導(dǎo)語：如何才能寫好一篇擔保風控部季度總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一是綜合運用多種政策工具加大對強農(nóng)惠農(nóng)的支持力度。系統(tǒng)總結(jié)時期農(nóng)村金融服務(wù)實踐經(jīng)驗，管好用好差別準備金率、支農(nóng)再貸款、差別利率等政策工具，引導(dǎo)更多信貸資金投向“三農(nóng)”。進一步完善落實區(qū)域內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)新吸收存款主要用于當?shù)匕l(fā)放貸款政策。

二是全面推進農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新。積極發(fā)展農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，因地制宜、靈活多樣創(chuàng)新信貸模式，擴大貸款抵押擔保物范圍。繼續(xù)探索開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)和宅基地使用權(quán)抵押貸款試點。繼續(xù)做好林權(quán)發(fā)展與林業(yè)制度改革金融服務(wù)工作。積極探索涉農(nóng)金融創(chuàng)新工作的監(jiān)測評估機制，鞏固創(chuàng)新成果，確保創(chuàng)新工作務(wù)求實效。

三是鼓勵和引導(dǎo)金融機構(gòu)加強對以農(nóng)田水利為重點的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的金融支持力度。引導(dǎo)政策性金融機構(gòu)加大對農(nóng)田水利建設(shè)的支持力度，督促農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社在市場化原則下增加涉農(nóng)貸款。鼓勵涉農(nóng)企業(yè)發(fā)放短期融資券、中期票據(jù)等直接融資產(chǎn)品，拓寬農(nóng)田水利基本建設(shè)多元化融資渠道。引導(dǎo)金融機構(gòu)繼續(xù)加大對農(nóng)村電網(wǎng)、危房改造和環(huán)境整治以及農(nóng)村公路、沼氣建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持力度。

四是堅持不懈抓好金融支持大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民相關(guān)工作。加強與組織、財政、人力資源和社會保障、扶貧、團組織等部門的溝通合作，發(fā)揮政策合力，建立大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民工作協(xié)調(diào)機制。把小額擔保貸款、扶貧資金、小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款納入金融支持大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民的政策體系。根據(jù)大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)特點和實際需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，改進服務(wù)方式，優(yōu)化貸款額度、期限、利率、還款方式，解決大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民貸款抵押擔保難題。繼續(xù)做好金融支持大學(xué)生“村官”創(chuàng)業(yè)富民情況的監(jiān)測統(tǒng)計與調(diào)研，及時總結(jié)和推廣好經(jīng)驗、好做法。

二、支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能，促進低碳經(jīng)濟發(fā)展

一是大力發(fā)展綠色信貸，支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能。督促金融機構(gòu)認真落實《中國人民銀行銀監(jiān)會關(guān)于進一步做好支持節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能金融服務(wù)工作的意見》（銀發(fā)〔〕170號），積極改進和完善綠色信貸管理制度。加強政策溝通協(xié)調(diào)，建立和完善節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能信息的交流和共享機制，幫助金融機構(gòu)更好地把握信貸投向、加強風險監(jiān)測和風險識別，進一步加大對環(huán)保產(chǎn)業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展、節(jié)能減排技術(shù)改造等方面的信貸支持。

二是加強低碳金融研究，積極探索開發(fā)低碳金融創(chuàng)新產(chǎn)品，促進完善信貸管理制度。圍繞建設(shè)“兩型社會”進程，前瞻性加強對國內(nèi)低碳金融創(chuàng)新產(chǎn)品、市場交易工具、發(fā)展碳交易市場等低碳金融業(yè)務(wù)的專題研究。

三、加強信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，積極支持發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)

一是支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加快發(fā)展。指導(dǎo)和督促金融機構(gòu)全面落實關(guān)于金融支持服務(wù)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)、服務(wù)外包、旅游業(yè)、家庭服務(wù)業(yè)等行業(yè)發(fā)展的政策要求，以完善創(chuàng)新?lián)７绞綖橥黄瓶?，探索適合產(chǎn)業(yè)自身發(fā)展特點的信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式，扎實推動金融支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展各項政策落到實處。加強與政府和有關(guān)職能部門、行業(yè)自律協(xié)會以及企業(yè)的溝通協(xié)作，積極推動信用增級、融資擔保等中介服務(wù)組織發(fā)展，增加信貸資金的有效切入點。

二是進一步做好對重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興和抑制部分行業(yè)產(chǎn)能過剩的金融支持工作。堅持區(qū)別對待、有扶有控，引導(dǎo)金融機構(gòu)認真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，支持重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整振興，防止盲目投資和低水平重復(fù)建設(shè)，促進轄區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理布局和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，促進產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移，全面提高產(chǎn)業(yè)競爭力。

四、進一步改進和完善對弱勢群體的金融服務(wù)

一是加強對中小企業(yè)的金融支持力度。認真貫徹落實《關(guān)于進一步做好中小企業(yè)金融服務(wù)工作的若干意見》（銀發(fā)〔〕103號）等相關(guān)政策措施。搭建銀企對接平臺，加強中小企業(yè)信用信息共享機制建設(shè)。推動無形資產(chǎn)質(zhì)押、供應(yīng)鏈融資等創(chuàng)新產(chǎn)品。指導(dǎo)金融機構(gòu)加強對優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的發(fā)掘，提供專業(yè)金融顧問服務(wù)，提高優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)的競爭力。支持符合條件的中小企業(yè)通過短期融資券和中小企業(yè)集合債券等直接債務(wù)融資工具融資。

二是堅持把保障和改善民生作為金融部門服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的出發(fā)點和落腳點。以推動創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)為中心，在政策允許范圍內(nèi)因地制宜擴大小額擔保貸款覆蓋面，推進“小額擔保貸款+創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)+信用社區(qū)建設(shè)”的長效聯(lián)動機制。積極推動商業(yè)性助學(xué)貸款和生源地助學(xué)貸款業(yè)務(wù)，加強金融機構(gòu)與各級助學(xué)貸款管理中心溝通和信息共享，加大學(xué)生誠信教育力度，增強貸款風險管控能力，提升助學(xué)貸款工作的科學(xué)性和有效性。完善扶貧貼息貸款管理體制，靈活運用貨幣政策工具鼓勵和支持縣域法人金融機構(gòu)將新增可貸資金主要留在當?shù)厥褂?，增加扶貧貼息貸款規(guī)模和覆蓋面。鼓勵金融機構(gòu)積極承擔康復(fù)扶貧貸款發(fā)放工作，推動殘疾人扶貧開發(fā)政策與各項社會保障政策有效銜接。督促落實對民族貿(mào)易和民族用品生產(chǎn)貸款執(zhí)行優(yōu)惠利率等民族特殊優(yōu)惠政策，加強對政策落實情況的督促檢查和調(diào)查研究，鼓勵和引導(dǎo)金融機構(gòu)加大對少數(shù)民族的信貸支持。

五、推動房地產(chǎn)金融市場健康發(fā)展

一是深入貫徹落實差別化住房信貸政策。持續(xù)跟蹤差別化住房信貸政策執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)政策執(zhí)行中存在的主觀偏差，要及時采取針對性措施，督促金融機構(gòu)糾正。對政策執(zhí)行中存在的客觀困難，要認真分析梳理，及時向中心支行反映。結(jié)合房地產(chǎn)市場變化，積極探索政策評估機制，客觀分析政策效應(yīng)，研究提出完善差別化住房信貸政策的具體建議。

二是積極支持保障性安居工程建設(shè)。建立保障性住房季度專項調(diào)查統(tǒng)計制度（包括經(jīng)濟適用房、廉租房、公共租賃房等），剖析典型項目案例，總結(jié)典型經(jīng)驗，分析制約信貸服務(wù)的客觀困難，及時向中心支行反映。鼓勵金融機構(gòu)積極探索公共租賃住房貸款業(yè)務(wù)，密切關(guān)注項目和貸款情況，及時總結(jié)經(jīng)驗。

六、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做好對區(qū)域發(fā)展的金融支持和服務(wù)工作

總結(jié)實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略以來，金融整體發(fā)展情況以及金融支持區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展情況，研究建立金融支持區(qū)域發(fā)展經(jīng)濟金融指標體系，加強對政策執(zhí)行情況的總結(jié)評估。認真分析加快區(qū)域發(fā)展的新形勢、新特點，密切結(jié)合地方政府“十二五”發(fā)展規(guī)劃的編制工作，研究制定金融支持區(qū)域發(fā)展的政策措施。根據(jù)國家關(guān)于實施新一輪西部大開發(fā)戰(zhàn)略的要求，研究制定符合區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展需要的金融支持新一輪西部大開發(fā)意見，督促金融機構(gòu)落實《關(guān)于金融支持關(guān)中—天水經(jīng)濟區(qū)發(fā)展的意見》有關(guān)措施要求，促進區(qū)域加快發(fā)展。

篇2

從2011年12月開始，四川達竹煤電（集團）公司（以下簡稱“達竹公司”）推廣應(yīng)用了煤礦安全管理信息系統(tǒng)（以下簡稱“安全信息系統(tǒng)”）， 規(guī)范了職工的行為，減少了工作中的隱患違章，切實做到了“人人事事有標準、事事人人有考核，工作日事日畢、日清日結(jié)、日事日高”，向安全高效礦井建設(shè)邁出了堅實一步。

推廣安全信息系統(tǒng) 統(tǒng)一認識

2011年，達竹公司在煤炭開采中死亡4人，輕傷事故多發(fā)，安全工作處于被動局面。通過總結(jié)分析，達竹公司發(fā)現(xiàn)，其根源在于安全意識差、管理方式粗放和現(xiàn)場執(zhí)行力差。因此達竹公司黨政決定借助現(xiàn)代信息技術(shù)，創(chuàng)新安全管理模式，在各基層礦井和單位推廣應(yīng)用安全信息系統(tǒng)。

達竹公司提出“科學(xué)先進、操作簡便、系統(tǒng)配套、經(jīng)濟適用、先試后推”的原則，在基層礦井白臘坪煤礦安全精細化管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，開發(fā)安全信息系統(tǒng)，確保新開發(fā)的軟件系統(tǒng)技術(shù)先進、安全可靠、經(jīng)濟合理，從而實現(xiàn)復(fù)雜的工作簡單化、簡單的工作流程化、流程化的工作定量化、定量的工作信息化，打造本質(zhì)安全高效礦井。

2011年底，達竹公司在強化安全精細化管理的宣傳教育基礎(chǔ)上，加大了安全信息系統(tǒng)相關(guān)知識的宣傳教育力度。首先，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)認識，堅定領(lǐng)導(dǎo)信心，加強了領(lǐng)導(dǎo)班子成員的宣傳學(xué)習力度，讓領(lǐng)導(dǎo)充分認識安全信息系統(tǒng)的功能；其次，落實責任單位，明確責任人員，專門確定安監(jiān)局、技術(shù)中心、電信分公司及相關(guān)人員為項目負責部門和管理人員；第三，通過對安全精細化管理系統(tǒng)運用前后的對比，讓廣大干部職工認識到推廣安全信息系統(tǒng)的重要性和必要性；第四，通過各種會議和學(xué)習時間灌輸安全信息系統(tǒng)相關(guān)知識。

開發(fā)系統(tǒng)軟件 充實管理模塊

2011年初，達竹公司在認真研究安全精細化管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，及時擬定報告，向四川煤炭產(chǎn)業(yè)集團匯報，申請成立了煤礦安全管理信息系統(tǒng)項目。2011年1月，達竹公司組織并完成招標工作，開始著手需求調(diào)研。經(jīng)過需求分析、系統(tǒng)設(shè)計、程序編碼等階段，7月份進行系統(tǒng)測試，8月2日在斌郎煤礦開始試點，并在試運行中不斷完善系統(tǒng)，在12月1日前實現(xiàn)7對生產(chǎn)礦井全部正式運行安全信息系統(tǒng)，完成了安全信息系統(tǒng)的前期開發(fā)工作。截至2012年9月，安全信息系統(tǒng)已在達竹公司本部機關(guān)及各二級單位廣泛推廣應(yīng)用，川煤集團為此在達竹公司召開了安全管理信息建設(shè)推進會，在川煤集團各單位推廣運用安全信息系統(tǒng)。

安全信息系統(tǒng)按照川煤集團、子公司、礦井三級架構(gòu)設(shè)計，能夠保證川煤集團、子公司、礦井同時使用該系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享。安全信息系統(tǒng)前期開發(fā)了9個子系統(tǒng)，即安全管理信息門戶系統(tǒng)、從業(yè)人員培訓(xùn)考試監(jiān)察系統(tǒng)、隱患（“三違”）閉環(huán)管理系統(tǒng)、事故管理系統(tǒng)、責任考核系統(tǒng)、規(guī)程措施管理系統(tǒng)、班組建設(shè)管理系統(tǒng)、安全文化建設(shè)系統(tǒng)、高層管理系統(tǒng)。后期研發(fā)力爭在2012年內(nèi)完成生產(chǎn)調(diào)度、設(shè)備安全管理、安全評估、數(shù)據(jù)集成等系統(tǒng)，實現(xiàn)與人員定位系統(tǒng)、瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成。

其中，高層管理系統(tǒng)主要是對系統(tǒng)內(nèi)各類數(shù)據(jù)進行分析、匯總，能夠自動生成任意時段公司、礦井、區(qū)隊安全管理需要的20種統(tǒng)計分析報表；隱患（“三違”）閉環(huán)管理系統(tǒng)建立了各專業(yè)、各崗位的隱患（“三違”）分類分級標準4 167條，進行了編碼，并明確了每一條隱患（“三違”）的扣分和處罰標準；事故管理系統(tǒng)建立了人身傷害事故、非傷亡事故分類和事故致因分類編碼176條，通過對各類事故進行詳細統(tǒng)計，深層次分析查找事故致因，統(tǒng)計分析事故要素，為預(yù)防控制各類事故初步建立了數(shù)據(jù)庫，為建立事故預(yù)控模型提供了真實依據(jù)；責任考核管理系統(tǒng)可以幫助達竹公司機關(guān)部門與基層單位之間互相進行績效考核，考核結(jié)果與被考核單位當月管理層績效工資掛鉤；從業(yè)人員培訓(xùn)考試監(jiān)察系統(tǒng)可以對從業(yè)人員從登記注冊到培訓(xùn)、考試、監(jiān)管等全過程進行閉環(huán)管理，系統(tǒng)收集、編撰了煤礦47類工種基本知識題3萬4 270題、培訓(xùn)課件109個、培訓(xùn)視頻152個、培訓(xùn)問答題6 762題，可根據(jù)安全、生產(chǎn)、技術(shù)管理的變化對各類題庫和知識進行增減完善。

安全保障措施推動系統(tǒng)運用

為了使安全信息系統(tǒng)的系列管理辦法得以實施，達竹公司斌郎煤礦出臺了各項保障措施，并通過安全信息系統(tǒng)進行了試運行，讓廣大員工形成了共識，提升了安全信息化管理水平。

該礦推行了管理人員“123”帶指標走動式管理法，即機關(guān)非生產(chǎn)口管理人員每次下井必須揭1條隱患或違章行為，機關(guān)生產(chǎn)口管理人員每次下井必須揭2條隱患或違章行為，區(qū)隊隊干每次下井必須揭3條隱患或違章行為，從而讓各級管理人員帶著指標和任務(wù)下井，切實轉(zhuǎn)變其工作作風。目前，由于井下安全隱患和違章現(xiàn)象逐步減少，該礦正在修訂此辦法，減少管理人員揭隱患和反違章指標。

