導(dǎo)語：如何才能寫好一篇企業(yè)薪酬自查報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

背景

此輪大規(guī)模財務(wù)核查究竟緣何而起？可以說，有三股主要力量助推：

一是IPO“堰塞湖”。至2013年1月末，擬IPO上市待審公司數(shù)量達890家，新股“堰塞湖”陰霾籠罩中國股市，股市長期低迷；經(jīng)過此輪財務(wù)核查之后，在審企業(yè)的財務(wù)報告中的水分將被大大擠出，不少擬過會企業(yè)或主動或被動地撤回申請，將為IPO“堰塞湖”紓困。

二是上市公司造假，業(yè)績“變臉”現(xiàn)象嚴(yán)重。2012年新上市公司因造假而導(dǎo)致業(yè)績下滑較同期急劇增加，至2013年1月24日，已有27家公司表示確定將出現(xiàn)業(yè)績下滑，最高降幅達91%，有5家公司業(yè)績大幅下滑超過50%；2012年上半年，有29%的上市企業(yè)業(yè)績下降，6%的企業(yè)下降50%以上，而同比2011年上半年，僅有7%業(yè)績下降。

三是審核前移，深化新股發(fā)行制度改革。此次核查是以信息披露為核心的新股發(fā)行制度改革向在審階段的延伸，目的就是做實擬上市公司信息披露質(zhì)量，讓發(fā)行人說真話，讓真實的信息來決定價格。

目的

目前，在低位徘徊長久的股指已嚴(yán)重挫傷了滬深股市的投資功能。收緊融資審核閘門，有助于打擊股市圈錢之風(fēng)、保護中小投資者利益，而這也是資本市場探尋投融資平衡點的必然制度選擇。

市場之所以將處于IPO在審流程中的890家公司視作高懸在上的“堰塞湖”，說到底，就是擔(dān)憂這些公司可能的內(nèi)患引發(fā)市場的莫測風(fēng)險，因為此前日趨頻繁的新股業(yè)績“變臉”現(xiàn)象，嚴(yán)重打擊了投資者的信心，同時帶來對首發(fā)企業(yè)質(zhì)量更大的質(zhì)疑。2012年里，A股表現(xiàn)全球墊底，與“經(jīng)濟晴雨表”的功能大大背離，而推行新股發(fā)行制度改革、平穩(wěn)疏導(dǎo)新股“堰塞湖”就成為監(jiān)管部門工作的當(dāng)務(wù)之急。

財務(wù)核查最終之目的是提高發(fā)行人信息披露的質(zhì)量，深化新股發(fā)行制度改革。恰因此，此次專項檢查并不改變發(fā)行人和各中介機構(gòu)的責(zé)任體系，發(fā)行人仍然是信息披露第一責(zé)任人。一旦證監(jiān)會將審核重心聚焦于信息披露、風(fēng)險揭示以及詢價制度的改革之上，新股發(fā)行審核程序?qū)煞睆?fù)走向簡化，而市場化約束機制也會倒逼保薦人等相關(guān)機構(gòu)客觀評判其客戶，并自發(fā)挖掘均衡定價。

重點

此次財務(wù)核查大類項目多達9個，分別是“內(nèi)部控制核查”、“財務(wù)和財務(wù)信息印證情況核查”、“盈利增長和異常交易情況核查”、“關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況核查”、“收入確認的真實性、合規(guī)性和毛利率變動的合理性的核查”、“主要客戶和供應(yīng)商核查”、“存貨真實性和存貨跌價準(zhǔn)備計提充分性核查”、“現(xiàn)金收付交易核查”，以及“其他財務(wù)異常信息核查”。

而每個大類項目中分別有細化的核查內(nèi)容，共計29項核查內(nèi)容，下又包括117細項工作底稿內(nèi)容。其中“盈利增長和異常交易情況核查”的項目最多，達16個，甚至細致到連發(fā)行人“是否通過壓低員工薪金，階段性降低人工成本粉飾業(yè)績”都要核查，底稿內(nèi)容包括：對報告期發(fā)行人員工薪酬進行分析，其中固定薪酬部分核查其有無明顯下降和人為壓低，績效薪酬考察其與經(jīng)營業(yè)績是否掛鉤，并與同行業(yè)上市公司以及當(dāng)?shù)仄骄べY進行比較。

為了查清楚發(fā)行人是否與客戶或供應(yīng)商有私下利益交換的行為，必須核查發(fā)行人的前二十大客戶和二十大供應(yīng)商，逐條核對采購成本、資金流等條目。

對于發(fā)行人資金管理，需要檢查發(fā)行人是否建立了資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗、責(zé)任追究等相關(guān)管理制度，自查報告要求提供近三年的銀行流水賬，核查銀行對賬單和銀行日記賬。

針對關(guān)聯(lián)方的核查，不僅限于工商資料，要實地走訪、核對工商、稅務(wù)、銀行資料，客戶的關(guān)鍵管理人員是否發(fā)行人的前員工或者有親屬關(guān)系，均按照實質(zhì)重于形式的原則來判斷關(guān)聯(lián)關(guān)系從嚴(yán)對待；另一方面，與客戶的業(yè)務(wù)量同客戶自身規(guī)模是否相稱也要關(guān)注；對于交易確認回函，需要仔細檢查回函的內(nèi)容，如回函地址、回函日期等。

撤回、中止

根據(jù)4月3日證監(jiān)會公告的IPO申報企業(yè)情況表，共612家企業(yè)提交了自查工作報告，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別收到140家、265家、207家。

在財務(wù)檢查之前，IPO申報企業(yè)總數(shù)分別為：主板180家、中小板367家、創(chuàng)業(yè)板343家，合計890家，而財務(wù)檢查之后處于正常審核狀態(tài)的只剩下了612家，共減少了278家（包括終止和中止），總減少的比例達到31%。

分板塊看，創(chuàng)業(yè)板因業(yè)績一旦出現(xiàn)下滑必須撤材料，而主板中小板沒有此發(fā)行條件約束，因此創(chuàng)業(yè)板撤退率遠高于主板和中小板。

從各板塊撤回、中止企業(yè)數(shù)量看，創(chuàng)業(yè)板136家、中小板102家、主板40家。

2012年底，已經(jīng)通過發(fā)審會的企業(yè)共90家，其中主板10家、中小板32家、創(chuàng)業(yè)板48家。而經(jīng)過財務(wù)專項檢查運動后，目前還剩的已通過發(fā)審會的企業(yè)只有81家，其中主板的中國郵政速遞物流、中小板的秦寶牧業(yè)和中航文化因未能及時提交自查報告而中止，創(chuàng)業(yè)板的斯菲爾、裕華光伏、日晶新能源、東方道邇撤回材料，神舟電腦因未能及時提交自查報告而中止。

從擬上市企業(yè)地區(qū)看，蘇京粵（不含深圳）浙（不含寧波）滬5省市依然占據(jù)半壁江山。西部地區(qū)經(jīng)濟相對欠發(fā)達，擬上市公司資源貧瘠且質(zhì)量更難保證。寧夏青海兩省區(qū)已無在審企業(yè)，內(nèi)蒙古和貴州也僅剩一家，新疆僅有3家。

本次財務(wù)專項檢查期間提交終止審查申請的有166家企業(yè)，其中，主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為11家、49家、106家。因創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行條件中明確要求業(yè)績增長，一旦出現(xiàn)下滑，哪怕只下滑了1%不到也要撤回材料，所以創(chuàng)業(yè)板的撤回率很高，這是發(fā)行條件的問題；而主板中小板因為沒有下滑就得撤回的硬性條件，除非出現(xiàn)重大業(yè)績下滑或者其他涉及發(fā)行條件的情形。

根據(jù)媒體披露信息，龍煤集團可能是因礦難事故撤回，富力地產(chǎn)恐因政策限制索性不進行核查了，浚鑫科技受慘淡的光伏行業(yè)影響業(yè)績可能出現(xiàn)大幅下降。中小板和創(chuàng)業(yè)板擬上市公司行業(yè)集中于光伏行、軟件、信息、節(jié)能技術(shù)、自動化、精密設(shè)備、電子器件等，受2012年經(jīng)濟下滑影響較大，業(yè)績或出現(xiàn)較大下滑。

抽查

證監(jiān)會對第一批報了自查報告的610家企業(yè)定了5%的抽查比例，抽了30家去現(xiàn)場檢查。30家中，主板7家，中小板13家，創(chuàng)業(yè)板10家，其中已經(jīng)過會的有6家。第二輪準(zhǔn)備抽10家，在5月31日前提交自查報告的企業(yè)中抽取。

啟示

經(jīng)過證監(jiān)會集中的IPO 財報檢查，部分公司被終止審查，也有公司主動提出撤離，暫時緩解了新股發(fā)行當(dāng)中的擴容壓力。從此次財務(wù)核查的內(nèi)容和過程來看，證監(jiān)會 IPO財報檢查的目的和初衷是為了提升公司上市質(zhì)量，樹立上市公司業(yè)績典范和標(biāo)桿。因此財務(wù)核查應(yīng)當(dāng)只是手段，目的是要強化擬上市企業(yè)信息披露質(zhì)量，反應(yīng)企業(yè)真實的運營情況。

篇2

關(guān)于餐飲食品的自查報告1

一、以提升服務(wù)品質(zhì)為核心，加強服務(wù)品質(zhì)工程建設(shè)餐飲服務(wù)品質(zhì)的建設(shè)，是一個龐大的系統(tǒng)工程，是餐飲管理實力的綜合體現(xiàn)，____年度，在對各運作部門的日常管理及服務(wù)品質(zhì)建設(shè)方面開展了以下工作：

1、編寫操作規(guī)程，提升服務(wù)質(zhì)量根據(jù)餐飲部各個部門的實際運作狀況，編寫了《宴會服務(wù)操作規(guī)范》、《青葉庭服務(wù)操作規(guī)范》、《西餐廳服務(wù)操作規(guī)范》、《酒吧服務(wù)操作規(guī)范》、《管事部服務(wù)操作規(guī)范》等。統(tǒng)一了各部門的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，為各部門培訓(xùn)、檢查、監(jiān)督、考核確立了標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，規(guī)范了員工服務(wù)操作。同時根據(jù)貴賓房的服務(wù)要求，編寫了貴賓房服務(wù)接待流程，從咨客接待、語言要求、席間服務(wù)、酒水推銷、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、物品準(zhǔn)備、環(huán)境布置、視聽效果、能源節(jié)約等方面作了明確詳細的規(guī)定，促進了貴賓房的服務(wù)質(zhì)量。

2、加強現(xiàn)場監(jiān)督，強化走動管理

現(xiàn)場監(jiān)督和走動管理是餐飲管理的重要形式，本人堅持在當(dāng)班期間按二八原則進行管理時間分配(百分之八十的時間在管理現(xiàn)場，百分之二十的時間在做管理總結(jié))，并直接參與現(xiàn)場服務(wù)，對現(xiàn)場出現(xiàn)的問題給予及時的糾正和提示，對典型問題進行記錄，并向各部門負責(zé)人反映，分析問題根源，制定培訓(xùn)計劃，堵塞管理漏洞。

3、編寫婚宴整體實操方案，提升婚宴服務(wù)質(zhì)量宴會服務(wù)部是酒店的品牌項目，為了進一部的提升婚宴服務(wù)的質(zhì)量，編寫了《婚宴服務(wù)整體實操方案》，進一步規(guī)范了婚宴服務(wù)的操作流程和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，突顯了婚禮現(xiàn)場的氣氛，并邀請人力資源部對婚禮司儀進行了專場培訓(xùn)，使司儀主持更具特色，促進了婚宴市場的口碑。

4、定期召開服務(wù)專題會議，探討服務(wù)中存在的問題

良好的服務(wù)品質(zhì)是餐飲競爭力的核心，為了保證服務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)管理水平，提高顧客滿意度，將每月最后一天定為服務(wù)質(zhì)量專題研討會日，由各餐廳4-5級管理人員參加，分析各餐廳當(dāng)月服務(wù)狀況，檢討服務(wù)質(zhì)量，分享管理經(jīng)驗，對典型案例進行剖析，尋找問題根源，研討管理辦法。在研討會上，各餐廳相互學(xué)習(xí)和借鑒，與會人員積極參與，各抒己見，敢于面對問題，敢于承擔(dān)責(zé)任，避免了同樣的服務(wù)質(zhì)量問題在管理過程中再次出現(xiàn)。這種形式的研討，為餐廳管理人員提供了一個溝通交流管理經(jīng)驗的平臺，對保證和提升服務(wù)質(zhì)量起到了積極的作用。

5、建立餐廳案例收集制度，減少顧客投訴幾率

本年度餐飲部在各餐廳實施餐飲案例收集制度，收集各餐廳顧客對服務(wù)質(zhì)量、出品質(zhì)量等方面的投訴，作為改善管理和評估各部門管理人員管理水平的重要依據(jù)，各餐廳管理人員對收集的案例進行分析總結(jié)，針對問題拿出解決方案，使管理更具針對性，減少了顧客的投訴幾率。

