導(dǎo)語：如何才能寫好一篇擔(dān)保公司現(xiàn)狀，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，商業(yè)性擔(dān)保公司的出現(xiàn)距今已有十年時(shí)間。在各種擔(dān)?；顒?dòng)中，以商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作的市場(chǎng)化和商業(yè)化程度最高，但就整體而言，擔(dān)保公司仍然處于微利和發(fā)展?fàn)顟B(tài)，并沒有找到一致認(rèn)同的良好模式。

主要原因是擔(dān)保公司單一的擔(dān)保收入收益太低：按規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)用，不得超過同期銀行貸款利率的50％。以年息5.31％，放大倍數(shù)5倍計(jì)算，擔(dān)保公司每年的擔(dān)保收入僅有資本金的13.3％，注冊(cè)資金5000萬的擔(dān)保公司每年保費(fèi)收入僅有665萬，再扣除掉運(yùn)營成本、稅費(fèi)等開支，也就所剩無幾了?？紤]到風(fēng)險(xiǎn)因素，諸多筆款項(xiàng)中有一項(xiàng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，本年度也就基本顆粒無收了。因此，以擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來源的擔(dān)保公司，基本注定了難以得到長足發(fā)展，而必須與銀行、投資公司、風(fēng)險(xiǎn)投資公司和會(huì)計(jì)事務(wù)所合作，建立戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，放大其投資擔(dān)保收益。

擔(dān)保公司在國內(nèi)尚屬起步階段，運(yùn)營思路、經(jīng)營手法、人才儲(chǔ)備等各方面都在摸索前進(jìn)。國家經(jīng)貿(mào)委規(guī)定的放大倍數(shù)為5－10倍，但實(shí)際運(yùn)營中，這個(gè)倍數(shù)彈性會(huì)很大。盡快形成行業(yè)研究核心優(yōu)勢(shì)、經(jīng)營業(yè)績良好的擔(dān)保公司資金可以交叉放大，倍數(shù)可能會(huì)達(dá)到數(shù)十倍。但在實(shí)踐中，如果經(jīng)營狀況較差、無業(yè)績記錄的擔(dān)保公司有可能根本無法獲得銀行授信，只能以自有資金運(yùn)營，無法發(fā)揮擔(dān)保公司應(yīng)有的作用，這是一些比較小的、缺乏戰(zhàn)略思維的一些擔(dān)保公司的現(xiàn)狀，完全沒有政府財(cái)政背景和銀行背景的擔(dān)保公司目前舉步艱難也就不足為奇了。

因此，商業(yè)性擔(dān)保公司就必須在經(jīng)營思路上有所發(fā)展、有所創(chuàng)造、有所突破。本人認(rèn)為建立戰(zhàn)略聯(lián)盟是擔(dān)保公司的惟一出路。

由于投資公司和擔(dān)保公司是“孿生兄弟”，所以許多投資公司的職能和要求會(huì)在擔(dān)保公司中體現(xiàn)，也就是說擔(dān)保公司會(huì)按投資公司的方式運(yùn)行。

投資公司與擔(dān)保公司戰(zhàn)略合作模式探析

投資公司與擔(dān)保公司要想得到雙贏的局面，應(yīng)該采取如下合作模式：

擔(dān)保公司根據(jù)投資偏好，選擇合適的投資公司，或者說是風(fēng)險(xiǎn)投資公司作為合作伙伴，雙方在投資領(lǐng)域及長遠(yuǎn)規(guī)劃方面達(dá)成共識(shí)；風(fēng)險(xiǎn)投資公司組織人力對(duì)欲投資行業(yè)的行業(yè)背景、市場(chǎng)前景、技術(shù)現(xiàn)狀、管理能力、當(dāng)前發(fā)展?fàn)顩r和相應(yīng)政策法規(guī)等進(jìn)行集中研究，并選擇合適的企業(yè)投資，切入該行業(yè)。首先，投資公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)式的審查，然后提交擔(dān)保公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過后依靠擔(dān)保公司在銀行的授信獲取款項(xiàng)，發(fā)放給企業(yè)。需要注意的是，發(fā)放款項(xiàng)前，由擔(dān)保公司、投資公司、企業(yè)達(dá)成三方協(xié)議，所獲款項(xiàng)需以股份方式投入企業(yè)，同時(shí)要求企業(yè)以有限的固定資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)(專利、著作權(quán)、非專利技術(shù)等知識(shí)產(chǎn)權(quán))質(zhì)／抵押給公司作為反擔(dān)保，必要時(shí)可同時(shí)要求企業(yè)法人代表承擔(dān)無限連帶責(zé)任作為反擔(dān)保。更關(guān)鍵的一點(diǎn)：投資公司必須深度介入企業(yè)的日常運(yùn)營中去了解企業(yè)的營運(yùn)情況。

判斷一個(gè)公司是否有投資價(jià)值或進(jìn)行擔(dān)保的標(biāo)準(zhǔn)有：

1、是否有規(guī)范健全的財(cái)務(wù)制度；

2、是否有一支優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)；

3、是否有切實(shí)可行的發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略和完整的商業(yè)計(jì)劃書；

4、是否有技術(shù)領(lǐng)先、市場(chǎng)前景廣闊的產(chǎn)品，現(xiàn)有產(chǎn)品的市場(chǎng)份額是多少；

5、以往的現(xiàn)金流向。

針對(duì)以上各點(diǎn)，首先，所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)一般由投資公司的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，以隨時(shí)監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營狀況，資金流向和日產(chǎn)收支；其次，在戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源、技術(shù)、管理等諸多方面，投資公司應(yīng)予以積極輔導(dǎo)，全力配合。雙方共同努力，迅速發(fā)展，達(dá)到雙贏的目的。而退出方式則是在企業(yè)運(yùn)營達(dá)到穩(wěn)定階段后，采取股權(quán)回購或股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式收回投資；若認(rèn)為所投資企業(yè)符合戰(zhàn)略投資的標(biāo)準(zhǔn)，或可根據(jù)具體情況連續(xù)追加投資，打造完整產(chǎn)業(yè)鏈，最終達(dá)到上市的目的。此種情況下，擔(dān)保公司除擔(dān)保費(fèi)用外，還可享受資金增值帶來的額外收益；投資公司可獲取遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出自營的資金額度，根據(jù)自己對(duì)行業(yè)深刻的理解和精到的把握，按照自己的思路進(jìn)行規(guī)模投資乃至產(chǎn)業(yè)投資；企業(yè)除得到急需的資金外，還可得到投資公司在人力資源、技術(shù)、管理等諸多方面的指導(dǎo)。

應(yīng)該說，擔(dān)保公司與風(fēng)險(xiǎn)投資、銀行的聯(lián)盟式的合作優(yōu)勢(shì)在于各自的職能發(fā)揮，一旦它們建立起聯(lián)盟合作關(guān)系，它們之間的合作將會(huì)相得益彰天衣無縫?？梢詷酚^地估計(jì)，一家中等規(guī)模的投資公司和一家中等規(guī)模的擔(dān)保公司，選擇方向正確的話，三年左右完全可以達(dá)到一定規(guī)模的盈利和掌控一個(gè)新興行業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

中小企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟的模式

為了更好地了解中小型戰(zhàn)略聯(lián)盟現(xiàn)階段的運(yùn)營模式，我們摘錄山東省青島市中小企業(yè)聯(lián)盟“公約”供讀者參考：

青島市中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)盟由青島市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、中國人民銀行青島市中心支行、青島銀監(jiān)局發(fā)起倡議，聯(lián)合全市各重點(diǎn)銀行、投資、擔(dān)保、典當(dāng)、拍賣、民間借貸、信用評(píng)估、法律事務(wù)等機(jī)構(gòu)及部分中小企業(yè)共同組建?？傮w目標(biāo)是解決中小企業(yè)融資難問題，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。

1、加入條件

所有申請(qǐng)加盟的單位，須認(rèn)同《聯(lián)盟宣言》，并定期向聯(lián)盟秘書處提供中小企業(yè)融資服務(wù)數(shù)據(jù)信息，并具備以下條件：

(1)銀行方面：每年為中小企業(yè)新增貸款5億元以上；有專門辦理中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員；與兩家以上擔(dān)保公司簽訂合作協(xié)議。

(2)創(chuàng)業(yè)投資公司：注冊(cè)資本l億元以上；已開展中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。

(3)擔(dān)保公司：注冊(cè)資本5000萬元以上；已開展中小企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；與兩家以上銀行簽訂合作協(xié)議。

(4)民間借貸中介機(jī)構(gòu)：注冊(cè)資本1000萬元以上；有開展民間借貸中介業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)證書；每年為中小企業(yè)融資總額5000萬元以上，在同行業(yè)和中小企業(yè)中有良好信譽(yù)。

(5)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：注冊(cè)資本1億元以上；中國人民銀行推薦；已在本市開展中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)并得到四家以上銀行的認(rèn)可。

(6)其他融資服務(wù)機(jī)構(gòu)：注冊(cè)資本1000萬元以上；已開展中小企業(yè)融資服務(wù)業(yè)務(wù)；在同行業(yè)中有良好信譽(yù)。

(7)法律服務(wù)：注冊(cè)成立三年以上的律師事務(wù)所；專職律師十五人以上；經(jīng)市司法行政主管部門推薦，有良好的社會(huì)形象。

(8)中小企業(yè)：其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策；無不良信用記錄；未發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的，須由中國人民銀行認(rèn)可的評(píng)信機(jī)構(gòu)出具信用等級(jí)材料。

2、加入程序

(1)中小企業(yè)申請(qǐng)加盟的，須提出書面申請(qǐng)，由各區(qū)市中小企業(yè)主管部門轉(zhuǎn)交聯(lián)盟秘書處，其他業(yè)態(tài)(銀行、投資、擔(dān)保、典當(dāng)、拍賣、民間借貸、信用評(píng)估、法律事務(wù)等)申請(qǐng)加盟的，直接與市

經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)發(fā)展局融資指導(dǎo)處聯(lián)系。

(2)由秘書處組織聯(lián)盟成員及行業(yè)主管部門對(duì)其條件和誠信度進(jìn)行審查。

由此我們可以看出，青島模式在于創(chuàng)新思路搭平臺(tái)，力促建立融資機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的合作關(guān)系，即我們所說的聯(lián)盟關(guān)系。在這個(gè)聯(lián)盟內(nèi)有由11家銀行、1家創(chuàng)業(yè)投資公司、7家擔(dān)保公司、5家典當(dāng)行、1家拍賣行、5家民間借貸中介機(jī)構(gòu)、1家信用評(píng)級(jí)公司、1家律師事務(wù)所，與通過信用審查的345家中小企業(yè)聯(lián)手組建。

聯(lián)盟是由政府部門牽頭、銀行及其他融資服務(wù)機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)合作的服務(wù)平臺(tái)，有三個(gè)鮮明特點(diǎn)：一是將銀行、擔(dān)保、典當(dāng)、拍賣、民間借貸、法律及評(píng)信中介機(jī)構(gòu)匯聚在一起，將過去單一的銀企合作拓展為眾多融資機(jī)構(gòu)共同為中小企業(yè)服務(wù)，不僅拓寬了融資渠道，而且推動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提高了中小企業(yè)融資成功率。二是創(chuàng)建了一個(gè)自愿加入、相互服務(wù)、誠信共贏、失信退出的服務(wù)機(jī)制。聯(lián)盟要求成員企業(yè)必須具有較高的信用度，任何成員有違法和失信行為，將退出聯(lián)盟，且公示其失信信息。三是由政府部門無償服務(wù)，不向會(huì)員收取會(huì)費(fèi)。

中小企業(yè)信用擔(dān)保問題的對(duì)策

擔(dān)保公司在運(yùn)行過程中，會(huì)在內(nèi)部建立在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，這種管理方式是借助金融衍生市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)而設(shè)置的，但是由于擔(dān)保公司本身并不熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理，因此實(shí)際收效甚微，但不表明運(yùn)行活動(dòng)中就不需要“風(fēng)險(xiǎn)警視”。