斌郎煤礦還實施了隱患申報制度，現(xiàn)場員工將自己發(fā)現(xiàn)的隱患及時向調(diào)度室申報，講清隱患情況和整改時間。在隱患整改期間，管理人員現(xiàn)場查到已經(jīng)申報的隱患，只算揭隱患指標，不對隱患進行罰款。這項制度增強了現(xiàn)場員工自查、自治和自主管理隱患的積極性。

由于違章行為具有隨意性，管理人員不可能任何時候都監(jiān)督員工作業(yè)，因此許多違章行為只有員工身邊的工友才能發(fā)現(xiàn)。為了讓被隱藏的違章行為公之于眾，斌郎煤礦專門開展了“揭、評、述、亮、幫”活動?！敖摇本褪窃诎嘟M員工內(nèi)部互相以無記名的方式揭發(fā)各級管理人員未發(fā)現(xiàn)的違章行為，對揭發(fā)屬實的員工進行獎勵；“評”就是班組員工針對揭發(fā)的違章行為進行評論，指出違章可能帶來的危害和影響，讓違章員工接受安全教育；“述”就是讓違章員工利用員工學(xué)習時間到各區(qū)隊進行巡回宣講，講自己的違章經(jīng)過、違章性質(zhì)和違章可能帶來的后果，讓更多的員工吸取教訓(xùn)；“亮”就是在宣傳專欄上貼上違章員工的相片，進行公開曝光亮相，讓礦區(qū)員工家屬對違章員工進行監(jiān)督；“幫”就是區(qū)隊隊長、黨支部書記要對違章員工進行思想教育。

如果員工因安全隱患、違章行為或其它原因受到處罰，感到不服，可以向礦工會進行申訴，由工會對員工受到處罰的原因進行調(diào)查了解，對處罰失當?shù)男袨檫M行糾正，對按規(guī)定處罰的行為進行維護，并對員工進行思想教育，理順員工的思想情緒，使其以正常心態(tài)投入到安全生產(chǎn)中去。這就是斌郎煤礦的罰款申訴制度。

篇3

【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)銀行；三農(nóng)事業(yè)部；改革

2015年4月，國務(wù)院批準中國農(nóng)業(yè)銀行在全國范圍推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革，同月，中國人民銀行印發(fā)《關(guān)于中國農(nóng)業(yè)銀行全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革的通知》，安排農(nóng)業(yè)銀行全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革。新疆轄區(qū)縣域農(nóng)業(yè)銀行正式納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革范圍。通過對新疆農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革情況開展的調(diào)查，新疆縣域農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革取得積極進展，但改革推進中存在的一些問題需要關(guān)注。

農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部改革進展及成效

（一）建立健全了三農(nóng)金融事業(yè)部管理體制。農(nóng)業(yè)銀行新疆分行、農(nóng)業(yè)銀行新疆兵團分行（以下簡稱農(nóng)行新疆兩分行）分別成立了三農(nóng)金融分部，搭建了“兩部五中心1”組織架構(gòu)，與原有機構(gòu)實行“兩塊牌子、一套人馬”，負責“三農(nóng)”、縣域業(yè)務(wù)和各項政策制度的落實和管理；二級分行比照一級分行設(shè)置三農(nóng)金融分部和落實管理；納入改革范圍的縣級支行在年底前加掛“中國農(nóng)業(yè)銀行XX三農(nóng)金融事業(yè)部”牌子，負責具體業(yè)務(wù)經(jīng)營。根據(jù)農(nóng)總行三農(nóng)金融事業(yè)部改革前期試點政策和新疆轄區(qū)探索試點經(jīng)驗，初步研究制定了《全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點實施方案》（草案），將改革工作任務(wù)細化為組織架構(gòu)、邊界劃分、六單管理2等三大類、21項，明確了推進時限和責任及其城鄉(xiāng)業(yè)務(wù)邊界3，待農(nóng)總行改革方案出臺后進一步完善下發(fā)執(zhí)行。

（二）縣域支行全部納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革范圍，涉農(nóng)貸款考核位于全國前列。2014年底以前，農(nóng)總行認定新疆有108個縣級支行納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革名錄，其中農(nóng)行新疆分行92個，農(nóng)行新疆兵團分行16個。2015年7月，人民銀行總行對此108個縣級三農(nóng)金融事業(yè)部執(zhí)行差別化存款準備金率政策的涉農(nóng)貸款相關(guān)指標進行了考核，其中達標機構(gòu)60個，達標比例55.6%，在2015年全國最后13個4納入縣級三農(nóng)事業(yè)部改革省份中，達標機構(gòu)數(shù)位居第二（達標機構(gòu)數(shù)66家），達標率位居第四（寧夏100%，82.5%，天津66.7%）。2015年7月，農(nóng)總行下發(fā)《全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革的通知》（農(nóng)銀發(fā)[2015]198號），將近年新疆新增加的4家農(nóng)業(yè)銀行縣級支行也納入三農(nóng)金融事業(yè)部名單。截至2015年12月，新疆符合條件的112個農(nóng)業(yè)銀行縣級支行全部納入三農(nóng)金融事業(yè)部改革范圍，其中分行94個，兵團農(nóng)行18個。

（三）“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，服務(wù)“三農(nóng)”能力進一步增強。2015年前3季度，新疆農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部各項貸款較年初增加122億元，增長17.4%，高出全轄金融機構(gòu)平均增速8.1個百分點。其中涉農(nóng)貸款較年初增加88億元，增長13.7%，農(nóng)戶貸款余額較年初增加37.5億元，增長62.2%。同時加快服務(wù)點增設(shè)和自助設(shè)備布放，農(nóng)行新疆分行在縣域以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村設(shè)立惠農(nóng)服務(wù)點2550個；農(nóng)行新疆兵團分行設(shè)立惠農(nóng)服務(wù)點7202個，當年新增1717個，電子機具連隊覆蓋率達97.7%。兩分行三農(nóng)金融事業(yè)部新安裝ATM機200臺、布放POS機2900部、轉(zhuǎn)賬電話3600部，發(fā)放惠農(nóng)卡6600張，43家三農(nóng)金融事業(yè)部新農(nóng)保、新農(nóng)合、財政性直補，打通農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)“最后一公里”，服務(wù)“三農(nóng)”能力進一步提升。

（四）建立溝通對接機制，組織落實各項優(yōu)惠政策。農(nóng)行新疆兩分行主動與當?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)局、自治區(qū)農(nóng)業(yè)局、金融辦等單位對接三農(nóng)金融事業(yè)部改革工作，做好相關(guān)數(shù)據(jù)報表的報送、差別化存款準備金政策的實施和改革配套扶持政策的落實，并及時向機構(gòu)網(wǎng)點轉(zhuǎn)發(fā)財政部、人民銀行出臺的各項優(yōu)惠政策文件，督促三農(nóng)金融事業(yè)部落實好營業(yè)稅、存款準備金率、監(jiān)管費減免、涉農(nóng)貸款獎勵等優(yōu)惠政策。

（五）加快了“三農(nóng)”金融隊伍建設(shè)。農(nóng)行新疆兩分行實施縣域（團場）支行青年英才工程，加大縣域后備干部培養(yǎng)，開展高層次業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)，放寬邊遠縣域（團場）支行招聘條件，鼓勵年輕干部員工到基層一線鍛煉。加大縣域人才戰(zhàn)略儲備，將年度用工增量和校園招聘計劃各50%補充到縣域（團場）業(yè)務(wù)崗位。投入4273萬元資金改善縣域員工職業(yè)和生活環(huán)境，使縣域支行能“穩(wěn)人心、聚人力、留人才、固陣地、促發(fā)展”。

存在的問題

（一）農(nóng)行總行改革方案遲遲未出，影響三農(nóng)事業(yè)部改革推進。2015年農(nóng)總行相關(guān)改革文件中提出要制定全面深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革實施方案，但改革實施方案遲遲未出臺。農(nóng)行新疆分行、農(nóng)行新疆兵團分行雖然提前制定了改革試點方案，但考慮與總行方案一致性原因沒有下發(fā)，各三農(nóng)金融事業(yè)部也因等待上級實施方案，對如何界定核算邊界、業(yè)務(wù)邊界、職能邊界等方面出現(xiàn)困擾，改革推進緩慢，多數(shù)僅加掛三農(nóng)事業(yè)部門牌，成立事業(yè)部架構(gòu)，但運行機制和管理體制與改革前沒有區(qū)別。

（二）基層農(nóng)行“三農(nóng)”金融人員配置不足，結(jié)構(gòu)性矛盾突出。目前，農(nóng)總行對一級分行機關(guān)人員實施“能出嚴進”政策，新疆兩家一級分行“三農(nóng)”業(yè)務(wù)部門因退休、調(diào)離、升遷等原因離職多人，人員嚴重不足，無法滿足全面推開三農(nóng)金融事業(yè)部改革工作需求。農(nóng)行新疆分行縣域員工本科及以上學(xué)歷人員占比不足40%，45歲以上員工占比45.4%，深入推進三農(nóng)金融改革受到人力限制。

（三）部分三農(nóng)金融事業(yè)部差別化存款準備金率優(yōu)惠政策的落實面臨困境。2015年4月，人民銀行出臺農(nóng)業(yè)銀行新納入改革范圍縣級三農(nóng)金融事業(yè)部差別化存款準備金率優(yōu)惠政策，新疆納入改革范圍的108個縣級支行中，部分縣級支行不能享受差別化存款準備金率優(yōu)惠政策，且短期內(nèi)難以化解。主要原因是：一是部分三農(nóng)金融事業(yè)部地處城區(qū)、礦區(qū)、石油基地、口岸等，信貸業(yè)務(wù)以非涉農(nóng)業(yè)務(wù)為主，涉農(nóng)貸款相關(guān)指標難以達標；二是部分三農(nóng)金融事業(yè)部所在縣域經(jīng)濟落后，多為國定貧困縣，符合要求的涉農(nóng)信貸項目少，信貸有效需求不足；三是受經(jīng)濟下滑、自然災(zāi)害及市場變化等因素影響，部分涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)戶不能按約定歸還貸款，縣域三農(nóng)金融事業(yè)部為防范風險控制涉農(nóng)信貸投放；四是部分縣域擔保機制不完善，涉農(nóng)信貸擔保難，影響涉農(nóng)貸款投放；五是銀團貸款或非涉農(nóng)項目大額貸款投放，影響涉農(nóng)貸款指標達標。

（四）三農(nóng)事業(yè)部改革實施方案中“兩塊牌子、一套人馬”管理模式實效性需要關(guān)注。2014年農(nóng)總行出臺的《中國農(nóng)業(yè)銀行擴大深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點實施方案》，明確一級分行建立省級三農(nóng)金融分部，新疆農(nóng)行草擬的實施方案中也明確建立“兩部五中心”，實施“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)與城市業(yè)務(wù)合署辦公、“兩塊（多塊）牌子、一套人馬”經(jīng)營管理。這種操作管理模式，易造成城市業(yè)務(wù)與“三農(nóng)”業(yè)務(wù)界線模糊，相關(guān)業(yè)務(wù)存在相互交叉、擠占、調(diào)賬等操作問題，不利于“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)發(fā)展。

（五）個別三農(nóng)事業(yè)部風險管控壓力較大。從2015年前3季度情況看，新疆農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融事業(yè)部信貸風險管控總體良好，不良貸款余額、不良貸款率較年初出現(xiàn)“雙降”，不良貸款率較新疆銀行業(yè)平均水平低0.47個百分點。但受經(jīng)濟形勢、農(nóng)產(chǎn)品價格波動、自然災(zāi)害等因素影響，部分縣域企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難并向銀行傳導(dǎo)，農(nóng)戶不能按期還貸，部分縣域三農(nóng)金融事業(yè)部不良貸款余額、不良貸款率“雙升”，顯現(xiàn)出風險。

對策建議

（一）農(nóng)總行盡快出臺改革細則，加快改革步伐。建議農(nóng)總行盡快出臺全面深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革實施方案細則，明確改革推進時間、具體任務(wù)和推進措施，督促各級分支行落實三農(nóng)金融事業(yè)部改革措施。農(nóng)行分支行要進一步細化改革目標措施，做到政策“亮底”、措施有力、傳導(dǎo)到位，使縣域三農(nóng)金融事業(yè)部做到“搞得清、道得明”，全面有效推開事業(yè)部改革。

（二）進一步完善三農(nóng)金融事業(yè)部改革方案，探索實施事業(yè)部制法人改革。建議探索實施三農(nóng)金融事業(yè)部制法人管理，即農(nóng)總行設(shè)立三農(nóng)金融事業(yè)部，代表農(nóng)總行出資在各?。▍^(qū)市）設(shè)立二級法人三農(nóng)金融事業(yè)部，縣域涉農(nóng)貸款規(guī)模超過50%以上農(nóng)行機構(gòu)改制為非法人三農(nóng)金融事業(yè)部，向管轄?。▍^(qū)市）二級法人三農(nóng)金融事業(yè)部直接負責。地州市農(nóng)行、涉農(nóng)貸款規(guī)模低于50%縣域農(nóng)行的“三農(nóng)”金融業(yè)務(wù)部門更名合并為三農(nóng)金融事業(yè)部，作為二級法人三農(nóng)金融事業(yè)部派出機構(gòu)，專門負責屬地”三農(nóng)”金融服務(wù)。這種管理方式改革，將促進自主經(jīng)營權(quán)下放，有利于各地區(qū)根據(jù)“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展特點，實施更加靈活和專業(yè)的經(jīng)營管理，有利于差別化存款準備金政策的實施，有利于基層經(jīng)營單位責、權(quán)、利掛鉤，有效促進”三農(nóng)”金融科學(xué)發(fā)展。

（三）進一步完善“三農(nóng)”信用體系，建立健全“三農(nóng)”信貸擔保機制。各級人民銀行加強與地方政府、金融辦的溝通協(xié)調(diào)，進一步推動涉農(nóng)金融機構(gòu)開展農(nóng)戶、農(nóng)民、涉農(nóng)企業(yè)信用評級工作，加強民間借貸登記，加快推進農(nóng)村土地經(jīng)營權(quán)、林權(quán)、宅基地、集體土地確權(quán)，健全農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)市場，規(guī)范抵押登記，解決“三農(nóng)”貸款擔保難題。建議由政府、銀行共同出資建立“三農(nóng)”信貸擔保補償基金，增進對“三農(nóng)”信貸的擔保支持和風險補償，完善“三農(nóng)”信用體系建設(shè)，助推“三農(nóng)”金融改革發(fā)展。

（四）用足用好“三農(nóng)”金融扶持政策，支持“三農(nóng)”金融發(fā)展。農(nóng)業(yè)銀行要加強與政府、財政、稅務(wù)和人民銀行的溝通匯報，加強對現(xiàn)有各項扶持政策的學(xué)習領(lǐng)會，熟悉政策內(nèi)容和實施條件，確保三農(nóng)金融事業(yè)部各項扶持政策落地實施。同時要用足用好縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款余額和增量獎勵等普惠性激勵政策，主動爭取更大的政策扶持力度。對差別化存款準備金率政策考核中未達標的三農(nóng)金融事業(yè)部，認真查找原因，做好幫扶，給予政策傾斜，爭取各項涉農(nóng)貸款指標達標，提升“三農(nóng)”金融服務(wù)能力，提高貨幣政策傳導(dǎo)效率。

