導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇材料采購(gòu)申請(qǐng)單，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

A企業(yè)質(zhì)量檢驗(yàn)流程圖

生產(chǎn)相同的產(chǎn)品，在國(guó)內(nèi)需要2~3年的生產(chǎn)周期，而在發(fā)達(dá)國(guó)家卻只需要其1/5的時(shí)間，問(wèn)題究竟出在哪里？

生產(chǎn)復(fù)雜、制造周期長(zhǎng)等特點(diǎn)決定了質(zhì)量管理活動(dòng)覆蓋了項(xiàng)目型制造企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程，而對(duì)質(zhì)量信息的記錄和分析則是其中的一項(xiàng)重要工作。質(zhì)量信息也是企業(yè)進(jìn)行供應(yīng)商管理、生產(chǎn)質(zhì)量控制和改進(jìn)等工作的重要決策依據(jù)。如果沒(méi)有及時(shí)的生產(chǎn)過(guò)程檢驗(yàn)質(zhì)量信息，生產(chǎn)的下一道工序就會(huì)無(wú)法按時(shí)進(jìn)行，進(jìn)而可能會(huì)影響企業(yè)的整體生產(chǎn)進(jìn)度；如果沒(méi)有及時(shí)的原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)質(zhì)量信息，原材料就不能及時(shí)入庫(kù)，造成企業(yè)倉(cāng)庫(kù)有原材料卻無(wú)法使用的狀態(tài)，從而不是推遲生產(chǎn)，就是不得不挪用為其他訂單所采購(gòu)的原材料，造成企業(yè)總是覺(jué)得缺料的惡性循環(huán)。那些因?yàn)橘|(zhì)量檢驗(yàn)信息滯后而未能及時(shí)入庫(kù)、但生產(chǎn)部門(mén)已經(jīng)挪用其他來(lái)替代它們的原材料，往往最終被積壓在倉(cāng)庫(kù)，給企業(yè)帶來(lái)巨大的浪費(fèi)。

A企業(yè)就是這樣一家項(xiàng)目型企業(yè)，他們主要根據(jù)客戶(hù)訂單進(jìn)行研發(fā)和生產(chǎn)，訂單產(chǎn)品生產(chǎn)周期比較長(zhǎng)，有些長(zhǎng)達(dá)2~3年，并且每個(gè)訂單的產(chǎn)品都不一樣。在產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)方面，除了采購(gòu)的元器件在進(jìn)廠時(shí)需要嚴(yán)格的檢驗(yàn)外，在每個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)結(jié)束后都要進(jìn)行生產(chǎn)檢驗(yàn)。企業(yè)內(nèi)設(shè)有專(zhuān)門(mén)的質(zhì)量檢驗(yàn)部(下面簡(jiǎn)稱(chēng)質(zhì)檢部)，質(zhì)檢部?jī)?nèi)又劃分不同的科室分別負(fù)責(zé)元器件進(jìn)廠檢驗(yàn)、生產(chǎn)過(guò)程檢驗(yàn)和工程檢驗(yàn)等不同類(lèi)型的檢驗(yàn)工作。

信息不暢致生產(chǎn)瓶頸

生產(chǎn)相同的產(chǎn)品，在國(guó)內(nèi)需要2~3年的生產(chǎn)周期，而在國(guó)外卻只需要其1/5的時(shí)間，問(wèn)題究竟出在哪里？A企業(yè)發(fā)現(xiàn)，在質(zhì)量檢驗(yàn)工作中質(zhì)量信息的不順暢，正逐漸成為它們縮短生產(chǎn)周期的一個(gè)瓶頸。進(jìn)廠檢驗(yàn)環(huán)節(jié)的信息不順暢，致使企業(yè)元器件似乎永遠(yuǎn)都處在缺貨的狀態(tài)中，不斷地挪用為其他訂單采購(gòu)的元器件成了他們拆東墻、補(bǔ)西墻的習(xí)慣做法。而每年又有大量的元器件積壓在倉(cāng)庫(kù)，過(guò)幾年就要報(bào)廢一次。久而久之，嚴(yán)重的惡性循環(huán)就產(chǎn)生了，每年高達(dá)30%的元器件挪用率和幾億元的元器件報(bào)廢金額讓他們苦不堪言。

為什么會(huì)產(chǎn)生這樣的后果?元器件進(jìn)廠的檢驗(yàn)流程出了什么問(wèn)題？在對(duì)A企業(yè)的調(diào)研中，我們發(fā)現(xiàn)其原材料的進(jìn)廠檢驗(yàn)流程非常簡(jiǎn)單明晰，并沒(méi)有什么特別之處。從供應(yīng)商送貨到庫(kù)管員接收(確認(rèn)元器件的品種、數(shù)量)并提交檢驗(yàn)申請(qǐng)，檢驗(yàn)部門(mén)執(zhí)行檢驗(yàn)，產(chǎn)品檢驗(yàn)合格則由庫(kù)管員登記入庫(kù)，元器件就可以被制造部門(mén)使用了。問(wèn)題究竟出在哪里呢？

兩張申請(qǐng)單如何變?yōu)?0張

從A企業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)流程看，A企業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)除了進(jìn)廠檢驗(yàn)外，還有各個(gè)制造環(huán)節(jié)的生產(chǎn)質(zhì)量檢驗(yàn)，所以，質(zhì)檢部每天會(huì)收到很多張檢驗(yàn)申請(qǐng)單。各個(gè)部門(mén)提交檢驗(yàn)申請(qǐng)單時(shí)是以部門(mén)某一制造環(huán)節(jié)結(jié)束或者供應(yīng)商送貨的某一批次為單位的。例如某個(gè)供應(yīng)商送來(lái)一個(gè)批次的元器件，其中包含有電阻、電容等5個(gè)品種的元器件，采購(gòu)部只針對(duì)該批次提交給質(zhì)檢部一張檢驗(yàn)申請(qǐng)單。同理，各個(gè)制造環(huán)節(jié)結(jié)束的一張檢驗(yàn)申請(qǐng)單上也會(huì)包含幾種不同的檢驗(yàn)。而在質(zhì)檢部，由不同的科室負(fù)責(zé)不同類(lèi)型的檢驗(yàn)。這樣，質(zhì)檢部的綜合辦公室就會(huì)把檢驗(yàn)申請(qǐng)單按檢驗(yàn)的性質(zhì)拆分給下面的不同科室，各科室的組長(zhǎng)再把檢驗(yàn)申請(qǐng)單拆分給不同的檢驗(yàn)員。這樣一來(lái)，一張檢驗(yàn)申請(qǐng)單就被拆分成了多張小的檢驗(yàn)申請(qǐng)單，某一生產(chǎn)環(huán)節(jié)的質(zhì)量信息、某一元器件采購(gòu)訂單相關(guān)的質(zhì)量信息就被嚴(yán)重地分散了。

假設(shè)企業(yè)有n個(gè)送檢部門(mén)，每個(gè)部門(mén)在一段時(shí)間內(nèi)會(huì)送來(lái)m個(gè)檢驗(yàn)申請(qǐng)單，那么質(zhì)檢部就會(huì)收到n×m個(gè)檢驗(yàn)申請(qǐng)單。綜合辦公室再把它們拆分到不同的檢驗(yàn)科室，假設(shè)每個(gè)申請(qǐng)單會(huì)被拆分到t個(gè)科室，那么n×m個(gè)的檢驗(yàn)申請(qǐng)單就被拆分成了n×m×t個(gè)了。每個(gè)科室的負(fù)責(zé)人又把本科室分到的申請(qǐng)單拆分到每個(gè)檢驗(yàn)員頭上，假設(shè)一個(gè)單子會(huì)被拆分到s個(gè)檢驗(yàn)員頭上，那么最終會(huì)產(chǎn)生n×m×t×s個(gè)檢驗(yàn)單。

例如，A企業(yè)向某供應(yīng)商訂購(gòu)了一批元器件，供應(yīng)商分兩個(gè)批次送貨，每次都包含電阻、電容兩個(gè)品種各5種規(guī)格，則庫(kù)管員先后提交了兩張申請(qǐng)單。假設(shè)電阻和電容歸不同的科室檢驗(yàn)，那么檢驗(yàn)單就被拆分成了2×2=4張。假設(shè)不同規(guī)格的元器件由不同的檢驗(yàn)員檢驗(yàn)，那么當(dāng)兩個(gè)批次是交給相同的檢驗(yàn)員時(shí)，則最終生成了2×5=10張檢驗(yàn)單。如果兩個(gè)批次分別交給了完全不同的檢驗(yàn)員，則最終生成了4×5=20張檢驗(yàn)單。

質(zhì)量信息整合遇難題

根據(jù)上面的描述，A企業(yè)在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)會(huì)由n張檢驗(yàn)申請(qǐng)單生成n×m×t×s張檢驗(yàn)單。這樣一來(lái)，每個(gè)檢驗(yàn)員手上都會(huì)有很多檢驗(yàn)申請(qǐng)單，如果一個(gè)檢驗(yàn)員一天可以檢驗(yàn)10個(gè)批次的東西，但他手頭上有150個(gè)批次的檢驗(yàn)申請(qǐng)，他就會(huì)自己排一個(gè)檢驗(yàn)順序。因?yàn)椴煌臋z驗(yàn)員不會(huì)在同一時(shí)間去完成這m×t×s張檢驗(yàn)申請(qǐng)。所以，一個(gè)檢驗(yàn)申請(qǐng)單派生出來(lái)的m×t×s張檢驗(yàn)申請(qǐng)無(wú)法被一次性檢驗(yàn)完成。當(dāng)這一張檢驗(yàn)申請(qǐng)單涉及到的檢驗(yàn)員數(shù)量多、不同檢驗(yàn)員去做該批次的檢驗(yàn)時(shí)間跨度長(zhǎng)，特別是這些單子之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)信息，那么由此派生的m×t×s張檢驗(yàn)單就無(wú)法拼湊在一起。這樣一來(lái)，生產(chǎn)部門(mén)不能及時(shí)獲得某一檢驗(yàn)申請(qǐng)的全部檢驗(yàn)結(jié)果，就會(huì)影響下一道工序的生產(chǎn)，進(jìn)而影響整體的生產(chǎn)進(jìn)度。企業(yè)的庫(kù)管員對(duì)同一批次的貨物難一次入庫(kù)，供應(yīng)商在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)也無(wú)法知道自己這個(gè)訂單的東西是否全部被接受，更嚴(yán)重的是可能因?yàn)橐粋€(gè)小器件沒(méi)檢驗(yàn)使得某項(xiàng)生產(chǎn)的元器件不齊全，制造部門(mén)不是推遲生產(chǎn)就是挪用為其他訂單采購(gòu)的該器件。這也正是前面指出A企業(yè)存在有些元器件總是缺貨，只能不斷挪用為其他訂單采購(gòu)的元器件的原因。

如何整合質(zhì)量信息

通過(guò)對(duì)A企業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)流程現(xiàn)狀的分析，我們認(rèn)為要解決A企業(yè)目前存在的問(wèn)題，就要對(duì)企業(yè)的質(zhì)量信息進(jìn)行整合，通過(guò)對(duì)質(zhì)量信息的整合，讓企業(yè)的生產(chǎn)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)獲得及時(shí)的、關(guān)聯(lián)的、完整的質(zhì)量信息。

將質(zhì)量管理與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間信息共享

通過(guò)對(duì)A企業(yè)質(zhì)量檢驗(yàn)過(guò)程和現(xiàn)有信息系統(tǒng)應(yīng)用的分析，我們發(fā)現(xiàn)，A企業(yè)質(zhì)量部門(mén)是一個(gè)游離于企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)之外的獨(dú)立部門(mén)(所謂的主營(yíng)業(yè)務(wù)是指企業(yè)的研發(fā)、制造等業(yè)務(wù))，其在進(jìn)行質(zhì)量管理時(shí)沒(méi)有結(jié)合業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)流程，而是孤立地做一個(gè)閉環(huán)活動(dòng)。簡(jiǎn)單地說(shuō)，當(dāng)質(zhì)檢部收到檢驗(yàn)申請(qǐng)單時(shí)，他并不關(guān)心這是哪個(gè)供應(yīng)商哪個(gè)批次的，也不關(guān)心這是哪個(gè)制造環(huán)節(jié)的，他只關(guān)注里面的檢驗(yàn)性質(zhì)，按檢驗(yàn)性質(zhì)進(jìn)行檢驗(yàn)任務(wù)拆分和檢驗(yàn)。

在質(zhì)檢部有一個(gè)質(zhì)量管理信息系統(tǒng)，單就系統(tǒng)本身來(lái)說(shuō)，它的功能非常完善，涉及到了質(zhì)量管理的方方面面。但是，它存在一個(gè)重要的缺陷，就是在將檢驗(yàn)申請(qǐng)單輸入這個(gè)系統(tǒng)時(shí)，單子上所有的字段都是人工填寫(xiě)的，也就是說(shuō)它與其他業(yè)務(wù)部門(mén)的系統(tǒng)之間是一個(gè)信息孤島，相互之間沒(méi)有信息共享。這樣的直接后果就是各個(gè)檢驗(yàn)單之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)，使得質(zhì)量管理信息系統(tǒng)只是發(fā)揮了一個(gè)單據(jù)電子化的功能，無(wú)法對(duì)單據(jù)之間的關(guān)聯(lián)信息進(jìn)行分析和應(yīng)用。