二、組織首屆服務(wù)技能競賽，展示餐飲部服務(wù)技能

為了配合酒店15周年慶典，餐飲部8月份組織各餐廳舉行了首屆餐飲服務(wù)技能暨餐飲知識競賽，編寫了競賽實操方案，經(jīng)過一個多月的準(zhǔn)備和預(yù)賽，在人力資源部、行政部的大力支持下，取得了成功，得到上級領(lǐng)導(dǎo)的肯定，充分展示了餐飲部嫻熟的服務(wù)技能和過硬的基本功，增強了團隊的凝聚力，鼓舞了員工士氣，達到了預(yù)期的目的。

三、開展各級員工培訓(xùn)，提升員工綜合素質(zhì)

本年度共開展了15場培訓(xùn)，其中服務(wù)技能培訓(xùn)3場，新人入職培訓(xùn)3場，專題培訓(xùn)9場，課程設(shè)置構(gòu)想和主要內(nèi)容如下：

1、拓展管理思路，開闊行業(yè)視野

各餐廳中層管理人員大部分是由低層員工逐步晉升(有些管理人員在同一崗位工作已有四、五年時間)，管理視野相對狹窄，為了加強他們的管理意識、拓展行業(yè)視野及專業(yè)知識，本年度為中層管理人員設(shè)置了7場餐飲專業(yè)知識培訓(xùn)，主要內(nèi)容有《顧客滿意經(jīng)營》、《餐飲營銷知識一》、《餐飲營銷知識二》、《餐飲管理基礎(chǔ)知識》、《餐飲美學(xué)》、《高效溝通技巧》、《如何有效的管理員工》等。這些課程的設(shè)置，在拓展中層管理人員的管理思想、餐飲專業(yè)知識及行業(yè)視野等方面都有積極作用，同時緩解了在管理過程中的各種矛盾沖突，增進員工與員工之間，員工與顧客之間的感情。

2、培養(yǎng)員工服務(wù)意識，提高員工綜合素質(zhì)

為了培養(yǎng)員工的服務(wù)意識，提高他們的綜合素質(zhì)，本年度開展了《餐飲服務(wù)意識培訓(xùn)》、《員工心態(tài)訓(xùn)練》、《服務(wù)人員的五項修煉》、《員工禮儀禮貌》、《酒水知識》等培訓(xùn)，這些培訓(xùn)課程，使基層服務(wù)人員在服務(wù)意識，服務(wù)心態(tài)、專業(yè)服務(wù)形象及餐飲專業(yè)知識等方面都有所增強，自今年四月份以來，在歷次的人力資源組織的大檢查中沒有出現(xiàn)員工違紀(jì)現(xiàn)象。

3、開展服務(wù)技能培訓(xùn)，提高貴賓房服務(wù)水平

為了提高貴賓房的服務(wù)接待能力，開展了《貴賓房服務(wù)接待技能培訓(xùn)》、《餐廳點菜技巧培訓(xùn)》，以案例分析、演示的形式對服務(wù)接待中出現(xiàn)的問題進行分析說明，并對標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)、推銷技巧和人性化服務(wù)進行了實操演示，提升了貴賓房的服務(wù)質(zhì)量。

4、調(diào)整學(xué)員轉(zhuǎn)型心態(tài)，快速容入餐飲團隊

實習(xí)生作為餐飲部人員的重要組成部分，能否快速的融入團隊、調(diào)整好轉(zhuǎn)型心態(tài)將直接影響餐飲服務(wù)質(zhì)量及團隊建設(shè)。根據(jù)實習(xí)生特點及入職情況，本年度共開展了三場《如何由校園人轉(zhuǎn)化為企業(yè)人》的專題培訓(xùn)，其目的是調(diào)整學(xué)員的心態(tài)，正視角色轉(zhuǎn)化，認識餐飲行業(yè)特點。該課程的設(shè)置，使學(xué)員在心理上作好充分的思想準(zhǔn)備，緩解了因角色轉(zhuǎn)變的不適應(yīng)而造成的不滿情緒，加快了融入餐飲團隊的步伐。

5、結(jié)合工作實際，開發(fā)實用課程

培訓(xùn)的目的是為了提高工作效率，使管理更加規(guī)范有效。7月份，根據(jù)各餐廳管理層執(zhí)行不到位的現(xiàn)象開發(fā)了《執(zhí)行力》課程，使管理人員從根本上認識到“好的制度，要有好的執(zhí)行力”，并結(jié)合各餐廳執(zhí)行力不夠的具體表現(xiàn)以及同行業(yè)先進企業(yè)對執(zhí)行力的貫徹，以案例分析的形式進行剖析，使管理者認識到“沒有執(zhí)行力，就沒有競爭力”的重要道理，各級管理人員對執(zhí)行力有了全新的認識和理解，在管理思想上形成了一致。

四、存在的問題和不足

本年度的工作雖然按計劃完成了，但在完成的質(zhì)量上還做得不夠，就部門運作和培訓(xùn)工作來看，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、管理力度不夠，用力不均，部分環(huán)節(jié)薄弱

在管理過程中對部分敏感問題管理力度較弱，對多次出現(xiàn)的服務(wù)質(zhì)量問題不能一針見血的向管理人員提出，使部分管理問題長期存在，不能從根本上得到解決。同時將主要精力放在樓面服務(wù)質(zhì)量方面，削弱了對管事部、酒水部的管理。

2、培訓(xùn)互動環(huán)節(jié)不夠

在培訓(xùn)過程中互動環(huán)節(jié)不多，員工參與的機會較少，減少了課堂的生氣和活力。

3、課程容量太大，授課進度太快，講話語速太快

餐飲專業(yè)知識課程設(shè)置容量太大，在培訓(xùn)過程中進度太快，語速太快，使受訓(xùn)人員對培訓(xùn)內(nèi)容不能深入理會，削弱了這部分課程的培訓(xùn)效果。

五、____年工作打算

____年是一個機會年，要夯實管理基礎(chǔ)，為酒店升級做足充分準(zhǔn)備，進一步提高服務(wù)品質(zhì)，優(yōu)化服務(wù)流程，提升現(xiàn)有品牌檔次，打造新的品牌項目，制造服務(wù)亮點，樹立良好的餐飲品牌形象。

1、優(yōu)化婚宴服務(wù)流程，再次提升服務(wù)品質(zhì)將對____年婚宴整體策劃方案進行流程優(yōu)化，進一步提升和突出主持人的風(fēng)格，在婚禮主持環(huán)節(jié)加入更多的流行元素(對背景音樂進行調(diào)整)，對現(xiàn)場喜慶氣氛進行包裝提升，突出婚禮的亮點，加深現(xiàn)場觀眾對婚禮的印象，爭取更多的潛在顧客，把婚宴服務(wù)這塊金字招牌擦的更亮。

2、提升研討會質(zhì)量，建立良好的溝通平臺

在現(xiàn)有服務(wù)質(zhì)量研討會的基礎(chǔ)上進一步深化專題會的內(nèi)容，擴大參會人數(shù)(酒吧、管事部的負責(zé)人參加)，提升研討會的深度和廣度，把服務(wù)質(zhì)量研討會建設(shè)成為中層管理人員的溝通平臺，相互學(xué)習(xí)，相互借鑒，分享管理經(jīng)驗，激發(fā)思想火花，把質(zhì)量研討會打造成餐飲部的管理品牌項目。

3、建立月度質(zhì)量檢查機制，公布各部門每月質(zhì)量狀況

____年將根據(jù)______質(zhì)量檢查標(biāo)準(zhǔn)對餐飲部各部門的衛(wèi)生狀況、工程狀況、設(shè)備設(shè)施維護狀況、安全管理、服務(wù)質(zhì)量、員工禮儀禮貌、送餐服務(wù)、標(biāo)識規(guī)范等內(nèi)容進行全面監(jiān)督檢查，每月定期公布檢查結(jié)果，對不合格的部門和崗位進行相應(yīng)的處罰，形成“質(zhì)量檢查天天有，質(zhì)量效果月月評”的良好運作機制，把質(zhì)量管理工作推上一個新臺階。

4、以貴賓房為平臺，制造服務(wù)亮點，樹立優(yōu)質(zhì)服務(wù)窗口

將在現(xiàn)有服務(wù)水準(zhǔn)的基礎(chǔ)上對貴賓房服務(wù)進行創(chuàng)新提升，主抓服務(wù)細節(jié)和人性化服務(wù)，并對貴賓房的服務(wù)人員進行結(jié)構(gòu)性調(diào)整，提高貴賓房服務(wù)人員的入職資格，提升服務(wù)員的薪酬待遇，把貴賓房接待服務(wù)打造為餐飲部的服務(wù)典范，樹立餐飲部的優(yōu)質(zhì)服務(wù)窗口，制造服務(wù)亮點，在宴會服務(wù)品牌的基礎(chǔ)上再創(chuàng)新的服務(wù)品牌。

5、協(xié)助餐飲部經(jīng)理，共同促進出品質(zhì)量

出品是餐飲管理的核心，____年度將協(xié)助餐飲部經(jīng)理在顧客意見收集、出品質(zhì)量監(jiān)督等方面做足工作，共同促進出品質(zhì)量。

6、調(diào)整培訓(xùn)方向，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團隊

____年將對培訓(xùn)方向進行調(diào)整，減少培訓(xùn)密度，注重培訓(xùn)效果，提供行業(yè)學(xué)習(xí)相關(guān)信息，引導(dǎo)員工學(xué)習(xí)專業(yè)知識，鼓勵員工積極參與餐飲服務(wù)技能考核、調(diào)酒師職業(yè)資格認證和餐飲專業(yè)知識方面的學(xué)習(xí)，在餐飲部掀起學(xué)習(xí)專業(yè)知識的熱潮，對取得國家承認的各種行業(yè)資格證書的員工進行獎勵，培養(yǎng)知識型管理人才，為酒店星級升級作好優(yōu)秀管理人員的儲備工作，把餐飲部打造成為一支學(xué)習(xí)型的團隊。

7、優(yōu)化培訓(xùn)課程，提升管理水平

____年的部門培訓(xùn)主要課程設(shè)置構(gòu)想是：把____年的部分課程進行調(diào)整、優(yōu)化，使課程更具針對性、實效性。

8、配合人力資源部，培養(yǎng)員工企業(yè)認同感，提高員工職業(yè)道德修養(yǎng)，積極配合人力資源部的各項培訓(xùn)工作，弘揚企業(yè)文化，培養(yǎng)員工對企業(yè)的認同感，提高員工的職業(yè)道德修養(yǎng)，增強員工的凝聚力。

____年度工作的順利開展，全賴于領(lǐng)導(dǎo)的悉心指導(dǎo)和關(guān)懷，也離不開人力資源部和行政部的幫助，更得力于餐飲部各分部門對我工作的大力支持。新年新希望，希望來年在工作中能得到領(lǐng)導(dǎo)更多的指導(dǎo)和指正，能得到同事們在工作上更加友好、積極的配合和支持。新年新起點，希望在來年能將餐飲管理工作推上一個新臺階，使管理更加完善、更加合理、更加科學(xué)?？偨Y(jié)過去，展望未來，在新歷開篇之際，我將繼續(xù)發(fā)揚優(yōu)點，改正不足，進一步提升管理水平，為打造一支學(xué)習(xí)型的、優(yōu)秀的餐飲服務(wù)團隊而努力!