（五）完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)團場基礎(chǔ)金融服務(wù)，提升“三農(nóng)”服務(wù)能力。建議新疆農(nóng)業(yè)銀行加快農(nóng)村和兵團機構(gòu)網(wǎng)點增設(shè)力度，設(shè)立流動服務(wù)站，深入推進“金穗惠農(nóng)通”工程，進一步增加自助金融服務(wù)設(shè)施布放，完善農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)，盡快實現(xiàn)農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋。加大“三農(nóng)”金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，構(gòu)建“三農(nóng)”金融服務(wù)新模式，增大“三農(nóng)”信貸投放，促進縣域經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。要強化“三農(nóng)”人才隊伍建設(shè)，補充分支行“三農(nóng)”金融部門崗位人員，以機制考核、績效考核、資源配備等方式鼓勵優(yōu)秀人才到縣域工作，滿足全面推進三農(nóng)金融事業(yè)部改革工作需要，筑牢“三農(nóng)”金融改革基礎(chǔ)。

（六）強化“三農(nóng)”風險防控，確保區(qū)域金融穩(wěn)健運行。建議農(nóng)業(yè)銀行進一步完善“三農(nóng)”金融風險管理體系建設(shè)，明確細化風險管理職能職責，強化對“三農(nóng)”風險的全面集中管理。加強日?！叭r(nóng)”風險的評價和管理機制建設(shè)，強化貸后管理，關(guān)注客戶第一還款來源和現(xiàn)金流變化，開展“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟形勢研究，做好風險前瞻性預(yù)判預(yù)警，高度關(guān)注不良貸款率超過5%的縣域支行專項治理和重點領(lǐng)域風險，確?？h域“三農(nóng)”金融安全運營和穩(wěn)健發(fā)展。

注釋：

1兩部五中心：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部、三農(nóng)信用審批中心、三農(nóng)風險管理中心、三農(nóng)核算與考評中心、三農(nóng)資本與資金管理中心、三農(nóng)人力資源管理中心。

2六個單獨管理：單獨的資本管理、單獨的信貸管理、單獨的會計核算、單獨的風險撥備和核銷、單獨的資金平衡與運營、單獨的考評激勵約束。

3城鄉(xiāng)業(yè)務(wù)邊界：注冊地或生產(chǎn)經(jīng)濟地在縣域的對公業(yè)務(wù)由三農(nóng)金融分部營銷管理，城市涉農(nóng)企業(yè)及縣域涉農(nóng)企業(yè)，按三農(nóng)金融分部和城市業(yè)務(wù)前臺部門確定的客戶名單分別營銷管理。

篇4

2019年XX支行在總行的統(tǒng)一指揮下，堅持“服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)小微、支持縣域經(jīng)濟的發(fā)展”的市場定位，全體職工團結(jié)協(xié)作，頑強拼搏，合規(guī)經(jīng)營，各項工作取得了一定成績，現(xiàn)將工作總結(jié)如下：

一、基本情況

截止12月末，我支行存款余額1466萬元，比年初增長156萬元，其中：個人儲蓄存款余額1456萬元，較年初增長1672.78萬元，完成任務(wù)占比112%。個人日均增長143.46萬元，完成任務(wù)占比108%；對公存款余額14.67萬元，較年初下降12.6萬元，日均下降29.23萬元。貸款余額476.4萬元，較年初增長3.4萬元，貸款戶數(shù)89戶，較年初增長51戶；不良貸款余額4萬元，比年初減少了1.2萬元，完成任務(wù)的120%，不良占比由年初2.23%降至1.57%，完成任務(wù)的114%；蜀信e有效客戶數(shù)310.75戶，完成全年任務(wù)的66.83%；全年實現(xiàn)利息收入384萬元，全年無安全責任事故。

二、工作回顧

（一）加強宣傳，強化服務(wù)，以網(wǎng)點轉(zhuǎn)型為依托彰顯了員工專業(yè)的職業(yè)素養(yǎng)，得到了老百姓的好評。同時利用村廣播、金融聯(lián)絡(luò)員會、LED、微信等形式對外廣泛宣傳我行的服務(wù)宗旨和業(yè)務(wù)產(chǎn)品。上門拜訪客戶，給個體工商戶上門兌換零鈔，辦宴席送紙巾、紙杯等服務(wù)形式得到了群眾的認可，促進了資金組織工作的完成。

（二）強化貸款營銷，做好惠農(nóng)興商的評級授信工作。我支行按照總行的部署要求，在去年對轄區(qū)內(nèi)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體調(diào)研的基礎(chǔ)上，安排專人對133戶個體工商戶進行走訪調(diào)研，收集資料、評級授信、洽談合作，共授信1020萬元，完成首貸客戶13戶，貸款金額109萬元，同時提倡交叉營銷，宣傳蜀信e、惠支付產(chǎn)品，取得了良好的效果。

（三）2019年蜀信e考核方案更加嚴格，也是我行的難點工作。面對困難我們沒有退縮，多次組織員工商討應(yīng)對措施，分解任務(wù)，落實專人分別惠支付和手機銀行的營銷維護工作，同時加強考核，激勵后進，四季度的專項考核完成任務(wù)的63%，取得了一定的成績。

（四）積極營銷ETC業(yè)務(wù)。加強與鄉(xiāng)政府和村社的溝通，導(dǎo)出名單專項對接，專人負責，宣講政策，考核到人，共營銷132戶，取得了一定的成績。

(五）清收不良工作堅持不懈，對待賴賬戶絕不手軟。嚴格按照總行的要求，表內(nèi)表外一本賬，建立臺賬，一戶一策，逐戶摸底，宣傳引導(dǎo)，勸其歸還，簽發(fā)催收通知書制定還款計劃。對待賴皮戶采取法律訴訟清收，全年起訴4戶，成功現(xiàn)金收回兩戶，一戶重新具備手續(xù)轉(zhuǎn)貸，凈化了信用環(huán)境，也圓滿完成任務(wù)目標。

(六)加強風險合規(guī)教育，全員參加合規(guī)學(xué)習考試，提高了業(yè)務(wù)技能，增強了風險防范意識。扎實開展案防及安全保衛(wèi)工作，每月桌面演練每季應(yīng)急預(yù)案演練，確保全年無事故發(fā)生。

（七）加強黨建學(xué)習，積極參加“不忘初心牢記使命”主題教育，提高政治水平和政治素養(yǎng)，講政治、講黨性，加強學(xué)習，嚴格管理，廉潔自律，起好黨員的先鋒模范作用。

三、工作中存在的不足

二0一九年雖取得了一些成績，但也存在困難和問題：一是因社?？ㄎ丛谖倚?，政策性補貼也隨之流失，加上XX鄉(xiāng)撤并對公存款劃走，資金組織困難加大；二是經(jīng)濟下行生產(chǎn)經(jīng)營投資減少，特別是非洲豬瘟的沖擊，導(dǎo)致貸款營銷乏力。三是蜀信e的使用推廣還應(yīng)加大宣傳引導(dǎo)力度；四是職工的學(xué)習積極性不高，執(zhí)行力有待提高。

四、2020年工作計劃

（一）組織資金工作。早謀劃、早安排，早行動，積極采取措施，全力開展資金組織工作。一是加強宣傳，充分利用金融聯(lián)絡(luò)員，村社廣播，各種會議活動等方式，精心準備，大力宣傳我們的服務(wù)宗旨和業(yè)務(wù)產(chǎn)品。二是提升門市服務(wù)質(zhì)量，熱情周到服務(wù)，配齊便民設(shè)施，讓客戶享受到現(xiàn)代專業(yè)的金融服務(wù)，牢牢抓住客戶的心。三是主動對接拜訪大客戶，節(jié)日問候，主動送禮品，推薦我們的優(yōu)惠活動等。四是分配業(yè)余攬儲任務(wù)，強化考核激勵機制。任務(wù)落實到人頭，并在績效、費用上逗硬考核。

（二）做好做實走千訪萬工作，加強貸款營銷，堅持早投放早受益，堅持做小、做散、做本地。以手中貸為拳頭產(chǎn)品，突出該產(chǎn)品靈活、方便、快捷的特性積極對接個體工商戶和工薪人員。針對種養(yǎng)殖大戶，積極營銷農(nóng)擔擔保貸款，促進本地經(jīng)濟發(fā)展。

（三）強化貸款管理、提升風險管控水平。嚴格遵守總行的規(guī)章制度和操作流程，嚴把貸款風險入口，做好貸款三查制度。關(guān)注客戶的資金回籠情況。對存量不良貸款的逐戶分析，分配到人頭，一戶一策，持續(xù)跟進，堅持不懈，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。

（四）大力推廣電子渠道產(chǎn)品。一是員工思想要統(tǒng)一，要認識電子銀行業(yè)務(wù)的重要性。二是帶頭使用，在客戶面前起到帶頭作用，不厭其煩的宣傳指導(dǎo)，幫助客戶提高使用水平。三是做好產(chǎn)品的梳理規(guī)劃，采取交叉銷售、捆綁銷售的策略，努力完成相關(guān)的任務(wù)指標。

（五）認真做好內(nèi)部管理工作，強化激勵機制。明確崗位責任和任務(wù)，逗硬考核。不僅有物質(zhì)獎勵，還要關(guān)心職工的生活、子女、父母等。加強學(xué)習，提升水平，確保全年案防無事故。

二0二0年，我相信XX支行在總行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在支部的幫助支持下，在全體員工的團結(jié)努力下一定能迎難而上再創(chuàng)輝煌。

篇5

[關(guān)鍵詞]供銷社；互助金融；風險

1引言

在我省廣大農(nóng)村，農(nóng)民資金互助組織是供銷社參與發(fā)展農(nóng)村互助金融的基礎(chǔ)。目前，農(nóng)民互助組織已顯現(xiàn)多元化的態(tài)勢，其信用風險等相關(guān)業(yè)務(wù)風險因素已逐漸顯現(xiàn)。常規(guī)農(nóng)村資金互助社基于銀監(jiān)會框架下監(jiān)管，是正規(guī)金融機構(gòu)，但由于在經(jīng)營業(yè)務(wù)和注冊資本等方面受限，其發(fā)展趨勢緩慢，增長逐漸停滯。同時農(nóng)村自發(fā)成立創(chuàng)新的資金互助社，雖然發(fā)展較快，但面臨監(jiān)管混亂的局面，是非正規(guī)金融組織。更有甚之，有的組織以農(nóng)村資金互助為口號大量吸引社會資本，大量社會資本以投機逐利的動機扭曲了互助合作、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的根本性質(zhì)，同時存在極大信用風險隱患。另一方面，有些地區(qū)由于行政干預(yù)過度，限制了資金互助組織的發(fā)展。我省供銷社在參與農(nóng)村互助金融發(fā)展領(lǐng)域具有組織體系健全及政策引領(lǐng)明確等優(yōu)勢，但面臨參與時間短經(jīng)驗少的問題，在實際運作中所面臨的信用風險狀況值得研究。因此，本研究以我省供銷社參與農(nóng)村互助金融的比較優(yōu)勢為切入，基于對農(nóng)村互助金融機構(gòu)運營機理進行分析，探究所面臨的信用風險因素，最終提出有效政策建議。

2我省供銷社參與農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢

我省供銷社參與農(nóng)村互助金融的發(fā)展有生產(chǎn)合作基礎(chǔ)，有集產(chǎn)銷于一體的合作模式，輻射帶動功能強大；同時又有農(nóng)村基層基礎(chǔ)，具有長期經(jīng)營在農(nóng)村、在農(nóng)民中具有較高信任度等優(yōu)勢。綜合來看我省供銷社參與農(nóng)村互助金融發(fā)展的優(yōu)勢可總結(jié)為以下三方面。

2.1系統(tǒng)的組織架構(gòu)

我省供銷社在農(nóng)村長期扎根經(jīng)營，城鄉(xiāng)網(wǎng)點遍布，旗下優(yōu)良企業(yè)經(jīng)營范圍遍布全省的農(nóng)資供銷。這些經(jīng)營網(wǎng)點對農(nóng)戶及企業(yè)有著強大的輻射能力。我省供銷社旗下企業(yè)主要經(jīng)營方向是農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售及相關(guān)的農(nóng)資設(shè)備，深入農(nóng)村生產(chǎn)全過程。因此，我省供銷社參與到合作金融組織的發(fā)展中完全可以得到廣大農(nóng)民的支持，龐大的組織結(jié)構(gòu)和豐富的企業(yè)管理經(jīng)驗對內(nèi)部治理和開展金融服務(wù)可起到促進作用。

2.2強大的信息優(yōu)勢

我省供銷社已在廣大農(nóng)村地區(qū)建立起類型豐富的基層合作社和基層服務(wù)網(wǎng)點。由于組織系統(tǒng)龐大，經(jīng)營網(wǎng)點數(shù)量可觀，農(nóng)民對其認可度較高，由此可帶來廣大的客戶資源。我省供銷社系統(tǒng)經(jīng)營領(lǐng)域廣泛，目前與農(nóng)戶和各類農(nóng)村金融主體已建立起密切的合作關(guān)系，并且對廣大客戶的經(jīng)營狀況和信用狀況相對熟悉。這為我省供銷社參與農(nóng)村互助金融服務(wù)打下了堅實的組織基礎(chǔ)，同時有利于管控相關(guān)信用風險。我省供銷社基層社具備良好的地緣優(yōu)勢。長期植根農(nóng)村經(jīng)營為我省供銷系統(tǒng)帶來了信息優(yōu)勢，建立了較為健全的組織系統(tǒng)，網(wǎng)點覆蓋廣泛。因此，我省供銷社可利用大數(shù)據(jù)、統(tǒng)計分析等研究方法對廣大農(nóng)村金融需求進行結(jié)構(gòu)化及分層次分析，以此就可以針對農(nóng)村金融需求狀況有所側(cè)重的開發(fā)相關(guān)金融產(chǎn)品，并可以建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫及信用風險預(yù)警體系。

2.3農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的相互耦合

我省供銷社在農(nóng)村面對的產(chǎn)業(yè)鏈主體包括農(nóng)戶、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)及經(jīng)銷商三方，主要涵蓋了生產(chǎn)資料的生產(chǎn)、加工、銷售及儲存，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈由此聯(lián)系在一起。此完善且豐富的產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，促進了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上下游企業(yè)間的耦合，減少交易成本，更為我省供銷社參與發(fā)展農(nóng)村互助金融創(chuàng)造了有利條件。所以，我省供銷社在參與農(nóng)村互助金融發(fā)展時可依托已形成的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈來提供金融產(chǎn)業(yè)鏈中融資、擔保及信貸等金融服務(wù)的倍增條件，在提高金融服務(wù)質(zhì)量的同時進行創(chuàng)新，促進我省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。另外，利用我省供銷社覆蓋廣泛的鄉(xiāng)村基層網(wǎng)點，可以涵蓋各個產(chǎn)業(yè)層次上的客戶資源，由此我們可以通過參與開展農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融來對正規(guī)金融機構(gòu)在產(chǎn)業(yè)鏈中的業(yè)務(wù)盲點進行覆蓋。因此我省供銷社可作為中介機構(gòu)，在參與發(fā)展農(nóng)村互助金融組織過程中具有的資本、設(shè)備成本相對較低、風險較小等優(yōu)勢，發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

