導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇財(cái)務(wù)審計(jì)工作匯報(bào)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

緊緊圍繞縣委、縣政府的目標(biāo)要求，根據(jù)縣審計(jì)局年度工作安排，堅(jiān)持把握大局、突出重點(diǎn)，致力于防范風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)發(fā)展，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用，提升內(nèi)部審計(jì)服務(wù)于科學(xué)發(fā)展的能力與水平，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作效益，制定了《__市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)__分會(huì)2015年工作要點(diǎn)》，明確各階段工作任務(wù)與要點(diǎn)，保證年度內(nèi)[:請(qǐng)記住我站域名/]審工作有計(jì)劃、有步驟順利開(kāi)展。

1. 多渠道多方式爭(zhēng)取支持。結(jié)合各種會(huì)議培訓(xùn)及工作匯報(bào)，如全縣審計(jì)工作會(huì)議、財(cái)政同級(jí)審工作匯報(bào)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議、年度審計(jì)工作情況匯報(bào)等等，及時(shí)反映我縣內(nèi)部審計(jì)工作現(xiàn)狀，呼吁縣人大、縣政府、縣組織部門(mén)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的重視，加大對(duì)內(nèi)審工作的支持。

2.結(jié)合縣局實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實(shí)《__縣關(guān)于落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施意見(jiàn)》情況進(jìn)行督查，將內(nèi)審機(jī)構(gòu)（人員）是否建立健全等內(nèi)容列入審計(jì)實(shí)施方案。在審計(jì)報(bào)告中建議被審計(jì)單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、完善內(nèi)部審計(jì)制度，提升內(nèi)部審計(jì)工作水平，促使內(nèi)部審計(jì)在財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部監(jiān)督等方面發(fā)揮應(yīng)有的作用。

1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，內(nèi)審人員的工作能力不斷提高。建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，堅(jiān)持每季組織1次內(nèi)審人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)《__省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見(jiàn)》等文件精神，使內(nèi)審工作不斷規(guī)范。

2.加強(qiáng)廉政教育，促進(jìn)內(nèi)審人員廉潔意識(shí)增強(qiáng)。在培訓(xùn)內(nèi)容上不僅注重業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)增加廉政教育內(nèi)容，組織內(nèi)審人員觀(guān)看反腐教育警示片、腐敗分子犯罪事例教育展等，使內(nèi)審人員的思想覺(jué)悟有了新的提高。在工作中敢于堅(jiān)持原則，秉公辦事，恪守審計(jì)人員的職業(yè)道德，做到依法審計(jì)，廉政審計(jì)。

3.組織內(nèi)審交流，內(nèi)審人員整體素質(zhì)不斷提升。一是縣內(nèi)審分會(huì)組織會(huì)員單位交流。分別召集縣教育局、縣農(nóng)業(yè)局、縣衛(wèi)生局等19個(gè)內(nèi)審會(huì)員單位開(kāi)展交流，進(jìn)一步了解內(nèi)審工作的開(kāi)展情況，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部審計(jì)功能作用與目前存在的突出問(wèn)題，通過(guò)積極獻(xiàn)言獻(xiàn)策以促進(jìn)各會(huì)員單位內(nèi)審工作，推廣審計(jì)工作的新經(jīng)驗(yàn)、新方法，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作水平不斷提升。

4.加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。一是結(jié)合“三公經(jīng)費(fèi)”審計(jì)，適時(shí)指導(dǎo)縣教育局、縣衛(wèi)生局等單位開(kāi)展公務(wù)、經(jīng)費(fèi)支出自查與交叉審計(jì)；二是指導(dǎo)農(nóng)經(jīng)工作審計(jì)，加強(qiáng)村財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)督，加強(qiáng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查處違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。

5.在理論研究與優(yōu)秀項(xiàng)目上尋求突破。通過(guò)發(fā)動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)人員和分會(huì)單位積極撰寫(xiě)課題論文以及打造精品項(xiàng)目等方式，以提高我縣內(nèi)審工作業(yè)務(wù)質(zhì)量與理論研究水平。2015年共有2個(gè)審計(jì)項(xiàng)目獲獎(jiǎng)。

一年來(lái)，我縣內(nèi)審分會(huì)在市內(nèi)審協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下，在全體分會(huì)成員單位支持與有力配合下，內(nèi)審工作較之去年又有新提高。但與上級(jí)內(nèi)審工作要求還有很大差距。我們將繼續(xù)查找原因，解決問(wèn)題，學(xué)習(xí)先進(jìn)，力爭(zhēng)在2016年取得更大突破。

（一）在服務(wù)指導(dǎo)上下功夫。積極組織內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)和崗位資格證書(shū)考試，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)審人員和內(nèi)審工作交流，促使我縣內(nèi)審會(huì)員單位的內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量和內(nèi)審工作水平地不斷提高。

（二）在內(nèi)審理論或?qū)崉?wù)研究上下功夫。努力突破空白，積極組織內(nèi)審單位及相關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)審理論或?qū)崉?wù)研究，并爭(zhēng)取按要求向上級(jí)內(nèi)審協(xié)會(huì)推薦科研成果。

篇2

關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)部審計(jì)；職能與完善

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)為防止局部利益可能損害企業(yè)的整體利益，要求設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，并且獨(dú)立于各職能部門(mén)之外，由本部門(mén)或本單位專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員或機(jī)構(gòu)對(duì)各職能部門(mén)、分公司、子公司、辦事機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或經(jīng)營(yíng)狀況等方面做出相對(duì)獨(dú)立的評(píng)價(jià)和鑒定，為企業(yè)管理者服務(wù)，從而達(dá)到內(nèi)部效益最大化。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)

經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)揮著的重要的監(jiān)督保證作用。由于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)開(kāi)始時(shí)間不長(zhǎng)，還存在著一些不足。筆者認(rèn)為，應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事先監(jiān)督和管理審計(jì)，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的職能

