導(dǎo)語：財(cái)務(wù)科廉政防范指導(dǎo)方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為深入貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，通過完善廉政預(yù)警和防范機(jī)制，做好要害部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的防范工作，最大限度地降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)全局領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任意識(shí)、廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，健全預(yù)防腐敗工作長效機(jī)制，現(xiàn)制定局財(cái)務(wù)科開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理實(shí)施方案：

一、工作目標(biāo)

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照有關(guān)會(huì)議精神特別是全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞財(cái)務(wù)管理、政府采購等要害部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，綜合運(yùn)用教育、制度、監(jiān)督、改革等措施，集中力量抓好防范管理，從源頭上杜絕不廉潔行為的發(fā)生和防范管理風(fēng)險(xiǎn)。

二、賬務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其表現(xiàn)

賬務(wù)科主要職責(zé)：1、做好會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)收繳各項(xiàng)資金，記錄各種賬簿，上報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表；2、負(fù)責(zé)做好資金管理，對(duì)本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金往來進(jìn)行會(huì)計(jì)審核和監(jiān)督；3、辦理各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，按時(shí)發(fā)放工資；4、負(fù)責(zé)各種票據(jù)的領(lǐng)、發(fā)、存、銷工作；5、負(fù)責(zé)做好本局內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作；6、負(fù)責(zé)全局固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理；7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制以及執(zhí)行情況的檢查分析，及時(shí)提出財(cái)務(wù)建議；8、負(fù)責(zé)做好會(huì)計(jì)檔案資料的立卷、歸檔、保管工作。

廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要表現(xiàn)在：1、票據(jù)不妥善保管，造成票據(jù)丟失；

2、在票據(jù)核銷過程中，私自銷毀票據(jù)，隱匿收入；3、報(bào)銷單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，不按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；4、賬務(wù)處理程序不嚴(yán)謹(jǐn)，會(huì)計(jì)記賬、結(jié)賬不規(guī)范，會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確，不完整，造成會(huì)計(jì)信息失真；5、收支賬目不清。

三、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理措施

對(duì)上述廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要綜合采取加強(qiáng)教育、合理分權(quán)、完善程序等多種措施，進(jìn)行有效地防范。

（一）財(cái)務(wù)管理

1.針對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審批中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防范管理措施：（1）業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，主要由機(jī)關(guān)科室提出使用方案，賬務(wù)科對(duì)業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)從預(yù)算執(zhí)行和審核政策方面進(jìn)行把關(guān)。（2）對(duì)基層建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助等涉及全系統(tǒng)的大額項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，由賬務(wù)科對(duì)項(xiàng)目資金分配進(jìn)行全程監(jiān)督。（3）按照預(yù)算批復(fù)及預(yù)算執(zhí)行情況撥付各項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。（4）所有項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)市局黨組會(huì)審核通過。

2.針對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防范管理措施：（1）嚴(yán)格審批財(cái)務(wù)審核、呈批、報(bào)銷程序。凡行政性支出均由列支科室提出書面申請(qǐng)或列出支出計(jì)劃，經(jīng)辦公室、財(cái)務(wù)科審核后報(bào)局長審批；審批同意后，財(cái)務(wù)科再辦理結(jié)算、報(bào)銷事項(xiàng)。（2）認(rèn)真落實(shí)差旅、會(huì)議費(fèi)等管理規(guī)定，按照“先審核出差、會(huì)議飯店，再審核報(bào)銷差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)”的程序?qū)徟藴?zhǔn)、報(bào)銷差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)。

3.針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷審核的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防范管理措施：（1）嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《電算化工作規(guī)范》進(jìn)行會(huì)計(jì)建賬、報(bào)銷、審核、記賬、結(jié)賬、報(bào)告分析以及票據(jù)、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。（2）加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批、報(bào)銷審核等重點(diǎn)崗位的監(jiān)督管理，切實(shí)做到不報(bào)人情帳。（3）規(guī)范財(cái)務(wù)收支審批人員和審核人員的權(quán)限，嚴(yán)格實(shí)行審批和審核責(zé)任制。