建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用為主要內(nèi)容的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，強(qiáng)化中小企業(yè)信用觀念，嚴(yán)懲失信行為，以貸款銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)為基礎(chǔ)，對(duì)在保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，在動(dòng)態(tài)中控制受保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)在中國人民銀行已經(jīng)建立了“信用檔案”制度，擔(dān)保公司獨(dú)立的資信監(jiān)管力量有限，效果不會(huì)太好，因此應(yīng)該想辦法與人民銀行建立誠信信息互享的機(jī)制。對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)預(yù)警的主要方法是，建立以“不良資產(chǎn)比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、盈虧狀況、資本充足率、費(fèi)率變動(dòng)的狀況、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)度的變化、內(nèi)控完善程度以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平”為核心的整套風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警指標(biāo)體系，當(dāng)然也應(yīng)該包括高管的去職和聘用。

1、審查程序

中小企業(yè)審保償程序是：第一，企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款；第二，銀行審查貸款要求，并將需要擔(dān)保的企業(yè)申報(bào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)應(yīng)具備下列條件：經(jīng)工商行政管理部門批準(zhǔn)登記注冊(cè)，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，具有法人資格；在國有商業(yè)銀行或其他依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的中小企業(yè)；具有符合法定要求的注冊(cè)資本金，必須的經(jīng)營資本金，合法經(jīng)營，資信程度良好，經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益較高；資產(chǎn)負(fù)債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力，并能按照規(guī)定提供有效可靠反擔(dān)保措施的中小企業(yè)；第三，按照企業(yè)所在區(qū)域考核其資信；第四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合平衡，決定是否給予擔(dān)保、何種形式的擔(dān)保、擔(dān)保的比例。此程序是擔(dān)保機(jī)構(gòu)最關(guān)鍵的步驟。一般而言，公司受理擔(dān)保項(xiàng)目后，即開展項(xiàng)目初審，初審主要內(nèi)容包括：企業(yè)基本情況、項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目及后續(xù)產(chǎn)品的技術(shù)分析、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷售分析、企業(yè)資金及還款來源、安全保證措施、基本風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估、其他需要說明的問題以及結(jié)論。初審過程中若發(fā)現(xiàn)企業(yè)出具虛假資料、重大經(jīng)濟(jì)決策失誤、違法亂紀(jì)問題，或者因企業(yè)主動(dòng)要求撤回?fù)?dān)保申請(qǐng)時(shí)，可終止初審；若企業(yè)要求暫緩處理或不能提供某些重要資料等，可暫緩進(jìn)行初審；第五，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行簽訂保證合同；第六，承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

2、實(shí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部稽核制度

英國A.H.Millichamp認(rèn)為，內(nèi)部稽核可以定義為：“企業(yè)內(nèi)部為企業(yè)服務(wù)的，對(duì)控制系統(tǒng)和經(jīng)營質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估的一項(xiàng)功能。它客觀地檢查、評(píng)估和報(bào)告內(nèi)部控制是否足夠，以確保資源得到有效、適當(dāng)、經(jīng)濟(jì)和高效的使用?！?/p>

3、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)稽核的范圍

(1)財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息的可靠性和完整性以及這類信息的辨別、衡量、分類和報(bào)告方法。

(2)對(duì)經(jīng)營和報(bào)告有重大影響之政策、計(jì)劃、措施、法律和規(guī)定的各項(xiàng)保障制度，并判斷中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否遵守。

(3)保護(hù)資產(chǎn)的辦法，如有可能證明這些資產(chǎn)的存在。

(4)評(píng)估資源使用的經(jīng)濟(jì)性和效益性。

(5)操作或程序是否與計(jì)劃吻合，并確定其結(jié)果是否與原定目標(biāo)一致。

4、采用反擔(dān)保措施

一是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保。《中華人民共和國擔(dān)保法》第4條規(guī)定：“第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。”反擔(dān)保的方式既可以是債務(wù)人自己擔(dān)保，也可以是其他人擔(dān)保，反擔(dān)保人必須是具有代為清償能力的法人和組織。企業(yè)法人包括國有企業(yè)法人、集體所有制法人、三資企業(yè)法人和私營企業(yè)法人以及其他形式的股份制企業(yè)法人均以國家授予其經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)或以企業(yè)所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，凡具備法人資格的聯(lián)營組織，應(yīng)以該企業(yè)經(jīng)營管理的或所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保證責(zé)任；由部分聯(lián)營合同當(dāng)事人同意而以聯(lián)營企業(yè)法人名義作為保證人的，應(yīng)先由聯(lián)營法人承擔(dān)保證責(zé)任，再由同意保證的聯(lián)營合同當(dāng)事人賠償其他聯(lián)營者因此遭受的損失。凡具備法人資格的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織作為反擔(dān)保人，以其所有的、允許流通或轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)保證責(zé)任。

二是要受保企業(yè)提供反擔(dān)保物。在設(shè)定反擔(dān)保物時(shí)，應(yīng)首先以存單及其他有價(jià)證券作質(zhì)押。然后再以企業(yè)的廠房、機(jī)器設(shè)備作抵押。質(zhì)押作為中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求被擔(dān)保方作為債務(wù)的反擔(dān)保的一種方式，對(duì)促進(jìn)資金融通和商品流通，保障交易安全和債權(quán)實(shí)現(xiàn)，穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序具有重要意義。質(zhì)物必須具有交換價(jià)值，并且具有可讓與性。質(zhì)物之所以作為質(zhì)押法律關(guān)系的標(biāo)的物，擔(dān)保債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，滿足債權(quán)人的利益，就是因?yàn)橘|(zhì)物具有交換價(jià)值，能夠在市場(chǎng)中交易，在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人即可從質(zhì)物拍賣、變賣所得價(jià)款中優(yōu)先受償。

三是第三方提供擔(dān)保?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用若干問題的解釋》第2條規(guī)定：“反擔(dān)保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人以外的其他人。反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押?！?/p>

總結(jié)

從青島經(jīng)驗(yàn)來看，全國各地沒有建立聯(lián)盟關(guān)系的擔(dān)保公司，進(jìn)而是風(fēng)險(xiǎn)投資的經(jīng)營狀態(tài)普遍不及零散的運(yùn)營的公司，正因?yàn)槿绱?，我們?cè)敿?xì)介紹青島模式的用意在于佐證擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)投資、銀行、資信評(píng)估和中小企業(yè)需要在一個(gè)“適當(dāng)?shù)沫h(huán)境”中運(yùn)行，只有在這種運(yùn)行機(jī)制下，才能獲得良好的社會(huì)效果和經(jīng)濟(jì)效果。

統(tǒng)計(jì)顯示，2006年，聯(lián)盟內(nèi)各融資服務(wù)機(jī)構(gòu)為12737家中小企業(yè)融資總額719.97億元，其中為267家聯(lián)盟成員企業(yè)融資39.51億元。到今年第一季度末，聯(lián)盟內(nèi)各融資服務(wù)機(jī)構(gòu)為13123家中小企業(yè)融資余額為782.88億元，其中為269家聯(lián)盟成員企業(yè)的融資余額為40.42億元。

篇2

保險(xiǎn)單號(hào)碼：

───────────────────┬──────────────

│　 投保人姓名、地址　 ││

├───────────────────┼──────────────┤

│被保險(xiǎn)人姓名、地址及其在本工程中的身份││

├───────────────────┼──────────────┤

│　 建筑、安裝工程名稱、地址　 ││

───────────────────┴──────────────

本公司依照建筑、安裝工程險(xiǎn)條款及在本保險(xiǎn)單上注明的其它條件，承保下列財(cái)產(chǎn)：

──────────────┬────┬───┬───┬───┬──

│　保險(xiǎn)項(xiàng)目　│保險(xiǎn)金額│費(fèi)率‰│保險(xiǎn)費(fèi)│免賠額│備注│

├──────────────┼────┼───┼───┼───┼──┤

│(1)建筑、安裝工程(包括永久和││　│　│　││

│臨時(shí)工程及物料) ││　│　│　││

├──────────────┼────┼───┼───┼───┼──┤

│(2)安裝工程項(xiàng)目 ││　│　│　││

├──────────────┼────┼───┼───┼───┼──┤

│(3)場(chǎng)地清理費(fèi)　 ││　│　│　││

├──────────────┼────┼───┼───┼───┼──┤

│(4)被保險(xiǎn)人在工地上的其它財(cái) ││　│　│　││

│產(chǎn)(另附清單)││　│　│　││

├──────────────┼────┼───┼───┼───┼──┤

│(5)建筑、安裝用機(jī)器、設(shè)備及 ││　│　│　││

│裝置(另附清單)　││　│　│　││

├──────────────┼────┼───┼───┼───┼──┤

│(6)其它財(cái)產(chǎn) ││　│　│　││

──────────────┴────┴───┴───┴───┴──

總保險(xiǎn)金額：人民幣（大寫）＄

－－－－－－

保險(xiǎn)期限：　個(gè)月：自　年　月　日起至　年　月　日二十四時(shí)止

保險(xiǎn)費(fèi)：人民幣（大寫）＄

－－－－

經(jīng)副理簽章：　保險(xiǎn)公司蓋章：

─────────────

│注意：收到保險(xiǎn)單后請(qǐng)核對(duì)，│

│　如有錯(cuò)誤應(yīng)通知更正。│

─────────────

篇3

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；融資性擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管

文章編號(hào)：1003－4625(2011)08－0118－03　中圖分類號(hào)：F832.39　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

20世紀(jì)90年代以來，我國中小企業(yè)數(shù)量迅速增加，成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)的中堅(jiān)力量。然而，融資難、貸款難、擔(dān)保難問題也逐漸成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，融資擔(dān)保公司因此應(yīng)運(yùn)而生。1993年11月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，全國第一家融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)――中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司正式成立，開創(chuàng)了我國擔(dān)保行業(yè)的先河。近年來，由于擔(dān)保需求旺盛和國家政策支持，擔(dān)保行業(yè)得以迅速發(fā)展。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，截至2011年5月，全國在工商局注冊(cè)的含有“擔(dān)?！弊謽拥墓緦⒔?5000家。其中，經(jīng)監(jiān)管部門審批設(shè)立的融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)6030家，實(shí)收資本總額為4506億元，平均每家7473萬元。資本金在1億元以上的有1892家在保余額總計(jì)達(dá)11503億元。其中，融資性擔(dān)保9948億元，貸款擔(dān)保9139億元。不可否認(rèn)，融資擔(dān)保公司在中小企業(yè)和銀行之間搭建起資金融通的橋梁，有效改善了中小企業(yè)的融資狀況。但是，由于作為“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”的融資性擔(dān)保公司屬于高杠桿率機(jī)構(gòu)，一旦破產(chǎn)，會(huì)影響金融體系的穩(wěn)定，甚至可能誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。就目前而言，隨著融資擔(dān)保公司的極速擴(kuò)張，其面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)也不斷積累，若不加強(qiáng)監(jiān)管，不但難以對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)作用，而且有可能對(duì)經(jīng)濟(jì)金融秩序產(chǎn)生破壞性影響，甚至威脅社會(huì)的穩(wěn)定。

一、融資擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)亟待加強(qiáng)監(jiān)管

從目前社會(huì)各界對(duì)融資擔(dān)保公司的反映看，其存在的突出問題主要有以下幾個(gè)方面。

(一)缺乏科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度

不少公司對(duì)擔(dān)保資金的來源與運(yùn)用、擔(dān)保比例與結(jié)構(gòu)、受保企業(yè)信用狀況及評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保資產(chǎn)評(píng)估等缺乏明確詳細(xì)的制度規(guī)定和操作規(guī)范，再加上風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制落實(shí)不到位，給自身埋下巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。以擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)為例，我國擔(dān)保貸款的期限一般是三個(gè)月至半年，最長不超過一年，擔(dān)保品種基本上局限于流動(dòng)資金，鮮有長期貸款擔(dān)保，這使得擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)在期限上較為集中，一旦連續(xù)發(fā)生貸款代償，極易引發(fā)資金鏈條斷裂，將自身推至破產(chǎn)邊緣。

(二)主輔業(yè)倒置現(xiàn)象較為嚴(yán)重

許多擔(dān)保公司偏離主營業(yè)務(wù)，熱衷于大項(xiàng)目和高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利的投資項(xiàng)目或證券投資，增加了經(jīng)營的不確定性。值得注意的是，近年來民間融資日漸活躍，擔(dān)保公司的融資能力逐步提高，其資金運(yùn)用的自主性也隨之提升。一些高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的公司(尤其是房地產(chǎn)公司)與擔(dān)保公司合作，以較高的擔(dān)保費(fèi)率獲得大量的資金。通過這種利益機(jī)制的誘導(dǎo)，擔(dān)保公司的擔(dān)保資金往往流向高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，而沒有真正為中小企業(yè)服務(wù)。