（一）內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能

1．內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性。內(nèi)審人員在審計(jì)過(guò)程中，一方面要監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的要求，以維護(hù)國(guó)家法紀(jì)。另一方面內(nèi)審人員還要監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部方針、政策和程序的遵循程度，保證企業(yè)擬定的內(nèi)部控制規(guī)范和高效率運(yùn)行。

2．監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性。財(cái)務(wù)收支是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要信息，內(nèi)審人員通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行審查，以衡量和確定企業(yè)會(huì)計(jì)信息和其他信息的真實(shí)性，會(huì)計(jì)報(bào)告制度的可靠性。一是內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍受到一定的限制。內(nèi)部審計(jì)僅局限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面，致使大多數(shù)的內(nèi)部審計(jì)變?yōu)樨?cái)務(wù)審計(jì)的自審過(guò)程，其公正性就可能受到質(zhì)疑；二是內(nèi)部審計(jì)工作得不到應(yīng)有的支持，有些企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)所提供的各種管理服務(wù)缺乏理解，還沒(méi)有意識(shí)到內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)增加經(jīng)濟(jì)效益的巨大潛力，而把內(nèi)部審計(jì)當(dāng)成給自己挑毛病找麻煩的機(jī)構(gòu)，從心理上排斥加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的觀(guān)念。三是執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作的偏差，內(nèi)部審計(jì)的真正任務(wù)是通過(guò)事先的預(yù)測(cè)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者提供必要的信息，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)者提高管理水平。制定經(jīng)營(yíng)決策，提高經(jīng)濟(jì)效益使企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。而目前一些單位的內(nèi)部審計(jì)，大多數(shù)是事中、事后的查錯(cuò)補(bǔ)漏。

（二）內(nèi)部審計(jì)的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)職能

經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)職能是由經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能派生出來(lái)的另一種職能，現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)職能顯得越來(lái)越重要，內(nèi)部審計(jì)要在履行監(jiān)督職能的基礎(chǔ)上以履行評(píng)價(jià)職能為主。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)就是通過(guò)審核檢查，評(píng)定被審單位的計(jì)劃，預(yù)算，決策方案是否先進(jìn)可行，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否按照既定的決策和目標(biāo)進(jìn)行，經(jīng)濟(jì)效益的高低優(yōu)劣，以及內(nèi)部控制制度是否健全，有效等，從而有針對(duì)性地提出意見(jiàn)和建議，以促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

二、改善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題

(一)正確處理好全面審計(jì)與抽樣審計(jì)的關(guān)系

現(xiàn)在相當(dāng)一部分企業(yè)財(cái)經(jīng)紀(jì)律松弛，存在“小金庫(kù)”、賬外賬、截留收入、亂攤成本、亂投資等違紀(jì)行為。因此，在財(cái)務(wù)收支審計(jì)中必須擴(kuò)大審計(jì)工作覆蓋面，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)要全面詳細(xì)審計(jì)。在經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部制度評(píng)審、工程項(xiàng)目審計(jì)等方面要學(xué)會(huì)運(yùn)用抽樣審計(jì)技術(shù)。抽樣審計(jì)是現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)的集中體現(xiàn)，是建立在概率論基礎(chǔ)上的科學(xué)方法，可以有效提高審計(jì)工作效率。在實(shí)際操作中，要將詳細(xì)審計(jì)與抽樣審計(jì)結(jié)合起來(lái)．在詳細(xì)審計(jì)過(guò)程中；對(duì)非重要事項(xiàng)可以實(shí)行抽樣審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)必須詳細(xì)審查取證。

(二)主動(dòng)爭(zhēng)取企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的支持

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)建立和發(fā)展的實(shí)踐已經(jīng)證明，加強(qiáng)各級(jí)企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，特別是明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人親自作審計(jì)，聽(tīng)取審計(jì)工作匯報(bào)，布置審計(jì)任務(wù)，處理審計(jì)查出的問(wèn)題，這是對(duì)審計(jì)工作的最大支持，也是企業(yè)審計(jì)工作的關(guān)鍵。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)圍繞企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問(wèn)題大膽開(kāi)展工作。及時(shí)提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)、科學(xué)管理

等方面的好建議，并積極向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)情況，主動(dòng)爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)支持。各級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要大力開(kāi)拓審計(jì)領(lǐng)域，作出審計(jì)業(yè)績(jī)，用審計(jì)的成果來(lái)贏得領(lǐng)導(dǎo)的支持重視。提高審計(jì)權(quán)威性。

1．監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效性。內(nèi)部審計(jì)審查企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否全面、有效、及時(shí)，有無(wú)損害企業(yè)利益的行為，內(nèi)審人員應(yīng)及時(shí)將審查的結(jié)果向管理層報(bào)告，并針對(duì)存在的問(wèn)題提出改善企業(yè)管理的意見(jiàn)和措施，使管理層明確癥結(jié)所在，盡快處理，確保企業(yè)運(yùn)行的效率。

2．監(jiān)督被審查對(duì)象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況?，F(xiàn)代審計(jì)的一個(gè)重要特征是注重經(jīng)濟(jì)效益的審查。具體到內(nèi)部審計(jì)，則表現(xiàn)在內(nèi)審人員在本企業(yè)管理層的指導(dǎo)下監(jiān)督各職能部門(mén)和下屬公司的管理者在日常的經(jīng)營(yíng)中所采取的行動(dòng)是否與企業(yè)目標(biāo)相一致，內(nèi)審人員將監(jiān)督的情況向總公司匯報(bào)，以作為評(píng)價(jià)各部門(mén)和下屬公司業(yè)績(jī)的依據(jù)。。

(三)內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)職能

1評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分，內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部控制系統(tǒng)的一個(gè)組成部分，也是控制內(nèi)部其它要素的主要力量。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)履行其職能，對(duì)內(nèi)部控制的充分性、健全性、適當(dāng)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，找出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和失控點(diǎn)，為促進(jìn)內(nèi)部控制的完善提供依據(jù)。