因此，企業(yè)必須將質(zhì)量管理工作與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，建立企業(yè)各個(gè)部門(mén)之間、特別是各個(gè)部門(mén)與質(zhì)量管理部門(mén)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，避免同一個(gè)信息會(huì)有多個(gè)部門(mén)單獨(dú)在自己的系統(tǒng)中進(jìn)行輸入的情況，實(shí)現(xiàn)各個(gè)部門(mén)之間的信息共享。

建立值列表固定信息關(guān)聯(lián)，杜絕多信息源和人工輸入

企業(yè)的信息源必須惟一，由專(zhuān)門(mén)的部門(mén)和崗位負(fù)責(zé)信息的維護(hù)，其他部門(mén)通過(guò)值列表調(diào)用相關(guān)信息，這樣系統(tǒng)就能根據(jù)設(shè)定的關(guān)聯(lián)性自動(dòng)對(duì)信息進(jìn)行匹配，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量信息的整合。舉一個(gè)簡(jiǎn)單的例子，對(duì)于元器件電阻，有專(zhuān)門(mén)的部門(mén)維護(hù)電阻的供應(yīng)商信息、電阻的規(guī)格，當(dāng)質(zhì)檢部在質(zhì)量管理信息系統(tǒng)輸入檢驗(yàn)信息時(shí)，通過(guò)值列表輸入電阻的供應(yīng)商、規(guī)格，這樣系統(tǒng)就可以自動(dòng)從供應(yīng)商、規(guī)格等角度對(duì)已完成檢驗(yàn)的電阻進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

變外檢為內(nèi)檢 簡(jiǎn)化質(zhì)檢環(huán)節(jié)

篇2

摘要：資金支付基本流程、資金支付審核要點(diǎn)、票據(jù)開(kāi)具要求、常用單據(jù)展示、常見(jiàn)資金支付業(yè)務(wù)流程案例講解。

一、資金支付基本流程

1、《資金申請(qǐng)表》簽字流程：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)（1000元以下）總經(jīng)理（金額≥1000元）財(cái)務(wù)部付款。

非日常的無(wú)論金額多少都需要總經(jīng)理簽字（比如賠款等）。

2、合同審批流程：經(jīng)辦人經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)簽部門(mén)財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理綜合部蓋章。

金額大于等于1萬(wàn)元需簽訂合同。

3、經(jīng)理辦公會(huì)審議：金額大于等于5萬(wàn)元需經(jīng)理辦公會(huì)審議；經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要

4、招投標(biāo)流程：金額大于等于30萬(wàn)元小于60萬(wàn)元公司內(nèi)部招投標(biāo)，金額大于等于60萬(wàn)元集團(tuán)招投標(biāo)；中標(biāo)通知書(shū)

5、比價(jià)流程：參照≤小額（零星）物資采購(gòu)管理辦法≥

二、資金支付審核流程

（一）有合同的資金支付

（金額大于等于1萬(wàn)元需簽訂合同）

1、工程類(lèi)合同資金支付審核要點(diǎn)

（1）查看原件合同是否簽訂流程完整；

①合同大于或等于60萬(wàn)元，集團(tuán)招投標(biāo)程序（集團(tuán)招投標(biāo)會(huì)議紀(jì)要材料）；

②合同金額大于等于30萬(wàn)元，且小于60萬(wàn)元，公司招投標(biāo)流程（中標(biāo)通知書(shū)），經(jīng)理辦公會(huì)審議（會(huì)議紀(jì)要）；

③合同金額在5萬(wàn)元(含)以上的經(jīng)理辦公會(huì)審議（經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要）；

（2）審核合同約定付款規(guī)定；

①一般大型工程合同先預(yù)付、再按照工程進(jìn)度付款，最后留質(zhì)保金；

②預(yù)付情況：按照合同約定，資金支付單是否按照預(yù)付比例支付；對(duì)方是否開(kāi)具相應(yīng)憑證（發(fā)票或收據(jù)）、合同關(guān)鍵頁(yè)；

③支付進(jìn)度情況：金額（合同金額*進(jìn)度-以前支付金額）工程支付證書(shū)及工程支付申請(qǐng)表（對(duì)方單位及我方單位簽字蓋章），對(duì)方單位提供憑證（一般為發(fā)票）、合同關(guān)鍵頁(yè)；

④支付尾款（工程竣工驗(yàn)收后支付）：金額（決算金額-以前支付金額-質(zhì)保金）、工程支付證書(shū)及工程支付申請(qǐng)表、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（對(duì)方單位及我方單位簽字蓋章，注明驗(yàn)收時(shí)間）、發(fā)票（注意以前未開(kāi)具發(fā)票，本次一并補(bǔ)清，發(fā)票金額和決算金額一致）、合同關(guān)鍵頁(yè)；

⑤質(zhì)保金支付：金額（決算金額或合同金額*質(zhì)保金比例/決算金額-以前累計(jì)支付）、到期工程質(zhì)量無(wú)問(wèn)題相關(guān)報(bào)告、合同關(guān)鍵頁(yè)、檢查發(fā)票是否開(kāi)具齊全；

（3）審核資金申請(qǐng)單及發(fā)票

資金申請(qǐng)單中、“收款單位”、“開(kāi)戶(hù)賬號(hào)”、“金額”（大小是否寫(xiě)一致）；發(fā)票流和資金流一致。

合同與發(fā)票信息中單位名稱(chēng)、賬號(hào)、金額一般與“資金申請(qǐng)表”中所填信息一致；

‚發(fā)票審核

發(fā)票真?zhèn)未_定（稅務(wù)局官網(wǎng)查詢(xún)）、發(fā)票信息是否齊全（購(gòu)銷(xiāo)兩方信息）、發(fā)票專(zhuān)用章、發(fā)票最后一行署名實(shí)名（開(kāi)票人實(shí)名）、發(fā)票背書(shū)簽名。

2、其他合同資金支付審核要點(diǎn)

（1）審核參照工程類(lèi)合同資金支付審核；

（2）采購(gòu)合同資金支付需要請(qǐng)購(gòu)單、領(lǐng)用單（食堂福利一般不需要）、簽呈；

（二）無(wú)合同資金支付審核要點(diǎn)

1、采購(gòu)類(lèi)資金支付

（1）辦公用品類(lèi)采購(gòu)支付所需附件：資金申請(qǐng)表、發(fā)票、發(fā)票清單、請(qǐng)購(gòu)領(lǐng)用單，簽呈（固定資產(chǎn)類(lèi)、工程采購(gòu)類(lèi)及預(yù)算外的非日常性業(yè)務(wù)）、比價(jià)材料（詳見(jiàn)小額零星管理辦法）；

①請(qǐng)購(gòu)單、領(lǐng)用單數(shù)量型號(hào)與發(fā)票內(nèi)容相吻合；請(qǐng)購(gòu)單簽字（使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、綜合部簽字、總經(jīng)理大于等于1000元）、領(lǐng)用單（使用部門(mén)負(fù)責(zé)人和綜合部簽字）；

②發(fā)票審核:金額、開(kāi)票信息、查詢(xún)真?zhèn)?、發(fā)票背書(shū)；

③資金申請(qǐng)表審核：付款信息與發(fā)票一致（墊付情況除外）；

④時(shí)間邏輯順序：領(lǐng)用單時(shí)間不早于請(qǐng)購(gòu)單、發(fā)票時(shí)間不早于請(qǐng)購(gòu)單；

（2）維修物品采購(gòu)支付所需附件：資金申請(qǐng)表、發(fā)票、發(fā)票清單、請(qǐng)購(gòu)領(lǐng)用單、簽呈（非日常需求）、比價(jià)材料（維保單位不需要，其他詳見(jiàn)小額零星管理辦法）；

①請(qǐng)購(gòu)領(lǐng)用單、領(lǐng)用單數(shù)量型號(hào)與發(fā)票內(nèi)容相吻合；請(qǐng)購(gòu)單簽字（使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)、綜合部簽字）、領(lǐng)用單；

②發(fā)票審核:金額、開(kāi)票信息、查詢(xún)真?zhèn)?、發(fā)票背書(shū)；

③資金申請(qǐng)表審核：付款信息與發(fā)票一致（墊付情況除外）；

篇3

第一章

總則

第一條

目的

為適應(yīng)單位管理的需要，推進(jìn)行政辦公物品的規(guī)范化管理，控制辦公費(fèi)用，本著節(jié)約高效的原則，特制定本制度。

第二條

適用范圍

本制度所指辦公物品為單位日常辦公所用文具（含水筆、筆記本、釘書(shū)器等）、辦公自動(dòng)化所需用的耗材（含U盤(pán)、錄音筆、5墨盒等）、辦公設(shè)備（含電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)等）以及辦公家具（含桌、椅、柜等）。

第二章

辦公用品分類(lèi)

第三條

行政辦公物品的分類(lèi)

行政辦公物品分三類(lèi)：辦公固定資產(chǎn)、辦公低值資產(chǎn)（辦公固定資產(chǎn)和辦公低值資產(chǎn)統(tǒng)稱(chēng)辦公資產(chǎn)）、辦公用品。

1、辦公固定資產(chǎn)指使用期限在兩年以上，在使用過(guò)程中保持原有的實(shí)物形態(tài)，單位價(jià)值在2000元及以上的各種辦公家具及辦公設(shè)備。

2、辦公低值資產(chǎn)指使用期限較長(zhǎng)，在使用過(guò)程中不易消耗，單位價(jià)值在2000元以下500元以上的各種辦公家具及辦公設(shè)備。

3、辦公用品指使用期限較短，價(jià)值較低，在使用過(guò)程中容易消耗的各種辦公類(lèi)資產(chǎn)。

第三章

行政辦公物品的管理職責(zé)

第四條

辦公室的主要職責(zé)：辦公室是行政辦公物品的綜合管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)行政辦公物品費(fèi)用支出情況進(jìn)行監(jiān)督、控制，其管理職責(zé)主要包括：

1、供應(yīng)商選擇及管理：

2、組織各部門(mén)行政物品管理程序監(jiān)控；

3、年度、每月辦公物品開(kāi)支計(jì)劃的編制、報(bào)批和執(zhí)行：

4、行政辦公物品的分配、調(diào)撥、維修和報(bào)廢；

5、配合財(cái)務(wù)部對(duì)辦公物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，建立行政辦公物品臺(tái)賬，負(fù)責(zé)日常維護(hù)和修理。

第五條

部門(mén)資產(chǎn)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)：認(rèn)真貫徹執(zhí)行單位的資產(chǎn)管理制度；部長(zhǎng)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的保管和資產(chǎn)增減、轉(zhuǎn)移、維護(hù)、報(bào)廢與監(jiān)督記錄；合理調(diào)配本部室內(nèi)的辦公設(shè)備等資產(chǎn)。

第六條

資產(chǎn)使用人的主要職責(zé)：應(yīng)該愛(ài)護(hù)單位財(cái)產(chǎn)，合理使用辦公設(shè)備，由人力資源總部協(xié)助負(fù)責(zé)培訓(xùn)員工愛(ài)護(hù)國(guó)有資產(chǎn)意識(shí)，正確使用辦公設(shè)備。如果因使用不當(dāng)，人為破壞，由使用人自行付費(fèi)維修，并報(bào)送辦公室進(jìn)行維修登記。

第四章

行政辦公物品采購(gòu)

第七條

辦公用品采購(gòu)

1、辦公室每月按各部門(mén)需求編制統(tǒng)一采購(gòu)計(jì)劃、編制資金使用計(jì)劃，納入單位全面預(yù)算，報(bào)單位財(cái)務(wù)部列入每月全單位資金計(jì)劃。

2、辦公室持相關(guān)票根據(jù)單位相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用計(jì)入各部門(mén)的年度預(yù)算執(zhí)行臺(tái)帳。

3、辦公耗材文具的領(lǐng)用參照需按照規(guī)格及使用情況購(gòu)買(mǎi)，并由辦公室主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)進(jìn)。購(gòu)進(jìn)消耗材料統(tǒng)一保管。

第八條

辦公類(lèi)服務(wù)采購(gòu)

辦公類(lèi)服務(wù)采購(gòu)指單位各部門(mén)對(duì)外印刷品、宣傳品、名片、標(biāo)牌等服務(wù)類(lèi)的采購(gòu)。

1、單位辦公室辦公室進(jìn)行貨比三家的方法進(jìn)行詢(xún)價(jià)后按程序選擇服務(wù)供應(yīng)商。

2、單位各部門(mén)有對(duì)外宣傳品、印刷品印制需求的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后在單位辦公室公布服務(wù)供應(yīng)商范圍內(nèi)選擇。

第九條

辦公資產(chǎn)采購(gòu)

1、辦公資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃

辦公資產(chǎn)使用部門(mén)編制《年度辦公資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃》并納年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后提交辦公室匯總。

辦公室匯總各部門(mén)《年度辦公資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃》后編制單位年度采購(gòu)計(jì)劃，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后由辦公室執(zhí)行采購(gòu)計(jì)劃。

2、辦公資產(chǎn)臨時(shí)采購(gòu)報(bào)批

各部門(mén)臨時(shí)需要購(gòu)置辦公資產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件二），經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)并簽字后，提交辦公室實(shí)施采購(gòu)。

3、實(shí)施采購(gòu)

辦公室進(jìn)行貨比三家的方法進(jìn)行詢(xún)價(jià)后，連同資產(chǎn)申請(qǐng)表和詢(xún)價(jià)后的采購(gòu)報(bào)價(jià)單上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)審批后方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。

