導語：商業(yè)銀行業(yè)務計劃方法一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、總體發(fā)展目標的設定

從銀行管理者的角度，在目前的市場環(huán)境下，投資者的目標被進一步細化為資產(chǎn)(表內(nèi)資產(chǎn)、表外資產(chǎn))規(guī)模，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力(風險調(diào)整后的資產(chǎn)利潤率)等等。

1．確定總體目標的因素分析

確定總體發(fā)展目標的核心是增長率，需要考慮外部的經(jīng)濟形勢、考慮銀行管理層可以控制的因素，考慮股東控制的因素，考慮配套的資源安排。根據(jù)考慮因素的不同，年度計劃可分為兩個層次，一是年度經(jīng)營計劃，主要考慮外部經(jīng)濟形勢和配套資源安排；二是年度發(fā)展規(guī)劃，主要考慮內(nèi)生的增長因素和股東的策略。

2．必須考慮的約束條件——內(nèi)部因素

(1)資產(chǎn)質(zhì)量：這是實現(xiàn)業(yè)務增長的最基本的約束條件，沒有質(zhì)量的增長，等于是沒有增長。在市場競爭日益慘烈的今天，商業(yè)銀行要想不被淘汰，新增的資產(chǎn)質(zhì)量必須達到國際領先銀行的水平。此外，對于歷史遺留的不良資產(chǎn)，也要千方百計進行處置。

(2)盈利能力：在人民銀行繼續(xù)保持利率管制的情況下，不斷提升盈利能力仍有實際的內(nèi)涵，這里不僅僅是對資產(chǎn)質(zhì)量的控制，而且包括嚴格的撥備制度、節(jié)約使用經(jīng)濟資本、降低非利息支出、增加中間業(yè)務收入占比。當前，除了上市銀行執(zhí)行了比較嚴格的撥備制度之外，其余銀行實質(zhì)上都存在不同程度的撥備不足；在包括四大銀行都在醞釀上市的情況下，節(jié)約使用經(jīng)濟資本意義重大，這其中重要的一個環(huán)節(jié)是建立按照風險調(diào)整資產(chǎn)后的收益率(RoRAA)進行利潤考核的制度。

(3)產(chǎn)品支持：無論是資產(chǎn)、負債還是中間業(yè)務，從價格、品牌、包裝、設計、營銷、市場響應等方面，都必須保持與同業(yè)平均水平相當?shù)乃俣?。核心是響應速度和價格水平，響應速度包括交易前的準備時間要短、交易本身要盡可能地方便快捷。

(4)網(wǎng)點布局：同樣是追求盈利，對于不同規(guī)模的商業(yè)銀行，網(wǎng)點布局具有不同的含義。四大銀行的主要問題是在收縮中完善布局，股份制商業(yè)銀行的主要問題是在擴充中完善布局。這是因為，在人民銀行繼續(xù)保持較高的存貸利差情況下，外延式的擴張仍然是提升商業(yè)銀行競爭地位的有力手段。不過，四大銀行網(wǎng)點布局與行政區(qū)域的結合過去緊密，股份制商業(yè)銀行由于資本金的約束與發(fā)展的年限，仍然處于規(guī)模不足階段，許多重要的經(jīng)濟區(qū)域和城市還沒有進入。

(5)人力資源：人力資源的競爭是人世以后中國銀行業(yè)面I臨的最核心的威脅。當前，不僅在中外資銀行之間存在著對高素質(zhì)人才的競爭，中資銀行之間也存在著激烈的爭奪。在涉及銀行的各種媒體上面，中資銀行招聘支行行長和客戶經(jīng)理的競爭非常激烈。

3．必須考慮的約束條件——外部因素

(1)投資者的偏好。隨著越來越多的商業(yè)銀行上市，投資者評價商業(yè)銀行的績效將更多地考慮資本充足率，盈利水平和資產(chǎn)質(zhì)量，當然規(guī)模的發(fā)展也很重要，但必須保持四者的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(2)客戶偏好。監(jiān)管當局和投資者的態(tài)度也將影響客戶的態(tài)度。如果商業(yè)銀行的發(fā)展不能獲得這兩者的好評，也難以贏得客戶的支持。

(3)監(jiān)管當局的偏好：今后，銀監(jiān)會考核商業(yè)銀行的經(jīng)營績效，主要評價資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平，這對未來商業(yè)銀行的發(fā)展策略將發(fā)生重要影響。

(4)同業(yè)的發(fā)展。同業(yè)增長速度對本行的發(fā)展速度目標設定有重大影響，但不能簡單地將自己的增長目標設置在同業(yè)平均水平或者更高的速度，因為有很多的前提條件。