(三)反擔(dān)保環(huán)節(jié)薄弱

整個(gè)擔(dān)保行業(yè)缺乏統(tǒng)一的抵押率，部分擔(dān)保公司為了追求業(yè)績?cè)鲩L，往往放寬反擔(dān)保限制，使許多抵押物不足或抵押資產(chǎn)變現(xiàn)能力差的企業(yè)順利獲得受保資格。不僅如此，擔(dān)保公司往往忽視對(duì)抵押物品及時(shí)的價(jià)值評(píng)估和流通性調(diào)查，對(duì)抵押品沒有進(jìn)行有效管理。這樣，抵押率不足的反擔(dān)保無法緩沖風(fēng)險(xiǎn)，不能對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行有效保護(hù)，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保公司將會(huì)承擔(dān)較大損失。

(四)專業(yè)人才匱乏

擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性決定了其從業(yè)人員必須具有較高的職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)控制所需的專業(yè)素質(zhì)。但長期以來，我國融資擔(dān)保行業(yè)缺乏符合業(yè)務(wù)發(fā)展需要的高級(jí)管理人員和專業(yè)人才隊(duì)伍，嚴(yán)重制約了擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的規(guī)范及風(fēng)險(xiǎn)的控制。直到2010年9月，銀監(jiān)會(huì)才了《融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格管理暫行辦法》，但就目前整個(gè)行業(yè)而言，一方面高級(jí)管理人員準(zhǔn)入仍然存在審核不嚴(yán)的現(xiàn)象，另一方面專業(yè)人才卻仍然十分匱乏。

(五)違法違規(guī)經(jīng)營問題突出

有些擔(dān)保公司在注冊(cè)成立后，便非法挪用注冊(cè)資金，從事投資投機(jī)活動(dòng)，導(dǎo)致資本金嚴(yán)重不實(shí)；有的擔(dān)保公司為擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，通過違規(guī)擴(kuò)大擔(dān)保倍數(shù)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)；不少擔(dān)保公司打著理財(cái)?shù)钠焯?hào)，在居民和企業(yè)、企業(yè)和企業(yè)之間高息融通資金，自身坐收高額傭金；還有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至從事吸收公眾存款、高利轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保詐騙等嚴(yán)重違法行為。以某擔(dān)保公司為例，截至2011年2月末，其資產(chǎn)總額為82374.55萬元，由于該公司非法吸收公眾存款、違規(guī)操作，負(fù)債總額達(dá)74018.88萬元，負(fù)債總額占資產(chǎn)總額的比例高達(dá)89.86％。這些違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象不僅極大地增加了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，而且嚴(yán)重破壞了融資擔(dān)保行業(yè)的整體形象，致使社會(huì)各界(特別是銀行)對(duì)整個(gè)融資擔(dān)保行業(yè)缺乏信任，擔(dān)保公司的發(fā)展荊棘載途。

二、融資擔(dān)保監(jiān)管體系建設(shè)嚴(yán)重滯后

融資擔(dān)保公司經(jīng)營過程亂象叢生，迫切需要國家對(duì)其加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管。然而，目前我國對(duì)融資擔(dān)保公司的監(jiān)管既缺乏高層次的法律體系，又缺乏全國統(tǒng)一的監(jiān)管體系，無法對(duì)擔(dān)保公司形成有效監(jiān)督和管理。

(一)監(jiān)管法規(guī)建設(shè)滯后

迄今為止，我國尚沒有一部全國性的《融資擔(dān)保法》。雖然銀監(jiān)會(huì)等七部委聯(lián)合了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，但其在層次上屬于部門規(guī)章，法律位次較低。而且其他相關(guān)規(guī)定也多是不同部門和不同地方在各自監(jiān)管領(lǐng)域和地域內(nèi)頒布的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件。這些監(jiān)管規(guī)定不僅存在部門和地域局限性，而且內(nèi)容交叉重復(fù)，有的甚至相互沖突，無力對(duì)整個(gè)擔(dān)保行業(yè)形成全面有效約束，法律威懾力明顯不足。監(jiān)管法律體系缺乏統(tǒng)一性和系統(tǒng)性是我國擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管方面存在的最大缺陷，也是造成目前擔(dān)保公司管理混亂的主要原因。

(二)監(jiān)管執(zhí)法主體不明確

按照《辦法》的要求，目前我國對(duì)融資擔(dān)保公司的監(jiān)管總體上由銀監(jiān)會(huì)等多部門組成的部際聯(lián)席會(huì)議負(fù)責(zé)，而省級(jí)以下融資擔(dān)保公司的監(jiān)管主體則由所屬省級(jí)人民政府自行確定。從各省的情況看，目前省級(jí)以下融資擔(dān)保公司的審批和監(jiān)管部門有的由各級(jí)政府金融辦負(fù)責(zé)，有的由工信部門負(fù)責(zé)，有的則由發(fā)改委等部門負(fù)責(zé)，而由地方財(cái)政出資組建的擔(dān)保公司又多與財(cái)政部門存在監(jiān)管被監(jiān)管關(guān)系。這種復(fù)雜而混亂的監(jiān)管體系造成了“群龍治水”的尷尬局面：“人人可管卻無人肯管”，“人人在管卻人人管不好”，遇到利益大家都管，遇到問題大家都不管，嚴(yán)重削弱了對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管力度。

(三)信用評(píng)級(jí)體系不健全

目前。我國的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)級(jí)制度和體系尚不完善，一方面缺乏類似穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾的權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，另一方面以目前我國擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，也不可能有能力建立起自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。這使得擔(dān)保公司在為企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)缺乏明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)。出于對(duì)利益的追逐，一些還款能力和資信水平較差的企業(yè)可能因支付較高的擔(dān)保費(fèi)率成為擔(dān)保公司的受?？蛻簦瑖?yán)重?cái)_亂了擔(dān)保行業(yè)的秩序。

(四)信息披露機(jī)制不完善

及時(shí)、充分而準(zhǔn)確的信息披露，是增強(qiáng)外部約束和保證公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要途徑。但由于自身存在較多問題，大多數(shù)擔(dān)保公司管理者自愿披露信息的積極性不高，政府也沒有出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)要求擔(dān)保公司及時(shí)披露公司信息。擔(dān)保公司透明度的嚴(yán)重缺乏，一方面加大了社會(huì)監(jiān)管成本，增加了監(jiān)管難度；另一方面市場(chǎng)參與者(尤其是銀行)也很難搜集到擔(dān)保公司真實(shí)有效的信息，對(duì)擔(dān)保公司的信任度難以提高。這導(dǎo)致?lián)９鞠萑胍粋€(gè)惡性循環(huán)：擔(dān)保公司缺少透明度使市場(chǎng)難以給予其充分信任，于是擔(dān)保業(yè)務(wù)就難以展開，擔(dān)保公司進(jìn)而趨向于非法經(jīng)營以維持公司發(fā)展，進(jìn)而導(dǎo)致其更不愿意披露公司信息。

三、規(guī)范擔(dān)保行業(yè)必須實(shí)施全方位監(jiān)管

建立政府、社會(huì)、行業(yè)、公司等多方位的監(jiān)管體系，是規(guī)范擔(dān)保市場(chǎng)秩序的迫切需要，也是擔(dān)保行業(yè)長遠(yuǎn)健康發(fā)展的重要保障。

(一)加強(qiáng)法規(guī)建設(shè)，加快立法進(jìn)程

國家應(yīng)抓緊制定《融資擔(dān)保法》，對(duì)融資擔(dān)保公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管主體、違法責(zé)任進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。同時(shí)，要在清理與整合部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，研究制定與《融資擔(dān)保法》相配套的法規(guī)體系，解決現(xiàn)有部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件不配套、不協(xié)調(diào)、不完整的尷尬現(xiàn)狀，使融資擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)營和監(jiān)管真正實(shí)現(xiàn)有法可依。

(二)加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，明確監(jiān)管主體

從我國融資擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀來看，亟待改變目前部門和地區(qū)各管一段、各管一片的現(xiàn)狀，應(yīng)在全國范圍內(nèi)明確一個(gè)部門統(tǒng)籌對(duì)融資擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。從長遠(yuǎn)來看，考慮到融資擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展?jié)摿皩?duì)社會(huì)的重大影響，可參照銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管模式，成立自上而下的獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行專業(yè)化管理。這樣不僅有助于提高監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性和完整性，而且有利于形成有力而高效的監(jiān)管系統(tǒng)，解決目前融資擔(dān)保行業(yè)復(fù)雜混亂的局面。

(三)加強(qiáng)評(píng)級(jí)建設(shè)，提高信用水平

各級(jí)政府應(yīng)致力于誠信社會(huì)建設(shè)，推進(jìn)社會(huì)整體信用水平的提高。要加快培育高水平、權(quán)威性的社會(huì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，對(duì)包括擔(dān)保公司在內(nèi)的各類企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，使其成為擔(dān)保公司、企業(yè)和銀行開展業(yè)務(wù)合作的重要參考，提高銀、保、企合作效率。

(四)加強(qiáng)信息披露，擴(kuò)大合作空間

一方面，監(jiān)管部門應(yīng)出臺(tái)強(qiáng)制性披露規(guī)定，以便于市場(chǎng)參與者對(duì)融資擔(dān)保公司資本金規(guī)模、杠桿比率、風(fēng)險(xiǎn)防范等各個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，增強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)融資擔(dān)保公司的約束力，促進(jìn)其經(jīng)營管理更加規(guī)范；另一方面，及時(shí)、真實(shí)與完整的信息披露，可以提高銀行、企業(yè)和社會(huì)公眾對(duì)擔(dān)保公司的了解和認(rèn)可度，擴(kuò)大銀、保、企三方合作空間。

篇4

（一）投資擔(dān)保公司的發(fā)展進(jìn)程

20世紀(jì)九十年代末，人民幣通脹嚴(yán)重，民間也曾出現(xiàn)過一股企業(yè)用高息吸儲(chǔ)融資的風(fēng)潮。當(dāng)時(shí)融資企業(yè)給出的高息大多為15%-20%的年息，那時(shí)的銀行同期存款利率比現(xiàn)在高出許多，盡管如此，很多老百姓還是愿意把錢存到融資企業(yè)里賺取利差。但好景不長，隨著政府禁令的頒布，那些企業(yè)的融資行為被明令禁止，多米諾骨牌倒塌，眾人紛紛搶兌，融資企業(yè)紛紛破產(chǎn)。雖然因?yàn)樯鐣?huì)影響太大，政府也曾出面收拾殘局，但有些后遺癥并未徹底結(jié)束。

時(shí)過境遷，在21世紀(jì)的今天，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的資金流動(dòng)量越來越大，尤其是人民幣通脹壓力逐漸增大，國家實(shí)行緊縮的貨幣政策，使銀行貸款變得愈發(fā)困難，與此對(duì)應(yīng)的是民間融資借貸行為的“復(fù)活”。各種投資擔(dān)保公司如雨后春筍般大量涌現(xiàn)，它們以誘人的利息吸納著閑置的民間資金進(jìn)行借貸經(jīng)營運(yùn)作。

（二）投資擔(dān)保公司的現(xiàn)狀

隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，百姓的生活水平逐漸提高，然而在通貨膨脹嚴(yán)重的社會(huì)背景下，如何理財(cái)成為他們關(guān)注的重點(diǎn)。

傳統(tǒng)的理財(cái)方式多種多樣，如：股票、基金、國庫券等，在過去的十幾年間，股票市場(chǎng)十分景氣，不少人通過炒股發(fā)家致富。但是股票“牛市”的終結(jié)，使人們開始重視股票投資風(fēng)險(xiǎn)與收益并存的特點(diǎn)，紛紛將手中的資金轉(zhuǎn)存銀行。