3我省供銷社參與農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的模式

3.1內(nèi)部信用合作

內(nèi)部信用合作形式的基本模式為，通過對農(nóng)民相關(guān)情況的調(diào)查，成立內(nèi)部信用合作社，并根據(jù)農(nóng)戶意愿在合作社內(nèi)把農(nóng)民分為普通社員和股東社員。對于普通社員，由其自愿入社。入社后將手中閑置資金存入專業(yè)合作社賬戶，并按簽訂的利率取得利息收入。普通社員無法取得專業(yè)合作社投資業(yè)務(wù)的盈利收入無需承擔投資業(yè)務(wù)的虧損風險。核心股東社員，其自愿認購專業(yè)合作社股份，作為開展投融資業(yè)務(wù)的資本金。對于股東社員，股份一經(jīng)購買不準退股，只可在專業(yè)合作社內(nèi)部進行轉(zhuǎn)讓或繼承。股東依照在專業(yè)合作社中持股的比例參加投融資業(yè)務(wù)相關(guān)決策以及經(jīng)營盈余的分配。建立起以上專業(yè)合作社內(nèi)部架構(gòu)后，合作社就可以開展資金互助服務(wù)和融資擔保服務(wù)。資金互助服務(wù)即由供銷社參與和推動專業(yè)合作社之間及內(nèi)部開展資金互助，解決社員融資問題；融資擔保服務(wù)即由供銷社引導(dǎo)成立投資擔保公司，在專業(yè)合作社內(nèi)部將生產(chǎn)、消費和信用合作相結(jié)合，協(xié)助成員之間相互融資，以此為農(nóng)戶及合作社在農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、購銷和倉儲物流等方面的融資提供擔保服務(wù)。

3.2合作金融組織

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)會面臨季節(jié)性問題，所以專業(yè)合作社互助資金會面對生產(chǎn)經(jīng)營上出現(xiàn)的季節(jié)性運營障礙。為了使不同專業(yè)合作社均能得到資金的互補和調(diào)劑去應(yīng)對季節(jié)性經(jīng)營障礙，在省內(nèi)可由縣級供銷社層面發(fā)起成立擔保投資公司，在基層和專業(yè)合作社之間以及沿著產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)間建立起資金池機制，以此提高資金使用效率，使資金更好的流向生產(chǎn)部門。在實際運作中，可由縣級供銷社牽頭，專業(yè)合作社和產(chǎn)業(yè)鏈中相關(guān)企業(yè)共同出資成立投資擔保公司，公司根據(jù)出資比例分配股份，在規(guī)范的制度下開展信用合作。各個合作社之間以及合作社和企業(yè)之間可借助投資擔保公司的平臺來實現(xiàn)資金盈缺的調(diào)節(jié)。投資擔保公司發(fā)揮了資金蓄水池的調(diào)劑作用，提高專業(yè)合作社的投融資能力。并且，龍頭企業(yè)可借此發(fā)揮資本優(yōu)勢，通過投資擔保公司平臺促進小額貸款投向““三農(nóng)””領(lǐng)域。

3.3融資合作機制

我省供銷社可與農(nóng)村商業(yè)銀行及農(nóng)業(yè)銀行等涉農(nóng)金融機構(gòu)開展廣泛而深入的合作，打造農(nóng)村金融服務(wù)結(jié)算體系，實現(xiàn)優(yōu)勢互補。首先，依托供銷社經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)，金融機構(gòu)可為廣大農(nóng)民及生產(chǎn)經(jīng)營主體提供有效的增值服務(wù)和結(jié)算工具。同時，金融企業(yè)可以提高專業(yè)合作社和投資擔保公司的貸款額度，貸款利率低于市場利率，不良貸款的消化由雙方按比例共同承擔。我省供銷社已成立多家農(nóng)信擔保公司，推行保本微利經(jīng)營和銀保風險共擔，已發(fā)展了互助聯(lián)保、權(quán)益抵押等多種農(nóng)村互助金融擔保業(yè)務(wù)。

4我省供銷社參與農(nóng)村互助金融的風險因素

4.1募資風險

募資環(huán)節(jié)處于農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)運行結(jié)構(gòu)的上游，是基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。合作社內(nèi)部互助業(yè)務(wù)資金來源主要有：一是社員自愿繳納入股，二是政府財政補貼稅收優(yōu)惠等扶持以及企業(yè)和社會的捐贈，三是金融機構(gòu)與合作社建立合作關(guān)系后來自金融機構(gòu)的金融支持。但從實際運營情況來看，合作社內(nèi)部的互助金融業(yè)務(wù)仍然面臨資金周轉(zhuǎn)不靈甚至短缺的問題，我省農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)募資主要來自于社員繳納資金，其他募資渠道發(fā)揮的作用還極為有限，這種情況易導(dǎo)致資金鏈的薄弱，甚至有斷裂的風險存在。在供銷社參與建立農(nóng)村互助金融的發(fā)展初期，社員對資金互助業(yè)務(wù)還存在認識程度不高，大多數(shù)農(nóng)民報以觀望態(tài)度，以致初期運營資金鏈薄弱。同時，農(nóng)村資金互助業(yè)務(wù)在實際運營初期風險防控機制相對薄弱，缺乏政府擔保，并且缺乏驅(qū)動機制促使金融機構(gòu)對其發(fā)放貸款，加之社會捐贈資金需要長期宣傳提高影響力來維持深化，所以農(nóng)村金融互助合作社的發(fā)展短期內(nèi)將面臨一定的募資風險。

4.2投資風險

農(nóng)村互助金融資金借貸業(yè)務(wù)運營的核心環(huán)節(jié)是內(nèi)部治理機制。目前一般的借貸流程是：成員根據(jù)資金需求向合作社提出貸款申請；合作社相關(guān)機構(gòu)受理審核，明確申請人的信用等級、貸款用途及資金狀況；審核通過后簽立借款合同及擔保合同；貸款發(fā)放及后期跟蹤；年末對剩余資金提取風險準備金后對社員分紅。通過前期調(diào)研可以看出，目前我省資金互助業(yè)務(wù)的借貸環(huán)節(jié)還存在一定程度的問題，主要集中在：一是借貸程序沒有嚴格按照規(guī)章執(zhí)行，內(nèi)部管理機構(gòu)對貸款人資格及貸款項目審查審批疏漏，“人情社會”及“口頭協(xié)議”問題嚴重，相關(guān)法律意識極為淡薄，這種情況極大的增加了違約風險；二是對于貸款的額度、期限、還款方式及利息率還沒有執(zhí)行規(guī)范化的統(tǒng)一標準，進一步使得借款人對于承擔的還款責任認識不足，增加信用風險；三是對貸款資金的流向及用途監(jiān)管不力，對資金貸后疏于監(jiān)管，資金用途常出現(xiàn)偏差，進一步增加信用風險。

4.3風險控制機制薄弱

上文提到在我省發(fā)展農(nóng)村互助金融過程中募資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)所面臨的相應(yīng)風險因素，需要管理機構(gòu)制定系統(tǒng)的嚴密的風險防范機制來進行防控和化解，風險防控機制在任何金融體系中都發(fā)揮著極為重要的作用。通過前期相關(guān)調(diào)研來看，我省多數(shù)供銷社農(nóng)村金融互助社對其資金流動雖然設(shè)置了具體的風險防控組織機構(gòu)，但管理責任依然不太明確，使得有些地區(qū)的風險防范環(huán)節(jié)形同虛設(shè)。募資環(huán)節(jié)中，資金來源主要是社員繳納的股金，但是這部分資金來源有限，并且互助社以社員互助為目標，這就使得社員可獲得的直接利益減少。同時，資金互助對社員貸款額度有最高限制，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)周期較長，這就導(dǎo)致借貸資金的流動性相對受到影響。以上原因增加了募資環(huán)節(jié)的風險，但風險防控卻未設(shè)立行之有效的防控辦法，使得風險逐步放大。在投資環(huán)節(jié)，由于風險防控措施的薄弱，使得貸款審核、貸后管理和按期還款等過程中面臨操作違規(guī)、信用缺失等問題。

5我省供銷社發(fā)展農(nóng)村互助金融業(yè)務(wù)的對策建議

5.1貸款流程標準化

應(yīng)以封閉經(jīng)營為原則，將貸款、擔保等經(jīng)營活動限制在合作社體系內(nèi)部。有生產(chǎn)性借貸資金需求的社員必須嚴格按照借款流程，提出書面貸款申請。相關(guān)部門受理后必須嚴格對借款人的信用狀況、資金用途、擔保方式按相關(guān)規(guī)定進行嚴格的審核，簽訂相關(guān)書面合同。貸款發(fā)放后，貸后管理部門必須對資金流向及借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況嚴格監(jiān)控，做好相應(yīng)貸后管理工作，同時確保貸款人按時按期還款。擔保機構(gòu)對自身所做的擔保必須認真負責，為金融互助業(yè)務(wù)的良好循環(huán)運轉(zhuǎn)提供保障。

5.2貸款條件層次化

在我省廣大農(nóng)村地區(qū)，一般性貸款額度必須根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展水平分層次而定，針對不同的貸款額度應(yīng)交由從上到下不同層級的審批機構(gòu)進行審批。同時，單個成員的貸款額度所占合作社資金總額的比例應(yīng)設(shè)置上限，例如不可超過互助資金池總額的5%，對貸款額度前五名的社員，貸款總額合計不可超過資金池總額的20%。對貸款期限進行嚴格限制，嚴控在三年以內(nèi)。對貸款利率的確定，可根據(jù)不同地區(qū)不同的經(jīng)濟發(fā)展水平及資金狀況靈活分層次設(shè)定。

5.3優(yōu)化還款制度

我省農(nóng)村互助金融合作社在還款制度上還有進一步優(yōu)化的空間。根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性的特點，可制定按季度還款的方式，具體分期還款額度可根據(jù)各地農(nóng)業(yè)生產(chǎn)側(cè)重點的不同依情況設(shè)定，以減少還款人壓力，降低信用風險。同時，還應(yīng)嚴格執(zhí)行“不還不借”的貸款原則，對逾期的貸款成員采取相應(yīng)罰款、降低信用等級等懲罰措施，以此來保障資金的良性循環(huán)。

5.4建立與金融機構(gòu)的聯(lián)結(jié)機制

從政策層面應(yīng)促使我省涉農(nóng)商業(yè)銀行提供更加便捷的開戶、結(jié)算及托管等服務(wù)。進一步，允許農(nóng)村互助金融合作社股金作為擔保資金，和銀行建立授信合作機制，以此建立健全合作社的綜合授信、評級、擔保等信用體系，建立起行之有效的金融合作社與銀行等金融機構(gòu)的聯(lián)結(jié)機制。

[參考文獻]

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篇6

【關(guān)鍵詞】路橋；精細化；財務(wù)管理

一、引言

在當前的財務(wù)管理過程中，精細化管理的方式十分普遍，一方面這一管理屬于一種理念；另一方面，我們還可以將精細化管理當做一種文化，精細化管理讓分工變得更加明確，有效的促進了服務(wù)質(zhì)量的提升，并且滿足了現(xiàn)代化對于財務(wù)管理的要求。在精細化管理的過程中，主要是以常規(guī)管理為基礎(chǔ)得以實現(xiàn)的，與常規(guī)管理的不同之處在于精細化管理可以讓資源的占用得到最小化，有效的降低了管理所消耗的成本，在現(xiàn)代化的科學(xué)管理中，主要將管理分為三個層次，其中一個層次就是精細化的管理。下面本文就來詳細的對這一現(xiàn)代化的管理方式進行介紹。

二、財務(wù)工作精細化管理的運用

精細化管理的重點在于“細”，所以在開展財務(wù)工作的過程中應(yīng)該保證每一個細節(jié)的到位，在不同的崗位以及不同的業(yè)務(wù)項目上都應(yīng)該制定一個完整的工作流程，保證規(guī)范化的實施這一流程，同時將財務(wù)管理這項工作與生產(chǎn)領(lǐng)域中的各項內(nèi)容有機的結(jié)合在一起，有效的促進責任的落實，這樣才能讓管理者更加盡職盡責的完成本職工作，對于工作任務(wù)中需要日清日結(jié)的事項，一定不能拖延，保證對當日的工作進行詳細的檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題需要及時解決。從具體的精細化管理工作中，可以從以下幾個方面進行分析。：

首先，應(yīng)該始終將預(yù)算管理作為基礎(chǔ)性的工作，讓資源得到更加合理的配置，將公司資金得到合理化的安排，在公司進行預(yù)算管理的過程中，應(yīng)該遵循相應(yīng)的原則，將重點突出出來，對資金進行合理化的安排，這樣才能保證企業(yè)的正常運行，對于財務(wù)預(yù)算而言，這并不是一件單純的財務(wù)行為，所以不能只局限在財務(wù)部門，企業(yè)中的相關(guān)部門同樣應(yīng)該積極的進行配合，這樣才能將企業(yè)的所有活動都完全掌握在財務(wù)預(yù)算管理的工作中，實現(xiàn)科學(xué)化的管理，讓活動的執(zhí)行力度更強。具體來說，針對一個目標的實現(xiàn)，應(yīng)該將這一目標層層分解，逐一的完成，將每一個科室的職責與范圍落實下來，各司其職，并且在完成任務(wù)以后對整個過程以及結(jié)果進行監(jiān)督，在每個季度后將整個季度的表現(xiàn)情況進行總結(jié)，這樣可以給人以更加直觀的認識，預(yù)算管理委員會的主要職責是定期召開會議對預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析，將預(yù)算分為不同的方面進行研究，這是一個用于交流的平臺，同時也是一個將成果得以共享的平臺，通過對實際情況的總結(jié)，以便能夠在下一次工作中得到完善，這樣有助于資金得到更加合理的支出。

其次，在對資金進行規(guī)范化的管理過程中，需要進一步控制資金風險的防范管理，這有助于資金的使用效率得到進一步的提升。資金的性質(zhì)是流動性較高的資產(chǎn)，同時這也是公司財務(wù)管理過程中最為核心的內(nèi)容，只有完善對資金的管理，同時將資金的使用效率進一步提升，企業(yè)的財務(wù)管理才是合理的，這并不是一句空話，而是當前的重要課題之一，在一些企業(yè)中，主要采用了資金風險平臺的方式對資金的應(yīng)用情況加以合理的掌控，但是這就需要對相關(guān)的要求提出更加嚴格的規(guī)定，將財務(wù)預(yù)算放在首要位置上，在此基礎(chǔ)上對使用資金進行申請，如果沒有資金，那么就不能申請付款，各個環(huán)節(jié)都要做到精細化的發(fā)展，這樣才能有效的對資金的支付潛在的風險做到有效的預(yù)防。在具體的工作中，有些資金計劃是已經(jīng)安排好的，但是在結(jié)算時沒有辦理好相關(guān)的單據(jù)，這樣就會造成資金支付處于一種被動化的處境中，無法有效的完成當月資金計劃，這種情況下，需要對工作計劃以及實際情況作出更加合理的安排，防止類似事件的發(fā)生，減少盲目的投資，對未來加以預(yù)見，這樣才能更加高效的利用資金。

第三，加強對內(nèi)部工作的考核，從細節(jié)處理，加強管理，這是在財務(wù)工作中的一個重要內(nèi)容，只有將精細化管理深入發(fā)展到每一個工作細節(jié)中，才能保證各項業(yè)務(wù)都遵循相應(yīng)的管理原則以及制度，實現(xiàn)精細化這一發(fā)展目標。具體來說在實際的工作當中，應(yīng)該朝著更加規(guī)范化的方向發(fā)展，財務(wù)管理方面的工作人員應(yīng)該對這一概念具有深刻的認識，將自身的財務(wù)水平提升到一個嶄新的高度，公司應(yīng)該制定相應(yīng)的管理考核制度，定期對員工的專業(yè)素質(zhì)進行考核，這樣有助于工作的進一步的落實，同時可以促進財務(wù)管理的相關(guān)工作實現(xiàn)程序化以及規(guī)范化的發(fā)展。在對固定資產(chǎn)進行管理、對月度資金計劃進行管理以及其他方面的財務(wù)內(nèi)容進行管理時，應(yīng)該制定出一份詳細的分析報告，有助于在后續(xù)階段的考核，并將其與工資相掛鉤。

