導語：票據(jù)兌付農(nóng)信社調(diào)研報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

貴州省遵義市農(nóng)村信用社改革自20****年1O月正式啟動，至20****年4月19日產(chǎn)權(quán)制度改革全面完成，完成了12家以縣(市、區(qū))為單位統(tǒng)一法人聯(lián)社及湄潭農(nóng)村合作銀行的組建掛牌工作，新組建了匯川區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社，13家農(nóng)村信用社(農(nóng)合行)共認購了18640萬元專項央行票據(jù)。20****年一、二季度，遵義市轄內(nèi)8家農(nóng)村信用社(農(nóng)村合作銀行)已經(jīng)順利獲得專項央行票據(jù)兌付，兌付金額共計8，556萬元。筆者以轄內(nèi)部分已成功兌付央行票據(jù)的農(nóng)村信用社為個案對象，就農(nóng)村信用社改革與央行票據(jù)兌付的相關情況進行了一次調(diào)查。

一、遵義市農(nóng)村信用社改革取得的成績

(一)抗風險能力明顯增強

全市農(nóng)村信用社20****年末股金余額34433萬元，比20****年末增加24470萬元，全市統(tǒng)算資本充足率從20****年末的1，7％增加到20****年末的14．19％。至20****年3月末，全市農(nóng)村信用社存款余額1****3636萬元，比改革前的20****年末增加652843萬元。各項貸款余額693285萬元，比20****年增加385337萬元。

(二)經(jīng)營水平和盈利能力明顯提高

全市農(nóng)村信用社不斷創(chuàng)新經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，由過去單純注重存款和貸款質(zhì)量指標考核轉(zhuǎn)變?yōu)橥怀鲂б嬷笜丝己耍龠M農(nóng)村信用社各項業(yè)務快速、有效增長，使農(nóng)村信用社經(jīng)營業(yè)績?nèi)婧棉D(zhuǎn)。

(三)法人治理結(jié)構(gòu)初步建立，約束機制逐步健全

一是初步建立起了符合現(xiàn)代企業(yè)制度的法人治理構(gòu)架。經(jīng)過改革，14家縣級聯(lián)社(含農(nóng)村合作銀行，下同)按照“授權(quán)合理，權(quán)責明確，運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)，有效制衡，行為規(guī)范”的原則，建立了社員(股東)代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子相互監(jiān)督和制約的運行機制，實行了理(董)事長與主任(行長)分設，明確了“三會”和經(jīng)營管理層的權(quán)責，建立了議事規(guī)則。新機制已初步發(fā)揮作用；--是內(nèi)部控制制度逐步健全和完善，制度執(zhí)行得到加強。轄內(nèi)各聯(lián)社按照行業(yè)管理的要求，進一步建立健全內(nèi)部控制制度，已建立起了覆蓋信貸、會計財務、出納、儲蓄、中間業(yè)務、票據(jù)、安全保衛(wèi)、審計、行政管理等范圍和內(nèi)容的內(nèi)部控制制度體系。

(四)服務功能顯著增強

遵義市農(nóng)村信用社資金實力不斷壯大，貸款規(guī)模不斷擴大，圍繞遵義市提出的七大產(chǎn)業(yè)航母和“六個一百萬”發(fā)展規(guī)劃，各縣(市)農(nóng)村信用社(農(nóng)合行)結(jié)合本縣實際，進一步加大了信貸投人，為全市新農(nóng)村建設提供了良好的金融支持。

二、存在的主要問題和難點

(一)股金的穩(wěn)定性問題

農(nóng)村信用社(農(nóng)合行)普遍存在股權(quán)結(jié)構(gòu)分散化問題，獲得專項票據(jù)兌付的7家機構(gòu)中有3家全部為自然人股，法人股占比最高的也才13．73％，其余3家法人股占比僅為1％～7％。股權(quán)構(gòu)成中除基礎較好的湄潭農(nóng)村合作銀行和綏陽縣農(nóng)村信用社投資股占到50％以上外，其他農(nóng)村信用社的資格股均占據(jù)了絕對優(yōu)勢，在兌付時人總行考慮到其屬于落后邊窮的少數(shù)民族地區(qū)，適當放寬了投資股的最低比例要求才得以順利兌付。而具有退股、轉(zhuǎn)讓功能的資格股占比過大，實難保障股本金的穩(wěn)定，導致資本約束行同虛設。