鑒于物價(jià)上漲的問題日益突出，國家開始實(shí)施緊縮的貨幣政策，提高存貸款利率，但是，銀行存款的利息遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足人們獲得高回報(bào)的要求。于是，大量的投資擔(dān)保公司便應(yīng)運(yùn)而生，他們通過利用民間閑散資金投資各種實(shí)業(yè)，并按照高于銀行存款利率兩三倍的標(biāo)準(zhǔn)給投資者支付利息。這種高回報(bào)讓許多人心動(dòng)并將錢投入其中，然而，好景不長，近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的降低，許多行業(yè)并不景氣，投資擔(dān)保公司開發(fā)的項(xiàng)目并未產(chǎn)生預(yù)期的收益，實(shí)業(yè)公司也因?yàn)橘Y金鏈斷裂紛紛破產(chǎn)，這便產(chǎn)生了全國各地的擔(dān)保公司的責(zé)任人陸續(xù)跑路的后果。

二、投資擔(dān)保公司經(jīng)營行為涉及的法律問題

眾所周知，投資擔(dān)保公司是公司的一種，它理應(yīng)適用公司運(yùn)行的各項(xiàng)法律規(guī)定，而合法性是公司經(jīng)營的前提，因此，本文提出了其中涉及的法律問題。

（一） 虛假出資、抽逃出資、虛構(gòu)注冊(cè)資本

投資擔(dān)保公司要想成立，必須進(jìn)行注冊(cè)登記，并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，而公司登記就要符合法律的規(guī)定。2014年新修訂的《公司法》第二十六條規(guī)定：“有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。公司全體股東的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的百分之二十，也不得低于法定的注冊(cè)資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足。有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣三萬元?！盵1]

根據(jù)以上規(guī)定可知，投資擔(dān)保公司屬于投資公司，故其只要一次性繳足注冊(cè)資本的百分之二十并超過三萬元的最低限額即可，其余的部分可以在五年內(nèi)繳清，這便為擔(dān)保投資公司虛假出資、抽逃出資、虛構(gòu)注冊(cè)資本提供了空間。許多投資擔(dān)保公司的注冊(cè)資本高達(dá)數(shù)千萬，但它們所繳納的注冊(cè)資本金是通過高息攬儲(chǔ)，直接從普通民眾手中獲取資金，在成功注冊(cè)之后，往往將這筆資金抽回，進(jìn)行實(shí)業(yè)投資，換句話說，這些公司的發(fā)起人和主要負(fù)責(zé)人并未投入一分錢或者投入很少，便可以通過高息轉(zhuǎn)貸，謀取暴利。

（二） 直接吸收資金，違規(guī)經(jīng)營

我國《商業(yè)銀行法》第七十九條第二款規(guī)定：“未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；并由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締?！盵2]

因此，無論是銀行還是金融機(jī)構(gòu)，要直接吸收公眾資金，都必須經(jīng)過銀監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)，而目前存在的眾多投資擔(dān)保公司，只有極少數(shù)是經(jīng)過銀監(jiān)會(huì)正規(guī)程序批準(zhǔn)的，大部分都是靠直接吸收資金并發(fā)放貸款的違法運(yùn)行模式來維持收益。

三、 對(duì)投資擔(dān)保公司的法律監(jiān)管與完善建議

（一） 完善與投資擔(dān)保公司相關(guān)的法律規(guī)定

投資擔(dān)保行業(yè)是我國新興的一個(gè)行業(yè)，因此，從法律層面來看，存在一定的立法空白。2014年新修訂的《公司法》，本意是鼓勵(lì)商業(yè)的發(fā)展，但這也給投資擔(dān)保公司提供了可乘之機(jī)?，F(xiàn)存的大多數(shù)投資擔(dān)保公司，是經(jīng)過登記注冊(cè)的，但它們并無任何實(shí)質(zhì)性的業(yè)務(wù)，單純靠吸收資金轉(zhuǎn)貸來維持運(yùn)轉(zhuǎn)，這并不符合《公司法》鼓勵(lì)商業(yè)發(fā)展的目的，相反這種投機(jī)行為是為法律所禁止的。

（二） 加強(qiáng)對(duì)投資擔(dān)保公司的法律監(jiān)管[3]

目前，金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管單位主要是銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)，這些機(jī)構(gòu)雖然每年都會(huì)查處大量違法違規(guī)行為，但是，對(duì)于投資公司這個(gè)群體，尚未有明確的監(jiān)管分工，三家機(jī)構(gòu)都無權(quán)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，由此，便導(dǎo)致了投資擔(dān)保大行其道，迅速席卷全中國。因此，要想加強(qiáng)對(duì)投資擔(dān)保公司的監(jiān)管力度，最根本的是要通過法律規(guī)定，將監(jiān)管權(quán)賦予相應(yīng)的機(jī)關(guān)。

（三） 發(fā)揮群體訴訟的作用，迫使投資擔(dān)保公司承擔(dān)法律責(zé)任

投資擔(dān)保公司迅猛發(fā)展的一個(gè)重要原因是法律缺乏對(duì)其責(zé)任的規(guī)定及強(qiáng)制措施?！胺o明文規(guī)定不為罪”，雖然很多人都認(rèn)為投資擔(dān)保公司的經(jīng)營行為屬于非法吸收公眾存款，但法律并未明確界定哪些行為屬于“非法吸收公眾存款”，因此，法律規(guī)定的模糊性使投資擔(dān)保公司鉆了空子。

篇5

摘 要 融資性擔(dān)保公司是為解決中小企業(yè)融資難的問題而出現(xiàn)的非銀行地方性金融企業(yè)，提供專業(yè)的擔(dān)保產(chǎn)品，如何確保擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益，本文從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度探討風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵，融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、特點(diǎn)、意義我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的問題、解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的對(duì)策。

關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程分為：擔(dān)保調(diào)查與信用分析，擔(dān)保審查與擔(dān)保辦理，保后管理。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分為廣義與狹義兩種，廣義風(fēng)險(xiǎn)，是指融資性擔(dān)保擔(dān)保公司在經(jīng)營融資性擔(dān)保產(chǎn)品中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來的的實(shí)際情況變化與預(yù)測(cè)不相符，或使其實(shí)際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟(jì)損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機(jī)會(huì)的可能性。狹義風(fēng)險(xiǎn)是指融資性擔(dān)保公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。由于融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔(dān)保產(chǎn)品的特點(diǎn)決定它對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格控制與防范。

風(fēng)險(xiǎn)管理是融資性擔(dān)保公司在提供擔(dān)保產(chǎn)品時(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)測(cè)、回避、分散風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗(yàn)，可以分為非全面風(fēng)險(xiǎn)管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、特點(diǎn)、意義COSO委員會(huì)認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受到該實(shí)體的董事會(huì)、管理層和其他個(gè)人的影響，并應(yīng)用在整個(gè)機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計(jì)用于識(shí)別整個(gè)實(shí)體的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)。他能組織的具體情況提供一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指融資性擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的通盤管理，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)通盤管理，同時(shí)借助監(jiān)管部門和市場(chǎng)力量的約束，形成一個(gè)包括融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管者及市場(chǎng)的三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)是：

1.整體化的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理；不是以各個(gè)部門為單位，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理分割的分散化管理。

2.連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到時(shí)日常經(jīng)營之中；不只是某時(shí)點(diǎn)的一定時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.全面的、大范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理；不是小范圍、局部的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

1.強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要

去年，我國根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行整治，通過省金融辦檢驗(yàn)達(dá)標(biāo)的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對(duì)歷史問題的整治，如何管理融資性擔(dān)保公司，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。

2.融資性擔(dān)保公司確保競(jìng)爭力的需要

融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風(fēng)險(xiǎn)行為，是管理風(fēng)險(xiǎn)并收取超額利潤的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競(jìng)爭的要求，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的基本保證。

3.融資性擔(dān)保公司提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要

融資性擔(dān)保公司的管理如何入手，是管理者應(yīng)當(dāng)首先解決的問題，我國融資性擔(dān)保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔(dān)保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗(yàn)，而全面管理是商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自覺掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

1.融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)剛起步，處于處自發(fā)階段

為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》進(jìn)行規(guī)范管理，作為省級(jí)新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊(duì)伍，而省級(jí)以下的金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔(dān)保公司又是以提供擔(dān)保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對(duì)其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時(shí)間短而未能掌握，所以融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。

2.公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立

融資性擔(dān)保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理處理探索階段，根本不可能按全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔(dān)保公司有律師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為首席風(fēng)險(xiǎn)官，但并沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出理為科學(xué)的要求，擔(dān)保不僅是法律問題或是財(cái)會(huì)問題，而是金融問題，金融是法律、會(huì)計(jì)等綜合運(yùn)用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風(fēng)險(xiǎn)視同法律問題或是財(cái)會(huì)問題，也誤導(dǎo)了融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

目前融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因?yàn)閺你y行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論水平低，未能掌握科學(xué)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，未能自覺的運(yùn)用該知識(shí)指導(dǎo)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風(fēng)險(xiǎn)管理人才，因?yàn)槟壳爸袊鴽]有財(cái)稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財(cái)會(huì)等經(jīng)濟(jì)實(shí)際狀況，未能提交高效、簡單、促進(jìn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施；一種是注冊(cè)會(huì)計(jì)師等財(cái)會(huì)界人士招聘作為風(fēng)險(xiǎn)管理人才，因?yàn)槟壳爸袊鴽]有財(cái)稅金融專業(yè)的會(huì)計(jì)師，為通才，不能融合法律而未能促進(jìn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理并存的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風(fēng)險(xiǎn)管理高級(jí)人才。

解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的對(duì)策

4.加強(qiáng)監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)

金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔(dān)保公司擔(dān)保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強(qiáng)金融、財(cái)會(huì)、法律等綜合技能的學(xué)習(xí)，多從銀行等金融單位招聘精英，充實(shí)監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔(dān)保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場(chǎng)定位和擔(dān)保產(chǎn)品策略等，適當(dāng)引進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實(shí)用、高效，使擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

5.建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與體系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立包括決策、實(shí)施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個(gè)嚴(yán)密、高效、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，建立直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。對(duì)融資擔(dān)保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中的統(tǒng)一管理，不要將風(fēng)險(xiǎn)管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨(dú)負(fù)責(zé)。在操作層面上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理、和報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行垂直管理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。

6.完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風(fēng)險(xiǎn)管理才能落到實(shí)處。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算，有效評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制，保證擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責(zé)任制，落實(shí)績效考核制度。四，將風(fēng)險(xiǎn)防范作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察的主要目標(biāo)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理的首要手段來抓。

7.培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高端人才

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范、控制和管理需要精通金融財(cái)會(huì)法律理論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、以及熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的高層次復(fù)合人才。因此，要按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。融資性擔(dān)保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲(chǔ)備符合條件的人才，并與績效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強(qiáng)培訓(xùn)，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)更新和技能培訓(xùn)，不斷提高其風(fēng)險(xiǎn)控制能力，適用不斷變化的業(yè)務(wù)需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]王梅麗.廣東融資性擔(dān)保整結(jié)束，僅301家獲牌.南方都市報(bào).2011.4.11.