在不同的部門之間應(yīng)該密切聯(lián)系在一起，促進相互之間的進一步交流，在一個企業(yè)的發(fā)展過程中，財務(wù)管理是其中最為核心的部門，與公司的發(fā)展目標以及經(jīng)營活動密切的聯(lián)系在一起，但是這些工作的實現(xiàn)單純的依靠財務(wù)部門顯然是不行的，還需要其他部門的相互配合以及互相扶持，有機的構(gòu)成一個整體，這樣才能促進精細化管理的實現(xiàn)。在當前的財務(wù)管理過程中，基本上已經(jīng)實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化的管理方式，這一方式建立在相應(yīng)平臺系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，財務(wù)人員必須要掌握熟練的操作技巧才能完成工作。因此，企業(yè)應(yīng)該幫助財務(wù)人員加強這方面的培訓(xùn)工作，隨時將其中存在的問題及時發(fā)現(xiàn)并且及時予以處理，傾聽相關(guān)人員的工作意見，以便能夠?qū)⒐ぷ餍实玫竭M一步的提高。

在服務(wù)意識以及服務(wù)質(zhì)量方面，財務(wù)工作的精細化管理也提出了相應(yīng)的要求，在會計核算與財務(wù)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，保證服務(wù)與監(jiān)督的同時發(fā)展，讓創(chuàng)新服務(wù)成為一種新方式，定期走訪所屬單位，積極征求他們的意見和建議，換位思考及時改進工作方法。同時，不定期的對財務(wù)人員進行思想教育，增強服務(wù)理念，在思想深處形成服務(wù)基層是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容，從而主動積極的開展工作。

三、路橋建設(shè)中財務(wù)管理精細化的關(guān)鍵舉措

第一，堅持股權(quán)投資多元化?；趶B門路橋經(jīng)營活動現(xiàn)金流一直較為短缺的現(xiàn)實，為保持工程經(jīng)營BT項目承接的連續(xù)性，確保施工單位對工程質(zhì)量和工期的高度責任感和緊迫性，路橋在BT項目中，堅持將建設(shè)單位納入股權(quán)投資方，并通過談判使對方增加股權(quán)投資額度，從而實現(xiàn)股權(quán)投資多元化。

第二，保證風險管控合法化。在政府財政擔保和土地質(zhì)押方案的基礎(chǔ)上，新增風險控制方案。如BT項目風險管控措施主要是國企擔保、土地質(zhì)押及財政承諾三方面：一是由市屬國有企業(yè)對該項目BT建設(shè)投資合同提供項目全覆蓋的連帶責任擔保；二是提供約約定面積的土地出讓金（扣除征拆及相關(guān)規(guī)費后足以覆蓋本項目投資）作為還款來源，用于合作質(zhì)押；三是財政局須出具承諾函。通過這些措施，路橋保證了承接BT項目風險控制的合法化。

第三，實現(xiàn)經(jīng)營效益合理化。經(jīng)過對BT合同的經(jīng)濟測算，路橋?qū)崿F(xiàn)了工程經(jīng)營BT項目的零突破，經(jīng)濟效益可觀。BT項目利潤來源于兩個部分，一是工程成本概算節(jié)約部分，該部分可依托工程管理水平提高和原材料成本控制實現(xiàn)；二是工程籌資成本降低部分，該部分利息費用通常按照3年期以上基準利率上浮20%。為避免投資方建安成本增加，同時建立長期的合作投資關(guān)系，路橋通過發(fā)行短期融資券和中期票據(jù)等多渠道籌資方式，以較低的市場利率募集資金，從而獲取了合理的資金財務(wù)成本率：建安工程費資金財務(wù)成本均按中國人民銀行同期（建設(shè)期+回購期）貸款基準利率加約定上浮利率計（即基準利率i%+約定上浮利率）；代墊費用資金成本率為回購時點同期中國人民銀行3―5年期貸款基準利率加約定上浮百分點。考慮到新江東橋BT項目工期較長，其回報水平爭取達到每年約定投資回報率，并且獲得對方認可。建設(shè)期建安費基數(shù)計算辦法為以各月完成工作量的100%為計算基數(shù)，復(fù)利計算。

第四，確保工程成本可控化。對于工期較長的項目，增加主要材料價差條款，如對鋼材、瀝青砼等價差調(diào)整，以應(yīng)對未來不可預(yù)測的風險。上述材料浮動幅度在一定范圍以內(nèi)的風險及收益由BT投資方承擔，有效地減低了材料漲價帶來的風險。

第五，實現(xiàn)激勵機制市場化。為有效激勵自身管理團隊建設(shè)，制定集團權(quán)屬公司業(yè)績考核辦法，如設(shè)定BT工程回款實收率、凈利潤預(yù)算完成率及成本費用控制率等財務(wù)指標，按照市場化激勵方法考核管理團隊。

四、財務(wù)管理精細化的啟示

精細化財務(wù)管理一方面能促進重點市政基礎(chǔ)設(shè)施日益完善，解決地方政府資金短缺的實際問題，避免政府性債務(wù)居高不下；另一方面，能提升國有企業(yè)的市場價值，提高國有企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。

路橋的經(jīng)驗對國企改革也有一定借鑒：首先，加強國企經(jīng)營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。依托公司原有業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，發(fā)揮強勢資源配置，積極拓展相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)，避免進入不熟悉行業(yè)。其次，加強股權(quán)投資多元化。充分發(fā)揮國企資源、資金、資本優(yōu)勢，利用民營企業(yè)經(jīng)營靈活、激勵機制多樣優(yōu)勢，相互補充，嚴格控制經(jīng)營風險，實施財務(wù)管理資金、資產(chǎn)安全性第一為原則，積極應(yīng)對經(jīng)營中的財務(wù)風險。最后，完善市場化激勵機制?？己酥笜硕唐诩钆c中長期結(jié)合，注重產(chǎn)業(yè)發(fā)展與人才隊伍激勵相互統(tǒng)一原則。

五、加強財務(wù)隊伍建設(shè)，提升財務(wù)管理水平

有了服務(wù)意識，有了服務(wù)行為，沒有高水平的服務(wù)，仍然不能提供高質(zhì)量的服務(wù)。高水平的服務(wù)來自于高水平的業(yè)務(wù)知識，來自于嫻熟的業(yè)務(wù)處理能力。同時，具備了專業(yè)素質(zhì)，還需要了解業(yè)務(wù)活動，熟悉業(yè)務(wù)流程，熟悉業(yè)務(wù)活動全貌，才能真正了解業(yè)務(wù)部門的需求，才能針對不同的需求提供優(yōu)質(zhì)及時的服務(wù)，提高服務(wù)水平，促進業(yè)務(wù)的拓展。

財務(wù)部門應(yīng)當始終堅持科室集體學(xué)習及個人自學(xué)相結(jié)合的方式，營造濃厚的學(xué)習氛圍，樹立終身學(xué)習的理念，努力建立“在工作中學(xué)習、在學(xué)習中工作”的學(xué)習型科室。工作中每位員工應(yīng)相互配合、、取長補短，始終堅持著個人服從全局的理念。要提高自身素質(zhì)，財務(wù)人員一定要有吃苦耐勞的精神，不要怕做事，要珍惜每個工作機會，每一項工作都是一個學(xué)習的機會，多做工作才能從工作中學(xué)習新技能、新方法，才能積累豐富的工作經(jīng)驗，并促進專業(yè)知識水平的提高。分公司實施會計集中核算后，基層站隊的會計核算人員采用報賬制的方法定期到財務(wù)科進行費用核銷，核算員應(yīng)加強對第一手會計核算資料的嚴格把關(guān)，從源頭控制原始單據(jù)的合規(guī)。

六、結(jié)語

公司越發(fā)展，財務(wù)越重要，整個社會對財務(wù)人員執(zhí)業(yè)技能的期望值也越來也高。為順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求，會計人員應(yīng)增強愛崗敬業(yè)的意識，不僅要加強業(yè)務(wù)理論學(xué)習，掌握有關(guān)的法律、法規(guī)，提高法律意識，熟練掌握和正確運用會計制度和會計準則，還要不斷提高自身的思想素質(zhì)，落實“三老四嚴”、“四個一樣”的工作精神。財務(wù)管理應(yīng)樹立精細意識，在工作中不斷強化“今天要比昨天好，明天要比今天更好”的工作理念，持續(xù)完善、創(chuàng)新；以“細”為出發(fā)點，將每件事情做精、做細、做好，認真領(lǐng)悟細微工作帶來的巨大變化，在精細中體現(xiàn)人生的價值。

參考文獻：

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關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；風險；改革；調(diào)查

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）04-0074-04

內(nèi)蒙古轄區(qū)共有4家城市商業(yè)銀行―包商銀行、內(nèi)蒙古銀行、鄂爾多斯銀行和烏海銀行。截至2010年末，4家城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增加，信貸結(jié)構(gòu)控制良好，盈利水平不斷提高，總體運行平穩(wěn)，風險可控。城市商業(yè)銀行在快速發(fā)展的同時，存在機構(gòu)發(fā)展不足、規(guī)模偏小，內(nèi)控體系薄弱、法人治理結(jié)構(gòu)不健全、信用風險較為突出的問題，可持續(xù)發(fā)展任重道遠。

一、城市商業(yè)銀行經(jīng)營基本情況

近年來，內(nèi)蒙古地方城市商業(yè)銀行發(fā)展勢頭強勁，金融總量占比逐步上升。截至2010年末，轄內(nèi)4家城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額1847.51億元，比年初增加503.71億元，同比增長37.48%，占全區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)總資產(chǎn)的14.07%，負債總額1726.99億元，比年初增加461.33億元，同比增長36.45%，占全區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)總負債的13.57%，各項存款余額1560.94億元，比年初增加419.15億元，同比增長36.71%，占全區(qū)銀行業(yè)金融人民幣存款余額的15.19%，各項貸款余額624.23億元，比年初增加117.4億元，同比增長23.16%，占全區(qū)銀行業(yè)金融人民幣貸款余額的7.88%，占比均有不同程度的上升。整體盈利情況良好，全年實現(xiàn)利潤總額32.95億元，比年初增加13.7億元，同比增長71.17%。不良貸款余額和不良貸款率始終保持“雙降”，不良貸款余額4.31億元，比年初減少1.1億元，同比下降20.29%，不良貸款率0.69%，比年初下降0.38個百分點，同比下降0.38個百分點。資本充足率全部達標，平均流動性比例50.28%，高于全國城市商業(yè)銀行平均水平2.89個百分點。

二、城市商業(yè)銀行改革進展情況

近年來，內(nèi)蒙古4家城市商業(yè)銀行改革進展步伐加快，為了提高防范風險的能力和核心競爭力，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，均進行了增資擴股，跨區(qū)域設(shè)立分支機構(gòu)步伐也在不斷快速推進，目前，4家城市商業(yè)銀行在區(qū)內(nèi)外設(shè)立了200多家分支機構(gòu)。包商銀行、內(nèi)蒙古銀行已突破地域限制走向全國，由地方性商業(yè)銀行發(fā)展到全國性商業(yè)銀行，鄂爾多斯銀行、烏海銀行已經(jīng)由地方性商業(yè)銀行發(fā)展為區(qū)域性商業(yè)銀行。 截至2010年末，4家城市商業(yè)銀行機構(gòu)總數(shù)由上年的198個增加到223個，新增機構(gòu)25家，從業(yè)人員由4678人增加到6433人，增加1755人。2010年，包商銀行通過股利轉(zhuǎn)增資本和增資擴股，股本金由上年的16.13億元增加到25.12億元，其他3家城市商業(yè)銀行未發(fā)生變化。

（一）包商銀行

目前，有包頭分行、赤峰分行、呼和浩特分行等9家區(qū)內(nèi)分行，有寧波分行、深圳分行、成都分行3家區(qū)外分行。2010年籌建包商銀行北京分行。包商銀行還成立了達茂旗包商惠農(nóng)貸款公司，發(fā)起設(shè)立了固陽、鄂溫克、寧城等8家區(qū)內(nèi)村鎮(zhèn)銀行和北京昌平、大連金州、四川廣元等9家區(qū)外村鎮(zhèn)銀行。

（二）內(nèi)蒙古銀行

目前，包頭分行、烏海分行、呼倫貝爾等9家區(qū)內(nèi)分行已經(jīng)開業(yè)。區(qū)外哈爾濱分行的籌建工作已獲得批準，北京分行的申請籌建工作正在進行。

2010年末，內(nèi)蒙古銀行發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行共42家。其中，區(qū)內(nèi)32家，區(qū)外10家。其中已批準開業(yè)9家，批準籌建10家，涉及自治區(qū)12個盟市和全國9個省市地區(qū)，已向12家村鎮(zhèn)銀行撥付資本金1.93億元。內(nèi)蒙古銀行目前在區(qū)外發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行主要集中在環(huán)渤海經(jīng)濟區(qū)、長三角地區(qū)、東北老工業(yè)基地，力爭打造3個農(nóng)村金融圈。“十一五”期間，內(nèi)蒙古銀行經(jīng)過三次增資擴股，到2010年末，實收資本達到15億元，比2006年增加了13億元；所有者權(quán)益達到28.4億元，比2006年增加了25.3億元。

（三）鄂爾多斯銀行

2010 年末，鄂爾多斯銀行下設(shè)法人機構(gòu)分支機構(gòu)36 家，小企業(yè)信貸中心1 家，并在呼和浩特市成立了1 家分行。2010年末，鄂爾多斯銀行發(fā)起設(shè)立的山西興縣匯澤村鎮(zhèn)銀行、山西呂梁匯澤村鎮(zhèn)銀行、鄂爾多斯市康巴什村鎮(zhèn)銀行均已正式營業(yè)。同時區(qū)外的山西柳林縣、河北唐縣、上海寶山區(qū)村鎮(zhèn)銀行和區(qū)內(nèi)烏拉特后旗、興和縣、正藍旗、鄂托克旗等地區(qū)村鎮(zhèn)銀行籌建工作正在進行。鄂爾多斯銀行成立時注冊資本金為3.1億元，2009年10月增資擴股3億元，目前注冊資本為6.1億元。

（四）烏海銀行

2010年末，烏海銀行共有23家支行，從業(yè)人員297人。2010年末，烏海銀行在海南省文昌市、瓊海市以及內(nèi)蒙古鄂爾多斯市杭錦旗、巴彥淖爾市烏拉特前旗4家村鎮(zhèn)銀行相繼開業(yè)。

三、城市商業(yè)銀行風險情況

近年來，轄區(qū)城市商業(yè)銀行在支持自治區(qū)中小企業(yè)和農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟發(fā)展過程中發(fā)揮著重要的作用，自身不斷發(fā)展壯大。4家城市商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率始終保持“雙降”，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款與去年同期相比都有不同幅度的下降。流動性、資本充足率等各項指標均符合監(jiān)管要求。但由于其歷史發(fā)展基礎(chǔ)、法人治理結(jié)構(gòu)、風險防控水平以及發(fā)展規(guī)模和實力等因素的制約，存在的問題和風險隱患相對于大型銀行比較突出，總體抗風險能力和應(yīng)對突發(fā)事件的能力較弱。

