大階段:即項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究及土地競(jìng)投階段、項(xiàng)目定位策劃及前期籌備階段、規(guī)劃設(shè)計(jì)階段、工程建設(shè)階段、市場(chǎng)推廣和營(yíng)銷(xiāo)階段、售后及物業(yè)管理階段。房地產(chǎn)資金管理指的是企業(yè)在上述階段中對(duì)于其應(yīng)用的各項(xiàng)資金的控制與管理,它是作為房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理的核心。

2、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理的特點(diǎn)

(1)房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)所需投資成本高、項(xiàng)目周期長(zhǎng),單純依靠自有資金難以保證項(xiàng)目開(kāi)發(fā)順利進(jìn)行和分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),更無(wú)法撬動(dòng)大項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。房地產(chǎn)企業(yè)上市融資門(mén)檻極高,絕大多數(shù)企業(yè)難以利用資本市場(chǎng)直接股權(quán)融資。為彌補(bǔ)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)資金缺口,大多采用商業(yè)銀行貸款等進(jìn)行負(fù)債融資,導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率極高。

(2)房地產(chǎn)資金管理既要受到國(guó)家政策的影響,又要受到社會(huì)經(jīng)濟(jì)等因素的影響,因此其資金運(yùn)籌較其他行業(yè)表現(xiàn)的更加復(fù)雜化。

(3)房地產(chǎn)的開(kāi)發(fā)和投資都具有階段性,隨著分階段的逐步投入,期間資金也在逐步的回收,特別是期房交易的存在,使得資金運(yùn)籌方面存在投資和回收的互補(bǔ)性?；厥盏馁Y金可以投入商品房的再開(kāi)發(fā),而開(kāi)發(fā)不斷,又可以使資金不斷回收,實(shí)現(xiàn)資金使用的最大化。

二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理措施

1、進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的可行性規(guī)劃

可行性研究對(duì)于企業(yè)在確定房地產(chǎn)的投資項(xiàng)目時(shí)極其重要,不能僅僅流于形式,要對(duì)投資項(xiàng)目的背景情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查,規(guī)避可控因素,對(duì)于市場(chǎng)上房地產(chǎn)的基本情況進(jìn)行調(diào)查,對(duì)于類(lèi)似相近的投資項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比,盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn),避免盲目投資帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。

2、進(jìn)行周密的資金預(yù)算管理和過(guò)程控制

資金預(yù)算管理,從內(nèi)容上看,是一個(gè)包括現(xiàn)金收支預(yù)算、銷(xiāo)售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等在內(nèi)的完整體系;從職能上看,是對(duì)其業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源進(jìn)行全面整合,最終使企業(yè)的資金獲得最佳全面效率;從過(guò)程上看,是通過(guò)預(yù)算編制、執(zhí)行與控制、考核與激勵(lì),對(duì)資金預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行整合并實(shí)現(xiàn)“預(yù)算職能”的以“資金預(yù)算管理”為中心的價(jià)值監(jiān)控。所以企業(yè)應(yīng)組織制定全面的資金使用預(yù)算管理制度。