篇6

關(guān)鍵詞：科技型中小企業(yè)；擔(dān)保；發(fā)展

中圖分類號(hào)：F832.4，F(xiàn)276.3

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1671—6604（2012）04—0089—02

科技型中小企業(yè)是中小企業(yè)的核心力量，承擔(dān)著引領(lǐng)未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重任。在德國約有2/3以上的專利技術(shù)是科技型中小企業(yè)研究出來并申請(qǐng)注冊(cè)的，美國科技發(fā)展項(xiàng)目中一半以上是由科技型中小企業(yè)完成的，科技型中小企業(yè)發(fā)展已經(jīng)成為一國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的永恒主題。發(fā)達(dá)國家科技型中小企業(yè)成長歷程表明，各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立和運(yùn)行為科技型中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，是扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要舉措，對(duì)于緩解科技型中小企業(yè)融資難具有十分重要的意義。

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

雖然中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在西方成立時(shí)間較早，但研究起步相對(duì)較晚。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家約瑟夫·斯蒂格利茨、喬治·阿克爾洛夫和邁克爾—斯彭斯提出的信息不對(duì)稱理論是現(xiàn)代中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的理論基礎(chǔ)。

國外對(duì)擔(dān)保的研究先后形成了交易成本理論、逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)理論、信號(hào)傳遞理論、關(guān)系貸款擔(dān)保理論等經(jīng)典理論；國內(nèi)研究集中在融資擔(dān)保政策設(shè)計(jì)、融資擔(dān)保定價(jià)、擔(dān)保公司績效評(píng)價(jià)、擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等研究，是對(duì)擔(dān)保公司建設(shè)和經(jīng)營這條主線上的專題研究。相關(guān)研究成果為科技擔(dān)保研究開辟了新的思路，隨著研究趨勢(shì)的不斷深化，需要有針對(duì)性地研究科技擔(dān)保公司發(fā)展問題。

二、科技擔(dān)保公司發(fā)展中存在的主要問題

因科技型中小企業(yè)融資難而衍生的科技擔(dān)保公司專門為科技型中小企業(yè)融資提供擔(dān)保，在實(shí)踐中還存在著許多問題：

1 政府缺位與越位問題?？萍夹椭行∑髽I(yè)融資難是行政權(quán)力退出資金市場(chǎng)后出現(xiàn)的問題。而科技擔(dān)保公司的建立是政府介入融資市場(chǎng)的手段，政府不同程度存在缺位與越位的矛盾，政府行政權(quán)力以何種方式介入、介入的程度等問題，定位不明確，影響了科技擔(dān)保公司定位及運(yùn)營等問題。

2 科技擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制問題?？萍夹椭行∑髽I(yè)缺少不動(dòng)產(chǎn)等反擔(dān)保物，只能以專利、品牌等知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為反擔(dān)保物，涉及無形資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估、轉(zhuǎn)讓及專門客戶的搜尋等工作，技術(shù)含量高、成本高，加之科技型中小企業(yè)普遍存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、信息不透明、發(fā)展不確定性等諸多問題，為擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制帶來難度。

3 科技擔(dān)保公司與科技企業(yè)成長不同步問題?？萍计髽I(yè)往往在發(fā)展之初出現(xiàn)融資難的問題，需要擔(dān)保公司的支持，此時(shí)科技擔(dān)保公司以極低的收益承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。隨著科技企業(yè)迅速成長，科技型中小企業(yè)很快變成銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，不再需要擔(dān)保公司的幫助，即擔(dān)保公司無法享受到科技企業(yè)發(fā)展帶來的長遠(yuǎn)受益，發(fā)展相對(duì)緩慢，成長不同步。

4 科技擔(dān)保項(xiàng)目落地難問題?？萍紦?dān)保公司落地難體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是科技企業(yè)有其技術(shù)復(fù)雜性，如何正確評(píng)估各類復(fù)雜的技術(shù)在企業(yè)市場(chǎng)轉(zhuǎn)化中的前景，進(jìn)而對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估，存在困難，使得擔(dān)保難落實(shí)；二是企業(yè)用于抵押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，科技擔(dān)保公司出現(xiàn)代償時(shí)，債權(quán)實(shí)現(xiàn)需要專業(yè)的中介機(jī)構(gòu)、專門的市場(chǎng)、專業(yè)的人才，許多地方并不具備這樣的條件，使得債權(quán)實(shí)現(xiàn)難。

5 科技擔(dān)保公司發(fā)展能力弱問題?？萍紦?dān)保公司在組建初期采用以政府財(cái)政投入為主，其他渠道為輔，以政府資金為引導(dǎo)，吸引民間資金參與的多渠道籌資方式。有限的財(cái)政資金投入加上各方顧慮重重，使得科技擔(dān)保公司規(guī)模過小，用于運(yùn)作的資金少，導(dǎo)致?lián)５膶?duì)象和范圍不廣，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，其應(yīng)有的作用發(fā)揮不出來，發(fā)展能力弱。

三、發(fā)展科技擔(dān)保公司的政策措施

1 依托科技企業(yè)集中區(qū)域，多主體聯(lián)合成立科技擔(dān)保公司?？萍紦?dān)保公司以國家和地方產(chǎn)業(yè)政策為導(dǎo)向，立足科技園、工業(yè)園區(qū)、孵化基地等科技企業(yè)集中區(qū)域，發(fā)揮政府管理及政策優(yōu)勢(shì)、科技部門技術(shù)優(yōu)勢(shì)、金融部門資金優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合組建科技擔(dān)保公司，降低科技擔(dān)保公司搜尋、監(jiān)管及反擔(dān)保物處理等方面的技術(shù)劣勢(shì)，共同扶持科技型中小企業(yè)發(fā)展，同時(shí)降低擔(dān)保公司運(yùn)營成本及風(fēng)險(xiǎn)。

2 創(chuàng)新科技擔(dān)保公司經(jīng)營模式。一是以擔(dān)保加創(chuàng)投的形式運(yùn)營，既解決科技型中小企業(yè)短期融資難問題，也享受科技企業(yè)長期發(fā)展帶來的收益。二是建立科技企業(yè)會(huì)員制擔(dān)保，發(fā)揮企業(yè)間聯(lián)保、互保的作用；三是成立以科技中小企業(yè)、社會(huì)和個(gè)人為主出資組建的，具有獨(dú)立法人資格，商業(yè)化運(yùn)作，以贏利為目的的科技擔(dān)保機(jī)構(gòu)，政府以補(bǔ)貼擔(dān)保代償?shù)姆绞椒龀制浒l(fā)展。

3 在建立綜合融資平臺(tái)基礎(chǔ)上，明確科技擔(dān)保公司的主營方向。與一般擔(dān)保公司關(guān)注企業(yè)還貸能力及反擔(dān)保物價(jià)值不同，科技擔(dān)保公司應(yīng)重在甄別企業(yè)技術(shù)的先進(jìn)程度、實(shí)用價(jià)值、技術(shù)轉(zhuǎn)讓的便捷程度等，即關(guān)注企業(yè)本身所擁有技術(shù)的價(jià)值及技術(shù)的市場(chǎng)，重點(diǎn)擔(dān)保那些有利于技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新的科技型中小企業(yè)，以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)技術(shù)價(jià)值與商業(yè)利益的轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)以技術(shù)融資的功能。

篇7

摘 要：由于中小企業(yè)存在著規(guī)模小、發(fā)展程度較低，信用能力較差等諸多特點(diǎn)，普遍存在著融資難的問題，金融市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)的“金融歧視”使其難以獲得擴(kuò)大再生產(chǎn)的資本，這種歧視行為雖然規(guī)避了貸款機(jī)構(gòu)所面臨的貸款違約風(fēng)險(xiǎn)，但是嚴(yán)重阻礙了一些有潛力的中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展壯大，同時(shí)也不利于自身業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。本文對(duì)現(xiàn)存的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)、現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理，并對(duì)商業(yè)擔(dān)保經(jīng)營運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行了簡單的分析研究。

關(guān)鍵詞：商業(yè)擔(dān)保；擔(dān)保費(fèi)率；風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

一、商業(yè)擔(dān)保模式的特點(diǎn)

目前，我國中小企業(yè)融資擔(dān)保體系主要有三種運(yùn)作模式：信用擔(dān)保模式、互助擔(dān)保模式、商業(yè)擔(dān)保模式。就目前的現(xiàn)狀來看，信用擔(dān)保模式是在政府機(jī)構(gòu)監(jiān)管下，具有非盈利的特點(diǎn)，目前，這種模式占據(jù)著擔(dān)保體系的主要地位，互助擔(dān)保模式是中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)為基本特征，具有非營利性的特征，這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是由地方工商聯(lián)、私企協(xié)會(huì)及私營企業(yè)等自發(fā)組建，擔(dān)保資金以會(huì)員企業(yè)出資為主要來源，地方政府也給予一定資助。商業(yè)擔(dān)保模式一般是以企業(yè)、社會(huì)個(gè)人為主出資組建，具有獨(dú)立法人，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為目的，兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務(wù)，由于其機(jī)構(gòu)的設(shè)置的科學(xué)性和運(yùn)營方式的相對(duì)透明，是擔(dān)保體系中最具有可持續(xù)發(fā)展前景的一種模式。

就目前的現(xiàn)狀來看，我國現(xiàn)有的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)作過程中有以下特點(diǎn)：

（1）擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的商業(yè)化和市場(chǎng)化。由于商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是商業(yè)化的獨(dú)立法人，自負(fù)盈虧，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)“優(yōu)勝劣汰”的競(jìng)爭法則面前，商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中更注重各種先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的創(chuàng)新和運(yùn)用，考慮到“溢出效應(yīng)”，這有利于擔(dān)保體系的整體發(fā)展。引導(dǎo)建立更多的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，一方面，可以加強(qiáng)“溢出效應(yīng)”的積累，另一方面，可以形成擔(dān)保行業(yè)競(jìng)爭性局面，這有利于公正擔(dān)保市場(chǎng)價(jià)格的形成。

（2）商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般會(huì)謹(jǐn)慎選擇熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。增加商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量，使不同的產(chǎn)業(yè)都有相對(duì)專業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)分布，這實(shí)現(xiàn)了擔(dān)保體系內(nèi)部的專業(yè)分工，不但有利于擔(dān)保產(chǎn)業(yè)化的形成，還可以利用擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)的服務(wù)功能更好地支持地方產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。

（3）商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般通過相關(guān)投資和服務(wù)業(yè)務(wù)所得來建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的補(bǔ)償機(jī)制。因此，大力發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不但是擔(dān)保體系建設(shè)的需要，而且有利于地方經(jīng)濟(jì)體系的建設(shè)完善。

二、商業(yè)擔(dān)保運(yùn)行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)

一般來說，商業(yè)擔(dān)保的大都是難以從銀行取得貸款的項(xiàng)目，一旦承接這些項(xiàng)目，就意味著承擔(dān)遠(yuǎn)高于銀行的信用違約風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)擔(dān)保面臨的風(fēng)險(xiǎn)來源有以下幾個(gè)方面：

1、擔(dān)保費(fèi)率的確定方法不夠科學(xué)，差異性大。擔(dān)保項(xiàng)目的離散性大，具體來說，擔(dān)保公司擔(dān)保的項(xiàng)目數(shù)量有限，其金額、擔(dān)保期限差異性大，在擔(dān)保公司以對(duì)多數(shù)項(xiàng)目的低收費(fèi)來彌補(bǔ)少數(shù)項(xiàng)目發(fā)生的大額損失的運(yùn)作方式下，其費(fèi)率的確定需要非常全面且科學(xué)的計(jì)量確定方法，否則，將難以彌補(bǔ)項(xiàng)目帶來的損失。就造成了風(fēng)險(xiǎn)。

2、未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制和分散機(jī)制。就目前我國的現(xiàn)狀來看，一方面擔(dān)保公司普遍規(guī)模較小，擔(dān)保補(bǔ)償資金來源單一，缺乏多元化的補(bǔ)償機(jī)制，另一方面擔(dān)保公司的主營業(yè)務(wù)以貸款業(yè)務(wù)為主，風(fēng)險(xiǎn)較高，而擔(dān)保公司的運(yùn)作缺乏科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、完善的機(jī)制為支撐，主要靠領(lǐng)導(dǎo)者得管理經(jīng)驗(yàn)來運(yùn)作。一旦發(fā)生貸款違約，擔(dān)保公司不得不代為償付的情況下，擔(dān)保公司的經(jīng)營可能難以繼續(xù)下去。

3、缺乏良好的信用環(huán)境。由于歷史的原因，長期以來，我國的征信業(yè)發(fā)展緩慢，社會(huì)信用環(huán)境較差，無論是企業(yè)還是個(gè)人，信用觀念都較為淡薄，總體信用環(huán)境較差，社會(huì)征信體系還未完全建立起來，因此，擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間信息嚴(yán)重不對(duì)稱，擔(dān)保公司無法了解擔(dān)保人的信用問題以及是否存在道德風(fēng)險(xiǎn)，“逆向選擇”情況突出。

三、針對(duì)中小企業(yè)的商業(yè)擔(dān)保運(yùn)行機(jī)制探究

1、針對(duì)中小企業(yè)主營業(yè)務(wù)的不同區(qū)分擔(dān)保方式，這可以參照美國的做法。將中小企業(yè)貸款予以區(qū)分，按層次提供相應(yīng)的融資擔(dān)保。具體做法是；為中小企業(yè)的普通商業(yè)用途提供普通貸款擔(dān)保，并根據(jù)貸款額度的不同采用不同的擔(dān)保比例；為從事國際貿(mào)易的中小企業(yè)提供特別貸款擔(dān)保，較之于普通貸款擔(dān)保，金額要高得多；為地區(qū)貸款中介機(jī)構(gòu)擔(dān)保提供小額貸款擔(dān)保；為具有較高風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)提供小企業(yè)投資公司計(jì)劃。