4、驗(yàn)收

辦公室匯同使用部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃或申請(qǐng)表、購(gòu)物發(fā)票、購(gòu)物明細(xì)驗(yàn)收采購(gòu)辦公資產(chǎn)，驗(yàn)收完畢后填寫(xiě)驗(yàn)收單并簽字確認(rèn)，辦公室和使用部門(mén)各自登記辦公資產(chǎn)臺(tái)帳，填制固定資產(chǎn)卡片。財(cái)務(wù)部根據(jù)入庫(kù)單和購(gòu)物發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。《資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表》和購(gòu)物明細(xì)復(fù)印件由辦公室統(tǒng)一保管。

第五章

辦公物品的管理

第十條

辦公用品配發(fā)

1、各部門(mén)指定一名專(zhuān)人負(fù)責(zé)本部門(mén)辦公文具的領(lǐng)用和發(fā)放。

2、辦公用品每月第一周領(lǐng)用配發(fā)。辦公室負(fù)責(zé)辦理使用部門(mén)的領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填寫(xiě)文具領(lǐng)用登記單，并進(jìn)行臺(tái)帳登記，寫(xiě)明物品的名稱(chēng)、規(guī)格、單價(jià)、購(gòu)買(mǎi)日期、使用人等。

3、辦公用品原則每月一次領(lǐng)清，不得另行申領(lǐng)。如有特殊需求提前與辦公室申請(qǐng)。單價(jià)超過(guò)100元以上的辦公文具由辦公室主管主任審批。配發(fā)后辦公室登記臺(tái)帳，寫(xiě)明物品的名稱(chēng)、規(guī)格、單價(jià)、購(gòu)買(mǎi)日期、使用人等。

4、員工在單位內(nèi)部調(diào)動(dòng)，其使用的辦公用品可以帶走。

第十一條

辦公資產(chǎn)的管理

1、資產(chǎn)調(diào)撥

部門(mén)與部門(mén)之間轉(zhuǎn)移辦公設(shè)備等資產(chǎn)必須填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥單》（見(jiàn)附件三）。必須嚴(yán)格按照審批順序執(zhí)行。審批順序：調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人—調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人—辦公室確認(rèn)簽字后，方可轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。員工之間不得私自調(diào)換自己使用的辦公設(shè)備等資產(chǎn)。

2、資產(chǎn)報(bào)廢

由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件四），報(bào)單位辦公室，辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)損壞鑒定后，由辦公室主管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后方可報(bào)廢。辦公室與財(cái)務(wù)部門(mén)同時(shí)銷(xiāo)帳。有再使用價(jià)值的，由辦公室收回統(tǒng)一維修、保管、再分配，資產(chǎn)臺(tái)帳做相應(yīng)調(diào)整。在報(bào)廢前，部門(mén)不得隨意丟棄，否則本部門(mén)按照其原值賠償，并按照單位相關(guān)規(guī)定處罰。

3、資產(chǎn)的租用、出租和外借

（1）

單位需要的辦公資產(chǎn)原則上不提倡租用。如果確屬需要，租用部門(mén)必須報(bào)單位辦公室審批，辦公室應(yīng)盡量考慮在單位內(nèi)部調(diào)配，調(diào)配確有困難而且購(gòu)買(mǎi)不經(jīng)濟(jì)合算的情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可租用，租用手續(xù)由單位辦公室統(tǒng)一辦理。

（2）單位長(zhǎng)期不使用的行政辦資產(chǎn)品可考慮對(duì)外出租和外借。辦公室定期對(duì)所有閑置的辦公資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)其中達(dá)到報(bào)廢條件的按相關(guān)制度辦理報(bào)廢手續(xù)，對(duì)長(zhǎng)期閑置的物品主動(dòng)尋求外租，對(duì)今后沒(méi)有使用價(jià)值的物品進(jìn)行出售。

4、辦公資產(chǎn)的日常維護(hù)、維修

（1）辦公室是辦公資產(chǎn)日常維護(hù)、維修的責(zé)任部門(mén)。

（2）辦公室編制辦公資產(chǎn)維修計(jì)劃，并納入預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。根據(jù)維修計(jì)劃對(duì)各部門(mén)辦公資產(chǎn)進(jìn)行檢查，按期進(jìn)行維護(hù)，保證各物品正常工作。

（3）各部門(mén)的辦公資產(chǎn)需要維修時(shí)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)《辦公設(shè)備維修申請(qǐng)表》報(bào)送辦公室。不經(jīng)過(guò)部門(mén)資產(chǎn)負(fù)責(zé)人而私自報(bào)送維修申請(qǐng)，則辦公室不予受理。

（4）辦公室接到申請(qǐng)單后，需對(duì)報(bào)修設(shè)備進(jìn)行鑒定，進(jìn)行相應(yīng)的維修、更換，一般性修理應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)修理完畢，其它較為復(fù)雜的修理應(yīng)在七個(gè)工作日內(nèi)修理完畢。維修完畢后及時(shí)登記《辦公設(shè)備維修記錄表》（見(jiàn)附件五），資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

（6）若聘請(qǐng)外部單位進(jìn)行維修，相關(guān)付款事項(xiàng)執(zhí)行資金支付程序。

（5）由于人為原因造成辦公資產(chǎn)損壞，要按照物品的原價(jià)進(jìn)行賠償。

5、辦公資產(chǎn)的年終盤(pán)點(diǎn)

（1）年終資產(chǎn)清查由辦公室對(duì)各部(室)進(jìn)行實(shí)物清查，丟失的辦公資產(chǎn)由丟失部門(mén)按照原值賠償。資產(chǎn)清查結(jié)束后，由辦公室將年終清查報(bào)告上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)。具體清查程序可參照《固定資產(chǎn)管理辦法》

（2）辦公物品丟失、損壞屬于過(guò)失人責(zé)任的，過(guò)失人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

6、各部門(mén)部長(zhǎng)要調(diào)離本部門(mén)時(shí)，人力資源要及時(shí)通知辦公室，辦公室根據(jù)辦公資產(chǎn)臺(tái)帳清點(diǎn)調(diào)出人負(fù)責(zé)部門(mén)所使用的資產(chǎn)，有短缺者，按照物品原價(jià)賠償，待辦理完辦公設(shè)備移交手續(xù)后，方可調(diào)離本部門(mén)；一般員工調(diào)離本部門(mén)，由部長(zhǎng)負(fù)責(zé)該員工使用資產(chǎn)的移交，由人力資源部協(xié)助完成。

第六章

附

則

第十二條

本制度由單位辦公室負(fù)責(zé)制定、解釋、修訂并監(jiān)督實(shí)施。

篇4

【關(guān)鍵詞】 藥庫(kù)管理

我院是二級(jí)甲等醫(yī)院，承擔(dān)著本地區(qū)及周邊地區(qū)約180 萬(wàn)人口的防病治病工作。年?duì)I業(yè)額超過(guò)3億元。在甲流、非典時(shí)期都是本地區(qū)的中流砥柱。為了更好地為臨床服務(wù)，確保患者用藥安全有效，防止不良事件的發(fā)生，我們將藥庫(kù)管理與藥品采購(gòu)分離開(kāi)，分別由不同的人員負(fù)責(zé)，并成立藥品采購(gòu)委員會(huì)，由院長(zhǎng)直接分管。采購(gòu)部只負(fù)責(zé)藥品的采購(gòu)，采購(gòu)計(jì)劃由藥庫(kù)保管員負(fù)責(zé)制定。在人力物力資源信息之間進(jìn)行最佳配置，取得了明顯的收益?，F(xiàn)將筆者的一點(diǎn)心得總結(jié)如下。

藥庫(kù)承擔(dān)藥品、原材料、化學(xué)試劑、檢驗(yàn)試劑、生物制品的儲(chǔ)存與管理，下設(shè)冷庫(kù)、大輸液倉(cāng)庫(kù)、普通藥品倉(cāng)庫(kù)、中藥飲片、中藥庫(kù)、危險(xiǎn)藥品倉(cāng)庫(kù)、冷藏庫(kù)。倉(cāng)儲(chǔ)面積近2500m2，配備電子信息系統(tǒng)管理藥庫(kù)。

1 藥品目錄的制訂

嚴(yán)格按照衛(wèi)生部與江蘇省基本藥物目錄的要求，并結(jié)合本院的臨床情況制訂基本藥物目錄。

2 采購(gòu)原則

2.1 列入基本藥物目錄的品種，由藥庫(kù)嚴(yán)格按照藥品維護(hù)原則制定藥品采購(gòu)計(jì)劃，在藥品采購(gòu)委員會(huì)批準(zhǔn)后，交藥品采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)。

2.2 未中標(biāo)但是有替代品的藥品原則上不采購(gòu)

2.3 未中標(biāo)并且沒(méi)有替代品的品種，臨床上確需采購(gòu)的。為防止采購(gòu)額超過(guò)上級(jí)制定的比例，采購(gòu)部嚴(yán)格控制。按照《藥品臨時(shí)采購(gòu)管理辦法》，由臨床科室填寫(xiě)《藥品臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)單》，科主任簽字確認(rèn)，藥庫(kù)審核，報(bào)主管院長(zhǎng)審批后，采購(gòu)部按照申請(qǐng)單上得數(shù)量進(jìn)行采購(gòu)。申請(qǐng)單當(dāng)次有效。

2.4 不按實(shí)行集中招標(biāo)采購(gòu)的特殊品種如品、、毒性藥品、中藥材、中藥飲片等按照原有的采購(gòu)品種與采購(gòu)渠道進(jìn)行采購(gòu)。中藥材與中藥飲片應(yīng)有包裝并附有質(zhì)量合格標(biāo)志。每件包裝中藥材注明品名、產(chǎn)地、供貨單位。中藥飲片標(biāo)明品名、上產(chǎn)日期、生產(chǎn)企業(yè)等。

2.5 因臨床搶救必需的品種，可以由臨床直接向采購(gòu)部提出，由采購(gòu)部直接采購(gòu)，后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

2.6 首次引進(jìn)的藥品由采購(gòu)部進(jìn)行資格審查，包括生產(chǎn)廠家、供貨單位，嚴(yán)禁采購(gòu)五無(wú)品種、無(wú)注冊(cè)商標(biāo)、無(wú)生產(chǎn)廠家、無(wú)上產(chǎn)批號(hào)、無(wú)有效期、無(wú)批準(zhǔn)文號(hào)的產(chǎn)品。嚴(yán)禁采購(gòu)化妝品等非治療性藥品及無(wú)國(guó)準(zhǔn)字的藥品。

2.7 在藥品采購(gòu)活動(dòng)中，嚴(yán)禁以任何形式收受回扣。

2.8 藥品供貨單位的確定原則：和我院直接發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的供貨公司的注冊(cè)金額要在800萬(wàn)元以上，并且注重公司的信譽(yù)，原則上不開(kāi)新戶(hù)。

3 藥品計(jì)劃的制訂

3.1 制定原則 本著每月制訂一次，采購(gòu)一次，但又確保臨床供應(yīng)的原則，由藥庫(kù)保管員制訂藥品采購(gòu)計(jì)劃，交采購(gòu)委員會(huì)審批通過(guò)。我們藥庫(kù)實(shí)行的是數(shù)量動(dòng)態(tài)管理。賬面數(shù)與實(shí)際庫(kù)存時(shí)時(shí)刻刻保持一致，不得有偏差。利于找出原因。

3.2 平時(shí)根據(jù)庫(kù)存凈面積和藥品的用量、采購(gòu)總量的占地面積的多少，由采購(gòu)部向供貨單位下發(fā)采購(gòu)訂單。用量小或占地面積小的品種一次采購(gòu)?fù)瓿?，用量大或占地面積大的品種，可以要求供貨單位分次送貨，可以?xún)纱位蛎恐芤淮巍?/p>

3.3 在每個(gè)月的中間時(shí)候，藥庫(kù)保管員可以根據(jù)藥品的實(shí)際使用對(duì)藥品計(jì)劃做出微調(diào)，上報(bào)科主任，由采購(gòu)部實(shí)施。

4 藥品的入庫(kù)驗(yàn)收

藥品到貨時(shí)，保管員按照藥品的采購(gòu)計(jì)劃、發(fā)票驗(yàn)收，核對(duì)藥品的品名、規(guī)格、單位、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、生產(chǎn)批號(hào)、有效期、包裝情況等，并及時(shí)做好入庫(kù)登記。有效期在6個(gè)月內(nèi)的不得入庫(kù)。品、由兩人驗(yàn)收至最小包裝。對(duì)冷藏藥品要嚴(yán)格核對(duì)冷藏條件，確保藥品進(jìn)入藥庫(kù)的質(zhì)量。發(fā)現(xiàn)不合格的情況，及時(shí)要求供貨公司退換貨。嚴(yán)防假劣藥品進(jìn)入我院。由于藥品實(shí)行招標(biāo)政策，價(jià)格信息多變。我們?cè)O(shè)置了專(zhuān)職的藥品價(jià)格專(zhuān)員，隨時(shí)上網(wǎng)查對(duì)藥品的價(jià)格，出現(xiàn)與招標(biāo)網(wǎng)不符的價(jià)格，隨時(shí)退貨。及時(shí)糾正藥品的價(jià)格信息，以免造成患者的損失。