3、拓展房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的融資渠道

資金籌集應(yīng)當(dāng)遵循合法、適量和時(shí)效性原則?；I集資金必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律規(guī)章,接受?chē)?guó)家的宏觀調(diào)控。合理預(yù)測(cè)資金需要量,防止盲目籌資。資金籌集可以采取不同的形式和途徑,并且可以根據(jù)企業(yè)開(kāi)發(fā)時(shí)期的不同階段采取多種籌資方式,力求達(dá)到最有效的資金籌集,以保證開(kāi)發(fā)項(xiàng)目施工的順利推進(jìn)。除自有資金、商品房預(yù)售、銀行貸款等常見(jiàn)的融資來(lái)源外,還應(yīng)積極拓展其他融資渠道。(1)房地產(chǎn)金融創(chuàng)新。房地產(chǎn)金融創(chuàng)新主要由房地產(chǎn)投資信托、企業(yè)商業(yè)債券、住宅抵押貸款證券化等構(gòu)成。目前中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng),金融創(chuàng)新工具興起不久,普及度不高,少數(shù)大型房地產(chǎn)企業(yè)正在嘗試。(2)承包商墊資。承包商墊資是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的承包商預(yù)先墊付的部分或者全部工程款。在建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下,建筑企業(yè)(乙方)在總包商或分包商招標(biāo)過(guò)程中,以提供墊資、延長(zhǎng)付款期限或靈活的付款方式等增強(qiáng)競(jìng)標(biāo)能力,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)(甲方)則借機(jī)變相向建筑施工企業(yè)融資。(3)并購(gòu)或合作開(kāi)發(fā)。并購(gòu)是國(guó)內(nèi)大型房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)?；l(fā)展,中小型房地產(chǎn)企業(yè)向有實(shí)力的大公司尋求資金的重要途徑。合作開(kāi)發(fā)是兩個(gè)及以上房地產(chǎn)企業(yè)共同出資,或者一方提供土地,其他方提供資金來(lái)從事項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。不僅中小型房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中采用合作方式,國(guó)內(nèi)知名房企在大盤(pán)項(xiàng)目中也樂(lè)于強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。(4)內(nèi)部認(rèn)購(gòu)。內(nèi)部認(rèn)購(gòu)是在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目尚未取得“商品房預(yù)售許可證”,甚至未正式開(kāi)工之前,在小范圍內(nèi)進(jìn)行商品房銷(xiāo)售。內(nèi)部認(rèn)購(gòu)可以使房地產(chǎn)企業(yè)提前獲得部分銷(xiāo)售收入。2006年《關(guān)于進(jìn)一步整頓規(guī)范房地產(chǎn)交易秩序的通知》明確規(guī)定“不得以?xún)?nèi)部認(rèn)購(gòu)、收取預(yù)定款等各種形式變相預(yù)售商品房”。內(nèi)部認(rèn)購(gòu)作為違規(guī)操作被明令禁止,但現(xiàn)實(shí)中仍有不少開(kāi)發(fā)商暗箱操作。

4、加強(qiáng)資金的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)影響企業(yè)的生存和發(fā)展,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括在途風(fēng)險(xiǎn)、或有風(fēng)險(xiǎn)、使用風(fēng)險(xiǎn)。其使用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn),它屬于一種事先可以控制的風(fēng)險(xiǎn),必須加強(qiáng)對(duì)投資的決策管理,對(duì)于項(xiàng)目的評(píng)審要做到更加科學(xué)、更加專(zhuān)業(yè)、使風(fēng)險(xiǎn)降到最低的程度,重大的投資問(wèn)題必須形成有效的決策約束機(jī)制,并且實(shí)時(shí)的跟蹤管理。其在途風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在資金的結(jié)算過(guò)程,并且應(yīng)當(dāng)將部門(mén)的管理人員、業(yè)務(wù)人員的績(jī)效同應(yīng)收賬款的回收狀況掛鉤,制定相匹配的獎(jiǎng)懲制度,確保資金的流通,把壞賬損失降低到最低程度。企業(yè)還可以進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),對(duì)于財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督,評(píng)價(jià)其真實(shí)性和合法性,強(qiáng)化事前、事中、事后的控制,確保資金的安全和流通。

5、提高企業(yè)資金管理的信息化建設(shè)

篇9

學(xué)校自主發(fā)展意味著什么

首先，要弄清楚幾個(gè)最基本的問(wèn)題：誰(shuí)是學(xué)校發(fā)展利益相關(guān)者？誰(shuí)最關(guān)心學(xué)校發(fā)展？誰(shuí)最熟悉學(xué)校情況？學(xué)校發(fā)展主要依靠誰(shuí)？這些問(wèn)題的答案是十分簡(jiǎn)單和明確的，是包括校長(zhǎng)在內(nèi)的學(xué)校師生和學(xué)生家長(zhǎng)及其利益相關(guān)者，而這些簡(jiǎn)單、明確的問(wèn)題往往被忽視了，甚至被遺忘了，從而導(dǎo)致政府及其管理部門(mén)的手越伸越長(zhǎng)，管的事越來(lái)越多。學(xué)校的自越來(lái)越少，自主發(fā)展的空間越來(lái)越小。因此，簡(jiǎn)政放權(quán)、自主管理和學(xué)校自主發(fā)展就成了教育管理體制改革的核心內(nèi)容。