關(guān)于餐飲食品的自查報告2

為了保障食品質(zhì)量安全，著重生產(chǎn)細節(jié)控制，細化生產(chǎn)過程管理，搞好環(huán)境衛(wèi)生，提升人員素質(zhì)，加強巡檢與出廠檢驗，杜絕不合格產(chǎn)品流入市場，杜絕安全事故的發(fā)生。根據(jù)落實質(zhì)量安全主題責(zé)任監(jiān)督檢查規(guī)定，及新鄭市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局，鄭州市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局食品生產(chǎn)加工企業(yè)落實質(zhì)量安全主體責(zé)任的具體要求。我司高度重視并安排專人對落實質(zhì)量安全主體責(zé)任監(jiān)督檢查規(guī)定進行了自查，現(xiàn)將企業(yè)自查情況匯報如下：

企業(yè)質(zhì)量安全主體責(zé)任落實情況：

一、企業(yè)應(yīng)保持資質(zhì)的一致性。

我司手續(xù)一應(yīng)俱全，營業(yè)執(zhí)照及全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證中的廠名，廠址和法人代表都完全一致，符合本條要求。

(一)企業(yè)實際生產(chǎn)食品的場所，生產(chǎn)食品的范圍等應(yīng)與食品生產(chǎn)許可證書內(nèi)容一致;我司的廠址在薛店鎮(zhèn)食品工業(yè)園，獲證單品臺灣烤腸(熏蒸香腸火腿制品)與生產(chǎn)許可證內(nèi)容完全一致。

(二)企業(yè)在生產(chǎn)許可證有效期內(nèi)，生產(chǎn)條件，檢驗手段，生產(chǎn)技術(shù)或者工藝發(fā)生變化的，應(yīng)按規(guī)定報告。

我司目前生產(chǎn)條件，檢驗手段，生產(chǎn)技術(shù)和工藝都與取證時一致，以后如有調(diào)整將及時向上級主管部門匯報備案。

(三)食品生產(chǎn)許可證載明的企業(yè)名稱應(yīng)與營業(yè)執(zhí)照一致。

食品生產(chǎn)許可證載明的企業(yè)名稱與營業(yè)執(zhí)照的字號名稱都是河南省弘潤食品有限公司，完全一致。

二、企業(yè)應(yīng)建立進貨查驗記錄制度。

(一)企業(yè)采購食品原料，主要食品相關(guān)產(chǎn)品應(yīng)建立和保存進貨查驗記錄，向供貨者索取許可證復(fù)印件(指按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)取得許可的)和購進批次產(chǎn)品相適應(yīng)的索取許可證復(fù)印件。我司采購的原料肉批次進行了采購索證(動檢證、非疫區(qū)證明、車輛運輸消毒證。并向供貨商索取了包裝袋的許可證復(fù)印件。

(二)對供貨者無法提供有效合格證明文件的食品原料，企業(yè)應(yīng)依照食品安全標(biāo)準(zhǔn)自行檢驗或委托檢驗，并保存檢驗記錄：

我公司采購的原料：雞肉、雞皮、豬分割肉等批次進行了索取三證(動檢證、非疫區(qū)證明、車輛運輸消毒證);輔料：白糖、淀粉、食品添加劑(磷酸鹽、亞硝酸鈉、紅曲紅、誘惑紅、卡拉膠、)等均購自取得生產(chǎn)許可證的合法企業(yè);采購的包裝袋均批次進行了采購驗證并進行記錄、索證(包裝袋的許可證復(fù)印件)。

(三)企業(yè)采購進口需法定檢驗的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)向供貨者索取有效的檢驗檢疫證明。

到目前為止，我司采用的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品均系國內(nèi)生產(chǎn)，均索取了有效的檢驗、檢疫證明。

(四)企業(yè)生產(chǎn)加工食品所使用的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的品種應(yīng)與進貨采用記錄的內(nèi)容一致。

我司使用的食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的品種與進貨查驗記錄內(nèi)容一致，如換品牌均及時索證備案。

(五)企業(yè)應(yīng)建立和包材各種購進食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品的貯存、保管、領(lǐng)用出庫等記錄;我司已建立原料肉、輔料、包裝袋、的儲存、保管、領(lǐng)用、出庫等記錄。

(六)企業(yè)不應(yīng)使用回收食品作為食品原料生產(chǎn)加工食品;我司的退貨均按規(guī)定做無害化處理，從不使用回收食品作為食品原料。

三.企業(yè)應(yīng)建立生產(chǎn)過程控制制度。

(一)企業(yè)應(yīng)定期對廠區(qū)內(nèi)環(huán)境，生產(chǎn)場所和設(shè)施清潔衛(wèi)生狀況自查，并保存自查記錄;我公司內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生，生產(chǎn)場所和設(shè)施清潔衛(wèi)生均有本廠職工輪番排班打掃又有主管副總監(jiān)督。

(二)企業(yè)應(yīng)定期對必備生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施維護保養(yǎng)和清洗消毒并保存記錄，同時應(yīng)建立和保存停產(chǎn)復(fù)產(chǎn)記錄及復(fù)產(chǎn)時生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)施等安全控制記錄;我司對生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施維護保養(yǎng)和清潔消毒由主管吳建華負責(zé)并記錄，同時記錄停產(chǎn)及復(fù)產(chǎn)時生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施等安全控制等詳細內(nèi)容，從而保證能隨時開機生產(chǎn)。

(三)企業(yè)應(yīng)建立和保存生產(chǎn)投料記錄，包括投料種類，品名，生產(chǎn)日期或批號使用數(shù)量等。我司生產(chǎn)投料記錄，包括投料種類，品名，生產(chǎn)日期或批號，使用數(shù)量等均有生產(chǎn)主管牛紅月記錄并保存?zhèn)洳椤?/p>

(四)企業(yè)應(yīng)建立和保存生產(chǎn)加工過程關(guān)鍵控制點的控制情況，包括必要的半成品檢驗記錄，溫度控制，車間潔凈度控制等;我司生產(chǎn)過程中關(guān)鍵控制點的控制情況及腌制工序的原料解凍程度，投料攪拌溫度、時間、抽真空時間等由品控員葉曉光負責(zé);蒸制記錄由工段長唐麗和程榮欣負責(zé)監(jiān)督并記錄。

(五)企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場應(yīng)避免人流，物流交叉污染，避免原料，半產(chǎn)品，成品交叉污染，保證設(shè)備，設(shè)施正常運行。，現(xiàn)場人員應(yīng)進行衛(wèi)生防護，不應(yīng)使用回收食品等;生產(chǎn)過程中嚴(yán)格要求工人不得串崗，遵守廠規(guī)及操作規(guī)程，生熟區(qū)分開，避免原料，半成品，成品交叉污染，保證設(shè)備設(shè)施正常運行，本項工作由車間主任李俊釗和李瑞彩負責(zé)。

四.企業(yè)應(yīng)建立出廠檢驗制度。

(一)企業(yè)應(yīng)建立和保存出廠食品的原始檢驗數(shù)據(jù)和檢驗報告記錄，包括查驗食品的名稱，規(guī)格，數(shù)量，生產(chǎn)日期，生產(chǎn)批號，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，檢驗結(jié)論，檢驗人員，檢驗合格證號或檢驗報告編號，檢驗時間等記錄內(nèi)容。我司出廠食品的原始檢驗數(shù)據(jù)和檢驗報告記錄，包括查驗食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)批號、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、檢驗結(jié)論、檢驗人員、檢驗合格證號或檢驗報告編號，檢驗時間等內(nèi)容均由化驗員 作詳盡記錄并保存?zhèn)洳椤?/p>

篇3

一、企業(yè)概況

山東榴園水泥有限公司是一個擁有先進技術(shù)和設(shè)備的國有控股大一型企業(yè)，下設(shè)南分廠、北分廠，年水泥生產(chǎn)能力130萬噸。企業(yè)獲得了產(chǎn)品質(zhì)量認證、質(zhì)量管理體系認證，化驗室合格證書等榮譽，是山東省資源綜合利用企業(yè)。為認真貫徹執(zhí)行節(jié)能法律、法規(guī)，落實國家發(fā)改委、省政府、市政府的相關(guān)要求，加強企業(yè)節(jié)能管理，推進節(jié)能技術(shù)進步，提高能源利用效率。公司作為千家企業(yè)重點耗能單位之一和省控重點用能企業(yè)，深知企業(yè)是節(jié)能降耗的主體，積極響應(yīng)國家和省政府、市區(qū)政府號召，大力推進公司節(jié)能減排,順利完成省政府、市政府下達的節(jié)能目標(biāo)，并將節(jié)能減排工作開展的有聲有色。

二、20xx年的經(jīng)營情況及節(jié)能目標(biāo)責(zé)任完成情況

20xx年，全年計劃生產(chǎn)水泥110萬噸，20xx年1-12月份，公司實際生產(chǎn)水泥108.2萬噸，完成年計劃的98.36%，實現(xiàn)銷售收入190426萬元，上繳稅金2343萬元。單位產(chǎn)品標(biāo)煤耗83.49kg/t，XX年單位產(chǎn)品標(biāo)煤耗86.54kg/t，同比下降了3.05 kg/t。20xx年1-12月份，累計節(jié)約標(biāo)煤0.33萬噸。與20xx年省政府下達給公司的節(jié)能目標(biāo)0.29萬噸標(biāo)煤相比，超出目標(biāo)值0.04萬噸。由此可見，公司順利并超額完成了省政府下達的節(jié)能目標(biāo)。

三、節(jié)能組織機構(gòu)及能源管理工作開展情況

為進一步貫徹執(zhí)行和落實國家節(jié)能減排政策，強化企業(yè)節(jié)能主體責(zé)任， 20xx年初,公司在去年能源管理組織、機構(gòu)基礎(chǔ)上,進一步完善了企業(yè)能源管理工作，調(diào)整了能源計量、節(jié)能領(lǐng)導(dǎo)小組和節(jié)能工作小組,積極采用節(jié)能新技術(shù)等，加強企業(yè)能源管理工作。

（一） 進一步完善健全節(jié)能管理、組織、標(biāo)準(zhǔn)體系。

公司責(zé)成一名副總具體負責(zé)節(jié)能管理和領(lǐng)導(dǎo)工作，各相關(guān)部門負責(zé)人為成員的節(jié)能管理和領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了公司節(jié)能辦公室，各職能部門、單位明確了節(jié)能專、兼職負責(zé)人，形成了三級節(jié)能管理網(wǎng)絡(luò)，由生產(chǎn)綜合處相關(guān)人員具體負責(zé)節(jié)能工作，同時，建立了節(jié)能工作機構(gòu)和管理體系，成立了節(jié)能工作管理和領(lǐng)導(dǎo)小組,公司總經(jīng)理任能源管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長；在完善組織體系的基礎(chǔ)上進一步貫徹執(zhí)行國家的能源政策、法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)，組織貫徹、制定能源管理標(biāo)準(zhǔn)，編制節(jié)能規(guī)劃及計劃，貫徹執(zhí)行能源管理中的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，負責(zé)組織節(jié)能檢查，對用能計量、統(tǒng)計進行監(jiān)督，組織節(jié)能技術(shù)培訓(xùn)和宣傳，發(fā)出節(jié)能倡議，進一步完善公司能源管理制度。

（二） 分解節(jié)能目標(biāo)，落實節(jié)能職責(zé)制定產(chǎn)品消耗定額，并對各部門進行考核。

對生產(chǎn)中各項工序、產(chǎn)品的能源消耗進行定額管理，簽訂節(jié)能目標(biāo)責(zé)任書，將節(jié)能任務(wù)目標(biāo)層層分解，把能源消耗與工資薪酬、效能掛鉤，力爭噸熟料、噸水泥能耗達到同行業(yè)先進水平；節(jié)能技術(shù)管理部門建立成本控制管理體系，制定成本考核評價制度，考核指標(biāo)細化分解到有關(guān)車間、部門、責(zé)任人，定期評價和考核；制定車間消耗指標(biāo)，考核指標(biāo)執(zhí)行情況；設(shè)立能源統(tǒng)計崗位，專人負責(zé)建立能源消耗和成本臺帳。對現(xiàn)有生產(chǎn)工藝系統(tǒng)進行優(yōu)化平衡改造，窯溫?zé)嵝世?、單機臺時較上年有明顯提高；在立窯安裝變頻器，對磨機選粉系統(tǒng)進行改造，制定消除跑、冒、滴、漏的有效措施，并付諸實施，相關(guān)部門進行監(jiān)督和定期檢查。

（三） 加強能源計量管理，嚴(yán)格執(zhí)行高耗能產(chǎn)品能耗限額標(biāo)準(zhǔn)。

能源的管理和節(jié)約離不開計量，能源消耗以計量檢測為基礎(chǔ)，而能源計量檢測以能源的消耗和供能為服務(wù)對象，兩者密切結(jié)合，互相協(xié)調(diào)。公司利用計算機技術(shù)、erp網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)和dcs集散控制技術(shù)實現(xiàn)對諸多能源數(shù)據(jù)的自動采集、統(tǒng)計，并在重要計量崗位安裝監(jiān)控系統(tǒng)，保證計量的準(zhǔn)確性與客觀性。通過公司電腦局域網(wǎng)實現(xiàn)信息共享，提高了工作效率。公司認真貫徹落實《加強能源計量工作的意見》，進一步完善能源計量組織機構(gòu)加強能源計量管理，制定了《能源測量和監(jiān)控裝置管理制度》，按照《企業(yè)能源計量器具配備和管理通則》要求配置計量器具，設(shè)專人負責(zé)能源計量和測試及計量器具的日常管理，計量部門采用一級管理的管理機制，由公司專門成立組織機構(gòu)承擔(dān)公司的生產(chǎn)、辦公所需要的能源及載能工質(zhì)的節(jié)能降耗的管理和推進工作，實行對供配電、煤炭的統(tǒng)一調(diào)配和計量統(tǒng)計。按照《用能單位能源計量器具配備和管理通則》的要求，進一步完善主要耗能崗位、設(shè)備的計量器具配備，以滿足能源計量和管理考核的要求。加強了計量管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增強其工作責(zé)任心，完善了能源計量器具、原始記錄、基礎(chǔ)臺帳，加強用能的計量和檢測，提高企業(yè)計量檢測的能力，充分發(fā)揮計量檢測數(shù)據(jù)在節(jié)能降耗中的作用等，計量部門負責(zé)能源計量器具測量的適應(yīng)性配備、檢定、校驗、計量確認工作，計量管理體系的審核由節(jié)能辦公室統(tǒng)一制定，通過有效實施，不但增強了全體員工的能源計量意識，提高了員工對節(jié)能降耗的積極性，提升了企業(yè)能源計量的地位。