2、根據(jù)貸款性質(zhì)的不同確定擔(dān)保產(chǎn)品的種類，實(shí)行定向分類管理方法

綜合考慮企業(yè)資金需求特點(diǎn)，設(shè)置流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、固定資產(chǎn)貸款擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保等不同類型的擔(dān)保產(chǎn)品，并且根據(jù)各自的支持重點(diǎn)，實(shí)行不同的分類管理方法：制定不同的擔(dān)保費(fèi)率、不同的反擔(dān)保要求、不同的風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)償方法等。

3、合理確定擔(dān)保費(fèi)率。

擔(dān)保費(fèi)率的合理確定直接關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展：費(fèi)用過高，企業(yè)的貸款成本會(huì)顯著上升，將會(huì)極大地削弱企業(yè)融資的積極性；費(fèi)用過低，將不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)性經(jīng)營。因此，制定合理的擔(dān)保費(fèi)率對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展十分重要。

4、建立完善、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

主要是指建立一系列科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，以此為標(biāo)準(zhǔn)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，主要包括：事前管理，即合理確定擔(dān)保資金的放大倍數(shù)來控制風(fēng)險(xiǎn)；事中控制，主要是對(duì)貸款違約率的控制；事中控制，重要靜態(tài)考察擔(dān)?；鸬拇鷥斈芰?；事后控制，涉及對(duì)受保企業(yè)的債務(wù)進(jìn)行追償。

參考文獻(xiàn)

[1] 王湃，孫永利. 中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策分析，長春工程學(xué)院學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版） [J].2003，4（3）

篇8

關(guān)鍵詞：中小金融機(jī)構(gòu) 擔(dān)保公司 金融機(jī)構(gòu) 融資

中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的主要對(duì)象為小微企業(yè)，小微企業(yè)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定的貢獻(xiàn)具有較為深遠(yuǎn)的意義，小微企業(yè)的發(fā)展境況又如何呢？實(shí)踐表明，真正面臨“融資難、融資貴”困境的主要是小微企業(yè)。中小金融機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門的要求，所肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任、自身的發(fā)展需求決定了要積極為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、支持小微企業(yè)的發(fā)展，而就小微企業(yè)的現(xiàn)狀而言，資產(chǎn)往往不能提供抵押或者抵押不足，因而金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)的的合作引入了擔(dān)保公司的合作。專業(yè)的信用擔(dān)保公司成立和業(yè)務(wù)的開展，的確為解決部分企業(yè)的融資提供了有益的支持。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展如何？如何加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司和擔(dān)保業(yè)務(wù)貸款的研究和管理，對(duì)保證中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展非常必要。本人結(jié)合工作實(shí)踐，對(duì)擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)和思考。

一、擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)發(fā)展及金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保合作業(yè)務(wù)情況

從2012年6月銀監(jiān)會(huì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議通報(bào)的《2011年融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管情況》可以看出以下良好勢(shì)頭：

第一，機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展。2011年末，全國融資性擔(dān)保行業(yè)法人機(jī)構(gòu)達(dá)8402家，比上年末增加2372家，增長幅度達(dá)到39.3%，其中，國有控股占18.7%，民營及外資控股占81.3%。在保余額為19120億元，較年初增加5374億元，增長39.1%，情況說明，近年來擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展較快。

第二，支持中小微企業(yè)融資的作用明顯。2011年末，融資性擔(dān)保公司（不含小額貸款公司） 擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年增長39.8%。其中，中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額9857億元，較上年增長40.5%，占融資性擔(dān)保貸款余額的77.3%。這也說明，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)緩解了中小微企業(yè)融資難問題起到了積極的作用。

第三，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作加強(qiáng)。2011年末，與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總計(jì)15997家（含分支機(jī)構(gòu)），同比增長32.6%。融資性擔(dān)保貸款余額12747億元，較上年末增加3629億元，增長39.8%；融資性擔(dān)保貸款戶數(shù)18.1萬戶，較上年末增加1.6萬戶，增長9.6%。融資性擔(dān)保貸款在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款中余額占比2.2%，戶數(shù)占比9.7%，較上年末分別增加0.4和0.5個(gè)百分點(diǎn)。

二、如何促進(jìn)擔(dān)保合作業(yè)務(wù)健康發(fā)展

從擔(dān)保公司以及擔(dān)保合作業(yè)務(wù)的發(fā)展情況分析，我們可以認(rèn)為擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)是金融業(yè)務(wù)的一個(gè)重要領(lǐng)域，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的積極意義和可能造成的負(fù)面影響均不能忽視，應(yīng)關(guān)注和引導(dǎo)其健康發(fā)展。

（一）轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)對(duì)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

在與擔(dān)保公司業(yè)務(wù)合作中，擔(dān)保均約定為承擔(dān)“連帶責(zé)任保證擔(dān)保”，在借款人出現(xiàn)違約情形時(shí)，貸款人有權(quán)直接向擔(dān)保人主張權(quán)利，要求擔(dān)保人承擔(dān)代償責(zé)任，在已合作的大部分業(yè)務(wù)中，擔(dān)保人均按期履行了責(zé)任。這樣的業(yè)務(wù)與抵押和一般保證人的擔(dān)保而形成的不良貸款業(yè)務(wù)處理上就時(shí)間、程序、難易度相比，確實(shí)讓信貸管理人員感到輕松。信貸管理人員就認(rèn)為擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款管理輕松和收回容易。而逐步認(rèn)為，擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款無風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)行企業(yè)和擔(dān)保公司“三查”工作方面就放松了。于是，潛在風(fēng)險(xiǎn)增加了。原因何在？擔(dān)保公司的代償及其代償能力是建立在“持續(xù)經(jīng)管，有充足的現(xiàn)金”的條件下，兩個(gè)條件缺一不可。一方面，擔(dān)保公司也是企業(yè)，持續(xù)經(jīng)營也是必須有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)把控為條件；另一方面，擔(dān)保公司如果面臨代償集中、代償額度過大也會(huì)缺乏現(xiàn)金。原因存在于兩方面，一方面是公司的現(xiàn)金已經(jīng)作為保證金對(duì)應(yīng)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任存入放款機(jī)構(gòu)，在擔(dān)保責(zé)任沒有解除前不能動(dòng)用，因而隨著繳存保證金的額度達(dá)到或超過資本金時(shí)會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金流短缺；二是擔(dān)保公司即使處理反擔(dān)保物的也現(xiàn)需要相當(dāng)長的時(shí)間。中小金融機(jī)構(gòu)必須要堅(jiān)持企業(yè)的第一還款來源在預(yù)期相對(duì)穩(wěn)定、可靠的前提下才放款，不能有擔(dān)保就可以放款。

（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，嚴(yán)防擔(dān)保類貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)

近年的全球性金融危機(jī)爆發(fā)后，世界上許多國家和地區(qū)的金融都受到較為明顯的影響，而新加坡金融還比較穩(wěn)定，原因是什么呢？原因就是新加坡的銀行監(jiān)管當(dāng)局在以前就對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)在國外的債券投資、貸款的投向結(jié)構(gòu)等許多方面有明確的監(jiān)管比例要求。例如，為了防范房地產(chǎn)市場(chǎng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)定了銀行發(fā)放的房地產(chǎn)貸款不得超出貸款總額的35%。由此我們也可想象，如果我們的貸款過分依賴于擔(dān)保公司的擔(dān)?；蛘邠?dān)保的貸款過分集中于某個(gè)擔(dān)保公司，將來面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多么可怕。原因主要有三方面，一是擔(dān)保公司是企業(yè)，它的生存也是有條件的，也要接受市場(chǎng)的選擇和淘汰；二是當(dāng)擔(dān)保公司的擔(dān)保額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過資本金時(shí)，投資人在市場(chǎng)不利的情況下可能會(huì)想方設(shè)法抽走投資，讓企業(yè)破產(chǎn)，產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)；三是中小金融機(jī)構(gòu)在放款時(shí)選擇的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是擔(dān)保公司履行代償責(zé)任，企業(yè)的可抵押財(cái)物已經(jīng)提供給擔(dān)保公司，中小金融機(jī)構(gòu)是不能優(yōu)先受償，也就是說如果擔(dān)保公司出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施很有可能失去，此時(shí)如果企業(yè)再遇到經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)倒閉，中小金融機(jī)構(gòu)將面臨損失。因此，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化決策，把握以下原則：一是合理確定擔(dān)保公司擔(dān)保類貸款比例；二是對(duì)股東投資能力強(qiáng)（如政府投資的擔(dān)保公司、大型集團(tuán)企業(yè)控股的擔(dān)保公司），尤其是對(duì)連年追加資本的擔(dān)保公司可以加強(qiáng)合作、在擔(dān)保放大倍數(shù)方面予以考慮；三是對(duì)管理規(guī)范、經(jīng)營審慎的公司可以多合作；四是對(duì)資本投資能力差、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差、管理不規(guī)范的公司減少或不再合作；五是對(duì)代償意愿差或者有不履約行為的公司減少或不再合作；六是對(duì)擔(dān)保放大倍數(shù)過大、擔(dān)保行業(yè)過度集中、擔(dān)保的債務(wù)到期時(shí)間過于集中的要審慎增加額度。

（三）規(guī)范運(yùn)作，增加對(duì)業(yè)務(wù)操作流程中的合作約定

在對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保公司合作分析中，我們發(fā)現(xiàn)：擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員頻繁變動(dòng)，但是基層中小金融機(jī)構(gòu)未收到任何確切的通知，無法核實(shí)有關(guān)人員的身份。這樣可能產(chǎn)生有些被擔(dān)保公司開除的人員，會(huì)出現(xiàn)以公司人員身份“騙?！钡葐栴}；中小金融機(jī)構(gòu)在獲得《保證擔(dān)保合同》、《董事會(huì)決議》等文件后對(duì)真實(shí)性難以識(shí)別，也可能會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是分公司授權(quán)有關(guān)事項(xiàng)，在實(shí)際操作中更容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；保費(fèi)采用現(xiàn)金直接收取，可能產(chǎn)生資金安全風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)辦人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。

為了合作業(yè)務(wù)的安全和積極做好風(fēng)險(xiǎn)防范，與金融機(jī)構(gòu)簽約合作的擔(dān)保公司在操作流程上可試行：擔(dān)保公司的人更、分管區(qū)縣的客戶經(jīng)理的變動(dòng)以及相應(yīng)的授權(quán)和取消授權(quán)等事項(xiàng)均應(yīng)以正式文件下發(fā)，并通過指定人員送中小金融機(jī)構(gòu)，中小金融機(jī)構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到有關(guān)機(jī)構(gòu)；擔(dān)保公司對(duì)項(xiàng)目的《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會(huì)決議》、《保證合同》、《合同生效通知》等文件通過指定人員傳遞到中小金融機(jī)構(gòu)，中小金融機(jī)構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到放款社；擔(dān)保費(fèi)用的收取問題，擔(dān)保公司應(yīng)要求客戶在申請(qǐng)借款的機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶，將應(yīng)繳納的擔(dān)保費(fèi)繳存該賬戶，通過轉(zhuǎn)賬的方式支付。

與區(qū)縣簽約合作的擔(dān)保公司，在業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)堅(jiān)持主要文件（包括但不限于《同意擔(dān)保函》、《股東（或董事）會(huì)決議》、《保證合同》、《合同生效通知》）面簽、中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員親自到擔(dān)保公司收取。

（四）強(qiáng)化政府職能，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)健康有序發(fā)展