（一）信用風險

信用風險方面主要是貸款行業(yè)集中度和關(guān)聯(lián)度較高，潛在風險不容忽視。截至2010年末，包商銀行信貸投向的前五大行業(yè)貸款占貸款總額的78.42%，鄂爾多斯銀行貸款五大行業(yè)貸款占貸款總額的53.52%，在這五類行業(yè)中不良貸款占全部不良貸款比例為73.35%，烏海銀行貸款前五大行業(yè)貸款余額占各項貸款余額的72.73%，最大十戶貸款余額的增速高達314.15%，貸款增速明顯偏高，同時，2010年末，內(nèi)蒙古銀行全部關(guān)聯(lián)度為20.47%，雖然較上年末下降5.4個百分點，但仍高于全國城市商業(yè)銀行平均值11.91個百分點，各家行的貸款集中趨勢仍在持續(xù)，集中度風險需持續(xù)關(guān)注。

（二）操作風險

2010年，轄區(qū)4家城市商業(yè)銀行均無重大操作風險損失事件發(fā)生，未形成重大損失事件。但在實際工作中，各家行在操作風險管理方面仍存在一些不容忽視的問題，如辦理業(yè)務(wù)時，逆流程操作，違規(guī)違章辦理業(yè)務(wù)，對制度在具體執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差等。

（三）融資平臺風險

2010年末，轄區(qū)4家城市商業(yè)銀行地方政府融資平臺貸款余額26.34億元，占全部貸款比例1.71%，占比較小，4家城市商業(yè)銀行在地方政府融資平臺貸款存在的問題主要表現(xiàn)在：一是擔保結(jié)構(gòu)單一。從擔保結(jié)構(gòu)來看，“土地質(zhì)押”或“財政擔保、土地質(zhì)押”占比較高。二是資金使用缺乏監(jiān)督，貸款風險缺乏制約。由于地方政府通過政府融資平臺介入信貸，使商業(yè)銀行與地方政府相比，處于相對弱勢地位，不僅銀行對于地方政府及其融資平臺的資本金難以監(jiān)控，對資金的運用難以監(jiān)控，而且難以全面掌握政府的總體負債狀況和償還能力。三是財政還債壓力大。由于政府背景融資的還款方式絕大部分為“財政還款”，以小財政撬動大城建的現(xiàn)象普遍存在，地方政府將面臨巨大的還債壓力。加之地方政府項目貸款多為中長期，償還期限長，此間如有政府換屆或政策不連續(xù)，將會加大貸款風險。四是銀行間存在不正當競爭。由于政府背景的融資平臺多為政府全資公司，融資項目可以得到政府信用支持，因此項目貸款大部分是由財政直接擔保，有些雖然不是財政直接擔保，但大多都有政府財政潛在擔保的性質(zhì)，因此各家城市商業(yè)銀行紛紛進入該領(lǐng)域，且信貸業(yè)務(wù)競爭日趨激烈，部分銀行弱化了風險防范措施。此外，財政部等五部委相關(guān)規(guī)定要求地方財政不得對銀行貸款提供擔保，因此項目擔保的合法性問題也普遍存在著風險，單家平臺公司從多家金融機構(gòu)貸款的多頭授信風險也值得關(guān)注。

（四）其他風險

一是包商銀行負債結(jié)構(gòu)不均衡。與其它商業(yè)銀行相比，包商銀行存在著企業(yè)存款占比大，儲蓄存款占比小，存款穩(wěn)定性較低的特征。包商銀行2010年末企業(yè)存款占存款總額的比重為43.94%，比包頭市國有銀行高18.31個百分點。企業(yè)存款相比儲蓄存款，更易受國家宏觀調(diào)控政策及市場變化情況影響，從而穩(wěn)定性較低。二是烏海銀行信貸資金外投趨勢強勁。2009年以來，隨著跨區(qū)域機構(gòu)設(shè)置趨勢的增強，烏海銀行信貸資金外投傾向日益明朗。2010年末，烏海銀行投向區(qū)域外的貸款余額8.13億元，占其各項貸款余額的14.62%，高于上年末9.35個百分點；比年初增加5.73億元，增長238.75%；外投貸款新增額占其新增貸款的54.78%。隨著跨區(qū)域機構(gòu)的逐步設(shè)置，烏海銀行貸款外投趨勢更加明顯，對本地經(jīng)濟發(fā)展的支持力度減弱，不利于烏海市地方中小企業(yè)的發(fā)展。三是在資本構(gòu)成方面，整體來講，單一資本金來源狀況得到改善，但資本結(jié)構(gòu)依然不均衡，表現(xiàn)為：一是資本金絕大部分都是核心資本，附屬資本占比較小，二是在核心資本構(gòu)實收資本占比高，而留存收益占比低。

四、城市商業(yè)銀行發(fā)展過程中應(yīng)關(guān)注的問題

（一）經(jīng)營區(qū)域過于集中

目前，城市商業(yè)銀行雖然實現(xiàn)了跨區(qū)域發(fā)展，但主要還是在當?shù)爻鞘薪?jīng)營，這極大地限制了城市商業(yè)銀行的發(fā)展和其作用的發(fā)揮。一方面，單一城市經(jīng)營勢必使城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)集中在該區(qū)域的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，經(jīng)營風險增加；另一方面，隨著企業(yè)規(guī)模和市場的擴大，企業(yè)的區(qū)域擴張要求商業(yè)銀行能夠按照空間布局提供金融服務(wù)，而經(jīng)營區(qū)域的集中限制了企業(yè)擴張的信貸需求。

（二）產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新不足

目前，通過為廣大客戶提供理財咨詢、投資顧問等中間服務(wù)，國有銀行和股份制銀行的非利息收入均比例呈上升趨勢。但城市商業(yè)銀行客觀上受經(jīng)營區(qū)域單一、經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)過小等因素的限制，不能大力拓展中間業(yè)務(wù)，只能從傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)中求生存，靠存貸款利差來創(chuàng)造利潤。中間業(yè)務(wù)缺乏，不能滿足客戶高效、快速、多樣化的金融服務(wù)需求，必然降低競爭力，制約業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善

城市商業(yè)銀行未能根據(jù)經(jīng)營管理需要建立完善的規(guī)章制度。尤其是在公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制方面缺乏有效的制度約束，造成公司治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部控制薄弱，業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新能力相對較弱。另外，城市商業(yè)銀行還存在股東大會、董事會、管理層、監(jiān)事會職責不明確，無法達到有效制衡等問題。城市商業(yè)銀行在跨區(qū)域經(jīng)營后，業(yè)務(wù)的發(fā)展和監(jiān)管政策發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。地域環(huán)境、市場環(huán)境、客戶關(guān)系、監(jiān)管環(huán)境和管理模式等因素都發(fā)生了很大的變化，管控能力受到了新的挑戰(zhàn)。

（四）信貸規(guī)模限制影響發(fā)展規(guī)模和收益水平

如鄂爾多斯銀行2010年1-4季度的存款余額分別為214.13億元、218.14億元、226.29億元和247.31億元，貸款余額分別為79.79億元、84.64億元、86.35億元和94.59億元，存貸款比分別為37.26%、38.8%、38.16%和38.25%，遠遠低于監(jiān)管指標75%上限的規(guī)定。2010年末，鄂爾多斯銀行非信貸資產(chǎn)中，存放央行款項、存放同業(yè)、投資和買入返售四項資產(chǎn)總額為159.14億元，占非信貸資產(chǎn)的比例為99.22%。由于存款存量大，貸款增量不足，資產(chǎn)收益水平下降，導(dǎo)致存放央行款項、存放同業(yè)款項不斷增加，造成該行非信貸資產(chǎn)占用過大，形成資金閑置，減弱了資金的創(chuàng)利能力。

五、促進城市商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的政策建議

（一）落實國家宏觀調(diào)控政策，合理把握市場定位

在積極落實國家各項宏觀調(diào)控政策的前提下，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展變化趨勢和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重點，結(jié)合自身經(jīng)營優(yōu)勢，合理把握市場定位、制定發(fā)展戰(zhàn)略。城市商業(yè)銀行與地方政府聯(lián)系密切，可以利用信息優(yōu)勢、地緣優(yōu)勢以及決策快捷優(yōu)勢，大力開發(fā)特色產(chǎn)品，為地方經(jīng)濟發(fā)展提供高效、便捷的金融服務(wù)。城市商業(yè)銀行對本地中小企業(yè)比較熟悉，易于了解其經(jīng)營狀況，可以最大限度地降低貸款風險。隨著地區(qū)經(jīng)濟的快速發(fā)展，個人金融業(yè)務(wù)增長較快，城市商業(yè)銀行可以在這一領(lǐng)域有所作為。在城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模快速發(fā)展的前提下，應(yīng)該提前做出跨區(qū)經(jīng)營、謀求上市的戰(zhàn)略規(guī)劃，進一步做強做大，發(fā)展成為主要面向中小企業(yè)和個人的區(qū)域性商業(yè)銀行。

（二）引入戰(zhàn)略投資者，拓寬資本補充渠道

目前,在我國的一些沿海城市，無論是城市商業(yè)銀行還是農(nóng)村合作金融機構(gòu)與戰(zhàn)略投資者合作都已有成功范例。引進戰(zhàn)略投資者也將會成為轄區(qū)城市商業(yè)銀行發(fā)展的一種重要趨勢。在引入戰(zhàn)略投資者時，一方面要借鑒先者的成功經(jīng)驗；另一方面要結(jié)合自己的實際情況合理引入。資本越充足,地方法人金融機構(gòu)抗風險的能力就越強,資產(chǎn)規(guī)模進一步擴張的可能性就越大,盈利增長的可能性也就越高。但是，在帶來這些好處的同時，地方法人金融機構(gòu)需明確引入的目的，采取靈活的方式，謹防盲目擴大股本總額。并充分發(fā)揮監(jiān)事會對董事會和經(jīng)理層人員的監(jiān)督作用，加強信息披露制度和內(nèi)部風險控制制度的建設(shè)。

（三）切實完善各項風險管理措施，主要包括信用風險管理、操作風險管理及市場風險管理

首先，根據(jù)國家宏觀政策，及時調(diào)整經(jīng)營策略，正確把握貸款投向，實行差別化的產(chǎn)品準入、客戶準入和區(qū)域準入策略，在加大對經(jīng)濟發(fā)展支持力度的同時，積極調(diào)整和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高風險防范意識，強化風險控制能力。其次，加大對信用風險的事先預(yù)警工作，有效地防范相關(guān)風險事件的發(fā)生。

（四）加強產(chǎn)品創(chuàng)新，擴充業(yè)務(wù)范圍

積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，堅持業(yè)務(wù)品種多樣化原則，要加大市場營銷力度，簡化操作程序，推行套裝交易，提高效率，降低成本。同時充分利用自身在信息、網(wǎng)點、人員以及本土化方面的優(yōu)勢，建立起高效、快捷的電子網(wǎng)絡(luò)，增強自身的競爭能力。

（五）加強負債業(yè)務(wù)管理，保證存款的穩(wěn)定性

各項存款余額的大幅波動對資產(chǎn)流動性和安全性指標造成直接影響，應(yīng)重點加強負債業(yè)務(wù)管理，逐步提高儲蓄存款占比，以保證存款余額的穩(wěn)定性，預(yù)防潛在的流動性風險。

（六）調(diào)整信貸規(guī)模控制方式

根據(jù)具體情況，制定相應(yīng)措施。目前，由于城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)品種不是很豐富，收入渠道比較窄，主要的經(jīng)營利潤來源于存貸利差。因此，監(jiān)管部門應(yīng)對城市商業(yè)銀行貸款規(guī)模控制改為存貸款比例控制，這樣才有利于夯實城市商業(yè)銀行經(jīng)營基礎(chǔ)，增強抗風險能力。

篇8

東北特鋼違約案的回顧與梳理

違約概述

東北特鋼債務(wù)違約問題是地方國企公募市場的首例違約，截至2016年11月25日，東北特鋼已經(jīng)連續(xù)違約9次，本金違約金額升至近58億元，其中到期違約7期共計41億元，利息違約2期涉及本金16.7億元，目前均未兌付。

東北特鋼債券違約前后表現(xiàn)

違約前期，企業(yè)管理層在鋼鐵行業(yè)總體下行時未能正確制定經(jīng)營策略，導(dǎo)致項目投資規(guī)模過大，負債率驟升，財務(wù)狀況惡化。近年來，東北特鋼實施了總投資高達500億元的技術(shù)升級改造計劃，投資負擔過重，導(dǎo)致營運資金和項目資金出現(xiàn)缺口，截至2015年6月份，負債總額已達446.56億元，相應(yīng)的資產(chǎn)負債率從2007年的65.85%陡然上升至2014年的84.32%，遠遠超過了鋼鐵行業(yè)70%的警戒線。而且東北特鋼的財務(wù)費用上升速度非?？?，從2009年至2014年增加了接近五倍，為企業(yè)經(jīng)營帶來巨大壓力，顯著降低了企業(yè)的償債能力。

違約后，東北特鋼在嘗試債轉(zhuǎn)股方案無果后，最終還是要通過破產(chǎn)重整的方式來解決債務(wù)違約問題。2016年12月19日，東北特鋼公告，公司于12月12日接到東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司報告：12月9日，黑龍江省齊齊哈爾市中級人民法院根據(jù)債權(quán)人申請，依法裁定對北滿特鋼、齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司和齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司進行重整。據(jù)了解，目前已有多家實力國企（寶武鋼鐵集團、鞍鋼集團、中信泰富特鋼集團等）、上市公司等企業(yè)來東北特鋼集團考察，并表示出參與重整和投資的意向，管理人已與多家企業(yè)對東北特鋼集團戰(zhàn)略投資進行接觸。

違約債券品種

我國信用債市場債券品種主要包括：企業(yè)債券、公司債券、非金融性企業(yè)債務(wù)融資工具（包括短期/超短期融資券和中期票據(jù)等）和非政策性金融債券等。

目前我國債券市場違約案件中，違約債券品種多為短期融資券、中期票據(jù)等非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，本案如是。對于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，產(chǎn)生較晚，受交易商協(xié)會管理，采用注冊制發(fā)行，審批流程簡單，融資期限短且額度大，所以成為大多數(shù)企業(yè)發(fā)債的選擇。

案例分析

地方政府及監(jiān)管機構(gòu)

政府的隱性擔保為債券帶來了巨大的信用風險。地方政府為當?shù)佚堫^企業(yè)或支柱企業(yè)進行隱性擔保會使得該公司發(fā)行的債券累積信用風險。其實政府為國企債券提供隱性擔保是市場中存在的普遍認識。造成此錯誤認識的一個關(guān)鍵原因是在非金融企業(yè)債務(wù)融資工具面世之前，國企發(fā)行的是企業(yè)債，由國家發(fā)改委審批發(fā)行，審批制較為嚴格，發(fā)債企業(yè)多為資|良好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。但以短融、中票和定向工具為代表的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具是通過注冊制發(fā)行的，流程簡單，一次注冊，滾動發(fā)行。所以導(dǎo)致如今許多國企債務(wù)違約都是非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的違約，數(shù)次發(fā)行，金額巨大。目前的發(fā)債企業(yè)資質(zhì)很大程度上已經(jīng)不如以前，不適合存在政府隱性擔保，但是由于慣性思維，導(dǎo)致市場上仍然認為政府在為國企進行背書。

地方金融監(jiān)管機構(gòu)的職能定位不明。我國長期存在政事不分、行政力量過度的情況。具體到本案來說，主要是地方金融辦與遼寧省國資委兩者之間的監(jiān)管權(quán)力劃分不明。遼寧省國資委是東北特鋼集團的最大股東，同時又是東北特鋼集團的監(jiān)管者，所以存在監(jiān)管者與所有者混同的問題。主要表現(xiàn)為應(yīng)收賬款中有11.64億元被遼寧省國資委占用去幫助其他遼寧國資公司，且賬齡都在兩年以上，私自挪用資金加劇了東北特鋼的債務(wù)違約程度。地方金融辦應(yīng)該對此類現(xiàn)象進行第三方監(jiān)管，但限于無行使監(jiān)管權(quán)力的合法性基礎(chǔ)，導(dǎo)致其在本案中監(jiān)管范圍與監(jiān)管效率受到削弱。