公司積極組織開展節(jié)能協(xié)議與能效對標(biāo)活動。

（四） 加強能源統(tǒng)計管理。

完善能源統(tǒng)計管理體系，對各種能源的消耗進行統(tǒng)計。設(shè)立能源統(tǒng)計崗位，建立各種能源消耗臺帳；按照上級和能源管理部門的要求，定期填報能源報表；按照國家有關(guān)的統(tǒng)計管理規(guī)定，進行能源統(tǒng)計管理。統(tǒng)計部門對數(shù)據(jù)報送涉及部門、時間、內(nèi)容、計算方法等做了明確界定與規(guī)范，并將該項工作納入日?？己朔秶?，與個人績效掛鉤，提高統(tǒng)計人員的積極性和工作責(zé)任心。公司還收集整理國家、省、市各類相關(guān)制度與規(guī)定，掌握相關(guān)信息，利用電腦使信息實現(xiàn)共享，對各分廠提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行確認、匯總、整理，登記統(tǒng)計臺帳，編報能源報表。建立健全各種能源的購入量、消耗量、庫存量等記錄，能源質(zhì)量的化驗記錄，建立和完善能源統(tǒng)計臺帳。

（五） 開展節(jié)能宣傳活動、能源計量和統(tǒng)計的培訓(xùn)工作。

公司認真貫徹執(zhí)行千家企業(yè)節(jié)能工作精神，深入開展“節(jié)能降耗、降本增效”和“節(jié)約光榮、浪費可恥”活動活動，將節(jié)能作為一項重要指標(biāo)強力推動，同時對職工加強節(jié)能宣傳，增強了全體員工的節(jié)能意識，同時建立激勵機制，鼓勵節(jié)能降耗，充分發(fā)揮員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，使全體員工真正意識到節(jié)約能源與切身利益息息相關(guān)。20xx年4月份，公司從市安監(jiān)局聘請專家來公司，對看火工煅燒理論和現(xiàn)場操作技能進行直到和考核，進一步提高了看火工的業(yè)務(wù)水平和操作技能；加強了能源管理、統(tǒng)計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，公司先后兩次安排能源計量和能源統(tǒng)計人員外出學(xué)習(xí)，增強其工作責(zé)任心，提高了能源統(tǒng)計管理的能力；建立和完善能耗定額、能源計量與統(tǒng)計、節(jié)能獎懲、問責(zé)制、一票否決制等各項規(guī)章制度，并認真組織實施。

四、層層分解節(jié)能目標(biāo)、逐月考核和落實。

公司將年初與省政府簽訂的節(jié)能目標(biāo)層層分解到各分廠，分廠又層層分解到車間和班組，使人人肩上有擔(dān)子，有壓力、有責(zé)任，并逐月考核，優(yōu)獎劣罰。

五、建立節(jié)能專項資金，進行節(jié)能技術(shù)改造。

(1)公司加大節(jié)能技術(shù)改造工作管理力度和節(jié)能研發(fā)資金投入力度。進一步優(yōu)化工藝配方，采用無煙煤、天然焦搭配配料，立窯采用小料球、淺暗火煅燒，熟料煤耗由原來的160g/t降至150kg/t左右。熟料臺時產(chǎn)量也明顯增加，出廠水泥指標(biāo)優(yōu)于國家標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)能也較為明顯。該方案經(jīng)過試驗達到優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、節(jié)能之目的，目前正在公司內(nèi)推廣使用，年可節(jié)約原煤近0.3萬噸；

(2)針對各分廠進行節(jié)能技術(shù)改造，加大節(jié)能減排力度。在南分廠安裝2臺水泥大磨∮3.2×13m替代原∮2.2×7m水泥磨；20xx年初，公司投資144萬元，在南分廠1#、2#窯安裝磚混收塵器，由南京旋立集團設(shè)計安裝；20xx年7月至9月，投資358.2萬元，將原3#—11#窯使用濰坊除塵設(shè)備廠，型號：fscm8*127,大布袋除塵器，更換為先進淄博鑫鵬環(huán)保設(shè)備有限公司除塵器，型號：ldc-442-1000；與此同時，對兩磨和窯底熟料破碎收塵設(shè)施進行更換和改造，投資210.4萬元。以上技改工程于20xx年10底全部安裝完畢。

“xxx”期間節(jié)能目標(biāo)：“xxx” 完成節(jié)能量1.43萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤；20xx年完成1.15萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤；主要產(chǎn)品單位能耗指標(biāo)XX年達到省內(nèi)先進水平，20xx年達到國內(nèi)先進水平，并于20xx年12月與山東省人民政府簽訂了這一目標(biāo)責(zé)任書。公司將該節(jié)能任務(wù)及目標(biāo)層層落實到各個分廠，分解到車間、班組，使得人人身上有壓力、肩上有擔(dān)子，心中有目標(biāo)、頭上有責(zé)任，形成全員參與、齊抓共管良好的節(jié)能氛圍，20xx年底，公司根據(jù)各分廠節(jié)能目標(biāo)的完成情況，給予完成公司既定節(jié)能目標(biāo)的北分廠和陰平分廠獎勵，并在全公司范圍內(nèi)開展向其學(xué)習(xí)。

“xxx”期間公司節(jié)能思路：緊緊圍繞“節(jié)能降耗、降本增效、清潔生產(chǎn)”的主題、目標(biāo)開展工作，認真分析自身存在的問題和制約生產(chǎn)的瓶頸，正視自身存在的差距，繼續(xù)發(fā)揮技改優(yōu)勢，力爭通過扎實有效的節(jié)能管理和公司全體員工的共同努力，使公司處于全國同行業(yè)先進水平。追求公司利益最大化和綜合利用最大化，以技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新來支撐，以管理機制來保障，創(chuàng)建資源節(jié)約型、環(huán)境友好性企業(yè)。

六、明年工作措施

1、進一步完善節(jié)能的組織、管理體系，不斷完善能源組織機構(gòu)，能源管理制度，明確各部門管理的職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行能源的考核制度，創(chuàng)新節(jié)能工作思路、加大節(jié)能改造措施工作力度

2、加強和提高能源計量器具的配備和管理，提高能源管理的方法；大力推進節(jié)能自愿協(xié)議工作。

篇4

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險管理；審計；系統(tǒng)

企業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟運行體系中一個基本單位，在其生存、發(fā)展的過程中時刻面臨著各種各樣的風(fēng)險，對這些風(fēng)險的把握往往決定了企業(yè)的成功或失敗與生死存亡。近年來，由于企業(yè)缺乏風(fēng)險意識，沒有對風(fēng)險實施實質(zhì)管理而導(dǎo)致破產(chǎn)或整頓的事件時有發(fā)生，如科龍集團、新疆德隆集團、四川長虹集團、中航油（新加坡分公司）中國儲備棉管理總公司等，這些“企業(yè)災(zāi)難”的發(fā)生，促使中國企業(yè)越來越重視風(fēng)險管理。這就是通過風(fēng)險的綜合處理與全面控制，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中面臨的風(fēng)險損失減小到最低程度，即使災(zāi)害發(fā)生后，也能及時采取補救措施，以最小的成本防范最大風(fēng)險效果，促使企業(yè)提高經(jīng)營效益。確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

一、風(fēng)險管理理論框架

風(fēng)險管理理論發(fā)展至今，不同的學(xué)科、不同的專業(yè)機構(gòu)、團體、研究學(xué)者有不同的認識和理解，于是產(chǎn)生了不同的理論派別。本文的理論框架主要來源于美國COSO委員會制定的《企業(yè)風(fēng)險管理――整合框架》。

二、公司簡介

某集團有限公司是中國最大的肉制品生產(chǎn)企業(yè)之一，其產(chǎn)品包括冷鮮肉、冷凍肉、以及以豬肉為主的低溫肉制品、高溫肉制品。

集團總部設(shè)于中國江蘇省南京市，擁有多處冷鮮肉、冷凍肉生產(chǎn)基地及深加工肉制品生產(chǎn)基地。集團擁有最先進的生產(chǎn)設(shè)備和工藝技術(shù)，以其獨有的技術(shù)方法，研制出一系列符合消費者口味的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品?；谌庵破窐I(yè)務(wù)的經(jīng)驗，集團于1997年開展冷鮮肉和冷凍肉業(yè)務(wù)。2002、2003年，冷鮮肉、冷凍肉的市場占有率分別位列中國大陸第二名、第三名。低溫肉制品，自2002年至2004年，其市場占有率連續(xù)三年位居中國大型零售商銷售首位。

對某集團而言，企業(yè)的迅速壯大是成功的標(biāo)志，但更是企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)。作為一家迅速發(fā)展中的企業(yè)，集團深刻意識到專業(yè)化管理對于企業(yè)壯大的重要性。因此，集團時刻致力于強化企業(yè)的專業(yè)化管理，增強企業(yè)的核心競爭力。

三、某集團風(fēng)險管理流程存在的問題及對策建議

（一）風(fēng)險管理文化

1. 存在的問題。某集團雖然在香港聯(lián)合證券交易所上市，但其實質(zhì)仍是一中國民營企業(yè)，該企業(yè)按照香港的《上市規(guī)則》建立了法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了一系列“法治”的規(guī)章制度，但其“人治”的色彩非常濃厚。內(nèi)部控制對高級管理層的約束力較弱。

2. 對策建議。在風(fēng)險管理方面，首先要做的工作是在全公司范圍內(nèi)自上而下進行一次風(fēng)險管理的宣傳、教育、培訓(xùn)，增強員工風(fēng)險管理意識，董事和高級管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員，應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。與薪酬制度和人事制度相結(jié)合進行風(fēng)險管理文化建設(shè)，增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。

（二）風(fēng)險管理組織體系

1. 存在的問題。在公司現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)里，沒有專職的風(fēng)險管理機構(gòu)。董事會下既沒有設(shè)風(fēng)險管理委員會，也沒有設(shè)審計委員會。風(fēng)險管理職能由其他部門（如總經(jīng)辦、審計部、投資發(fā)展部）根據(jù)需要分散承擔(dān)，由于風(fēng)險管理職責(zé)不明確，缺少對各種風(fēng)險的整合管理。

2. 對策建議。董事會就全面風(fēng)險管理工作的有效性對股東大會負責(zé)。 在董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，整合現(xiàn)有風(fēng)險管理資源。明確總經(jīng)理對全面風(fēng)險管理工作的有效性向董事會負責(zé)?？偨?jīng)理委托的高級管理人員負責(zé)主持全面風(fēng)險管理的日常工作，成立風(fēng)險管理部，負責(zé)組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險管理日常工作，除一至兩個專職人員外，其他人員可暫由其他部門派人兼任。內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理方面主要負責(zé)研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。

（三）風(fēng)險識別、評估、排序

1. 存在的問題?，F(xiàn)在進行重點管理的十三種風(fēng)險，還是一年前管理層通過討論識別、評估確認的，一年來沒有重新進行識別、評估、排序。而一年來公司內(nèi)外部環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，原來識別的風(fēng)險范圍是否充分、評估排序是否恰當(dāng)，亟需進行重新審視。

2. 對策建議。在進行風(fēng)險管理宣傳的同時，設(shè)計、發(fā)放調(diào)查問卷，發(fā)動公司所有員工對公司面臨的風(fēng)險和機會進行識別，對調(diào)查結(jié)果進行統(tǒng)計、分析、總結(jié)，篩選出主要風(fēng)險后，在管理層范圍內(nèi)對這些風(fēng)險進行打分，評估重要性后排序。而對于識別出來的機會，管理層要考慮如何加以充分利用。

（四）風(fēng)險管理策略與方法

1. 存在的問題。公司現(xiàn)有的針對十三種風(fēng)險采取的防范措施幾乎全部可歸結(jié)為抑制與控制策略，以期降低損失發(fā)生的可能性、頻率，縮小損失程度。這十三種風(fēng)險范圍之外的風(fēng)險可以說是采取了風(fēng)險接受策略。而對于風(fēng)險規(guī)避策略、風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略、風(fēng)險利用策略則極少采用。在風(fēng)險管理策略與方法的選擇上顯得比較保守，缺乏靈活性。而對于機會，則沒有明確的策略進行利用。

2. 對策建議。在對公司面臨的風(fēng)險進行重新識別、評估后，在風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險抑制與控制、風(fēng)險接受、風(fēng)險利用等策略上靈活選擇，可通過保險、契約、合同、金融工具等形式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去。同時要對機會加以利用，并反映到戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)的制定上。

（五）風(fēng)險管理監(jiān)控與檢查

1. 存在的問題。公司目前沒有專職人員對風(fēng)險管理進行監(jiān)控，對風(fēng)險管理的監(jiān)控依賴于對日常經(jīng)營活動進行監(jiān)控的日報、月報系統(tǒng)，而在日報、月報內(nèi)容中并無專門對風(fēng)險管理情況進行報告。內(nèi)部審計系統(tǒng)在執(zhí)行審計任務(wù)時，偏重于財務(wù)審計、舞弊審計、經(jīng)營管理審計，而對于風(fēng)險管理審計尚處于探索階段，尚未全面開展風(fēng)險管理專項審計。高級管理層則沒有對風(fēng)險管理進行專門的監(jiān)控與檢查。