(二)不良貸款的清收與真實性問題

專項中央銀行票據(jù)發(fā)行時是按2002年底參加試點的農(nóng)村信用社實際資不抵債數(shù)額的50％來發(fā)行的，由于人總行鎖定的不良貸款數(shù)額是以2002年末數(shù)據(jù)為準并不得變動，出于多種原因，當時多數(shù)農(nóng)村信用社對本社的不良貸款數(shù)額打了“埋伏”，實際不良貸款數(shù)額遠遠大于鎖定數(shù)，這部分不良貸款就成為了“隱性”不良貸款。農(nóng)村信用社要達到不良貸款的降幅要求，可以說困難重重，所以一些信用社采用違規(guī)展期、借新還舊、以貸收息等人為方式將已到期或即將到期而不能按時收回的貸款轉(zhuǎn)為正常貸款，并通過大規(guī)模增加貸款來稀釋不良貸款，從而降低不良貸款率。

(三)法人治理結(jié)構(gòu)的問題

盡管遵義市農(nóng)村信用社均已成立“三會”，且“三會”成員按有關規(guī)定的程序選舉產(chǎn)生，法人治理結(jié)構(gòu)框架也已基本形成，但還沒有形成相應的制衡機制，“三會”作用乏力，制度執(zhí)行不到位，監(jiān)督制約機制未真正建立起來，錯位、越位辦事，“一長獨大”和“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象依然十分普遍。這主要是由于“三會”成員的產(chǎn)生自身帶有一定的缺陷，選舉實為組織任命。因此，“三會”及高級管理層等為主體的組織架構(gòu)離改革要求還存在一定的差距。

三、建議

為了充分發(fā)揮專項央行票據(jù)的正向激勵作用，鞏固農(nóng)村信用社改革所取得的成就，針對上述問題，提出如下建議：

(一)嚴格規(guī)范信用社股金管理，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)

自然人股權(quán)在農(nóng)村信用社占有至關重要的地位，為了防止人股三年后發(fā)生社員大面積退股行為，農(nóng)村信用社要積極開展有效的正面引導工作，以誠信征得股民和社員的信任與支持，保證股金的穩(wěn)定性。同時還要加大增資擴股的宣傳力度，使人股社員真正認識到人股的意義，明確其作為股東的權(quán)利、義務及入股可能會產(chǎn)生的風險，增強其主人翁意識，以進一步發(fā)揮社員代表大會的作用。農(nóng)村信用社還可通過引進戰(zhàn)略投資者，積極吸收種養(yǎng)殖大戶、私有企業(yè)主、企業(yè)法人等一些有能力并且具有積極參與農(nóng)村信用社管理意愿的投資人人股，提高農(nóng)村信用社的決策和管理能力。

(二)加大不良貸款清收力度，進一步規(guī)范農(nóng)村信用社貸款管理制度

農(nóng)村信用社要進一步加強同地方政府相關部門的溝通協(xié)調(diào)，加大不良貸款的清收力度；要注意吸取以往的教訓，對不良貸款及時采取相應的保全措施；堅決杜絕借新還JE1、以貸收息的情況，及時調(diào)整借款形態(tài)，確保貸款形態(tài)真實、準確；進一步加強貸款管理，建立健全貸款定價機制、授權(quán)授信制度、不良貸款責任追究制度，嚴格控制新增不良貸款。

(三)進一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，切實將內(nèi)控制度落到實處

要實現(xiàn)農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的實質(zhì)性轉(zhuǎn)變，必須進一步細化理事長、監(jiān)事長及其他成員的職責，真正形成決策機制、監(jiān)督機制和執(zhí)行機制相互制約的組織框架結(jié)構(gòu)。建立健全內(nèi)部管理機制是信用社合規(guī)經(jīng)營、防范和化解經(jīng)營風險的制度保障。農(nóng)村信用社要逐步建立起能進能出的用人機制，能上能下的高管人員的任免機制，收入分配制度、成本費用控制制度和貸款責任追究制度等等，以規(guī)范各方面的行為，建立起激勵機制與約束機制相結(jié)合的經(jīng)營管理機制同時為防范風險，信用社要切實將內(nèi)控制度落到實處，依法合規(guī)經(jīng)營，實現(xiàn)農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展。