其次，學(xué)校自主發(fā)展意味著什么？學(xué)校自主發(fā)展的實(shí)質(zhì)是一種學(xué)校自身自主性的提高，是學(xué)校主動(dòng)、自覺(jué)地利用外部賦予的條件、機(jī)會(huì)和資源來(lái)確立明確的目標(biāo)，合理使用自己的選擇、決定的權(quán)力；不斷自我調(diào)整、協(xié)調(diào)、完善、變革學(xué)校內(nèi)部的理念、關(guān)系、結(jié)構(gòu)、規(guī)則和環(huán)境，使學(xué)校成為一個(gè)能夠促進(jìn)人完善與發(fā)展的充滿(mǎn)活力、生機(jī)勃勃的地方。

教育行政部門(mén)為學(xué)校自主發(fā)展應(yīng)當(dāng)做些什么

一是強(qiáng)化政策引導(dǎo)。教育行政部門(mén)要制定適應(yīng)并優(yōu)先于區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的教育發(fā)展規(guī)劃，確保教育發(fā)展的先導(dǎo)性、方向性和目標(biāo)性，幫助和指導(dǎo)學(xué)校做好發(fā)展的定位和規(guī)劃。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。如通過(guò)開(kāi)展教學(xué)研究和實(shí)施教師培訓(xùn)，提升教師專(zhuān)業(yè)化水準(zhǔn)；通過(guò)觀課等教學(xué)觀摩活動(dòng)，提高課堂教學(xué)效率；通過(guò)促成校際溝通與交流，推動(dòng)校際協(xié)作。三是做好督導(dǎo)與評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)學(xué)校辦學(xué)理念與發(fā)展目標(biāo)的監(jiān)督，看其是否符合國(guó)家的教育方針，是否符合教育法律法規(guī)和政策要求；通過(guò)對(duì)學(xué)校組織的教育教學(xué)活動(dòng)過(guò)程的督導(dǎo)檢查，看其是否按照其章程規(guī)范辦學(xué)，是否體現(xiàn)自身發(fā)展規(guī)劃意圖；通過(guò)檢查其課程設(shè)置，看其是否落實(shí)國(guó)家課程計(jì)劃，是否有利于減負(fù)提質(zhì)，是否關(guān)注師生身心健康等；通過(guò)督導(dǎo)，建立正確的評(píng)價(jià)導(dǎo)向，及時(shí)糾正偏差，引領(lǐng)學(xué)校向健康軌道發(fā)展。四是提供條件保障。要根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)模和水平提供合格師資，在義務(wù)教育階段要特別注意優(yōu)質(zhì)師資的均衡配置，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展；要通過(guò)公共財(cái)政或財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，加大資金投入，按照辦學(xué)條件標(biāo)準(zhǔn)配置教育教學(xué)設(shè)施設(shè)備，改善辦學(xué)條件；要按生均撥款標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)足額撥付教育經(jīng)費(fèi)，為學(xué)校自主發(fā)展提供有力保障。五是營(yíng)造良好環(huán)境。包括對(duì)校園周邊環(huán)境的綜合治理，凈化學(xué)校及周邊環(huán)境；制定有利于學(xué)校發(fā)展的政策環(huán)境，讓學(xué)校能在政策激勵(lì)和指導(dǎo)下自主發(fā)展。

學(xué)校怎樣實(shí)現(xiàn)自主發(fā)展

一是學(xué)校要建立自主發(fā)展目標(biāo)。學(xué)校自主發(fā)展首先是基于學(xué)校自主發(fā)展的規(guī)劃，就是通過(guò)學(xué)校共同體成員系統(tǒng)地分析學(xué)?，F(xiàn)狀，對(duì)學(xué)校發(fā)展目標(biāo)、優(yōu)先發(fā)展項(xiàng)目、發(fā)展規(guī)模與速度，以及實(shí)現(xiàn)的步驟與措施所做的部署、設(shè)計(jì)與安排。

篇10

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn)；資金管理；融資；信息化

伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理上，主要的風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自于企業(yè)的資金管理。因而房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中十分關(guān)注資金管理的有效性，從根本上保障企業(yè)資金鏈所具有的安全性。本文對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中的資金管理進(jìn)行深入的研究與探討。