2. 對策建議。內(nèi)部審計部門開展風(fēng)險管理專項審計，研究提出全面風(fēng)險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告?？山Y(jié)合例行審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展風(fēng)險管理審計；在日報、月報系統(tǒng)中增加對各單位風(fēng)險管理狀況自查報告的內(nèi)容。高級管理層每年至少一次對風(fēng)險管理狀況進行評估。

（六）風(fēng)險管理溝通與咨詢

1. 存在的問題。公司缺乏專業(yè)的高水平的風(fēng)險管理師，缺少專門的風(fēng)險管理溝通渠道，而溝通與咨詢存在于風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)當(dāng)中，這也是風(fēng)險管理難以有效開展的重要原因。

2. 對策建議。公司公開招聘風(fēng)險管理師，或聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)對企業(yè)全面風(fēng)險管理工作進行評價，出具風(fēng)險管理評估和建議專項報告，培訓(xùn)風(fēng)險管理人員；在現(xiàn)有的信息系統(tǒng)中開辟專門的風(fēng)險管理溝通渠道。

四、結(jié)語

企業(yè)要想在市場經(jīng)濟的大潮中基業(yè)長青，必須對面臨的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)地、全面地管理，這已是不爭的事實。借鑒西方先進的風(fēng)險管理理念、理論、方法、工具，結(jié)合本企業(yè)具體實際情況，對內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控八個風(fēng)險管理要素逐一進行分析和評價，查找問題和不足，對風(fēng)險管理文化、風(fēng)險管理組織體系、風(fēng)險識別、評估、排序、風(fēng)險管理策略與方法、風(fēng)險管理監(jiān)控與檢查、風(fēng)險管理溝通與咨詢等關(guān)鍵的風(fēng)險管理流程采取措施不斷完善，逐步建立企業(yè)風(fēng)險管理系統(tǒng)，是解決風(fēng)險管理問題的最佳實務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強風(fēng)險意識，逐步建立風(fēng)險管理系統(tǒng)，為企業(yè)保駕護航，這樣企業(yè)才能在市場經(jīng)濟的大海中劈波斬浪，遠航。

【主要參考文獻】

篇5

受教育部科技發(fā)展中心（教育部高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）委托，高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)專家組對部屬各高校上報的《高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)工作自查報告》進行了認真審查?，F(xiàn)就各高校工作中存在的若干共性問題，提出以下建議，供各高校在推進下一階段工作中參考，盡快全面完成高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)任務(wù)。

建議1 關(guān)于當(dāng)前高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)的主要任務(wù)

高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)是一項長期而艱巨的任務(wù)。按照2005年全國高?？萍籍a(chǎn)業(yè)工作會議和2006年11月教育部召開的推進高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)工作視頻會議的精神，部屬各高校應(yīng)根據(jù)《教育部關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高校科技產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見》(教技發(fā)函[2005]2號)的要求盡快完成下列主要工作任務(wù)：

1、全面清理學(xué)校所投資的全部企業(yè)，弄清各校所有企業(yè)的基本情況。

2、清理并分析學(xué)校所投資企業(yè)中已經(jīng)或可能存在的經(jīng)營風(fēng)險，以及企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險可能對學(xué)校產(chǎn)生的影響，并制定應(yīng)對和處置風(fēng)險的措施及預(yù)案。

3、制定學(xué)校存續(xù)企業(yè)切實可行的處置方案。堅持產(chǎn)學(xué)研緊密結(jié)合和與社會相結(jié)合兩條重要原則，將高校產(chǎn)業(yè)工作引導(dǎo)到重點發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和適合本校特點的文化產(chǎn)業(yè)這一方向上來，堅決退出與本?？萍汲晒D(zhuǎn)化、文化教育特色和智力資源優(yōu)勢無關(guān)的一般商貿(mào)型企業(yè)，以及長期虧損、投資無回報、經(jīng)濟和法律風(fēng)險較大的企業(yè)。

4、對學(xué)校所投資企業(yè)開展全面的清產(chǎn)核資，摸清家底，界定產(chǎn)權(quán)，在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上建立國有資產(chǎn)保值增值的體制和機制。

5、設(shè)立國有獨資性質(zhì)的資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司，將擬保留的學(xué)校經(jīng)營性國有資產(chǎn)從學(xué)校事業(yè)法人單位剝離出來，全部劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營公司，建立學(xué)校與企業(yè)之間的“防火墻”；建立健全資產(chǎn)經(jīng)營公司的法人治理結(jié)構(gòu)，加強對學(xué)校經(jīng)營性資產(chǎn)的監(jiān)督管理，建立新型的高校產(chǎn)業(yè)管理體制。

6、學(xué)校以“提高高校產(chǎn)業(yè)的核心競爭力和運營質(zhì)量”為目的，制定對經(jīng)營性資產(chǎn)整合重組、對全資企業(yè)改革改制的具體方案并付諸實施，全面推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，加快高校企業(yè)的社會化進程。

7、建章立制，嚴(yán)格管理學(xué)校的投資行為，規(guī)范學(xué)校的經(jīng)營活動，建立健全學(xué)校經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)督管理的體制和機制。

建議2 關(guān)于清理高校所投資企業(yè)的問題

各高校以往在投資辦企業(yè)過程中，出資人名目繁多，出資形式多樣，學(xué)校對所投資企業(yè)監(jiān)督管理薄弱，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險情況不明，部分企業(yè)的經(jīng)濟和法律風(fēng)險已造成學(xué)校經(jīng)濟損失。長期以來，高校對所投資企業(yè)普遍沒有進行過全面、深入的清理，因此，全面深入清理高校所投資企業(yè)的情況，是本次高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)中一項極其重要的基礎(chǔ)性工作。我們注意到，部分高校在推進產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)中，已對運營中的科技企業(yè)進行了清理，而沒有深入清理歷史上曾經(jīng)設(shè)立的而目前狀況不明的企業(yè)、后勤等非科技企業(yè)，以及學(xué)校所屬的二級法人如基金會、工會、附屬醫(yī)院和附屬中學(xué)等所投資的企業(yè)。

建議各高校切實全面、深入清理本校投資的所有企業(yè)的基本情況。對于因客觀原因近期難以清理清楚的企業(yè)，一定要落實校內(nèi)單位和專人負責(zé)繼續(xù)追溯清理。在清理企業(yè)工作中，要特別關(guān)注企業(yè)創(chuàng)辦時學(xué)校的出資形式、驗資報告以及可能存在的經(jīng)濟法律風(fēng)險和關(guān)聯(lián)學(xué)校的責(zé)任。部分高校企業(yè)數(shù)量較多、經(jīng)營性資產(chǎn)規(guī)模較大，特別是多校合并的高校，全面清理學(xué)校所投資企業(yè)的難度較大，有關(guān)高校應(yīng)高度重視，學(xué)校黨政主要負責(zé)人要親自組織開展廣泛深入的動員工作，不僅要動員到企業(yè)，還要動員到院系所、部處以及學(xué)校管理的獨立法人單位，闡明企業(yè)清理工作的重要性，落實清理工作的措施和責(zé)任，建立企業(yè)清理的責(zé)任追究制度。建議各高校將資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系歸屬本校的全部所投資企業(yè)的基本情況清理清楚；對于學(xué)校的全資企業(yè)和控股企業(yè)所投資的二級控股企業(yè)也需要清理到。

建議3 關(guān)于清理高校全資和控股企業(yè)的經(jīng)濟和法律風(fēng)險

清理學(xué)校直接投資的全資企業(yè)和控股企業(yè)的經(jīng)濟、法律風(fēng)險，是一項重要的工作。學(xué)校直接投資的全資企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險及或有債務(wù)風(fēng)險，可能直接造成學(xué)校的經(jīng)濟損失并有損學(xué)校的聲譽；學(xué)校直接投資的控股企業(yè)的債務(wù)風(fēng)險及或有債務(wù)風(fēng)險，將直接導(dǎo)致學(xué)校經(jīng)營性國有資產(chǎn)的流失，如果其債務(wù)及或有債務(wù)的決策程序不完善、產(chǎn)權(quán)不清晰，有可能給學(xué)校造成經(jīng)濟上或聲譽上的損失。

我們注意到，部分高校對所投資企業(yè)融資、擔(dān)保、重大訴訟和企業(yè)從事的高風(fēng)險業(yè)務(wù)清理不深入，尤其對于這些重大事項的決策程序尚未完善，對于債務(wù)的風(fēng)險及或有債務(wù)的風(fēng)險沒有充分評估，甚至有的企業(yè)債務(wù)已逾期很長時間，但相關(guān)高校仍未充分認識其風(fēng)險的客觀存在。

建議有關(guān)高校對于企業(yè)的“短期借款”、“長期借款”及或有負債，特別是數(shù)額較大的，要逐筆審查其風(fēng)險并分析其可能對學(xué)校產(chǎn)生的影響，制定預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險；對于學(xué)校借給企業(yè)的款項，要限期收回；對于已經(jīng)造成的損失，數(shù)額較大的要及時向教育部報告。

建議4 關(guān)于學(xué)校擬存續(xù)企業(yè)的處置方案

我們注意到，部分高校擬保留的企業(yè)數(shù)量過多，有些規(guī)模很小的全資企業(yè)仍準(zhǔn)備保留改制；部分高校對于存續(xù)企業(yè)至今沒有明確的處置方案；撤并企業(yè)的措施沒有到位，力度不夠。為此建議：

1、根據(jù)教育部《關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見》（下稱《指導(dǎo)意見》）第2條和第15條的精神，對于不是以轉(zhuǎn)化高新技術(shù)成果、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化為目的而創(chuàng)辦的學(xué)校企業(yè)，不具備文化教育特色和智力資源優(yōu)勢的學(xué)校企業(yè)，以及長期虧損、投資無回報、經(jīng)濟和法律風(fēng)險較大的企業(yè)，要堅決予以撤并或退出。

2、根據(jù)教育部《指導(dǎo)意見》第20條的精神，要堅決破除院系辦企業(yè)、院系管企業(yè)的觀念，強化學(xué)校對經(jīng)營性資產(chǎn)的監(jiān)督、管理和處置的職能及權(quán)力，處理好學(xué)校與院系的利益關(guān)系。對于經(jīng)營狀況較好、對學(xué)科建設(shè)作用較大，但資產(chǎn)規(guī)模較小的原院系所辦全資企業(yè)要進行整合重組后改制并劃轉(zhuǎn)到學(xué)校資產(chǎn)公司；對于經(jīng)營狀況不佳，經(jīng)營業(yè)績平平的企業(yè)則堅決予以撤銷。

3、對于虧損嚴(yán)重、扭虧無望、債務(wù)沉重的全資企業(yè)，學(xué)校要組成專門班子進駐企業(yè)，控制企業(yè)現(xiàn)金流，研究解決方案，妥善處理債務(wù)，盡最大努力減少學(xué)校直接資金損失。

4、對于學(xué)校的全資企業(yè)，要貫徹“非改即撤”的原則。建議各高校盡快制定全資企業(yè)的改制計劃和方案，并將沒有明確可行改制方案的全資企業(yè)，列入撤銷或退出的范圍。

建議5 關(guān)于高校企業(yè)清產(chǎn)核資工作中的一些問題

教育部《指導(dǎo)意見》第5條要求高校對所投資企業(yè)占有和使用的國有資產(chǎn)進行清產(chǎn)核資，其目的是為了摸清家底，明晰產(chǎn)權(quán)，各高校應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，對學(xué)校所投資的全部企業(yè)開展全面的清產(chǎn)核資。

我們注意到，已開展企業(yè)清產(chǎn)核資的高校，普遍沒有開展全面的清產(chǎn)核資工作，特別是非科技企業(yè)以及暫未劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營公司的企業(yè)，大部分未開展清產(chǎn)核資，從而嚴(yán)重影響到學(xué)校開展產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)工作的質(zhì)量和進度，為此提出以下建議：

1、學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照清產(chǎn)核資的要求，對企業(yè)的各項資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益進行逐一盤點清查，界定各項資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，理順企業(yè)資產(chǎn)歸屬關(guān)系，核實學(xué)校對所投資企業(yè)國有資本和國有資產(chǎn)總量。

2、考慮到學(xué)校參股企業(yè)要獲得開展清產(chǎn)核資的股東會決議的難度較大，因此可以采信相關(guān)公司上一年度的決算審計報告；如中介機構(gòu)對學(xué)校參股企業(yè)的資產(chǎn)、負債和權(quán)益有異議，學(xué)?？梢砸罁?jù)《公司法》對異議部分進行專項審計調(diào)查。