5 藥品的領(lǐng)用

5.1 藥房藥品的領(lǐng)用 各藥房按照藥品的使用情況，將需要的藥品輸入電腦，直接傳送到藥庫(kù)的電腦，藥庫(kù)出庫(kù)員按照領(lǐng)用信息與藥品的庫(kù)存情況編制出藥品領(lǐng)用單，一式四份，一份交藥房領(lǐng)用人員進(jìn)行核對(duì)，一份交藥庫(kù)保管員，一份交財(cái)會(huì)人員，一份裝訂，留存?zhèn)洳椤?/p>

5.2 科室藥品的領(lǐng)用 各臨床科室需要領(lǐng)用藥品時(shí)，由科主任或護(hù)士長(zhǎng)簽發(fā)藥品領(lǐng)用單，按照藥房發(fā)藥的模式執(zhí)行。

6 藥品的在庫(kù)維護(hù)

6.1 藥庫(kù)實(shí)行分區(qū)色標(biāo)管理。綠色―合格藥品 黃色―待退或待檢藥品 紅色―不合格藥品。按照這個(gè)情況劃分，分別存放，一目了然。

6.2 藥品維護(hù)是繁瑣、枯燥的工作。藥庫(kù)保管員要加強(qiáng)責(zé)任心，做好藥品的在庫(kù)養(yǎng)護(hù)工作。每天觀察記錄兩次溫濕度計(jì)。對(duì)超出范圍的要作出處理，如開(kāi)啟空調(diào)、除濕機(jī)等。尤其是冷庫(kù)藥品、危險(xiǎn)藥品庫(kù)德情況。

6.3 根據(jù)藥品的有效期情況，做好滯銷(xiāo)藥品及近效期藥品的管理。對(duì)于滯銷(xiāo)藥品，藥庫(kù)保管員要及時(shí)總結(jié)上報(bào)，以便退回供貨公司（之前有協(xié)議）。對(duì)于近效期藥品，和周?chē)尼t(yī)院聯(lián)系分銷(xiāo)，防止藥品失效。

6.4 由于在藥品領(lǐng)用單上顯示領(lǐng)用后的庫(kù)存數(shù)與賬面數(shù)，藥庫(kù)保管員可以根據(jù)信息隨時(shí)核對(duì)誤差，以便及時(shí)找出原因，追查發(fā)藥信息，進(jìn)行糾正?；具_(dá)到100%的賬面相符率。

篇5

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù) 一體化

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分離的運(yùn)營(yíng)和管理模式已不適合當(dāng)今瞬息萬(wàn)變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，如何克服“信息孤島”和財(cái)務(wù)信息滯后等影響醫(yī)院運(yùn)營(yíng)決策及內(nèi)部控制的運(yùn)行等問(wèn)題，已成為醫(yī)院急需解決的難題。

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

（1）目前醫(yī)院主要信息系統(tǒng)包括：財(cái)務(wù)系統(tǒng)、收費(fèi)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、藥品管理系統(tǒng)、設(shè)備耗材物資管理系統(tǒng)。各系統(tǒng)間猶如分散的“信息孤島”，沒(méi)有統(tǒng)一的數(shù)據(jù)接口，各自為政，相互獨(dú)立，沒(méi)有形成有效的財(cái)務(wù)信息資源共享，只是生成簡(jiǎn)單的表格供財(cái)務(wù)部門(mén)使用，對(duì)動(dòng)態(tài)的業(yè)務(wù)流缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)督監(jiān)管的有效工具。

（2）財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)不同步導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息滯后，影響資金的統(tǒng)籌安排。醫(yī)院的收支信息不能及時(shí)同步傳遞，無(wú)法實(shí)時(shí)掌握資金實(shí)際存量，科學(xué)統(tǒng)籌安排付款，導(dǎo)致資金使用計(jì)劃性不強(qiáng)，資金使用效率不高。

（3）財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)不同步導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息滯后，影響醫(yī)院決策層及時(shí)做出正確的運(yùn)營(yíng)決策。只有掌握動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)信息，才能有的放矢做出針對(duì)性的指導(dǎo)，真正解決問(wèn)題。

（4）財(cái)務(wù)核算完全依靠手工錄入，核算工作量日漸增多，特別是新醫(yī)院會(huì)計(jì)制度不僅明確成本一級(jí)明細(xì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容，而且強(qiáng)調(diào)按各具體科室進(jìn)行明細(xì)核算，歸集直接成本。會(huì)計(jì)人員主要精力花在手工填制憑證上，忽略更為重要的財(cái)務(wù)審核監(jiān)督的管理職能，尤其是業(yè)務(wù)量大的綜合性醫(yī)院很容易出現(xiàn)人為差錯(cuò)，不利于提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平。

（5）付款流程每一環(huán)節(jié)完全手工傳遞單據(jù)導(dǎo)致審批流程過(guò)久，也不便于查詢(xún)審批進(jìn)展，往往要從源頭逐級(jí)查找。有些單據(jù)因相關(guān)負(fù)責(zé)人公務(wù)外出無(wú)法及時(shí)簽字，審批完結(jié)時(shí)間無(wú)法有效控制，不利于資金支出的安排。

為了解決上述問(wèn)題，必須以財(cái)務(wù)系統(tǒng)為核心，以財(cái)務(wù)管理的理念貫穿醫(yī)院的所有管理流程，逐步建立財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)。

二、建立財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的研究?jī)?nèi)容

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的基本思想是，在包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、管理軟件平臺(tái)等要素的IT環(huán)境下，將經(jīng)營(yíng)運(yùn)行中的三大主要流程，即業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程、管理辦公流程有機(jī)融合，將計(jì)算機(jī)的“事件驅(qū)動(dòng)”概念引入流程設(shè)計(jì)，建立基于業(yè)務(wù)事件驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)一體化信息處理流程，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)融為一體。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是業(yè)務(wù)部門(mén)輸入業(yè)務(wù)信息，該信息進(jìn)入相應(yīng)系統(tǒng)后，通過(guò)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)自動(dòng)生成實(shí)時(shí)記賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后生成財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)而形成財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

圍繞醫(yī)院運(yùn)行的三大流程，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化可分兩步走。

（一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程結(jié)合管理辦公流程，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)辦公一體化

在醫(yī)院的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化建設(shè)中，涉及三大流程，即業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程、管理辦公流程，其中管理辦公流程是貫穿醫(yī)院日常管理運(yùn)作的基礎(chǔ)工作，所以要想開(kāi)展財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，必須先架構(gòu)財(cái)務(wù)辦公一體化系統(tǒng)。

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的發(fā)展，行政成本的增長(zhǎng)也越來(lái)越快，怎樣可以在高效辦公的同時(shí)，又能兼顧規(guī)范與效率。只有實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)辦公一體化，開(kāi)通網(wǎng)上請(qǐng)款、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)流程，即使相關(guān)負(fù)責(zé)人出差異地也能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)審批、定期核查。整個(gè)流程清晰直觀，申請(qǐng)人可自行查詢(xún)流程進(jìn)展實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)，減少不必要的財(cái)務(wù)咨詢(xún)，同時(shí)其他部門(mén)也可運(yùn)用文件傳遞、網(wǎng)上審批、質(zhì)量管理、文檔管理、信息等功能。這樣在管理成本降低同時(shí)又能提高管理效率，同時(shí)滿(mǎn)足財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)查詢(xún)及各部門(mén)的協(xié)同辦公需要。財(cái)務(wù)辦公一體化從上至下執(zhí)行統(tǒng)一的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，可更有效地控制成本費(fèi)用，防止財(cái)務(wù)舞弊行為。

財(cái)務(wù)辦公一體化流程如下所述。

1.事前審批流程

財(cái)務(wù)資金使用必須有計(jì)劃性和有序性，體現(xiàn)在資金使用事先審批。根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)性質(zhì)分成四類(lèi)：外出公差進(jìn)修，設(shè)備、耗材、藥品、總務(wù)采購(gòu)，維修申請(qǐng)，其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。

以個(gè)人工號(hào)登錄全院共享的信息平臺(tái)，選取相應(yīng)的申請(qǐng)表：其中關(guān)鍵項(xiàng)有申請(qǐng)人、申請(qǐng)時(shí)間、事由，同時(shí)上傳相關(guān)附件，例如邀請(qǐng)函，合同，報(bào)價(jià)單等。涉及財(cái)務(wù)預(yù)算的費(fèi)用，還需標(biāo)注預(yù)算費(fèi)用及支出方向，填寫(xiě)完整網(wǎng)上提交本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)審批后提交主管業(yè)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)―主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―院長(zhǎng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)及金額權(quán)限分別逐級(jí)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)審批，相關(guān)人員可自行查詢(xún)流程進(jìn)展實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)。網(wǎng)上審批流程完成后直接網(wǎng)絡(luò)回復(fù)信息通知申請(qǐng)人，最終是否通過(guò)審批，在兼顧效率原則上提高行政辦公的規(guī)范性及公平性。

2.預(yù)約報(bào)賬流程

隨著業(yè)務(wù)量的增大，實(shí)施網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬流程，根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員的配置，開(kāi)啟多個(gè)預(yù)約窗口。如統(tǒng)一由一人辦理就開(kāi)單一序列預(yù)約號(hào)；如分開(kāi)辦理有些業(yè)務(wù)量少的可以合并辦理，例如總務(wù)采購(gòu)、維修及其他零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)可以合并安排一個(gè)財(cái)務(wù)人員處理單獨(dú)序列的預(yù)約號(hào)。先由申請(qǐng)人網(wǎng)上提交預(yù)約報(bào)賬申請(qǐng)表（差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、付款申請(qǐng)單等），按相應(yīng)的類(lèi)別自動(dòng)順序分配預(yù)約號(hào)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確定具體辦理業(yè)務(wù)時(shí)段網(wǎng)上回復(fù)通過(guò)，申請(qǐng)人收到網(wǎng)上反饋信息即可按期來(lái)辦理業(yè)務(wù)。

3.網(wǎng)上報(bào)賬流程

申請(qǐng)人網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬時(shí)，已事先提交差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、付款申請(qǐng)單等相關(guān)表格。按預(yù)約報(bào)賬時(shí)段，攜帶通過(guò)審批的事前申請(qǐng)表及原始單據(jù)及發(fā)票，到相關(guān)會(huì)計(jì)處辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。經(jīng)辦會(huì)計(jì)審核原始單據(jù)及發(fā)票是否合法合規(guī)，將報(bào)賬申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目填寫(xiě)完畢，并填具實(shí)際報(bào)銷(xiāo)付款金額及用途，將整理粘貼好的原始單據(jù)交復(fù)核會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審核。復(fù)核會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)經(jīng)與紙質(zhì)單據(jù)復(fù)核無(wú)誤后，分別對(duì)該筆網(wǎng)上付款申請(qǐng)單進(jìn)行審批通過(guò)，并提交申請(qǐng)人部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)―主管業(yè)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―主管財(cái)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)―院長(zhǎng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)及金額權(quán)限分別逐級(jí)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)審批。

4.會(huì)計(jì)核算流程

網(wǎng)上報(bào)賬審批流程完成后，反饋信息通知經(jīng)辦會(huì)計(jì)最終是否通過(guò)審批。如退回則聯(lián)系申請(qǐng)人補(bǔ)齊材料，如通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)則打印該筆審批通過(guò)的付款申請(qǐng)單，并按此單據(jù)在財(cái)務(wù)軟件里制作憑證單據(jù)，憑證經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核認(rèn)可，財(cái)務(wù)主管通過(guò)審核后，經(jīng)辦會(huì)計(jì)打印憑證并付粘貼完整的原始單據(jù)交由出納付款。再由出納經(jīng)信息平臺(tái)通知申請(qǐng)人，申請(qǐng)人在系統(tǒng)中可自行查詢(xún)整個(gè)報(bào)賬流程進(jìn)展實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)。在系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定的情況下，下一目標(biāo)將管理辦公軟件與財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)對(duì)接，所有相關(guān)憑證自動(dòng)生成，省掉繁雜的會(huì)計(jì)核算處理步驟，讓會(huì)計(jì)人員更好地關(guān)注會(huì)計(jì)流程和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程的關(guān)系，從而有效實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督、管理的職能。

（二）業(yè)務(wù)流程再造與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程相融合，納入財(cái)務(wù)辦公一體化，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化

在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的三大流程包含：業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程、管理辦公流程。首先實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程、管理辦公流程相結(jié)合的財(cái)務(wù)辦公一體化，其次醫(yī)院的業(yè)務(wù)流程還包括有收費(fèi)管理、固定資產(chǎn)、設(shè)備耗材物資采購(gòu)管理、藥品采購(gòu)管理等，將上述具體業(yè)務(wù)根據(jù)流程特性按管理辦公流程規(guī)范進(jìn)行流程再造。

改變了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)核算模式，付款核銷(xiāo)與業(yè)務(wù)活動(dòng)有機(jī)結(jié)合，先制付款憑證并復(fù)核后付款，通過(guò)受控科目限制，有效避免財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤現(xiàn)象。然后通過(guò)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)接口納入財(cái)務(wù)辦公一體化系統(tǒng)，各模塊數(shù)據(jù)上傳至財(cái)務(wù)系統(tǒng)的憑證發(fā)生器，自動(dòng)采集相關(guān)數(shù)據(jù)生成記賬憑證，相關(guān)會(huì)計(jì)審核記賬后生成會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)而生成財(cái)務(wù)分析報(bào)告。這樣把財(cái)務(wù)管理始終貫穿于業(yè)務(wù)流程和管理辦公流程中，建立起財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化體系。決策層通過(guò)辦公網(wǎng)絡(luò)隨時(shí)都能查詢(xún)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，有助于及時(shí)做出正確決策。