2．評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審查，客觀(guān)地評(píng)價(jià)企業(yè)的總體業(yè)績(jī)，并分析影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的因素．發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在，有利于管理層堵塞漏洞，降低成本，增加收入，挖掘企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

3．評(píng)價(jià)企業(yè)的社會(huì)效益。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)在強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也應(yīng)為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略考慮。必須注重社會(huì)效益的提升。內(nèi)部審計(jì)從可持續(xù)發(fā)展的角度出發(fā)，評(píng)價(jià)企業(yè)的目標(biāo)與方針是否適應(yīng)了企業(yè)及環(huán)境的要求，是否與社會(huì)的整體發(fā)展目標(biāo)相一致，以此來(lái)確定企業(yè)的方針、程序、標(biāo)準(zhǔn)和道德準(zhǔn)則。

(四)嚴(yán)格程序監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性

合法審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)，效益審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向，是內(nèi)部審計(jì)生命力之所在，必須正確處理好兩者的關(guān)系。要針對(duì)部分企業(yè)會(huì)計(jì)核算不實(shí)，財(cái)務(wù)收支中弄虛作假的情況，嚴(yán)格會(huì)計(jì)程序，開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì)，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性。

三、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能的拓展

(一)發(fā)展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能

1．內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職能的發(fā)展。第一，監(jiān)督時(shí)空范圍的拓展。目前財(cái)務(wù)審計(jì)仍是內(nèi)部審計(jì)的重要方面，但已由注重合法性的審計(jì)轉(zhuǎn)向強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的安全性和效益性，內(nèi)部審計(jì)也將注意力集中在低效率和不經(jīng)濟(jì)的制度上。適應(yīng)企業(yè)管理的要求，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的范圍已涉及到企業(yè)活動(dòng)的每一個(gè)方面，客觀(guān)上要求加強(qiáng)事先和事中監(jiān)督。及時(shí)防范和發(fā)現(xiàn)威脅，消除單純事后監(jiān)督的時(shí)滯效應(yīng)，將可能的損失控制在最小的范圍內(nèi)。第二，監(jiān)督中心的轉(zhuǎn)移。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)已開(kāi)始轉(zhuǎn)向以經(jīng)營(yíng)審計(jì)為主導(dǎo)的管理審計(jì)。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)更加依賴(lài)智力資源和知識(shí)創(chuàng)新，知識(shí)正作為一種關(guān)鍵性的生產(chǎn)要素進(jìn)入經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)欄，無(wú)形資產(chǎn)給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)有形資產(chǎn)。這一新的發(fā)展趨勢(shì)決定了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督側(cè)重于無(wú)形資產(chǎn)，突出了對(duì)技術(shù)資產(chǎn)、人力資源等知識(shí)資本的審查，做到客觀(guān)公正地反映企業(yè)的現(xiàn)狀。

2.內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)職能的發(fā)展。第一，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)日趨重要。風(fēng)險(xiǎn)管理已成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要內(nèi)容。相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)在執(zhí)行評(píng)價(jià)職能的過(guò)程中，不同活動(dòng)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)就成為關(guān)鍵因素。內(nèi)審人員要先行評(píng)價(jià)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，并在實(shí)施過(guò)程中不斷地根據(jù)獲得的新情況修正最初的評(píng)價(jià)，即將評(píng)價(jià)貫穿于企業(yè)活動(dòng)的整個(gè)過(guò)程，以確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)者獲得及時(shí)有效的信息，將風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失降至最低，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。第二。評(píng)價(jià)目標(biāo)的深化。內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的管理導(dǎo)向型趨勢(shì)，使內(nèi)部審計(jì)不僅要評(píng)價(jià)企業(yè)已有的經(jīng)營(yíng)成果。更強(qiáng)調(diào)評(píng)價(jià)企業(yè)未來(lái)決策的適當(dāng)性與可行性。評(píng)價(jià)主要關(guān)心與決策有關(guān)的關(guān)鍵性因素，包括企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是否有效地利用了各種物力、財(cái)力及人力資源，資本的適當(dāng)性、預(yù)算及戰(zhàn)略計(jì)劃，各級(jí)管理人員的能力。

(二)建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)模式

為適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度財(cái)產(chǎn)所有者與經(jīng)營(yíng)者分離、制衡的運(yùn)作機(jī)制，必須建立與之相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)模式。

1.監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的模式。由于監(jiān)事不能兼任公司的經(jīng)營(yíng)管理職務(wù)，即沒(méi)有經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，而內(nèi)部審計(jì)的主要任務(wù)是通過(guò)審計(jì)促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，因此這種方式的最大不足是內(nèi)部審計(jì)不能直接服務(wù)于經(jīng)營(yíng)決定，難以實(shí)現(xiàn)其主要任務(wù)和目的。

2.總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)模式。這種模式有利于提高經(jīng)

營(yíng)管理水平，但它難以對(duì)本級(jí)公司的財(cái)務(wù)和總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。比較這兩種模式的優(yōu)缺點(diǎn)，監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)模式的領(lǐng)導(dǎo)層次較少，地位超脫，相對(duì)獨(dú)立性強(qiáng)，應(yīng)是現(xiàn)代企業(yè)中內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)模式的首選。

篇3

一、集團(tuán)公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)的現(xiàn)況及存在的問(wèn)題