評級獨立性

聯(lián)合資信完全無視東北特鋼基本面逐步惡化的事實，持續(xù)給予東北特鋼AA評級，直到國開行東北特鋼債券違約公告后才突然將東北特鋼主體信用評級由AA下調(diào)為C，而且聯(lián)合資信的評級標準與評級方法并不對外公開，這不得不令人懷疑其作為評級機構(gòu)的獨立性。

信息披露

東北特鋼并沒有按照《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》規(guī)定，去及時披露2015年年度報告及2016年第一季度財務(wù)信息，導(dǎo)致市場投資者不能很好判斷債券風險，信用風險進一步累積。中國銀行間市場交易商協(xié)會對此進行了兩次自律處分會議審議，給予東北特鋼及相關(guān)人員嚴重警告處分。

銀行間市場規(guī)范

缺乏有效風險對沖工具。目前，CDS（信用違約互換）運用最為成熟的是美國，其在2008年金融危機后，對CDS等信用衍生工具進行了一系列改革，有效增加了衍生金融工具的透明度，強化了風險管控。相比之下，我們國家信用對沖工具的運用還處于初期探索階段。目前我們國家的信用對沖工具是信用風險緩釋工具（CRM），但是，由于衍生品交易市場建設(shè)尚在初期，我國衍生品交易商目前限制在實力雄厚的國有商業(yè)銀行，而其他機構(gòu)投資者參與市場交易仍存在很大的限制，我國衍生品交易市場投資者單一化，導(dǎo)致市場參與主體對風險的預(yù)期和偏好高度同質(zhì)化，衍生品交易市場流動性不足。這使得我國信用風險對沖工具的市場功能大打折扣，沒能在對沖債券信用風險中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

債券履約保險產(chǎn)品缺失。債券履約保險是專門針對債券信用風險而設(shè)計的保險產(chǎn)品，其起源于美國，并且是目前美國債券市場主要的擔保方式之一。我國目前還沒有專門針對債券信用風險的保險產(chǎn)品，只有為銀行貸款設(shè)計的履約保險。從當前國內(nèi)履約保險的實踐來看，其保險期間較短，通常情況下均不超過一年，主要運用在銀行貸款中，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，近年來也運用于P2P平臺的借貸業(yè)務(wù)中。但是，我國的履約保證保險業(yè)務(wù)是財產(chǎn)險公司業(yè)務(wù)的一種，并不是由單一業(yè)務(wù)機構(gòu)運作，沒有實現(xiàn)金融擔保保險業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的壽險財產(chǎn)險業(yè)務(wù)風險隔離。

尚未形成市場化退出機制。在國外運作規(guī)范的債券市場上，債券違約事件也時有發(fā)生，因此建立市場化風險退出機制尤為重要。目前在國外市場形成了在二級市場上通過“折價交易”實現(xiàn)退出的渠道。長期以來由于我國債券市場政府隱性擔保預(yù)期存在，投資者缺乏風險意識，市場并沒有形成有效退出機制。本次東北特鋼債券違約案例中，由于地方政府兜底意愿不強，遼寧省政府提出的債轉(zhuǎn)股計劃，遭到債權(quán)人反對而擱淺。目前尚未達成協(xié)商一致的解決方案，債權(quán)人面臨著極大違約損失。如何探索形成符合我國國情的市場化退出機制，減少債券違約帶來的損失，成為我國債券市場化建設(shè)的當務(wù)之急。

對策措施

政府及監(jiān)管機構(gòu)角色定位

政府隱性擔保緩慢打破。目前剛性兌付被打破，正好為政府在債券市場中的角色轉(zhuǎn)型提供了機會，減少行政干預(yù)，同時搭配更加完善的債券發(fā)行與交易市場，讓市場發(fā)揮主體作用，破除人們心中對政府隱性擔保的依賴心理。當然應(yīng)重點防范債市違約個案產(chǎn)生連鎖性、傳染性反應(yīng)，在此情況下，讓市場實現(xiàn)資源配置，優(yōu)勝劣汰，淘汰僵尸企業(yè)。

地方金融監(jiān)管機構(gòu)角色定位。應(yīng)建立健全相關(guān)法律法規(guī)明確地方金融監(jiān)管機構(gòu)的合法屬性和職能定位，將監(jiān)管范圍合理劃分，增強其監(jiān)管效力和公信力，避免重復(fù)監(jiān)管和“灰色地帶”的出現(xiàn)。同時地方政府也應(yīng)避免企業(yè)出現(xiàn)監(jiān)管者與所有者混同現(xiàn)象，防止道德風險的產(chǎn)生。

評級機構(gòu)獨立性

政府應(yīng)減少對聯(lián)合評級的行政干預(yù)，鼓勵其提高自主經(jīng)營能力，按市場化規(guī)則自負盈虧，明確公司管理層的職責，建立完善的失職處罰和業(yè)績獎賞措施；針對評級機構(gòu)向發(fā)行人收費定級模式極易產(chǎn)生“道德風險”的問題，一方面，監(jiān)管部門要加強對評級機構(gòu)的監(jiān)督審查力度；另一方面金融市場會逐漸淘汰缺乏獨立性、以錢定級、虛假評級的評級機構(gòu)；針對評級信息透明度不足問題，監(jiān)管部門應(yīng)強化評級機構(gòu)信息披露責任，要求評級機構(gòu)公布其評級方法、聘用第三方進行盡職調(diào)查的情況，以提高信用評級機構(gòu)的透明度。

信息披露

建議縮短年報披露時限，給信息披露方施加壓力，及時準確地披露相關(guān)信息，使市場投資者有充足的信息對風險進行識別和處置。此外，交易商協(xié)會對于信息披露責任方的處罰措施大多沒有實施細則，而且并不具有強制力。所以對于監(jiān)管及處罰標準有待細化，并加大處罰措施。防止在債市發(fā)展的過程中，中介機構(gòu)的失職加劇更多的信用風險。

銀行間市場規(guī)范

健全我國信用債保險產(chǎn)品。第一，以短期限（一年期以內(nèi)）債券品種進行試點?？紤]到債券履約保險的保險期間通常不超過一年，那么應(yīng)以一年期以內(nèi)的債券品種（例如一年期以內(nèi)的公司債券）進行試點，因為這樣更能被投資者接受和認可。對于中期限（1～3年）的債券品種，可以積極研究探討債券履約保險的條款設(shè)計。待到發(fā)展經(jīng)驗成熟后，可以將債券履約保險的承保對象擴展到較長期限（3年以上）的債券品種。

第二，將投保人限定在主體級別較高的債券發(fā)行人。如果投保人（債券發(fā)行人）的主體級別較低，那么一方面保險公司可能礙于風險過大，不愿承保；另一方面，即使保險公司愿意承保，收取的保U費也會較高，對于投保人來說，增信的經(jīng)濟效益就不會很明顯。因此，為了提高保險公司開展債券履約保險的積極性，降低保險公司承擔的風險，可以對債券履約保險的投保人資質(zhì)進行適當限制，僅限于主體級別較高（如AA-級以上）的債券發(fā)行人投保。

第三，選擇實力雄厚的保險人投保。借鑒美國債券保險經(jīng)驗，經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)的保險機構(gòu)最好是單一業(yè)務(wù)品種機構(gòu)，但是目前我國履約保險業(yè)務(wù)均是由財產(chǎn)保險公司經(jīng)營，在短期內(nèi)成立單一業(yè)務(wù)保險機構(gòu)的可能性較小，那么債券發(fā)行人就應(yīng)該選擇實力強、規(guī)模大、信用好的保險機構(gòu)投保，才更容易被投資者認可。一方面這樣的保險機構(gòu)償付能力更強，另一方面其風險管理和控制體系較成熟，可以幫助發(fā)行人有效管理風險。

加強我國信用互換市場建設(shè)。第一，建議逐步取消對投資者準入的相關(guān)管制。針對目前我國市場投資主體同質(zhì)化問題，相關(guān)部門可以放寬投資這準入門檻，逐步提高證券基金、投資銀行、保險公司等非銀行金融機構(gòu)市場主體參與比例，增加投資者多樣性。同時，出臺多種扶持和優(yōu)惠政策，鼓勵中小型機構(gòu)投資者如證券基金信托等機構(gòu)參與信用衍生工具市場，激活信用衍生工具市場的交易功能，提高信用衍生工具定價的準確性和信用風險分散的有效性。第二，不斷豐富與完善做市商制度。目前我國衍生品市場流動性不足，可以通過建立做市商制度，通過一些實力較強、信用等級高、市場經(jīng)營豐富的機構(gòu)作為交易商，采取雙邊報價的方式，增強市場流動性。

探索建立違約債券轉(zhuǎn)讓市場，增強市場流動性。參考銀行不良貸款批量轉(zhuǎn)讓模式，采用違約債券集中處置的模式，建立一個違約債券轉(zhuǎn)讓市場，是一種較為高效的市場化處置方式，也是應(yīng)對債券違約風險爆發(fā)的一種積極嘗試。按照這種設(shè)想，首先成立專業(yè)處置違約債券的資產(chǎn)管理公司。旗下成立違約債券收購基金，解決資產(chǎn)管理公司收購債券的資金來源問題。其中，資產(chǎn)管理公司作為產(chǎn)業(yè)基金的普通管理人（GP），信托計劃作為基金的有限合伙人（LP）。資產(chǎn)管理公司負責收購基金的管理，信托計劃主要負責收購基金的出資。債券違約后，由專業(yè)的評估機構(gòu)對違約債券殘余價值進行評估。在評估基礎(chǔ)上，資產(chǎn)管理公司旗下的違約債券收購基金以一定折扣，向債券持有人收購違約債券，實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移。收購?fù)瓿珊螅少Y產(chǎn)管理公司對發(fā)行人進行重組或清算等后續(xù)處置，提高違約債券處置效率，實現(xiàn)違約債券平穩(wěn)兌付。

總結(jié)

東北特鋼債務(wù)違約事件的發(fā)生不僅暴露出東北特鋼集團自身的問題，同時也暴露出信用債市場整個債券發(fā)行中潛在的混亂情況，更進一步揭示了監(jiān)管機構(gòu)、評級機構(gòu)、地方政府等多方面所存在的問題。但是，此次東北特鋼債務(wù)違約的發(fā)生，恰恰打破了固有的國企債務(wù)隱性擔保這一刻板印象，給監(jiān)管評級機構(gòu)、地方政府敲響了警鐘，為金融市場上了生動的一課。剛性兌付的逐步打破有利于風險緩釋，相關(guān)機構(gòu)則可基于更為敏感的市場信號建立風險警示和應(yīng)對系統(tǒng)，逐步完善我國信用債市場機制。

篇9

近年來，在省聯(lián)社、銀監(jiān)部門和人民銀行的正確引領(lǐng)和有效監(jiān)管下，果洛農(nóng)商銀行將防范化解金融風險作為經(jīng)營管理的重中之重，堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，全面落實監(jiān)管各項要求，本著“強基礎(chǔ)、調(diào)結(jié)構(gòu)、控風險、提質(zhì)效”發(fā)展理念，抓重點、補短板、強弱項，不斷增強該行的風險防控能力。

一、工作開展情況

二、主要工作做法

針對我行不良貸款前清后增狀況，行領(lǐng)導(dǎo)班子及各支行清收小組各成員，不懼困難，不畏堅苦，連續(xù)召開清收工作專題會議，制定了3年清收工作計劃，要求層層落實，依法清收，按計劃實現(xiàn)不良貸款“雙降”目標，并制定了全面的貸款問責機制，將不良貸款清收處置情況納入每月綜合考核，經(jīng)周密的部署，明確的思路，為我行不良貸款清降工作打下了堅實的基礎(chǔ)。我行主要采取了以下工作措施：

（一）明確責任，提升清收層次。首先明確行長的管理責任，無論是存量還是增量，無論是原有崗位的清收責任還是調(diào)整到新崗位的清收任務(wù)，都統(tǒng)一布置、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一落實；其次是明確客戶經(jīng)理的清收責任，對不良貸款進行責任認定，盡職免職，失職就要問責，認定是信貸客戶經(jīng)理個人原因產(chǎn)生的不良貸款，不能按要求清收或清收不力，實行待崗專職清收；再次是明確清收小組責任，如組織不力、督查不到位的成員，一方面給予績效處罰，必要時將采取強制措施，調(diào)整崗位；考核清收小組成員，提高清收工作的層次，體現(xiàn)清收工作成效。

（二）加大力度，確保清收成效。一是加大考核力度，通過按月通報、季度循環(huán)、年終考核，將績效與清收成果掛鉤；二是加大問責力度，由主管部門牽頭，對不良貸款進行客觀評價，對清收不力的給予相應(yīng)處罰，形成常態(tài)化管理機制；三是加大訴訟執(zhí)行力度，加強與法院對接溝通，打擊逃廢債行為，杜絕清收乏力，執(zhí)行乏力等現(xiàn)象；四是加大發(fā)展中消化力度，通過增加擔保、適當降息、減免罰息、收本掛息以及借新還舊等方式，在確保不產(chǎn)生惡性循環(huán)和不影響金融生態(tài)環(huán)境條件下，理性消化不良貸款，在清收手段窮盡的情況下，近三年核銷不良貸款？萬元。

（三）完善保障措施，建立長效機制。一是對清收人員進行權(quán)益保護，對可能出現(xiàn)的對清收人員的權(quán)益侵害進行有效保護，解決清收人員的后顧之憂，邀請合作律師所有效解決清收過程中可能遇到的法律糾紛；二是完善獎勵措施，根據(jù)清收不良貸款管理辦法，對不良貸款清收有力、效果明顯的清收人員進行嘉獎；二是建立不良貸款清收的長效機制，制定不良貸款清收三年發(fā)展計劃，按照先易后難，逐步消化，有序處理，計劃通過三年的時間，將現(xiàn)有的不良貸款進行有效化解。

（四）主動出擊，宣傳造勢助清收

面對不良貸款反彈壓力，我行高度重視，把不良貸款清收處置作為工作的重中之重，進一步優(yōu)化部門職能，集中力量專門依法清收不良，提高清收效率。我行不斷探索清收方法，創(chuàng)新清收舉措，特別是開展不良貸款清收外拓培訓(xùn)以來，不良貸款清收處置工作取得了較好的效果。

（五）全員參與、主動作為，多措并舉營造清收氛圍。清收不良貸款不是一個人或者一些人的事情，必須全員參與，齊抓共管。結(jié)合工作實際，我行根據(jù)制定的《處置化解不良貸款三年攻堅實施細則》和《考核辦法》等相關(guān)文件，在全員參與基礎(chǔ)上，進行大規(guī)模、大范圍的宣傳造勢。各清收人員集中開展清收及宣傳工作。每組每天集中出動，著清貸工作服，張貼有清收標貼車輛跟隨，打清貸橫幅。根據(jù)清收計劃進行“掃村”活動，每天一村或幾個村，入村入戶清收、催收的同時大力宣傳。充分利用營業(yè)網(wǎng)點LED電子顯示屏、微信、電視等媒體進行公開曝光，滾動宣傳打擊“老賴”活動口號；同時，印發(fā)1萬份《致逾期貸款戶的一封信》，組織客戶經(jīng)理走街入村進行張貼宣傳，大力宣傳“一人失信對家庭子女的不良影響”，營造“失信可恥”的社會氛圍，為清收工作開展夯實了基礎(chǔ)。