三、結(jié)束語(yǔ)

實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞，會(huì)計(jì)信息的獲取也與業(yè)務(wù)同步發(fā)生，會(huì)計(jì)核算由事后的滯后處理變?yōu)閷?shí)時(shí)的同步處理。這有利于醫(yī)院流動(dòng)資金的有效使用，對(duì)資金的集中調(diào)度和運(yùn)用有著積極作用，也有利于制定及時(shí)正確的運(yùn)營(yíng)決策。同時(shí)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理由靜態(tài)管理過(guò)渡到動(dòng)態(tài)管理，會(huì)計(jì)監(jiān)控也由斷點(diǎn)監(jiān)控轉(zhuǎn)變?yōu)槌掷m(xù)性監(jiān)控。在建立健全的授權(quán)制度、嚴(yán)格權(quán)限控制和有效安全保障下，實(shí)施財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化是提升醫(yī)院運(yùn)營(yíng)與管理水平的有效途徑。

參考文獻(xiàn)：

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篇6

1 目的

為了規(guī)范施工圖設(shè)計(jì)變更的管理，特制定本管理制度。

經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件是施工的主要依據(jù)，施工單位應(yīng)按圖施工，以確保工程質(zhì)量。施工單位或其它單位不得擅自變更設(shè)計(jì)。但由于施工、材料采購(gòu)等原因要求變更設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)遵守本管理制度。

本程序規(guī)定了設(shè)計(jì)變更的提出、接收、審核、批準(zhǔn)和實(shí)施過(guò)程。

2 范圍

2.1本程序適應(yīng)于對(duì)下列情況下的設(shè)計(jì)變更的管理工作：

2.1.1 設(shè)計(jì)圖紙有設(shè)計(jì)錯(cuò)誤。

2.1.2 由于其他原因需要變更設(shè)計(jì)；

2.1.3 經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查、批準(zhǔn)確需變更材料；

2.1.4 上級(jí)決策機(jī)構(gòu)要求變更設(shè)計(jì)；

2.1.5 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的施工條件及措施改變?cè)斐捎嘘P(guān)圖紙需要修改；

2.1.6 為節(jié)約投資、降低生產(chǎn)成本等原因需要修改設(shè)計(jì)。

3 職責(zé)

3.1 設(shè)計(jì)變更由設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位或施工單位負(fù)責(zé)提出。

3.2 監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行審核。

3.3 公司工程部應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行確認(rèn)，并對(duì)有關(guān)記錄、資料歸檔備查。

4 設(shè)計(jì)變更管理程序

4.1 設(shè)計(jì)單位提出的重大設(shè)計(jì)變更，首先由設(shè)計(jì)單位提出變更方案，由設(shè)計(jì)單位總工程師審核，監(jiān)理單位審查后，交公司工程部審核工程量和實(shí)施方案，公司安全質(zhì)量檢查部進(jìn)行安全審查，公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總工程師審批。批準(zhǔn)后由設(shè)計(jì)單位做施工設(shè)計(jì)并發(fā)出《設(shè)計(jì)變更通知單》。

4.2 屬建設(shè)單位提出的重大設(shè)計(jì)變更，出具《設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)單》交設(shè)計(jì)單位確認(rèn)并做方案設(shè)計(jì)，提出變更費(fèi)用，監(jiān)理單位審核，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，批準(zhǔn)后按4.1條執(zhí)行。

4.3 設(shè)計(jì)變更應(yīng)在完成上述審批手續(xù)后才允許施工，嚴(yán)禁先施工而后補(bǔ)辦設(shè)計(jì)變更。

5.4 經(jīng)簽字生效的《設(shè)計(jì)變更通知單》與施工圖紙具有同等法律效力，設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位和公司各自存檔。

5.5 設(shè)計(jì)變更費(fèi)用問(wèn)題按發(fā)、承包雙方合同有關(guān)條款辦理。涉及費(fèi)用的重大設(shè)計(jì)變更，設(shè)計(jì)單位應(yīng)隨《設(shè)計(jì)變更通知單》做出設(shè)計(jì)變更的概算。

5.6 《設(shè)計(jì)變更通知單》分發(fā)單位有：設(shè)計(jì)、施工、公司和監(jiān)理單位，分發(fā)份數(shù)按有關(guān)規(guī)定辦理。

5.7 設(shè)計(jì)變更資料是設(shè)計(jì)文件組成部分，也是編制竣工圖的重要依據(jù)，應(yīng)予妥善保管。工程竣工后統(tǒng)一歸檔。

6、附錄

6.1 附錄一《設(shè)計(jì)變更通知單》

篇7

一、鐵路工程物資管理主要作業(yè)流程

一是物資采購(gòu)。物資采購(gòu)的管理重點(diǎn)如下：適合使用；適當(dāng)?shù)臄?shù)量；合理的價(jià)格；適當(dāng)?shù)臅r(shí)間及地點(diǎn)；物資供應(yīng)的可靠性；檢討擬采用物資的規(guī)格及功能，在提高品質(zhì)降低成本的原則下可以尋求較好的途徑或以“替代品”來(lái)減低其施工成本。二是物資發(fā)包。物資發(fā)包的管理重點(diǎn)如下：對(duì)工程施工的評(píng)估、廠商的評(píng)估、交由公司部門(mén)發(fā)包。三是物資合同的制訂。合約的內(nèi)容至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：物資的名稱(chēng)；物資的數(shù)量；物資的單價(jià)、復(fù)價(jià)、折扣數(shù)；物資的品質(zhì)、性能；規(guī)范要求的符合證明或檢驗(yàn)報(bào)告；交貨日期；交貨地點(diǎn)；裝卸方式及注意要點(diǎn)；逾期罰款或品質(zhì)不符時(shí)退貨的處理；驗(yàn)收及付款方法；物資制造及監(jiān)造規(guī)定；物資包裝運(yùn)輸；保險(xiǎn)；履約保證及糾紛時(shí)的處理；解除合約的規(guī)定；保障期限的規(guī)定。四是物資使用申請(qǐng)。物資使用申請(qǐng)的管理重點(diǎn)如下：申請(qǐng)單的填寫(xiě)、申請(qǐng)過(guò)程的審核、提請(qǐng)采購(gòu)部門(mén)聯(lián)絡(luò)廠商。物資的追加、超出申請(qǐng)如下：因設(shè)計(jì)變更、客戶(hù)要求、上級(jí)指示或材料的不符、遺失、填寫(xiě)；送交部門(mén)登記、核對(duì)；呈有關(guān)單位辦理；由公司部門(mén)聯(lián)絡(luò)廠商或鐵路工程工地管理者做主。五是物資的驗(yàn)收。物資的驗(yàn)收步驟分述如下：驗(yàn)收，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及簽章；點(diǎn)收，查點(diǎn)送來(lái)的物資種類(lèi)及數(shù)量，點(diǎn)收時(shí)應(yīng)注意倉(cāng)庫(kù)容納空間、卸貨地點(diǎn)及裝備、檢驗(yàn)工具、危險(xiǎn)品的處理；填寫(xiě)收料單；如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量不足或品質(zhì)不符，應(yīng)立即通知采購(gòu)部門(mén)，通知廠商補(bǔ)足或更換。六是呆廢料的處理，基本上應(yīng)注意如下內(nèi)容：由物資管理者會(huì)同會(huì)計(jì)或其他單位組成的呆廢料處理小組評(píng)估后，擬定處理方案；呆廢料既經(jīng)呆廢料小組評(píng)價(jià)后，即設(shè)賬登記，其收發(fā)保管手續(xù)，與正常物資相同；甲鐵路工地的廢料如和乙鐵路工地恰可利用或可作為代替品者，可予適宜的調(diào)撥；呆廢料不可積存過(guò)量，達(dá)一定數(shù)量，即應(yīng)處理；無(wú)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的廢料及危險(xiǎn)物，經(jīng)小組鑒定后，應(yīng)妥善銷(xiāo)毀處理。

二、鐵路工程物資管理的業(yè)務(wù)與計(jì)劃實(shí)施

篇8

酒店采購(gòu)工作細(xì)則一為使酒店的采購(gòu)工作走上制度化、規(guī)范化,合理控制成本,加強(qiáng)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)和提高工作效率,特制定本采購(gòu)管理制度:

一、采購(gòu)管理部門(mén)

酒店設(shè)立專(zhuān)職采購(gòu)部,隸屬酒店財(cái)務(wù)部管理,接受財(cái)務(wù)總監(jiān)、成本控制、集團(tuán)稽查部及其它部門(mén)的監(jiān)督,全面負(fù)責(zé)酒店的采購(gòu)工作.

二、采購(gòu)部工作基本要求

1.所有采購(gòu)項(xiàng)目均需董事會(huì)簽批授權(quán)及酒店財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)同意

2.所有采購(gòu)物品均需比較至少三家的價(jià)格和品質(zhì),月結(jié)類(lèi)物品每月每一類(lèi)至少有三家供貨商提供報(bào)價(jià)單

3.所有采購(gòu)物品的品質(zhì)須保持一慣穩(wěn)定

4.采購(gòu)部工作人員須對(duì)自己采購(gòu)物品的價(jià)格和品質(zhì)負(fù)責(zé)

5.采購(gòu)部須每半個(gè)月一次通過(guò)電話、傳真、外出調(diào)查、接待廠商等方式獲取酒店使用的各類(lèi)物品主要品種的價(jià)格信息并整理成價(jià)格信息庫(kù),以書(shū)面形式匯報(bào)給酒店財(cái)務(wù)部及董事會(huì)

6.所有供應(yīng)商名片、報(bào)價(jià)單、合同等資料及樣品采購(gòu)部須登記歸檔并妥善保管,有人員變動(dòng)時(shí)須全部列入移交.上述資料及采購(gòu)人員自購(gòu)物品價(jià)格信息采購(gòu)部每天須錄入至采購(gòu)部?jī)r(jià)格信息庫(kù).

7.采購(gòu)時(shí)間要求:一般物品采購(gòu)時(shí)間為3天;急用物品當(dāng)天必須采購(gòu)回來(lái);印刷品、客房一次性用品、布草等使用部門(mén)須提前一個(gè)月下單采購(gòu)

8.采購(gòu)部禁止采購(gòu)任何未下申購(gòu)單的物品,否則財(cái)務(wù)部將不予以報(bào)銷(xiāo)

9.禁止使用部門(mén)自行采購(gòu)物品或私自與供應(yīng)商洽談采購(gòu)事宜

10.采購(gòu)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)各協(xié)作廠商的貨款及時(shí)簽批支付事宜.對(duì)到期的應(yīng)付帳款,酒店應(yīng)及時(shí)支付,以建立酒店良好形象,維護(hù)酒店財(cái)務(wù)信譽(yù),同時(shí)也為日后的采購(gòu)工作提供便利.

三、采購(gòu)審批程序

1.申購(gòu)單審批程序:

使用部門(mén)經(jīng)理(倉(cāng)庫(kù)主管)資產(chǎn)會(huì)計(jì)復(fù)查董事同意采購(gòu)部詢(xún)價(jià)財(cái)務(wù)總監(jiān)稽查部行政辦

董事會(huì)申購(gòu)單返回采購(gòu)部

2.單位價(jià)值1000元以下或批量?jī)r(jià)值在20XX元以下的由采購(gòu)部現(xiàn)金自購(gòu)的物品,采購(gòu)部須事先貨比三家,并在申購(gòu)單上注明詢(xún)價(jià)結(jié)果和選定的供應(yīng)商,經(jīng)董事會(huì)最后批準(zhǔn)后方可采購(gòu).酒店財(cái)務(wù)部和集團(tuán)稽查部將對(duì)價(jià)格及品質(zhì)進(jìn)行不定期抽查.

2.單位價(jià)值1000元以上或批量?jī)r(jià)值在20XX元以上的物品采購(gòu)審批程序:

采購(gòu)部尋找至少三家廠商比較價(jià)格品質(zhì)評(píng)定小組確定供貨商采購(gòu)部與供貨商共同草擬合同或采購(gòu)協(xié)議

財(cái)務(wù)審批行政辦審批董事會(huì)審批蓋章或簽字

執(zhí)行合同或協(xié)議

(評(píng)定小組由采購(gòu)部、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部、主管副總、集團(tuán)稽查組成)

3.賒購(gòu)(月結(jié))物品采購(gòu)審批程序

蔬菜、肉類(lèi)、凍品、三鳥(niǎo)、海鮮，水果由各廚主廚直接下單至采購(gòu)部叫貨.其它物品按上述第1、2、3款程序執(zhí)行.

各月結(jié)供應(yīng)商選定辦法:采購(gòu)部每月每類(lèi)物品均應(yīng)邀請(qǐng)至少三家供應(yīng)商報(bào)價(jià),采購(gòu)部、使用部門(mén)、主管副總、財(cái)務(wù)部和集團(tuán)稽查部組成供貨商評(píng)定小組,通力合作，進(jìn)行價(jià)格及質(zhì)量的比較和討論，選定供應(yīng)商。采購(gòu)部及上述相關(guān)部門(mén)可分頭或聯(lián)合組織市場(chǎng)調(diào)查，根椐市場(chǎng)調(diào)查的價(jià)格，與供應(yīng)商確定固定的一個(gè)月的供應(yīng)價(jià)，在此確認(rèn)期間內(nèi)，供應(yīng)商將按此固定價(jià)格提供酒店所需的物料.