城發(fā)集團(tuán)于2009年8月經(jīng)龍巖市政府批準(zhǔn)成立的城建領(lǐng)域國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)公司，公司總資產(chǎn)達(dá)100億元，現(xiàn)有7家全資子公司。公司按現(xiàn)代企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)和理念進(jìn)行運(yùn)作，法人治理結(jié)構(gòu)較為完善，以務(wù)實(shí)、高效、嚴(yán)謹(jǐn)、開(kāi)拓的作風(fēng)，使集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策、流程透明化、業(yè)務(wù)拓展高效化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)專(zhuān)業(yè)化。在發(fā)展道路上，公司將與合作伙伴攜手共進(jìn)，既以經(jīng)濟(jì)利益為導(dǎo)向，又兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)的社會(huì)效益和社會(huì)責(zé)任，努力實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙贏。目前，集團(tuán)公司內(nèi)設(shè)綜合部、計(jì)財(cái)部、審計(jì)部、投資部、工程部、黨群部，審計(jì)部由總會(huì)計(jì)師分管。集團(tuán)公司設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理模式是典型的總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置模式，這種模式符合內(nèi)部審計(jì)初級(jí)階段財(cái)務(wù)收支審計(jì)的目標(biāo)，最大缺陷是無(wú)法體現(xiàn)內(nèi)審的獨(dú)立性與權(quán)威性，已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)當(dāng)前集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)的要求?？倳?huì)計(jì)師管轄的模式從層次，地位和獨(dú)立性來(lái)講都是較差的，在這種模式下，內(nèi)部審計(jì)只是進(jìn)行一些日常性的審計(jì)工作，難以從集團(tuán)公司整體層面為集團(tuán)公司出謀劃策，不能直接為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)。在內(nèi)部審計(jì)工作中財(cái)務(wù)審計(jì)屬于非常重要的一環(huán)，在這種“歸口管理”模式下，形成了財(cái)務(wù)部“自我監(jiān)管”的局面，不利于保證財(cái)務(wù)監(jiān)管的效果。站在財(cái)務(wù)部的角度進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)也使內(nèi)部審計(jì)的審查視角變得狹隘，容易忽略重要的非財(cái)務(wù)審計(jì)環(huán)節(jié)，不利于集團(tuán)公司的全面評(píng)價(jià)。將內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)在總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)的模式，內(nèi)審的人員構(gòu)成將嚴(yán)重偏向會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人才，喪失了部門(mén)人員的專(zhuān)業(yè)背景多元化特性。集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)要求為集團(tuán)公司提供整體經(jīng)營(yíng)的建議，解決的問(wèn)題涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，需要不同領(lǐng)域的人員通力合作，提供全面的審計(jì)意見(jiàn)。出于這種要求，需要將內(nèi)部審計(jì)從總會(huì)計(jì)師直接領(lǐng)導(dǎo)中分離出來(lái)獨(dú)立于任何職能部門(mén)，組建一支由各領(lǐng)域人才組成的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。

其次，目前集團(tuán)公司審計(jì)部配置的審計(jì)人員只有2個(gè)懂財(cái)務(wù)方面的人員，人員配置嚴(yán)重不足，人員結(jié)構(gòu)嚴(yán)重不合理。無(wú)法全面開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)履行的職責(zé)，必然導(dǎo)致內(nèi)審職能的充分發(fā)揮。

第三，審計(jì)部主要職能是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支審計(jì)，由于人員專(zhuān)業(yè)的因素，還未參與工程項(xiàng)目的審計(jì)，當(dāng)前，內(nèi)審只充當(dāng)內(nèi)部稽核的角色，沒(méi)能真正體現(xiàn)內(nèi)審的本質(zhì)。

二、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)新模式的設(shè)想

從目前國(guó)內(nèi)外內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置模式上來(lái)看，大家公認(rèn)較為科學(xué)、有效的是在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)。這種模式的內(nèi)審機(jī)構(gòu)在開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，要向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)還要向總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；審計(jì)委員會(huì)成員由董事長(zhǎng)、非董事長(zhǎng)、總審計(jì)長(zhǎng)和非公司董事等組成。這種內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置的科學(xué)性、有效性具體體現(xiàn)在：

1.審計(jì)委員會(huì)由執(zhí)行董事組成，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作。它既可以受所有者的委托，對(duì)所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，亦可對(duì)高層管理者與其下屬之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督。這樣的設(shè)置既能做到機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)，提高工作效率，也能最大限度地體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的相對(duì)獨(dú)立性。這種模式適合經(jīng)濟(jì)模式較為單一，且專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)程度較高的大型企業(yè)。因其一般具有內(nèi)部管理層次較少，管理結(jié)構(gòu)較為集中，管理幅度較小等特點(diǎn)，即高層管理部門(mén)與下屬各職能部門(mén)之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系較為簡(jiǎn)單，這種內(nèi)部審計(jì)設(shè)置模式比較容易實(shí)現(xiàn)，審計(jì)工作效果也較好。

2.在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)由獨(dú)立董事和非執(zhí)行董事組成，主要對(duì)總經(jīng)理的責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)督；在總經(jīng)理層下設(shè)審計(jì)機(jī)構(gòu)直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，由總經(jīng)理授權(quán)，主要對(duì)總經(jīng)理以下各管理層次的責(zé)任履行情況進(jìn)行監(jiān)控；而審計(jì)委員會(huì)對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)可以進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，必要時(shí)可給予特殊授權(quán)，使其對(duì)總經(jīng)理層可進(jìn)行監(jiān)控、評(píng)價(jià)和服務(wù)等。對(duì)于實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)的大型企業(yè)而言，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)較為細(xì)化和復(fù)雜化，管理層次較多，管理的幅度和難度也較大，一般都建立了由股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)等組成法人治理結(jié)構(gòu)，由監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督和宏觀(guān)方面的監(jiān)控。因此，這種內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置能對(duì)總經(jīng)理與下屬各管理層經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任鏈條上對(duì)各方面的監(jiān)控得到有效的保障。