3、學(xué)校用于教學(xué)、科研的資產(chǎn)（如校舍、科研專項經(jīng)費購置的固定資產(chǎn)、學(xué)校使用財政性資金投資建設(shè)的賓館、招待所等），屬于學(xué)校的非經(jīng)營性資產(chǎn)，不能作為學(xué)校對企業(yè)的投資，已實施投資的應(yīng)在清產(chǎn)核資時剝離回學(xué)校；企業(yè)在學(xué)校校園內(nèi)投資建設(shè)學(xué)生宿舍、賓館、招待所等設(shè)施，產(chǎn)權(quán)理應(yīng)歸屬學(xué)校，應(yīng)由學(xué)校與企業(yè)簽訂規(guī)范的合作協(xié)議，例如采用BOT等方式，明確企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)。未經(jīng)批準(zhǔn)，學(xué)校擁有的房屋建筑物、土地使用權(quán)不得隨意變性，不得轉(zhuǎn)為經(jīng)營性資產(chǎn)。

4、各高校在組織企業(yè)清產(chǎn)核資工作中，要高度重視對企業(yè)賬外資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的清查，特別要重視對賬外投資的清查，以保全學(xué)校經(jīng)營性國有資產(chǎn)。

5、對于擬撤銷的高校企業(yè)，也應(yīng)開展清產(chǎn)核資，清算工作完成后，須辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)注銷登記。

建議6 關(guān)于設(shè)立高校資產(chǎn)經(jīng)營公司和經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的問題

我們注意到，個別高校的“資產(chǎn)經(jīng)營公司”是在新的《公司法》實施前組建的，由學(xué)校和學(xué)校的一個全資企業(yè)作為兩個股東出資設(shè)立。以這種方式設(shè)立的資產(chǎn)經(jīng)營公司是不規(guī)范的，應(yīng)盡快按照新的《公司法》規(guī)范改制為學(xué)校法人獨資的有限公司，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

此外，部分高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的法人治理結(jié)構(gòu)尚需進一步完善：

1、各高校應(yīng)根據(jù)教育部《指導(dǎo)意見》第5條的要求，設(shè)立代表學(xué)校行使出資人權(quán)利的經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。該機構(gòu)人數(shù)不宜過多，以5―7人為宜。根據(jù)各校情況，可由學(xué)校黨委或行政的一位主要負責(zé)人，或者由學(xué)校黨委或行政的常務(wù)副職擔(dān)任主任，成員由學(xué)校分管干部工作、財務(wù)資產(chǎn)工作、科研和產(chǎn)業(yè)工作的校領(lǐng)導(dǎo)，以及資產(chǎn)經(jīng)營公司的董事長組成。這個機構(gòu)應(yīng)當(dāng)成為代表學(xué)?！肮苋?、管事、管資產(chǎn)”的決策機構(gòu)和學(xué)校經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)督管理的權(quán)力機構(gòu)。

2、建議學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司董事會由5～7名熟悉經(jīng)濟工作、具有企業(yè)經(jīng)營決策能力的成員組成。除資產(chǎn)經(jīng)營公司主要負責(zé)人外，公司董事會成員與學(xué)校經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的成員一般不宜交叉任職。學(xué)校應(yīng)確保資產(chǎn)經(jīng)營公司董事會依據(jù)《公司法》規(guī)定，行使企業(yè)經(jīng)營決策的相應(yīng)職權(quán)。

3、學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司監(jiān)事會成員一般由學(xué)校資產(chǎn)、財務(wù)管理部門、審計部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門的負責(zé)人和資產(chǎn)經(jīng)營公司的職工代表兼任，切實行使《公司法》賦予的對公司經(jīng)營行為、高級管理人員職務(wù)行為、國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任的監(jiān)督職權(quán)。

4、對于暫不設(shè)立資產(chǎn)經(jīng)營公司的高校，要落實學(xué)校經(jīng)營性資產(chǎn)的主管責(zé)任人，明確校內(nèi)管理部門，加強對國有資產(chǎn)的監(jiān)管。

建議7 關(guān)于經(jīng)營性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)中的一些問題

根據(jù)教育部《指導(dǎo)意見》第4條、第6條的要求和2006年11月份視頻工作會議的精神，各高校應(yīng)將學(xué)校所有經(jīng)營性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營公司，建立起學(xué)校與企業(yè)間的“防火墻”，規(guī)避學(xué)校直接經(jīng)營企業(yè)的經(jīng)濟和法律風(fēng)險。

我們注意到，部分高校的經(jīng)營性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作進度滯后，資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)比例不大，一些高校至今尚未開始辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；大部分劃轉(zhuǎn)企業(yè)沒有辦理產(chǎn)權(quán)變動登記，也尚未到工商行政管理部門辦理出資人的變更登記。這些企業(yè)雖然劃轉(zhuǎn)了資產(chǎn)，但沒有改變學(xué)校作為出資人的法律地位，達不到設(shè)立資產(chǎn)經(jīng)營公司建立“防火墻”的目的。為此，提出以下建議：

1、學(xué)校要依據(jù)國務(wù)院國資委對清產(chǎn)核資結(jié)果確認的文件，辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的增減調(diào)帳和產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。

2、尚未設(shè)立資產(chǎn)公司的高校，為加快工作進度，可以按照教育部《指導(dǎo)意見》第6條的精神，先將學(xué)校所有經(jīng)營性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到一個產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范的全資企業(yè)中，然后將該全資企業(yè)依法改制為學(xué)校法人獨資的資產(chǎn)經(jīng)營有限公司，或者分步實施。

3、擬保留的學(xué)校全資企業(yè)，應(yīng)取得當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T的支持，可先辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，再進行整合改制，不必等待改制完成后再辦理劃轉(zhuǎn)。

4、已辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的企業(yè)，資產(chǎn)經(jīng)營公司和學(xué)校資產(chǎn)管理部門應(yīng)督促和檢查企業(yè)及時到工商行政管理部門辦理變更出資人登記手續(xù)。

5、由于特殊原因，今年內(nèi)不能辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的學(xué)校全資企業(yè)，有關(guān)高校要制定專門的管理制度，限制這些企業(yè)的對外投資和經(jīng)營活動，確保這些企業(yè)不會產(chǎn)生新的經(jīng)濟風(fēng)險。

建議8 關(guān)于學(xué)校財務(wù)部門對經(jīng)營性資產(chǎn)與非經(jīng)營性資產(chǎn)分類建賬、分開管理的問題

由于高校會計制度和企業(yè)會計制度存在較大差異，部分高校財務(wù)部門沒有對經(jīng)營性資產(chǎn)與非經(jīng)營性資產(chǎn)“分類建賬、分開管理”。在有關(guān)部門制訂出臺對高校經(jīng)營性資產(chǎn)核算的新規(guī)定之前，專家組提出以下建議：?

1、學(xué)校已經(jīng)以貨幣資金、無形資產(chǎn)、實物資產(chǎn)等對校辦企業(yè)投資，財務(wù)部門應(yīng)在“對校辦企業(yè)投資”科目中進行核算，不能在往來科目中長期掛帳；學(xué)校投資的全資企業(yè)，“對校辦企業(yè)投資”科目借方余額應(yīng)與所投資企業(yè)實收資本與資本公積中學(xué)校投資超過注冊資本金的部分之和相符。

2、各高校應(yīng)根據(jù)國務(wù)院國資委確認的清產(chǎn)核資結(jié)果，將“對校辦企業(yè)投資”科目余額進行調(diào)整。

3、學(xué)校已投資企業(yè)注冊資本金變更時，學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)將“對校辦企業(yè)投資”科目余額進行相應(yīng)調(diào)整。

4、學(xué)校以貨幣資金、無形資產(chǎn)、實物資產(chǎn)等對資產(chǎn)經(jīng)營公司增加投資，資產(chǎn)經(jīng)營公司應(yīng)及時辦理國有資產(chǎn)變動產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記。

建議9 關(guān)于高校企業(yè)占用國有資產(chǎn)，辦理產(chǎn)權(quán)登記的有關(guān)問題

企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記是出資人管理國有資產(chǎn)的重要依據(jù)，是建立“歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的客觀需要，也是適應(yīng)企業(yè)股權(quán)多元化、強化國有資產(chǎn)管理工作的客觀要求。按照國務(wù)院國資委的有關(guān)規(guī)定，國有企業(yè)、國有獨資公司、設(shè)置國有股權(quán)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，國有企業(yè)、國有獨資公司投資設(shè)立的企業(yè)，其他形式占有國有資產(chǎn)的企業(yè)，均應(yīng)辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。

我們注意到，部屬高校中有不少高校企業(yè)沒有按照國家有關(guān)規(guī)定辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，部分高校沒有及時向主管部門申請辦理所投資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記、變動產(chǎn)權(quán)登記和注銷產(chǎn)權(quán)登記。建議各高校應(yīng)高度重視、切實做好學(xué)校所投資企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作。

建議10 關(guān)于全資企業(yè)改制中的一些問題

高校全資企業(yè)改制，主要有兩個目的：一是通過改制實現(xiàn)高校企業(yè)的投資主體多元化，引進企業(yè)發(fā)展所需要的資金、各類人才和先進的管理方法，提高高校企業(yè)的核心競爭力和運營質(zhì)量；二是通過改制，建立健全企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)管理、決策的機制，有效規(guī)避學(xué)校和企業(yè)運營的風(fēng)險。專家組建議：

1、全資企業(yè)數(shù)量較多的高校，應(yīng)在學(xué)校主持下，對全資企業(yè)進行整合重組后改制，盡量減少改制企業(yè)的數(shù)量，否則難于在規(guī)定時間內(nèi)完成企業(yè)改制的任務(wù)。從事一般商業(yè)性經(jīng)營活動的學(xué)校全資企業(yè)，以及資產(chǎn)規(guī)模很小、難以整合的全資科技企業(yè)，應(yīng)盡量進行關(guān)停并轉(zhuǎn)，一般不再進行改制。

2、高校全資企業(yè)應(yīng)盡量引入社會企業(yè)參與改制，加快高校企業(yè)的社會化進程，切實轉(zhuǎn)換高校企業(yè)的經(jīng)營管理機制，建立科學(xué)合理的法人治理結(jié)構(gòu)。除個別特殊行業(yè)的企業(yè)和資產(chǎn)經(jīng)營公司外，學(xué)校一般不要將全資企業(yè)改制為“法人獨資的有限責(zé)任公司”。

3、學(xué)校在制定全資企業(yè)改制方案時，要切實把握四項原則：企業(yè)的發(fā)展方向和主營業(yè)務(wù)要明確，符合教育部《指導(dǎo)意見》第2條的要求；企業(yè)發(fā)展所需要的資本金要落實，與企業(yè)的主營業(yè)務(wù)相匹配；企業(yè)的管理和技術(shù)骨干要落實，能夠適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要；企業(yè)近期（3～5年）的盈利目標(biāo)要落實，建立國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任制。

4、高校企業(yè)改制，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由學(xué)?；蛸Y產(chǎn)經(jīng)營公司代表學(xué)校組織和主持對改制企業(yè)進行清產(chǎn)核資，公開、公平、公正地進行資產(chǎn)評估，防止國有資產(chǎn)流失。

5、在全資企業(yè)改制中，學(xué)校應(yīng)按照教育部《指導(dǎo)意見》第17條的精神，注意妥善安置好改制企業(yè)富余的學(xué)校事業(yè)編制人員；改制企業(yè)應(yīng)盡最大努力安置所在企業(yè)中學(xué)校事業(yè)編制人員，確保企業(yè)改制的順利進行，確保學(xué)校的穩(wěn)定。

6、學(xué)校集體所有制企業(yè)也必須納入改制的范圍。其產(chǎn)權(quán)的界定應(yīng)根據(jù)國家和地方政府的相關(guān)文件，以及是否由學(xué)校投資進行。

建議11 關(guān)于高校撤并企業(yè)和從公司制企業(yè)中退出股權(quán)的處理

我們注意到，各高校對擬撤銷和退出的企業(yè)采取的控制措施不夠有力，實質(zhì)性的撤銷和退出進度遲緩。為加快撤并進度，建議如下：

1、對于列入撤銷清算范圍的企業(yè)，學(xué)校應(yīng)督促其盡快做出停業(yè)決議，并立即停業(yè)，不再開展新的業(yè)務(wù)；立即成立清算組，進入清算程序；有效控制企業(yè)印鑒、執(zhí)照和財務(wù)；盡快注銷稅務(wù)登記并完成工商注銷登記的手續(xù)。

2、學(xué)校應(yīng)制訂專門的管理辦法，規(guī)范學(xué)校企業(yè)的撤銷、清算工作，防止國有資產(chǎn)的流失。學(xué)校應(yīng)成立企業(yè)清算組處理撤銷企業(yè)的有關(guān)經(jīng)濟、法律問題，盡量規(guī)避學(xué)校在撤銷清算企業(yè)時承擔(dān)的經(jīng)濟和法律風(fēng)險。企業(yè)撤銷、清算完成后，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)撤銷審批和國有資產(chǎn)注銷產(chǎn)權(quán)登記。

3、學(xué)校出讓企業(yè)國有股權(quán)，必須依照國家國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，報經(jīng)主管部門核準(zhǔn)（備案）后，通過產(chǎn)權(quán)交易所掛牌公開交易，防止國有資產(chǎn)流失，并及時辦理國有資產(chǎn)變動產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記。