四、采購(gòu)監(jiān)督

采購(gòu)成本的控制由財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、使用部門(mén)及集團(tuán)稽查部共同完成,平時(shí)各部門(mén)應(yīng)及時(shí)到市場(chǎng)上了解價(jià)格行情,以促進(jìn)酒店采購(gòu)成本的控制與監(jiān)督.

五、供應(yīng)商管理

1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(每月或每季度)牽頭,組織財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、使用部門(mén)及集團(tuán)稽查部對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估(酒店每類(lèi)物品須有至少三家供貨商),淘汰部分不合格供貨商.

2.選用供應(yīng)商角度采用1+2+N原則，所謂1+2+N是指一類(lèi)商品一個(gè)主供應(yīng)商、2個(gè)輔助供應(yīng)商、N個(gè)考察供應(yīng)商。這類(lèi)商品只有一個(gè)主要供應(yīng)商，大約70%的物資從他手中購(gòu)買(mǎi)。2個(gè)輔助供應(yīng)商提供大約20%的物資，一旦主供應(yīng)商出現(xiàn)問(wèn)題能有其他供應(yīng)商立即頂替。數(shù)量不限的考察供應(yīng)商既是輔助供應(yīng)商的后備力量，也使酒店在采購(gòu)極其特殊物資時(shí)無(wú)購(gòu)買(mǎi)死角。

3.采購(gòu)部要做好同供貨商的聯(lián)系和接待等工作,維護(hù)酒店形象.

酒店采購(gòu)工作細(xì)則二1、制定采購(gòu)計(jì)劃

(1)由酒店各部門(mén)根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對(duì)第二年的預(yù)測(cè)，在每年年底編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

(2)計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，并制定計(jì)劃或報(bào)告財(cái)務(wù)部審核;

(3)采購(gòu)計(jì)劃一式四份，自存一份，其它三份交財(cái)務(wù)部。

2、審批采購(gòu)計(jì)劃:

(1)財(cái)務(wù)部將各部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃和報(bào)告匯總，并進(jìn)行審核;

(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店本年的營(yíng)業(yè)實(shí)績(jī)、物資的消耗和損耗率、第二年的營(yíng)業(yè)指標(biāo)及營(yíng)業(yè)預(yù)測(cè)做采購(gòu)物資的預(yù)算;

(3)將匯總的采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批;

(4)經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃交財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)督實(shí)施，對(duì)計(jì)劃外未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

3、物資采購(gòu):

(1)采購(gòu)員根據(jù)核準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，按照物品的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單位適時(shí)進(jìn)行采購(gòu)，以保證及時(shí)供應(yīng)。

(2)大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長(zhǎng)期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。

(3)餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會(huì)部下單采購(gòu)部，采購(gòu)人員要按計(jì)劃或下單進(jìn)行采購(gòu)，以保證供應(yīng)。

(4)計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行采購(gòu)，以保證需用。

4、物資驗(yàn)收入庫(kù):

(1)無(wú)論是直撥還是入庫(kù)的采購(gòu)物資都必須經(jīng)倉(cāng)管員驗(yàn)收;

(2)倉(cāng)管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對(duì)發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫(kù)的按規(guī)定入庫(kù)。

5、報(bào)銷(xiāo)及付款

(1)付款:

①采購(gòu)員采購(gòu)的大宗物資的付款要經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款;

②支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購(gòu)員提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購(gòu)員領(lǐng)空白支票與對(duì)方結(jié)帳，金額必須限制在一定的范圍內(nèi);

③按酒店財(cái)務(wù)制度，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元以下者可支付現(xiàn)款。

④超過(guò)30元要求付現(xiàn)金者，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi)。

(2)報(bào)銷(xiāo):

①采購(gòu)員報(bào)銷(xiāo)必須憑驗(yàn)收員簽字的發(fā)票連同驗(yàn)收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準(zhǔn)或在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，核準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷(xiāo)。

②采購(gòu)員若向個(gè)體戶(hù)購(gòu)買(mǎi)商品，可通過(guò)稅務(wù)部門(mén)開(kāi)票，因急需而賣(mài)方又無(wú)發(fā)票者，應(yīng)由賣(mài)方寫(xiě)出售貨證明并簽名蓋章，有采購(gòu)員兩人以上的證明，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷(xiāo)。

采購(gòu)部業(yè)務(wù)操作制度

1、按使用部門(mén)的要求和采購(gòu)申請(qǐng)表，多方詢(xún)價(jià)、選擇，填寫(xiě)價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表;

2、向主管呈報(bào)調(diào)查表，匯報(bào)詢(xún)價(jià)情況，經(jīng)審核后確定最佳采購(gòu)方案;

3、在主管的安排下，按采購(gòu)部主任確定的采購(gòu)方案著手采購(gòu);

4、按酒店及本部門(mén)制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購(gòu)和期貨采購(gòu);

5、貨物驗(yàn)收時(shí)出現(xiàn)的各種問(wèn)題，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào);

6、貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收、入庫(kù)，辦理相關(guān)的入庫(kù)手續(xù)。

7、將到貨的品種、數(shù)量和付款情況報(bào)告給有關(guān)部門(mén)，同時(shí)附上采購(gòu)申請(qǐng)單或經(jīng)銷(xiāo)合同;

8、將貨物采購(gòu)申請(qǐng)單、發(fā)票、入庫(kù)單或采購(gòu)合同一并交財(cái)務(wù)部校對(duì)審核，并辦理報(bào)銷(xiāo)或結(jié)算手續(xù)。

倉(cāng)庫(kù)管理制度

1、倉(cāng)庫(kù)的分類(lèi)：

酒店的倉(cāng)庫(kù)總的來(lái)說(shuō)有：餐飲部的鮮貨倉(cāng)、干貨倉(cāng)、蔬菜倉(cāng)、肉食倉(cāng)、冰果倉(cāng)、煙酒、飲品倉(cāng)，商場(chǎng)部的百貨倉(cāng)、工藝品倉(cāng)、煙酒倉(cāng)、食品倉(cāng)、山貨倉(cāng)，動(dòng)力部的油庫(kù)、石油氣庫(kù)，建筑，裝修材料倉(cāng)，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉(cāng)，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲(chóng)藥劑倉(cāng)，機(jī)械、汽車(chē)零配倉(cāng)，陶瓷小貨倉(cāng)，家具設(shè)備倉(cāng)等等。

2、物品驗(yàn)收：

(1)倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)員購(gòu)回的物品無(wú)論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：

①發(fā)票與實(shí)物的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收;

②發(fā)票上的數(shù)量與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收;

③對(duì)購(gòu)進(jìn)的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。

④對(duì)購(gòu)進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。

(2)驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)量和金額填寫(xiě)驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉(cāng)庫(kù)記賬，一份交采購(gòu)員報(bào)銷(xiāo)，一份交材料會(huì)計(jì)。

3、入庫(kù)存放：

(1)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管;

(2)進(jìn)倉(cāng)的物品一律按固定的位置堆放;

(3)堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。

(4)凡庫(kù)存物品，要逐項(xiàng)建立登記卡片，物品進(jìn)倉(cāng)時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù);卡片固定在物品正前方。

4、保管與抽查：

(1)對(duì)庫(kù)存物品要勤于檢查，防蟲(chóng)蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。

(2)抽查：

①倉(cāng)管員要經(jīng)常對(duì)所管物資進(jìn)行抽查，檢查實(shí)物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時(shí)查對(duì);

②材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。

5、領(lǐng)發(fā)物資

(1)領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告：

①凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計(jì)劃，報(bào)庫(kù)存部門(mén)準(zhǔn)備;

②倉(cāng)管員將報(bào)來(lái)的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品，以便取貨人領(lǐng)取;

(2)發(fā)貨與領(lǐng)貨

①各部門(mén)各單位的領(lǐng)貨一般要求專(zhuān)人負(fù)責(zé);

②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單(含日期、名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、用途等)并簽名，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨;

③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收;倉(cāng)管員一份，憑單入賬;材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬;

④發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。

(3)貨物計(jì)價(jià)：

①貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若同一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按平均價(jià)發(fā)出。

②需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)或平均價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。

6、盤(pán)點(diǎn)：

(1)倉(cāng)庫(kù)物資要求每月月中小盤(pán)點(diǎn)，月底大盤(pán)點(diǎn)，半年和年終徹底盤(pán)點(diǎn);

(2)將盤(pán)結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

(3)盤(pán)點(diǎn)期間停止發(fā)貨。

7、記賬：

(1)設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然;

(2)賬簿要分類(lèi)設(shè)置，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立賬戶(hù);

(3)記賬時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無(wú)誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和更正前不得入賬;

(4)審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉(cāng)管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入賬;

(5)發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬員、部門(mén)、財(cái)務(wù)部各一份;

(6)直撥物資的收發(fā)，同其他入庫(kù)物資一樣入賬;

(7)調(diào)出本酒店的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來(lái)沖減材料成本，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減費(fèi)用;

(8)進(jìn)口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià);

(9)對(duì)于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的進(jìn)口物資，于月底估價(jià)發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級(jí)賬;

(10)月底按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì);

(11)與倉(cāng)管員校對(duì)實(shí)物賬，每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬物相符、賬賬相符。

8、建立檔案制度：

(1)倉(cāng)庫(kù)檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和實(shí)物賬簿;

(2)材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。

酒店采購(gòu)工作細(xì)則三酒店采購(gòu)應(yīng)控制成本、接受財(cái)務(wù)監(jiān)督及其他部門(mén)的監(jiān)督、稽查，全面負(fù)責(zé)酒店的采購(gòu)工作。

第一條采購(gòu)工作基本要求

1、所有采購(gòu)項(xiàng)目均需酒店總經(jīng)理簽批授權(quán)、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)同意。

2、所有采購(gòu)物品均需比較至少三家的價(jià)格和品質(zhì)，月結(jié)類(lèi)物品每月每一類(lèi)至少有三家供貨商提供報(bào)價(jià)單。

3、采購(gòu)人員須對(duì)自己采購(gòu)物品的價(jià)格、品質(zhì)負(fù)責(zé)。

4、采購(gòu)人員須每月通過(guò)電話、傳真、外出調(diào)查、接待廠商等方式獲取酒店使用的各類(lèi)物品主要品種的價(jià)格信息并整理成價(jià)格信息庫(kù)，以書(shū)面形式匯報(bào)給酒店財(cái)務(wù)部及公司。

5、所有供應(yīng)商名片、報(bào)價(jià)單、合同等資料及樣品采購(gòu)部須登記歸檔并妥善保管，有人員變動(dòng)時(shí)須全部列入移交。

6、采購(gòu)時(shí)間要求：一般物品采購(gòu)時(shí)間為3-5天，急用物品第二天必須采購(gòu)回來(lái)，印刷品、客房一次性用品、布草等使用部門(mén)須提前一個(gè)月下單采購(gòu)。

7、采購(gòu)部禁止采購(gòu)任何未下申購(gòu)單的物品，否則財(cái)務(wù)部將不予以報(bào)銷(xiāo)。

8、禁止使用部門(mén)自行采購(gòu)物品或私自與供應(yīng)商洽談采購(gòu)事宜。

9、采購(gòu)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)各協(xié)作廠商的貨款及時(shí)簽批支付事宜，對(duì)到期的應(yīng)付帳款，酒店應(yīng)及時(shí)支付，以建立酒店良好形象，維護(hù)酒店財(cái)務(wù)信譽(yù)，同時(shí)也為日后的采購(gòu)工作提供便利。

第二條采購(gòu)崗位職責(zé)

1、了解各部門(mén)物品需求及各類(lèi)物品市場(chǎng)的供應(yīng)情況，掌握財(cái)務(wù)部對(duì)各種物品的采購(gòu)成本及采購(gòu)資金的控制要求，熟悉了解各種物品的采購(gòu)計(jì)劃。降低物資食品采購(gòu)成本，為酒店提供價(jià)格合理質(zhì)量好的各類(lèi)物資及食品。

2、了解部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)各類(lèi)物品的消耗情況和庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，合理、科學(xué)地根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，對(duì)各種物品進(jìn)行價(jià)格調(diào)查。

3、搜集市場(chǎng)上各類(lèi)物質(zhì)的價(jià)格信息，作好資料的存檔工作;積極配合搞好物資食品保管工作，做好物資平衡工作，及時(shí)處理呆滯物資，加速物資周轉(zhuǎn)。

4、大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長(zhǎng)期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和供貨要求。

5、主動(dòng)協(xié)調(diào)與酒店內(nèi)其他各部門(mén)的關(guān)系，經(jīng)常傾聽(tīng)使用部門(mén)對(duì)物資采購(gòu)工作的意見(jiàn)，及進(jìn)改進(jìn)采購(gòu)工作。

6、協(xié)助客房倉(cāng)庫(kù)作好物質(zhì)的驗(yàn)收工作，對(duì)質(zhì)量不合格和價(jià)格不符的產(chǎn)品給予退換貨工作。對(duì)食品原料進(jìn)庫(kù)前，要嚴(yán)格驗(yàn)收，注意食品的生產(chǎn)期，不進(jìn)保質(zhì)期已過(guò)一半的食品，確保食品原料的新鮮度。