從審計(jì)委員會(huì)的運(yùn)行機(jī)制來(lái)看，審計(jì)委員會(huì)不斷地同內(nèi)部審計(jì)人員、外部審計(jì)人員和管理層進(jìn)行溝通，并且有權(quán)對(duì)其行為進(jìn)行監(jiān)督。首先，公司的內(nèi)部審計(jì)人員要定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)內(nèi)部審計(jì)的情況以及公司管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員建議的執(zhí)行情況，這樣，審計(jì)委員會(huì)就可以了解公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況以及管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視程度。同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)也根據(jù)公司所處的環(huán)境來(lái)規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的規(guī)模和技術(shù)要求，并且有權(quán)任命、替換內(nèi)部審計(jì)人員，以提高內(nèi)部審計(jì)人員的作用。其次，審計(jì)委員會(huì)每年至少要一次單獨(dú)會(huì)見(jiàn)外部審計(jì)人員，詢(xún)問(wèn)外部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中是否遇到一些難以解決的問(wèn)題以及審計(jì)范圍是否受限制。在此之后，在財(cái)務(wù)報(bào)表公布之前，審計(jì)委員會(huì)召集管理層和外部審計(jì)人員共同召開(kāi)一次會(huì)議。會(huì)上，外部審計(jì)人員通常對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)以及內(nèi)部控制提出一些建議，管理層則被要求對(duì)這些建議做出反應(yīng)。審計(jì)委員會(huì)還會(huì)就外部審計(jì)人員的工作進(jìn)行調(diào)查，并有權(quán)利解雇外部審計(jì)人員，審計(jì)委員會(huì)只有了解公司的運(yùn)行，才能夠更好的發(fā)揮作用。由此可見(jiàn)，審計(jì)委員會(huì)實(shí)質(zhì)上是內(nèi)外部審計(jì)人員、管理層溝通的橋梁，能夠融入到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去，更好地發(fā)揮決策和監(jiān)督的職能。

在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)雖然是較為科學(xué)、合理的模式，但對(duì)本集團(tuán)公司來(lái)講，因本集團(tuán)是屬于國(guó)資集團(tuán)公司，并未設(shè)置董事會(huì)，直接采用本模式，無(wú)法適合本集團(tuán)公司的實(shí)際情況。在設(shè)置集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)，就應(yīng)根據(jù)本集團(tuán)的具體情況，結(jié)合文章開(kāi)頭所提的三種模式進(jìn)行整合，在這三種模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，推演出一種更加科學(xué)、更加有效的設(shè)置模式：即以審計(jì)委員會(huì)模式為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)該模式的改革提出一種全新的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置模式。在原有審計(jì)委員會(huì)模式上，將內(nèi)部審計(jì)的職能一分為二：一方面，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)繼續(xù)對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督管理，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，而審計(jì)委員會(huì)除了負(fù)責(zé)內(nèi)審部門(mén)人員的管理外，同時(shí)兼任對(duì)總經(jīng)理的審計(jì)。為了區(qū)分審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)的職能，我們?cè)诖藦?qiáng)調(diào)審計(jì)委員會(huì)對(duì)總經(jīng)理的監(jiān)督與評(píng)價(jià)應(yīng)側(cè)重于經(jīng)濟(jì)效益的好壞，注重價(jià)值增值而非關(guān)于總經(jīng)理是否遵守職業(yè)規(guī)范的問(wèn)題。此外，為了加強(qiáng)審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性，從而提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)有權(quán)以獨(dú)立身份參與集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理，定期向集團(tuán)負(fù)責(zé)人進(jìn)行工作匯報(bào)。審計(jì)委員會(huì)的日常工作由集團(tuán)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，與集團(tuán)負(fù)責(zé)人協(xié)商，但工作結(jié)果的披露由監(jiān)事會(huì)決定，集團(tuán)負(fù)責(zé)人不得干涉。即審計(jì)委員會(huì)與集團(tuán)負(fù)責(zé)人存在下屬與平級(jí)的雙重關(guān)系。與此同時(shí)，審計(jì)委員會(huì)的成員只能有相對(duì)較小比例由集團(tuán)負(fù)責(zé)人推薦，多數(shù)席位應(yīng)采取公開(kāi)招聘方式進(jìn)行選拔并由監(jiān)事會(huì)監(jiān)督招聘的全過(guò)程。當(dāng)然，這種模式也有一定問(wèn)題，比如增加了監(jiān)事會(huì)的工作，集團(tuán)負(fù)責(zé)人與審計(jì)委員會(huì)的復(fù)雜關(guān)系容易導(dǎo)致權(quán)力劃分的不明確。

為何要設(shè)置這種內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置模式，其理由如下：

第一，能夠最大限度地體現(xiàn)內(nèi)審的獨(dú)立性和權(quán)威性?，F(xiàn)代企業(yè)制度強(qiáng)調(diào)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性，而獨(dú)立性和權(quán)威性的強(qiáng)弱取決于內(nèi)審機(jī)構(gòu)的隸屬關(guān)系和領(lǐng)導(dǎo)層次的高低。領(lǐng)導(dǎo)層次越高，獨(dú)立性和權(quán)威性越高，反之就越弱?？偨?jīng)理是我集團(tuán)公司的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，故在其領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)審機(jī)構(gòu)能夠最佳體現(xiàn)它的相對(duì)獨(dú)立性和權(quán)威性，從而為內(nèi)審工作順利開(kāi)展奠定良好的基礎(chǔ)。

第二，這種雙向負(fù)責(zé)，雙軌報(bào)告，保持雙重關(guān)系的組織形式，與國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》的要求相一致。

第三，這種內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)模式，有利于保證集團(tuán)公司內(nèi)審職能的發(fā)揮，傳統(tǒng)審計(jì)多強(qiáng)調(diào)和偏重于內(nèi)審的監(jiān)督職能，忽視了內(nèi)審的評(píng)價(jià)、鑒證和服務(wù)職能。從西方現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展來(lái)看，其重心已轉(zhuǎn)移到評(píng)價(jià)、鑒證和建設(shè)的發(fā)揮，這同樣也是我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)。在這種組織模式下，內(nèi)審機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)，主要是發(fā)揮監(jiān)督職能，作為行政工作內(nèi)容，則承擔(dān)評(píng)價(jià)、服務(wù)等職能，更好地實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。