1 房地產(chǎn)資金管理概述

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中的資金管理指的是房地產(chǎn)企業(yè)在開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)以及管理活動(dòng)中對(duì)企業(yè)所應(yīng)用的資金進(jìn)行控制和管理。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中的企業(yè)資金管理具有復(fù)雜性、互補(bǔ)性以及艱巨性的特點(diǎn)。

2 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中存在的資金管理問(wèn)題分析

從目前房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中存在的資金管理問(wèn)題來(lái)看，主要包括以下內(nèi)容：

2.1 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中資金的收入與支出存在問(wèn)題

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在我國(guó)發(fā)展的歷史較短，因而該行業(yè)的企業(yè)的管理者在資金管理方面缺乏應(yīng)有的資金管理意識(shí)，導(dǎo)致企業(yè)在資金的收入與支出方面存在一定的問(wèn)題。67.25%的房地產(chǎn)公司資金管理制度，但76.95%資金管理權(quán)責(zé)劃分不是十分明確，特別是在工作協(xié)調(diào)方面有一定的困難存在，降低了工作效率。表現(xiàn)為：房地產(chǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中存在的前期開(kāi)發(fā)拖沓，建設(shè)工程不過(guò)關(guān)，工期延長(zhǎng)，配套不落實(shí)，銷(xiāo)售策劃不夠，售后服務(wù)欠佳等等問(wèn)題都直接影響了企業(yè)資金的及時(shí)收回。嚴(yán)重的甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金短缺。簡(jiǎn)而言之，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在資金管理中沒(méi)有實(shí)施必要的期前預(yù)控與期間監(jiān)控，導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中收入與支出出現(xiàn)矛盾。

2.2 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中資金使用計(jì)劃存在問(wèn)題

根按照我國(guó)近年來(lái)年竣工住房建筑面積6億平方米計(jì)算，2010年全國(guó)商品房空置率將達(dá)30%以上，這將大大超過(guò)國(guó)際公認(rèn)的商品房空置率10%的警戒線,全國(guó)36個(gè)典型城市存量房消化平均需要33.8個(gè)月。這些空置商品房無(wú)疑大大占用房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金。這與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中企業(yè)的資金使用計(jì)劃存在問(wèn)題有著密切的聯(lián)系。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所投入的資金沒(méi)有及時(shí)的成為新的資金供給，而是轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)品的擠壓，因而導(dǎo)致合理產(chǎn)出無(wú)法形成。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，65.1%的房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)算的依據(jù)缺乏必要的準(zhǔn)確性，進(jìn)而影響了預(yù)算管控。34.67%的房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和考核方面的的工作力度不夠，資金使用計(jì)劃流于形式，得不到重視。

2.3 過(guò)度依賴(lài)銀行信貸導(dǎo)致融資渠道不暢

從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的融資渠道來(lái)看，其在融資方面主要依賴(lài)于銀行。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中在融資上，除了依靠自身所具有的自有資金外，主要以銀行貸款為主。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的自有資金以及工程墊款絕對(duì)多數(shù)都是來(lái)自于銀行信貸，通過(guò)銀行信貸為主的融資方式來(lái)維持企業(yè)自身的簡(jiǎn)單再生產(chǎn)以及擴(kuò)大再生產(chǎn)，銀行信貸通常情況下占房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)總投資的63.1%左右。雖然房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在融資渠道上在最近幾年也出現(xiàn)了其它一些融資渠道，但這些渠道的出現(xiàn)并沒(méi)有從根本上解決房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在資金管理中過(guò)度依賴(lài)銀行信貸的問(wèn)題。

2.4 信息孤島問(wèn)題的存在

從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的內(nèi)部管理來(lái)看，其內(nèi)部不同的部門(mén)主要以專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，在管理中有著本專(zhuān)業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，這些系統(tǒng)和企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間是獨(dú)立進(jìn)行運(yùn)作的，因而導(dǎo)致房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)存在信息孤島的問(wèn)題。35.6%的企業(yè)沒(méi)有一套完整的資金管理體系。61.2%的房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理體系是表現(xiàn)在各項(xiàng)具體資金管理業(yè)務(wù)中，此類(lèi)信息孤島問(wèn)題的存在使得企業(yè)資金管理中無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金信息的有效共享與反饋，進(jìn)而影響到資金管理的有效性。