二、指標體系的設定

1．按管理項目的分類指標類別可分為五個大類：績效和成果的“效益指標”，比如利潤總額，風險調(diào)整資產(chǎn)后的收益率第二類是反映經(jīng)營的過程和發(fā)展?jié)摿Φ摹皹I(yè)務指標”，比如存款日均余額、貸款日均余額等等；第三類是反映資源使用情況或者資源配置情況的“費用指標"；第四類是反映資產(chǎn)質(zhì)量情況的“質(zhì)量指標”，當前主要是反映表內(nèi)外信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況，在適當時候，可以擴展到信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)的質(zhì)量隋況第五類是反曉行發(fā)展策略和對分行控制過程的“結構指標"；這五類指標的設置，可以清楚地反映出商業(yè)銀行的過去財務績效和未來發(fā)展?jié)摿?，可以引導業(yè)務發(fā)展部署。需要注意：

(1)“效益指標”和“質(zhì)量指標”有包含關系，因為考核的效益，是要嚴格按照信貸資產(chǎn)的風險狀況計提呆賬準備金。但是，考慮到資產(chǎn)質(zhì)量的極端重要性，重復設置也是必要的。

(2)在計劃編制過程中，后四類處于主導地位，第一類處于被動地位。后四類確定了，自然就能夠得出“效益指標”。從這個意義上講，單純講“以利潤為中心”是沒有意義的，沒有過程，哪有結果。

(3)理論上講，還應有一類“管理指標”，反映相關部門的管理能力和管理實際，但從操作上考慮，是否需要引入需要考慮各個商業(yè)銀行的實際情況，比如“重大案件一票否決制”等等。

2．按控制方式的分類：“監(jiān)控性指標”和“監(jiān)測性指標”

“監(jiān)控性指標”是“監(jiān)測并控制”，比一般所講的“指令性計劃”含義更為廣泛?！氨O(jiān)測性指標”不同于“指導性指標”?！爸笇灾笜恕笔莾H供參考的含義，不具有約束力，“監(jiān)測”是“檢測并監(jiān)管”，含有當監(jiān)測對象的行為不符合約定的規(guī)范時，進行調(diào)整和控制。這兩種指標的劃分，進一步細化了“過程控制”對“發(fā)展方向”的指引。

三、指標制訂的原則

1．戰(zhàn)略指導原則

計劃是戰(zhàn)略的規(guī)范化、過程化實施。而規(guī)范化和過程化，是通過具體指標的制定和監(jiān)控來進行的。舉例來說，如果某商業(yè)銀行的信用卡戰(zhàn)略定位是向高中端客戶提供高價值服務，那么，在具體的計劃指標制定中，就必須明確地界定高中端客戶：是依據(jù)對本行的利潤貢獻，還是依據(jù)客戶自身的經(jīng)濟實力；并且，需要具體提出高中端客戶的發(fā)展目標：如新增數(shù)量等等。

2．區(qū)域協(xié)調(diào)原則

根據(jù)商業(yè)銀行所處的不同經(jīng)濟區(qū)域的GDP增長速度和金融資源增長速度情況，確定該經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)分行的基準增長速度。在此基礎上，根據(jù)其擁有的資源數(shù)量，包括網(wǎng)點數(shù)目、人員數(shù)量、工資總額進行調(diào)整。

3．投入產(chǎn)出配比原則

投入和產(chǎn)出的配比，是一個易于理解但難以操作的原則。通常的投入包括三個內(nèi)容：一是資本性質(zhì)的投入，比如開設分行，需要按照監(jiān)管部門的要求撥付營運資金，需要購置或者租賃營業(yè)場所，二是用于日常維持性質(zhì)的投入，比如一旦決定在某個分行開辦房地產(chǎn)信貸業(yè)務，則不論是否真正開辦了業(yè)務，有沒有利潤，都需要支出一定的費用，比如辦公費用和人頭費用，三是與業(yè)務本身聯(lián)系精密的開拓費用，比如廣告費、宣傳費等等。由此可見，投入本身與產(chǎn)出之間并沒有必然的聯(lián)系，尤其是當期聯(lián)系。而制定計劃和執(zhí)行計劃的雙方，都有動機制定明確或者不明確的游戲。規(guī)則明確就會喪失討價還價的機會，不明確則增加了交易成本。

4．行內(nèi)比較與同業(yè)比較相結合的原則有兩層考慮：一是在設定經(jīng)營目標，如資產(chǎn)利潤率、中長期資產(chǎn)占比時、規(guī)模增長速度時，要根據(jù)同業(yè)水平確定；二是在“秋后算賬”、評價經(jīng)營績效時，要考慮各個分行在行內(nèi)排名的次序變動和在當?shù)嘏琶拇涡蜃儎印?/p>

5．本外幣分離的原則

我國仍然是貨幣管制的國家，本外幣不能自由兌換，同業(yè)的產(chǎn)品，單純是貨幣的不同，就具有完全不同的特性。因此，任何產(chǎn)品線的計劃，都必須制定本外幣分離的原則。比如，2003年9月末，我國人民幣存款比年初增長18．71%，但同期，外幣存款的增幅為-1．70%。這是由于隨著國內(nèi)經(jīng)濟的快速增長，人民幣存款也快速增長，但由于人民幣升值預期和本外幣的利率差異等原因，企業(yè)和居民保留外匯意愿下降，結匯意愿增強，因而在存在游資進入的情況下，外幣存款仍然下降。