集團(tuán)公司在設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)充分考慮我國(guó)內(nèi)部審計(jì)的職能，本著有利于集團(tuán)通過(guò)內(nèi)部審計(jì)來(lái)檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部各部門(mén)、各子公司履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的狀況，加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制，挖掘內(nèi)部潛力，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，維護(hù)公司的合法權(quán)益；有利于其他占有和使用國(guó)有資產(chǎn)的部門(mén)和各子公司，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)來(lái)保障國(guó)有資產(chǎn)的安全完整，提高國(guó)有資產(chǎn)的利用效果和效率；有利于國(guó)家通過(guò)內(nèi)部審計(jì)促使各部門(mén)、各子公司加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)或管理，以鞏固和發(fā)展國(guó)有經(jīng)濟(jì)。

篇4

一、認(rèn)真做好第二次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查工作

農(nóng)業(yè)普查是國(guó)家普查制度規(guī)定的重大國(guó)情國(guó)力調(diào)查，十年一次，是舉世矚目的政府行為。國(guó)務(wù)院決定，我國(guó)將以20*年12月31日24時(shí)為標(biāo)準(zhǔn)時(shí)點(diǎn)，開(kāi)展第二次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查，按照第二次全國(guó)農(nóng)業(yè)普查總體方案設(shè)計(jì)，這次農(nóng)業(yè)普查工作的總體目標(biāo)是，從樹(shù)立和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，構(gòu)建和諧社會(huì)思想出發(fā)，查清農(nóng)業(yè)，農(nóng)村農(nóng)民的基本情況，為全面建設(shè)小康社會(huì)和社會(huì)主義新農(nóng)村提供決策信息。

根據(jù)這個(gè)目標(biāo)要求，我鎮(zhèn)根據(jù)縣農(nóng)普辦的各階段農(nóng)普工作計(jì)劃，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，認(rèn)真制訂農(nóng)普工作計(jì)劃，同時(shí)下發(fā)農(nóng)普工作考核辦法，以西政(20*)1*號(hào)文件下發(fā)各村及有關(guān)單位，按時(shí)保質(zhì)地推進(jìn)整個(gè)農(nóng)普工作。因?yàn)檎麄€(gè)農(nóng)普工作過(guò)程長(zhǎng)，從試點(diǎn)、清查摸底到上門(mén)登記，抄寫(xiě)匯總，光電錄入、修改差錯(cuò)等時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近一年。從去年8月開(kāi)始，開(kāi)展各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。這次農(nóng)業(yè)普查，在我鎮(zhèn)范圍內(nèi)涉及到13個(gè)行政村，1.04萬(wàn)農(nóng)戶(hù)，涉及本鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)人口3.83萬(wàn)人，外來(lái)戶(hù)數(shù)1932戶(hù)，人口4000多人，以及18家非住戶(hù)類(lèi)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。按照要求，全鎮(zhèn)共配備了94名普查員和13名普查指導(dǎo)員。按照國(guó)務(wù)院第二次全國(guó)農(nóng)普領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)的《全國(guó)農(nóng)業(yè)普查工作規(guī)劃》來(lái)看，這次的農(nóng)業(yè)普查工作，是一項(xiàng)重大的社會(huì)動(dòng)員工作，時(shí)間緊、任務(wù)重、難度大，涉及戶(hù)表三張，593個(gè)指標(biāo)，調(diào)查的對(duì)象涉及全鎮(zhèn)1萬(wàn)多戶(hù)農(nóng)戶(hù)，因此，為了認(rèn)真做好我鎮(zhèn)的第二次農(nóng)業(yè)普查工作，主要抓了以下幾項(xiàng)工作：

1、組織參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

為了確保第二次農(nóng)業(yè)普查工作的順利完成，鎮(zhèn)農(nóng)普辦7名同志先后參加了市、縣二級(jí)的農(nóng)業(yè)普查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)，組織各村指導(dǎo)員和普查員，參加了縣、鎮(zhèn)舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)使鎮(zhèn)村二級(jí)農(nóng)普業(yè)務(wù)骨干，全面掌握第二次農(nóng)業(yè)普查工作要領(lǐng)，理解各種指標(biāo)含義和填表方法。

2、搞好試點(diǎn)

搞好農(nóng)業(yè)普查試點(diǎn)工作，是要求各村農(nóng)普指導(dǎo)員，普查員熟悉和掌握農(nóng)業(yè)普查全過(guò)程，掌握普查方案和填表說(shuō)明，把握農(nóng)業(yè)普點(diǎn)，提高解決難點(diǎn)問(wèn)題的能力，鍛煉和培養(yǎng)鎮(zhèn)、村二級(jí)農(nóng)普業(yè)務(wù)骨干，為正式上門(mén)普查打好基礎(chǔ)，因此，組織鎮(zhèn)農(nóng)普辦業(yè)務(wù)骨干參加了縣級(jí)試點(diǎn)，同時(shí)結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，抽調(diào)各村農(nóng)普指導(dǎo)員和(業(yè)務(wù)骨干)普查員在鳳凰村八組進(jìn)行了鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)普綜合試點(diǎn)工作，使大家了解第二次農(nóng)業(yè)普查的全過(guò)程。

3、抓好現(xiàn)場(chǎng)登記和業(yè)務(wù)指導(dǎo)

按照縣農(nóng)普辦統(tǒng)一部署，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)登記，鎮(zhèn)農(nóng)普辦人員分三個(gè)組每天對(duì)十三個(gè)村的農(nóng)普工作進(jìn)行巡回檢查、指導(dǎo)、解答有關(guān)問(wèn)題，要求全體普查員和指導(dǎo)員樹(shù)立質(zhì)量第一思想，做到不重不漏不錯(cuò)，確保普查質(zhì)量。