融資性擔(dān)保行業(yè)務(wù)能否健康有序發(fā)展、走的更遠(yuǎn)，是值得關(guān)注的一個(gè)問題。2011年，銀監(jiān)會(huì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制定出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》，為促進(jìn)和規(guī)范銀擔(dān)合作，推動(dòng)融資性擔(dān)保行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展提供了有效的政策依據(jù)。國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的8各部委的文件《關(guān)于促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的規(guī)范發(fā)展進(jìn)行了較為系統(tǒng)的規(guī)劃，并有明確的目標(biāo)和措施。但是，目前由于擔(dān)保公司是民營資本為主、擔(dān)保公司承擔(dān)著較高的風(fēng)險(xiǎn)，因而追逐商業(yè)利潤最大化是必然，“高擔(dān)保費(fèi)、保證金和反擔(dān)保措施等“造成許多小微企業(yè)仍然“望擔(dān)卻步”，如何解決呢？一是加強(qiáng)地方監(jiān)管力度，指導(dǎo)擔(dān)保公司及中小金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營。國家在2009年出臺(tái)了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，通知確立了 “誰審批設(shè)立、誰負(fù)責(zé)監(jiān)管”的原則。因此，地方監(jiān)管部門應(yīng)切實(shí)履行監(jiān)管責(zé)任，把工作重心從機(jī)構(gòu)審批轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)監(jiān)管上來。加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營管理的日常分析監(jiān)測(cè)、保證金管理規(guī)范到位等問題，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)的防范技能；二是擔(dān)保體系要從單純的商業(yè)性擔(dān)保向政策性擔(dān)保轉(zhuǎn)變。要加快政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋功能，降低小微企業(yè)的融資成本。

（五）風(fēng)險(xiǎn)同防，努力實(shí)現(xiàn)共同的發(fā)展目標(biāo)

中小金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保公司的合作，是通過擔(dān)保公司搭建的擔(dān)保平臺(tái)，合規(guī)安全地放款，實(shí)現(xiàn)自己的信貸營銷和經(jīng)營發(fā)展，不是為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)而要求擔(dān)保公司提供擔(dān)保。中小金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)發(fā)放擔(dān)保公司擔(dān)保的貸款，是企業(yè)提供的擔(dān)保條件達(dá)不到中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)范、嚴(yán)格的要求的情況下，再選擇由擔(dān)保公司提供信用擔(dān)保，但前提也是企業(yè)除了擔(dān)保條件之外是符合放款條件的、在未來預(yù)期是有償債能力的。因此，中小金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保公司的經(jīng)營目標(biāo)是一致的，即：讓企業(yè)獲得金融支持，使企業(yè)獲得發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身的安全經(jīng)營和發(fā)展。于是雙方應(yīng)該做到：有關(guān)企業(yè)的信息要共享，相互不隱瞞企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息、有關(guān)企業(yè)和人員的不良或不利信息；共同加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的資金、財(cái)務(wù)和經(jīng)營的監(jiān)督、檢查和風(fēng)險(xiǎn)分析；在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)共同努力防范和處置。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜文.淺談如何加強(qiáng)擔(dān)保與銀行機(jī)構(gòu)合作有效解決中小企業(yè)融資難題[J]. 中國市場(chǎng). 2011（05）

[2]推進(jìn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)[J]. 中國農(nóng)村金融. 2010（02）

篇9

關(guān)鍵詞：銀擔(dān)合作；違規(guī)經(jīng)營；風(fēng)險(xiǎn)分析

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2015）10-0070-03

近年來，國家為支持中小企業(yè)發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難的問題，在全國各地建立了為中小企業(yè)擔(dān)保的體系，銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)得到迅猛發(fā)展。從銀行角度來看，中小企業(yè)信用等級(jí)不高、資產(chǎn)規(guī)模小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、信息不對(duì)稱、相關(guān)貸款抵押品不足等問題較為明顯，與銀行的信貸評(píng)估體系、風(fēng)險(xiǎn)管理、成本收益的要求有一定差距。作為第三方擔(dān)保人，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)向銀行融資提供了本息償還的擔(dān)保，彌補(bǔ)了中小企業(yè)抵押品缺乏的問題，同時(shí)達(dá)到增信的作用，加強(qiáng)了銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題，成為銀行與中小企業(yè)之間的良性平臺(tái)。然而，由于部分合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)，并造成了一系列影響商業(yè)銀行經(jīng)營安全的群發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，給銀擔(dān)合作蒙上了一層陰影。

一、擔(dān)保公司發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)的不利影響

2008年后我國擔(dān)保行業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展的階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年擔(dān)保機(jī)構(gòu)有4 200家，2011年末增加至8 402家，其中國有控股擔(dān)保公司占比18.7%。2011年，國家開始對(duì)擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行整頓，擔(dān)保業(yè)由備案制向經(jīng)營許可制轉(zhuǎn)變，這次行業(yè)“大洗牌”，使得我國擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展趨于規(guī)范，一些不符合要求的融資性擔(dān)保公司被迫出局。

在機(jī)構(gòu)數(shù)量快速增加的背景下，我國擔(dān)保行業(yè)存在的問題也逐步暴露出來。一些機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，進(jìn)行多頭擔(dān)保、過度擔(dān)保，超過了自身擔(dān)保能力，埋下巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；一些擔(dān)保公司在資金缺乏的情況下，仍熱衷于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。部分擔(dān)保公司打著“擔(dān)?！钡拿x從事民間借貸業(yè)務(wù)，甚至涉及風(fēng)投、直投業(yè)務(wù)。這些違規(guī)行為給擔(dān)保行業(yè)帶來了嚴(yán)重的威脅，擔(dān)保公司破產(chǎn)已呈現(xiàn)全國蔓延之勢(shì)，媒體披露的有四川、廣東、新疆、浙江、江蘇、河南、湖北等地。截至2014年6月末，上海只有四成（約30家）融資性擔(dān)保公司還能正常經(jīng)營，擔(dān)保余額驟降18%，不良貸款28億元，不良率飆過11%。

一旦擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，將會(huì)造成大面積的風(fēng)險(xiǎn)暴露，并引發(fā)連鎖反應(yīng)。借款企業(yè)借款前一般需要向擔(dān)保公司繳納一定的保證金，提交反擔(dān)保物，他們即使提前歸還銀行貸款，向擔(dān)保公司繳納的保證金也不能保證收回，還款意愿不強(qiáng)；部分借款企業(yè)的貸款資金已被擔(dān)保公司占用，借款企業(yè)無意還款或無還款能力；部分借款企業(yè)本來就是擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)，無力還款。而各家銀行基本都會(huì)同時(shí)采取提前收貸等措施，加快風(fēng)險(xiǎn)蔓延的速度，增加了保全的難度。如涉及非法募集公眾資金，貸款收回的可能性將大幅下降。

二、擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營影響銀擔(dān)合作的表現(xiàn)形式及成因分析

（一）擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營的資金來源不規(guī)范，部分來源于抽逃的資本金、占用客戶的信貸資金及非法吸收的公眾存款

2013年9月17日，在中國融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)成立時(shí)，中國銀監(jiān)會(huì)副主席閻慶民表示，近年來陸續(xù)爆發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)一步暴露出一些融資擔(dān)保公司抽逃資本金及非法吸收公眾存款等違法違規(guī)問題十分突出，對(duì)行業(yè)整體聲譽(yù)和銀擔(dān)合作都造成非常大的負(fù)面影響。這種情況在民營擔(dān)保公司中尤其明顯，如溫州龍灣工商局曾，當(dāng)?shù)負(fù)?dān)保公司半數(shù)以上均涉嫌抽逃出資；河南、新疆、四川、廣西等多地發(fā)生的非法吸收公眾存款等違法案件。

在自有資金不足以滿足其真正業(yè)務(wù)需要時(shí)，擔(dān)保公司就可能以各種理由占用客戶信貸資金。根據(jù)規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的客戶保證金應(yīng)全額存放于其在銀行開立的“客戶擔(dān)保保證金”賬戶，實(shí)行專戶管理，不得與其他賬戶混用，但這條規(guī)定很少被遵守；銀擔(dān)合作時(shí)，擔(dān)保公司應(yīng)向銀行繳納一定比例的保證金，被擔(dān)保公司轉(zhuǎn)嫁由客戶自行繳納，部分以反擔(dān)保形式實(shí)現(xiàn)；或者以業(yè)務(wù)合作或捆綁銷售方式占用，這種資金占用比例可以達(dá)到50%；或者直接通過擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)從銀行申請(qǐng)貸款，然后全額占用。

（二）擔(dān)保公司占用資金后，投入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域

1.用以直接貸款業(yè)務(wù)或高風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)。2010年3月，中國銀監(jiān)會(huì)等七部委聯(lián)合頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。辦法第21條規(guī)定：融資性擔(dān)保公司不得從事發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。然而，由于擔(dān)保公司信息不透明，對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管缺位，在沒有其他變通途徑的情況下，部分擔(dān)保公司仍然大量從事民間借貸業(yè)務(wù)，甚至直接在財(cái)務(wù)報(bào)表的其他應(yīng)收款或其他業(yè)務(wù)利潤科目反映。如某擔(dān)保公司的控制人李某是某鋼貿(mào)企業(yè)業(yè)主，2004年組建了“某某省金屬材料流通協(xié)會(huì)”（簡稱鋼貿(mào)協(xié)會(huì)），成為該協(xié)會(huì)會(huì)長。2008年，李某設(shè)立擔(dān)保公司，為多家鋼貿(mào)企業(yè)提供融資、擔(dān)保服務(wù)。該擔(dān)保公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)在銀行獲得2億元的授信，相關(guān)信貸資金直接受托支付給需融資的鋼貿(mào)企業(yè)。這種月息回報(bào)普遍在2分以上，最高甚至達(dá)5分，即年利率60%。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的形勢(shì)下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的利潤率不斷下降，過高的資金成本極易造成民間借貸客戶資金鏈斷裂。

2.流向小貸公司。為規(guī)避“禁止辦理發(fā)放貸款業(yè)務(wù)”的規(guī)定，擔(dān)保公司的實(shí)際控制人開始設(shè)立小額貸款公司，通過小額貸款公司合法辦理發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。根據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)信息，截至2014年末，全國共有小額貸款公司8 791家，貸款余額9 420億元，2014年新增人民幣貸款1 228億元。在小額貸款公司資金不充裕的情況下，擔(dān)保公司往往與小貸公司資金混用。

在這種擔(dān)保公司與小貸公司聯(lián)手合作的情況下，除了占用擔(dān)保項(xiàng)下借款人的貸款資金或通過關(guān)聯(lián)公司騙貸后將資金直接轉(zhuǎn)到小貸公司外，也出現(xiàn)了個(gè)別新模式。如擔(dān)保公司通過捆綁銷售占用小企業(yè)信貸資金，用做關(guān)聯(lián)的小貸公司的資本金。由于中小企業(yè)融資困難，擔(dān)保公司為小企業(yè)客戶在多家銀行的貸款業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的同時(shí)，要求借款人將部分貸款資金以購買基金的方式直接投資多家股權(quán)投資基金公司，股權(quán)投資基金公司再向其關(guān)聯(lián)的小額貸款有限公司進(jìn)行投資，經(jīng)過復(fù)雜資本運(yùn)作，部分貸款資金最終投入小額貸款公司。

3.流向房地產(chǎn)行業(yè)。受房地產(chǎn)前期高速發(fā)展及高回報(bào)的誘惑，部分擔(dān)保公司占用客戶信貸資金，用以房地產(chǎn)行業(yè)。但因?yàn)橘Y金鏈斷裂或房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控的影響，部分項(xiàng)目未能完工或銷售情況不佳，波及銀行。如柳州正菱擔(dān)保有限公司作為正菱集團(tuán)的一個(gè)主要吸存平臺(tái)，非法吸收公眾存款并占用客戶信貸資金用以集團(tuán)十余個(gè)同時(shí)開工的房地產(chǎn)項(xiàng)目，因資金鏈斷裂面臨破產(chǎn)，案件涉及約2 000人，涉及銀行資金及民間資金上百億元。

（三）成因分析

1.擔(dān)保公司方面。一是資本的逐利性。擔(dān)保公司主要經(jīng)營“或有負(fù)債”，其業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的特征，不能運(yùn)用金融杠桿，賺取更高的資本回報(bào)率。一般情況下，擔(dān)保公司的擔(dān)保費(fèi)率在2%～3%，年資本金收入為12.5%～15%，再扣除人工成本、通貨膨脹、定期利息損失、壞賬準(zhǔn)備、各種稅費(fèi)等，公司實(shí)際凈利潤遠(yuǎn)低于民間借貸或房地產(chǎn)行業(yè)的收益水平，如果當(dāng)年代償超過預(yù)期，甚至?xí)斐少Y本金損失。二是監(jiān)管不到位。目前相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管尚在起步和完善階段，缺乏有效的監(jiān)督手段與經(jīng)驗(yàn)。由于沒有明確統(tǒng)一的監(jiān)管部門，財(cái)政部、發(fā)改委、工商總局等部門均參與到對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，出現(xiàn)多頭管理，但都監(jiān)管不到位。三是管理能力弱。由于準(zhǔn)入要求不嚴(yán)，機(jī)構(gòu)的水平良莠不齊，存在無序經(jīng)營和過度競(jìng)爭的情況。與銀行高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的內(nèi)部管理方式相比，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理隨意，治理結(jié)構(gòu)不完善，在風(fēng)險(xiǎn)管控方面缺乏有效約束。