三、存在的主要問題

四、下一步工作計劃

清收不良貸款，盤活不良資產(chǎn)，改善資產(chǎn)質(zhì)量，既是增強我行服務(wù)實體經(jīng)濟功能，充分發(fā)揮地方金融主力軍作用的基本前提，也是壯大資金實力，增加貸款投放量及增強自身效益的有效途徑。

（一）從支持實體經(jīng)濟宗旨的高度上，充分認識清收工作的必要性。作為地方金融機構(gòu)，我行是支持“三農(nóng)”發(fā)展的主力軍，在推動地方經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著無以替代的作用。但和專業(yè)銀行相比，農(nóng)商銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，創(chuàng)收渠道和動力不足，經(jīng)營收入主要靠貸款利息，利息收入占到全部收入的60%以上，信貸資金安全、有效、流動性好對經(jīng)營效益和自身發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。尤其是，金融市場業(yè)務(wù)監(jiān)管政策日趨嚴格，壓杠桿降風險成為首要目標，業(yè)務(wù)開展受到諸多限制，資金業(yè)務(wù)收益大幅回落。要實現(xiàn)盈利必須依靠大力發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，向不良資產(chǎn)要效益。

（二）要從深化改革的高度，充分認識清非工作的重要性。和同業(yè)機構(gòu)相比，我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量問題顯得更為突出，加大清收力度，提高資產(chǎn)質(zhì)量，是我們在激烈的競爭環(huán)境中扎穩(wěn)腳跟，避免業(yè)務(wù)和市場地位邊緣化，深化改革的必然途徑。

（三）要從優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，充分認識清收工作的必要性。信用環(huán)境是經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的重要組成部分，也是我行業(yè)務(wù)發(fā)展的根本保證，更是做好信貸管理的前提與基礎(chǔ)。有了好的信用環(huán)境，才能做好信貸業(yè)務(wù)，才能保證信貸資產(chǎn)不受損失。

（四）要加強建設(shè)健康風險管理文化，提高銀行信貸隊伍的素質(zhì)。一是在經(jīng)營過程中堅持“審慎經(jīng)營”的基本原則不動搖，樹立正確科學(xué)的發(fā)展觀和業(yè)績觀，努力追求資本、速度、風險、效益等各方面的平衡；二是要完善激勵約束機制，規(guī)范信貸人員的行為。嚴格信貸從業(yè)人員考核標準，客觀、公正地評價信貸人員工作業(yè)績和職業(yè)道德，并加大對違規(guī)操行為的懲罰力度。三是要同步業(yè)務(wù)發(fā)展和風險管理。堅持和完善貸款“三查”制度，嚴把貸款審批關(guān)，從源頭上防控不良貸款風險。嚴格按照貸款流程辦理每一筆貸款，杜絕借冒名貸款以及壘大戶貸款。

（五）構(gòu)建長效機制，嚴格責任追究力度。堅持“四個一”原則，即逾期一筆、提示一次、起訴一案，問責一戶，充分發(fā)揮風險管理部和內(nèi)審等部門職責，按照要求加強對逾期貸款催收、問責力度，給賴債戶心里施壓，給信貸人員思想上弦。真正建立起源頭堵截——加強管理——制度執(zhí)行——加強清收力度——加大責任追究等各環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)一致的不良貸款監(jiān)控、追究長效機制，確保貸款放得出、收得回、效益好，避免由于道德層面和操作層面因素而產(chǎn)生的信貸風險。形成不良貸款時，應(yīng)該明確相關(guān)責任人，并進行責任追究與處罰，使信貸管理工作自始至終存在于整個經(jīng)營過程。

篇10

中國債券市場走入熊市已經(jīng)有半年之久，到2017年4月市進入了新一輪的下跌期，最近幾天更是跌到了令市場緊張的程度，對于未來走勢，市場充滿爭議。

伴隨著貨幣政策的由緊到松和銀行的大量融資，債券市場在過去的兩年多里快速擴張，債券價格不斷上行，收益率下跌，從2014年開始，債券市場成為企業(yè)的重要資金來源。

但是這一切隨著貨幣政策的緩慢變化發(fā)生了變化，從2016年四季度開始債券市場開始走向熊市。

今年以來，銀監(jiān)會開始排查銀行委外業(yè)務(wù);MPA監(jiān)管落地讓債市在熊市里越拖越深。最近監(jiān)管部門對資金池業(yè)務(wù)的整頓使得債券市場再次受到?jīng)_擊。

債市何時能走出熊市，市場仍存在較大分歧，悲觀者認為，此輪債市企穩(wěn)可能還需要等待一個季度，甚至更長時間;樂觀者認為，債市最近一輪下跌不過是到了市場出現(xiàn)拐點之前的“最黑暗”時期。 債市低谷

5月11日，債券市場扭轉(zhuǎn)了持續(xù)多天的下跌狀態(tài)。

十年期國債現(xiàn)券（票面利率3.52%）成交收益率下行至3.62%，十年期國債期貨收漲0.76%，五年期國債期貸收漲0.5%。

而之前的5月10日，是近期債券交易員們最頭疼的一天。當天十年期國債現(xiàn)券（票面利率3.52%）成交收益率一度上行至3.7%，創(chuàng)下2015年4月以來新高。

新發(fā)行的債券利率也高于預(yù)期。當天財政部新發(fā)行的五年期國債，規(guī)模360億元，發(fā)行利率3.6602%，邊際利率3.6961%，預(yù)期3.68%。

期貨方面，十年期國債主力合約1709收盤下跌0.43%，盤中跌幅一度擴大至0.6%;五年期國債期貨主力1709收盤下跌0.25%。國債期貨自“五一”假期結(jié)束以來一直持續(xù)下跌。

當天，債券市場持續(xù)了半年的熊市行情進入到了一個低谷，已經(jīng)到了令市場擔心的程度。

在這樣的背景下，機構(gòu)參與新發(fā)行債券競標的情緒比較低，10日招標的五年期國債投標倍數(shù)僅為1.83倍。投資者的交易意愿也不斷下滑。

不光是債券，在不斷趨嚴的監(jiān)管之下，各大金融機構(gòu)的資管規(guī)模都出現(xiàn)了下滑。根據(jù)Wind數(shù)據(jù)，4月信托新發(fā)行產(chǎn)品規(guī)模環(huán)比暴跌57%，至589.3億元，新發(fā)行產(chǎn)品430款，環(huán)比縮水38.4%;當月銀行理財發(fā)行數(shù)環(huán)比減少15%。

市場交易量的減少，也造成了對資金需求的減少。

5月第一周的時候，資金面偏緊。但是就在這一周，資金面突然不緊了。甚至可以說最近資金面還是比較寬松的，主要回購利率多數(shù)都是下行的。

5月9日央行沒有開展公開市場操作，這已經(jīng)是央行連續(xù)三天暫停操作，當天有200億元逆回購中標利率分別為2.45%、2.6%、2.75%。

5月的后兩周分別將有包含MLF在內(nèi)的到期的量達到2795億元與800億元。

南華期貨分析師徐晨曦認為，這可能跟需求有關(guān)系。因為市場的不確定性，觀望情緒上升。

5月12日，中國央行開展了MLF操作，當天央行進行了665億元六個月和3925億元一年期MLF操作。 監(jiān)管影響

債市近期的調(diào)整，與監(jiān)管因素有多大關(guān)系，頗受市場關(guān)注。

最新的這一波下行始于4月初。4月11日消息傳出，銀監(jiān)會連續(xù)45號、46號文，分別為《關(guān)于開展銀行業(yè)“違法、違規(guī)、違章”行為專項治理工作的通知》和《關(guān)于開展銀行業(yè)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項整治的通知》。被市場上稱為“三違反”、“三套利”。

這一消息對市場影響要用“深且長”來形容。監(jiān)管方給這次專項整治設(shè)立了明確的時間表。要求銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)在匯總分支機構(gòu)自查情況的基礎(chǔ)上，在2017年6月12日前將自查報告報送監(jiān)管部門。機構(gòu)自查和監(jiān)管檢查的業(yè)務(wù)范圍均為2016年末有余額的各類業(yè)務(wù)，必要時可以上溯或下延。銀監(jiān)會6月底提交現(xiàn)場檢查意見書、7月底報送處理處罰結(jié)果。2017年11月30日前，各銀行業(yè)金融機構(gòu)要全面完成自查、“上查下”以及監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改和問責工作，并形成報告報送監(jiān)管部門。

5月3日財政部、發(fā)改委等六部委聯(lián)合《進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》，是規(guī)范地方融資政策的延續(xù)，側(cè)重點在于規(guī)范融資擔保、禁止PPP變相舉債。

地方債發(fā)行已經(jīng)出現(xiàn)放緩。據(jù)Wind數(shù)據(jù)，2017年前四個月地方債合計發(fā)行178只，發(fā)行規(guī)模共計7994.14億元，均不及2016年同期的296只、20200.39億元。

5月4日又有消息傳出，證監(jiān)會正在約談各大券商，要求清理資金池業(yè)務(wù)。很多人認為，這一消息對市場形成進一步影響。

申銀萬國分析師孟祥娟表示，對于資金池業(yè)務(wù)監(jiān)管層在傳統(tǒng)上一直是有監(jiān)管政策的，只是執(zhí)行力度不強，現(xiàn)在監(jiān)管趨嚴的情況下，再次提出來了，但是如何整改以及多久達標，現(xiàn)在還不確定。

5月9日中國保監(jiān)會開展保險資金運用風險排查轉(zhuǎn)向整治工作。提出了重點檢查利用金融產(chǎn)品嵌套和金融通道業(yè)務(wù)開展投資，利用金融產(chǎn)品及抵質(zhì)押融資放大投資杠桿。

接二連三的監(jiān)管消息，將債券市場在熊市的泥沼中越陷越深。

觀望，已經(jīng)成為目前債券市場投資者的最主要態(tài)度。機構(gòu)對投資者的建議也是謹慎或者觀望。這樣的情緒籠罩下的債券市場，不管是一級市場還是二級市場，債券收益率一起上揚，而且不知道底在哪里。十年期國債現(xiàn)券收益率升破3.6%的心理防線，新發(fā)行債券收益率也不斷上揚。

5月11日，國家開發(fā)銀行（下稱“國開行”）將發(fā)行新的債券。5月初市場有消息傳出，國開行暫停金融債發(fā)行。5月5日，國開行公告辟謠，稱目前不存在“暫停發(fā)行”的情況。

徐晨曦認為，盡管現(xiàn)在的收益率不能說是特別高，但是相對于當前的經(jīng)濟形勢，目前收益率還是比較高的。

4月份的生產(chǎn)者價格（PMI）的漲幅遜于預(yù)期。4月份PMI同比上漲6.4%，環(huán)比下降0.4%。這一數(shù)據(jù)被解讀為經(jīng)濟放緩的跡象。

市場認為，在這樣的情況下，債券收益率的上升對于實體經(jīng)濟來說已經(jīng)相當于加息了。而且在美聯(lián)儲加息之后，中國央行也上調(diào)了短期指導(dǎo)利率。

銀行委外業(yè)務(wù)自查，是對債市一個巨大沖擊。銀行在過去幾年將資金委托給非銀機構(gòu)，授權(quán)其進行主動投資。接受這些資金的很多都是基金、券商等。而這部分資金，很大一部分都投在了債券市場。

野村證券中國首席經(jīng)濟學(xué)家趙揚將當前的債券市場總結(jié)為，“杠桿很低，基本上不做杠桿，委外也有一定情況的贖回，銀行自己的交易也比較謹慎，所以導(dǎo)致市場上需求不活躍，收益率上行的比較多?！?/p>

根據(jù)興業(yè)證券的報告，銀行對非銀行的凈債權(quán)顯著增長，2017年一季度已經(jīng)超過12萬億元，同業(yè)存單規(guī)模接近8萬億元，其中廣義基金持有約40%。

監(jiān)管層要求銀行查委外之后，債券市場受到比較大的沖擊。但是現(xiàn)在看來，大銀行并沒有大規(guī)模的贖回。

招商證券固定收益分析師徐寒飛認為，當前的債券市場到了一個“過度悲觀”的時候了。

趙揚認為，目前雖然債券市場的資金下降的比較快，但是這是一個資金切換的過程，把錢從影子銀行收回到銀行表內(nèi)，銀行將會對資金重新作出配置。他認為，債券市場利率繼續(xù)上行的概率不是很大。

但很多投資者沒有這么樂觀，當前債券市場的這種情況還要持續(xù)一段時間。徐寒飛認為，可能半年內(nèi)都不太樂觀。徐晨曦稱，二季度還要觀望一下。

業(yè)界人士認為，市場需要監(jiān)管不確定的消除才能行動。孟祥娟認為，市場所需要的監(jiān)管確定來自兩個方面：一是頂層設(shè)計落地;二是三會制定執(zhí)行細則，提出整改措施。

評級公司標普信用分析師李國宜認為，中國金融業(yè)去杠桿還會持續(xù)一段時間，但是監(jiān)管層會很小心地做這件事情，一步一步做，看市場的底線會在哪里。 信用債挑戰(zhàn)

最近的調(diào)整給債券市場帶來的沖擊是巨大的，但是相對來說，對信用債造成的沖擊要遠大于對利率債造成的沖擊。

海通證券認為，利率債市場最終將受到基本面的支持，回歸銀行的資金最終也會至少配置一部分利率債。

孟祥娟稱，目前的監(jiān)管政策更不利于信用債，尤其是低等級信用債，中低等級信用利差還將繼續(xù)上升。

最近信用債市場利率也大幅上升。

5月9日AAA評級的一年期中短期票據(jù)上行6.56個基點至4.58%，五年期上行5.72個基點至4.93%。AA的中短期票據(jù)上行了6.56個基點至5.1%，五年期上行5.72個基點至5.45%。

過去兩年低收益率的環(huán)境下，企業(yè)發(fā)行信用債熱情高漲，但是如今信用債的收益率相對于銀行信貸來說優(yōu)勢已經(jīng)很小，甚至沒有優(yōu)勢。信用債取消發(fā)行量陡增。

5月9日當天，在信用債市場就有好幾起負面新聞。珠海中富收到了中國證監(jiān)會調(diào)查通知書，甘電投自從5月9日暫停上市，廣新集團、中交投資、鹽城交控中期票據(jù)取消發(fā)行。

4月共有154只債券取消和推遲發(fā)行，涉及規(guī)模達到了1406.63億元，這一規(guī)模跟2017年一季度相當，當時監(jiān)管對發(fā)債主體作出了嚴格的規(guī)定，導(dǎo)致大量債券取消或者推遲發(fā)行。

對于存量債券來說，一旦銀行要求贖回資金，那些期限比較長的信用債如果不能自然過渡到期，那么將可能面臨拋售的壓力。機構(gòu)的建議也是中期內(nèi)對信用債更謹慎。

如今對于企業(yè)來說，在國內(nèi)發(fā)行遇阻之后，除了轉(zhuǎn)向銀行信貸，企業(yè)開始尋求海外發(fā)債。李國宜表示，明顯看到2017年以來中國企業(yè)在海外發(fā)債數(shù)量增加，主要集中在香港，發(fā)行的是以美元計價的美元債。

美國基準利率雖然也在上漲，但相對于國內(nèi)來說還是比較低。十年期美國基準國債的收益率大概在2.37%左右，五年期的美國債收益率大概在1.9%左右。