4、按時(shí)保質(zhì)完成農(nóng)普工作

現(xiàn)場(chǎng)登記結(jié)束后，還有大量的工作要做，三月初鎮(zhèn)農(nóng)普辦組織力量做好農(nóng)普調(diào)查表的質(zhì)量檢查驗(yàn)收工作，對(duì)各村逐一按標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，驗(yàn)收合格上交到鎮(zhèn)農(nóng)普辦，按照縣農(nóng)普辦要求，審核、復(fù)查、議查，抄錄階段要在鎮(zhèn)里統(tǒng)一進(jìn)行，因此，組織了18名農(nóng)普業(yè)務(wù)骨干，利用半個(gè)月時(shí)間對(duì)全鎮(zhèn)的一萬(wàn)多戶(hù)農(nóng)戶(hù)的調(diào)查表，進(jìn)行了認(rèn)真審核、抄錄，按時(shí)保質(zhì)地完成了任務(wù)，通過(guò)縣農(nóng)普辦對(duì)我鎮(zhèn)的農(nóng)普各項(xiàng)指標(biāo)質(zhì)量驗(yàn)收，差錯(cuò)率低于國(guó)家方案規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，符合了農(nóng)普質(zhì)量控制要求。同時(shí)，鎮(zhèn)農(nóng)普辦按照西政(20*)1*號(hào)文件精神對(duì)十三個(gè)村的農(nóng)普工作進(jìn)行考核，在全縣也是走在前列的，到6月底基本完成了這次農(nóng)普工作的各項(xiàng)任務(wù)。

經(jīng)過(guò)近一年的農(nóng)普工作，我鎮(zhèn)的三個(gè)村（永寧、青蓮寺、海塘）被評(píng)為縣級(jí)先進(jìn)集體，一個(gè)村（鳳凰）被評(píng)為市級(jí)先進(jìn)集體，鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)普查辦公室被評(píng)為市級(jí)先進(jìn)集體，取得了較好的成績(jī)。

二、做好農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)信息基礎(chǔ)工作

建立農(nóng)民種糧補(bǔ)貼相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)制度是國(guó)家部署的一項(xiàng)全局性工作，是完整掌握我國(guó)糧食產(chǎn)銷(xiāo)基本情況，確保對(duì)種糧農(nóng)戶(hù)補(bǔ)貼政策落實(shí)到位的客觀(guān)需要，也是今后繼續(xù)推進(jìn)對(duì)種糧農(nóng)民補(bǔ)貼制度改革的基礎(chǔ)和前提。為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)家糧食宏觀(guān)調(diào)控，完善“三農(nóng)”政策，逐步解決“三農(nóng)”問(wèn)題提供科學(xué)的決策參考。年初主要建立農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)信息平臺(tái)，農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)建設(shè)涉及全鎮(zhèn)9239戶(hù)種糧農(nóng)戶(hù)，工作涉及面廣，工作量大，時(shí)間緊、任務(wù)重，農(nóng)戶(hù)基礎(chǔ)信息建立從2004年至20*年，要求對(duì)每家種糧農(nóng)戶(hù)的40多個(gè)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，然后錄入農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)信息系統(tǒng)。在2月10日前按時(shí)上報(bào)縣財(cái)政局和農(nóng)經(jīng)局。隨著糧食補(bǔ)貼制度的規(guī)范完善及農(nóng)民補(bǔ)貼網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的普及應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)對(duì)糧食補(bǔ)貼的動(dòng)態(tài)管理，為此，鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)非常重視這項(xiàng)工作，落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，落實(shí)工作任務(wù)，一是搞好宣傳發(fā)動(dòng)，二是組織人員培訓(xùn)，三是工作布置，四是信息統(tǒng)計(jì)，五是數(shù)據(jù)收集，審核確認(rèn)，六是錄入信息系統(tǒng)。下半年對(duì)種糧農(nóng)戶(hù)實(shí)行綜合直補(bǔ)，共涉及種糧農(nóng)戶(hù)9239戶(hù)，面積56249.87畝，畝均13.6元補(bǔ)貼金額91.7萬(wàn)元，直接發(fā)到種糧農(nóng)戶(hù)的存折上。三、農(nóng)經(jīng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作

為了全面及時(shí)正確地反映全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展全貌，根據(jù)縣業(yè)務(wù)主管部門(mén)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)抽樣調(diào)查要求，年初落實(shí)農(nóng)經(jīng)記帳樣本戶(hù)90戶(hù)，總?cè)丝?90人，勞動(dòng)力266人，土地面積511畝，平時(shí)做好記帳戶(hù)的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)工作，為推算全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收支情況，農(nóng)民收入情況打好基礎(chǔ)。

四、完善二輪承包土地及土地承包管理

因杭浦高速公路及鎮(zhèn)工業(yè)功能區(qū)建設(shè)征地，到*年底還有13個(gè)承包組的429戶(hù)農(nóng)戶(hù)，面積2394畝未調(diào)整結(jié)束，承包權(quán)證未發(fā)放到戶(hù)，這項(xiàng)工作列入年初重點(diǎn)工作，經(jīng)過(guò)與村里領(lǐng)導(dǎo)的多次探討、分析，有個(gè)別承包組的矛盾較多，一時(shí)難以調(diào)整，因此，做到先易后難，到十一月底已完成了8個(gè)組，249戶(hù)農(nóng)戶(hù)1571畝面積的上門(mén)調(diào)查、核實(shí)，承包土地登記薄的抄錄，以及對(duì)15戶(hù)移民的承包合同進(jìn)行了簽訂，并落實(shí)了承包權(quán)證。辦理承包土地權(quán)證變更登記4戶(hù)，涉及變更面積6.27畝，調(diào)處土地承包糾紛4起。