3 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金管理應(yīng)用策略

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在制定資金管理應(yīng)用策略中應(yīng)以企業(yè)的實(shí)際情況為基礎(chǔ)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的管理，具體應(yīng)用策略通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：

3.1 合理的確定企業(yè)資金的收入與支出

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)通過(guò)合理的協(xié)調(diào)來(lái)調(diào)整收入與支出，不斷的提升企業(yè)在資金供應(yīng)與使用方面所具有的協(xié)同性，改善企業(yè)資金所具有的時(shí)間結(jié)構(gòu)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金的回收要在工程完成售出后或者通過(guò)出租的方式才能收回，正因?yàn)槿绱耍髽I(yè)的資金籌措是通過(guò)債務(wù)安排來(lái)實(shí)施的。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應(yīng)從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，杜絕企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中的不合理支出，采取積極的方式降低對(duì)資金的占用，加速企業(yè)自身的資金周轉(zhuǎn)，有效的提高資金應(yīng)具有的利用效率。

3.2 完善企業(yè)的資金計(jì)劃分析與預(yù)算管理

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)通過(guò)資金計(jì)劃分析來(lái)確定企業(yè)在資金執(zhí)行計(jì)劃中存在偏差的具體原因。常見(jiàn)導(dǎo)致執(zhí)行計(jì)劃出現(xiàn)偏差的原因有企業(yè)資金計(jì)劃編制基礎(chǔ)存在問(wèn)題，或者資金計(jì)劃編制不科學(xué)以及資金計(jì)劃執(zhí)行力較弱等等。企業(yè)在進(jìn)行資金計(jì)劃分析的同時(shí)，結(jié)合企業(yè)資金預(yù)算管理的應(yīng)用，提高房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的資金使用效率。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金預(yù)算分為年度預(yù)算與月度執(zhí)行預(yù)算，前者主要側(cè)重于企業(yè)全年資金的平衡和預(yù)算，后者主要用在企業(yè)月度資金的調(diào)度和控制上。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)通過(guò)資金計(jì)劃分析與預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)對(duì)資金合理調(diào)配與使用。

3.3 發(fā)展多元化融資渠道

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應(yīng)發(fā)展多元化的融資方式。對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)的融資方式也對(duì)企業(yè)的融資成本有著重要的影響。應(yīng)建立完善多元化的房地產(chǎn)金融市場(chǎng)體系，可以包括債券融資、股權(quán)融資，投資基金、信托、證券等多種形式。在多元化融資的狀態(tài)下，投資者就可以購(gòu)買(mǎi)相關(guān)金融產(chǎn)品，而不是通過(guò)直接購(gòu)買(mǎi)房屋進(jìn)入市場(chǎng)，這樣既能夠達(dá)到企業(yè)融資的目的，又可以滿(mǎn)足投資者的投資愿望。通過(guò)在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)中開(kāi)展多元化的融資方式，有效的提高企業(yè)在資金管理方面的管理水平。

3.4 不斷加強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理信息化建設(shè)

伴隨著計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)的發(fā)展，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理信息化建設(shè)的建立與完善是企業(yè)資金管理發(fā)展的必然趨勢(shì)。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理信息化的建設(shè)是企業(yè)的資金管理為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，該環(huán)節(jié)以資金收入和資金使用計(jì)劃為主體，通過(guò)統(tǒng)一接口的方式將企業(yè)的不同組成部分有效的進(jìn)行聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)資金信息的共享。管理信息化建設(shè)要求企業(yè)的資金管理應(yīng)以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的業(yè)務(wù)為中心、財(cái)務(wù)管理為核心，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金在統(tǒng)一計(jì)劃的前提下集中管理收入、撥付資金、對(duì)外籌資、辦理企業(yè)間往來(lái)結(jié)算、核定日?，F(xiàn)金余額或直接能夠動(dòng)用的金額，實(shí)現(xiàn)的資金管理的一體化，做到事前計(jì)劃、事中控制和事后分析，提高房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的資金使用效益。

總之，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)尤其其具有經(jīng)營(yíng)成本高，且資金占有時(shí)間長(zhǎng)的特點(diǎn)，決定了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中強(qiáng)調(diào)資金管理所具有的關(guān)鍵性作用，不斷的從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，提升企業(yè)的資金管理方面工作的有效性，促進(jìn)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的不斷增強(qiáng)。

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