建議12 關(guān)于取消企業(yè)冠用校名的問題

目前，還有相當(dāng)多高校企業(yè)冠用高校校名全稱。各高校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行教育部《指導(dǎo)意見》第24條的規(guī)定，加大清理整頓的工作力度。建議如下：

1、除了教育部許可使用校名的企業(yè)，以及由學(xué)校事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)法人的機構(gòu)（如出版社、建筑設(shè)計院等）仍可冠用學(xué)校校名外，其他企業(yè)包括學(xué)校全資企業(yè)，不論今年內(nèi)是否完成改制，應(yīng)一律取消冠用校名。

2、冠用校名的公司制企業(yè)，應(yīng)于今年內(nèi)向公司股東會提出取消企業(yè)名稱中冠用校名的議案，并努力做好其他股東的工作；以校名作價出資占有企業(yè)股權(quán)的，或企業(yè)設(shè)立時學(xué)校與合作方有協(xié)議約定可以冠用校名的，應(yīng)由學(xué)校向股東會提出取消冠用校名的建議，學(xué)?？梢詼p持這部分股權(quán)，或者使用其他無形資產(chǎn)彌補這部分出資，取得合作方的諒解和支持，促成股東會盡快通過關(guān)于企業(yè)取消冠用校名的決議。

3、對于其他經(jīng)濟性質(zhì)、與學(xué)校有關(guān)的企業(yè)冠用校名的，學(xué)校應(yīng)責(zé)成與學(xué)校有關(guān)的當(dāng)事人，積極爭取工商行政管理部門的支持，取消冠用校名。

建議13 關(guān)于校級領(lǐng)導(dǎo)在學(xué)校所投資企業(yè)中兼職的問題

各高?！蹲圆閳蟾妗份d明，仍有一批校級領(lǐng)導(dǎo)在學(xué)校所投資企業(yè)中兼職，且一般兼任企業(yè)董事長（法定代表人）要職。經(jīng)審查，多數(shù)校級領(lǐng)導(dǎo)的兼職行為，不符合教育部《指導(dǎo)意見》第23條的規(guī)定，專家組建議：

1、在企業(yè)兼職的高校校級領(lǐng)導(dǎo)，凡不符合教育部規(guī)定的，應(yīng)于今年內(nèi)辭去在企業(yè)的兼職。高校校級領(lǐng)導(dǎo)兼任企業(yè)董事長（法定代表人）、總經(jīng)理的，辭職時應(yīng)接受企業(yè)的任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

2、個別校級領(lǐng)導(dǎo)因特殊原因必須在企業(yè)兼職的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行教育部有關(guān)規(guī)定，經(jīng)學(xué)校黨委常委會研究同意后，報請教育部高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室核準(zhǔn)后，方可在企業(yè)任職。

3、校級領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)兼職的履職情況，應(yīng)由學(xué)校干部管理部門和紀(jì)檢監(jiān)察機構(gòu)進行監(jiān)督考核，報學(xué)校黨委常委會審核。

建議14 關(guān)于學(xué)校建立、健全對產(chǎn)業(yè)活動和投資行為監(jiān)督管理的基本制度

為加強高校對經(jīng)營性國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，根據(jù)教育部《指導(dǎo)意見》第19～24條和第27～30條的規(guī)定，建議各高校根據(jù)本校產(chǎn)業(yè)的實際情況，建立、健全下列基本制度：

1、對外投資管理制度。內(nèi)容包括：明確哪些資產(chǎn)可以投資，哪些資產(chǎn)不可以投資；明確對外投資的投資方向；明確非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的審批權(quán)限和手續(xù)；明確對外投資決策的校內(nèi)審批權(quán)限和程序；明確對外投資的校內(nèi)關(guān)系（學(xué)?；蛸Y產(chǎn)經(jīng)營公司與院系所、技術(shù)完成人之間的利益關(guān)系等）；明確學(xué)校對經(jīng)營性資產(chǎn)的監(jiān)督管理機構(gòu)；明確學(xué)校各相關(guān)管理部門對經(jīng)營性國有資產(chǎn)的監(jiān)管責(zé)任；明確經(jīng)營性國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任主體；明確國有股權(quán)處置的審批權(quán)限、程序和手續(xù)；明確投資決策的責(zé)任追究制度等。

2、學(xué)校向所投資企業(yè)派出干部的管理制度。內(nèi)容包括：明確向哪些企業(yè)派出管理干部；明確學(xué)校的哪些人員不能在企業(yè)任職；明確干部遴選、考察、委派的程序；明確重大事項的報告制度；明確派出人員廉潔從業(yè)的要求；明確派出人員考核、獎懲和責(zé)任追究制度等。

3、學(xué)校對在企業(yè)工作的事業(yè)編制人員的管理制度。內(nèi)容包括：明確選派事業(yè)編制人員到企業(yè)工作的原則；明確事業(yè)編制人員雙向流動機制及人事審批手續(xù)；明確薪酬關(guān)系和社保關(guān)系；明確職務(wù)、職稱評聘條件和關(guān)系等。

4、學(xué)校對產(chǎn)業(yè)和經(jīng)營性活動的管理制度。內(nèi)容包括：明確學(xué)校與所投資企業(yè)在科研合作中，關(guān)于知識產(chǎn)權(quán)的保護和管理制度；明確所投資企業(yè)名稱中不得冠用校名；明確學(xué)校不得為企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)貸款和其他融資活動提供擔(dān)保；明確學(xué)校對直接投資的全資企業(yè)的經(jīng)營活動，包括對外投資、融資活動的監(jiān)控制度等。

建議15 關(guān)于資產(chǎn)經(jīng)營公司建立和完善對學(xué)校所投資企業(yè)的管理制度

高校資產(chǎn)經(jīng)營公司設(shè)立后，應(yīng)加強對學(xué)校所投資企業(yè)的監(jiān)管，確保學(xué)校權(quán)益不受侵害，防止國有資產(chǎn)流失。圍繞建立科學(xué)合理的法人治理結(jié)構(gòu)和“三重一大”決策機制，資產(chǎn)經(jīng)營公司應(yīng)建立和完善下列基本的管理制度：

1、公司董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則和工作條例。

2、重大經(jīng)營決策審批權(quán)限和程序，內(nèi)容包括：投資、擔(dān)保、借貸款、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)處置等。

3、公司干部的管理制度，內(nèi)容包括：干部管理的范圍、任免權(quán)限和程序、對干部的考察考核制度及獎懲辦法等。

4、派出董事、監(jiān)事的管理辦法以及董事、監(jiān)事對任職企業(yè)行使經(jīng)營決策權(quán)限的規(guī)定。

5、統(tǒng)一的會計制度、會計政策和合并會計報表制度。

6、公司以及對公司對所投資企業(yè)的預(yù)算管理制度。

7、公司與所投資企業(yè)之間的信息溝通制度。

8、審計監(jiān)督制度，包括內(nèi)部審計制度。

篇6

財務(wù)部經(jīng)理行使公司財務(wù)會計工作的指揮、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理的權(quán)力，并承擔(dān)執(zhí)行公司規(guī)程及工作指令的義務(wù)管理責(zé)任。下面是小編為大家整理的關(guān)于財務(wù)部經(jīng)理述職報告范文，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財務(wù)部經(jīng)理述職報告范文1我自--年-月份到公司上班，-月底被分配到--辦事處擔(dān)任委派財務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有-個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務(wù)。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團結(jié)同志。

自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時上下班;同時我也能嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在--辦事處主要從事財務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴(yán)格控制--辦事處現(xiàn)金支出。

嚴(yán)格按公司的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關(guān)手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將--辦事處發(fā)生的費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定--辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認真審核需支付第三方物流承運商的承運費。

費用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認真審核，詢問相關(guān)人員原因，對不符合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。

3、按時結(jié)算。

按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結(jié)算費用。

4、正確計算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對自己當(dāng)月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。

5、及時向總部報送財務(wù)分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺帳數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的填制財務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項指標(biāo)執(zhí)行情況，分析各項指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計目標(biāo);及時填制經(jīng)營分析，反應(yīng)該月--辦事處經(jīng)營情況、財務(wù)狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。

如及時完成對--年--辦事處收入預(yù)算的編制、及時配合完成--年公司財務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外--辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

財務(wù)部經(jīng)理述職報告范文2一、主要工作：

1、制定并貫徹實施酒店財務(wù)管理和采購物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財務(wù)各崗位的規(guī)章制度能嚴(yán)格執(zhí)行。

2、組織財務(wù)部全體員工學(xué)習(xí)酒店財務(wù)內(nèi)控管理制定，將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計聯(lián)系起來，每月進行調(diào)價、盤點等自查與監(jiān)督工作，從各項單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財務(wù)報賬流程，加強財務(wù)工作的規(guī)范性，爭取酒店利潤空間的最大化。

二、財務(wù)核算和財務(wù)管理工作

財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作。這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務(wù)要求。

1、加強了財務(wù)基礎(chǔ)工作和精細化管理力度信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹，因此我們強化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計核算，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準(zhǔn)確填制各項財務(wù)報表，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、合法。

2、持續(xù)推進全面預(yù)算管理，提高前瞻性財務(wù)規(guī)劃力度

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標(biāo)信息，及企業(yè)面臨的風(fēng)險和優(yōu)勢，明確個人的任務(wù)和責(zé)任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計劃組織全體財務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

三、需要加強的工作：

1、通過管理公司審計小組每季度考核工作指出存在的一些問題，我們意識到財務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時性及加強酒店各項收入的監(jiān)督等

2、堅持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點抓成本費用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財。

爭取利潤的最大化。

3、不斷加強財務(wù)各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，及時了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當(dāng)之處，懇請各位領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工批評指正。

財務(wù)部經(jīng)理述職報告范文3董事長、總經(jīng)理、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

大家好!

時光飛逝，歲月如梭，回顧20--年，是忙碌的一年，對公司的財務(wù)管理工作來說是至關(guān)重要的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴(yán)格管理，在財務(wù)基礎(chǔ)工作，全面預(yù)算管理，提供經(jīng)營決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務(wù)，加強財務(wù)檢查及組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標(biāo)，達到了預(yù)期效果，提高了財務(wù)管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當(dāng)然，在取得成績的同時也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20--年工作完成情況和總結(jié)匯報如下：

第一部分：作為公司財務(wù)經(jīng)理，我的工作職責(zé)是：

1、嚴(yán)格遵守集團公司各項規(guī)章制度及財務(wù)管理制度，貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務(wù)。

2、完善企業(yè)財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門的日常管理、財務(wù)預(yù)算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務(wù)管理水平。

組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴(yán)禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評價融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關(guān)部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負責(zé)稅務(wù)檢查，各種審計協(xié)調(diào)工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責(zé)。

6、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

7、靈活機動，理財策略，市場競爭激烈，瞬息萬變，錯綜復(fù)雜，我作為公司理財管家，在資金收付方面，在與國家財政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會計實際問題，在會計核算方面，靈活運用書本理論知識，既要考慮國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機動，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還"--"債務(wù)，讓員工集資的建議，被公司領(lǐng)導(dǎo)采納，并受到了廣大員工積極的響應(yīng)和大力支持。

8、不斷專研，爭當(dāng)排頭。

社會在發(fā)展，知識在更新，要當(dāng)好財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時注意運用當(dāng)前社會與工作有關(guān)的新知識來武裝自己的頭腦，特別是要注意學(xué)習(xí)和掌握財務(wù)會計稅收新知識，跟上社會經(jīng)濟發(fā)展的步伐，這樣才能揚長避短，指揮得當(dāng)，搞好企業(yè)財務(wù)管理工作。

第二部分：明年的工作構(gòu)想及要點：

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對業(yè)務(wù)骨干的專項培訓(xùn)。

2、降低成本費用，促進效益的穩(wěn)步增長。

一是加強成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費用開支，增強盈利水平。

五是準(zhǔn)確做好各項財務(wù)測算，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門的"職能"，加強管理，加快工作效率，并向財務(wù)經(jīng)理匯報工作。

在這里，我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)對我工作的信任與支持，20--年，我將繼續(xù)以嚴(yán)謹務(wù)實的工作作風(fēng)，高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻。

以上是我20--年度的述職報告，如有疏漏和不當(dāng)之處，請各位領(lǐng)導(dǎo)及公司同仁批評指正，同時也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!