五、做好村務(wù)公開(kāi)及農(nóng)村價(jià)格監(jiān)督工作

在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村過(guò)程中，根據(jù)中央及省市縣的精神，全面落實(shí)民主決策，民主監(jiān)督的要求。完善村務(wù)公開(kāi)、財(cái)務(wù)公開(kāi)，切實(shí)保障農(nóng)民的民利，因此，做好村務(wù)公開(kāi)制度是融洽黨群關(guān)系，干群關(guān)系的重要途徑。村務(wù)(財(cái)務(wù))公開(kāi)工作，做到每季度公開(kāi)一次，重大事項(xiàng)及時(shí)公開(kāi)。公開(kāi)內(nèi)容主要包括村級(jí)財(cái)務(wù)收支預(yù)算，財(cái)務(wù)收支明細(xì)，村干部報(bào)酬，福利發(fā)放，招待費(fèi)明細(xì)，農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況，行政村重大建設(shè)項(xiàng)目，土地征用補(bǔ)償款，農(nóng)民建房，計(jì)劃生育等需要公開(kāi)的內(nèi)容。鎮(zhèn)會(huì)計(jì)服務(wù)中心每季把村級(jí)財(cái)務(wù)方面的公開(kāi)表式，按照要求及時(shí)填寫(xiě)一式二份，一份公布，一份存檔，其他公開(kāi)內(nèi)容由村農(nóng)經(jīng)員負(fù)責(zé)搜集整理填寫(xiě)。按照縣村務(wù)公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組，鹽村辦[20*]1號(hào)文件要求，*年我鎮(zhèn)7個(gè)村列入村務(wù)公開(kāi)，民主管理規(guī)范村考核驗(yàn)收。根據(jù)工作計(jì)劃在抓好面上村務(wù)公開(kāi)工作的同時(shí)，重點(diǎn)抓好七個(gè)村的村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作，十一月上旬通過(guò)了縣里的考核驗(yàn)收。

農(nóng)村價(jià)格監(jiān)督工作主要是協(xié)助政府價(jià)格主管部門(mén)落實(shí)涉農(nóng)價(jià)格和收費(fèi)公示制度，三月份根據(jù)縣發(fā)改局(物價(jià)局)會(huì)議精神，我鎮(zhèn)開(kāi)展了農(nóng)民負(fù)擔(dān)、涉農(nóng)價(jià)格收費(fèi)自查，主要涉及土管、村建、農(nóng)村供水，有線(xiàn)電視、供電等部門(mén)，并要求各單位對(duì)20*年度的涉農(nóng)收費(fèi)進(jìn)行自查清理，寫(xiě)出自查報(bào)告報(bào)縣物價(jià)主管部門(mén)。通過(guò)涉農(nóng)收費(fèi)公示制度的落實(shí)，以及對(duì)涉農(nóng)收費(fèi)的監(jiān)督、檢查、自查，使農(nóng)民群眾的合法權(quán)益得到了維護(hù)。下半年（11月8日）經(jīng)縣農(nóng)民負(fù)擔(dān)減負(fù)辦的考核檢查，我鎮(zhèn)的農(nóng)民負(fù)擔(dān)日常管理工作符合上級(jí)規(guī)定的要求。

六、做好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)工作

按照鹽農(nóng)［20*］34號(hào)和西政［20*］14號(hào)文件要求，為切實(shí)履行政府對(duì)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)管理的監(jiān)督職能，促進(jìn)村級(jí)集體濟(jì)的發(fā)展。今年共安排電莊、海塘、劉莊、新海、鳳凰共5個(gè)行政村的20*年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，至10月底已全部完成年內(nèi)計(jì)劃的審計(jì)工作。

七、抓好村級(jí)集體貨幣資金的盤(pán)點(diǎn)：

四月份開(kāi)展了一次對(duì)全鎮(zhèn)十三個(gè)村的貨幣資金盤(pán)點(diǎn)，從盤(pán)點(diǎn)情況看，還存在一些問(wèn)題，主要是白條抵現(xiàn)數(shù)額較大，13個(gè)村白條抵現(xiàn)542.5萬(wàn)元，多的村超過(guò)100萬(wàn)元，大部分是工程領(lǐng)款，以及歷年欠款，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，要求有關(guān)村加強(qiáng)結(jié)算資金管理，對(duì)各種債權(quán)性的應(yīng)收款和內(nèi)部往來(lái)要采取切實(shí)可行的措施進(jìn)行催收，嚴(yán)格執(zhí)行村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度，執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，確保集體資金的安全。10—11月份對(duì)各村的應(yīng)收應(yīng)付款進(jìn)行了一次全面清理，通過(guò)清理對(duì)長(zhǎng)期掛帳或帳戶(hù)處理不當(dāng)，經(jīng)村班子研究后進(jìn)行了調(diào)整，做到帳帳、帳實(shí)相符。

二、存在不足方面：

1、村務(wù)公開(kāi)方面各村不平衡，部分村公開(kāi)仍不規(guī)范，內(nèi)容不全面。

2、工作上缺乏創(chuàng)新意識(shí)。

3、二輪土地承包完善工作，因多種原因，還有5個(gè)承包組今年不能完善好。

三、明年工作思路

按照縣業(yè)務(wù)主管部門(mén)的工作要求，圍繞鎮(zhèn)“二代會(huì)”提出的工作目標(biāo)，結(jié)合農(nóng)經(jīng)工作實(shí)際，明年農(nóng)經(jīng)工作主要任務(wù)是：

1．加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。首先，對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況開(kāi)展檢查，針對(duì)存在的問(wèn)題，落實(shí)整改措施。其次，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。第三，加強(qiáng)和完善民主決策制度，規(guī)范村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，民主理財(cái)制度。

2．村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)。按照《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)審計(jì)條例》的規(guī)定，根據(jù)縣農(nóng)村審計(jì)辦公室的工作計(jì)劃，對(duì)已到三年一輪審的村進(jìn)行村級(jí)財(cái)務(wù)收支，以及有關(guān)專(zhuān)題審計(jì)。08年全鎮(zhèn)計(jì)劃安排4個(gè)村（八團(tuán)、永福、永寧、興?。?。