4.針對(duì)財(cái)務(wù)日常管理中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防范管理措施：（1）規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。規(guī)范財(cái)務(wù)工作。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度。全面、真實(shí)、及時(shí)的提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策等提供有用的決策信息。（2）加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。嚴(yán)格落實(shí)資金管理的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持會(huì)計(jì)出納分設(shè)、銀行印鑒分管和按月監(jiān)督核對(duì)的原則。財(cái)務(wù)工作堅(jiān)持規(guī)范化、制度化，賬務(wù)處理嚴(yán)格執(zhí)行國家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范要求。（3）加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章的管理和使用，定期與銀行核對(duì)，確保本局資金的安全、完整。（4）全面落實(shí)“收支兩條線”，所有收費(fèi)全部納入財(cái)務(wù)管理，及時(shí)、足額上繳行政性收費(fèi)，支出納入預(yù)算管理。防止亂報(bào)、虛報(bào)等腐敗行為出現(xiàn)，規(guī)范資金的合理活動(dòng)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)字信息的準(zhǔn)確性，防止會(huì)計(jì)信息的失真。（5）嚴(yán)格行政性收費(fèi)票證的管理使用。嚴(yán)格按照省局的要求，統(tǒng)一使用由省財(cái)政廳印制的各種行政管理專用票證，財(cái)務(wù)科設(shè)專職票管員進(jìn)行票證管理，做好票證的領(lǐng)發(fā)、保管、使用、填制、結(jié)報(bào)、記帳、制表、繳銷、歸類裝訂、保存等工作，并對(duì)使用票證的科室的票證管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

（二）政府采購

針對(duì)政府采購中提出采購審核意見的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防范管理措施：（1）細(xì)化崗位職責(zé)，建立三人分段審查（審核）制度，合理分權(quán)，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理機(jī)制。（2）凡組織大額貨物、工程（服務(wù)）項(xiàng)目的采購，堅(jiān)持采用競價(jià)采購方式，邀請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察部門參與全過程的監(jiān)督，并按規(guī)定程序逐級(jí)報(bào)審；對(duì)公開招標(biāo)采購項(xiàng)目，堅(jiān)持委托市財(cái)政局進(jìn)行公開招標(biāo)，避免內(nèi)部人員接觸投標(biāo)對(duì)象，泄露招標(biāo)秘密。（3）評(píng)標(biāo)小組和參與招標(biāo)的所有工作人員必須堅(jiān)持按規(guī)范程序?qū)嵤┎僮?，評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)必須經(jīng)過評(píng)標(biāo)小組集體討論通過。（4）對(duì)易發(fā)生廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)崗位的工作情況進(jìn)行抽查，對(duì)出現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改。（5）設(shè)立監(jiān)督電話或舉報(bào)箱，接受群眾的監(jiān)督。

（三）資產(chǎn)報(bào)廢處置

針對(duì)侵吞資產(chǎn)報(bào)廢所得和侵占報(bào)廢資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

防范管理措施：（1）建立資產(chǎn)采購、保管分離制度。采購人員建立資產(chǎn)采購登記，保管人員審核采購人員的登記情況，并審核登記入庫，資產(chǎn)發(fā)放時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)出庫登記，由領(lǐng)用單位進(jìn)行審核和登記。（2）完善資產(chǎn)報(bào)廢處置流程。按照《固定資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定詳細(xì)的資產(chǎn)處置、審批等流程。

四、具體工作要求

推進(jìn)財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理意義重大、任務(wù)艱巨，要按照局黨組的統(tǒng)一部署，精心組織，周密安排，狠抓落實(shí)。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理是一項(xiàng)全新的工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。把這項(xiàng)工作擺在重要位置，列入議事日程，建立健全工作機(jī)制，切實(shí)做好賬務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施、考核等工作。

（二）認(rèn)真組織實(shí)施。要在賬務(wù)科全體干部組織學(xué)習(xí)上級(jí)相關(guān)文件精神，不斷提高參與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的積極性和主動(dòng)性。緊緊圍繞賬務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，進(jìn)一步完善管理措施，健全工作流程，嚴(yán)格遵守相關(guān)制度規(guī)定，按照程序開展財(cái)務(wù)審計(jì)工作；不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作。狠抓各項(xiàng)工作制度和防范措施的落實(shí)，督促各崗位嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理要求做好本職工作。

（三）明確工作責(zé)任、狠抓工作落實(shí)。堅(jiān)持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”的原則，一級(jí)狠抓一級(jí)，層層落實(shí)。賬務(wù)科科長對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范管理工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。