財務(wù)部經(jīng)理述職報告范文420--年，我分管公司財務(wù)管理和內(nèi)控工作。在各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的支持和幫助下，我認真履行崗位職責(zé)，順利地完成各項工作任務(wù)。公司年度銷售收入200億元，利潤50億元，均超額完成集團下達的各項指標(biāo)。這些成績的取得，是我們共同努力的結(jié)果。在此，我對大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個方面述職報告如下：

一、政治素質(zhì)方面

20--年我認真學(xué)習(xí)黨的政治科學(xué)理論和集團公司領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，把思想統(tǒng)一到集團公司奮斗目標(biāo)上來，不斷提高自己的政治素質(zhì)。

二、履行崗位職責(zé)方面，分兩個部分匯報

(一)財務(wù)管理工作。針對20--年公司面臨的經(jīng)濟、生產(chǎn)、銷售形勢，著重抓好如下財務(wù)工作：

1、以價值管理為導(dǎo)向，加強資產(chǎn)管理。

針對第二廠改造及停止部分業(yè)務(wù)等實際情況，組織專項資產(chǎn)清點，確定停止租賃部分資產(chǎn)，測算新的費用標(biāo)準(zhǔn);針對四廠并入龍?zhí)锕?，組織對四廠資產(chǎn)進行專項清查，確定租賃費用標(biāo)準(zhǔn);組織對六廠出租資產(chǎn)進行新增確認，及時回收資金占用成本;清理在建工程賬目，對已完工或投入使用項目，及時督促有關(guān)單位進行竣工決算。

2、抓上海金融大廈建設(shè)資金補貼，現(xiàn)已收到補貼2、2億元。

3、管好用活資金，提高資金使用效率。

堅持資金周報制度，根據(jù)公司需要科學(xué)制定資金籌措方案，保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒有因為資金問題影響基本建設(shè)、更新改造和生產(chǎn)任務(wù)。在保障資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上，控制銀行資金存量，節(jié)約利息支出2億元。

4、強化預(yù)算管理。

以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)，提高預(yù)算準(zhǔn)確性，使預(yù)算更加切合實際，適應(yīng)建設(shè)和生產(chǎn)需要。堅持以零基預(yù)算為主、其他方法相結(jié)合的預(yù)算編制方法。狠抓目標(biāo)分解，成本得到有效控制。

5、把好財務(wù)開支關(guān)，以對公司高度負責(zé)的精神，認真審核每一個合同，認真審核每一項開支，杜絕一些可開可不開的支出，壓縮一些有彈性支出，壓減支出3000多萬元。

6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。

在抓好主營收入不放松的基礎(chǔ)上，加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況，公司組織成本測算，經(jīng)過多次溝通解釋，最終增加五廠增加收入800萬元。

7、通過財務(wù)渠道向集團申請人工成本額度，在解決全員住房公積金制度、采暖費、物業(yè)費的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一交通費標(biāo)準(zhǔn)，縮小收入差距。

8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律，結(jié)合物價上漲情況，合理測算生產(chǎn)單價;

對合作單位費用測算，力求達到互贏共利的平衡。

9、強化分析手段和方法，以真實、可靠的財務(wù)分析為基礎(chǔ)，為公司管理提供決策依據(jù)。

定期進行綜合統(tǒng)計分析;對新設(shè)備效率、能耗及成本效益進行調(diào)查分析，為公司提供基礎(chǔ)資料。

10、以經(jīng)濟本質(zhì)安全為導(dǎo)向，加強公司財務(wù)風(fēng)險控制。

對全公司后勤系統(tǒng)進行審計檢查，為規(guī)范后勤核算管理，制定公司后勤會計核算管理辦法，組織編制后勤核算軟件;推進基層核算員輪訓(xùn)，強化基層成本核算力量。

(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風(fēng)險管理工作上，以“不知道風(fēng)險是最大的風(fēng)險、多一份控制就少一份風(fēng)險”為理念。提高對重大風(fēng)險、薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點的識別和控制能力，組織風(fēng)險事件評估和梳理工作，組織編制20--年度全面風(fēng)險體系建設(shè)報告，提出風(fēng)險管理措施和辦法，為公司本安體系建設(shè)提供有效制度支撐。

三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面

我認真學(xué)習(xí)黨的廉政建設(shè)，加強自身的增強黨性修養(yǎng)，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，尊敬領(lǐng)導(dǎo)團結(jié)同志，認真執(zhí)行上級指示，廣泛聽取各級意見，正確地對待大家賦予的權(quán)力，每處理一次經(jīng)濟往來都以公司利益為重，嚴(yán)于律己，忠誠企業(yè)，公私分明，樹立更高的道德品質(zhì)和精神境界。

四、執(zhí)行規(guī)章制度方面

一年來，我積極宣傳國家的財經(jīng)方針，嚴(yán)格執(zhí)行集團公司和公司的各項制度規(guī)定，按照集團公司要求，狠抓基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為。

五、存在問題方面

20--年我做一定工作，取得成績。但工作中也存在一些問題：1、走基層少。對基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關(guān)心的熱點問題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問題如資產(chǎn)清點不及時等。

針對上述問題，今后我要加強基層溝通，定期檢查工作落實情況，加強企業(yè)管理，為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益做出新的貢獻。

財務(wù)部經(jīng)理述職報告范文5光陰如梭，我到公司已經(jīng)兩年多，通過兩年的工作，讓我切切實實看到財務(wù)管理的許多薄弱之處，作為財務(wù)部的一員，我負有不可推卸的責(zé)任。當(dāng)好家、理好財，對照公司領(lǐng)導(dǎo)的高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，只有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落到實處，下面就20--年度的工作情況向公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同仁報告如下：

一、20--年履行崗位職責(zé)情況

1、建立健全公司的財務(wù)制度及管理辦法

根據(jù)省廳20--年財務(wù)審計工作會精神，結(jié)合八項規(guī)定和六項禁令的要求及時對公司相關(guān)財務(wù)制度和管理辦法進行修訂。面對新的經(jīng)營形勢，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，擬定公司《客戶獎勵基金管理辦法》、《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開始執(zhí)行。

2、高質(zhì)量的按時完成20--年度財務(wù)報表的編制和上報，向省廳、財政廳、地稅局等部門按時上報各種數(shù)據(jù)報表

根據(jù)省廳20--年度財務(wù)決算會議的要求，我們準(zhǔn)確、及時、高質(zhì)量的完成財務(wù)決算報表的編制工作，經(jīng)---會計師事務(wù)所有限公司審計，出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。

按期向省廳上報20--年度財務(wù)決算會計報表(財政部、國資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報表。

根據(jù)省廳的要求按月準(zhǔn)確、及時的向省財政廳上報企業(yè)經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)。

按月向省地稅重點稅源網(wǎng)上直報系統(tǒng)上報公司納稅情況。

填制完成《國有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報告》的附表數(shù)據(jù)(20--—20--年度)及部分報告內(nèi)容。

3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》

根據(jù)財政部的規(guī)定，公司從20--年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，財務(wù)管理部多次組織部門員工集體學(xué)習(xí)、研討，對制度和準(zhǔn)則要求不同之處進行深入研究。從而保證《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的順利執(zhí)行。

4、順利執(zhí)行營業(yè)稅改征增值稅試點工作

根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定自20--年8月1日起交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅在全國范圍試點。我公司部分業(yè)務(wù)屬于本次“營改增”的試點范圍，財務(wù)管理部自今年4月起就積極組織員工學(xué)習(xí)國家的相關(guān)規(guī)定、文件及市關(guān)于營改增的相關(guān)具體規(guī)定等。為營改增的順利執(zhí)行打下的堅實的理論基礎(chǔ)。

積極和公司所屬國稅局溝通處理公司執(zhí)行營改增中的相關(guān)涉稅事項。經(jīng)過多次與國稅部門的溝通、協(xié)調(diào)，我公司認定為小規(guī)模納稅人，根據(jù)目前的業(yè)務(wù)收入情況測算，年可節(jié)約增值稅近10萬元。

因稅種的改變，涉稅的會計事項核算也發(fā)生很大變化，組織部門員工對增值稅的會計業(yè)務(wù)進行認真學(xué)習(xí)，并積極參加國稅局組織的營改增培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

因執(zhí)行營改增對我公司及客戶均造成較大影響，就營改增業(yè)務(wù)與多家客戶溝通、協(xié)調(diào)，達成一致意見，并向多家客戶提供相關(guān)業(yè)務(wù)的咨詢。

5、向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供執(zhí)行收支兩條線的分析報告

因我公司業(yè)務(wù)屬于----的三大權(quán)益之一，省廳領(lǐng)導(dǎo)受相關(guān)部門的要求和影響，決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線管理。按照公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，財務(wù)管理部積極對公司執(zhí)行收支兩條線的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進行深入細致的分析，并向省廳領(lǐng)導(dǎo)提供詳盡的報告，避免一個重要決定的匆忙出臺。

6、早打算、早安排，通過各部門的協(xié)同努力，有計劃的完成公司各項財務(wù)目標(biāo)

凡是預(yù)則立，不預(yù)則廢，為保證公司年度目標(biāo)任務(wù)的完成，從20--年10月起，根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對財務(wù)情況逐月進行測算，為年度財務(wù)決算做好準(zhǔn)備工作。

針對本年公司利潤較大，導(dǎo)致需要繳納的企業(yè)所得稅較多，為不引起稅務(wù)部門對公司的關(guān)注及交通行業(yè)的利益，向公司提出向--公司支付---費，以增加成本，降低稅賦支出，公司的這種大交通意識得到省廳的肯定。

二、遵守廉潔自律各項規(guī)定情況

我一直注重黨風(fēng)廉政方面法律法規(guī)學(xué)習(xí)，不斷地加強自身修養(yǎng)，牢固樹立正確的人生觀和價值觀，牢固樹立一切為公司的宗旨，時刻對自己高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，約束自己，增強拒腐防變的自覺性。

在工作中本人能嚴(yán)格遵守中央的八項規(guī)定及六項禁令的要求，通過強化財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范核算程序，落實財經(jīng)紀(jì)律，建立內(nèi)控制度，對各個工作環(huán)節(jié)進行監(jiān)督制約，防止不廉行為的發(fā)生，真正做到自重、自省、自警、自勵。

三、工作中存在的問題

兩年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的指導(dǎo)幫助下，雖然在工作上取得一些成績，但仍然存在不足，主要表現(xiàn)在：

1、主觀上思想未給自己加壓，沒有真正進入角色;

2、忽略管理團隊的積極作用，與各級領(lǐng)導(dǎo)、各個部門之間溝通不足，沒有全方位地對財務(wù)工作進行管理;

3、憂患意識尚需加強，對當(dāng)前公司面臨形勢的嚴(yán)峻性認識不足，雖有較強的責(zé)任心，但開拓、創(chuàng)新工作意識尚需進一步提高。

4、沒有做好理好財?shù)墓ぷ?，公司大量資金閑置在賬面，沒有產(chǎn)生應(yīng)有的效益。

四、‘’方面存在的問題及具體表現(xiàn)

針對形式主義、享樂主義和奢靡之風(fēng)的“”問題，聯(lián)系自己的思想和工作實際，重點查找自己存在的問題和不足，并對個人存在問題的原因進行深層次的剖析，達到自我教育、提高的目的。存在的問題及具體表現(xiàn)：

1、形式主義方面

政策理論水評不夠高，理論學(xué)習(xí)不夠，政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新，主觀能動性較低。工作中缺乏爭先創(chuàng)優(yōu)意識和拼搏創(chuàng)新精神，學(xué)習(xí)和鉆研思想理論及專業(yè)知識的高度不夠。

2、方面

沒有真正解部門員工的思想和工作思路，有時對員工提出的建議和意見，沒有經(jīng)過充分考慮，就提出處理意見，工作是缺乏耐心。沒有把全部精力用到日常生活工作中去。

3、享樂主義方面

本職工作創(chuàng)新意識不足，缺乏亮點，缺乏積極主動性，這樣容易助長不思進取的惡習(xí)。

4、奢靡之風(fēng)方面

平時的生活中沒有發(fā)揚保持我黨的艱苦樸素作風(fēng)，有鋪張浪費的現(xiàn)象。

五、20--年工作思路和改進措施

1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法

隨著經(jīng)濟形勢和公司的經(jīng)營狀況的變化，部分內(nèi)部管理制度已不適應(yīng)公司的發(fā)展，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財務(wù)部將結(jié)合公司管理的要求，與有關(guān)部門進行修正。

2、加強團隊建設(shè)，充分發(fā)揮財務(wù)職能部門的作用

作為財務(wù)部一名財務(wù)工作人員，也是財務(wù)管理制度的組織者，要有嚴(yán)謹、廉潔的工作作風(fēng)和認真細致的工作態(tài)度，充分發(fā)揮團隊的合作精神，發(fā)揮團隊的力量;在堅持原則的同時，我們堅持“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓領(lǐng)導(dǎo)滿意”;

3、加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務(wù)的核算與監(jiān)督職能;

將繼續(xù)加強各項費用的控制，行使財務(wù)監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務(wù)核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業(yè)務(wù);

4、搞好財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供充分有效的依據(jù);

合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并達到事半功倍的效果，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務(wù)信息支持;

5、20--年度財務(wù)部要完成的幾項重點工作：

A、制作媒體銷售情況控制表，用以滿足財務(wù)部及相關(guān)部門對收入及應(yīng)收賬款的掌控。

B、完成固定資產(chǎn)的盤點工作，待清查結(jié)束后，根據(jù)具體情況咨詢相關(guān)專家，提出處理意見，爭取在20--年度對--集團移交和代建的媒體設(shè)施入賬。

C、針對我公司持有的大量資金，咨詢銀行及非銀行金融機構(gòu)人員，尋求一個無風(fēng)險、高收益的投資，以提高公司資金利用效率。

我將不斷地總結(jié)與反省，不斷地鞭策并充實自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)公司的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。