2.借款企業(yè)方面。部分借款企業(yè)無法通過自身的資產(chǎn)或信用從銀行獲得貸款，只能依賴擔(dān)保公司。這種情況下，擔(dān)保公司可以要求借款企業(yè)提高授信額度、延長授信期限。多出的授信額度、期限由擔(dān)保公司支配。此外，部分借款企業(yè)本身就是擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)公司，本身就是擔(dān)保公司的融資平臺(tái)。

三、在銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)中銀行應(yīng)關(guān)注的方面

（一）中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過于依賴銀擔(dān)合作，集中度過高

由于中小企業(yè)客戶信息不透明、信用等級(jí)不高，銀行為快速發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)發(fā)展策略方面會(huì)出現(xiàn)一些偏差。如，僅關(guān)注第二還款來源，而忽視借款人本身的經(jīng)營狀況；過于依賴銀擔(dān)合作以快速開展業(yè)務(wù)，導(dǎo)致集中度過高。個(gè)別銀行經(jīng)營單位中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中由合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的比例過高，且由某一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的集中度過高。由于擔(dān)保公司經(jīng)營狀況和信息不夠透明，銀行缺乏有效的監(jiān)控手段，很難完全識(shí)別民營擔(dān)保公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這種單一的擔(dān)保模式，可能隱含巨大的集中性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）合作的擔(dān)保公司準(zhǔn)入不嚴(yán)，審批流程存在缺陷

擔(dān)保機(jī)構(gòu)魚龍混雜，部分擔(dān)保公司實(shí)際控制人往往是從房地產(chǎn)、能源、貿(mào)易等資金密集行業(yè)轉(zhuǎn)過來的，公司治理不夠完善，內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制缺乏足夠的能力和經(jīng)驗(yàn)。然而，由于信息不對(duì)稱，銀行很難掌握擔(dān)保公司的真實(shí)經(jīng)營情況。因此，銀行應(yīng)制定嚴(yán)格的準(zhǔn)入流程、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)并遵照?qǐng)?zhí)行，在合作后認(rèn)真開展資質(zhì)評(píng)分，為合作準(zhǔn)入、年度評(píng)估和續(xù)約提供真實(shí)可信的參考依據(jù)。在實(shí)際工作中，發(fā)現(xiàn)個(gè)別與銀行合作的民營擔(dān)保公司員工僅十余人，設(shè)有六七個(gè)部門，員工人數(shù)與業(yè)務(wù)規(guī)模不匹配；其中領(lǐng)導(dǎo)班子占三分之一，多為“80后”，無一人有風(fēng)控背景。這種合作可能將隱含較大合作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）擔(dān)保公司管理不到位，風(fēng)險(xiǎn)未揭示甚至主動(dòng)掩飾

部分客戶經(jīng)理對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，對(duì)擔(dān)保公司實(shí)地查訪頻率不足，未對(duì)其財(cái)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績、代償能力等經(jīng)營或管理行為等進(jìn)行分析，未能反映擔(dān)保公司實(shí)際經(jīng)營狀況，未能及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)特征，按時(shí)撰寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告或評(píng)估報(bào)告。

1.客戶經(jīng)理僅按時(shí)收集擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，但未辨別報(bào)表的真實(shí)性或識(shí)別財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中隱含的風(fēng)險(xiǎn)。如某融資性擔(dān)保有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，公司有貨幣資金3 630萬元，實(shí)際僅能提供1.5萬元的銀行存款對(duì)賬單?？蛻艚?jīng)理未能識(shí)別資本金可能來自于民間借貸然后抽逃或直接挪作他用的情況；又如，某擔(dān)保公司報(bào)表中其他應(yīng)收款科目、其他業(yè)務(wù)利潤金額巨大，與擔(dān)保公司業(yè)務(wù)不符，客戶經(jīng)理未能識(shí)別擔(dān)保公司從事民間借貸業(yè)務(wù)的情況，等等。

2.關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別不到位?？蛻艚?jīng)理應(yīng)該通過非銀行版征信報(bào)告或貸前調(diào)查情況，了解擔(dān)保公司實(shí)際控制人是否控制了小額貸款公司、典當(dāng)行或其他類似“影子銀行”的公司，是否與借款企業(yè)存在各類關(guān)聯(lián)關(guān)系。但由于客戶經(jīng)理未重視相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，為了順利完成營銷指標(biāo)，往往不予以揭示。

3.資金監(jiān)控不夠嚴(yán)格。一是保證金的來源是否源于擔(dān)保公司保證金還是借款企業(yè)或其他企業(yè)；二是擔(dān)保項(xiàng)下借款企業(yè)還款資金是否來源于臨時(shí)外借或擔(dān)保公司倒貸，貸款資金是否流向擔(dān)保公司或相關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)。然而，個(gè)別擔(dān)保公司往往通過非法手段拉攏銀行員工，讓他們違反銀行職業(yè)道德違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。個(gè)別銀行經(jīng)營單位為了相關(guān)指標(biāo)考核，在發(fā)現(xiàn)擔(dān)保公司擔(dān)保項(xiàng)下的客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況下，還默許其通過倒貸甚至以貸還貸等行為來延后風(fēng)險(xiǎn)暴露，錯(cuò)失最佳資產(chǎn)保全時(shí)機(jī)。

4.未關(guān)注擔(dān)保公司的擔(dān)保狀況、代償情況及風(fēng)控能力。在定期、不定期監(jiān)控時(shí)關(guān)注擔(dān)保公司的合作態(tài)度，是否刻意掩蓋或隱瞞其涉及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的事實(shí)；與其合作的各家銀行的擔(dān)保余額的增減情況，在保余額與其資本金的比例是否符合規(guī)定，是否與其經(jīng)營狀況相匹配；近期代償情況，是否存在代償率升高的情況。

（四）基礎(chǔ)工作管理不到位

未設(shè)置銀擔(dān)合作管理崗位，對(duì)經(jīng)營單位銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)情況的檢查、監(jiān)控、分析和指導(dǎo)；未指定專人負(fù)責(zé)建立小企業(yè)的授信臺(tái)賬和放款臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)、在保余額；對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)額度管理缺乏必要的系統(tǒng)控制，未對(duì)擔(dān)保額度實(shí)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控；保證金賬戶凍結(jié)情況不合規(guī)，保證金來源于擔(dān)保項(xiàng)下借款人或其他企業(yè)而不是來源于擔(dān)保公司；保證金比例控制不嚴(yán)，在保證金代償后未及時(shí)補(bǔ)足，在合作業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，大額降低保證金比率，弱化了對(duì)分行貸款的保證能力；合作協(xié)議審核不嚴(yán)，導(dǎo)致與融資性擔(dān)保公司簽訂的合作協(xié)議存在較多漏洞，難以保障我行債權(quán)。

篇10

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；問題

一、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程分為：擔(dān)保調(diào)查與信用分析，擔(dān)保審查與擔(dān)保辦理，保后管理。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分為廣義與狹義兩種，廣義風(fēng)險(xiǎn)，是指融資性擔(dān)保擔(dān)保公司在經(jīng)營融資性擔(dān)保產(chǎn)品中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來的實(shí)際情況變化與預(yù)測(cè)不相符，或使其實(shí)際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟(jì)損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機(jī)會(huì)的可能性。狹義風(fēng)險(xiǎn)是指融資性擔(dān)保公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。由于融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔(dān)保產(chǎn)品的特點(diǎn)決定它對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格控制與防范。

風(fēng)險(xiǎn)管理是融資性擔(dān)保公司在提供擔(dān)保產(chǎn)品時(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)測(cè)、回避、分散風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗(yàn)，可以分為非全面風(fēng)險(xiǎn)管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、特點(diǎn)、意義COSO委員會(huì)認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受到該實(shí)體的董事會(huì)、管理層和其他個(gè)人的影響，并應(yīng)用在整個(gè)機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計(jì)用于識(shí)別整個(gè)實(shí)體的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)。他能組織的具體情況提供一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指融資性擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的通盤管理，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)通盤管理，同時(shí)借助監(jiān)管部門和市場(chǎng)力量的約束，形成一個(gè)包括融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管者及市場(chǎng)的三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)是：

1 整體化的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理；不是以各個(gè)部門為單位，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理分割的分散化管理。

2 連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到時(shí)日常經(jīng)營之中；不只是某時(shí)點(diǎn)的一定時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3 全面的、大范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理；不是小范圍、局部的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（一）強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要

去年，我國根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行整治，通過省金融辦檢驗(yàn)達(dá)標(biāo)的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的“通行證”，融資性擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對(duì)歷史問題的整治，如何管理融資性擔(dān)保公司，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。

（二）融資性擔(dān)保公司確保競(jìng)爭力的需要

融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風(fēng)險(xiǎn)行為，是管理風(fēng)險(xiǎn)并收取超額利潤的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競(jìng)爭的要求，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的基本保證。

（三）融資性擔(dān)保公司提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要

融資性擔(dān)保公司的管理如何人手，是管理者應(yīng)當(dāng)首先解決的問題，我國融資性擔(dān)保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔(dān)保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗(yàn)，而全面管理是商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自覺掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

（一）融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)剛起步，處于處自發(fā)階段

為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》進(jìn)行規(guī)范管理，作為省級(jí)新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊(duì)伍，而省級(jí)以下的金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔(dān)保公司又是以提供擔(dān)保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對(duì)其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時(shí)間短而未能掌握，所以融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。

（二）公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立

融資性擔(dān)保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理處理探索階段，根本不可能按全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔(dān)保公司有律師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為首席風(fēng)險(xiǎn)官，但并沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出理為科學(xué)的要求，擔(dān)保不僅是法律問題或是財(cái)會(huì)問題，而是金融問題，金融是法律、會(huì)計(jì)等綜合運(yùn)用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風(fēng)險(xiǎn)視同法律問題或是財(cái)會(huì)問題，也誤導(dǎo)了融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

目前融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因?yàn)閺你y行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論水平低，未能掌握科學(xué)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，未能自覺的運(yùn)用該知識(shí)指導(dǎo)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風(fēng)險(xiǎn)管理人才，因?yàn)槟壳爸袊鴽]有財(cái)稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財(cái)會(huì)等經(jīng)濟(jì)實(shí)際狀況，未能提交高效、簡單、促進(jìn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施；一種是注冊(cè)會(huì)計(jì)師等財(cái)會(huì)界人士招聘作為風(fēng)險(xiǎn)管理人才，因?yàn)槟壳爸袊鴽]有財(cái)稅金融專業(yè)的會(huì)計(jì)師，為通才，不能融合法律而未能促進(jìn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理并存的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風(fēng)險(xiǎn)管理高級(jí)人才。

四、解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的對(duì)策

（一）加強(qiáng)監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)

金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔(dān)保公司擔(dān)保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強(qiáng)金融、財(cái)會(huì)、法律等綜合技能的學(xué)習(xí)，多從銀行等金融單位招聘精英，充實(shí)監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔(dān)保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場(chǎng)定位和擔(dān)保產(chǎn)品策略等，適當(dāng)引進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實(shí)用、高效，使擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（二）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與體系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立包括決策、實(shí)施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個(gè)嚴(yán)密、高效、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，建立直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。對(duì)融資擔(dān)保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中的統(tǒng)一管理，不要將風(fēng)險(xiǎn)管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨(dú)負(fù)責(zé)。在操作層面上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理、和報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行垂直管理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風(fēng)險(xiǎn)管理才能落到實(shí)處。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算，有效評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制，保證擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責(zé)任制，落實(shí)績效考核制度。四，將風(fēng)險(xiǎn)防范作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察的主要目標(biāo)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理的首要手段來抓。