7、與有關(guān)供應(yīng)商作好積極的溝通，保持良好的合作關(guān)系。

8、嚴(yán)格執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)制度，遵紀(jì)守法，不索賄、不受賄，在平等互利在原則下開(kāi)展作業(yè)。

第三條臨時(shí)物品采購(gòu)工作程序

1、臨時(shí)物品的采購(gòu)申請(qǐng)：臨時(shí)采購(gòu)物品必須是在營(yíng)業(yè)部門(mén)運(yùn)行過(guò)程中的某些突發(fā)需求(包括客人的某些需求和酒店本身產(chǎn)生的突發(fā)需求，例：工程維修配件等)部門(mén)申請(qǐng)人詳細(xì)填寫(xiě)申購(gòu)單，注明所需采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量等

2、臨時(shí)物品的采購(gòu)審批部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審核，檢查所需采購(gòu)物品的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格等必要時(shí)進(jìn)行刪減和增補(bǔ)，并注明急需采購(gòu)的原因。

3、臨時(shí)物品的采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)員根據(jù)部門(mén)所下的申購(gòu)單直接采購(gòu)，部門(mén)急用的物品采購(gòu)必須當(dāng)天完成;采購(gòu)員將部門(mén)所采購(gòu)物品購(gòu)回后，需將申購(gòu)單交給相關(guān)部門(mén)補(bǔ)簽手續(xù)。

2、臨時(shí)物品的采購(gòu)驗(yàn)證：采購(gòu)購(gòu)回物品后，倉(cāng)庫(kù)及部門(mén)負(fù)責(zé)人驗(yàn)貨給予優(yōu)先及時(shí)驗(yàn)收，驗(yàn)收合格入庫(kù)后交與申請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)用。

第四條采購(gòu)物資驗(yàn)貨流程

1、無(wú)論是供應(yīng)商或是采購(gòu)購(gòu)回的物品必須先驗(yàn)收再入庫(kù)，由庫(kù)房根據(jù)申購(gòu)單驗(yàn)收貨物，不允許直接將貨物交與使用部門(mén)。

2、對(duì)于不符合采購(gòu)申購(gòu)單的貨物，庫(kù)房人員有權(quán)拒收，供應(yīng)商或采購(gòu)人員辦理入庫(kù)驗(yàn)收手續(xù)后，倉(cāng)管應(yīng)開(kāi)入庫(kù)單，并將入庫(kù)單客戶(hù)聯(lián)交采購(gòu)員或供應(yīng)商辦理結(jié)算手續(xù)。

3、倉(cāng)管在驗(yàn)貨過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量、規(guī)格等難以確認(rèn)的情況下應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)使用部門(mén)一起驗(yàn)收。

篇9

一、核電站采用的預(yù)算管理方法

針對(duì)核電站運(yùn)行管理的特點(diǎn)，大亞灣核電站采用了“零基預(yù)算”的管理方法。這樣做的優(yōu)點(diǎn)是成本中心每年在預(yù)算申報(bào)時(shí)都需對(duì)以往的工作進(jìn)行進(jìn)一步的檢查、討論，同時(shí)亦可有效消除、減少“今年存在或開(kāi)支的費(fèi)用支出在下一年度就一定存在”的成本費(fèi)用開(kāi)支習(xí)慣性心理，所有項(xiàng)目均需重新審視其開(kāi)支的合理性。采用零基預(yù)算管理方法的難點(diǎn)是所有項(xiàng)目均需重新審視，工作量極大，而且效率低，時(shí)效性差，投入成本巨大。為了避免上述問(wèn)題，充分發(fā)揮公司預(yù)算計(jì)劃的作用，我們?cè)谠O(shè)計(jì)公司預(yù)算運(yùn)作模式的時(shí)候，采取“折中”模式，即對(duì)新的項(xiàng)目、重要的項(xiàng)目（5萬(wàn)美元以上）全部采用“零基預(yù)算”管理，對(duì)其他項(xiàng)目采用滾動(dòng)預(yù)算進(jìn)行管理，同時(shí)采取年度預(yù)算編制、年中預(yù)算調(diào)整、預(yù)算變更等具體的工作方式來(lái)使預(yù)算與實(shí)際工作相匹配，真正達(dá)到通過(guò)工作計(jì)劃來(lái)編制預(yù)算，又通過(guò)預(yù)算來(lái)衡量指導(dǎo)工作計(jì)劃的作用。

二、預(yù)算管理的組織建設(shè)

預(yù)算管理功能通過(guò)設(shè)立各級(jí)成本中心組織來(lái)實(shí)現(xiàn)。成本中心責(zé)任管理體系是按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理的原則，并根據(jù)技術(shù)上的特點(diǎn)和管理上的要求而設(shè)置的。目前，在公司機(jī)構(gòu)劃分為決策、管理和執(zhí)行三個(gè)層次的基礎(chǔ)上，又將執(zhí)行層劃分為三級(jí)成本中心，即部級(jí)成本中心、處級(jí)成本中心和科級(jí)成本中心。各級(jí)成本中心負(fù)責(zé)人分別是部長(zhǎng)、處長(zhǎng)和科長(zhǎng)，對(duì)各自成本中心的預(yù)算、成本及其他資源進(jìn)行規(guī)劃、申報(bào)、執(zhí)行、控制和考核。成本中心基本單位一般以處為單位劃分，但業(yè)務(wù)較多的處可以以科為單位設(shè)置；對(duì)于臨時(shí)性的較大項(xiàng)目或跨處的工程項(xiàng)目，可設(shè)置單獨(dú)的、臨時(shí)的成本中心，項(xiàng)目經(jīng)理為該成本中心的負(fù)責(zé)人。每個(gè)成本中心應(yīng)指定一個(gè)專(zhuān)人為兼職預(yù)算員，協(xié)助成本中心負(fù)責(zé)人的日常預(yù)算管理或其他經(jīng)濟(jì)管理工作。以預(yù)算管理為例的公司各級(jí)成本中心組織機(jī)構(gòu)如下圖所示。

預(yù)算管理的決策層是董事會(huì)、執(zhí)委會(huì)，管理層是總經(jīng)理部，執(zhí)行層是各級(jí)職能部門(mén)?？偨?jīng)理部委托財(cái)務(wù)部實(shí)施公司預(yù)算歸口管理。

公司成本中心組織機(jī)構(gòu)圖

三、預(yù)算管理的制度建設(shè)

按照預(yù)算管理的要求，公司制定了各種程序、制度，從各方面對(duì)預(yù)算管理作出了明確規(guī)定。按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不同，分別制定了《生產(chǎn)預(yù)算編制與執(zhí)行程序》、《資本性預(yù)算編制與執(zhí)行程序》、《材料采購(gòu)預(yù)算編制與執(zhí)行程序》等專(zhuān)門(mén)規(guī)定來(lái)執(zhí)行具體的預(yù)算管理，同時(shí)還頒布了《成本中心運(yùn)作管理規(guī)定》來(lái)規(guī)范成本中心的職責(zé)、權(quán)力。

四、預(yù)算管理循環(huán)

核電站的預(yù)算管理遵循“工作計(jì)劃一預(yù)算編制一立項(xiàng)一承諾—支付一反饋一工作計(jì)劃”的管理循環(huán)。

工作計(jì)劃。這是一切預(yù)算形成的基礎(chǔ)，離開(kāi)工作計(jì)劃編制出來(lái)的預(yù)算不是真正的預(yù)算，是無(wú)法執(zhí)行的預(yù)算。

預(yù)算編制。每年8月，財(cái)務(wù)部向公司各級(jí)成本中心負(fù)責(zé)人下達(dá)下年度《預(yù)算編制計(jì)劃大綱》并開(kāi)展相關(guān)的在崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)，各級(jí)成本中心負(fù)責(zé)人及預(yù)算協(xié)調(diào)員在接受在崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和閱讀理解該大綱的基礎(chǔ)上，開(kāi)展年度預(yù)算的編制與申報(bào)工作；整個(gè)公司年度預(yù)算的編制工作是以各級(jí)預(yù)算成本中心為單位開(kāi)展實(shí)施的，科級(jí)成本中心負(fù)責(zé)向處級(jí)成本中心申報(bào)，處級(jí)成本中心負(fù)責(zé)向部級(jí)成本中心或預(yù)算歸口管理部門(mén)申報(bào)；各部級(jí)成本中心負(fù)責(zé)對(duì)所屬下級(jí)成本中心所報(bào)預(yù)算進(jìn)行綜合審議后正式報(bào)送財(cái)務(wù)部；凡有歸口管理部門(mén)的項(xiàng)目，應(yīng)首先報(bào)送歸口管理部門(mén)所在的科或處級(jí)預(yù)算成本中心，然后由歸口管理部門(mén)所在的部級(jí)預(yù)算成本中心統(tǒng)一向財(cái)務(wù)部申報(bào)；預(yù)算編制過(guò)程中，財(cái)務(wù)部成本處及各部預(yù)算歸口單位預(yù)算人員將按預(yù)算大綱中的協(xié)調(diào)計(jì)劃進(jìn)行預(yù)算編制協(xié)調(diào)工作，而各級(jí)成本中心在預(yù)算編制過(guò)程中也可與財(cái)務(wù)部成本處隨時(shí)保持聯(lián)絡(luò)與溝通，以便財(cái)務(wù)部成本處能夠掌握充足的信息，隨時(shí)進(jìn)行必要的協(xié)助。立項(xiàng)。所有項(xiàng)目實(shí)施前均應(yīng)按《合同采購(gòu)手冊(cè)》等公司章程中的規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)申請(qǐng)。在這一過(guò)程中各級(jí)成本中心的工作內(nèi)容是：各級(jí)成本中心在填制立項(xiàng)申請(qǐng)單前首先應(yīng)經(jīng)過(guò)本成本中心預(yù)算協(xié)調(diào)員運(yùn)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的預(yù)算管理系統(tǒng)對(duì)其預(yù)算與立項(xiàng)情況進(jìn)行檢查，在保證確有預(yù)算后，對(duì)立項(xiàng)單進(jìn)行編碼并簽字認(rèn)可，然后送有關(guān)授權(quán)成本中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。有歸口管理的項(xiàng)目還需經(jīng)歸口管理部門(mén)審批，無(wú)歸口管理成本中心的批準(zhǔn)任何部門(mén)不得動(dòng)用屬于歸口管理資源的預(yù)算。對(duì)于無(wú)預(yù)算的項(xiàng)目，各級(jí)成本中心預(yù)算協(xié)調(diào)員應(yīng)先進(jìn)行“預(yù)算變更申請(qǐng)單”的填制報(bào)批工作。各級(jí)成本中心預(yù)算協(xié)調(diào)員應(yīng)對(duì)有關(guān)立項(xiàng)予以記錄，并定期與預(yù)算管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)或與財(cái)務(wù)部成本處核對(duì)分析。

承諾。在立項(xiàng)申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)之后，公司商務(wù)部門(mén)將組織對(duì)外詢(xún)價(jià)、簽訂合同的活動(dòng)。商務(wù)部門(mén)申請(qǐng)的合同推薦除按程序逐步審批外，還須經(jīng)過(guò)原申請(qǐng)立項(xiàng)的各部預(yù)算歸口管理單位在“簽訂合同／訂單推薦書(shū)”的預(yù)算控制欄簽字認(rèn)可。各部預(yù)算歸口管理單位應(yīng)對(duì)有關(guān)合同推薦予以記錄并定期與預(yù)算管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)或與財(cái)務(wù)部成本處核對(duì)分析。

支付。商務(wù)部門(mén)申請(qǐng)的合同支付除按程序逐步審批外，還須經(jīng)過(guò)原申請(qǐng)立項(xiàng)的各部預(yù)算歸口管理單位在“支付申請(qǐng)單”的預(yù)算控制欄簽字認(rèn)可。各部預(yù)算歸口管理單位應(yīng)對(duì)有關(guān)合同支付資料予以記錄并定期與預(yù)算管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)或與財(cái)務(wù)部成本處核對(duì)分析。

反饋。預(yù)算反饋包括對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)行定期分析、報(bào)告與考核。財(cái)務(wù)部成本處每月匯總編制《預(yù)算執(zhí)行情況及成本分析月報(bào)》，分析預(yù)算及成本的執(zhí)行情況，揭示發(fā)展趨勢(shì)及重大異常現(xiàn)象，匯總公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況的重要信息及各成本中心的運(yùn)作狀況，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理部審核批示。每年年終財(cái)務(wù)部成本處根據(jù)預(yù)算年度成本執(zhí)行狀況編制《年度預(yù)算執(zhí)行情況分析表》和《預(yù)算年度成本與往年同期成本費(fèi)用對(duì)比分析表》，對(duì)年度內(nèi)預(yù)算管理工作進(jìn)行考核，揭示成本控制工作的成績(jī)與不足，并編制《年度預(yù)算控制回顧》報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理部審核批示。財(cái)務(wù)部成本處每月按成本中心提供預(yù)算監(jiān)控報(bào)告，發(fā)送各級(jí)成本中心，以便各級(jí)成本中心掌握預(yù)算開(kāi)支情況；了解各申請(qǐng)項(xiàng)目的具體執(zhí)行情況，促使各項(xiàng)目按原計(jì)劃日期及時(shí)完成并辦理支付。

