導(dǎo)語(yǔ)：公司巡檢整改措施一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

1、規(guī)范運(yùn)作方面

1、"3會(huì)"運(yùn)作方面

監(jiān)事會(huì)部分會(huì)議記錄內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單，未記錄議案的主要內(nèi)容、發(fā)言要點(diǎn)。如20*年召開的4次監(jiān)事會(huì)中3次均以通訊方式進(jìn)行，各監(jiān)事未充分發(fā)表個(gè)人意見。

整改措施：公司將嚴(yán)格按照《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，提高會(huì)議記錄人員的責(zé)任心，在今后運(yùn)作過(guò)程中完善"3會(huì)"有關(guān)會(huì)議記錄，嚴(yán)格按照議事規(guī)則履行各項(xiàng)議事程序，認(rèn)真記錄參會(huì)人員的發(fā)言要點(diǎn)及會(huì)議情況，確保會(huì)議記錄的完整性，同時(shí)將進(jìn)1步發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，有效促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn)作和發(fā)展。

2、內(nèi)部控制方面

內(nèi)部管理制度建設(shè)需進(jìn)1步加強(qiáng)，有關(guān)投資、擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的制度需進(jìn)1步完善。

整改措施：公司《章程》中對(duì)有關(guān)投資、擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)防范等方面已做了相關(guān)規(guī)定，但還有待于進(jìn)1步完善。公司目前已建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)產(chǎn)業(yè)情況、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等情況，制定了較為健全有效的內(nèi)部控制體系，涵蓋了公司采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源管理等公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)。今后公司將根據(jù)實(shí)際發(fā)展情況，進(jìn)1步完善與加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，繼續(xù)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行細(xì)化，在今后的工作中制定更為科學(xué)、嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度，建立系統(tǒng)、高效的內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行。

3、資產(chǎn)完整性方面

固定資產(chǎn)的安全完整性需進(jìn)1步加強(qiáng)。部分房屋尚未取得產(chǎn)權(quán)證，如公司本部所在的美克大廈房產(chǎn)至今未辦理產(chǎn)權(quán)證。

整改措施：公司對(duì)此高度重視，已對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面的認(rèn)真清理和核對(duì)，對(duì)部分房屋尚未取得產(chǎn)權(quán)證的情況，現(xiàn)已提交相關(guān)主管部門辦理，并已敦促公司有關(guān)部門抓緊跟蹤相關(guān)手續(xù)的辦理情況，爭(zhēng)取在20*年上半年完成相關(guān)產(chǎn)權(quán)證的辦理工作，確保公司資產(chǎn)的安全完整。

2、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面

1、公司固定資產(chǎn)實(shí)物管理及財(cái)務(wù)核算工作還需進(jìn)1步加強(qiáng)

固定資產(chǎn)臺(tái)賬所列示的資產(chǎn)名稱與產(chǎn)權(quán)證的資產(chǎn)名稱存在不1致的情況，不利于對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行管理；公司對(duì)大型工程項(xiàng)目核算的準(zhǔn)確性不夠，美克研發(fā)大廈完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，資產(chǎn)原值還出現(xiàn)多次補(bǔ)計(jì)及沖回，影響各期財(cái)務(wù)報(bào)表中固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊項(xiàng)目的準(zhǔn)確性。

整改措施：

1）公司按照生產(chǎn)工藝流程布局，在同1房屋產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)布局不同的生產(chǎn)工段，為滿足公司預(yù)算管理需要準(zhǔn)確核算各工段的折舊費(fèi)用，財(cái)務(wù)核算按照各工段所占的建筑面積分配資產(chǎn)價(jià)值并分別建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，形成了固定資產(chǎn)臺(tái)帳所列資產(chǎn)名稱與產(chǎn)權(quán)證不1致的情況。今后公司將加強(qiáng)固定資產(chǎn)實(shí)物管理，在結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)臺(tái)帳時(shí)將記錄房屋的產(chǎn)權(quán)證號(hào)做為備注信息，以保證帳實(shí)信息1致。

2）公司所屬的美克研發(fā)大廈完工時(shí)部分項(xiàng)目未與施工單位進(jìn)行決算，按照暫估價(jià)預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)固后與施工單位根據(jù)工程簽證情況進(jìn)行決算，依決算價(jià)調(diào)整固定資產(chǎn)原值，所以原值出現(xiàn)補(bǔ)計(jì)和沖回的現(xiàn)象。今后公司將嚴(yán)格要求基建部門認(rèn)真核算，縮小暫估價(jià)與決算價(jià)之間的差異，確保各期財(cái)務(wù)報(bào)表中固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊項(xiàng)目的準(zhǔn)確性。

2、公司費(fèi)用核算存在小額跨期現(xiàn)象

美克美家重慶分店將20*年度的廣告費(fèi)用44.*萬(wàn)元入20*年度費(fèi)用賬；重慶分店在20*年度與客戶簽訂有關(guān)店面租賃費(fèi)的補(bǔ)充協(xié)議，導(dǎo)致20*年度多確認(rèn)兩個(gè)月的房屋租賃費(fèi)。

整改措施：公司今后將加強(qiáng)對(duì)各子、分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)核算知識(shí)的培訓(xùn)和內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查，提升業(yè)務(wù)水平，提高會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。

3、公司會(huì)計(jì)核算的記賬憑證存在與原始單據(jù)不相符的情形

美克美家北京麗澤店20*年5月194號(hào)記賬憑證反映支取銀行存款56.96萬(wàn)元，但后面所附銀行支票金額為45.50萬(wàn)元，賬證不符。

整改措施：由于會(huì)計(jì)人員做帳失誤出現(xiàn)記帳憑證存在與原始單據(jù)不相符的情況，目前此業(yè)務(wù)已糾正。今后公司將加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算的審核和稽核，加強(qiáng)對(duì)各子、分公司《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等會(huì)計(jì)方面的培訓(xùn)，提高工作責(zé)任心，確保所有的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)合規(guī)、合法性。

新疆證監(jiān)局此次對(duì)本公司的巡檢以及公司按照《通知書》所作的整改，促進(jìn)了公司進(jìn)1步提高規(guī)范運(yùn)作水平，對(duì)公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了重要作用。公司今后將嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、上海證券交易所《股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)1步加強(qiáng)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，完善相關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷提高法人治理的有效性。