(四)積極開展金融創(chuàng)新，多渠道尋求富余資金出路

開展信貸創(chuàng)新和金融服務品種創(chuàng)新、加強貸款營銷是解決農(nóng)村信用社相對富余資金的根本出路。當前，農(nóng)村信用社一是要本著穩(wěn)健經(jīng)營的原則，根據(jù)各縣經(jīng)濟特點，繼續(xù)完善信用村(鎮(zhèn))建設，適當擴大小額信用貸款的授信額度，這不僅是為農(nóng)村信用社找到資金出路的問題，也是推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)農(nóng)民增收，促進社會主義新農(nóng)村建設的重要舉措。二是要結(jié)合當?shù)氐膶嶋H情況，積極創(chuàng)新信貸品種。如大力拓展票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務，積極穩(wěn)妥地推出合同(訂單)質(zhì)押、優(yōu)質(zhì)動產(chǎn)權(quán)利(如優(yōu)質(zhì)應收貸款、收費權(quán)、倉單、提單)質(zhì)押等新的貸款方式，與擔保公司開展適度合作等等。三是積極探索與其他金融機構(gòu)、企業(yè)合作，實現(xiàn)多贏。

(五)細化明晰省聯(lián)社的責權(quán)利，省聯(lián)社管理歸位

在現(xiàn)今的條件下，為了有利于農(nóng)村信用社的持續(xù)有效發(fā)展，應盡快將省聯(lián)社管理法人的管理權(quán)力、責任及利益關系細化，而且要注意與縣聯(lián)社法人責權(quán)利的協(xié)調(diào)配合，盡量減少對縣聯(lián)社的合法權(quán)利的行政干預，側(cè)重于在行業(yè)管理規(guī)范、構(gòu)建服務體系和提高服務水平上下功夫，發(fā)揮農(nóng)村信用社的合力。同時，建立符合各地實際的合理的評價機制和激勵機制，以充分調(diào)動基層農(nóng)村金融機構(gòu)的積極性。

(六)政府部門合理定位，杜絕各級政府部門的行政干預

各級政府要堅持政企分開的原則，尊重農(nóng)村信用社的法人地位和自主經(jīng)營權(quán)，不干預其具體的經(jīng)營決策，應進一步明確自身在農(nóng)村信用社改革中的目標與職責，關心、支持農(nóng)村信用社改革，采取切實可行的措施，強化農(nóng)村信用社改革配套措施的支持力度，督促有關部門按照中央的扶持政策將各項配套措施落到實處。政府部門還要積極為農(nóng)村信用社發(fā)展營造良好的環(huán)境，努力設法激活縣域有效信貸需求，制定、實施切合當?shù)貙嶋H的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃，大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，擴大適銷對路、有特色的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)，重點發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品精深加工和系列加工，大力培育個體私營經(jīng)濟，適度加速小城鎮(zhèn)建設，通過多種渠道增育新的經(jīng)濟增長點，切實增加有效信貸需求，為農(nóng)村信用社拓展信貸業(yè)務增加載體。

(七)人民銀行與銀監(jiān)部門積極配合，加強對農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理

為防止農(nóng)村信用社采取虛報、欺騙等手段滿足央行專項票據(jù)兌付條件的不誠信行為，人民銀行與銀監(jiān)部門要積極配合加強監(jiān)管。尤其是人民銀行各級分支行要加強對農(nóng)村信用社改革情況的動態(tài)監(jiān)測與實地考核，確保農(nóng)村信用社上報的報表、資料的真實性與合規(guī)性；進一步督促農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化約束機制，切實發(fā)揮資金扶持政策對農(nóng)村信用社改革的正向激勵作用；還要進行深入調(diào)研分析，及時發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社改革試點工作中存在的問題，并及時向上級行反映，為上級行提供決策依據(jù)。