公司制度規(guī)定，公司采購(gòu)執(zhí)行“沒(méi)有預(yù)算不能立項(xiàng)，沒(méi)有立項(xiàng)不能承諾，沒(méi)有承諾不能支付”這一不可逆過(guò)程，同時(shí)通過(guò)預(yù)算系統(tǒng)的在線監(jiān)控，保證公司業(yè)務(wù)按計(jì)劃開(kāi)展，促進(jìn)公司目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

五、預(yù)算管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

為了保證預(yù)算管理的順利進(jìn)行，必須建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。公司將預(yù)算管理系統(tǒng)作為財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一個(gè)管理子模塊，將預(yù)算系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合的一個(gè)顯著優(yōu)勢(shì)就是預(yù)算系統(tǒng)能隨時(shí)接受財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)支持。通過(guò)分級(jí)授權(quán)控制技術(shù)和獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)來(lái)保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的獨(dú)立性和安全性。目前預(yù)算系統(tǒng)分為三個(gè)子系統(tǒng)，即生產(chǎn)預(yù)算系統(tǒng)、更新改造預(yù)算系統(tǒng)和材料采購(gòu)預(yù)算系統(tǒng)。每個(gè)子系統(tǒng)又包括預(yù)算書(shū)管理、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和報(bào)告四大模塊。財(cái)務(wù)部于2003-2005年整合現(xiàn)有的預(yù)算系統(tǒng)為全面預(yù)算管理系統(tǒng)，內(nèi)容包括生產(chǎn)預(yù)算系統(tǒng)（obs）、更新改造預(yù)算系統(tǒng)（pbs）、材料采購(gòu)預(yù)算系統(tǒng)（mbs）、財(cái)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)（fbs）、人力資源預(yù)算系統(tǒng)（hbs）和管理信息系統(tǒng)。所有成本中心負(fù)責(zé)人及預(yù)算協(xié)調(diào)員可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)，按財(cái)務(wù)部成本處預(yù)先授予的id和密碼，隨時(shí)從預(yù)算管理系統(tǒng)中進(jìn)行本成本中心相關(guān)信息的查詢(xún)與維護(hù)。通過(guò)預(yù)算管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，各級(jí)成本中心都能隨時(shí)了解成本中心的預(yù)算、立項(xiàng)、承諾、支付數(shù)據(jù)、加強(qiáng)預(yù)算控制管理。

六、預(yù)算管理發(fā)展方向

篇10

以A公司為例，A公司成本控制主要涉及采購(gòu)、生產(chǎn)和售后服務(wù)3個(gè)環(huán)節(jié)，本文從這3個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)產(chǎn)品成本的財(cái)務(wù)控制進(jìn)行管理。假設(shè)A公司相關(guān)的財(cái)務(wù)制度齊全。

一、采購(gòu)成本控制

1.公司采購(gòu)與付款審批流程

采購(gòu)審批：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的計(jì)劃制定“外購(gòu)件采購(gòu)申請(qǐng)單”或簽訂采購(gòu)合同倉(cāng)庫(kù)主管簽字分管采購(gòu)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字辦公室價(jià)格稽核員簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理簽字。

付款審批：業(yè)務(wù)員根據(jù)采購(gòu)合同填寫(xiě)《付款審批領(lǐng)用單》分管采購(gòu)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字質(zhì)控部領(lǐng)導(dǎo)簽字辦公室價(jià)格稽核員簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批超過(guò)額度金額，執(zhí)行公司相關(guān)制度規(guī)定的控制流程出納付款 出納在系統(tǒng)中錄入付款信息財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核。

2. 財(cái)務(wù)部管控要點(diǎn)

財(cái)務(wù)部門(mén)在審核采購(gòu)付款時(shí)，應(yīng)實(shí)施以下控制活動(dòng)：

（1）采購(gòu)付款的前提條件為必須簽訂書(shū)面合同，按合同管理流程審批，對(duì)無(wú)合同評(píng)審付款的，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)在付款單上拒絕簽字；對(duì)超出合同額的支付，涉及合同增量補(bǔ)付款的，要求采購(gòu)員簽訂補(bǔ)充協(xié)議，按合同管理流程審批后，方能辦理支付手續(xù)并付款；必須取得供應(yīng)商合同原件或傳真件，如為傳真件，需按期收回原件。

（2）按合同約定需要預(yù)付購(gòu)貨款的，由采購(gòu)員提供合同復(fù)印件并填寫(xiě)付款通知書(shū)，注明付款事由、付款金額、對(duì)方單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)，按批準(zhǔn)物資采購(gòu)的權(quán)限辦理付款批準(zhǔn)手續(xù)后，交公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理預(yù)付貨款業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)在審核付款時(shí)，必須審核采購(gòu)合同原件，核對(duì)付款金額是否與合同上約定的采購(gòu)數(shù)量與金額一致；會(huì)計(jì)根據(jù)上月簽訂的合同，編制《合同原件統(tǒng)計(jì)表》，合同必須留一份在財(cái)務(wù)部備查。便于對(duì)供應(yīng)商付款情況進(jìn)行跟蹤核對(duì)。

（3）出納應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)支出相關(guān)規(guī)定，依據(jù)權(quán)限審批齊全的單據(jù)對(duì)外辦理付款。付款單據(jù)未審批，未經(jīng)審批程序擅自變更收款主體，合同執(zhí)行與對(duì)外付款的前置要求尚未滿(mǎn)足的，包括收取客戶(hù)保證金，辦理?yè)?dān)保或質(zhì)押手續(xù)等，出納有權(quán)拒絕付款。

（4）對(duì)無(wú)合同的采購(gòu)，應(yīng)要求提交“外購(gòu)件采購(gòu)申請(qǐng)單”，審核申請(qǐng)單是否經(jīng)有權(quán)審批人審批，付款金額是否與申請(qǐng)單上的采購(gòu)數(shù)量與金額一致；

（5）審核《付款審批領(lǐng)用單》是否經(jīng)有權(quán)審批人審批；

（6）審核供應(yīng)商是否在公司物資采購(gòu)合格供應(yīng)商名錄約定范圍內(nèi)；

（7）審核采購(gòu)價(jià)格是否在公司物資采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)格表限定價(jià)格內(nèi)，超過(guò)指導(dǎo)價(jià)格的，必須提交經(jīng)有權(quán)審批人審批的價(jià)格審批表。

對(duì)上述審核中不符合內(nèi)控要求的，財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予付款。

二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本控制

1.成本控制實(shí)施流程

制定各物料的預(yù)算成本清單及工時(shí)物料―技術(shù)部提品的物料清單間根據(jù)產(chǎn)品的制作的流程憑技術(shù)部下發(fā)的物料明細(xì)單領(lǐng)料產(chǎn)品入庫(kù)后，財(cái)務(wù)部按實(shí)際生產(chǎn)情況計(jì)算出實(shí)際成本，比較預(yù)算與實(shí)際的差異。

2.財(cái)務(wù)部管控要點(diǎn)

（1）跟蹤整個(gè)成本控制流程，根據(jù)技術(shù)部門(mén)下發(fā)的物料清單，嚴(yán)格監(jiān)控審批流程。具體包括是否經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字，是否經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)審批、下發(fā)的物料清單是否經(jīng)過(guò)辦公室核價(jià)簽字。

（2）核價(jià)后的物料清單移交財(cái)務(wù)部后，財(cái)務(wù)部復(fù)核物料清單手續(xù)是否完善后歸檔。

（3）領(lǐng)料過(guò)程中與下發(fā)的物料清單有偏差的，必須要見(jiàn)總經(jīng)理簽字的《偏差領(lǐng)料審批單》。

（4）產(chǎn)品按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)入庫(kù)后，財(cái)務(wù)部按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算物料成本，按實(shí)際生產(chǎn)情況計(jì)算出實(shí)際成本，比較物料與實(shí)際的差異，分析是數(shù)量差異還是價(jià)格差異，由物料成本管理小組分析其原因，制定整改措施。

（5）各部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部分析的差異進(jìn)行整改，修改相應(yīng)產(chǎn)品的成本物料清單。財(cái)務(wù)部審核修改后的物料清單，如未有效的改進(jìn)，財(cái)務(wù)部不予審批，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。

（6）財(cái)務(wù)應(yīng)督促倉(cāng)庫(kù)嚴(yán)格按照物料清單進(jìn)行發(fā)料。倉(cāng)庫(kù)以技術(shù)部下發(fā)的物料清單作為出庫(kù)單辦理出庫(kù)手續(xù)，“物料清單”必須簽字手續(xù)齊全。

（7）生產(chǎn)部上報(bào)的實(shí)際工時(shí)及技術(shù)部上報(bào)的物料工時(shí)手續(xù)必須齊全，財(cái)務(wù)部依據(jù)合理的方法進(jìn)行分配出產(chǎn)品的直接人工。

三、售后服務(wù)成本控制

1.售后服務(wù)工作流程

（1）售后服務(wù)派遣單下發(fā)流程

銷(xiāo)售部根據(jù)客戶(hù)投訴或要求填寫(xiě)派遣單生產(chǎn)部核實(shí)工時(shí)、工費(fèi)并簽字技術(shù)部門(mén)后附材料清單并簽字采購(gòu)部核計(jì)外購(gòu)件價(jià)格，辦公室對(duì)價(jià)格進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)并簽字財(cái)務(wù)部匯總核算成本并簽字報(bào)售后服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)。

（2）產(chǎn)品出現(xiàn)故障的售后服務(wù)流程

出現(xiàn)產(chǎn)品故障，售后人員填寫(xiě)《售后服務(wù)記錄單》―售后人員對(duì)發(fā)生費(fèi)用的售后服務(wù)事項(xiàng)報(bào)公司有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)―需要現(xiàn)場(chǎng)解決的售后服務(wù)事項(xiàng)應(yīng)對(duì)故障進(jìn)行分析和診斷，由公司售后服務(wù)組及質(zhì)控部完成質(zhì)量責(zé)任界定―售后人員完成故障處理，應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)填寫(xiě)售后服務(wù)卡。

2.質(zhì)量事故定損工作流程

質(zhì)控部在接到售后反饋記錄單據(jù)后，對(duì)質(zhì)量事件應(yīng)予以評(píng)估，界定售后質(zhì)量定損部門(mén)承責(zé)，并對(duì)費(fèi)用、報(bào)價(jià)提出質(zhì)控部意見(jiàn)，供公司領(lǐng)導(dǎo)審批， 質(zhì)量責(zé)任界定涉及到技術(shù)、采購(gòu)、生產(chǎn)部門(mén)責(zé)任時(shí)，質(zhì)控部應(yīng)提供部門(mén)承責(zé)比例及金額。

3.財(cái)務(wù)部管控要點(diǎn)

（1）售后人員出差至外地的差旅費(fèi)用參見(jiàn)差旅費(fèi)相關(guān)管理制度中的一般人員標(biāo)準(zhǔn)，售后服務(wù)組駐外跟蹤服務(wù)人員費(fèi)用見(jiàn)售后服務(wù)組駐外人員管理相關(guān)制度。財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行上述制度，對(duì)超支的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。

（2）財(cái)務(wù)部在審核售后費(fèi)用時(shí)，銷(xiāo)售內(nèi)勤應(yīng)將售后的產(chǎn)品的合同號(hào)寫(xiě)在報(bào)銷(xiāo)單上并簽字，財(cái)務(wù)做會(huì)計(jì)分錄時(shí)按照合同號(hào)掛售后費(fèi)用的輔助項(xiàng)目。

（3）對(duì)由于時(shí)間原因需及時(shí)領(lǐng)料及發(fā)生售后費(fèi)用時(shí)，應(yīng)督促質(zhì)控部完成質(zhì)量定責(zé)工作，售后服務(wù)人員出差回來(lái)報(bào)銷(xiāo)必須要附質(zhì)控部出具的經(jīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的質(zhì)量定責(zé)報(bào)告，否則不予以報(bào)銷(xiāo)。

（4）財(cái)務(wù)部審核售后費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，一定要見(jiàn)附在報(bào)銷(xiāo)單上的“售后服務(wù)卡 ”，該卡是否包括提供的產(chǎn)品使用情況的跟蹤服務(wù)內(nèi)容，是否有用戶(hù)在用戶(hù)簽字欄中的簽署意見(jiàn)，是否對(duì)服務(wù)質(zhì)量作出了評(píng)價(jià)。對(duì)不符合規(guī)定的，一律不予以報(bào)銷(xiāo)。

（5）每季末財(cái)務(wù)部應(yīng)按產(chǎn)品清理售后服務(wù)費(fèi)用，建立臺(tái)賬。臺(tái)賬應(yīng)包含合同號(hào)、產(chǎn)品名稱(chēng)、售后人員姓名、售后費(fèi)用的金額、發(fā)生質(zhì)量事故的原因及責(zé)任部門(mén)等。臺(tái)賬打印后經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及銷(xiāo)售部經(jīng)理簽字后報(bào)總經(jīng)理。

（6）售后服務(wù)審批程序中，財(cái)務(wù)部應(yīng)區(qū)分無(wú)償?shù)氖酆蠓?wù)及有償?shù)氖酆蠓?wù)事項(xiàng)。

（7）財(cái)務(wù)部匯總測(cè)算售后服務(wù)成本時(shí)，一定要滿(mǎn)足二個(gè)前提后方能簽字確認(rèn)：①成本測(cè)算單一定按照流程和權(quán)限審批，并且簽字齊全；②采購(gòu)部門(mén)核計(jì)外購(gòu)件價(jià)格匯總一定要準(zhǔn)確。